時(shí)間：2023-06-11 09:33:43
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)排查，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
冀東水泥黑龍江有限公司有限公司 2019年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告 ，冀東水泥黑龍江有限公司（以下簡稱黑龍江公司）結(jié)合公司的實(shí)際情況，編制了《2019年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告》，本報(bào)告書以公司年度工作為重點(diǎn)，回顧了公司2019年在實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展的同時(shí)，積極履行社會(huì)責(zé)任的情況，真實(shí)客觀地反映公司在從事生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)中履行社會(huì)責(zé)任的重要信息，全面詮釋了公司對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)和理解。希望本報(bào)告能成為公司與社會(huì)各界溝通、交流的橋梁，成為投資者、員工、客戶等多方對(duì)公司了解、認(rèn)知的窗口，同時(shí)公司也希望借此機(jī)會(huì)接受公眾的監(jiān)督和建議，促進(jìn)公司的進(jìn)步和發(fā)展，為社企和諧發(fā)展貢獻(xiàn)力量。
一、綜述黑龍江公司系金隅冀東水泥集團(tuán)全資子公司，金隅冀東水泥集團(tuán)是國家重點(diǎn)支持水泥結(jié)構(gòu)調(diào)整的12家大型水泥企業(yè)集團(tuán)之一、中國北方最大的水泥生產(chǎn)廠商，市場(chǎng)覆蓋河北、北京、天津、陜西、山西、內(nèi)蒙古、吉林、重慶、河南等13個(gè)?。ㄖ陛犑小⒆灾螀^(qū)），水泥產(chǎn)能位列國內(nèi)水泥制造企業(yè)第三名。 公司以“盾石牌硅酸鹽水泥為主導(dǎo)產(chǎn)品，其中包括：中標(biāo)、英標(biāo)、美標(biāo)等通用硅酸鹽水泥，道路、超早強(qiáng)等專用水泥，中熱/低熱、抗硫酸鹽等特種水泥，三個(gè)系列，廣泛應(yīng)用于高速公路、水電大壩、核電站、鐵路、機(jī)場(chǎng)和高層建筑等各類建筑工程?！岸苁鄙虡?biāo)被認(rèn)定為“中國馳名商標(biāo)”。
二、公司履行社會(huì)責(zé)任的宗旨和理念 ，企業(yè)發(fā)展源于社會(huì)，回報(bào)社會(huì)是企業(yè)應(yīng)盡的責(zé)任。公司堅(jiān)持主動(dòng)把社會(huì)責(zé)任融入到企業(yè)經(jīng)營理念、發(fā)展戰(zhàn)略和核心價(jià)值中，在不斷追求企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，兼顧回報(bào)社會(huì)，注重企業(yè)的社會(huì)價(jià)值，踐行企業(yè)社會(huì)責(zé)任。公司尊崇企業(yè)社會(huì)責(zé)任，將企業(yè)社會(huì)責(zé)任作為公司發(fā)展壯大的基本價(jià)值觀念，強(qiáng)化企業(yè)對(duì)社會(huì)的責(zé)任感和使命感，將履行社會(huì)責(zé)任作為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措，使其與公司發(fā)展戰(zhàn)略、生產(chǎn)經(jīng)營和企業(yè)文化相融合，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展與員工成長、生態(tài)環(huán)保、社會(huì)和諧的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。
三、2019年社會(huì)責(zé)任履行情況
（一）職工權(quán)益保護(hù) 公司嚴(yán)格遵守《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》等各項(xiàng)有關(guān)勞動(dòng)用工和職工權(quán)益保護(hù)的法律法規(guī)，在用工、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、社會(huì)保障等方面嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，公司關(guān)愛員工，改善工作環(huán)境，加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)，保障員工權(quán)益，注重人才培養(yǎng)，重視人文關(guān)懷，實(shí)施人性化管理。
1.遵守法律法規(guī)，保障員工權(quán)益 公司建立和完善了與《勞動(dòng)合同法》、《社會(huì)保險(xiǎn)法》等國家各項(xiàng)法律法規(guī)相關(guān)的規(guī)章制度，完善勞動(dòng)用工管理，依法保障職工的合法權(quán)益，持續(xù)構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系，切實(shí)維護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益。
2、建立市場(chǎng)化薪酬體系，共享企業(yè)發(fā)展成果 公司建立以崗位價(jià)值和工作業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的價(jià)值分配體系，構(gòu)建具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力且跟隨市場(chǎng)變動(dòng)的激勵(lì)性考核分配方案，通過動(dòng)態(tài)績效和嘉獎(jiǎng)等激勵(lì)性薪酬的設(shè)計(jì)，著重體現(xiàn)崗位價(jià)值、個(gè)人貢獻(xiàn)、業(yè)績導(dǎo)向和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，鼓勵(lì)員工長期為企業(yè)服務(wù)，共同致力于企業(yè)成長，共享企業(yè)發(fā)展成果。
3、強(qiáng)化人才培育，助力企業(yè)發(fā)展 公司始終秉承“干事有平臺(tái)、創(chuàng)新有機(jī)遇、發(fā)展有空間、貢獻(xiàn)有回報(bào)”的人才理念，大力實(shí)施“人才強(qiáng)企、人力興企”戰(zhàn)略，五湖四海引智聚才，尤其重視高校畢業(yè)生的引進(jìn)、培養(yǎng)和使用，為畢業(yè)生提供良好的福利待遇和廣闊的職業(yè)發(fā)展空間，以人才引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)，以產(chǎn)業(yè)聚集人才。公司一直秉 承管理序列和專業(yè)序列雙通道晉升和發(fā)展途徑，拓寬了員工晉升通道和空間。提供全方位的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃和培訓(xùn)支持，充分發(fā)揮員工的各項(xiàng)潛能，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)與員工的共同理想并肩奮斗。
4.注重員工身心健康，營造良好工作氛圍 公司始終關(guān)注員工身心健康，不斷豐富員工精神文化生活，努力為員工營造積極健康、充滿正能量的文化氛圍。持續(xù)開展豐富多彩的文體活動(dòng)，籃球比賽，茶藝、插花、競(jìng)走等各類文體活動(dòng)精彩紛呈，極大地豐富了員工的業(yè)余生活，即為員工營造了快樂工作、幸福生活的和諧氛圍，也增加了員工的凝聚力和向心力，更提升了員工對(duì)公司的歸屬感和認(rèn)同感。
（二）供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)
1.供應(yīng)商權(quán)益保護(hù) 公司遵循精誠合作、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、互惠互利和共同發(fā)展的原則，本著公平自愿、誠實(shí)信用的宗旨，立責(zé)于心、履責(zé)于行，充分尊重并保護(hù)供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者的合法權(quán)益，從而建立良好合作伙伴關(guān)系。
（1）堅(jiān)持合作共贏的合作理念。穩(wěn)定良好的合作關(guān)系，對(duì)保證企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、降低原材料采購和市場(chǎng)拓展成本、降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
（2）擇優(yōu)甄選供應(yīng)商。公司嚴(yán)格把關(guān)供應(yīng)商的準(zhǔn)入門檻，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)和產(chǎn)品進(jìn)行嚴(yán)格審核鑒定，在合作中持續(xù)對(duì)供應(yīng)商供應(yīng)服務(wù)、供貨能力、產(chǎn)品價(jià)格、產(chǎn)品質(zhì)量以及供應(yīng)穩(wěn)定性等方面進(jìn)行監(jiān)控，建立供應(yīng)商資信檔案和信用評(píng)價(jià)體系，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，不斷優(yōu)化供應(yīng)商隊(duì)伍。
（3）開發(fā)陽光采購平臺(tái)。為了使采購更加規(guī)范、智能、便捷、高效，公司開發(fā)了陽光采購平臺(tái)。
2.客戶和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)
（1）堅(jiān)持以客戶為中心，樹立精益服務(wù)理念。公司始終以提升客戶滿意度為工作的核心內(nèi)容，建立了針對(duì)客戶服務(wù)的協(xié)作機(jī)制，為客戶創(chuàng)造差異化價(jià)值。
（2）努力創(chuàng)造價(jià)值、增強(qiáng)客戶粘度。為了進(jìn)一步服務(wù)好客戶，提升企業(yè)的行業(yè)影響力。3.加強(qiáng)質(zhì)量管理、提升服務(wù)水平 公司的水泥產(chǎn)品廣泛用于國內(nèi)重大工程項(xiàng)目，公司始終堅(jiān)持“誠信質(zhì)量”的理念，以客戶的最大滿意為公司追求的目標(biāo)，建立了科學(xué)、有效的質(zhì)量管控體系。
4.加強(qiáng)廉潔從業(yè)，嚴(yán)控、防范、杜絕商業(yè)賄賂 公司努力營造公平、健康的商業(yè)環(huán)境，制定統(tǒng)一、公開的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，使流程、公開透明化，避免暗箱操作與職務(wù)腐敗。公司營銷中心成立了監(jiān)督檢查部，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)的違規(guī)行為設(shè)置舉報(bào)信箱，對(duì)下屬公司反饋的各項(xiàng)違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督與檢查。
（三）加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)，確保安全生產(chǎn) 2019年度，公司堅(jiān)持以人為本理念，強(qiáng)化紅線意識(shí)和底線思維，以“打造國際一流專業(yè)化、現(xiàn)代化企業(yè)集團(tuán)”為目標(biāo)，不斷加強(qiáng)基層基礎(chǔ)建設(shè)，壓實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，建立完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制體系和隱患排查治理體系，做好安全標(biāo)準(zhǔn)化提質(zhì)升級(jí)，快速提升公司整體安全生產(chǎn)水平。主要工作措施如下：
1.全面加強(qiáng)全員安全生產(chǎn)責(zé)任制的落實(shí) 各企業(yè)全面建立了從企業(yè)主要負(fù)責(zé)人到一線從業(yè)人員所有組織和崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制，明確了全員的屬地管理安全責(zé)任、責(zé)任范圍和考核標(biāo)準(zhǔn)，并不斷健全激勵(lì)約束機(jī)制，通過獎(jiǎng)勵(lì)主動(dòng)落實(shí)、全面落實(shí)責(zé)任，懲處不落實(shí)責(zé)任、部分落實(shí)責(zé)任，不斷激發(fā)全員參與安全生產(chǎn)工作的積極性和 主動(dòng)性，形成良好的安全文化氛圍。公司初步形成總部安全監(jiān)管，各企業(yè)履行安全主體責(zé)任、全員參與的安全生產(chǎn)管理機(jī)制。
2.積極推進(jìn)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化提質(zhì)升級(jí)工作 公司通過標(biāo)準(zhǔn)化體系的高質(zhì)量運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)，不斷夯實(shí)安全基礎(chǔ)管理，并積極推進(jìn)一級(jí)達(dá)標(biāo)工作，通過加大安全生產(chǎn)投入，不斷改善現(xiàn)場(chǎng)硬件條件，不斷提升企業(yè)本質(zhì)化安全的水平。通過安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審，員工素質(zhì)普遍得到提升，企業(yè)基礎(chǔ)管理得到加強(qiáng)，制度體系更加條理化、系統(tǒng)化、精細(xì)化。
3.開展風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控和隱患排查治理雙控機(jī)制建設(shè) 公司將風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控和隱患排查治理作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作任務(wù)進(jìn)行安排部署，并建立起覆蓋所有企業(yè)和部門的隱患排查治理信息系統(tǒng)，通過發(fā)動(dòng)一線員工，在生產(chǎn)系統(tǒng)、設(shè)備設(shè)施、施工場(chǎng)所、作業(yè)流程、操作行為、管理程序等方面可能導(dǎo)致事故發(fā)生的各個(gè)環(huán)節(jié)，全面辯識(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)，確定危險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并從管理、技術(shù)和人員行為等方面確定管控措施，制定風(fēng)險(xiǎn)管控清單和事故隱患排查清單，定期進(jìn)行隱患排查，初步實(shí)現(xiàn)了從事后管理向事前控制的轉(zhuǎn)變。
4.聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理工作 公司制定完善了人工清庫、相關(guān)方、危險(xiǎn)作業(yè)等安全管理規(guī)范和管控流程，實(shí)現(xiàn)危險(xiǎn)作業(yè)和相關(guān)方管理的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，降低作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)非煤礦山、危廢處置、有限空間作業(yè)、外包作業(yè)、道路交通等安全重點(diǎn)領(lǐng)域組織開展專題培訓(xùn)和專項(xiàng)治理，落實(shí)安全防范措施，杜絕各類事故發(fā)生。
5.依靠科技提升目前安全生產(chǎn)水平 公司積極推動(dòng)各企業(yè)通過安全科技創(chuàng)新，實(shí)施“機(jī)械化減人，自動(dòng)化 換人”，從技術(shù)層面解決危險(xiǎn)作業(yè)中人員安全問題，重點(diǎn)推動(dòng)了水泥清庫作業(yè)方面的科技創(chuàng)新工作，通過應(yīng)用機(jī)械清理水泥庫的作業(yè)方式，降低人工清庫的作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)積極探索采取科技手段，降低其他危險(xiǎn)作業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)，
6.強(qiáng)化全員安全生產(chǎn)培訓(xùn) 公司組織各企業(yè)積極開展各項(xiàng)安全培訓(xùn)工作，在安全生產(chǎn)月、消防日活動(dòng)以及四季度生產(chǎn)淡季等時(shí)間節(jié)點(diǎn)，認(rèn)真開展多種形式的安全培訓(xùn)，特別是在一線從業(yè)人員安全培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)組織各企業(yè)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)到總部集中培訓(xùn)，其他班組長以上管理人員試點(diǎn)培訓(xùn)，針對(duì)危險(xiǎn)源辨識(shí)及控制、典型事故風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防對(duì)策、現(xiàn)場(chǎng)事故隱患排查方法、安全標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建等內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)培訓(xùn)，不斷提高管理人員和技術(shù)人員法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)意識(shí)，促進(jìn)安全執(zhí)行力和管理方法的提升，初步實(shí)現(xiàn)了由注重員工安全培訓(xùn)向注重領(lǐng)導(dǎo)干部、管理干部和工程技術(shù)人員轉(zhuǎn)變。
（五）環(huán)境保護(hù)與可持續(xù)發(fā)展 公司認(rèn)真貫徹國家和地方關(guān)于環(huán)境保護(hù)的一系列方針政策，把加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)作為企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、增創(chuàng)效益、履行社會(huì)責(zé)任的重要手段，努力克服嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)控的深刻影響，扎實(shí)推進(jìn)公司環(huán)保工作。
1.控降指標(biāo) 在污染物減排方面，公司在線運(yùn)行熟料生產(chǎn)線全部配套建設(shè)了脫硝設(shè)施，綜合脫硝率達(dá)到60%以上，年減少氮氧化物排放60%以上。
2.環(huán)保轉(zhuǎn)型升級(jí)公司不斷強(qiáng)化環(huán)保內(nèi)部管控，提前布局，適時(shí)開展有針對(duì)性的環(huán)保專項(xiàng)檢查及不斷整改完善，積極探索新工藝、新技術(shù)，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)工作均取得了重大突破。
（1）空氣質(zhì)量保障公司積極響應(yīng)政府號(hào)召，切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任，應(yīng)對(duì)重度污染天氣。企業(yè)按照地方政府要求，制定了重污染天氣應(yīng)急預(yù)案，采取減產(chǎn)、停產(chǎn)檢修等措施，減少污染物排放，應(yīng)對(duì)空氣重污染天氣。2019年政府啟動(dòng)重污染天氣預(yù)警期間，公司積極應(yīng)對(duì)，認(rèn)真執(zhí)行應(yīng)急預(yù)案要求，保證了應(yīng)急響應(yīng)工作圓滿完成。
（2）轉(zhuǎn)型升級(jí) 公司積極倡導(dǎo)節(jié)能減排創(chuàng)新和成果應(yīng)用，在水泥窯協(xié)同處理工業(yè)固廢和生活垃圾方面，加快項(xiàng)目建設(shè)，最大限度的發(fā)揮水泥行業(yè)優(yōu)勢(shì)，為節(jié)能減排做出更大的貢獻(xiàn)，真正做到“城市凈化器，政府好幫手”。
（3）內(nèi)部管控公司不斷加強(qiáng)環(huán)境監(jiān)管落實(shí)力度，高度重視各級(jí)環(huán)保部門的相關(guān)檢查，通過安排企業(yè)自查、聯(lián)查多種有效途徑確保對(duì)企業(yè)環(huán)保工作的監(jiān)督指導(dǎo)。
（4）積極踐行社會(huì)責(zé)任公司積極踐行國企社會(huì)責(zé)任，在做好常規(guī)固體廢物處置的同時(shí)，積極為政府、為社會(huì)盡心盡責(zé)，排憂解難。
（六）公共關(guān)系和社會(huì)公益事業(yè)
1.依法納稅企業(yè)和社會(huì)兩者相融共生，依法納稅是企業(yè)最基本、最重要的社會(huì)責(zé)任，正所謂“取之于社會(huì)、用之于社會(huì)”。只有做到依法納稅，才能體現(xiàn)企業(yè)社會(huì)價(jià)值，樹立良好的商業(yè)信譽(yù)和形象，實(shí)現(xiàn)永續(xù)經(jīng)營、長遠(yuǎn)發(fā)展。 公司一直秉承合法經(jīng)營、誠信納稅的宗旨，自覺履行依法納稅義務(wù)。
2.社會(huì)公益公司在保持健康發(fā)展的、提高生產(chǎn)經(jīng)營效益的同時(shí),發(fā)揮大企業(yè)擔(dān)當(dāng)、注重回報(bào)社會(huì)，注重構(gòu)建和諧、友善的公共關(guān)系，積極參與社會(huì)公益事業(yè)。
關(guān)鍵詞 政府采購 內(nèi)部控制 腐敗
一、完善政府采購內(nèi)部控制制度的意義
政府采購是指各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購是我國財(cái)政改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下加強(qiáng)財(cái)政支出管理、延伸財(cái)政支出監(jiān)督職能、規(guī)范政府消費(fèi)行為、從源頭抑制腐敗的一種有效手段。我國行政事業(yè)單位資金來源大多是財(cái)政預(yù)算資金，在購買大宗商品、工程和服務(wù)時(shí)，資金比較充足，使得供應(yīng)商趨于參與政府采購，并且政府采購行為是對(duì)先進(jìn)技術(shù)、節(jié)能產(chǎn)品生產(chǎn)的鼓勵(lì)與帶動(dòng)。但如何成為政府采購供應(yīng)商、招標(biāo)過程以及分散采購過程中如何選擇相似條件的供應(yīng)商，使政府采購內(nèi)部控制與自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)緊密相連，政府采購過程能否做到公平公正，直接或間接給予價(jià)格機(jī)制正確或扭曲的信息，這些問題的解決都離不開單位內(nèi)部控制這一關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
因此，結(jié)合《政府采購法》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》探討如何完善優(yōu)化政府采購內(nèi)部控制，將有助于提高財(cái)政資金的使用效率、杜絕采購環(huán)節(jié)的腐敗現(xiàn)象以及促進(jìn)市場(chǎng)公平交易，使財(cái)政資金的使用更加規(guī)范、高效、廉潔。
二、我國政府采購內(nèi)部控制存在的問題
（一）政府采購單位層面存在的問題
（1）政府采購實(shí)施主體不穩(wěn)定。有些單位沒有成立負(fù)責(zé)政府采購的部門或組織，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定一兩位人員暫時(shí)負(fù)責(zé)該項(xiàng)工作。由于沒有組織架構(gòu)，政府采購行為松散、隨意性大。而且也沒有集體決策機(jī)制，在政府采購過程中難以識(shí)別、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)存在利益關(guān)系需要回避時(shí)，由于缺乏制衡機(jī)制，容易形成滋生腐敗的溫床。
（2）政府采購模式執(zhí)行隨意。按照《政府采購法》，政府采購實(shí)行集中采購和分散采購相結(jié)合的模式。采購人采購納入集中采購目錄的商品、服務(wù)和工程時(shí)，必須委托集中采購機(jī)構(gòu)（即采購機(jī)構(gòu)）采購；采購人采購集中采購目錄之外且達(dá)到限額標(biāo)準(zhǔn)以上的采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)實(shí)行分散采購。由于對(duì)政府采購不夠重視，部分事業(yè)單位在執(zhí)行政府采購時(shí)沒有明確區(qū)分集中采購和分散采購，往往為了采購的便利性、時(shí)效性，自行將原屬于集中采購的商品、服務(wù)改為自行采購。一些單位為了達(dá)到預(yù)算進(jìn)度的要求，為了短時(shí)間內(nèi)完成預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度要求，將項(xiàng)目分拆后規(guī)避集中采購。
（3）預(yù)算編制與政府采購計(jì)劃脫節(jié)。根據(jù)《政府采購法》的規(guī)定，實(shí)施政府采購前必須及時(shí)根據(jù)采購計(jì)劃上報(bào)年度政府采購的預(yù)算。目前行政事業(yè)單位的年度預(yù)算一般由財(cái)務(wù)部門牽頭完成，由于預(yù)算編制時(shí)間短、基層業(yè)務(wù)信息溝通不足、缺乏經(jīng)驗(yàn)等，導(dǎo)致年度預(yù)算與政府采購實(shí)際需求不一致，導(dǎo)致政府采購行為成為無預(yù)算開支或超預(yù)算開支。
（4）政府采購的監(jiān)督缺位。在某些地區(qū)，由于中央、地方事權(quán)劃分，公共財(cái)政監(jiān)管方面出現(xiàn)漏洞，地方財(cái)政部門不再對(duì)中央事業(yè)單位政府采購實(shí)行監(jiān)管，中央事業(yè)單位政府采購無需向地方財(cái)政部門提交申請(qǐng)，只需要備案。中央事業(yè)單位政府采購行為完全依靠該單位部門縱向監(jiān)控、內(nèi)部控制制度。如果部門內(nèi)部沒有行之有效的監(jiān)控機(jī)制，容易出現(xiàn)政府采購行為隨意性甚至出現(xiàn)腐敗行為。
（二）政府采購組織體系層面存在的問題
（1）缺乏關(guān)于政府采購的組織體系。由于政府采購所涉及的范圍眾多，當(dāng)沒有其余相關(guān)部門參與、操作人員知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)不足時(shí)，可能會(huì)被缺乏誠信的供應(yīng)商欺騙，陷入經(jīng)濟(jì)糾紛或?qū)е沦Y金浪費(fèi)。一些供應(yīng)商會(huì)以沒有所需配置的產(chǎn)品誘導(dǎo)單位購置更高配置設(shè)備，甚至?xí)霈F(xiàn)供應(yīng)商偷換產(chǎn)品零件以次充好。
（2）缺乏政府采購風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。如果缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，則難以分辨內(nèi)部、外部風(fēng)險(xiǎn)。大型項(xiàng)目與大宗商品采購，均有難以覺察的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生而又缺乏相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，有時(shí)會(huì)造成難以估計(jì)的損失。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制是對(duì)政府財(cái)政資金安全使用的重要保障。
（3）缺乏有效政府采購招標(biāo)監(jiān)督機(jī)制。目前，在政府采購過程中涉及招標(biāo)項(xiàng)目的，一般會(huì)有現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員參與招標(biāo)過程監(jiān)督。但是由于現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督員專業(yè)性不足，以及臨時(shí)性的參與，對(duì)項(xiàng)目采購不了解，造成監(jiān)督力度不足。而大多數(shù)的政府采購過程中缺乏專家評(píng)審機(jī)制，進(jìn)一步增加監(jiān)督的困難性。
（4）缺乏政府采購業(yè)績?cè)u(píng)機(jī)制。政府采購業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)機(jī)制，行政事業(yè)單位政府采購?fù)则?yàn)收入庫為流程結(jié)束，缺乏對(duì)所購商品、服務(wù)的追蹤評(píng)價(jià)，無法評(píng)價(jià)所購商品服務(wù)的質(zhì)量是否達(dá)到預(yù)計(jì)要求，也無法對(duì)供應(yīng)商的誠信做出評(píng)價(jià)，同時(shí)政府采購業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)也是預(yù)算評(píng)價(jià)的重要組成部分。
三、我國政府采購內(nèi)部控制制度優(yōu)化的對(duì)策建議
（一）完善政府采購內(nèi)部控制機(jī)制
（1）優(yōu)化政府采購程序。一般情況下，應(yīng)由單位部門提出政府采購的申請(qǐng)，由政府采購辦公室根據(jù)各部門實(shí)際情況初審后提交專家論證，專家論證組在結(jié)合了內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)、各部門未來開展工作的需要得出合理結(jié)論，如項(xiàng)目是否立項(xiàng)；政府采購辦公室將專家論證結(jié)論提交領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行集體決策；調(diào)研小組在市場(chǎng)調(diào)研類似產(chǎn)品的價(jià)格，并參考供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫中以往供應(yīng)商的誠信度，采用政府采購專用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)范操作，確定供應(yīng)商、簽訂合同；如果該項(xiàng)目采購涉及招標(biāo)，應(yīng)由招標(biāo)小組組建人員開展招標(biāo)活動(dòng)；由政府采購機(jī)構(gòu)驗(yàn)收組驗(yàn)收所采購的商品、服務(wù)等，確認(rèn)無誤后交由財(cái)務(wù)完成付款。
（2）建立科學(xué)合理的決策機(jī)制。建立政府采購領(lǐng)導(dǎo)議事決策機(jī)制。一般由單位領(lǐng)導(dǎo)牽頭組成領(lǐng)導(dǎo)小組，充分考慮了專家論證結(jié)論后，如果是大型項(xiàng)目工程還應(yīng)結(jié)合可行性研究報(bào)告，對(duì)政府采購項(xiàng)目模式、資金渠道做出明確決策。集體決策應(yīng)符合國家法律與相關(guān)規(guī)章制度。
（3）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。建立政府采購評(píng)估機(jī)制，有利于充分估計(jì)采購過程中所面臨的外部內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取相應(yīng)措施，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。外部風(fēng)險(xiǎn)主是頒布新的法律法規(guī)、自然災(zāi)害、商品服務(wù)質(zhì)量等，當(dāng)項(xiàng)目采購金額較大設(shè)備復(fù)雜時(shí)，有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制有利于降低采購過程法律糾紛的可能性。內(nèi)部政府采購風(fēng)險(xiǎn)主要是相互串通、泄密、偽造單據(jù)騙取資金等。
（二）加快培養(yǎng)政府采購專業(yè)人員
由于政府采購過程涉及《政府采購法》《招標(biāo)投標(biāo)法》《合同法》《建筑法》《產(chǎn)品質(zhì)量法》等方面法律的規(guī)定，采購環(huán)節(jié)涉及的專業(yè)性以及各個(gè)環(huán)節(jié)產(chǎn)生權(quán)力尋租的可能性，都要求負(fù)責(zé)政府采購人員具有過硬的綜合素質(zhì)和廉潔誠實(shí)的品質(zhì)。
（三）建立專家?guī)炫c供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫
選擇有專業(yè)知識(shí)、良好職業(yè)道德的人員進(jìn)入政府采購的專家?guī)欤締挝蝗藛T沒有相關(guān)資質(zhì)的，可以聘請(qǐng)中介參與。尤其是涉及工程項(xiàng)目的政府采購，由于專業(yè)性比較強(qiáng)，聘請(qǐng)有建筑、設(shè)計(jì)專業(yè)資格的專家參與，可以有效地提高政府采購的質(zhì)量和效率。還應(yīng)該將以往政府采購的供應(yīng)商信息建立成數(shù)據(jù)庫，供應(yīng)商的基礎(chǔ)信息、所提供的產(chǎn)品服務(wù)的質(zhì)量，有無出現(xiàn)不誠信行為等，作為以后采購過程中確定供應(yīng)商的重要依據(jù)。
（四）加強(qiáng)政府采購信息溝通與披露制度
缺乏信息溝通往往是造成實(shí)際政府采購行為與上年度政府采購計(jì)劃預(yù)算不符的主要原因，首先各部門應(yīng)充分溝通，對(duì)未來一兩年工作開展做出相應(yīng)的規(guī)劃，應(yīng)考慮新增人員費(fèi)用、設(shè)備的更新改造，在確定下年度政府采購項(xiàng)目的同時(shí)也是預(yù)算編制精細(xì)化的基礎(chǔ)。并建議在確定政府采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)定期召開單位內(nèi)部的交流會(huì)議，促進(jìn)基層業(yè)務(wù)、行政管理、財(cái)務(wù)管理部門的相互協(xié)調(diào)與配合，管理的協(xié)同效應(yīng)是提高政府采購資金使用效率的重要條件。同時(shí)，應(yīng)完善政府采購信息披露制度，通過政府采購信息的及時(shí)披露，將有利于開展內(nèi)外部監(jiān)督，對(duì)腐敗行為具有防微杜漸的作用。
（五）健全政府采購監(jiān)督機(jī)制
（1）在整個(gè)政府采購過程中遵從全面性原則，建立反舞弊機(jī)制，確保單位內(nèi)部每一層級(jí)舉報(bào)渠道通暢。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)政府采購工作進(jìn)行定期或不定期檢測(cè)，排查各個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的疏漏問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，從而完善政府采購各個(gè)環(huán)節(jié)監(jiān)督功能。
（2）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)政府采購內(nèi)部控制控制進(jìn)行審計(jì)并出具評(píng)價(jià)報(bào)告，審計(jì)的重點(diǎn)包括是否建立內(nèi)部控制機(jī)制，是否設(shè)立不相容崗位，測(cè)試內(nèi)部控制有效性，檢查政府采購過程是否遵循國家法律法規(guī)。
（作者單位為廣東省湛江市氣象局）
參考文獻(xiàn)
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[2] 史艷光.淺談?wù)少弮?nèi)部控制業(yè)務(wù)[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2015（5）.
為保證通信保障工作的科學(xué)、合理、有效的實(shí)施，需要對(duì)數(shù)字集群通信保障工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和預(yù)估，目的是防患于未然，一方面可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，在分析的基礎(chǔ)上通過改變實(shí)施方法，從根本上消除特定的風(fēng)險(xiǎn)因素。另一方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，在可能出現(xiàn)問題之前做好問題解決的方案，達(dá)到快速處理和解決問題的目的，將損失控制在最低限度。結(jié)合多年工作經(jīng)驗(yàn)，消防系統(tǒng)數(shù)字集群通信保障工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)主要可以歸納為技術(shù)類風(fēng)險(xiǎn)、組織管理風(fēng)險(xiǎn)及來源于內(nèi)外部的其他風(fēng)險(xiǎn)。
1.1技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于數(shù)字集群通信系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)本身，比如數(shù)字集群通信制式的選擇關(guān)系到配套技術(shù)是否完善、與其他網(wǎng)絡(luò)是否兼容互通、終端設(shè)備是否兼容等問題；終端設(shè)備商提供的終端設(shè)備是否安全可靠；網(wǎng)絡(luò)設(shè)備商的提供能力及網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量是否能夠保證；新技術(shù)沖擊下數(shù)字集群通信是否能夠有穩(wěn)定表現(xiàn)等等。由于相關(guān)技術(shù)及配套設(shè)施不成熟、不完善、不配套導(dǎo)致的技術(shù)類問題，嚴(yán)重影響設(shè)備的穩(wěn)定性和局限性，是數(shù)字集群通信保障工作中可預(yù)見的較大風(fēng)險(xiǎn)。
1.2管理組織風(fēng)險(xiǎn)管理組織風(fēng)險(xiǎn)主要來源于組織內(nèi)部，由于人力資源調(diào)配不合理、保障機(jī)制不完善、應(yīng)急預(yù)案不充分、各部門配合不流暢等問題引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。管理組織類風(fēng)險(xiǎn)的存在在很大程度上制約通信保障工作的無縫順暢進(jìn)行。
1.3其他風(fēng)險(xiǎn)其他風(fēng)險(xiǎn)包括來源于外部的政策市場(chǎng)導(dǎo)向、自然災(zāi)害、人為破壞以及內(nèi)部的投入資金風(fēng)險(xiǎn)等問題。
2數(shù)字集群通信保障工作的風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)在于通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，以提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
2.1建立網(wǎng)絡(luò)技術(shù)保障體系防范技術(shù)類風(fēng)險(xiǎn)，首先需要通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)保障體系的建設(shè)來實(shí)現(xiàn)。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)保障體系采取分層設(shè)計(jì)，第一層為日常工作管理層，負(fù)責(zé)日常的維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)狀態(tài)監(jiān)測(cè)以及指揮級(jí)別較低時(shí)的通信保障；第二層為重大事件管理層，負(fù)責(zé)指揮級(jí)別較高活動(dòng)的通信保障，包括應(yīng)急預(yù)案的制定，應(yīng)急通信設(shè)備的調(diào)用及實(shí)施等；此外，設(shè)置技術(shù)項(xiàng)目接口層，負(fù)責(zé)消防部門與設(shè)備供應(yīng)商之間的接口，對(duì)網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，排查故障，與設(shè)備商專業(yè)團(tuán)隊(duì)接口落實(shí)技術(shù)問題、組織技術(shù)團(tuán)隊(duì)、解決技術(shù)難題。
2.2建立組織保障體系要保證通信保障工作的順利進(jìn)行，必須要有強(qiáng)有力的組織管理體系支撐。在組織管理體系上，由消防部門重要領(lǐng)導(dǎo)、重點(diǎn)部門負(fù)責(zé)人及設(shè)備供應(yīng)商負(fù)責(zé)人共同組成通信保障工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)保障的指揮處置、資源協(xié)調(diào)和信息。下設(shè)基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行、核心網(wǎng)絡(luò)保障、工程搶修、應(yīng)急協(xié)調(diào)、后勤保障等五個(gè)團(tuán)隊(duì)。明晰各個(gè)團(tuán)隊(duì)的職責(zé)范圍、工作流程、工作目標(biāo)及考核原則，使組織體系能夠促使通信保障工作順利進(jìn)行。同時(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)備案機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分類整理，然后進(jìn)行系統(tǒng)化的備案，以便日后查詢和有效監(jiān)督。
3結(jié)論
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融 跨境電子商務(wù) 發(fā)展 路徑
金融服務(wù)體系作為綜試區(qū)平臺(tái)建設(shè)的重要內(nèi)容，對(duì)促進(jìn)貿(mào)易的自由化和便利化發(fā)揮著非常重要的支撐作用，是促使跨境電商平臺(tái)的建設(shè)的重要的力量。作為金融服務(wù)體系之一的互聯(lián)網(wǎng)金融，與電子商務(wù)結(jié)合，激勵(lì)了大眾創(chuàng)業(yè)，推動(dòng)了電商企業(yè)的發(fā)展，成為對(duì)外貿(mào)易增長的新動(dòng)力。對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融支持跨境電子商務(wù)的建設(shè)進(jìn)行研究，具有十分重要的意義。
一、跨境電子商務(wù)概述
（一）跨境電子商務(wù)的定義
狹義的跨境電子商務(wù)是指跨境零售，是不通關(guān)境交易的主體，利用互聯(lián)網(wǎng)促成交易，進(jìn)行支付結(jié)算，并用小包、快件等形式把商品利用跨境物流送到消費(fèi)者手中的交易過程。廣義的跨境電子商務(wù)擴(kuò)展成了國際貿(mào)易電商，是指數(shù)字化、電子化、網(wǎng)絡(luò)化的國際貿(mào)易商務(wù)，屬于電子商務(wù)在進(jìn)出口貿(mào)易中的一系列應(yīng)用。
（二）跨境電子商務(wù)的分類
根據(jù)跨境電子商務(wù)交易的方向，主要包括進(jìn)口跨境電子商務(wù)和出口跨境電子商務(wù)。進(jìn)口跨境電子商務(wù)代表性的有跨境通、洋碼頭、網(wǎng)易考拉海購；出口跨境電子商務(wù)有代表性的是敦煌網(wǎng)、蘭亭集勢(shì)、阿里速賣通、中國制造網(wǎng)等。
根據(jù)跨境電子商務(wù)交易的主體，主要包括：企業(yè)對(duì)企業(yè)（B2B）、企業(yè)對(duì)消費(fèi)者（B2C）、消費(fèi)者對(duì)消費(fèi)者（C2C）的貿(mào)易模式。以出口的跨境電子商務(wù)為例，B2B指的是境內(nèi)外貿(mào)易的主體都是企業(yè)；B2C指的是企業(yè)直接把商品銷售給國外的消費(fèi)者，以個(gè)人消費(fèi)品為主；C2C指的是在第三方的跨境電商平臺(tái)上開店鋪，利用平臺(tái)以在線零售的形式把商品銷售到國外的企業(yè)以及全球的終端消費(fèi)者。
根據(jù)清關(guān)的模式，包括快件清關(guān)、集貨清關(guān)和備貨清關(guān)。以進(jìn)口的跨境電子商務(wù)為例，快件清關(guān)指的是訂單被確認(rèn)以后，國外的供應(yīng)商利用跨境物流把商品從境外直接郵寄到消費(fèi)者手中；集貨清關(guān)是指先有訂單，然后再發(fā)貨，商家依據(jù)訂單統(tǒng)一把商品打包，通過跨境物流送到國內(nèi)的保稅倉庫中，通過電商企業(yè)辦理海關(guān)手續(xù)然后委托國內(nèi)的快遞把商品送到消費(fèi)者手中；備貨清關(guān)指的是先備貨，然后再有訂單，等消費(fèi)者下單以后，電商企業(yè)再辦理相關(guān)海關(guān)手續(xù)，委托國內(nèi)的快遞把商品送到消費(fèi)者手中。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融支持跨境電子商務(wù)的研究
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融推動(dòng)交易及支付的創(chuàng)新
電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行、第三方支付共同作為電商互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)，其專業(yè)化的分工提高了交易便利性、高效性和安全性?；ヂ?lián)網(wǎng)金融其實(shí)還屬于金融，它和傳統(tǒng)的商業(yè)銀行屬于一種競(jìng)合的關(guān)系。現(xiàn)在各商業(yè)銀行都紛紛搭建自營的電商平臺(tái)和互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)。資金支付是電子商務(wù)交易過程中一個(gè)重要的環(huán)節(jié)，在這個(gè)環(huán)節(jié)中銀行體系的網(wǎng)絡(luò)銀行和體系之外的第三方支付都發(fā)揮著重要的作用。目前，銀行體系外的第三方支付主要承擔(dān)著電子商務(wù)資金渠道，并提供出很多靈活的產(chǎn)品，推動(dòng)了金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。銀行體系內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)銀行變成電子商務(wù)的資金托管方，第三方支付企業(yè)負(fù)責(zé)監(jiān)督電子商務(wù)的資金，二者相互合作使電子商務(wù)的資金安全性得到保障。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融拓寬了電商融資渠道
電商平臺(tái)是一個(gè)閉環(huán)，包括供貨―銷售―融資―結(jié)算，這個(gè)閉環(huán)把貿(mào)易的上下游企業(yè)，尤其是供應(yīng)商緊緊的包圍在內(nèi)，為供應(yīng)鏈的融資創(chuàng)造了很好的線上環(huán)境。電商平臺(tái)的線上供應(yīng)鏈金融，屬于一個(gè)“物流、信息流、資金流”三者合一的清算綜合、信息處理的平臺(tái)，給供應(yīng)鏈中各個(gè)環(huán)節(jié)的企業(yè)提供賬務(wù)管理、現(xiàn)金支付、資金清算、供應(yīng)鏈信息的綜合處理等全方位服務(wù)的金融服務(wù)?！叭骱弦弧钡臄?shù)據(jù)是線上的供應(yīng)鏈進(jìn)行融資的核心，把供應(yīng)鏈金融的風(fēng)控模式和業(yè)務(wù)模式相應(yīng)的改變，使融資更加平臺(tái)化，放貸的速度更加快速，金融的風(fēng)險(xiǎn)更加具有可控性。
三、需關(guān)注跨境電子商務(wù)發(fā)展進(jìn)程中的問題
（一）沉淀資金存在信用風(fēng)險(xiǎn)
目前跨境電子商務(wù)大多利用第三方支付平臺(tái)，采用延遲凈額結(jié)算方式，第三方支付平臺(tái)使用者的資金會(huì)在第三方支付機(jī)構(gòu)停留一段時(shí)間，從而產(chǎn)生沉淀資金。隨著在途資金的規(guī)模不斷擴(kuò)大，第三方支付平臺(tái)本身信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)也隨之增加。第三方支付平臺(tái)為網(wǎng)上交易雙方提供擔(dān)保，而第三方支付機(jī)構(gòu)自身缺乏擔(dān)保，如果沉淀資金缺乏有效的流動(dòng)性管理，則可能引發(fā)支付風(fēng)險(xiǎn)。鑒于此，應(yīng)從嚴(yán)管理客戶備付金的存放和使用，客戶備付金必須全額繳存至支付機(jī)構(gòu)客戶備付金專用存款賬戶，并計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。同時(shí)還可將各第三方支付機(jī)構(gòu)在沉淀資金管理方面的信息披露給第三方支付服務(wù)使用者，切實(shí)保護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。
（二）跨境電子商務(wù)交易監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)
相比于一般的進(jìn)出口貿(mào)易方式，跨境電子商務(wù)交易的真實(shí)性、支付資金的合法性更加難以把握，這主要因?yàn)橐环矫娼?jīng)常項(xiàng)下跨境交易的電子化以及部分交易產(chǎn)品具有虛擬特性；另一方面由第三方支付平臺(tái)交易方辦理購匯、結(jié)匯業(yè)務(wù)，銀行對(duì)境內(nèi)外交易雙方的情況并不了解，無法直接進(jìn)行相關(guān)審核。這為資金從資本項(xiàng)目混入經(jīng)常項(xiàng)目辦理網(wǎng)上跨境收支提供了機(jī)會(huì)，也為異常資金流出入提供了可能渠道。為此，銀行應(yīng)切實(shí)落實(shí)展業(yè)三項(xiàng)原則，加強(qiáng)對(duì)電商進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，并根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況和物流憑證上的繳費(fèi)金額判斷電商收結(jié)匯的合理性。監(jiān)管部門則要加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上跨境交易業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的監(jiān)測(cè)、分析和排查，對(duì)違規(guī)經(jīng)營行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
四、結(jié)束語
跨境電子商務(wù)已經(jīng)從無序到有序，從簡單到規(guī)?；?、從單一到多元化，對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級(jí)有著重要的影響。互聯(lián)網(wǎng)金融支持跨境電子商務(wù)的發(fā)展需要建立多方合作聯(lián)盟。各職能部門應(yīng)積極引導(dǎo)和規(guī)范金融機(jī)構(gòu)、物流企業(yè)、電商服務(wù)企業(yè)、跨境電商企業(yè)、第三方支付平臺(tái)等的多方合作，構(gòu)建順應(yīng)跨境電子商務(wù)發(fā)展需求的數(shù)據(jù)平臺(tái)，共享客戶資源，全力加強(qiáng)線上線下的互動(dòng)，同時(shí)做好包括資金在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)防控。
參考文獻(xiàn)：
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iqc工作心得體會(huì)范文1回首過去一個(gè)月的工作中，我學(xué)會(huì)了不少知識(shí)，IQC工作目的就是防止不符合要求的物料進(jìn)入公司，制定進(jìn)料檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，確實(shí)執(zhí)行進(jìn)料檢驗(yàn)，熟悉檢驗(yàn)方法以及了解抽樣標(biāo)準(zhǔn)，檢驗(yàn)工具儀器的熟練使用，對(duì)于相關(guān)記錄和文檔(來料記錄、工程文件、作業(yè)指導(dǎo)書等)的有效收集、保存、管理。
對(duì)于不良品后續(xù)處理，特采后的可追溯性跟蹤，一定的不良原因分析的能力，對(duì)工作現(xiàn)場(chǎng)的管理能力，包括5S(物料安全整齊的擺放移動(dòng)、工具安全放置和使用、現(xiàn)場(chǎng)溫濕度的控制)，遇到突發(fā)事件如加急物料檢驗(yàn)、急料返工，相關(guān)部門工程支持時(shí)，人員、場(chǎng)地、工作方法，相關(guān)設(shè)備的安排布置，并做好及時(shí)記錄。
IQC的KPI：漏檢率：每月產(chǎn)線發(fā)現(xiàn)的來料批不良數(shù)(確保的確為來料不良，而不是因公司自身原因照成的，倉庫保存條件是否符合要求，物料搬運(yùn)過程是否按要求，是否屬于自然失效的物料。來料或急料的平均檢驗(yàn)時(shí)間和效率。供應(yīng)商提供檢驗(yàn)報(bào)告，合格證、數(shù)量等標(biāo)識(shí)，是否有混料，錯(cuò)料，少料等現(xiàn)象。
建議與改善：1.建議樣品及封樣分兩塊來管理，之前使用物料來料時(shí)進(jìn)行登記，可按正常物料放行，每周進(jìn)行總結(jié)一次，新物料及新供應(yīng)商來料時(shí)建立體系，未確認(rèn)的供應(yīng)商及物料不得采購，未確認(rèn)的物料不得入庫，IQC來料不發(fā)單直接使用待處理標(biāo)，由物控自行處理好樣品及承認(rèn)書后再送檢IQC，對(duì)于特別急的物料，要求由研發(fā)部首先進(jìn)行樣品的初步確認(rèn)后才能進(jìn)行評(píng)審。
2.對(duì)于IQC設(shè)備事宜，建議增加晶振測(cè)試儀及針規(guī)、100MHZ電橋、帶標(biāo)尺測(cè)量的放大鏡一套等設(shè)備用于檢驗(yàn)，以保證來料品質(zhì)。
3、建立供應(yīng)商品質(zhì)檢討系統(tǒng)，每月對(duì)供應(yīng)商所發(fā)生的問題進(jìn)行檢討，由供應(yīng)商品質(zhì)部及工程部等相關(guān)部門組織人員到我司進(jìn)行檢討。
4、加強(qiáng)工藝方面的技術(shù)支持，多提供工藝工程師的交流平臺(tái)，必要時(shí)可送外培訓(xùn)。
5、 建立公司技術(shù)獎(jiǎng)金制度，對(duì)于公司技術(shù)突破有貢獻(xiàn)的實(shí)行獎(jiǎng)金制度，以提高公司技術(shù)力量。
6、對(duì)增加部件電性測(cè)試進(jìn)行完善，保證測(cè)試過程準(zhǔn)確及測(cè)試時(shí)對(duì)部件本身的保護(hù)。
7、增加對(duì)IQC進(jìn)行相關(guān)物料的行業(yè)/國標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)方面的學(xué)習(xí)，掌握對(duì)檢驗(yàn)物料的標(biāo)準(zhǔn)，確保對(duì)來料品質(zhì)的控制。
8、完善現(xiàn)有的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，使來料能得到全面管控。
9、對(duì)樣品及承認(rèn)書進(jìn)行管控，使每個(gè)檢驗(yàn)員對(duì)檢驗(yàn)的產(chǎn)品的依據(jù)。
10、參照供應(yīng)商及其它公司方法，提供IQC產(chǎn)品試驗(yàn)設(shè)備解決方案，以保證接產(chǎn)品來料品質(zhì)。
由于時(shí)間限制今天寫到這里為止吧!!謝謝大家!
iqc工作心得體會(huì)范文2時(shí)間飛逝，轉(zhuǎn)眼間我在IQC主管崗位上工作已近三個(gè)月時(shí)間，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確引導(dǎo)和關(guān)心下，在各兄弟部門和品管部同仁的支持和配合下，使我能夠這么快的熟悉這一切，可以說，在這段不短的時(shí)間里，收獲是豐厚的，工作是快樂的。現(xiàn)僅將個(gè)人工作，總結(jié)如下：
一、目標(biāo)達(dá)成情況
IQC主要工作目的是防止不符合要求的物料流入公司生產(chǎn)線。主要職責(zé)有：制定進(jìn)料檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行進(jìn)料檢驗(yàn)，不良品正確處理，熟悉檢驗(yàn)方法以及了解抽樣標(biāo)準(zhǔn)，檢驗(yàn)工具儀器的熟練使用。以及一定的不良原因分析能力，對(duì)工作現(xiàn)場(chǎng)的管理能力(包括5S，遇到突發(fā)事件如急料、呆滯料檢驗(yàn))，并負(fù)責(zé)產(chǎn)線材料問題的確認(rèn)，處理，通知供應(yīng)商改善等。
工作內(nèi)容如下：
常規(guī)檢驗(yàn)。其主要依據(jù)是技術(shù)部提供的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)。業(yè)績主要展現(xiàn)在對(duì)物料正確的判定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)的反饋。這三個(gè)月里，常規(guī)物料檢驗(yàn)進(jìn)展順利，同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了不少物料質(zhì)量問題。
提高工作條理性，分清主次輕重緩急。配合倉庫、生管，對(duì)緊急物料優(yōu)先檢驗(yàn)，確保物料準(zhǔn)時(shí)無誤到達(dá)生產(chǎn)線。
每天檢驗(yàn)報(bào)表依實(shí)際檢驗(yàn)數(shù)據(jù)和項(xiàng)目及時(shí)準(zhǔn)確填寫。每天發(fā)生的來料異常，及時(shí)錄入了《材料不良質(zhì)量履歷》，記錄完整，異常描述清晰， 開據(jù)《供應(yīng)商質(zhì)量整改單》，做以跟蹤，查看改善結(jié)果。保證了每月發(fā)生之物料異常匯總，及時(shí)虛心聽取了生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和反饋的物料異常，異常點(diǎn)做到了重點(diǎn)關(guān)注，舉一反三，在后續(xù)來料中避免了同類或類似問題發(fā)生。
檢測(cè)設(shè)備的點(diǎn)檢、報(bào)驗(yàn)、保養(yǎng)及工作場(chǎng)所的5S。
RoHS 測(cè)試
樣品的檢驗(yàn)及確認(rèn)、跑單。
零部件驗(yàn)證的跟蹤。
部署的技能培訓(xùn)、績效考核。
每天的日?qǐng)?bào)表，每周的檢驗(yàn)的周報(bào)表，每月的月報(bào)表的統(tǒng)計(jì)匯總。
二、問題點(diǎn)匯總：
在物料檢驗(yàn)工作中一些問題點(diǎn)：
1.進(jìn)料檢驗(yàn)使用的圖紙、客戶檔案、檢驗(yàn)卡片、廠商承認(rèn)書難找，在供應(yīng)商來料后有時(shí)總是找不到需要的資料。
2.接受到的樣品材料，在檢驗(yàn)時(shí)既無圖紙又無作業(yè)指導(dǎo)書，員工完全是在靠自己的工作經(jīng)驗(yàn)在檢驗(yàn)。
3.在品質(zhì)部的受管控的文件和圖紙老是有模糊不清的內(nèi)容出現(xiàn)如 a 圖紙不標(biāo)識(shí)工差。b, 下發(fā)的圖紙尺寸模糊看不清，而且沒有電子檔，無法查閱。c ,在變更文件時(shí)技術(shù)部門有偷工減料事件，只下發(fā)技術(shù)更改通知單，沒有下發(fā)更新后的圖紙和文件。
三、轉(zhuǎn)正后工作目標(biāo)/計(jì)劃：
遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，做個(gè)合格的品管人;吃苦耐勞、勤勤懇懇、踏踏實(shí)實(shí)地做好每一項(xiàng)工作，處理好每一個(gè)細(xì)節(jié)。
IQC各項(xiàng)檢驗(yàn)工作順利進(jìn)行。制定《進(jìn)料檢驗(yàn)作業(yè)指導(dǎo)書》，培訓(xùn)部署嚴(yán)格按照《進(jìn)料檢驗(yàn)作業(yè)指導(dǎo)書》對(duì)物料進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)及時(shí)，檢驗(yàn)結(jié)果準(zhǔn)確率100% ,不做“差不多”先生，第一次就把事情做對(duì)。
排查樣品柜，將缺失的樣品補(bǔ)齊。提高工作條理性，分清主次輕重緩急。配合倉庫、生管，對(duì)緊急物料優(yōu)先檢驗(yàn)，確保物料準(zhǔn)時(shí)無誤到達(dá)生產(chǎn)線。
增加對(duì)相關(guān)物料的行業(yè)/國標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)方面的學(xué)習(xí)，掌握對(duì)檢驗(yàn)物料的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)所負(fù)責(zé)物料做到三個(gè)知道：知道它是怎么生產(chǎn)出來的(它的生產(chǎn)工藝流程)、知道它用在什么地方(它的特性及公司要求)、知道常見異常(已發(fā)生過哪些異常及潛在問題)。
把握一切機(jī)會(huì)提高專業(yè)能力，加強(qiáng)平時(shí)知識(shí)總結(jié)工作。每月都回過頭來思考一下自己工作的是與非、得與失，會(huì)更快的成長。
積極、主動(dòng)，部門內(nèi)外溝通順暢溝通方面，能夠積極主動(dòng)溝通，向他人學(xué)習(xí)，向標(biāo)榜學(xué)習(xí)。特別是部門內(nèi)組與組之間的信息溝通、共享。
iqc工作心得體會(huì)范文3IQC是對(duì)原材料進(jìn)行檢驗(yàn)的部門，通過對(duì)來料的檢驗(yàn)保證上線使用的是良品，進(jìn)而保證生產(chǎn)品質(zhì)。是小公司的IQC還兼有對(duì)供應(yīng)商品質(zhì)管理的職能。
一、檢驗(yàn)規(guī)范
檢驗(yàn)規(guī)范是把產(chǎn)品接受規(guī)格依文件的形式定義下來作為檢驗(yàn)員檢驗(yàn)的根本依據(jù)，具體形式有文件和圖片，限度樣本等等。這個(gè)規(guī)格告訴檢驗(yàn)員什么樣的可以接受，必須定義清楚且可執(zhí)行。檢驗(yàn)規(guī)范一般有工程師負(fù)責(zé)編制，規(guī)格制定的工作絕對(duì)不是閉門造車，這個(gè)規(guī)格是要參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合客戶標(biāo)準(zhǔn)制定，檢驗(yàn)規(guī)范是一動(dòng)態(tài)的文件，若規(guī)范發(fā)生增添或更改必須及時(shí)轉(zhuǎn)達(dá)給檢驗(yàn)員，并盡快對(duì)檢驗(yàn)規(guī)范進(jìn)行更改。
二、抽樣計(jì)劃
抽樣計(jì)劃參照美軍標(biāo)，AQL參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和客戶要求。抽樣數(shù)量要根據(jù)供應(yīng)商品質(zhì)狀況決定多抽或少抽。需特殊說明的是對(duì)于特殊包裝或破壞性的檢驗(yàn)，可依據(jù)情況具體而定，像貼片的電子料我一般要求每次到料檢5pcs.螺釘螺母到貨量很大，但我要求檢10pcs即可。如果供應(yīng)商的的品質(zhì)狀況較爛需重點(diǎn)監(jiān)控時(shí)需安排多抽，告訴大家一個(gè)簡單的公式，最小抽檢數(shù)量是不良率的倒數(shù)乘以3.同樣對(duì)于供應(yīng)商品質(zhì)表現(xiàn)較好的考慮對(duì)供應(yīng)商或?qū)α咸?hào)免檢，制定出免檢的條件，經(jīng)品質(zhì)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行免檢。最終的目的是擋住不良并且又不浪費(fèi)人力。
三、抽樣手法
隨機(jī)抽樣、分層抽樣和系統(tǒng)抽樣等，為防止不良漏失，原則上適用分層抽樣，這個(gè)需要主管監(jiān)督執(zhí)行。
四、檢驗(yàn)設(shè)備及資料的準(zhǔn)備
檢驗(yàn)員檢驗(yàn)時(shí)需適當(dāng)?shù)脑O(shè)備，設(shè)備需經(jīng)過驗(yàn)收，量測(cè)系統(tǒng)分析，并且定期校驗(yàn)，這方面小公司一般做的不到位，設(shè)備不齊、沒有驗(yàn)收流程和校驗(yàn)管理。有的小公司沒檢測(cè)設(shè)備，用實(shí)用測(cè)試代替儀器測(cè)試，這樣做在一定程度上加嚴(yán)了規(guī)格，對(duì)工廠有利，因?yàn)閷?shí)用不行也可能與其適配的其他零件出了問題。檢驗(yàn)資料就是檢驗(yàn)時(shí)圖紙、規(guī)格書、樣品、限度樣本等，這些需在到貨前有工程單位發(fā)行到IQC,小公司做的不到位，有的在量產(chǎn)時(shí)才有。我的IQC就這樣，量產(chǎn)了還沒圖紙和規(guī)格書。什么都沒有。
五、來料異常的處理
IQC檢驗(yàn)員在對(duì)所有項(xiàng)目檢驗(yàn)完畢后，把所有異常項(xiàng)目、不良率寫到異常單上，發(fā)郵件到采購、PMC、供應(yīng)商等單位，各相關(guān)單位進(jìn)行MRB會(huì)議，決定特采，退貨，挑選，報(bào)廢等處理方式，決定后通知倉庫、IQC、供應(yīng)商處理方式，并將異常單發(fā)給供應(yīng)商，要求限期恢復(fù)。
六、檢驗(yàn)資料的整理
IQC負(fù)責(zé)供應(yīng)商品質(zhì)異常報(bào)告的整理和分析，方便主管及時(shí)了解供應(yīng)商的品質(zhì)狀況，同時(shí)作為供應(yīng)商績效考核和選擇淘汰供應(yīng)商的依據(jù)。
七、供應(yīng)商的管理
對(duì)于供應(yīng)商的品質(zhì)異常需需要求提交8D報(bào)告，也沒必要每次都開8D,可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度由主管確定是否開8D,對(duì)于供應(yīng)商會(huì)回復(fù)8D報(bào)告需及時(shí)合格，追蹤實(shí)際改善效果。
定期到供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)稽核，確認(rèn)供應(yīng)商的品質(zhì)管理狀況，可根據(jù)產(chǎn)品特點(diǎn)對(duì)倉庫、檢驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)管理、異常改善、文件管理等現(xiàn)場(chǎng)稽核，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的品質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)高的異常，需開整改單，限期整改。對(duì)于配合度差的供應(yīng)商是需要技巧來管理的，這里不再詳談。
八、品質(zhì)協(xié)議
品質(zhì)協(xié)議時(shí)就是把品質(zhì)要求與供應(yīng)商以協(xié)議的形式定下來，包括批退率，上線不良率，重大異常罰款等事項(xiàng)，可作為罰款的依據(jù)。
九、產(chǎn)線上來料不良的處理
關(guān)鍵詞：火力發(fā)電 企業(yè)燃料管理 舞弊 防范與控制
管理是指國家社會(huì)組織為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)，通過計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、控制等手段，進(jìn)行高效整合人力、物力、財(cái)力、信息資源的過程。包括：行政、社會(huì)、企業(yè)管理等諸多方面。燃料管理雖是管理范疇內(nèi)的滄海一粟，但卻是影響火力發(fā)電企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)效益盈虧的重要組成部分。下面就如何著重抓好火力發(fā)電企業(yè)燃料重點(diǎn)環(huán)節(jié)舞弊現(xiàn)象的防控管理，進(jìn)而間接為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，淺談一下本人見解。
一、燃料管理在火電廠的地位與作用
近年來，隨著國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長，發(fā)電企業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了深刻的變化，一方面，電力供需矛盾突出，全國大部分地區(qū)缺電嚴(yán)重，需要拉閘限電，另一方面，隨著國家節(jié)能減排工作力度加大，加強(qiáng)了對(duì)煤炭資源耗用管控，同時(shí)煤炭市場(chǎng)化的深入推進(jìn)，導(dǎo)致火電企業(yè)電煤供應(yīng)日趨緊張，特別是燃料價(jià)格大幅上漲對(duì)以煤為主要原料的火力發(fā)電企業(yè)的經(jīng)營帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。一般來講，燃料在火力發(fā)電企業(yè)的生產(chǎn)成本中占到80%左右，是發(fā)電企業(yè)最大的可變成本，在企業(yè)經(jīng)營管理中稍有不慎就會(huì)導(dǎo)致其大幅上漲，進(jìn)而成為經(jīng)營的最大風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)目前形勢(shì)下火力發(fā)電企業(yè)燃料內(nèi)部管理顯得尤為重要。
二、火力發(fā)電企業(yè)燃料管理中的舞弊現(xiàn)象
在火力發(fā)電企業(yè)燃料管理的每個(gè)環(huán)節(jié)中都有可能存在舞弊現(xiàn)象，但就其根源，產(chǎn)生和出現(xiàn)舞弊現(xiàn)象的重點(diǎn)，不外乎是采購、質(zhì)量驗(yàn)收和結(jié)算三個(gè)環(huán)節(jié)。
1.采購環(huán)節(jié)：一是個(gè)別燃煤采購人員在考察供應(yīng)商預(yù)供煤源時(shí)，不是查驗(yàn)預(yù)售煤堆內(nèi)外是否一致，依照國家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采樣，而是按照供應(yīng)商的意愿采取有利于對(duì)方的原煤樣或中途掉包，合同簽訂后，一旦入廠煤驗(yàn)收與原煤樣指標(biāo)不一致出現(xiàn)商務(wù)糾紛時(shí)，往往供應(yīng)商會(huì)用原樣指標(biāo)進(jìn)行辯論，使企業(yè)在商務(wù)糾紛談判中處于被動(dòng)地位，從而達(dá)到供應(yīng)商與企業(yè)內(nèi)部燃煤采購管理人員內(nèi)外勾結(jié)騙取企業(yè)利益的目的。二是對(duì)個(gè)別供應(yīng)商采取先采購后簽合同的商務(wù)方式，來照顧供應(yīng)商的合同履約完成目的。具體現(xiàn)象為：一方面在數(shù)量上供應(yīng)商能在合同期內(nèi)組織供多少量的煤，就補(bǔ)簽多少噸合同；另一方面是依據(jù)供應(yīng)商所送煤的低位發(fā)熱量熱值、揮發(fā)分、含硫等指標(biāo)實(shí)際值完成多少，再簽對(duì)方能完成指標(biāo)要求的合同，不僅把合同履約的主動(dòng)權(quán)放棄，同時(shí)更重要的是對(duì)企業(yè)出現(xiàn)燃料采購商務(wù)問題和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)埋下了伏筆。三是個(gè)別燃料采購人員向有個(gè)人利益關(guān)系的燃煤供應(yīng)商提供諸多當(dāng)期發(fā)電用煤量、庫存、采購策略、內(nèi)部管理等企業(yè)機(jī)密，為供應(yīng)商在燃煤供應(yīng)商務(wù)活動(dòng)中處于主動(dòng)位置創(chuàng)造有利條件。四是在個(gè)別燃煤采購合同中出現(xiàn)當(dāng)期相同煤種指標(biāo)、區(qū)域半徑、合同數(shù)量，但定價(jià)不一致的公允交易偏差問題。五是個(gè)別燃料采購人員采取明暗合作方式參與企業(yè)供煤，利用企業(yè)提供的權(quán)力和信息資源牟取個(gè)人利益。六是自購煤不按月采購計(jì)劃和機(jī)組開機(jī)方式平均合理安排每日進(jìn)煤量和供應(yīng)商家數(shù)，而是故意安排某一時(shí)段大量上煤分散接卸，造成入廠煤監(jiān)督驗(yàn)收等環(huán)節(jié)人員緊張顧不暇接、利于摻雜使假煤入廠影響質(zhì)量驗(yàn)收后果。七是燃煤采購合同往往是企業(yè)相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審核的會(huì)簽單與合同文本內(nèi)容不在同一頁面上，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)燃煤采購人員進(jìn)行偷梁換柱更換修改會(huì)簽后合同現(xiàn)象的發(fā)生。
2.質(zhì)量驗(yàn)收環(huán)節(jié)：一是在供應(yīng)商煤場(chǎng)前端安排監(jiān)督裝煤人員的企業(yè)，監(jiān)裝管理或監(jiān)裝人員直接或間接幫助供應(yīng)商利用夾餡、蓋帽等摻雜使假手段送入違約電煤。二是入廠煤現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收和監(jiān)督人員包庇供應(yīng)商對(duì)送進(jìn)的摻雜使假煤視而不見，不予當(dāng)場(chǎng)糾正和向上匯報(bào)，甚至幫助掩蓋驗(yàn)收容易暴露的摻雜使假煤問題。三是入廠煤采樣管理和采樣人員通過進(jìn)差采好手段采集入廠煤樣品；對(duì)已經(jīng)采集生成的燃料管理MIS系統(tǒng)樣品二級(jí)編碼簽，在批次樣品送交制樣前，進(jìn)行私下更換串樣；違反燃煤采、制、化國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程要求，隨意進(jìn)行商品煤樣的采、制、化操作；化驗(yàn)管理和工作人員擅自修改商品煤結(jié)算化驗(yàn)指標(biāo)數(shù)據(jù)值等，造成入廠煤結(jié)算樣品指標(biāo)與實(shí)際入廠煤偏差較大、企業(yè)增加燃料成本的后果。
3.結(jié)算環(huán)節(jié)：對(duì)未按質(zhì)（數(shù)）量要求標(biāo)準(zhǔn)完成供煤合同的供應(yīng)商，采購管理人員從傾向燃煤供應(yīng)商利益出發(fā)，替供應(yīng)商編造合同履行過程中虛假的天氣、運(yùn)輸故障、保住供煤客戶來源等各種理由，尋求降低未完成合同質(zhì)量指標(biāo)訂約和到貨率的結(jié)算門檻，迫使企業(yè)在某種程度做出利益讓步的決定。
三、規(guī)避燃料管理舞弊，應(yīng)著重抓好五方面防范與控制措施
（一）著重抓好規(guī)程制度措施完善與執(zhí)行，充分發(fā)揮行為規(guī)范作用
制度、規(guī)程、措施是管理業(yè)務(wù)行為的準(zhǔn)則?；痣娖髽I(yè)燃煤管理要不斷結(jié)合煤炭市場(chǎng)形勢(shì)和企業(yè)內(nèi)部體制機(jī)制及機(jī)組設(shè)備、運(yùn)行變化情況完善各項(xiàng)閉環(huán)管理制度和工作流程，細(xì)化落實(shí)以重在過程控制為核心內(nèi)容的人員崗位責(zé)任制，編制各種應(yīng)急預(yù)案措施，并嚴(yán)格執(zhí)行采、制、化質(zhì)量驗(yàn)收國家標(biāo)準(zhǔn)操作程序和制定完善的各項(xiàng)規(guī)程制度及措施，確保有效發(fā)揮燃料管理工作領(lǐng)域內(nèi)行為規(guī)范作用。
（二）著重抓好數(shù)字化煤場(chǎng)建設(shè)，充分發(fā)揮信息科技管理作用
火力發(fā)電企業(yè)應(yīng)加快數(shù)字信息化煤場(chǎng)建設(shè)，逐步加大入廠煤質(zhì)（數(shù)）量驗(yàn)收各環(huán)節(jié)監(jiān)控錄像等防范設(shè)備的資金投入，擴(kuò)大覆蓋面；不斷提高采制化和司衡等質(zhì)（數(shù)）量驗(yàn)收設(shè)備的自動(dòng)化程度以及燃料管理MIS系統(tǒng)三級(jí)編碼保密措施技術(shù)升級(jí)，減少人為因素干擾，避免供需糾紛，樹立良好形象，同時(shí)較好地維護(hù)企業(yè)利益，充分發(fā)揮信息科技管理作用。
（三）著重抓好“漏洞修補(bǔ)”，充分發(fā)揮閉環(huán)管理作用
“千里之堤，潰于蟻穴”，企業(yè)燃料管理也是如此。一旦發(fā)生管理舞弊瑕疵行為，不及時(shí)整改完善進(jìn)行“漏洞修補(bǔ)”，必將為增加企業(yè)燃煤成本造成重大損失。因此，需要我們充分發(fā)揮企業(yè)閉環(huán)管理的調(diào)節(jié)作用，在燃料管理中應(yīng)及時(shí)完善落實(shí)好以下具體管理措施：
1.針對(duì)考察采取供應(yīng)商預(yù)供煤原樣環(huán)節(jié)的防范與控制措施：一是組成由燃煤采購人員牽頭，監(jiān)督、采樣、驗(yàn)收部門環(huán)節(jié)人員參加的預(yù)購煤原樣小組，共同完成考察、采樣、編碼送樣、交樣全過程。二是在現(xiàn)場(chǎng)考察預(yù)購煤堆原煤樣過程中，由紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督人員全程錄像，以便為事后商務(wù)糾紛和責(zé)任倒查提供依據(jù)。三是填寫預(yù)購煤原樣采取情況紀(jì)實(shí)表，并在紀(jì)檢監(jiān)察部門存檔備查，內(nèi)容包括參加人、采樣時(shí)間、地點(diǎn)、供應(yīng)商名稱、煤場(chǎng)及煤質(zhì)情況、煤樣編碼等相關(guān)信息，以達(dá)到威懾和約束參與人員個(gè)人行為，從源頭保障企業(yè)利益目的。
2.針對(duì)出賣企業(yè)燃煤采購商業(yè)機(jī)密問題的防范與控制措施：一是經(jīng)常開展保密活動(dòng)教育和警示；二是縮小采購策略知情者范圍，便于泄密事件排查；三是嚴(yán)格審核燃料管理和采購有關(guān)的宣傳稿件，避免無意識(shí)泄密現(xiàn)象發(fā)生。
3.針對(duì)個(gè)別燃煤采購合同中出現(xiàn)當(dāng)期煤種指標(biāo)、區(qū)域半徑、合同數(shù)量等相同但定價(jià)不一致的公允交易偏差問題防范與控制措施：要求燃煤采購合同會(huì)簽環(huán)節(jié)人員嚴(yán)格審核對(duì)比合同，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正處理。
4.針對(duì)燃煤采購管理人員擅自修改已審簽后合同的防范與控制措施：一是將會(huì)簽后的合同分別在紀(jì)檢監(jiān)察和審計(jì)部門備份，以便監(jiān)督抽查時(shí)進(jìn)行核對(duì)，利于合同履行情況的監(jiān)督；二是對(duì)合同文本內(nèi)容頁數(shù)較多的應(yīng)加蓋騎縫章，防止抽換合同部分頁內(nèi)容出現(xiàn)商務(wù)糾紛。
5.針對(duì)誠信差的供應(yīng)商所送電煤或可能出現(xiàn)商務(wù)糾紛的入廠電煤的防范與控制措施：將這兩種電煤按戶源獨(dú)立定位儲(chǔ)存、有序使用，同時(shí)核對(duì)入廠入爐煤熱值差等指標(biāo)來鑒別當(dāng)日的入廠煤是否有問題，以遏制入廠煤質(zhì)量舞弊現(xiàn)象發(fā)生。
（四）著重抓好績效考核，充分發(fā)揮激勵(lì)機(jī)制作用
火電企業(yè)燃煤管理要本著“人人都管事、事事有人管”的理念，在燃料管理全程中，結(jié)合各環(huán)節(jié)人員、任務(wù)、職責(zé)、安健環(huán)等要素，完善各環(huán)節(jié)各級(jí)崗位切實(shí)可行的績效考核方案標(biāo)準(zhǔn)，并抓好兌現(xiàn)落實(shí)，充分發(fā)揮有獎(jiǎng)有罰的科學(xué)考評(píng)激勵(lì)機(jī)制。例如：火電企業(yè)要把入廠煤質(zhì)量驗(yàn)收管理邊緣的當(dāng)班煤場(chǎng)推土機(jī)司機(jī)和計(jì)量衡的司衡員按權(quán)重納入質(zhì)量驗(yàn)收績效考核范疇。原因是：現(xiàn)場(chǎng)所卸煤質(zhì)量是否摻假，當(dāng)班在場(chǎng)負(fù)責(zé)整平煤跺的推土機(jī)司機(jī)很清楚；再者相同煤種、煤質(zhì)和天氣情況下，固定運(yùn)煤車型載重?cái)?shù)量值范圍是有規(guī)律的，一旦出現(xiàn)超重較大時(shí)當(dāng)班司衡員能從司衡顯示器上看到變化，需要及時(shí)提醒現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收和監(jiān)督人員關(guān)注查明原因。兩種崗位人員一旦提醒關(guān)注的入廠煤確實(shí)有問題，應(yīng)按績效考核標(biāo)準(zhǔn)重獎(jiǎng)；反之，應(yīng)按一定權(quán)重予以經(jīng)濟(jì)考核。
（五）著重抓好法制廉潔教育，充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察和檢察機(jī)關(guān)懲防體系作用
【關(guān)鍵詞】資金安全管理；防控；督查
一、資金安全管理存在的問題
（一）制度執(zhí)行不嚴(yán)
制度是規(guī)范工作行為的標(biāo)準(zhǔn)，是推動(dòng)工作順利開展的關(guān)鍵，良好制度的執(zhí)行在企業(yè)經(jīng)營過程中有著決定性作用。尤其是資金管理，制度的完善執(zhí)行與否直接影響整個(gè)資金安全管理。
（二）工作人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)
工作人員是資金安全管理工作的主體及執(zhí)行者，如存在人員職業(yè)素質(zhì)低下、技術(shù)水平不高、道德情操不佳等表現(xiàn)，則易引發(fā)其在工作中發(fā)生資金安全管理問題。
（三）外部風(fēng)險(xiǎn)
在飛速發(fā)展以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為支撐的網(wǎng)絡(luò)工作環(huán)境下，各種新技術(shù)、新介質(zhì)所引發(fā)的破壞、竊取等風(fēng)險(xiǎn)，也將給財(cái)務(wù)資金安全管理工作帶來嚴(yán)重影響。
二、資金安全管理防控措施
在日常資金安全管理工作中，應(yīng)做好事先預(yù)防、事中檢查和事后監(jiān)督的全方位管控，其中最為主要的是要做到未雨綢繆、防患于未然，可是，目前工作中仍存在由于工作人員素質(zhì)不高、制度執(zhí)行不完善等原因造成的資金安全隱患，為此在資金安全管理工作中我們應(yīng)從以下幾方面入手去優(yōu)化和完善。
（一）落實(shí)資金安全責(zé)任
單位主要負(fù)責(zé)人是資金安全管理的第一責(zé)任人，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)資金安全管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)持嚴(yán)字當(dāng)頭，嚴(yán)抓嚴(yán)管，密切關(guān)注本單位內(nèi)控體系運(yùn)行狀況及關(guān)鍵崗位人員配備情況，做好資金安全人員保障。各級(jí)單位分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)組織落實(shí)資金安全管理規(guī)章制度，不斷完善資金安全管理內(nèi)控體系，做好資金安全制度保障。各級(jí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織實(shí)施和監(jiān)督檢查，嚴(yán)抓資金安全管理規(guī)章制度執(zhí)行，做好資金安全監(jiān)督保障。各級(jí)財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真學(xué)法、帶頭守法，恪守職業(yè)道德底線，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司管理制度，切實(shí)踐行自身崗位職責(zé)，做好資金安全執(zhí)行保障。
（二）健全財(cái)務(wù)制度完善管理機(jī)制
明確和優(yōu)化財(cái)務(wù)管理體系，強(qiáng)化監(jiān)督分管制度，健全完善網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和管理體制，使得各種風(fēng)險(xiǎn)問題能夠及時(shí)得以預(yù)防，從而保證資金安全管理，提高資金管理效率。
（三）加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域資金安全管控
1.嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離制度
單位要嚴(yán)格按照不相容崗位相分離原則設(shè)置資金管理相關(guān)工作崗位，分別配備出納、資金支付審核（會(huì)計(jì)）和資金支付審批（財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）崗位，且不得兼任；出納、資金支付審核人員必須由本單位正式員工擔(dān)任，且要嚴(yán)格執(zhí)行回避制度；出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，不得從事銀行賬戶余額詢證、銀行余額調(diào)節(jié)表編制工作；嚴(yán)格執(zhí)行出納人員輪換制度，至少每三年輪換一次。
2.加強(qiáng)銀行賬戶管理
要嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)定辦理銀行賬戶開立、變更和撤銷審批備案手續(xù)，開立銀行賬戶必須由兩人同時(shí)到銀行親自辦理，定期打印銀行賬戶開立清單，認(rèn)真清理超標(biāo)準(zhǔn)開設(shè)銀行賬戶、閑置賬戶和低效賬戶。嚴(yán)禁出借、出租銀行賬戶。
3.加強(qiáng)資金支付安全管控
要加強(qiáng)支出預(yù)算管理，所有對(duì)外支出必須納入年度及月度預(yù)算，無預(yù)算不得對(duì)外支付；未納入預(yù)算的必須按照規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整程序；加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)資金支付的申請(qǐng)、審批、復(fù)核、對(duì)外支付等各環(huán)節(jié)安全管控，嚴(yán)禁由一人全程辦理資金支付業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁一人執(zhí)行、代辦多崗位審批職能；及時(shí)維護(hù)、清理供應(yīng)商銀行賬戶等關(guān)鍵信息，確保對(duì)外付款涉及的供應(yīng)商信息完整、有效地從系統(tǒng)中選取。
4.加強(qiáng)貨幣資金管理
積極應(yīng)用銀行電子自動(dòng)對(duì)賬系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)由會(huì)計(jì)自動(dòng)生成、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在線審核銀行余額調(diào)節(jié)表的業(yè)務(wù)流程，確保未達(dá)賬項(xiàng)在線閉環(huán)管理、對(duì)賬情況在線監(jiān)控。在系統(tǒng)建成以前，銀行余額調(diào)節(jié)表要嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)按月編制、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按月審核簽字的線下業(yè)務(wù)流程，保證銀行對(duì)賬工作不留死角。要加強(qiáng)其他貨幣資金、有價(jià)證券及備用金的管理，會(huì)計(jì)核算要逐項(xiàng)到具體的明細(xì)對(duì)象，設(shè)立專用備查賬簿，按月核對(duì)、清理并回籠資金。
5.加強(qiáng)承兌匯票管理
不得收取商業(yè)承兌匯票，從嚴(yán)控制收取銀行承兌匯票，不能實(shí)現(xiàn)貼現(xiàn)并由對(duì)方承擔(dān)貼現(xiàn)利息的，由單位主要負(fù)責(zé)人審簽承兌匯票收取申請(qǐng)表報(bào)省公司批準(zhǔn)后才能收取。原則上要采用銀行托管模式保管承兌匯票，防止票據(jù)遺失和被盜用；應(yīng)由收費(fèi)人員陪同客戶經(jīng)辦人員到指定的銀行交存匯票，委托銀行統(tǒng)一收取、審核和保管；會(huì)計(jì)應(yīng)建立承兌匯票臺(tái)賬，每月終了須對(duì)承兌匯票進(jìn)行盤點(diǎn)，并與銀行核對(duì)一致，做到票據(jù)賬實(shí)相符。各單位要積極推進(jìn)電子票據(jù)系統(tǒng)建設(shè)，做好電子票據(jù)替代紙質(zhì)票據(jù)工作。
三、強(qiáng)化資金安全監(jiān)督檢查
（一）大力推進(jìn)資金全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)
把握重點(diǎn)，全面排查資金安全隱患，加快推進(jìn)資金全方位實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)；，完成銀行賬戶、資金存量、流量、融資和票據(jù)業(yè)務(wù)等監(jiān)控基礎(chǔ)數(shù)據(jù)治理工作，確保資金監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確；充分發(fā)揮監(jiān)控系統(tǒng)功能，真正做到資金存量“看得清”、資金流量“管得住”、資金風(fēng)險(xiǎn)“控得嚴(yán)”，進(jìn)一步提升資金管理水平。
（二）建立健全資金安全檢查機(jī)制
各級(jí)單位要建立健全資金安全檢查機(jī)制，將本單位自查、單位間交叉檢查、聯(lián)合開展大檢查和現(xiàn)場(chǎng)抽查等形式有機(jī)結(jié)合，明確檢查機(jī)構(gòu)和人員，制定詳細(xì)的檢查內(nèi)容和方案，每年開展不少于一次的檢查工作，檢查覆蓋面要達(dá)到100%。檢查可采用“不發(fā)通知、不打招呼、不聽匯報(bào)、不要陪同，直奔基層、直插現(xiàn)場(chǎng)”的“四不兩直”方式，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題要及時(shí)上報(bào)上級(jí)單位并徹底整改，對(duì)屢查屢犯的單位要重點(diǎn)督導(dǎo)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人要嚴(yán)肅懲戒。各單位于每年年底前將本單位資金安全檢查報(bào)告報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部備案。
加強(qiáng)資金安全管理，堵塞漏洞，消除隱患，不僅是企業(yè)管理的一條重要生命線，也是促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的根本保證。開展資金安全隱患排查，強(qiáng)化規(guī)章意識(shí)，狠抓執(zhí)行細(xì)節(jié)；強(qiáng)化各項(xiàng)審核工作，保證制度落實(shí)；加強(qiáng)工作人員安全法規(guī)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工安全知識(shí)水平和自我保護(hù)意識(shí)，全面夯實(shí)財(cái)務(wù)安全管理工作基礎(chǔ)。
一、調(diào)研目的意義
隨著鐵路改革深入和企業(yè)管理先進(jìn)理念的不斷出現(xiàn),基層站段管理也逐步實(shí)現(xiàn)了精細(xì)化，尤其是成本控制工作實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理具有重要意義。因此,如何控制物資成本,成為站段成本控制的關(guān)鍵。站段強(qiáng)化物資申請(qǐng)計(jì)劃的質(zhì)量控制、組織供應(yīng)過程中的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格控制；使用過程中的浪費(fèi)、流失控制以及修舊利廢、廢舊物資處置等過程控制,并形成一套完善的物資消耗制約監(jiān)督體系,杜絕浪費(fèi)、杜絕流失,是站段降低成本的重要途徑。
在運(yùn)能保持不變，旅客運(yùn)輸、貨物運(yùn)輸密度又基本趨于飽和，增收指標(biāo)計(jì)劃不斷增長的嚴(yán)峻情勢(shì)下，通過規(guī)范物資審批、采購流程，大力推行集約化采購，完善物資使用過程控制，掌握日常使用狀況及報(bào)廢年限，及時(shí)提出針對(duì)性的報(bào)廢、更新建議計(jì)劃，確保物資使用全過程良性運(yùn)轉(zhuǎn)，節(jié)支降耗提高車務(wù)段整體效益。
二、鐵路物資管理現(xiàn)狀及存在的問題
1、物資人才整體隊(duì)伍素質(zhì)和能力不足。突出表現(xiàn)在站段人員物資人員學(xué)歷、技術(shù)層級(jí)不高，素質(zhì)結(jié)構(gòu)不佳，年齡普遍偏大，年齡結(jié)構(gòu)不夠合理，各年齡層沒有過渡，總體素質(zhì)參差不齊。同時(shí)專業(yè)培訓(xùn)教育也欠缺，沒有全面有效地提供物資人員各類培訓(xùn)教育機(jī)會(huì)，沒有更好地提高物資工作人員綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。
2、管理制度需要完善。物資管理對(duì)于鐵路部門來說是極為重要的，確保物資管理工作順利開展的前提條件是完善健全的管理制度。內(nèi)部物資管理制度不健全，未覆蓋物資管理各環(huán)節(jié)；有的制度基本照抄集團(tuán)公司，內(nèi)容一致，上下一般粗，未體現(xiàn)站段物資管理的實(shí)際；有的制度長期不修訂完善，引用的還是集團(tuán)公司已廢止執(zhí)行的文件制度，無法實(shí)際操作。
3、物資基礎(chǔ)管理重視不夠。對(duì)集團(tuán)公司確定的站段物資管理重點(diǎn)要求把握不夠到位，需要加強(qiáng)的物資基礎(chǔ)管理未得到有效落實(shí)和強(qiáng)化。單位和部門對(duì)物資管理工作仍然不夠重視，認(rèn)為本單位物資消耗量少，物資管理對(duì)單位的影響不大，進(jìn)而在各方面對(duì)物資管理都存在放松和忽視。甚至連基本的物資歸口管理都認(rèn)識(shí)不清，多頭管理、多頭采購依然存在。同時(shí)一些專業(yè)部門對(duì)本專業(yè)的物資設(shè)備采購也需要進(jìn)一步重視和關(guān)注，要全面承擔(dān)起相關(guān)技術(shù)規(guī)格與標(biāo)準(zhǔn)條件的規(guī)范確定，及時(shí)準(zhǔn)確提供給物資部門進(jìn)行公開采購。
4、物資、材料計(jì)劃申報(bào)隨意性缺乏質(zhì)量。部門、車站提報(bào)的需求物資、材料計(jì)劃未體現(xiàn)計(jì)劃性，統(tǒng)籌考量不夠，未遵循“計(jì)劃、合理、必須”的原則進(jìn)行提報(bào)，影響了物資批量采購的效能作用；部門、車站負(fù)責(zé)人對(duì)需求計(jì)劃審核不認(rèn)真，存在鋪張浪費(fèi)等不良習(xí)氣。
5、組織供應(yīng)過程還不夠規(guī)范。選用采購方式不規(guī)范，能通過集團(tuán)公司專屬電商平臺(tái)進(jìn)行采購的物資存在線下采購的情況；達(dá)到規(guī)定金額的物資采購，參與采購部門及人數(shù)不符合規(guī)定要求，采用部門會(huì)簽的決策事項(xiàng)未進(jìn)行集中說明、討論；由于采購物資品類繁多，物資人員技術(shù)業(yè)務(wù)局限性無法很準(zhǔn)確地驗(yàn)收產(chǎn)品質(zhì)量；線下及電商采購?fù)ㄟ^多家供貨商競(jìng)爭(zhēng)議價(jià)來降低采購成本的做法未全面鋪開。
6、在除了降低采購價(jià)格之外的其他物資管理方面的創(chuàng)效還要加強(qiáng)。包括在修舊利廢、閑置物資處置、廢舊物資回收銷售等方面管理還不夠精細(xì)，還需要進(jìn)一步補(bǔ)強(qiáng)，進(jìn)而提高整體的物資管理效益。對(duì)這些工作我們一些部門和領(lǐng)導(dǎo)也許會(huì)認(rèn)為是“非主流”工作，感覺物資工作就是采購，對(duì)采購也更多關(guān)注。然而對(duì)于基層站段而言，物資工作職責(zé)的重點(diǎn)恰恰不是忙于采購，而應(yīng)是修舊利廢、閑置物資處置等工作，這是物資管理落實(shí)降本增效的非常重要的舉措之一。
7、廢舊物資管理不善。生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的廢舊物資按正常規(guī)范流程經(jīng)回收、利用和銷售處置等，能夠獲得殘余價(jià)值，增加企業(yè)收益。然而在實(shí)際工作中對(duì)于設(shè)備設(shè)施更新往往是只有更新很少利舊，大量廢舊空調(diào)、電腦、辦公桌椅等倉庫積壓嚴(yán)重，日常缺乏維護(hù)。
8、物資需求信息公開制度落實(shí)不徹底。各類批量、大宗物資采購項(xiàng)目未通過集團(tuán)公司物資采購商務(wù)平臺(tái)等媒介向社會(huì)需求信息，供貨商之間公開競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制不暢通，采購方很難爭(zhēng)取到最大利益和最有產(chǎn)品。
三、如何有效提高鐵路物資過程控制管理工作質(zhì)量
1、加強(qiáng)工作認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變鐵路物資過程管理思想理念。
各部門、車站既是物資需求的發(fā)起者，又是物資的最終使用者，處于物資管理全過程非常重要的環(huán)節(jié)，對(duì)物資過程管理應(yīng)有理性深刻的認(rèn)識(shí)，只有提高對(duì)物資過程管理工作的認(rèn)識(shí)，才能夠?qū)⑽镔Y管理工作做好，才能夠把物資管理與企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)和經(jīng)營活動(dòng)緊密結(jié)合起來。
企業(yè)物資使用頻繁，物資、材料費(fèi)支出點(diǎn)多、面廣，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與物資管理部門要明確職責(zé)分工，增強(qiáng)物資管理意識(shí)，大力宣傳強(qiáng)化鐵路物資過程管理對(duì)于鐵路發(fā)展的重要性，營造一個(gè)積極良好的鐵路物資管理環(huán)境。
2.強(qiáng)化物資基礎(chǔ)管理工作。
一是持續(xù)改進(jìn)，加強(qiáng)物資采購管理。
從制度的源頭，規(guī)范采購行為；嚴(yán)格歸口及分級(jí)管理要求，杜絕越級(jí)采購；擴(kuò)大運(yùn)用集團(tuán)公司物資采購商務(wù)平臺(tái)和京東、蘇寧商城采購功能，科技加陽光，降低物資采購過程廉政風(fēng)險(xiǎn)。
二是安全第一，強(qiáng)化物資質(zhì)量安全管理。
嚴(yán)格供應(yīng)商資質(zhì)準(zhǔn)入，規(guī)范動(dòng)態(tài)審核評(píng)價(jià)，確保做到同種物資比質(zhì)量，同等質(zhì)量比價(jià)格，同樣價(jià)格比服務(wù)，同等服務(wù)比信譽(yù)，有效放置采購價(jià)格略高或虛低，最終實(shí)現(xiàn)全生命周期總成本最低；規(guī)范出入庫物資驗(yàn)收，堅(jiān)持誰采購誰負(fù)責(zé)牽頭驗(yàn)收的規(guī)定辦理入庫前驗(yàn)收和領(lǐng)料出庫手續(xù)，技術(shù)指標(biāo)、物資質(zhì)量要符合合同約定要求，品牌、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量清楚，帳物相符。
三是強(qiáng)化增收節(jié)支，降低物資采購成本。
嚴(yán)格需求物資申報(bào)的計(jì)劃性，由部門負(fù)責(zé)人、主管領(lǐng)導(dǎo)、段長層層把關(guān)，去掉可替代、可削減、充分考慮可修舊利廢部分等因素，余下的就是真正的物資使用消耗部分。發(fā)揮物資批量采購的效能作用，積極抓好電商批量采購?fù)ㄟ^多家供貨商競(jìng)爭(zhēng)議價(jià)來降低采購成本的寶貴經(jīng)驗(yàn)；積極開展修舊利廢，報(bào)廢物資處置等，加大對(duì)部門、車站廢舊物資的回收、整修、調(diào)劑、再利用力度，制定專項(xiàng)激勵(lì)機(jī)制，探索建立配件物資修復(fù)工作站，培養(yǎng)一批修舊利廢“小工匠”，緊盯消耗量大，更換頻繁的重點(diǎn)物資，不斷擴(kuò)大修舊利廢范圍，提高廢舊物資處置率和資金回收率，為企業(yè)降本增效作貢獻(xiàn)。
四是強(qiáng)化物資、材料成本支出構(gòu)成的階段性統(tǒng)計(jì)、分析、總結(jié)工作。
管理重在過程控制。抓好物資、材料成本支出構(gòu)成的階段性統(tǒng)計(jì)、分析、總結(jié)工作，對(duì)謀劃下一階段物資成本控制工作尤為重要，這不但是管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更是物資成本控制工作的必要手段。采購部門要通過物資采購支出具體明細(xì)和匯總結(jié)果，掌握需求動(dòng)態(tài)和消耗規(guī)律，充分、合理地開展物資集中采購；對(duì)成本控制過程中不斷出現(xiàn)的新問題研究解決方案，拿出有力的解決措施，及時(shí)實(shí)施防止成本控制失控問題發(fā)生。變事后反映為事前、事中控制，通過科學(xué)分析、精打細(xì)算，使各個(gè)環(huán)節(jié)達(dá)到最優(yōu)化的目標(biāo)，從而有效地降低物資成本支出。同時(shí)，相關(guān)科室要強(qiáng)化協(xié)調(diào)，共同抓好物資成本控制。
3、加強(qiáng)和完善物資日常監(jiān)督管理。
一是明確物資監(jiān)督管理原則。物資監(jiān)督管理應(yīng)遵循監(jiān)督與采購相分離、監(jiān)督與考核相結(jié)合的原則，管要管好，控要控牢，不能管而失管，控而失控，管控要真正到位。對(duì)采購過程進(jìn)行前伸、后延的全過程監(jiān)督，強(qiáng)化對(duì)對(duì)采購過程中的采購文件、采購程序和采購結(jié)果是否符合國家法律法規(guī)，以及集團(tuán)公司、車務(wù)段有關(guān)管理制度、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)督。
二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)督管控。對(duì)采購項(xiàng)目申報(bào)及審核、采購方式選擇及審核、采購文件商務(wù)技術(shù)條件設(shè)置、評(píng)審方法等采購相關(guān)工作予以監(jiān)督。做好采購信息公開情況監(jiān)督工作，包括采購公開信息內(nèi)容、公布平臺(tái)、公布期限等監(jiān)督工作。做好采購合同監(jiān)督工作，包括合同主要條款、合同簽訂、采購結(jié)果驗(yàn)收、合同補(bǔ)充及變更、合同（采購結(jié)果）履行情況等監(jiān)督工作。做好供應(yīng)商關(guān)系管理監(jiān)督工作，包括供應(yīng)商注冊(cè)信息審核、暫停合作關(guān)系后的采購控制、質(zhì)量抽查通報(bào)要求落實(shí)、供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)等監(jiān)督工作。
4、加強(qiáng)物資管理人員培訓(xùn)教育。
一是圍繞集團(tuán)公司公司和車務(wù)段中心工作，抓住“強(qiáng)基達(dá)標(biāo)、提質(zhì)增效”的工作主題，全面分析鐵路改革發(fā)展的新形勢(shì)，把握新形勢(shì)對(duì)物資管理的新要求、新挑戰(zhàn)，及時(shí)查找和發(fā)現(xiàn)物資人才隊(duì)伍建設(shè)中的問題與差距，提高物資管理人員隊(duì)伍素質(zhì)。
二是樹立問題目標(biāo)導(dǎo)向和補(bǔ)齊短板意識(shí)，繼續(xù)本著“缺什么補(bǔ)什么，誰缺給誰補(bǔ)”的原則，突出加大物資管理人員圍繞高鐵新技術(shù)、新材料、新設(shè)備方面知識(shí)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加大物資管理人員信息化業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)，同時(shí)堅(jiān)持“走出去”思路，赴物資管理基礎(chǔ)較好，工作先進(jìn)的兄弟單位學(xué)習(xí)取經(jīng)，取人之長，補(bǔ)齊自身管理短板。
5、預(yù)防為主，做好物資管理廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作。
一是堅(jiān)定理想信念。嚴(yán)守黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩、嚴(yán)守廉潔自律準(zhǔn)則。加強(qiáng)行為規(guī)范教育，提高遵章守紀(jì)的主動(dòng)性和自覺性，結(jié)合實(shí)際，研究分析新情況、新問題，不斷強(qiáng)化黨風(fēng)廉政教育和宣傳力度，切實(shí)增強(qiáng)廉潔意識(shí)、規(guī)矩意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，筑牢思想防線。
二是堅(jiān)持一崗雙責(zé)。堅(jiān)持“制度+科技+陽光”理念，不斷應(yīng)用信息化科技手段，健全機(jī)制、規(guī)范管理，將廉政風(fēng)險(xiǎn)防控融入到物資管理全過程，一手抓管理，一手抓廉政，做到一崗雙責(zé)，相互促進(jìn)，共同發(fā)展。推進(jìn)物資標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化管理。
三是抓住重點(diǎn)關(guān)鍵。以物資采購預(yù)算，采購條件設(shè)定，合同簽訂、履行與變更，物資驗(yàn)收與領(lǐng)用，資金結(jié)算，供應(yīng)商信用評(píng)價(jià)，廢舊物資銷售七大關(guān)鍵環(huán)節(jié)為重點(diǎn)，多層次開展物資廉政教育，強(qiáng)化過程監(jiān)督控制，逐步形成“源頭排查、權(quán)力公開、環(huán)節(jié)卡控、過程留痕、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、結(jié)果預(yù)防”的閉環(huán)防控體系。
【關(guān)鍵詞】物資管理 內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的內(nèi)涵及其要素
美國COSO在1992年的《內(nèi)部控制一一整體框架》中正式給出了內(nèi)部控制的定義：內(nèi)部控制是由企業(yè)所有參與人員，包括企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層，共同實(shí)施的，其目的在于規(guī)范公司在相關(guān)法律法規(guī)上的合法性，并在此基礎(chǔ)上增強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告的可靠性，提高企業(yè)營運(yùn)的效率和效果。
我國對(duì)內(nèi)部控制制度的理論研究起步較晚，在借鑒美國COSO報(bào)告規(guī)定的內(nèi)部控制規(guī)范的基礎(chǔ)上，2008年5月22日，財(cái)政部同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)共同了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，確立了我國企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)框架。該規(guī)范認(rèn)為內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。此外，該規(guī)范明確提出企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素展開。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略?？刂苹顒?dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
二、鐵路物資管理企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
（一）忽視內(nèi)部控制制度的重要作用
由于鐵路物資管理企業(yè)是國有企業(yè)，沒有上市公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層的組織結(jié)構(gòu)，因此在權(quán)利上相對(duì)集中，都是由鐵路局領(lǐng)導(dǎo)班子成員決定，內(nèi)部紀(jì)檢委同局黨委則是輔助，無法發(fā)揮真正的監(jiān)督制約，這是固有的局限性。因此，物資管理的內(nèi)部控制制度不可能深入地開展，內(nèi)部控制制度對(duì)日常活動(dòng)的影響力較差，不能起到良好的監(jiān)督作用。物資管理的內(nèi)部控制制度從2013年10起才開始實(shí)行，造成企業(yè)從上到下各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和員工對(duì)內(nèi)部控制制度的重要性認(rèn)識(shí)不足，并且也沒有形成完善的內(nèi)部控制整體框架，內(nèi)部控制制度只重視形式，執(zhí)行力度不夠，強(qiáng)調(diào)文字的編寫卻忽略了如何執(zhí)行制度、如何判斷、如何評(píng)價(jià)執(zhí)行情況等工作。
（二）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)不合理
鐵路局對(duì)物資管理的內(nèi)部控制制度大體上是按著內(nèi)部控制五要素來設(shè)計(jì)的，即在內(nèi)部控制環(huán)境方面表現(xiàn)了企業(yè)組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、社會(huì)責(zé)任三方面內(nèi)容；在內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上對(duì)采購計(jì)劃、供應(yīng)管理、驗(yàn)收與付款、存貨處置進(jìn)行了關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的總結(jié)分析；在控制活動(dòng)上對(duì)購計(jì)劃、供應(yīng)管理、驗(yàn)收與付款、存貨處置進(jìn)行了總結(jié)；在信息與溝通上強(qiáng)調(diào)了部門之間的重要性和信息系統(tǒng)使用的重要性；在監(jiān)控上對(duì)監(jiān)督人員在進(jìn)行業(yè)務(wù)流程檢查時(shí)提出要求。但是從內(nèi)部控制整體上看，內(nèi)部控制設(shè)計(jì)存在很多局限和不合理的地方，缺乏系統(tǒng)性和全面性，各部門和各崗位沒有系統(tǒng)地結(jié)合起來，互相沒有連接性，不能全面地掌握物資管理各個(gè)流程的職責(zé)權(quán)限，這導(dǎo)致內(nèi)部控制在實(shí)施過程中無法發(fā)揮作用。內(nèi)部控制設(shè)計(jì)通常難以考慮到所有業(yè)務(wù)或事項(xiàng)，只能針對(duì)常規(guī)業(yè)務(wù)或事項(xiàng)進(jìn)行設(shè)計(jì)，對(duì)特殊事項(xiàng)沒有采用特殊的處理原則，缺乏考慮業(yè)務(wù)實(shí)施的復(fù)雜性，在內(nèi)部控制實(shí)施過程中往往因情況發(fā)生變化，難以及時(shí)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)進(jìn)行更新而失效。
（三）內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不全面
在經(jīng)濟(jì)體制改革，尤其是鐵路總公司改制成功后，鐵路物資管理企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與之前有很大的不同，日益復(fù)雜。但有些企業(yè)還沒有意識(shí)到全面識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的重要意義，忽略了某些風(fēng)險(xiǎn)的防范，具體體現(xiàn)在：
1.職責(zé)權(quán)限界定不清。在部門職責(zé)權(quán)限上，沒有明確地提出各個(gè)部門的職責(zé)權(quán)限，不僅帶來了日?；顒?dòng)混亂的管理風(fēng)險(xiǎn)，也導(dǎo)致各職能部門的執(zhí)行力度較弱，管理方法較差。其次職責(zé)權(quán)限沒有明確，影響到不相容職務(wù)相分離的規(guī)定，使各職能部門起不到良好的監(jiān)督作用，對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。
2.審批管理不嚴(yán)。在審批管理上，不嚴(yán)格按照物資采購流程進(jìn)行逐項(xiàng)審批制度，尤其是對(duì)臨時(shí)應(yīng)急物資審批和特殊物資或修改計(jì)劃后審批沒有進(jìn)行嚴(yán)格管控，帶來物資采購預(yù)算超支的風(fēng)險(xiǎn)，還有可能招致因?yàn)樘搱?bào)計(jì)劃造成舞弊行為的風(fēng)險(xiǎn)。
3.廉政建設(shè)不健全。廉政建設(shè)主要突出對(duì)人的行為的一種控制，比如在物資管理上強(qiáng)調(diào)采購流程上重點(diǎn)環(huán)節(jié)重點(diǎn)管控。廉政建設(shè)不健全就會(huì)出現(xiàn)一些人為紕漏，如某些職員可能會(huì)通過自身職權(quán)謀取不當(dāng)利益，收取基層單位禮品或參加旅游活動(dòng)等違法亂紀(jì)行為導(dǎo)致?lián)p壞企業(yè)利益的風(fēng)險(xiǎn)；其次，有些職員違反規(guī)定不進(jìn)行審批，通過收取供應(yīng)商好處使供應(yīng)商進(jìn)入采購，造成竄通舞弊，期滿上下的風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)也對(duì)企業(yè)的誠信問題遭受質(zhì)疑風(fēng)險(xiǎn)。
（四）內(nèi)部控制實(shí)施過程中存在很多問題
1.物資需求不準(zhǔn)確導(dǎo)致物資采購的隨意性。為了保證生產(chǎn)，及時(shí)準(zhǔn)確的供應(yīng)材料，減少流動(dòng)資金占用，物資的采購實(shí)行計(jì)劃管理。除集采專供的物資外，生產(chǎn)維修用料的計(jì)劃申請(qǐng)根據(jù)路局下達(dá)的預(yù)算資金額度、年度生產(chǎn)計(jì)劃和消耗定額核算需用的數(shù)量，經(jīng)材料科長、財(cái)務(wù)科長簽認(rèn)，總會(huì)計(jì)師、段長審批蓋章后上報(bào)，由物資處審批通過后進(jìn)行購。每年物資管理部門要根據(jù)上報(bào)的全年計(jì)劃情況進(jìn)行考察，并對(duì)下一年的計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。但是計(jì)劃沒有變化快，上報(bào)的需求計(jì)劃往往滿足不了正常的采購。原因可能有三：一是路局沒有對(duì)物資需求計(jì)劃準(zhǔn)確性提出明確規(guī)定，在填報(bào)計(jì)劃時(shí)對(duì)規(guī)格型號(hào)沒有特別重視。二是申請(qǐng)計(jì)劃中沒有考慮到特殊物資及應(yīng)急零星物資的計(jì)劃受理，物資備用預(yù)算不能準(zhǔn)確部署，缺乏經(jīng)驗(yàn)，申請(qǐng)計(jì)劃的填報(bào)內(nèi)容沒有明確要求，應(yīng)急物資計(jì)劃模板不規(guī)范。三是申請(qǐng)計(jì)劃在進(jìn)行調(diào)整時(shí)，沒有跟主管業(yè)務(wù)處、財(cái)務(wù)處、物資處等相關(guān)部門進(jìn)行很好的溝通。以上情況的存在促使合理采購成為一個(gè)難點(diǎn)，造成物資采購的隨意性，從而引起管理上的疏忽，使管理出現(xiàn)脫節(jié)，最終導(dǎo)致庫存物資起不到應(yīng)有的作用，缺乏良好的流動(dòng)性而出現(xiàn)物品堆積，直至堆積時(shí)間過長出現(xiàn)老化或更新，造成浪費(fèi)。
2.倉庫管理不善。物資采購后進(jìn)行入庫管理，并根據(jù)入庫單及發(fā)票情況進(jìn)行報(bào)銷付款，看似簡單的程序都缺乏良好的內(nèi)控措施。在倉庫管理過程中最主要的問題就是在驗(yàn)收環(huán)節(jié)上執(zhí)行不嚴(yán)，管庫員未經(jīng)檢驗(yàn)直接入庫也是常有的，產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)要求未根據(jù)簽訂合同進(jìn)行對(duì)證，庫存物資產(chǎn)品種類繁多，驗(yàn)收后直接堆放，沒有將物資進(jìn)行分類保管。在物資發(fā)放上同樣管理不嚴(yán)格，通常為了方便簡化程序，手續(xù)不齊全就發(fā)放物資或者根據(jù)個(gè)人關(guān)系先發(fā)放物資再補(bǔ)交手續(xù)，監(jiān)督部門不能定期進(jìn)行盤點(diǎn)物資和人員考核。
3.資產(chǎn)報(bào)廢缺乏相關(guān)的監(jiān)管。對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢在物資管理中是一個(gè)很重要的程序，對(duì)企業(yè)意味著凈資產(chǎn)的流出，是直接對(duì)利潤的一個(gè)減少項(xiàng)目。在實(shí)際工作中，因設(shè)備出現(xiàn)故障等原因需要更換，或者整體設(shè)施運(yùn)行困難面臨改造，往往事先沒有財(cái)務(wù)人員的參與，事后走流程了事，對(duì)確定需要報(bào)廢的資產(chǎn)在報(bào)廢前缺少一個(gè)專業(yè)的鑒定結(jié)果，在更新改造方案中也往往缺少對(duì)舊設(shè)施、設(shè)備評(píng)價(jià)的依據(jù)，容易造成資產(chǎn)浪費(fèi)甚至項(xiàng)目盲目上馬的情況，不利于企業(yè)的長久發(fā)展。資產(chǎn)報(bào)廢以后，會(huì)出現(xiàn)堆放隨意，保管不當(dāng)?shù)那闆r，特別是對(duì)無對(duì)應(yīng)賬面價(jià)值的設(shè)備等，往往會(huì)出現(xiàn)無人監(jiān)管、資產(chǎn)流失的現(xiàn)象。資產(chǎn)報(bào)廢后在賬上意味著屬于待處理報(bào)廢資產(chǎn)，處置后的現(xiàn)金流入屬于公司的一項(xiàng)收入，同樣需要重視。
三、鐵路物資管理企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)的措施
（一）改善內(nèi)部控制環(huán)境
1.提高人員素質(zhì)、重視內(nèi)部控制。針對(duì)鐵路物資管理企業(yè)人力資源結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，根據(jù)日常業(yè)務(wù)需要，合理補(bǔ)充物流管理專業(yè)和財(cái)務(wù)管理專業(yè)人員，物資專業(yè)人才有物流管理理論知識(shí)，對(duì)物流管理的前沿知識(shí)較容易接受，可以引入先進(jìn)物流管理理念；財(cái)務(wù)人員有管賬的能力，對(duì)物資賬的管理有一定的促進(jìn)作用。綜合人才結(jié)合，可以充實(shí)物資管理部門的實(shí)力，強(qiáng)化物資管理人員隊(duì)伍建設(shè)，優(yōu)化物資供應(yīng)流程，提高賬臺(tái)管理和結(jié)算效率，為全面實(shí)施有效的物資管理提供人才保障。
2.合理設(shè)置部門組織權(quán)限。物資管理企業(yè)應(yīng)該在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)上對(duì)職責(zé)權(quán)限上有具體要求，明確提出各個(gè)部門組織的職責(zé)和權(quán)限，更好地分配權(quán)利的同時(shí)，有條不紊地進(jìn)行日常工作流程，做到環(huán)節(jié)緊扣，物資購規(guī)范，從而達(dá)到高效管理。
（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制
首先，風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的設(shè)定應(yīng)該遵守企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)合理設(shè)置經(jīng)營目標(biāo)、合法合規(guī)性目標(biāo)、財(cái)產(chǎn)安全目標(biāo)和物資完整性目標(biāo)。物資管理內(nèi)部控制目標(biāo)主要包括：合理設(shè)置采購計(jì)劃，確保物資需求的真實(shí)性；正確選擇優(yōu)良供應(yīng)商迸入，為產(chǎn)品質(zhì)量作保障；確保公開采購的及時(shí)性，防止物資不能及時(shí)供應(yīng)，加快資金周轉(zhuǎn)率；高度重視業(yè)務(wù)流程中廉政行為，嚴(yán)格審查各項(xiàng)利益活動(dòng)是否符合企業(yè)利益標(biāo)準(zhǔn)；確保驗(yàn)收物資和倉庫管理的安全可靠，確保相關(guān)的會(huì)計(jì)信息真實(shí)完整。
其次要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，物資管理部門可以通過詢問一線現(xiàn)場(chǎng)工作人員、檢查相關(guān)流程提報(bào)的文件資料、或根據(jù)物資采購管理流程進(jìn)行跟蹤調(diào)查等多個(gè)實(shí)踐方式進(jìn)行全方位的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。最后對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別進(jìn)行分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)企業(yè)的影響評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后果的嚴(yán)重程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，最終做出風(fēng)險(xiǎn)度的估算，并將風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告記錄后上報(bào)給有關(guān)部門。
（三）細(xì)化內(nèi)部控制活動(dòng)建設(shè)
為規(guī)范物資采購、供應(yīng)、使用、回收等方面的行為，應(yīng)做到程序規(guī)范、職責(zé)明晰，以保證公司材料物資安全、完整、合理使用，確保生產(chǎn)正常運(yùn)行，提高材料物資的利用率，促進(jìn)公司材料物資工作逐步適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理要求。公司應(yīng)先從制度管理入手，建立《物資管理制度》，對(duì)物資各方面的管理作出具體規(guī)定。制度的實(shí)施，從源頭上為企業(yè)的物資管理提供了保障，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的改善起到了積極作用。
（四）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制
一、加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)，筑牢廉潔風(fēng)險(xiǎn)思想防線
加強(qiáng)思想道德和職業(yè)操守教育是做好廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有力保障。開展好廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，思想認(rèn)識(shí)是前提。要消除后勤保障部門在工作開展過程中容易出現(xiàn)的“無用論”、“無關(guān)論”、“抵觸論”、“形式論”等思想誤區(qū)，做好思想發(fā)動(dòng)工作，確保思想認(rèn)識(shí)到位。要堅(jiān)持預(yù)防為先，加強(qiáng)對(duì)員工的正面宣傳、案例警示和崗位廉潔教育，著力強(qiáng)化道德操守觀念和廉潔從業(yè)意識(shí)，引導(dǎo)大家充分認(rèn)識(shí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性與現(xiàn)實(shí)危害性，切實(shí)增強(qiáng)參與廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的主動(dòng)性、積極性。要積極營造廉潔環(huán)境和氛圍，大力弘揚(yáng)和倡導(dǎo)廉潔文化，把廉潔文化有機(jī)融入后勤保障工作具體實(shí)踐，創(chuàng)新形式和內(nèi)容，豐富載體和舉措，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和要求，明確權(quán)力和義務(wù)，深入開展各種形式、富有實(shí)效、特色鮮明的主題活動(dòng)，大興勤儉節(jié)約、求真務(wù)實(shí)之風(fēng)，大興創(chuàng)新創(chuàng)造、挖掘潛力之風(fēng)，以廉潔文化引領(lǐng)后勤保障工作健康和諧發(fā)展，更好地服務(wù)于中心工作和改革發(fā)展的大局。
同時(shí)注重發(fā)揮后勤部門領(lǐng)導(dǎo)的表率作用和先進(jìn)典型的示范作用，真正做到自覺遵紀(jì)守法，自覺遠(yuǎn)離腐敗，不法之物不拿、不義之財(cái)不取、不凈之地不去、不正之友不交，牢固樹立依法履職、秉公用權(quán)、誠實(shí)守信、廉潔自律的法制觀念、道德觀念和從業(yè)觀念，使得廉潔從業(yè)意識(shí)內(nèi)化為從業(yè)人員的思想準(zhǔn)則和道德準(zhǔn)繩，外化為深入踐行《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》和廉潔從業(yè)規(guī)定的自覺行動(dòng)。
二、建立健全制度，深入排查應(yīng)對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)
全面加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范業(yè)務(wù)工作流程，努力實(shí)現(xiàn)后勤保障工作的“制度全覆蓋”。針對(duì)固定資產(chǎn)管理、物品采購、會(huì)務(wù)接待、車輛使用、財(cái)務(wù)報(bào)銷等工作，制定和完善各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)后勤保障管理的制度化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。同時(shí)進(jìn)一步厘清后勤保障工作各個(gè)崗位的職責(zé)和權(quán)限，實(shí)行崗位管理責(zé)任制，為廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作夯實(shí)基礎(chǔ)。
深入開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，根據(jù)工作制度和業(yè)務(wù)流程，認(rèn)真查找每個(gè)崗位在權(quán)力行使中存在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并依據(jù)權(quán)力的重要性、權(quán)力行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的概率及危害程度等，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有針對(duì)性地制定防控措施，及時(shí)糾正整改存在的各種問題，舉一反三，堵塞漏洞，穩(wěn)步建立起可操作性強(qiáng)、具體管用、切實(shí)可行的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控管理機(jī)制。
在廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作中，要制定嚴(yán)格的排查制度和具體的標(biāo)準(zhǔn)要求，加強(qiáng)引導(dǎo)，有序推進(jìn)，狠抓落實(shí)，實(shí)行全員參與、全面梳理、全力開展，確保不放過任何蛛絲馬跡、不出現(xiàn)任何盲點(diǎn)漏點(diǎn)、不回避任何矛盾問題，進(jìn)一步提升廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查的覆蓋率和輻射面，深入拓展排查的深度和力度，著力加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隱患的整改，對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)迅速進(jìn)行遏制和化解，把潛在的隱患消除在萌芽狀態(tài)。
要堅(jiān)持源頭防腐、防微杜漸，加強(qiáng)對(duì)思想、行為的引導(dǎo)，從小節(jié)、細(xì)節(jié)抓起，牢固樹立崇尚廉潔、踐行廉潔的價(jià)值取向和廉榮腐恥的榮辱觀，把廉潔從業(yè)作為檢驗(yàn)后勤保障人員道德水準(zhǔn)的重要標(biāo)尺。通過教育和引導(dǎo)、監(jiān)督和制約、他律和自律，促進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控理念深入于心、落實(shí)于行，更好地得到貫徹執(zhí)行。要在深入探索實(shí)踐中進(jìn)一步凸顯廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的針對(duì)性和實(shí)效性，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查的方式方法，健全完善員工異常行為報(bào)告機(jī)制，做到早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早處置，及時(shí)予以關(guān)注和幫助，及時(shí)進(jìn)行勸誡和糾正，前瞻性地采取預(yù)防措施，有效防止異常行為轉(zhuǎn)化為廉潔風(fēng)險(xiǎn)，真正做到防微杜漸，確保廉潔風(fēng)險(xiǎn)防得有力、控得到位。
三、加強(qiáng)內(nèi)部管理，著力防范化解廉潔風(fēng)險(xiǎn)
在物品采購、公務(wù)接待、公務(wù)用車、財(cái)務(wù)管理、物業(yè)管理等方面，重點(diǎn)圍繞查找出的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，有針對(duì)性地加強(qiáng)內(nèi)部管理，從嚴(yán)防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)法規(guī)政策規(guī)定和工作職責(zé)權(quán)限，進(jìn)一步加大監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)格實(shí)行崗位責(zé)任制和責(zé)任追究制，對(duì)可能引發(fā)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的苗頭性、傾向性問題，及早進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，及時(shí)有效化解風(fēng)險(xiǎn)。
一是物品采購方面，本著透明公開的原則，嚴(yán)格執(zhí)行采購制度和流程，實(shí)行市場(chǎng)詢比價(jià)、公開招標(biāo)、引入品牌競(jìng)爭(zhēng)以及針對(duì)具體項(xiàng)目中標(biāo)供應(yīng)商的再招標(biāo)，同時(shí)做好各類采購資料、會(huì)議紀(jì)要收集及編制工作，保證采購工作依法合規(guī)、有據(jù)可查。二是固定資產(chǎn)管理方面，對(duì)照固定資產(chǎn)管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行各類資產(chǎn)領(lǐng)用、維修及報(bào)廢處置程序，定期對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，動(dòng)態(tài)掌握固定資產(chǎn)使用狀況，提高資產(chǎn)使用效率，防止固定資產(chǎn)流失。三是辦公用品使用保管方面，規(guī)范領(lǐng)用手續(xù)，杜絕跑、冒、滴、漏現(xiàn)象發(fā)生；注重利用科技管理系統(tǒng)對(duì)各類辦公用品進(jìn)行收發(fā)存登記，按月進(jìn)行庫存盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。四是物業(yè)管理方面，加強(qiáng)對(duì)物業(yè)管理支出的日常監(jiān)督，按月對(duì)物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)支出計(jì)劃及實(shí)際列支進(jìn)行審核、審查，保證各項(xiàng)開支的用途及支出的合理性、必要性，杜絕不合理開支。五是財(cái)務(wù)報(bào)銷方面，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)制度及審批權(quán)限，對(duì)日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理、崗位履職、制度和經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行自查，保證報(bào)銷流程依法合規(guī)，財(cái)務(wù)崗位職責(zé)清晰、權(quán)限明確。六是公務(wù)用車方面，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車制度，確保車輛安全，杜絕超規(guī)格、超權(quán)限和人情用車等現(xiàn)象。
四、做好成本管控，不斷提高后勤保障效益
深入推進(jìn)后勤保障部門的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作，就是要重點(diǎn)搞好資產(chǎn)資金的科學(xué)配置和高效使用。堅(jiān)持把強(qiáng)化成本管理當(dāng)作大事來抓，構(gòu)建全方位、立體化的成本管控格局，加大挖潛增效力度，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，開源節(jié)流，持續(xù)推進(jìn)創(chuàng)建節(jié)約型后勤，把有限的錢財(cái)和物質(zhì)用在刀刃上，努力實(shí)現(xiàn)“贏在節(jié)儉”。
一是降低能耗。進(jìn)一步明確公用物業(yè)節(jié)水、節(jié)電、節(jié)油及節(jié)氣等相關(guān)管理內(nèi)容和措施。非工作時(shí)間減少電梯使用及關(guān)閉相關(guān)用電設(shè)備設(shè)施；在照明開關(guān)、電梯、水龍頭、衛(wèi)生間、復(fù)印機(jī)等處張貼節(jié)能提示性標(biāo)志。公務(wù)車輛建立單車能耗管理臺(tái)帳，對(duì)每輛車的油耗、維修及保養(yǎng)等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并定期公示。
二是節(jié)儉辦會(huì)。在各類會(huì)務(wù)安排和服務(wù)工作中，合理制定會(huì)務(wù)預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定；加強(qiáng)員工食堂管理，積極關(guān)注用餐情況，適時(shí)增減飯菜，有效避免鋪張浪費(fèi)。三是控制支出。嚴(yán)格控制各類辦公經(jīng)費(fèi)支出，從嚴(yán)從緊購置辦公設(shè)備，規(guī)范辦公用品的配備、采購、領(lǐng)用，提倡雙面用紙，注重信封、復(fù)印紙?jiān)倮谩?/p>
加強(qiáng)和改進(jìn)商業(yè)銀行后勤保障工作，不斷拓展從源頭上預(yù)防、從制度上控制、從實(shí)踐中化解廉潔風(fēng)險(xiǎn)的新思路、新舉措、新途徑，不斷提升后勤保障工作的服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平和服務(wù)效能，進(jìn)一步凸顯了后勤保障工作的重要地位和作用，為商業(yè)銀行健康發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的后勤保障基礎(chǔ)。
【關(guān)鍵詞】鐵路建設(shè)項(xiàng)目 物資采購供應(yīng) 風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：F530.31 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
隨著新一輪國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革的進(jìn)行，中國鐵路總公司的成立，我國的鐵路事業(yè)進(jìn)入了一個(gè)新里程碑，既有鐵路大面積提速、高速鐵路的不斷投入運(yùn)營以及既有線大力發(fā)展重載運(yùn)輸，鐵路安全壓力越來越大，面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、水平與以往相比都發(fā)生了很大的變化。鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增多，因鐵路工程項(xiàng)目投資大、建設(shè)周期長、跨越地區(qū)多、系統(tǒng)復(fù)雜，項(xiàng)目特別容易受到外界自然因素的影響，其安全問題尤為突出。物資采購供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于鐵路建設(shè)項(xiàng)目采購供應(yīng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括物資設(shè)備清單整理分類、采購決策、采購形式、部管物資集中采購、建管物資招標(biāo)請(qǐng)示計(jì)劃、招標(biāo)投標(biāo)，開標(biāo)、評(píng)標(biāo)及定標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判采購、發(fā)中標(biāo)結(jié)果通知書，中標(biāo)人履約保函、合同簽訂、增補(bǔ)、設(shè)計(jì)變更、不合格產(chǎn)品處理、驗(yàn)收入庫，發(fā)料使用安裝、直到工程竣工驗(yàn)收的全過程。
一、鐵路建設(shè)項(xiàng)目物資采購供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的類型
1、鐵路建設(shè)項(xiàng)目物資采購供應(yīng)外因型風(fēng)險(xiǎn)
一是招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，投標(biāo)人操縱投標(biāo)環(huán)境．在投標(biāo)前相互串通．圍標(biāo)，有意抬高價(jià)格；投標(biāo)人與招標(biāo)人串通投標(biāo)；投標(biāo)人向招標(biāo)人或者評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員行賄；投標(biāo)人以他人名義投標(biāo)；投標(biāo)人弄虛作假，偽造資質(zhì)、中標(biāo)通知書、合同及編造虛假業(yè)績騙取中標(biāo)；招標(biāo)人以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人的，對(duì)潛在投標(biāo)人實(shí)行歧視待遇的，強(qiáng)制要求投標(biāo)人組成聯(lián)合體共同投標(biāo)的，或者限制投標(biāo)人之間競(jìng)爭(zhēng)；使鐵路建設(shè)項(xiàng)目蒙受損失。 二是合同風(fēng)險(xiǎn)。中標(biāo)人在接到中標(biāo)通知后，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提供履約保函或保證金而不簽訂合同；中標(biāo)人如無故中止合同、更改合同條款、涂改合同條款等。三是價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)招標(biāo)采購物資后．該種物資可能出現(xiàn)價(jià)格下跌而引起采購風(fēng)險(xiǎn)。三是采購質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。中標(biāo)人所提供的產(chǎn)品不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或沒有按照招標(biāo)文件中承諾的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，或執(zhí)行已過期的鐵路技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，影響或直接威脅到鐵路運(yùn)輸生產(chǎn)安全。四是中標(biāo)人延遲交貨的風(fēng)險(xiǎn)。由于中標(biāo)人在生產(chǎn)要素的組織管理等方面存在不足或決策失誤，推遲交貨日期，從而使采購部門不能及時(shí)采購鐵路工程所需的貨物，給采購工作帶來延期交貨的風(fēng)險(xiǎn)。五是技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)。某項(xiàng)鐵路物資設(shè)備實(shí)施時(shí)由于技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的提高，按招標(biāo)時(shí)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)的產(chǎn)品已被淘汰，不能適應(yīng)工程需要，或者某種原材料因技術(shù)進(jìn)步而發(fā)生變化，導(dǎo)致原有原材料因質(zhì)量不符合要求不得不舍棄。六是采購意外風(fēng)險(xiǎn)。物資采購過程中由于自然、經(jīng)濟(jì)政策、價(jià)格變動(dòng)等因素所造成的意外風(fēng)險(xiǎn)，如意外交通事故等不能正常供貨、遭受缺貨風(fēng)險(xiǎn)損失。
2、鐵路建設(shè)項(xiàng)目物資采購供應(yīng)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)
一是采購計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。鐵路建設(shè)項(xiàng)目物資部門計(jì)劃管理不適當(dāng)或不科學(xué)．導(dǎo)致采購數(shù)量、采購目標(biāo)、采購時(shí)問、運(yùn)輸計(jì)劃、使用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃等與目標(biāo)發(fā)生較大偏離。二是采購合同風(fēng)險(xiǎn)。由于合同訂立者未嚴(yán)格按法律規(guī)定辦事，導(dǎo)致建設(shè)工程項(xiàng)目蒙受巨大損失；或賣方采取不正當(dāng)手段，以某些好處為誘餌公開兜售假冒偽劣產(chǎn)品，導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)建設(shè)項(xiàng)目也常常由于合同管理混亂造成違約而被對(duì)方追究。三是采購驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。由于人為因素造成采購物資在進(jìn)入倉庫前未按合同及制度要求，對(duì)采購物資數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量、價(jià)格、單據(jù)等進(jìn)行審核和驗(yàn)收而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。四是采購存貨風(fēng)險(xiǎn)。存貨風(fēng)險(xiǎn)指企業(yè)存貨因價(jià)格變動(dòng)、商品過時(shí)等因素而使存貨價(jià)值減少的可能性，如采購物資不能及時(shí)供應(yīng)建設(shè)工程項(xiàng)目需要，發(fā)生生產(chǎn)中斷造成缺貨損失而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。五是采購責(zé)任和道德風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)辦部門或個(gè)人責(zé)任心不強(qiáng)、管理水平不高造成責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，引起合同糾紛。收受中標(biāo)人的好處，降低相關(guān)質(zhì)量或驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。六是預(yù)付款風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)鐵路建設(shè)項(xiàng)目為了得到急需的物資、會(huì)采取預(yù)先支付貨款的方式購進(jìn)物資。然而，一旦質(zhì)量有問題．就會(huì)相互扯皮，影響鐵路信譽(yù)，且款項(xiàng)又被供方控制，處于被動(dòng)局面。七是安裝風(fēng)險(xiǎn)。由于施工單位安裝人員未按技術(shù)規(guī)范進(jìn)行安裝造成設(shè)備損壞，或野蠻作業(yè)造成物資設(shè)備損傷。八倉儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)。庫存物資設(shè)備因銹蝕、變質(zhì)、失效、被盜給鐵路建設(shè)項(xiàng)目帶來損失。九設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)。因設(shè)計(jì)變更原因引起的物資設(shè)備品種、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量增加給采購供應(yīng)帶來很大困難。
二、鐵路建設(shè)項(xiàng)目物資采購風(fēng)險(xiǎn)防范措施
1、依法合規(guī)，規(guī)范采購過程管理
一是遵循公開公平公正原則，要突出依法編制招標(biāo)文件這個(gè)重點(diǎn)。依法編制招標(biāo)文件，要充分披露采購信息，全面客觀反映采購人合理需求和政策要求，摒棄傾向或排斥潛在投標(biāo)人的內(nèi)容。要合理確定投標(biāo)人參與鐵路建設(shè)項(xiàng)目采購的基本條件，要科學(xué)確定評(píng)分辦法，評(píng)分項(xiàng)的設(shè)定既要與項(xiàng)目相關(guān)，又要全面考量符合項(xiàng)目要求的投標(biāo)人的綜合實(shí)力，確保實(shí)現(xiàn)充分競(jìng)爭(zhēng)。要完善工作流程，確保編制活動(dòng)公開透明，接受各方監(jiān)督，要定期修改完善招標(biāo)文件模板，逐步實(shí)現(xiàn)招標(biāo)文件編制工作標(biāo)準(zhǔn)化。二是追求最佳采購結(jié)果，要抓住依法組織評(píng)標(biāo)活動(dòng)這個(gè)關(guān)鍵。依法組織評(píng)標(biāo)活動(dòng)，要嚴(yán)格遵守國家、鐵路購相關(guān)法律制度，公正、客觀、審慎地組織評(píng)審工作，確保評(píng)審活動(dòng)在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。要按規(guī)定程序組織評(píng)審，仔細(xì)校對(duì)和核對(duì)評(píng)審數(shù)據(jù)，對(duì)排名第一、報(bào)價(jià)最低的、投標(biāo)文件被認(rèn)定無效的情形進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核，以確保評(píng)審結(jié)果的權(quán)威性和準(zhǔn)確性。要嚴(yán)肅評(píng)審工作紀(jì)律，對(duì)評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)工作人員明示或暗示其傾向性、引導(dǎo)性意見，接受供應(yīng)商主動(dòng)提出的澄清和解釋，征詢采購人代表傾向性意見，評(píng)委會(huì)成員之間協(xié)商打分等各種違規(guī)行為，要注重預(yù)防，及時(shí)制止。鐵路建設(shè)采用列入國家實(shí)行生產(chǎn)許可證制度的工業(yè)產(chǎn)品目錄、鐵道部行政許可目錄、鐵路產(chǎn)品認(rèn)證采信目錄內(nèi)的鐵路專用設(shè)備，必須選用許可認(rèn)證的物資設(shè)備。
2、對(duì)采購全過程、全方位的監(jiān)督全過程是指對(duì)計(jì)劃、審批詢價(jià)、招標(biāo)、簽約、驗(yàn)收、核算、付款和領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)的監(jiān)督，重點(diǎn)是對(duì)計(jì)劃制定、簽訂合同、質(zhì)量驗(yàn)收和結(jié)賬付款四個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)的控制，以防止舞弊行為。全方位是指內(nèi)控審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、制度考核三管齊下，把監(jiān)督貫穿于采購活動(dòng)的全過程．是確保采購規(guī)范和控制質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線。科學(xué)規(guī)范的采購機(jī)制，不僅可以降低企業(yè)物資采購價(jià)格，提高物資采購質(zhì)量，還可以保護(hù)采購人員和避免外部矛盾。
3、強(qiáng)化對(duì)物資需求和物資采購計(jì)劃的管理
要審查物資采購計(jì)劃的編制依據(jù)是否科學(xué)，調(diào)查預(yù)測(cè)是否存在偏離實(shí)際的情況，計(jì)劃日標(biāo)與實(shí)際目標(biāo)是否一致，采購數(shù)量、采購目標(biāo)、采購時(shí)間、運(yùn)輸計(jì)劃、使用汁劃、質(zhì)量計(jì)劃是否有保證措施等等。
4、對(duì)物資采購招標(biāo)與簽約的監(jiān)督
依法訂立采購合同是避免合同風(fēng)險(xiǎn)、防忠于未然的前提條件，也是強(qiáng)化合同管理的基礎(chǔ)。首先．要強(qiáng)化對(duì)采購經(jīng)辦部門履行職責(zé)情況的監(jiān)督管理。采購經(jīng)辦部門和人員應(yīng)對(duì)中標(biāo)人進(jìn)行生產(chǎn)狀況、質(zhì)量保證、供貨能力、企業(yè)k經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查，在全面了解的基礎(chǔ)上，做出選擇合格中標(biāo)人的正確決策，使合同建立在可行的基礎(chǔ)上。每年對(duì)中標(biāo)人進(jìn)行一次復(fù)審評(píng)定，所有中標(biāo)人都必須滿足IS09000標(biāo)準(zhǔn)的要求?？荚u(píng)指標(biāo)包括供貨質(zhì)量、履行合同次數(shù)、準(zhǔn)時(shí)交貨率、來料批次合格率、價(jià)格水平、合作態(tài)度、售后服務(wù)等。其次，要對(duì)合同中規(guī)定的始種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、交貨時(shí)間、賬號(hào)、地址、運(yùn)輸、結(jié)算方式等各項(xiàng)內(nèi)容，按照合法性、可行性、合理性和規(guī)范性四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，逐一審核。
5、對(duì)物資采購合同臺(tái)賬、合同匯總及信息反饋的管理
建立合同臺(tái)賬、做好合同匯總，是加強(qiáng)合同管理、控制合同風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要方麗。一是列于已簽訂的合同要整理成冊(cè)、妥善保管；建立合同臺(tái)賬、合同匯總以便及時(shí)查找合同履行情況。二是合同管理部門應(yīng)對(duì)交付合同進(jìn)行分類編號(hào)，并建立合同臺(tái)賬。合同統(tǒng)一編號(hào)要合規(guī)，每一份合同包括正本、副本及附件。三是合同履行完畢要及時(shí)建立合同檔案。合同管理人員應(yīng)將所有合同進(jìn)行分類匯總，及時(shí)提出報(bào)告和匯總表，報(bào)送單位領(lǐng)導(dǎo)和各有關(guān)業(yè)務(wù)部門，據(jù)此組織生產(chǎn)、規(guī)劃價(jià)位、及H寸接運(yùn)和按時(shí)承付貨款。要運(yùn)用先進(jìn)的管理手段，向相關(guān)部門提供及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的反饋信息．提高合同管理水平。
6、對(duì)物資采購合同執(zhí)行中的監(jiān)督管理
一是審查合同的內(nèi)容和交貨期執(zhí)行情況，做好物資到貨驗(yàn)收工作和原始記錄，嚴(yán)格按合同規(guī)定付款。如有與合同不符的情況，要及時(shí)與供方協(xié)商處理，對(duì)不符合合同部分的貨款拒付。對(duì)有關(guān)合同執(zhí)行中的來往函電、文件都要妥善保存、以備查詢。二是審查物資驗(yàn)收工作執(zhí)行情況，對(duì)物資進(jìn)貨、入庫、發(fā)放過程進(jìn)行驗(yàn)收控制。三是對(duì)不合格品控制執(zhí)行情況進(jìn)行管理．審查物資管理部門是否及時(shí)記錄發(fā)現(xiàn)的不合格品。四是重視對(duì)合同違約糾紛處理的管理。五是采取“零庫存”策略，并保持一定的產(chǎn)成品存貨以規(guī)避缺貨損失、滿足需求增長引起的生產(chǎn)需要；建立牢固的外部契約關(guān)系、保證供貨渠道穩(wěn)定，降低風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避成本。
7、對(duì)物資采購績效的審計(jì)考核
建立健全合同執(zhí)行各個(gè)環(huán)書的考核制度，加強(qiáng)檢查與考核，把合同規(guī)定的采購任務(wù)和各項(xiàng)相關(guān)工作轉(zhuǎn)化成分解指標(biāo)和責(zé)任，明確規(guī)定工作的數(shù)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。分解、落實(shí)到各有關(guān)部門和個(gè)人，結(jié)合經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行考核，以避免合同風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
8、加大物資質(zhì)量抽檢力度
進(jìn)一步完善和落實(shí)監(jiān)管制度，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)物資的監(jiān)督檢查和質(zhì)量追蹤，采取多種多樣的檢測(cè)方式，確保鐵路工程物資設(shè)備質(zhì)量，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)物資、行車重要物資、首次批量供應(yīng)單位物資的進(jìn)場(chǎng)質(zhì)量抽查；對(duì)檢查不合格產(chǎn)品及時(shí)處理，協(xié)調(diào)退貨和質(zhì)量賠償，及時(shí)《鐵路產(chǎn)品質(zhì)量抽查結(jié)果》，對(duì)抽檢不合格及鐵道部質(zhì)檢通報(bào)的不合格產(chǎn)品進(jìn)行核對(duì)、清理、退貨、撤換，為確保鐵路建設(shè)項(xiàng)目和運(yùn)輸安全把好質(zhì)量關(guān)。
9、加強(qiáng)與設(shè)計(jì)、工程部、施工單位溝通
召開由設(shè)計(jì)院、鐵路建設(shè)項(xiàng)目工程技術(shù)部門、施工、監(jiān)理單位參加的設(shè)計(jì)變更會(huì)，做好四方簽認(rèn)的設(shè)計(jì)變更，及時(shí)上報(bào)路局、鐵路總公司設(shè)計(jì)變更文件，做好審批后的物資采購工作。
10、加強(qiáng)廉政建設(shè)
進(jìn)一步完善物資監(jiān)察、物資紀(jì)律；要堅(jiān)持開展專項(xiàng)執(zhí)法監(jiān)察和物資管理標(biāo)準(zhǔn)化檢查活動(dòng)，要積極利用網(wǎng)絡(luò)等各種手段做好物資招標(biāo)的上網(wǎng)公示工作，主動(dòng)接受輿論監(jiān)督；要進(jìn)一步完善決策、采購、驗(yàn)收、付款、使用五權(quán)分離制度，構(gòu)建權(quán)力制衡的長效穩(wěn)定機(jī)制。認(rèn)真排查廉政風(fēng)險(xiǎn)類型，積極建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控線。
結(jié)束語：
綜上所述，鐵路建設(shè)項(xiàng)目物資采購供應(yīng)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范鐵路建設(shè)項(xiàng)目采購市場(chǎng)秩序，促進(jìn)供應(yīng)商誠信經(jīng)營和公平競(jìng)爭(zhēng)，使采購工作健康有序發(fā)展，確保鐵路建設(shè)項(xiàng)目如期竣工運(yùn)行。在鐵路建設(shè)項(xiàng)目時(shí)，采取不同的措施去針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，是鐵路建設(shè)項(xiàng)目施工企業(yè)最有效且最直接的控制風(fēng)險(xiǎn)管理方法。
參考文獻(xiàn)：
[1]魏玉蘭花.[N]鐵路安全風(fēng)險(xiǎn)管理普及讀本中國鐵道出版社
國際化經(jīng)營中，面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)公共安全風(fēng)險(xiǎn)。
傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指在國內(nèi)施工和經(jīng)營管理中常見的風(fēng)險(xiǎn)，如項(xiàng)目履約中的進(jìn)度、質(zhì)量、安全、成本風(fēng)險(xiǎn)以及資金風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等。這類風(fēng)險(xiǎn)在國際化經(jīng)營中同樣存在，但企業(yè)對(duì)其較為了解，在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)價(jià)、防范、控制和處理等方面具有較豐富的經(jīng)驗(yàn)，并形成了 系列的制度，具有較強(qiáng)的管理和掌控能力。
非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)則是在國際化經(jīng)營中，由于所處環(huán)境發(fā)生重要變化而帶來的種種風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于這類風(fēng)險(xiǎn)，我們沒有經(jīng)歷過或者經(jīng)歷很少，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)不足、評(píng)價(jià)不到位，防范和管理等措施有待完善。有些風(fēng)險(xiǎn)往往讓人感到很突然，難以應(yīng)付。非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)主要有戰(zhàn)亂風(fēng)險(xiǎn)、政權(quán)更迭風(fēng)險(xiǎn)、恐怖活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、宗教文化風(fēng)險(xiǎn)、法律與規(guī)則規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)等。
對(duì)于非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施， 是在市場(chǎng)進(jìn)入前期，分析判定當(dāng)?shù)氐目傮w政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，避免涉足有戰(zhàn)爭(zhēng)威脅、政權(quán)不穩(wěn)、恐怖活動(dòng)頻發(fā)、宗教矛盾突出的國家和地區(qū)。已進(jìn)入有非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)隱患的地區(qū)，要做好應(yīng)急及撤離預(yù)案，充分演練，加強(qiáng)日常管理，在突發(fā)事件發(fā)生時(shí)，迅速冷靜應(yīng)對(duì)；二是在處理當(dāng)?shù)仃P(guān)系時(shí)，開放包容，不卑不亢，對(duì)當(dāng)?shù)刈诮?、文化和?xí)俗保持尊重和理解，盡可能消除民族敏感性，，廣交朋友；三是認(rèn)真學(xué)習(xí)項(xiàng)目所在國的法律法規(guī)和技術(shù)規(guī)范，努力提高掌握和運(yùn)用規(guī)則的能力；四是利用貨幣選擇、優(yōu)化貨幣組合防范外匯風(fēng)險(xiǎn)，合同談判階段采取調(diào)整價(jià)格方式彌補(bǔ)潛在風(fēng)險(xiǎn)；五是加強(qiáng)人文關(guān)懷與健康管理工作，建立完善境外員工醫(yī)療保障制度，保證境外員工的身心建康。
社會(huì)公共安全風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)公共安全風(fēng)險(xiǎn)有的是非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的衍生物。政權(quán)更迭、恐怖活動(dòng)、暴亂、宗教文化；中突等造成社會(huì)秩序混亂，社會(huì)治安不力，刑事案件與暴力活動(dòng)頻發(fā)；有的是因?yàn)樽匀画h(huán)境惡劣，致使傳染病肆虐，特別是艾滋病、瘧疾等傳染疾病高發(fā)，同時(shí)地震、海嘯等自然災(zāi)難也時(shí)有發(fā)生。社會(huì)公共安全風(fēng)險(xiǎn)不僅給工程建設(shè)帶來極大挑戰(zhàn)，還威脅著普通員工的生命財(cái)產(chǎn)安全。
目前，由于中國水電八局承建的境外工程多為關(guān)系當(dāng)?shù)厣鐣?huì)、經(jīng)濟(jì)和民生的重大項(xiàng)目， “牽一發(fā)而動(dòng)全身”，一旦風(fēng)險(xiǎn)防范不到位，不僅嚴(yán)重影響企業(yè)生存發(fā)展，還嚴(yán)重?fù)p害國家信譽(yù)形象。因此，必須系統(tǒng)全面地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨別和防范工作，有效管理和化解各種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)國際業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。
完善流程。在國際化經(jīng)營中，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程。
在項(xiàng)目履約中，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為重要環(huán)節(jié)，納入項(xiàng)目管理的日常管理中，并作為評(píng)定項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)和責(zé)任人績效考核重要指標(biāo)。
風(fēng)險(xiǎn)描述。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后，可參照表對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體描述。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序。 是風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和影響；二是風(fēng)險(xiǎn)管理的難度；三是風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值，或管理可能帶來的收益；四是合法的需要；五是對(duì)企業(yè)技術(shù)準(zhǔn)備、人力、資金的需求；六是利益相關(guān)人的要求。
量化分析。按高、中、低從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和烈度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化。
應(yīng)對(duì)方式。一是避免。不去進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)營行為，以避免其風(fēng)險(xiǎn)。二是自留。由企業(yè)自身承擔(dān)。如在項(xiàng)目發(fā)生虧損后，利用企業(yè)內(nèi)部資源調(diào)整，采取內(nèi)部控制措施化解。三是控制與弱化。通過科學(xué)管理，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率與烈度。四是轉(zhuǎn)移。將風(fēng)險(xiǎn)及其可能造成的損失全部或部分轉(zhuǎn)移給他人，例如采取工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保等方式。
建立制度。不斷健全和完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度，做到有章可循、有規(guī)可依，制度可靠、措施有效。
一是風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別制度。建立經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)源監(jiān)控長效管理機(jī)制，對(duì)施工項(xiàng)目級(jí)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)源的監(jiān)控工作進(jìn)行驗(yàn)收、評(píng)價(jià)，并完成新開工項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別、評(píng)價(jià)工作。成立全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，子單位嚴(yán)格按照操作方案、步驟開展風(fēng)險(xiǎn)源的識(shí)別、評(píng)價(jià)或更新工作，統(tǒng)一填報(bào)或更新《施工項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)清單》《項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成果表》《項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃表》，并編寫項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。
二是風(fēng)險(xiǎn)管理具體辦法。印發(fā)了《中國水利水電第八工程局國際工程風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度、風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，并確定風(fēng)險(xiǎn)管理資源配置原則。
三是應(yīng)急預(yù)案管理辦法。印發(fā)了《風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法》，并注意可操作性，讓境外各項(xiàng)目根據(jù)所在地特點(diǎn)因地制宜制定相關(guān)預(yù)案。
四是風(fēng)險(xiǎn)源排查辦法。以文件形式下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)源排查通知，要求境外項(xiàng)目填報(bào)《海外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)排查表》，定期組織風(fēng)險(xiǎn)源排查活動(dòng)。
中國水電八局國際項(xiàng)目多處于經(jīng)濟(jì)較為落后、社會(huì)治安較為混亂的國家或地區(qū)。社會(huì)公共安全風(fēng)險(xiǎn)是國際化經(jīng)營中發(fā)生頻率最高、范圍最廣的風(fēng)險(xiǎn)。如何有效管理社會(huì)公共安全風(fēng)險(xiǎn)，中國水電八局總結(jié)出了一些經(jīng)驗(yàn)。
加強(qiáng)安全培訓(xùn)。中國水電八局編制了《境外安全手冊(cè)》，作為外派人員首次出國前的安全培訓(xùn)教材，確保每一位出境人員了解和掌握境外公共安全事件防范和應(yīng)對(duì)常識(shí)。員工入場(chǎng)，由項(xiàng)目組織入場(chǎng)安全培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容除傳統(tǒng)的項(xiàng)目施工安全教育外，還包括當(dāng)?shù)氐奈幕?xí)俗及項(xiàng)目周邊的治安環(huán)境狀況。新入場(chǎng)人員的入場(chǎng)安全培訓(xùn)，須考試合格并登記備案后才準(zhǔn)許入職工作。
制定并演練應(yīng)急預(yù)案。中國水電八局針對(duì)不同的社會(huì)公共安全風(fēng)險(xiǎn)，制定了不同的應(yīng)急預(yù)案，并堅(jiān)持演練，各項(xiàng)目至少半年進(jìn)行一次演練，以檢驗(yàn)預(yù)案的可行有效性，讓員工常態(tài)保持高度警惕，取得了明顯效果。
加強(qiáng)營地建設(shè)與工地管理．重視營地建設(shè)，按標(biāo)準(zhǔn)化要求完善營地生活與娛樂設(shè)施。設(shè)置營地、工地與外界的隔離帶，加強(qiáng)營地與工地的保衛(wèi)，有的項(xiàng)目聘請(qǐng)當(dāng)?shù)剀婈?duì)進(jìn)行安保工作。
加強(qiáng)外出管理工作。嚴(yán)格控制員工非必需外出。實(shí)行員工外出申請(qǐng)審批制度；非工作和必需，不批準(zhǔn)外出，批準(zhǔn)的外出人員原則上不允許在外過夜，天黑前應(yīng)返回營地；原則上不允許中方人員場(chǎng)外駕駛車輛；外出人員盡可能不要單一行動(dòng)，不去政治或宗教聚會(huì)場(chǎng)所，不參與或評(píng)說當(dāng)?shù)氐娜魏握位蜃诮袒顒?dòng)；外出人員不要理會(huì)當(dāng)?shù)厝藛T的任何事項(xiàng)，不去偏僻危險(xiǎn)之地；外出人員身上帶一定數(shù)額當(dāng)?shù)噩F(xiàn)金，應(yīng)對(duì)劫財(cái)突發(fā)事件，免除受到傷害；因工作必需經(jīng)常外出的人員，車輛和路線要經(jīng)常變更，在周邊環(huán)境特危情況下外出，派專業(yè)保安護(hù)送；外出要保持通訊電話開啟暢通。
正確對(duì)待當(dāng)?shù)貑T工。由于文化的不同，當(dāng)?shù)貑T工的排異性遠(yuǎn)大于親和性，誤會(huì)大于理解。與當(dāng)?shù)貑T工相處，工作上保持正常的上下級(jí)關(guān)系，不能過于親昵，避免因誤會(huì)導(dǎo)致爭(zhēng)議糾紛。中方員工應(yīng)不分國籍種族，平等和善對(duì)待，不卑不亢，相互尊重； 般情況下，僅保持工作關(guān)系，盡可能不進(jìn)行其他交往；不在工作中或任何場(chǎng)合下，與當(dāng)?shù)厝藛T開玩笑，并嚴(yán)禁肢體接觸；對(duì)于違章違紀(jì)或工作不滿意的當(dāng)?shù)貑T工批評(píng)或處罰，不可粗魯行事，應(yīng)嚴(yán)格依法，按項(xiàng)目相關(guān)規(guī)章制度和程序處理。
妥善處理當(dāng)?shù)厥聞?wù)。、當(dāng)?shù)厥聞?wù)包括各類勞資糾紛、海關(guān)稅收、辦理車輛和設(shè)備行駛各類證件手續(xù)、場(chǎng)內(nèi)外交通事故場(chǎng)內(nèi)僅涉及中方員工除外處理、各類案件報(bào)告及法庭應(yīng)訴，跟當(dāng)?shù)毓?yīng)商及工程分包商的相關(guān)爭(zhēng)議等。中方人員由于不懂當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)法律法規(guī)、辦事程序，直接處理這些涉及當(dāng)?shù)厥聞?wù)的事宜較為困難。應(yīng)招聘資深當(dāng)?shù)芈蓭?，專門負(fù)責(zé)或協(xié)助處理當(dāng)?shù)厥聞?wù)。
實(shí)施本土化戰(zhàn)略。一是經(jīng)營管理本土化。運(yùn)營方式采取當(dāng)?shù)匦袠I(yè)的同行做法，了解當(dāng)?shù)胤?、?guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，貼近當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)。
二是人才本土化。尤其是人力資源方面，探索建立國際化用工制度，實(shí)現(xiàn)中外籍管理職員的高度融合，可以有效降低運(yùn)營管理成本，也會(huì)極大降低遭遇突發(fā)事件的頻率。
三是融洽當(dāng)?shù)仃P(guān)系。積極配合當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)的工作，增進(jìn)友誼往來，為其提供必要幫助，組織增進(jìn)雙方友誼的一些活動(dòng)球賽、聯(lián)誼會(huì)、節(jié)日活動(dòng)邀請(qǐng)等。積極履行社會(huì)責(zé)任，從事本地慈善活動(dòng)，樹立負(fù)責(zé)任的中國企業(yè)形象。
共享信息資源。我國有很多企業(yè)走出國門，彼此應(yīng)加強(qiáng)交流，共享防范緊急事件的經(jīng)驗(yàn)和信息，相互學(xué)習(xí)，相互支持，提高處置應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力，達(dá)到互利共贏的目的。
