時間：2023-06-27 17:57:46
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險公司合規(guī)管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
（一）合規(guī)管理人員配置比例低
從機構(gòu)設(shè)置來看，雖然大部分保險公司設(shè)置了專門的合規(guī)管理或法律事務部門，但也有部分保險公司并未設(shè)立專職部門，特別是一些新成立的保險公司，而是將合規(guī)管理的職能分散在行政、財務或業(yè)務管理等部門。從人員配置來看，以壽險公司為例，如果以龐大的營銷員為基數(shù)計算合規(guī)管理人員配置，則比例極低。雖目前尚未有多少名營銷員配置一名合規(guī)管理人員的最佳比例測算，但從省級分公司以下，保險公司基層分支機構(gòu)合規(guī)管理人員配置極低，有些基層機構(gòu)甚至尚無一名專職合規(guī)管理人員，僅有專職從事其他工作，而兼職合規(guī)管理的人員。
（二）合規(guī)管理人員素質(zhì)參差不齊
隨著中國保險業(yè)的高速發(fā)展，對于行業(yè)合規(guī)管理工作的要求也越來越高。保監(jiān)會在2007年印發(fā)的《保險公司合規(guī)管理指引》中明確指出：合規(guī)管理是保險公司通過設(shè)置合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位，制定和執(zhí)行合規(guī)政策，開展合規(guī)監(jiān)測和合規(guī)培訓等措施，預防、識別、評估、報告和應對合規(guī)風險的行為。要通過開展合規(guī)管理及時發(fā)現(xiàn)問題，通過預防、識別、評估等措施給予風險預警。而目前的合規(guī)管理隊伍距離這一標準還有很大的距離，沒有對合規(guī)管理工作的全面考量，對合規(guī)管理人員的培訓也是空白，導致合規(guī)管理人員只是停留在崗但角色，還無法勝任工作內(nèi)容。
（三）合規(guī)管理與業(yè)務發(fā)展結(jié)合不夠
一是合規(guī)管理存在滯后性。發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件發(fā)生后，才由合規(guī)管理人員提醒機構(gòu)負責人開展整改，或是在當事人離職、離崗后，才有合規(guī)管理人員對其在崗期間的工作進行審計。二是合規(guī)管理處于被動狀態(tài)。除常規(guī)及專項審計等工作外，尚不能參與業(yè)務開拓全流程，合規(guī)管理職能得不到有效發(fā)揮。三是合規(guī)管理定位不準。將合規(guī)管理凌駕于業(yè)務發(fā)展之上，導致部分合規(guī)管理人員以監(jiān)督員自居，對業(yè)務發(fā)展盲目“指手畫腳”。出現(xiàn)問題臨時抱佛腳，不出問題則是可有可無，導致合規(guī)管理人員在工作中只能“畏手畏腳”。
對基層保險公司合規(guī)管理隊伍建設(shè)的建議
（一）堅持科學的發(fā)展觀，樹立正確的業(yè)績觀
中國保險業(yè)經(jīng)過多年的高速發(fā)展，取得了輝煌的成就，但也暴露出了一些亟待解決的問題，如何樹立正確的績效觀，在現(xiàn)實利益和長遠利益中做出選擇就是其中之一。對于基層保險公司而言，在貫徹落實上級公司發(fā)展思路和舉措的同時，必須一是要杜絕經(jīng)營中的短視行為，在公司內(nèi)部樹立正確的業(yè)績觀和經(jīng)營導向，在追求保費規(guī)模和市場份額的同時，更要追求合規(guī)經(jīng)營，陽光經(jīng)營。二是要重視對監(jiān)管政策和相關(guān)法律、法規(guī)的學習，既不能以不知道為由加以抗辯也不能以所謂的習慣做法加以抗辯。三是要樹立正確的績效觀，不能抱有僥幸的心理，不能以違規(guī)經(jīng)營為手段推動業(yè)務發(fā)展。四是要將合規(guī)管理和業(yè)務發(fā)展統(tǒng)籌考慮，加強風險防范的意識，履行案件防范職責。
（二）合理選配骨干，走合規(guī)管理隊伍多元化道路
在省級分公司層面配置專職合規(guī)管理工作人員以外，在基層公司建立由其他職能部門員工組成的兼職隊伍來承擔合規(guī)管理工作。省級分公司提供專項培訓，提供統(tǒng)一操作手冊，并納入員工個人績效考核；在銷售隊伍中建立的黨員突擊隊、青年突擊隊等團隊中建立兼職的合規(guī)管理自查自糾人員；邀請客戶擔任社會監(jiān)督員，為公司服務及合規(guī)經(jīng)營提出寶貴意見。
（三）加強學習和培訓，提高自身專業(yè)素質(zhì)和能力
一、我國金融保險業(yè)的現(xiàn)狀
(一)消極層面1、發(fā)展水平低基于保險業(yè)的發(fā)展歷程來看,其保費的正常水平需占到國民生產(chǎn)總值的3%到5%,而西方部分發(fā)達國家已經(jīng)發(fā)展到8%到10%左右。但是,就我國近年來看,其保費只占到2%到3%左右,嚴重不符合市場經(jīng)濟的實質(zhì)需求,發(fā)展水平明顯較低。但是基于我國保險業(yè)的整體發(fā)展環(huán)境來看,全國人均保費已經(jīng)由發(fā)展初期的10元發(fā)展到現(xiàn)在的100元(人民幣),翻了十倍左右,在全球排名大概在80名左右,與排名靠前國家的人均保費2000美元具有相當大的差距。2、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)分布不均衡現(xiàn)階段,我國整體經(jīng)濟區(qū)域化差異較為明顯,而基于保險行業(yè)來講,相關(guān)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)布局與經(jīng)濟發(fā)展具有很大的相似之處,一般業(yè)務主要集中在經(jīng)濟較為發(fā)達的城市與地區(qū),整個行業(yè)存在不均衡的發(fā)展趨勢,其與金融保險服務于人民大眾的宗旨具有一定沖突,不利于我國金融保險業(yè)的健康發(fā)展。3、再保險市場發(fā)展滯后從我國金融保險業(yè)的發(fā)展歷程來看,整個市場都過于重視直接保險市場,而對于再保險市場則缺乏正確的認識與培育,給保險人的投保帶來巨大的風險問題。相對來說,在再保險市場混亂的體系中,其同業(yè)間的信任度將受到較大的影響,而大部分外幣保險業(yè)務則偏向國外市場,對我國保險市場來說存在較大的損失。4、監(jiān)管力度不足目前,我國在構(gòu)建保險市場的過程中,其有效監(jiān)管存在較為明顯的漏洞,對于監(jiān)管機構(gòu)、監(jiān)管規(guī)范以及監(jiān)管體系等建設(shè)與保險業(yè)的實際需求存在較大的差距,還處于被動性監(jiān)管的過程。例如,涉及到行業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的償付能力、資產(chǎn)負債質(zhì)量以及再保險安排等層面,其監(jiān)管空間空白,相關(guān)不法分子鉆監(jiān)管的漏洞較為明顯。
(二)積極層面1、保險資金運用效率明顯提升我國金融保險業(yè)在發(fā)展初期的業(yè)務較為單一,主要依靠承保業(yè)務,而資金運用也更多的用于國債購買與銀行儲蓄等較為穩(wěn)定的投資方向,因此利潤空間相對較低。而發(fā)展到近些年,其資金運用逐漸得到拓展,涉及到金融市場債務、企業(yè)基金、企業(yè)股權(quán)、股票以及境外投資開發(fā)等等,對我國金融保險業(yè)的完善發(fā)展具有絕對的意義。例如,在2012年前半年,我國整個保險行業(yè)的資金余額大概為5.3萬億元,較年初上升12.6%。其中,股票、證券以及基金占總投資額度的13.2%、債券大概占45.8%、銀行存款大概占33.5%,收益遠達1031.1億人民幣左右,平均收益率約2.1%。從以上數(shù)據(jù)可以知道,我國金融保險業(yè)的資金運用已經(jīng)走向多元化與穩(wěn)健化。2、業(yè)務結(jié)構(gòu)積極變化在我國金融保險業(yè)發(fā)展的初期,保險市場存在一家獨大的局面,中國人壽保險公司幾乎處于全壟斷的地位。而從十六大以來,隨著我國市場經(jīng)濟的全面確立與深化發(fā)展,國外的保險企業(yè)相繼在我國設(shè)立子公司,我國也利用閑余資金建設(shè)了多家保險企業(yè),目前在我國金融保險市場中大概有150家左右企業(yè)。在財產(chǎn)險業(yè)務結(jié)構(gòu)層面,之前占重要位置的車險在近年來增速有所放緩,而非車險則保持較為均衡與快速的發(fā)展趨勢,其比例提升了1.8%左右。而在人身險業(yè)務結(jié)構(gòu)層面,由于近年來政策與結(jié)構(gòu)調(diào)整出現(xiàn)一定的變化,其投連險與萬能險開始下滑,整個業(yè)務結(jié)構(gòu)趨向于成熟。3、逐漸對外開放在我國成功加入WTO體系后,金融保險業(yè)開始迎來自身的高速發(fā)展時期,目前大部分知名跨國金融保險企業(yè)已經(jīng)成功進駐我國市場。同時,中國保監(jiān)會也基于WTO規(guī)則出發(fā),對市場監(jiān)管進行不斷完善與改進,提升了監(jiān)管工作的透明性與公開性,為我國金融保險業(yè)的快速、穩(wěn)定發(fā)展提供良好的環(huán)境。在開放市場的過程中,保監(jiān)會也積極尋求與其他更監(jiān)管體系的溝通與交流力度,并全面參與國際性保險市場開發(fā),在全球地位得到顯著的升。
二、強化我國金融保險合規(guī)管理的相關(guān)對策
(一)樹立合規(guī)的管理理念在以往的合規(guī)監(jiān)管工作上,我國處于較為被動的狀態(tài),其弊端同樣較為明顯的。在具體工作,監(jiān)管部門過于強化保險企業(yè)的監(jiān)管控制,大部分保險企業(yè)在進行合規(guī)管理時缺乏主動權(quán)與自,完全背離企業(yè)的市場運行需要。因此,對于目前金融保險業(yè)的合規(guī)管理與改革工作來說,如何理念與手段已經(jīng)迫在眉睫,下面主要從三點上入手探討。1、要從高級管理層開始,積極學習與執(zhí)行全新的合規(guī)理念與手段,在公司內(nèi)部起模范帶頭與有效監(jiān)督的作用,促進合規(guī)管理在日常工作上的重視力度,進而形成更為完善的價值觀與道德觀,積極倡導誠信體系。2、要積極促進工作人員的合規(guī)意識,在具體工作上可以基于內(nèi)部級別出發(fā),對相關(guān)管理與營銷人員進行專業(yè)地培訓與教育,在公司內(nèi)部形成合規(guī)管理屬于整體工作人員的職責與義務氛圍。3、對于內(nèi)部監(jiān)管體系,一定要不斷強化其與內(nèi)部制度、規(guī)范的有效鏈接,使公司內(nèi)部員工具有嚴格的規(guī)范參考,在監(jiān)管體系啟動監(jiān)督前,內(nèi)部員工就可以自覺、主動地去規(guī)范與調(diào)節(jié)相關(guān)行為,以積極的態(tài)度強化合規(guī)理念的執(zhí)行。
(二)構(gòu)建合規(guī)管理體系1、確保合規(guī)管理的獨立性對于金融保險公司來說,其在設(shè)立合規(guī)管理機構(gòu)的過程中,充分獨立性屬于最為重要的原則,其關(guān)系到管理職責的有效執(zhí)行。在具體工作上,可以自主地對相關(guān)合規(guī)風險進行管理,并有足夠的權(quán)力去查處違規(guī)或違法行為。因此,對于各保險公司來說,在構(gòu)建合規(guī)管理機構(gòu)時,其同樣需要配套相關(guān)完善的政策與文件,并明確其具體權(quán)利與職責。另外,還要基于本公司的實際情況出發(fā),有選擇性的給合規(guī)負責人部分安全層面的保障,避免內(nèi)部出現(xiàn)惡意打擊、報復的行為出現(xiàn),確保具有足夠的獨立性與權(quán)威性。2、構(gòu)建合規(guī)管理部門與組織結(jié)構(gòu)基于目前金融保險業(yè)的市場經(jīng)驗來看,其在構(gòu)建合規(guī)部門與組織結(jié)構(gòu)的過程中,集中化管理與條線式報告屬于重要的發(fā)展方向。其中,對于集中化管理來說,其主要是把公司內(nèi)部具有合規(guī)管理職責的員工進行集中安排到相應的合規(guī)機構(gòu)與崗位。同時,還要基于公司總部出發(fā),構(gòu)建一個掌管各區(qū)域的中央性合規(guī)管理機構(gòu)。例如,在公司總經(jīng)理層下構(gòu)建一個合規(guī)風險管理機構(gòu),由副經(jīng)理兼任或直接成為負責人。而對于報告路線,主要存在條線式與矩陣式,在具體工作上主要以條線式為主,由下級合規(guī)人員直接面對上級管理人員呈報,以矩陣式匯報為輔,下級合規(guī)人員向上級合規(guī)管理人員呈報時,也需要向所屬區(qū)域負責人呈報。同時,還要確保匯報路線具有垂直性與跨越性,在匯報時如果相關(guān)管理人員不受理或可以隱瞞時,可以跨級匯報,甚至可以匯報到董事會。
(三)構(gòu)建合規(guī)制度體系1、按照我國外部規(guī)范的相關(guān)標準,要構(gòu)建相應的制度清單,并細化相關(guān)規(guī)范要求,然后基于公司的具體情況出發(fā),構(gòu)建完整的管理制度,對業(yè)務流程、合規(guī)規(guī)范、政策等進行制訂。2、基于公司業(yè)務拓展、戰(zhàn)略目標以及合規(guī)管理等層面出發(fā),構(gòu)建相關(guān)管理制度。例如,制定可供各崗位工作人員使用的合規(guī)管理手冊和操作流程圖,清楚的界定從公司高管到基層職工、營銷人員的職責和問責標準;制定員工和營銷員行為準則,讓員工和營銷員清楚自己的行為操守;制定對違規(guī)的處罰制度,建立合規(guī)問責機制等。3、在公司內(nèi)部構(gòu)建一個針對合規(guī)風險管理的數(shù)據(jù)庫。在實際工作上,由于合規(guī)管理面對的法律、規(guī)章以及監(jiān)管政策等條律較多且復雜,大部分公司較難完成按照具體要求完成相關(guān)工作。因此,建立符合公司實際狀況的風險數(shù)據(jù)庫顯得很有必要。將與合規(guī)相關(guān)的外部規(guī)范加以整理、歸納和儲存而形成的風險數(shù)據(jù)庫,可以方便相關(guān)人員進行查找、理解和使用,這將有利于進一步加強預防合規(guī)風險的效果。
(四)培養(yǎng)公司合規(guī)文化軟文化屬于公司合規(guī)管理的一種重要手段,相對來說,當某一金融保險業(yè)司的內(nèi)部合規(guī)文化良性發(fā)展時,其將可以為企業(yè)提供價值提升空間與核心競爭力等。因此,對于金融保險公司來說,在日常合規(guī)管理上一定要重視合規(guī)文化的建設(shè),從制度與流程兩方面創(chuàng)設(shè)合規(guī)文化,基于制度出發(fā)體現(xiàn)合規(guī)管理理念,然后充分結(jié)合獎懲與問責體系提升內(nèi)部員工的意識;另外,相關(guān)公司在符合自身條件的前提下,也可以組織相關(guān)主題性文藝晚會、座談會、征文活動等等,以積極的方式使合規(guī)文化扎根基層,并成為每一位員工的潛意識。
三、結(jié)論
綜上所述,把握金融保險業(yè)的現(xiàn)狀有利公司決策與戰(zhàn)略目標的規(guī)劃,而強化合規(guī)管理對公司日常經(jīng)營與發(fā)展具有絕對的意義,因此金融保險公司一定要充分重視。
作者：張兵 單位：中國人民大學
關(guān)鍵詞：澳大利亞 金融 發(fā)展
1 存款性金融機構(gòu)
1.1 概況 過去5年存款性金融機構(gòu)資產(chǎn)在金融機構(gòu)中的比重增長顯著，由2005年的50%增加到2010年近60%，究其原因，金融危機前家庭信貸的增長成為主要驅(qū)動力，但由于危機后金融監(jiān)管的加強和低通脹期的結(jié)束，目前信貸增長的步伐已有所放緩。
具體來看，銀行資產(chǎn)占存款性金融機構(gòu)資產(chǎn)的97%，其中澳四大銀行擁有資產(chǎn)1.9萬億澳元，占存款性金融機構(gòu)資產(chǎn)的四分之三。四大銀行海外業(yè)務主要分布在新西蘭和英國，海外資產(chǎn)約占其資產(chǎn)四分之一。
澳主要銀行資產(chǎn)規(guī)模約占全球銀行業(yè)資產(chǎn)總量的2%，與澳大利亞GDP占全球經(jīng)濟總量的比重相當。同時，自2005年以來，銀行同業(yè)兼并也促使主要銀行資產(chǎn)規(guī)模占存款性金融機構(gòu)總資產(chǎn)比重提升了約10個百分點，其中主要包括西太平洋銀行收購澳第五大銀行St. George Bank（2008年12月）和聯(lián)邦銀行收購Bankwest （2008年10月）。除此之外，其它7家澳大利亞銀行的資產(chǎn)總額占存款性金融機構(gòu)總資產(chǎn)的9%，另有外資銀行子公司或分支行43家。就規(guī)模來看，中小銀行資產(chǎn)規(guī)模在4000萬至700億澳元之間，而四大銀行之末的資產(chǎn)規(guī)模仍達3600億澳元，兩類銀行差距極大。整體來看，由于金融危機后外資銀行紛紛縮減業(yè)務甚至退出澳大利亞市場，澳中小銀行和外資銀行數(shù)量及資產(chǎn)份額均呈下降趨勢。
1.2 業(yè)務結(jié)構(gòu)及危機期間表現(xiàn) 澳存款性金融機構(gòu)業(yè)務重點仍在于傳統(tǒng)銀行業(yè)務，即國內(nèi)市場的儲蓄吸收和信貸發(fā)放，其中國內(nèi)信貸發(fā)放占其資產(chǎn)總量三分之二以上，且大部分來自于零售業(yè)務，同時，儲蓄規(guī)模占其負債50%左右。對于中小型銀行來說，零售信貸占其資產(chǎn)比例甚至高達85%。基于上述商業(yè)模式，利息收入和其他費用達到存款性金融機構(gòu)營業(yè)收入70%以上。
大型銀行還參與其它銀行業(yè)務，例如企業(yè)融資、證券承銷、風險管理服務、金融市場交易和證券經(jīng)紀等。此外，澳銀行還普遍開展了相當規(guī)模的基金管理業(yè)務，約占其營業(yè)收入的5-15%。
上世紀90年代以來經(jīng)濟持續(xù)增長和家庭收入增加成為過去20年澳銀行業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要保證。自1992年以來，主要銀行平均稅后資本收益約15%，但金融危機致使銀行壞賬增加，進而導致收入減少，主要銀行的資本收益也因此由2006年的20%下降到2009年10%，但此后2010年該指標又回升到15%左右水平。盡管金融危機并未導致澳銀行資產(chǎn)嚴重損失，但確實影響到其通過海外批發(fā)市場和資產(chǎn)證券化市場的融資，這也迫使澳政府采取措施，以收費方式為澳銀行批發(fā)融資提供擔保，以此滿足其融資需求。2008年高峰時期，澳政府共為約合1600億澳元的批發(fā)融資債務提供擔保，占當時銀行業(yè)債務融資總額的15%。
2 金融公司
金融公司作為借貸雙方的中介機構(gòu)開展業(yè)務，通過債務批發(fā)市場進行融資，同時按規(guī)定不能吸收儲蓄。整體來看，金融公司資產(chǎn)在澳金融機構(gòu)中的份額有所下降，由2005年6%降至目前低于4%水平。目前多數(shù)金融公司主要業(yè)務為金融租賃和貨幣市場投資。
3 基金公司
基金公司資產(chǎn)主要來自于養(yǎng)老金基金、人壽保險和開放式基金的投資，其所管理的資產(chǎn)已由2005年的1萬億澳元增至2010年的1.4萬億澳元，占全部金融機構(gòu)資產(chǎn)的三成左右。受金融危機影響，基金公司管理的資產(chǎn)規(guī)模增長也有所放緩。具體來看，養(yǎng)老金基金為主要的基金類型，約占全部基金資產(chǎn)的70%，人壽保險的份額約占13%，其余為開放式基金。
相較于其它國家而言，澳養(yǎng)老基金規(guī)模更為龐大。截止2010年，其管理資產(chǎn)約1.3萬億澳元，另一方面，過去五年養(yǎng)老基金的結(jié)構(gòu)也在逐漸發(fā)生變化，其自主管理的資產(chǎn)比例提高了約10%，投資于產(chǎn)業(yè)基金的比例也提高了2.5%。就資金投向而言，約有三分之一的資產(chǎn)投資于國內(nèi)股票市場，海外投資比例約占12-14%，同時受利率走高影響，儲蓄占其投資比例也由8%提高到12%。
4 保險業(yè)
截止2010年，澳保險公司資產(chǎn)共計1330億澳元，占全部金融機構(gòu)資產(chǎn)的3%，目前，澳大利亞共有注冊保險公司116家，再保險公司12家。澳保險業(yè)規(guī)模相對集中，僅前三大保險公司（Suncorp、QBE和IAG）資產(chǎn)就占全行業(yè)總資產(chǎn)半數(shù)。整體來看，過去5年保險業(yè)收入較為可觀，稅后資本收益先降后升，由2007年18%降至9%，到2010年又恢復到15%水平。就業(yè)務類型來看，保險業(yè)近三分之二的收入來源于短期保單，例如汽車保險等。
5 資產(chǎn)證券化
澳金融體系的另一變化在于，過去5年金融機構(gòu)對資產(chǎn)證券化融資方式的依賴度有所降低，金融危機后，采用資產(chǎn)證券化方式的融資活動由2007年高峰時的7%降至3%，結(jié)束了自上世紀90年代以來資產(chǎn)證券化融資的快速增長期。其中，澳資產(chǎn)證券化的主要形式為房產(chǎn)抵押債券，盡管澳房地產(chǎn)市場表現(xiàn)強勁，但房產(chǎn)抵押債券的發(fā)行仍顯著下降，以資產(chǎn)證券化為融資方式的房貸占比也急劇下降。此外，金融危機期間，澳財政部曾要求澳金融管理辦公室公開收購價值80億的房產(chǎn)抵押債券以維護市場穩(wěn)定。
尊敬的領(lǐng)導，同事們：
2020年已經(jīng)臨近尾聲，一年來，在上級公司領(lǐng)導的關(guān)心指導下，臨淄公司全體員工在市場競爭日趨激烈的環(huán)境下努力開拓業(yè)務，為完成全年目標而努力。下面根據(jù)實際工作，總結(jié)一下一年來的發(fā)展和不足：
一、經(jīng)營情況
截止至12月13日，全險種達成3147萬元，達成率92%，同期增速0%。其中，車險2246.1萬元，非車險748.4萬元，意外險119.8萬元，健康險32.7萬元。非車險占比29%，自留滿期賠付率51.4%。
二、渠道建設(shè)
1、直個渠道，在總公司開展的“123”工程以來，我們積極尋找合適的資源型業(yè)務人員，收效甚微。在今年9月車險綜改之后，家自車的保費充足度開始下滑，明年將是保局之年，穩(wěn)固續(xù)保率，加深與客戶的粘合度，嚴格落實車+X的發(fā)展方向，加大力度進行人員的引進工作，以更好的擴大保費收入和隊伍建設(shè)。
2、互動渠道，在明年產(chǎn)帶壽基本法、壽帶產(chǎn)年金保險雙方加深合作的契機下，我們預計引進一名人員加大與新華公司的合作，深入新華的晨會宣講非沖突險種，提高與新華業(yè)務員的粘性，多元化的開展團險、流量型非車險業(yè)務。
3、車商渠道，現(xiàn)合作店面5家。保費達成率95%。規(guī)劃詳細合理的送返修模式，盡最大力度利用好公司資源以換取保費，加深與4S店的承保、理賠溝通工作，將問題扼制在萌芽階段。
4、保代渠道，今年達成情況較好，渠道業(yè)務結(jié)構(gòu)多元化，現(xiàn)有團隊2支，人力280人，續(xù)保率70%。明年將要加大下鄉(xiāng)進鎮(zhèn)的力度，尋找關(guān)鍵人員開展區(qū)域團隊建設(shè)，詳細分析鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道的地域經(jīng)濟特點，制定不同的展業(yè)模式和險種開拓。
5、直團渠道（戰(zhàn)客渠道），是臨淄公司業(yè)務重點渠道，占全險種保費的60%。通過車隊業(yè)務的合作深入，也為我們帶來了很多非車險業(yè)務的收入，加深了我們與車隊的粘性，加快了公司大非車轉(zhuǎn)型的步伐。今年新開展合作車隊3家，明年預計產(chǎn)能300萬元。
三、重點工作
1、能夠嚴格執(zhí)行上級公司合規(guī)管理的相關(guān)規(guī)定，通過晨會認真組織了相關(guān)內(nèi)容的學習，落實到人。單證不亂打，發(fā)票不丟失，理賠無虛假。把好承保入口關(guān)，確保業(yè)務質(zhì)量。
2、能夠嚴格執(zhí)行人行、銀保監(jiān)局對于反洗錢工作的相關(guān)要求，加強對反洗錢工作的自查自糾，將工作要求落實每一個業(yè)務操作環(huán)節(jié)，加強流程管控。
3、能夠嚴格遵守黨的政治紀律、組織紀律、工作紀律，做到自重、自省、自勵，筑牢黨員干部拒腐防變的思想道德防線。
四、存在的問題和不足
1、銷售隊伍的建設(shè)與業(yè)務發(fā)展不同步，業(yè)務知識掌握不夠，公司產(chǎn)品宣導不到位。
2、市場業(yè)務、產(chǎn)品的預測、分析、調(diào)研上，做的不夠詳細，沒有找準營銷的重點方向。
3、在業(yè)務開拓上，不夠積極主動，存在懶惰吃老本的思想。
4、公司精細化管理不到位，任務目標的分解、監(jiān)督不夠細致。
五、2021年工作思路
1、嚴合規(guī)，保質(zhì)量。嚴格遵守公司的合規(guī)管理，嚴格把控反洗錢工作流程，禁止涉及非法集資。
2、加強渠道隊伍建設(shè)，細化月度季度目標達成情況。積極引進高質(zhì)量人才，擴大公司保費收入。定期組織學習，提高自身業(yè)務知識技能，找準營銷的方向。
【關(guān)鍵詞】財產(chǎn)保險 保費收入 發(fā)展建議
一、總體發(fā)展狀況
保費收入穩(wěn)步增長，財產(chǎn)險業(yè)務原保險保費收入7544.4億元，同比增長17.49%，增幅較去年同期增長6.26個百分點。企業(yè)財產(chǎn)保險原保險保費收入為387.35億元，同比增長2.26%，增幅較去年同期下降2.86個百分點，占財產(chǎn)險公司業(yè)務的比例為5.13%。機動車輛保險原保險保費收入為5515.93億元，同比增長16.84%，增幅較去年同期下降1.03%占財產(chǎn)險公司業(yè)務的比例為73.11%。責任保險原保險保費收入為253.3億元，同比增長16.93%，增幅較去年同期下降0.95個百分點，占財產(chǎn)險公司業(yè)務的比例為3.36%。信用保險原保險保費收入為200.67億元，同比增長29.32%，增幅較去年同期上升32.68個百分點。保證保險原保險保費收入為199.88億元，同比增長66.05%，增幅較去年同期上升37.26個百分點，占財產(chǎn)險公司業(yè)務的比例為2.65%。貨運保險原保險保費收入為95.44億元，同比下降7.29%，占財產(chǎn)險公司業(yè)務的比例為1.27%。農(nóng)業(yè)保險原保險保費收入為35.78億元，同比增長6.26%，增幅較去年同期下降21.17個百分點，占財產(chǎn)險公司業(yè)務的比例為4.32%。
二、分險種財產(chǎn)保險發(fā)展概況
（一）機動車輛保險發(fā)展狀況
自1988年機動車輛保險首次超過企業(yè)財產(chǎn)保險成為我國財產(chǎn)保險第一大險種之后，機動車輛保險一直保持了較高的增速。2010年是機動車輛保險險種深具轉(zhuǎn)折性的一年。首先，機動車輛保險的增長率是近年的新高，達到了39.4%。高速增長的背后主要有三點原因：一是新車拉動是重要動力；二是全國各地開始實施機動車輛信息共享機制有效避免了車主換個公司享受最高差別費率優(yōu)惠制度；三是保險行業(yè)自律監(jiān)管，降低了車險的優(yōu)惠力度。據(jù)不完全統(tǒng)計，各地區(qū)及各公司對車險的優(yōu)惠力度下調(diào)了10%-20%。由于車險的特殊性，即從經(jīng)濟學上講是機動車輛保險需求彈性遠小于1，類似車主必需品，這在很大程度上可以解釋2010年機動車輛保險增速劇增。
（二）企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展狀況
在我國，企業(yè)財產(chǎn)保險一直沒有得到足夠的發(fā)展。1985年企業(yè)財產(chǎn)保險保費收入占財產(chǎn)保險保費收入比例為45.6%，而2012年企業(yè)財產(chǎn)保險保費收入僅僅占財產(chǎn)保險保費收入的6.7%。企業(yè)財產(chǎn)保險的發(fā)展速度一直低于財產(chǎn)保險發(fā)展速度，有兩方面的原因。一方面，財產(chǎn)保險公司把重心都放在了機動車輛保險，而對于企業(yè)財產(chǎn)保險的重視不夠。另一方面，由于我國相當一部分企業(yè)屬于低端制造業(yè)，這部分企業(yè)主風險意識淡薄，企業(yè)管理理念落后，不能形成有效保險需求。
（三）信用保險發(fā)展狀況
我國信用保險起步較晚，1992年才正式建立出口信用保險制度，但一直發(fā)展緩慢，直到2001年中國進出口信用保險公司的成立才算有所發(fā)展。雖然我國過去20年都是依靠出口、投資拉動的經(jīng)濟增長，但信用保險并沒有獲得足夠的發(fā)展。在歐盟地區(qū)，信用保險所承保的貿(mào)易量占貿(mào)易總量的70%，而我國出口信用保險的承保貿(mào)易量僅占總貿(mào)易量的3%。可以說信用保險還處于起步階段，大部分企業(yè)并沒有信用保險意識。
（四）農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀
農(nóng)業(yè)保險是專為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)、林業(yè)、畜牧業(yè)和漁業(yè)生產(chǎn)過程中，對遭受自然災害、意外事故疫病、疾病等保險事故所造成的經(jīng)濟損失提供保障的一種保險。我國農(nóng)業(yè)保險雖然起步不晚，但由于承包責任制，農(nóng)業(yè)發(fā)展水平較低，農(nóng)業(yè)風險發(fā)展一度處于停滯狀態(tài)。直到2007年國家支持農(nóng)業(yè)保險發(fā)展，給予大幅的政策補貼才算真正的開始發(fā)展。與其他財產(chǎn)保險不同，農(nóng)業(yè)保險的雙方具有高度的信息對稱性和簡明的事故確定方法。隨著城鎮(zhèn)化加快，農(nóng)業(yè)機械化提高，相信農(nóng)業(yè)保險可以得到長足的發(fā)展。
（五）責任險發(fā)展現(xiàn)狀
責任保險是指以保險客戶的法律賠償風險為承保對象的一類保險。責任保險在我國發(fā)展也相對緩慢。一方面，責任保險在我國存在較多爭議，主要是公眾風險意識淡薄，沒有考慮風險的客觀性。發(fā)生事故時，沒有考慮風險的因素，而僅僅是對責任人和責任原因進行追究，缺失事故善后應對機制。另一方面是我國相關(guān)法律機制不夠健全，相關(guān)保險產(chǎn)品單一。公眾責任險和職業(yè)責任險因相關(guān)法律的缺失而停滯不前；產(chǎn)品責任保險、雇主責任保險和第三者責任保險也因法律的不完備而發(fā)展緩慢。
三、目前財產(chǎn)保險發(fā)展存在的問題
（一）發(fā)展速度降低
盡管近兩年我國經(jīng)濟發(fā)展速度仍然保持了很高的增長速度，但財產(chǎn)保險卻仿佛失去了高速增長的引擎。相對于年均24.8%的高速增長來說，近兩年來，財產(chǎn)保險增速持續(xù)低迷，2013年財產(chǎn)保險增速只有17.20 %。2014年財產(chǎn)保險增速只有16.41 %出現(xiàn)了持續(xù)下滑的態(tài)勢。
（二）分險種發(fā)展不均衡
機動車輛保險長期占據(jù)財產(chǎn)保險的70%以上，而企業(yè)財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)保險等與國外相比，發(fā)展嚴重不足。保險公司對此也毫無對策，電話營銷一般針對的都是機動車輛保險，更加冷落了其他財產(chǎn)保險。國民對于保險知之甚少，又受到惡劣保險營銷的影響，對其他財產(chǎn)保險產(chǎn)生抵觸情緒。對此情況，若不能使國民對于保險印象改觀，車險一家獨大的情況很難改變。而車險的發(fā)展始終都有個瓶頸，市場己經(jīng)確定，剩下的只有惡性競爭了。
（三）保險公司管理不善、惡性競爭
保險公司管理粗放，單證管理、合規(guī)管理等意識淡薄，只重份額，不重質(zhì)量。很多保險公司的管理并非科班出身，對于保險自身也是一知半解，對于單證管理也是懵懵懂懂，業(yè)務質(zhì)量很差。保險產(chǎn)品的設(shè)計也大同小異，各個保險公司都盯準對手，很快推出競爭對手相似產(chǎn)品大打營銷戰(zhàn)、價格戰(zhàn)。惡性競爭的環(huán)境下，不但消費者得不到實處，保險公司也沒有盈利空間。
參考文獻：
【關(guān)鍵詞】保險業(yè) 洗錢風險 類型
一、我國保險業(yè)的主要洗錢類型
保險業(yè)潛在的洗錢風險是隱含在業(yè)務流程操作過程中，保險公司在接納客戶及與客戶交易過程中主要涉及的業(yè)務流程包括：新契約、保險合同保全、理賠等三個環(huán)節(jié)。這三個環(huán)節(jié)潛在的洗錢風險點經(jīng)洗錢分子的操作可演變?yōu)橥ㄟ^第三方支付保單、團險個做、長險短做、福利保單、地下保單，利用保險公司等典型洗錢類型。
（一）通過第三方支付保單洗錢
第三方參與尤其是由第三方支付保費的現(xiàn)象表明，投保人只是資金提供者用以掩飾資金真實來源的幌子。投保人通過其所在的公司為其繳納保費，事后再經(jīng)其他途徑補償該公司。往往保險公司對此缺乏進一步調(diào)查手段和意識，從而投保人極易借第三方即該公司實現(xiàn)“漂白資金”的目的。
（二）通過團險個做洗錢
團險個做洗錢是以企業(yè)的名義為員工購買團體保險，然后過一段時間要求退保，保險公司將資金打回企業(yè)或者其指定的個人賬戶中。例如，王某、李某等4人于2009年8月購買150萬元的某保險理財產(chǎn)品，以“保險費代交授權(quán)書”形式通過所在單位賬戶開立支票一次性繳納保險費，并繳納2%初始手續(xù)費。在隨后的三個月里，4人分別提前提取所投保險大部分份額，扣除手續(xù)費后，轉(zhuǎn)入其個人銀行賬戶。
（三）通過長險短做洗錢
長險短做洗錢就是通過購買高額長期壽險，先一次性繳納全部保費，保險合同成立后過了很短時間就要求退保，按保單的現(xiàn)金價值拿回資金，完成洗錢過程。由于我國規(guī)定一個人可以同時購買多份保單，洗錢者可以通過這種方法一次性“漂白”大量“黑錢”，并可以要求保險公司將退保金打到與投保時不同的賬戶，甚至直接現(xiàn)金退保。
（四）利用保險公司洗錢
保險公司將代收客戶的小額現(xiàn)金保費存入銀行后再劃轉(zhuǎn)給保險公司的業(yè)務，一般情況下，銀行和保險公司不會懷疑保險公司繳存現(xiàn)金合法性。若投保人采取提前退保、保單質(zhì)押或到期領(lǐng)取保險金至其他賬戶，即可將進入保險系統(tǒng)的“黑錢”順利完成洗錢過程。
（五）通過福利保單洗錢
福利保單是指把公款轉(zhuǎn)為私款的，為單位職工辦理保險，可以得到現(xiàn)金退保，或保單到期時，可以獲得現(xiàn)金為主的保險。福利保單，已經(jīng)成為滋生腐敗，逃避國家稅收，變相截留國家資金，使國有資產(chǎn)向私人轉(zhuǎn)移的新手段。為了躲避國家對個人所得稅的征收，達到多發(fā)獎金和薪酬的目的，在許多行業(yè)已經(jīng)成為公開的秘密，在保險業(yè)內(nèi)也已經(jīng)不是秘密。
（六）通過地下保單洗錢
地下保單，通常是指境外或港澳地區(qū)保險公司的推銷員在內(nèi)地向內(nèi)地居民進行推銷，內(nèi)地居民在內(nèi)地簽署投保單、繳納保費，然后由推銷人員將投保單、保費攜帶到境外，由港澳地區(qū)的保險公司在當?shù)睾灠l(fā)保單。洗錢者只要將“地下保單”在境外退保或者質(zhì)押，就可以拿到“洗好”的錢，實現(xiàn)將“黑錢”轉(zhuǎn)移到境外的目的。
二、我國保險業(yè)防范洗錢風險難點
（一）“風險為本”的反洗錢工作理念尚未建立
從調(diào)查情況看，保險公司以客戶為中心的反洗錢工作流程還未建立，常常出現(xiàn)內(nèi)控合規(guī)部門與產(chǎn)品營銷部門平行運行的“兩層皮”現(xiàn)象，部門條塊分割嚴重，如對新產(chǎn)品、新業(yè)務未確立足夠的洗錢風險管理程序和控制措施。有部分保險公司從高級管理層到一般員工，對反洗錢重要性認識不夠，反洗錢意識不強。如對銀保產(chǎn)品的可疑交易，保險公司常常認為銀行已經(jīng)上報，而銀行卻認為保險公司已經(jīng)上報，往往導致該筆可疑交易均未被保險公司或銀行上報。
（二）反洗錢內(nèi)控制度缺陷
保險公司的反洗錢內(nèi)控制度形同虛設(shè)。一方面保險公司的保險業(yè)務員在保單審核過程中，由于過于相信熟客、相信直覺，不嚴格按照相關(guān)操作流程逐條對其投保人進行核保；另一方面，保險公司工作我國保險業(yè)洗錢風險和對策分析
孔繁琦
（中國人民銀行南京分行，江蘇 南京 210004）
【摘要】隨著保險業(yè)務的不斷創(chuàng)新，保險產(chǎn)品與銀行等其他金融產(chǎn)品日益融合，為洗錢者大量轉(zhuǎn)移資金和模糊資金交易軌跡提供了新的空間。本文在分析研究保險業(yè)洗錢風險類型的基礎(chǔ)上，探索保險業(yè)機構(gòu)可能涉及洗錢的關(guān)鍵業(yè)務環(huán)節(jié)及防范洗錢風險難點，有針對性地提出加強與完善我國保險業(yè)機構(gòu)防范洗錢風險的對策建議。
【關(guān)鍵詞】保險業(yè) 洗錢風險 類型人員缺少對客戶相關(guān)身份信息和交易信息的敏感度，對客戶異常退保和理賠的資金關(guān)注程度也只停留在表面，不能有效識別和報告可疑交易；此外，保險公司工作人員依賴定量抓取可疑交易指標，對細微、不易察覺異常交易，未加輔以人工識別，從而給洗錢分子留下了可乘之機。
（三）大量的中介業(yè)務模糊洗錢行為
中介業(yè)務在保險公司中占據(jù)重要地位。以2008年為例，全國中介業(yè)務實現(xiàn)保費8043億元，占總保費收入的82%由于中介不是法律上的反洗錢義務主體，對保險洗錢往往傾向于“不作為”，即使保險公司與中介就履行反洗錢職責有所約定，中介承擔的也僅是契約義務，保險公司很難有效約束其反洗錢行為、準確了解客戶身份和資金來源。真實洗錢行為在“委托—”銷售模式中趨于淡化、模糊或流失。
三、我國保險業(yè)防范洗錢風險解決措施
（一）完善相關(guān)法律法規(guī)
建議監(jiān)管部門結(jié)合保險業(yè)實際和國際同行標準，對《反洗錢法》具體的操作程序、標準盡可能細化，進一步細化保險機構(gòu)在承保、保全和理賠各業(yè)務階段具體的客戶身份識別、大額可疑交易報告等反洗錢義務。通過完善的保險業(yè)反洗錢法律制度，確保保險業(yè)反洗錢工作有法可依，堅決防范犯罪分子利用保險業(yè)的漏洞與弱點洗錢的行為。
（二）建立有效風險為本方法并完善反洗錢內(nèi)控制度
保險業(yè)應根據(jù)《反洗錢法》和新修訂的《保險法》，結(jié)合保險業(yè)反洗錢實際情況，對現(xiàn)有反洗錢內(nèi)控制度作系統(tǒng)化的修訂和完善，建立風險為本的反洗錢工作方法，制定以客戶為中心的反洗錢工作流程及客戶風險等級劃分制度，并按照分級管理的原則對下屬分支機構(gòu)執(zhí)行反洗錢內(nèi)部控制制度的情況進行監(jiān)督、檢查，以使風險內(nèi)控部門能及時堵塞漏洞，有效預防洗錢風險，防范和控制洗錢行為的發(fā)生。
（三）加強系統(tǒng)開發(fā)，發(fā)揮數(shù)據(jù)系統(tǒng)優(yōu)勢，提高發(fā)現(xiàn)和跟蹤可疑交易的能力
保險交易雖然比銀行交易簡單、交易量少，但保險業(yè)涉及面更廣、專業(yè)性更強、環(huán)節(jié)更多，保險機構(gòu)應建立動態(tài)的可疑交易報告系統(tǒng)，實現(xiàn)反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)間的聯(lián)通對接，將可疑交易監(jiān)測工作貫穿于業(yè)務辦理的各個環(huán)節(jié)，同時加強金融創(chuàng)新產(chǎn)品的超前監(jiān)管，有效防范各種新業(yè)務帶來的洗錢風險。
（四）加強宣傳培訓
保險公司對內(nèi)要加強培訓，建立完善的培訓機制，提高員工的反洗錢意識，讓全體員工對履行反洗錢義務有清醒、準確的認識，積極營造反洗錢工作氛圍。對外要積極擴大反洗錢工作宣傳力度，在更大的范圍內(nèi)普及反洗錢知識，使反洗錢理念深入人心，有效地降低洗錢行為的發(fā)生，切實提高保險業(yè)反洗錢工作的效率和效果。
參考文獻
[1]龔惠琳.證券與保險業(yè)反洗錢工作研究[J].現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2011（8）.
[2]唐旭.中國洗錢犯罪案例剖析[M].群眾出版社，2009，（12）：89.
[關(guān)鍵詞]新《保險法》 公司治理 產(chǎn)權(quán)
保險公司治理風險是保險公司的核心風險之一，完善保險公司的公司治理是保險經(jīng)營特性的必然要求，也是提高保險公司素質(zhì)和核心競爭力的關(guān)鍵。新《保險法》實施一年多來，對保險公司結(jié)構(gòu)的影響逐漸顯現(xiàn)。本文從產(chǎn)權(quán)理論視角，初步探索新《保險法》對保險公司治理結(jié)構(gòu)的影響。
一、公司治理的一般結(jié)構(gòu)與目標
(一)公司治理的結(jié)構(gòu)
當前公司治理的一般架構(gòu)是建立在因分散的所有權(quán)結(jié)構(gòu)而導致的所有權(quán)與控制權(quán)相分離的基礎(chǔ)上的。其主要目的是為了解決經(jīng)理人員的委托問題，以實現(xiàn)公司價值(尤其是股東財富)的最大化。一般來說，良好的公司治理結(jié)構(gòu)應包括：如何配置和行使控制權(quán)；如何對董事會、經(jīng)理人員和職工的監(jiān)控以及對他們工作績效的評價；如何設(shè)計和實施激勵機制。為了實現(xiàn)以上目標，公司治理理論強調(diào)對經(jīng)理人員進行監(jiān)督、約束和激勵，并由此構(gòu)建了以董事會建設(shè)為核心的內(nèi)部治理機制和以產(chǎn)品市場、資本市場、并購市場、經(jīng)理市場為主要內(nèi)容的外部治理機制，二者共同構(gòu)成完整的公司治理體系，使經(jīng)理人員在內(nèi)部制度的約束和激勵與外部市場的威脅和壓力下，為股東利益最大化努力工作，從而實現(xiàn)有效解決所有者一管理者問題的最終目標。外部治理機制作為一種非正式的制度安排，主要是利用市場機制對經(jīng)理人員形成壓力，促使其努力工作，創(chuàng)造股東價值最大化。它與內(nèi)部治理機制的有機結(jié)合形成了完整的公司治理體系。
(二)公司治理的目標
治理的目標不僅是股東利益的最大化，而且要保證公司決策的科學性，從而對保證公司各方面的利益相關(guān)者的利益最大化。圍繞著公司的長期經(jīng)營目標和股東回報最大化，公司治理實現(xiàn)的主要目標有：一是，保護股東的權(quán)利和利益，實現(xiàn)股東長期投資回報價值最大化，增強投資者的信心，二是，確立公司文化和經(jīng)營模式。三是，建立對整個公司的運作進行控制的總體框架，以及對管理人員的活動和業(yè)績進行監(jiān)督機制。
(三)公司治理與公司治理結(jié)構(gòu)的區(qū)別
國內(nèi)目前大多數(shù)文獻把公司治理結(jié)構(gòu)作為公司治理的全部，主要著眼于企業(yè)內(nèi)部，試圖通過改變股東大會、董事會，監(jiān)事會和總經(jīng)理層之間的關(guān)系及其結(jié)構(gòu)，而達到調(diào)整公司治理的目的。實際上，公司治理結(jié)構(gòu)是指公司股東、董事、經(jīng)理人等各利益相關(guān)者就企業(yè)所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)等安排及投資回報、經(jīng)營收益等事項達成的一項契約，即以法律法規(guī)或公司章程的形式明確規(guī)定股東會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理班子等機構(gòu)及其相關(guān)人員的責、權(quán)、利。更側(cè)重于有效制約權(quán)力機關(guān)和組織機構(gòu)之間的制衡關(guān)系，是一種通過組織和制度發(fā)揮作用的公司內(nèi)部治理；而公司治理的含義應更為廣泛，它除了內(nèi)部的制衡機制和組織的架構(gòu)，還包括各種治理制度的設(shè)計與安排和外部的治理機制。
二、保險公司治理的特殊性
(一)保險公司的特殊性
從本質(zhì)上講，保險是一種風險匯聚分攤機制。在這種機制里，扮演著風險分散的執(zhí)行者的角色的保險公司具有與其他企業(yè)不盡相同的自身特性：一是，經(jīng)營目標多元化。與單純地追求利潤最大化的其他企業(yè)不同，保險公司還要承擔經(jīng)濟補償、資金融通和社會管理等功能，承擔著重大的社會責任。二是，資本結(jié)構(gòu)特殊化。保險公司一般擁有較高的資產(chǎn)負債比，而出資較多的債權(quán)人獲取的只是固定比例的投資回報，出資較少的股東卻掌握著投資的控制權(quán)。這就使得股東為追求更高的風險回報而投資于風險更大的項目，從而侵害債權(quán)人的利益，帶來典型的“委托――”問題。三是，經(jīng)營風險不確定化。特別是對于壽險公司而言，由于所經(jīng)營的人壽保險合同的長期性(一般在10年以上)，往往會因為難以準確估計期間的死差損和利差損而產(chǎn)生較大的經(jīng)營風險。四是，政府管制嚴格化。政府對保險業(yè)的管制比其他行業(yè)要嚴格得多，而這種嚴格的管制在保證保險業(yè)平穩(wěn)運行的同時也帶來了一些負面影響。比如，嚴格的市場準人制限制了保險業(yè)市場競爭；對保險公司股東身份和持股比例的限制影響了保險公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)；對保險公司高級管理人員任職資格的核準影響了其高級管理人員的任命和自由流動。
(二)保險公司特殊性對公司治理的要求
這些特殊性導致了其治理與一般公司治理存在較大差異，保險公司治理除滿足一般治理要求外，還具有如下特征：一是，保險公司治理的目標不僅僅是公司價值的最大化，還包括保險公司自身乃至整個金融體系的安全和穩(wěn)健。這就要求保險公司的治理結(jié)構(gòu)要具備風險提示和風險預警的功能。二是，保險公司的治理不僅要考慮公司股東的利益，更要考慮投保人、被保險人等公司利益相關(guān)者的利益。三是，更加偏重內(nèi)控機制。由于保險公司具有高風險、高比例負債等諸多特殊性，從而導致其外部治理機制功能的發(fā)揮較一般公司來說成本高昂，所以保險公司應完善內(nèi)控機制，同時有選擇地審慎運用外部治理機制。四是，要注意協(xié)調(diào)監(jiān)管機構(gòu)與保險公司之間的關(guān)系。在監(jiān)管過程中，保險公司股東與監(jiān)管者之間可能會存在利益沖突。如，股東往往會要求管理者從事高于社會最優(yōu)風險的投資，而監(jiān)管者出于整個金融體系穩(wěn)定性考慮往往要求其承擔較低的風險。二者目標的不一致性可能會導致政府通過將自己的偏好加在保險公司管理者身上而直接損害經(jīng)營績效和金融體系的穩(wěn)定性。為減少這種摩擦，保險公司就必須注意與監(jiān)管者之間關(guān)系的協(xié)調(diào)。
三、新《保險法》對我國保險公司內(nèi)部治理的影響
(一)我國保險公司內(nèi)部治理的現(xiàn)狀與問題
1.以產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學的觀點來看，保險公司的內(nèi)部治理本質(zhì)上是一種契約。這種契約的形成條件是：一是激勵相容條件：人以行動效用最大化原則選擇具體的操作行動。二是參與約束條件：人履行合同責任后所獲的收益不能低于某個預定收益額。三是收益最大化條件：在人執(zhí)行合同后，委托人所獲收益最大化。即采用其他合同都不能使委托人的收益超過或等于執(zhí)行該合同所取得的效用。四是契約形成的整個過程既是契約雙方不斷地進行博弈的過程，更是公司治理結(jié)構(gòu)的目標所在：最大限度地保證企業(yè)剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)的對稱性分配。
2.我國保險公司內(nèi)部治理的現(xiàn)狀――股權(quán)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀。研究國內(nèi)保險公司治理，首先要看保險公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)。股權(quán)結(jié)構(gòu)是決定公司治理模式的一個最基本的因素。
3.我國保險公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的問題。在此選取2007年市場份額前五位的壽險公司和財險公司的股本結(jié)構(gòu)進行說明。壽險公司占市場
份額前五位的依次是：國壽、平安、太平洋、泰康和新華人壽保險公司，加總后，占市場份額的比例為69.48％，財險公司占市場份額前五位的依次是：人保、太平洋、平安、中華聯(lián)合和大地財產(chǎn)保險公司，加總后，占市場份額的比例為80.83％。為簡便起見，兼營壽險和財險業(yè)務的集團公司予以合并計算：
由上表可見，國有控股的保險公司股權(quán)結(jié)構(gòu)一股獨大，國有股占有絕對的控制地位，其他中小股東無法在董事會、監(jiān)事會人選確立和公司戰(zhàn)略等重大決策方面與之抗衡，難以形成有效的內(nèi)部治理效應。國有股份制保險公司雖然通過上市、引人戰(zhàn)略投資者等方式在一定程度上實現(xiàn)了股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，但真正意義上最大的股東仍然是國家，一股獨大的現(xiàn)象沒有得到徹底改變。股份制的保險公司的股權(quán)集中度依然較高。其中，部分公司大股東屬國有，國有股東行使自己權(quán)力的積極性不高，股東大會表決流于形式，尚未成為對董事會強有力的制約機制。在公司的內(nèi)部治理問題上，由于大股東多為國有，一般投資者和戰(zhàn)略投資者股份占比小，其作用也很難真正發(fā)揮；另外，有些股東通過關(guān)聯(lián)股東或通過其附屬公司的關(guān)聯(lián)交易控制股份制保險公司的股份，已經(jīng)遠遠地超過了保監(jiān)會規(guī)定的單個企業(yè)法人或者其他組織(包括其關(guān)聯(lián)方)投資保險公司持有的股份不得超過保險公司股份總額的20％的限制，容易造成少數(shù)股東大權(quán)獨攬的局面，而損害中小股東的利益。
(二)新《保險法》的相關(guān)規(guī)定對股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響
2.修改的法條對公司治理結(jié)構(gòu)的影響。可以看出，保險監(jiān)督管理機構(gòu)加強了對小股東的關(guān)注，這有助于防止股權(quán)的變更帶來資本的過度集中。優(yōu)化保險公司的股本結(jié)構(gòu)，關(guān)鍵就是鼓勵建立不同所有制主體的股權(quán)多元化，即在保持總體上國有股權(quán)控股的前提下逐步降低國有股權(quán)的比例，積極引入非國有資本，如吸收適合資質(zhì)的民營資本參股，使民營股東在公司治理結(jié)構(gòu)中的監(jiān)督制約作用不斷加強，引入國際戰(zhàn)略資本以及其他戰(zhàn)略投資者，發(fā)揮國際資本的監(jiān)督作用。使非國有資本的股東達到能與國有股東制衡的程度，構(gòu)建國有股東之間、非國有股東與國有股東之間的相互監(jiān)督機制。一旦股權(quán)之間的制衡關(guān)系形成，股東之間維護自身利益的方式就可以依賴有效的公司治理得到實現(xiàn)。這是因為：股權(quán)主體的多元化，從客觀上有利于界定產(chǎn)權(quán)。從根本上講，國有股和國有法人股均是全體國民的資產(chǎn)，這種產(chǎn)權(quán)的初始配置難以達到“經(jīng)濟人”的要求，而且每個人對資產(chǎn)具有非排他性，容易造成“哈定悲劇”；而多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)在產(chǎn)權(quán)的配置上是一種帕累托改進。
(三)新《保險法》對我國保險公司董事會建設(shè)的影響
1.我國保險公司董事會建設(shè)的現(xiàn)狀：目前我國保險公司已經(jīng)普遍建立了董事會制度，董事會成員由執(zhí)行董事、非執(zhí)行董事以及獨立非執(zhí)行董事組成(見表4)。
2.我國保險公司董事會建設(shè)存在的問題：一是，必要約束條件的缺乏。目前我國保險公司的董事會構(gòu)成中，非執(zhí)行董事和獨立非執(zhí)行董事雖然在數(shù)量上占優(yōu)，但是往往不能起到應有的監(jiān)督、制衡的作用，原因有：權(quán)力約束的缺乏：非執(zhí)行董事和獨立非執(zhí)行董事的聘請主要由大股東決定，難以代表中小股東的利益，而且容易造成“權(quán)力尋租”的道德風險；收入約束的缺乏：外部董事的薪酬設(shè)計與公司的經(jīng)營情況缺乏關(guān)聯(lián)，缺少激勵機制；資質(zhì)約束的缺乏：外部董事多是跨行業(yè)任職，實際經(jīng)驗有限，制約了監(jiān)督的有效性。二是，監(jiān)事會的監(jiān)督作用難以充分發(fā)揮。股份制保險公司中監(jiān)事會成員由兩部分構(gòu)成：職工代表和股東大會選出的監(jiān)事。前者由于其職務、工資、待遇等方面受制于董事會和經(jīng)理層，難以有效行使監(jiān)事的權(quán)力，后者則一般對保險公司的經(jīng)營狀況和重大決策缺乏必要的信息，也難以對董事會和經(jīng)理層的經(jīng)營活動進行有效的監(jiān)督，監(jiān)事會的設(shè)置在很大程度上流于形式。
(四)新《保險法》的相關(guān)規(guī)定對董事會治理的影響
一是，新《保險法》新增的第八十一條和第八十二條條款對保險公司主要股東、高管的資格條件做出了明確規(guī)定；第八十三條規(guī)定“保險公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任”；同時，明確保險公司應當建立對關(guān)聯(lián)交易的管理和信息披露制度，并規(guī)定保險公司的控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高管人員不得利用關(guān)聯(lián)交易損害保險公司利益。二是，新增的法條對董事會建設(shè)的影響。從過去的只對保險業(yè)的高級管理人員的任職資格作出規(guī)定，到把范圍擴展到對股東、董事的任職資格的規(guī)定，并加大了約束力度，這有利于進一步完善公司治理監(jiān)管，健全內(nèi)控與合規(guī)管理制度。另外，準確的信息披露制度能有效地降低信息不對稱的程度，既有利于投保人正確地判斷自己的期望效用從而正確地選擇保險產(chǎn)品，又有利于經(jīng)營主體降低交易成本，減少市場失靈所造成的無謂損失。
(五)新《保險法》對我國保險公司外部的治理機制建設(shè)的影響
1.新增條款如下：一是，監(jiān)管職責的加強。在此次新修訂的《保險法》中，加強了保監(jiān)會的監(jiān)管職責，增加規(guī)定了“保險監(jiān)督管理機構(gòu)應當建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監(jiān)控。”授予了保監(jiān)會監(jiān)控保險公司財務狀況的權(quán)利；增加規(guī)定了“保險督管理機構(gòu)有權(quán)查詢保險公司在金融機構(gòu)的存款”，將保監(jiān)會原有的權(quán)利從檢查、要求提供報告和資料兩項增加到檢查、要求提供報告和資料和查詢存款三項。二是，懲罰力度的加強。如新法的第一百三十九條就將對欺瞞行為的懲罰級別從原有的一萬元至五萬元調(diào)高到五萬元至三十萬元。
2.新增條款的產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學分析：一是，外部監(jiān)管的必要性――保險業(yè)產(chǎn)權(quán)市場的失靈。(1)產(chǎn)權(quán)交易市場的壟斷性。由于參與保險市場產(chǎn)權(quán)交易行為的主體――保險公司具有規(guī)模經(jīng)濟的特點，造成產(chǎn)權(quán)交易市場的壟斷性，從而導致交易的高成本性與服務的低質(zhì)量性，造成社會總福利的減少。(2)產(chǎn)權(quán)市場的“公共產(chǎn)品”。市場在公共物品的提供方面是失靈的。產(chǎn)權(quán)交易市場也存在著一些公共物品性質(zhì)的“物品”。比如，產(chǎn)權(quán)交易市場的穩(wěn)定秩序，純粹的市場行為將導致產(chǎn)權(quán)交易市場穩(wěn)定秩序的供給不足。(3)產(chǎn)權(quán)市場的“外部性”。例如，國有股權(quán)普遍存在虛位的情況，這有可能引發(fā)國有資產(chǎn)實質(zhì)經(jīng)營者的道德風險，在交易過程中通過低估國有資產(chǎn)的形式，將交易成本轉(zhuǎn)移給國家。使內(nèi)部成本外部化。(4)產(chǎn)權(quán)交易市場的信息不對稱。賣方與買方之間的信息不對稱使產(chǎn)權(quán)交易市場易發(fā)生逆向選擇現(xiàn)象，造成優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的缺失，市場大量充斥低劣資產(chǎn)；監(jiān)管者與被監(jiān)管者之間信息的不對稱容易引發(fā)道德風險。使國有資產(chǎn)發(fā)生流失。
二是，新增條款的作用。監(jiān)管作為對市場失靈的糾正，不僅會消除市場調(diào)節(jié)的缺陷，還給經(jīng)濟主體帶來經(jīng)濟收益和社會收益。按照產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管的價值目標為劃分，可以分為產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管效率型收益和產(chǎn)權(quán)交易市場監(jiān)管安全型收益。新法對監(jiān)管力度的加強，有利于降低市場失靈的負面影響，有利于完善保險寡頭市場的競爭框架，有利于降低經(jīng)理和董事人員的非理和尋租行為。而信息披露力度的提高，也有利于市場信息的明確和資源的有效配置，從而保證保險公司在更為健康的市場機制下發(fā)展的需要。當然，與此同時我們也應該注意：監(jiān)管機構(gòu)所追求的是最小化系統(tǒng)性風險的目標，保險公司股東則以追求自身的價值最大化為目標。這種目標間的不一致，可能會導致政府通過將自己的偏好加在保險公司管理者身上而直接損害經(jīng)營績效和穩(wěn)定性。因此，政府的監(jiān)管應該遵循適度原則。
摘 要： 現(xiàn)代保險精算的發(fā)展日新月異，保險業(yè)的變革對保險人才培養(yǎng)提出了新的要求。本文分析了我國保險精算教育在知識系統(tǒng)性、實踐能力和創(chuàng)新性等方面存在的問題，將大工程思想引入保險精算教育中，從學生培養(yǎng)、課程體系的設(shè)計和實驗室建設(shè)等角度，提出了保險精算專業(yè)培養(yǎng)高級應用型人才的新思路。
關(guān)鍵詞： 保險精算； 教學改革； 大工程理念。
20 世紀 70 年代以來，隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展、科學技術(shù)的日新月異以及世界經(jīng)濟一體化進程的推進，經(jīng)濟和社會發(fā)展的各個方面都發(fā)生了巨大變化。高等教育也不例外———一方面，各國的教育理念以及由此決定的各國高等教育正在發(fā)生著巨大變革； 另一方面，隨著全球經(jīng)濟的日益融合，高等教育的國際化趨勢日益明顯。在這種大背景下，保險行業(yè)勢必對高校專業(yè)人才的培養(yǎng)提出越來越高的要求。因此，在轉(zhuǎn)變和更新教育觀念的基礎(chǔ)上，積極探討保險精算專業(yè)的教學改革，培養(yǎng)高素質(zhì)的保險精算專業(yè)人才，已是當務之急。希望通過教學改革，能使學生在熟練掌握保險精算專業(yè)理論的基礎(chǔ)上，具有較好地運用專業(yè)知識的能力，熟悉保險工作實務，掌握精算基本技能。
一、我國保險精算教育現(xiàn)狀。
（ 一） 對保險精算人才創(chuàng)新性培養(yǎng)不足。
造成學生缺乏創(chuàng)新意識和能力的主要原因有： 首先，教育者缺乏創(chuàng)新意識。教師作為課堂教學的組織者和教育者，在創(chuàng)新教育中起著關(guān)鍵作用。教師缺乏創(chuàng)新意識，也就不會產(chǎn)生具有創(chuàng)造性的教學和科研成果。目前，不少院校由于教師教學量增加和科研任務的壓力，許多教師只能采用傳統(tǒng)的教學方法去應付學校交給的教學任務，沒有精力去探索新的人才培養(yǎng)的模式和方法。其次，學生缺乏個性和創(chuàng)造力。當前的保險精算教育常常忽視對學生好奇心和想象力的激發(fā)，許多學生只是習慣于被動地回答現(xiàn)成的問題，缺少主動提出新問題的探索能力。此外，學校缺乏創(chuàng)新教育環(huán)境。創(chuàng)新教育其重要性已被廣大教育工作者所認同，但目前大多保險院校創(chuàng)新教育環(huán)境還需要進一步改善。無論是硬件還是軟件建設(shè)均存在不足，更重要的是，培養(yǎng)創(chuàng)新人才必須對教育體系進行創(chuàng)新，革除傳統(tǒng)教育中阻礙創(chuàng)新的東西。而在這方面，絕大部分院校探索的力度還顯不夠。
（ 二） 人才培養(yǎng)過程中忽視相關(guān)學科知識的系統(tǒng)性教育。
保險精算是一個應用型專業(yè)，它與金融、會計、統(tǒng)計、數(shù)學等密切相關(guān)。我國的保險院校由于受傳統(tǒng)的重專業(yè)、輕基礎(chǔ)思想以及功利主義價值取向的影響，忽視了知識的相關(guān)性問題，具體表現(xiàn)在兩方面： 一是專業(yè)劃分過細，相關(guān)學科課程不多，學生知識面太窄，知識融通性不夠。保險精算技術(shù)人才應具有寬厚的金融、投資等大金融背景知識，如果沒有堅實的基礎(chǔ)理論、基礎(chǔ)知識，就無法應對保險中出現(xiàn)的的復雜問題。二是人才的科學精神和人文精神的結(jié)合性不夠。由于中學過早實施文理分科，致使學生文化素質(zhì)訓練欠缺，全面素質(zhì)培養(yǎng)不夠。在培養(yǎng)學生的人文素質(zhì)方面應注重精神層面，學生是否具備人文素質(zhì)不能僅僅理解為聽過人文學科課程。
（ 三） 保險教育中實踐能力的缺失。
面向保險實務是保險教育的內(nèi)在要求，也是我國保險激烈競爭對人才的迫切需要。這方面恰恰是我國保險精算教育的缺陷所在，主要體現(xiàn)為： 沒有足夠的保險實踐訓練； 缺乏現(xiàn)代保險業(yè)務操作流程和管理的初步能力與素質(zhì)； 解決保險實際問題能力不強； 對保險條款設(shè)計、產(chǎn)品開發(fā)的認識不足； 缺乏對現(xiàn)代保險所必須具備的有關(guān)經(jīng)濟、法律、社會道德等方面知識的了解等等。傳統(tǒng)保險教學偏向原理性和理論性，缺乏教學的實踐性，一味的灌輸知識而忽視了培養(yǎng)學生處理實際問題的能力，導致了學生動手能力不強，不會解決實際問題。教學方向與實際要求的距離越來越大，正日益制約著我國保險精算教育的發(fā)展，切實提高保險精算實踐教學水平已經(jīng)成為學術(shù)界和實務界普遍關(guān)注的焦點。
二、“大工程”理念及其對保險學科的啟示。
（ 一） “大工程”教育理念。
“大工程”理念最早于 1994 年由麻省理工學院院長喬爾·莫西斯在該學院名為《大工程觀與工程集成教育》的長期規(guī)劃中提出。所謂大工程就是建立在科學與技術(shù)之上的包括社會經(jīng)濟、文化、道德、環(huán)境等多因素的完整的工程涵義，建立在大工程基礎(chǔ)上的工程教育理念即為大工程教育理念。該理念所倡導的工程教育改革方向是要使建立在學科基礎(chǔ)上的工程教育更加重視工程實際以及工程本身的系統(tǒng)性和完整性。具體來說，大工程的“大”指綜合性，即把工程活動所需要各種知識、技術(shù)、能力、方法、條件系統(tǒng)地整合到一起； 大工程的“工程”指實踐性，即工程活動要直接面向應用，滿足社會的具體需要。為培養(yǎng)符合大工程要求的應用人才，就必須使工程教育從模仿科學教育的側(cè)重理論研究回歸到重視工程實踐。
“大工程”教育理念要求學生知識的復合型和能力的多樣性，要求所培養(yǎng)的人才，具備從事產(chǎn)品的設(shè)計、應用、管理等方面的能力，具備良好的較寬領(lǐng)域的適應能力。
（ 二） “大工程”理念對保險學科的啟示。
我們可以使用類似工程的方法，將工程學的思維引入到保險精算領(lǐng)域，結(jié)合金融、統(tǒng)計等相關(guān)學科的理論知識，采用數(shù)學、工程、計算機、以及信息等技術(shù)來模擬開發(fā)設(shè)計保險產(chǎn)品、確定營銷計劃和管理模式。培養(yǎng)出的學生應該是富有保險理論素養(yǎng)、掌握高級數(shù)學工具、具有工程思維，同時具備廣闊人文關(guān)懷，能夠進行復雜管理的復合型保險精算人才。
“大工程”教育理念對保險學科的啟示，就是要以大工程思想為指導，不僅讓學生學習保險精算的理論知識，還應該圍繞經(jīng)濟、技術(shù)和社會政治三個方面重新進行調(diào)整和綜合，強調(diào)保險精算教育的系統(tǒng)性、實踐性和創(chuàng)造性。一方面，要結(jié)合本校實際，在培養(yǎng)學生的“通”與“專”上找平衡點，學生不僅要學習專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的知識，還要注意各門知識間的關(guān)聯(lián)性，做到寬而專。另一方面，要提高學生實踐動手能力，加強實習基地建設(shè)和實驗室建設(shè)，構(gòu)建保險精算實踐教學平臺。
三、保險精算專業(yè)教學改革的思路。
“大工程”教育思想指導下，保險精算專業(yè)教學改革的路徑：
（ 一） 從“學會”走向“會學”，培養(yǎng)學生的創(chuàng)造性。
“學會”強調(diào)的是教師的教，“會學”強調(diào)的是學生的學；“學會”強調(diào)知識的蓄積，“會學”則強調(diào)學生學習的自主性、質(zhì)疑性、操作性和創(chuàng)新性。愛因斯坦曾經(jīng)說過，提出一個問題，往往比解決一個問題更重要，因為解決一個問題也許僅是一個數(shù)學上或?qū)嶒炆系募寄芏选６岢鰡栴}卻需要有創(chuàng)造性的想象力，而且標志著科學的真正進步。社會進入 21 世紀的知識經(jīng)濟時代，科技進步，知識更新的速度不斷的加快，社會的發(fā)展日益信息化、智能化，不僅社會生產(chǎn)的主要周期和主要內(nèi)容不再是重復的，而且每個生產(chǎn)階段上的生產(chǎn)勞動也不再是完全重復性勞動，加上科學技術(shù)的突飛猛進，科技信息成倍激增，層出不窮的新知識不斷取代舊知識。教師不可能也沒有必要教會學生今后要掌握的所有知識，但一定要培養(yǎng)其再學習的能力。隨著社會不斷向前發(fā)展，行業(yè)對人才的要求越來越高，越來越需要多專多能的高素質(zhì)人才。因此是否具有不斷發(fā)現(xiàn)和創(chuàng)造新知識的能力（ 會學） ，比掌握多少現(xiàn)有的知識（ 學會） 更為重要。 轉(zhuǎn)貼于
（ 二） 改革現(xiàn)有課程體系，建立科學、優(yōu)化的課程方案。
第一，課程設(shè)置上應體現(xiàn)保險精算與相關(guān)學科的融合，體現(xiàn)大金融的內(nèi)在邏輯性。金融學發(fā)展到今天已經(jīng)形成了比較嚴密和完整的基礎(chǔ)體系，學生只有掌握了先進的金融問題分析工具和嚴謹?shù)慕鹑诶碚摴Φ祝拍茉诒ｋU精算學系列課程中理解金融保險領(lǐng)域中的方方面面的問題，因此設(shè)置一套規(guī)范的理論及應用課程十分重要。學生不僅要學習保險精算的理論知識，還應該圍繞經(jīng)濟、技術(shù)和社會政治等方面進行調(diào)整和綜合，強調(diào)保險精算教育的系統(tǒng)性、實踐性和創(chuàng)造性。這一系列的課程能夠進一步加深學生對金融學、保險學以及相關(guān)學科的理解，拓寬他們專業(yè)知識的視野和提高他們解決問題和分析問題的能力。
第二，課程的設(shè)置要注意知識的連貫和合理性。保險精算專業(yè)中每門學科具有相對的獨立性，但不同課程之間具有很強的連貫性和邏輯關(guān)系。我們不僅要因為認識到課程的重要性而將它列入教學體系中，更重要的是要注意到這門課程應該放在什么階段開設(shè)，掌握這門課程的內(nèi)容需要準備哪些專業(yè)知識等問題。如果教學的前后順序安排不當，教學質(zhì)量和效果都會大打折扣。
（ 三） 建立高水平的保險精算實驗平臺。
由于我國高校保險專業(yè)建設(shè)的歷史較短，且人才培養(yǎng)與保險實務的發(fā)展有較大差距，同時，保險機構(gòu)對高校保險專業(yè)建設(shè)又缺乏良好的反哺機制，保險公司不能有效解決在校大學生的實習需求，學生很難完全了解保險實際業(yè)務的操作流程，導致缺乏對保險的深刻掌握。鑒于我國高校保險專業(yè)的實際情況，筆者提出以“模擬保險公司”為基本理念的保險專業(yè)實 驗室建設(shè)模式。保險實驗室可以模擬保險公司的所有業(yè)務包括壽險業(yè)務和財險業(yè)務的實際操作，為同學們掌握實踐技能，提高動手能力提供了更好的平臺，很好的解決理論教學和社會實際需要的矛盾。具體來說，實驗室具有的功能有以下幾方面。
1、提供保險公司的日常業(yè)務與管理的模擬，提供保險公司的日常事務的常規(guī)管理的模擬操作。通過模擬保險公司業(yè)務運行環(huán)節(jié)，提高同學們在各類保險機構(gòu)一線工作的實際操作能力。
2、提供各種類型的保險中介人的所有環(huán)節(jié)的模擬運作，提供各種類型的保險中介人的日常事務的模擬環(huán)境和業(yè)務操作，可以提高學生在各類保險中介機構(gòu)經(jīng)營管理的執(zhí)行能力。
3、提供保險監(jiān)管人對保險公司、保險中介人的現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管的模擬環(huán)境與模擬運作。提高同學們從宏觀的角度來對保險市場有更深入的了解。
4、提供再保險公司業(yè)務環(huán)節(jié)與日常管理的模擬操作。為同學們進一步鞏固理論知識提供了條件。
5、提供各種資格的考試培訓環(huán)境，可以對內(nèi)和對外提供高層次地培訓。
6、提供其他專業(yè)相關(guān)課程模擬實驗與保險市場模擬實驗的接口環(huán)境（ 如銀行保險、保險產(chǎn)品證券化、金融工程介入保險產(chǎn)品的衍生品、保險市場和資金市場、資本市場、外匯市場的整合； 控股集團、跨國公司的風險管理等） 。
參考文獻
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一、縣域保險
縣域是指一個縣級（縣、縣級市、自治縣、旗、自治旗、林區(qū)。下同）行政區(qū)域區(qū)劃的地理范圍空間。而縣域保險則是指以縣級行政區(qū)劃為地理空間，以縣行政區(qū)域內(nèi)市場為導向，為縣域經(jīng)濟提供保險保障和服務，為小城鎮(zhèn)居民保險體系和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、中小企業(yè)提供風險保障，以發(fā)展縣域經(jīng)濟，提高縣域經(jīng)濟和社會效益的一系列保險關(guān)系的總和。截止到2003年12月31日，全國縣級行政區(qū)劃有2861個（香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺灣省除外），其中：市轄區(qū)845個，縣級市374個，縣1470個，自治縣117個，旗49個，自治旗3個，特區(qū)2個，林區(qū)1個。參加第四屆全國縣域經(jīng)濟基本競爭力評價的縣域單位不包括市轄區(qū)、福建省金門縣和新疆維吾爾自治區(qū)阿拉爾市、圖木舒克市、五家渠市等3市，共計2012個。全國縣域內(nèi)陸地國土面積874萬多平方千米（根據(jù)中華人民共和國行政區(qū)劃簡冊2004統(tǒng)計），占全國陸地國土面積的94.0%。全國縣域內(nèi)人口達9.16億，占全國總?cè)丝诘?0.9%。2003年，全國縣域經(jīng)濟GDP為6.45萬億，占全國GDP的55.15%。
?M管隨著中國城鎮(zhèn)化進程的發(fā)展，縣域經(jīng)濟在全國的占比有所下滑，但仍然占有舉足輕重的地位。縣域保險是我國保險市場不可分割也不可忽視的重要組成部分。縣域保險不興，我國保險缺乏市場縱深，保險市場就說不上完整。縣域保險不振，保險的社會功能就未能得到充分體現(xiàn)，而喪失的保險市場份額是保險行業(yè)難以承受之重。當前，黨和國家把脫貧放在首要的政治高度，而貧困人口幾乎全部集中在縣域，一點點小的風險，也會給貧窮人群帶來較大的損失。大力發(fā)展縣域保險，為縣域經(jīng)濟保駕護航，是服從和服務于國家脫貧戰(zhàn)略的需要，是保險業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的需要，是保險行業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益的共同需要。
二、阻礙縣域保險發(fā)展的困難和障礙
當前，縣域保險沒有得到應有的發(fā)展，主要原因如下：
1.我國除了長三角、珠三角等少數(shù)經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)外，縣域經(jīng)濟的主業(yè)是農(nóng)業(yè)，主要成份是農(nóng)村經(jīng)濟。由于受經(jīng)濟條件的制約，縣域保險市場的市場規(guī)模、客戶群體、購買能力、保險意識、營銷效率比起中心城市來說，處于劣勢地位。因此，保險公司將重點集中于經(jīng)營效率明顯高于縣域市場的中心城區(qū)，是市場選擇的結(jié)果和營銷發(fā)展的必然路徑。由此可以理解保險公司為什么保險公司對縣域保險市場的重視程度遠不及中心城市了。而相對于縣域保險內(nèi)部而言，保險公司同樣出于對營銷效率和結(jié)果的追求，一般將重心置于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)較多或資源性產(chǎn)業(yè)富集的縣域。而一些經(jīng)濟發(fā)展滯后的縣域，即使是人口大縣，由于經(jīng)濟條件較差，市場有限，保險公司的保費收入不高，也難以激發(fā)保險主體的積極性。
2.縣域市場中，縣城人口有限，容量不足，保險競爭主體不少，同樣競爭激烈，難以支撐機構(gòu)發(fā)展。而廣大村鎮(zhèn)地區(qū)，地域面積寬，管理半徑長，管理成本較高，業(yè)務運轉(zhuǎn)周期長，理賠時效差。從業(yè)人員文化素質(zhì)低，專業(yè)知識較差，難以銷售復雜產(chǎn)品，存在誤導和不合規(guī)的潛在風險。更重要的是，沒有離開土地的農(nóng)村營銷員，仍然以農(nóng)業(yè)作為重要的生活來源，以農(nóng)事為主，保險淪為副業(yè)，難以實施有效管控，對保險業(yè)績的穩(wěn)定和提升帶來很大的不確定性。由于青壯年廣泛地外出務工，農(nóng)村剩下人群大多為老人、婦女和學齡期兒童，不是家中經(jīng)濟支柱，也決定不了家庭經(jīng)濟開支，掌控權(quán)空缺，保險營銷找不到目標人群和應有的受眾，保險營銷活動難以有的放矢地開展。
3.農(nóng)村老百姓根深蒂固相信銀行，而不相信保險公司。對保險的理念不接受，也不認同。風險觀念落后，心存僥幸，甚至求神拜佛，怨天尤人。對于養(yǎng)老保障等缺乏商品意識和市場意識，片面依靠和寄希望于政府。對于保險產(chǎn)品本身理解不透，對于條款中的保險責任限制范圍和理賠中的責任免除等事項，難以正確理解，以訛傳訛，給保險業(yè)帶來一定的負面影響。
三、縣域保險的優(yōu)勢
經(jīng)過多年的市場競爭，中心城區(qū)市場的大局基本已定。想要在中心城區(qū)保險市場上有年作為，已殊非易事。而對于慘烈競爭的城市保險市場來說，縣域保險市場具有獨特的優(yōu)勢。主要有以下幾個方面：
1.我國近14億人口也不可能全部生活在大城市，我國一直推動城鎮(zhèn)化，而非城市化進程。大城市的高房價已經(jīng)成為農(nóng)村勞動力融入都市的巨大障礙，縣域良好的空氣、清潔的飲用水，低廉的生活成本，正吸引著越來越多的城市人群返鄉(xiāng)。隨著農(nóng)村的產(chǎn)業(yè)化，國家二胎政策的落實，老齡化社會的到來，農(nóng)業(yè)供給側(cè)改革和以有機農(nóng)業(yè)為代表的健康產(chǎn)業(yè)日益成為人們關(guān)注的重點，越來越多的青壯年既不愿意遠走他鄉(xiāng)，讓家人成為留守老人、留守兒童，也不必要遠離故土艱辛求職創(chuàng)業(yè)。農(nóng)村本來就是一個展示自我的天地。同時，告別傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，需要更多有理想，有知識，有技能的年青人施展才華。以縣城為代表的小城鎮(zhèn)建設(shè)必將成為我國未來城鎮(zhèn)化建設(shè)的重要組成部分。縣域經(jīng)濟在未來仍然是中國經(jīng)濟的重要組成部分。
2.“三農(nóng)”一直以來是國家政策重點關(guān)注和支持的對象，也是近年來國家致力振興的產(chǎn)業(yè)，保持18億畝耕地，堅持獨立自立，自力更生地發(fā)展農(nóng)業(yè)，保證糧食安全已經(jīng)成為國家的一項長期基本國策。但自上世紀八十年代家庭聯(lián)產(chǎn)承保責任制后，農(nóng)村的生產(chǎn)形式和生產(chǎn)關(guān)系就基本確定下來，一直保持到現(xiàn)在，目前已很難適應當前的經(jīng)濟和社會發(fā)展。當前國家正在推動農(nóng)村土地三權(quán)分立，實施土地流轉(zhuǎn)，推廣機械化作業(yè)，推動農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)的現(xiàn)代化，這將充分激活農(nóng)村商品經(jīng)濟的發(fā)展。同時，大規(guī)模農(nóng)莊化本身也潛在較大的自然風險和市場風險，這為保險提供了生長的肥沃土壤，打開了保險充分施展的新天地。
3.當前縣域保險市場競爭倘不充分，大部分地區(qū)屬于壟斷競爭型市場。少數(shù)幾家公司在縣域領(lǐng)域內(nèi)保持較高的市場份額，大部分公司在縣域保險市場上艱難掙扎，相當大一部分保險公司沒有進入縣域保險市場。我國政府在籌備新機構(gòu)時候的要求首先是省級中心城市，然后是地市級中心城市，最后是縣域市場。除了少數(shù)幾家實力雄厚的全國型大的主體之外，規(guī)模較小的公司一般來說都將主要精力放在省級城市和地市級中心城區(qū)。一部分由于走專業(yè)化路線，一部分將目標市場定位于都市白領(lǐng)和中等心入階層。當然，還有相當多的公司已開始從城區(qū)走向縣域，正在逐步站穩(wěn)腳跟。個別曾經(jīng)苦心經(jīng)營過縣域的主體，在放棄縣域一段時間后，正在準備重返久違的縣域市場。由此可以看出，縣域保險市場是城區(qū)市場外又一塊誘人的蛋糕。
4.隨著國家對保險業(yè)的重視和宣傳力度的加大，包括農(nóng)民在內(nèi)的全國人民對保險已經(jīng)有了新的認識。不少外出長了見識的農(nóng)民對家鄉(xiāng)的父老鄉(xiāng)親帶來積極的影響，有著時代觀念的80后、90后對家人的影響不斷提升，保險的觀念在縣域開始扎根。同時，村村通路，甚至路到戶戶家門口，每個家庭都開始有小汽車或摩托車，保險公司管理的空間得到極大延伸。互聯(lián)網(wǎng)下的電子保單即時出單，便捷理賠，正在讓農(nóng)村保險步入一個新天地。
近年來，通過縣域保險市場的經(jīng)營發(fā)現(xiàn)，對于整個行業(yè)來說，保費與縣域經(jīng)濟的強弱正相關(guān)，而對于具體的保險主體而言，縣域經(jīng)濟強的未必一定是公司保費的主要來源地，反而一些經(jīng)濟落后的縣域，尤其一些偏遠地區(qū)的縣域和人口大縣，由于人口多、機會少、就業(yè)壓力大，容易招募從業(yè)人員，其高內(nèi)涵價值的保險保費規(guī)模不容忽視，甚至成為一些公司的主要保費來源，而且潛力巨大。因此，縣域保險市場已再次引起各家保險公司的重視。在縣域市場上占據(jù)壟斷優(yōu)勢的公司，進一步加大了對縣域市場的投入和鞏固。曾退出縣域保險經(jīng)營的公司，重又成立了二元業(yè)務部，直接針對曾經(jīng)收縮的的縣域市場，重振旗鼓，再次鼎力而入。而一些后起的保險公司，在中心城區(qū)發(fā)展遲遲不見成效的情況下，也將重點瞄準縣域市場，從縣域市場中找到突破口。
四、縣域保險的發(fā)展策略
1.借助國家政策性保險，為商業(yè)保險鳴鑼開道
我國有著深厚的文化傳統(tǒng)，農(nóng)村地區(qū)偏遠封閉，信息不流暢，老百姓見聞不廣，不易接受新生事物，即使今天，農(nóng)村仍存在著一些文盲、類文盲。如果以今天信息社會的標準來衡量農(nóng)村文化的現(xiàn)代化程度，差之甚遠。愈演愈烈的各種金融詐騙、電信詐騙讓農(nóng)村老百姓隨時提高警惕，防止上當受騙。而幾千年來形成的習俗傳統(tǒng)，使農(nóng)村老百姓對政府寄予了充分的信任。在把銀行作為主要金融工具的農(nóng)村地區(qū)，要使老百姓相信和接受商業(yè)保險，必須借助政府的資源和力量。多年來，國家農(nóng)業(yè)政策性保險對農(nóng)村進行著巨額的投入，為調(diào)動農(nóng)村種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)起到了不可替代的積極作用，成為農(nóng)民心目中最值得信賴的依靠。但由于政府和承保的財產(chǎn)險公司人手的限制，在政策宣傳、查勘報案、理賠支付等各方面一直缺乏專業(yè)細致的服務。一方面，政策的惠利未能充分展示和宣傳到位；另一方面，保險責任免除也未能充分溝通和宣傳。老百姓對保險的了解仍然較為模糊，賠與不賠仍然認為由政府界定，未能對商業(yè)保險的宣傳和推動產(chǎn)生應有的積極作用。如果能夠以此作為突破口，充分宣傳政策性保險的惠利，充分說明保險責任和免除責任，進一步強調(diào)農(nóng)業(yè)政策性保險和商業(yè)保險的各自優(yōu)勢，互相促進，互相推動，不光能進一步做好農(nóng)村政策性保險，還將極大的惠及商業(yè)保險的宣傳和推廣，為商業(yè)保險的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
2.產(chǎn)壽并進，綜合開拓
當前，農(nóng)村摩托車和農(nóng)用三輪車在農(nóng)村已經(jīng)普及，私家汽車正在快速進入普及階段。強制性的汽車保險已為大眾廣泛接受，這對于不習慣保險的農(nóng)村家庭來說，無異于強制性的保險宣傳和教育。由于農(nóng)村財產(chǎn)相對較少，受傳統(tǒng)觀念的影響，農(nóng)民不自覺地將賴以生存的財產(chǎn)看得比生命還要重要。國家農(nóng)村政策性保險對種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)提供了保障，農(nóng)民對財產(chǎn)保險有了初步認識后，對農(nóng)民自身財產(chǎn)，如住房、汽車等的保障需要可以順應引導，進而深入到意外、疾病和養(yǎng)老的人身保險上。如果國家能對出險率較高，保險公司承保十分謹慎的摩托車和農(nóng)用三輪車給予適當?shù)恼撸瑢嵤娭菩员ｋU的話，不光能進一步促進縣域保險市場的繁榮，更能強化縣域市場的保險意識，促進保險市場的加速發(fā)展。通過有形的財產(chǎn)保險的發(fā)展，必將有力地促進無形的人壽保險的發(fā)展，從而不光實現(xiàn)政策性保險與商業(yè)保險的互相推動，還能形成財產(chǎn)保險和人壽保險的相互促進。
3.針對性的農(nóng)村保險設(shè)計和保險宣傳
由于保險產(chǎn)品本身險種劃分分門別類，各類較多，產(chǎn)品保障的內(nèi)容和責任差別較大，獲得充足的全面型保障的投入成本不低。縣域市場整體來說抗風險能力不足，購買能力有限。為了達到有效的保險保障，必須對縣域市場的保險產(chǎn)品進行針對性的設(shè)計。而農(nóng)村保險的需求又和城市人群有著較大的差異，希望短期回本，生前享有，繳費低，保障高，容易與銀行產(chǎn)品進行片面對比，這就對保險產(chǎn)品設(shè)計提出了較高的要求。如何有效地開發(fā)縣域市場，尤其是農(nóng)村市場的保險產(chǎn)品，需求在不斷地培育農(nóng)村縣域市場的進程中，有針對性進行適銷對路的產(chǎn)品開發(fā)，以適應縣域市場的購買需求和購買能力。
縣域保險是縣域尤其是農(nóng)村金融的重要組成部分。發(fā)展縣域保險，首先要規(guī)范縣域金融市場，首要的是堅決取締和打擊非法集資，禁止非法民間高利貸。而保險公司也要進一步加強合規(guī)管理，防止銷售誤導。這就要求政府要進行現(xiàn)代金融制度、法律、法規(guī)的宣傳，規(guī)范金融市場，打擊金融詐騙，凈化金融生態(tài)，給金融市場一個有序的環(huán)境。而作為金融業(yè)重要組成部分的保險行業(yè)更要并加大宣傳力度，加強內(nèi)部監(jiān)控，嚴格篩選從業(yè)人員，注重從業(yè)人員的誠信教育，加強專業(yè)技術(shù)學習和培訓，不斷提高人員素質(zhì)，嚴控風險，防范非法違規(guī)經(jīng)營，為保險行業(yè)乃至整個金融行業(yè)營造良好的經(jīng)營環(huán)境和氛圍，以獲取縣域市場的信任與尊重。
4.提供多元化服務
打造符合中國國情的IT GRC
從合規(guī)角度來看，近年來，公安部、國資委、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會都曾專門過針對信息安全或科技風險管理的具有行業(yè)特色的法規(guī)或指引要求，體現(xiàn)出企業(yè)應對IT風險管理及合規(guī)要求的緊迫性和特殊性。同時，企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范（被稱為中國版“薩班斯法案”）對企業(yè)內(nèi)部管理和風險防范提出了更加明確的要求，這極大推動了企業(yè)風險管理、合規(guī)管理類工具（IT GRC）的發(fā)展。針對這一市場，包括IBM、SAP、Oracle 、CA等在內(nèi)的國外GRC解決方案提供商，包括德勤、普華永道等在內(nèi)的咨詢公司，以及慧點、用友、金蝶、浪潮等國內(nèi)ERP廠商們都開始積極布局，GRC產(chǎn)業(yè)在國內(nèi)迅速崛起。
實際上，IT GRC的概念并不新穎，作為一個早被業(yè)界認可的通用術(shù)語，GRC代表一種思想和理念，是企業(yè)逐漸從分散管理模式向跨業(yè)務單位、跨IT平臺的集中模式發(fā)展，從而全面而高效地應對治理、風險管理和合規(guī)三個方面挑戰(zhàn)的解決方案。而事實上，國外絕大多數(shù)IT GRC軟件都不適合中國的管理模式與法律規(guī)范要求，國內(nèi)企業(yè)亟待一款真正符合中國國情、技術(shù)管理方面都適合中國企業(yè)特點的全新產(chǎn)品。
上海安言信息技術(shù)有限公司是國內(nèi)最早從事信息安全管理咨詢的機構(gòu)，由一批具有信息安全專業(yè)技能與管理實踐經(jīng)驗的專家構(gòu)成，在國內(nèi)最早開展ISO27001、ISO20000、PCI等國際信息安全標準的咨詢工作，先后完成了交通銀行、農(nóng)業(yè)銀行、國家電網(wǎng)等大型企業(yè)的信息安全管理體系建設(shè)。
安言信息一直關(guān)注相關(guān)領(lǐng)域廠商和用戶單位的市場動向。長期服務企業(yè)的過程中，安言發(fā)現(xiàn)企業(yè)迫切地需要將管理制度、流程等要求切實落實到日常工作中去，需要IT GRC工具進行支持。其決策層認為：國內(nèi)IT GRC應用市場存在巨大的潛在，國內(nèi)應有理由挺進這一藍海、向“洋品牌”叫板。基于此，安言信息于2011年設(shè)計并實現(xiàn)了一套用于支撐企業(yè)、特別是銀行金融企業(yè)的IT治理、合規(guī)與風險管理落地的平臺化軟件系統(tǒng)ITRMS。
IT GRC需求分析
在設(shè)計ITRMS之初，上海安言信息技術(shù)有限公司從技術(shù)層面、應用層面和合規(guī)角度對國內(nèi)產(chǎn)品進行了周密分析，提出產(chǎn)品一定要有自己的特色，要有創(chuàng)新的風格，這是該產(chǎn)品開發(fā)的出發(fā)點和落腳點。
通常意義上，GRC應用或解決方案大都具備以下功能：定義企業(yè)風險與控制框架；設(shè)計風險管理流程；與ERP、SCM、CRM等系統(tǒng)對接，實現(xiàn)應用控制的自動監(jiān)控；提供數(shù)據(jù)自動采集和智能分析；自動化系統(tǒng)審計測試；提供報表信息；提供其他附加功能，如身份管理、訪問控制、流程控制、數(shù)據(jù)安全等控制措施。這些功能體現(xiàn)了GRC作為一種集中管理模式，對企業(yè)運營過程中各類風險進行集中監(jiān)測、預警和控制，并與法律合規(guī)及審計進行緊密關(guān)聯(lián)以提供管理層決策的設(shè)計思想。
盡管以各類GRC軟件或解決方案為代表的產(chǎn)業(yè)發(fā)展已經(jīng)風生水起，但作為其中非常重要的一支――IT GRC，卻并不顯山露水。
一方面，傳統(tǒng)GRC應用更多是從企業(yè)EPM、ERP、CRM、SCM等管理模式中抽取、延伸并集成，側(cè)重企業(yè)運營和財務，并不特別針對IT，其無論是管理模式、操作方式、結(jié)果展示還是知識系統(tǒng)，都沒有考慮IT的特殊性。
另一方面，企業(yè)IT又面臨極大的合規(guī)壓力和操作風險，特別是一些極度依賴信息系統(tǒng)的行業(yè)或領(lǐng)域，如金融、電力、通信等，層出不窮的監(jiān)管要求、屢屢發(fā)生的信息科技事故、“救火隊員”一樣尷尬的角色扮演，都使得企業(yè)IT急需在IT GRC方面找到更有針對性也更具實效的答案。
就風險管理來說，以銀行金融業(yè)為例，無論《新巴塞爾資本協(xié)議》還是銀監(jiān)會《商業(yè)銀行信息科技風險管理指引》，都強調(diào)對以信息科技風險為主體的操作風險的管理。信息科技風險，無論是從來源、范圍、形態(tài)、特點還是影響上，都與戰(zhàn)略風險、聲譽風險、國家風險、法律風險、信用風險、市場風險、流動性風險等傳統(tǒng)風險有著很大區(qū)別。
首先，信息科技風險存在于企業(yè)各個領(lǐng)域和層面，只要有信息或信息系統(tǒng)的存在，都涉及信息科技風險。
其次，信息科技風險有著明顯的時間性，從信息系統(tǒng)規(guī)劃、設(shè)計、運行、更新到報廢，信息科技風險存在于信息系統(tǒng)的全生命周期。
另外，信息科技風險有人為和自然因素，也有管理和技術(shù)之別，從起因上表現(xiàn)出多源性。
此外，信息科技風險覆蓋IT戰(zhàn)略、IT治理、IT績效、IT規(guī)劃和架構(gòu)、項目管理、系統(tǒng)開發(fā)、運營流程、基礎(chǔ)設(shè)施、信息安全、業(yè)務連續(xù)性、外包管理等各個領(lǐng)域，具有形態(tài)的多樣性。
最后，信息科技風險影響廣泛，除信息系統(tǒng)外，還會對員工個人、業(yè)務運營、法律合規(guī)以及企業(yè)聲譽造成直接影響。
近年來，公安部頒布的等級保護相關(guān)系列標準、銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行信息科技風險管理指引》、證監(jiān)會的《證券期貨業(yè)信息安全保障管理辦法》、保監(jiān)會的《保險公司信息系統(tǒng)安全管理指引》，都紛紛體現(xiàn)出企業(yè)應對IT風險管理及合規(guī)要求方面的特殊性。
IT GRC規(guī)劃設(shè)計實施
通常來講，IT GRC會出現(xiàn)兩類情況：其一是以IT支持GRC，即基于IT來實施企業(yè)GRC，將GRC作為一個電子化的整合平臺，這還是傳統(tǒng)GRC概念；其二是針對IT實施GRC，即針對IT或在IT領(lǐng)域?qū)嵤┲卫怼L險管理和合規(guī)。我們在產(chǎn)品設(shè)計時特別強調(diào)后一種情況。
IT GRC作為針對企業(yè)IT治理、風險管理和合規(guī)管理的一整套解決方案，在規(guī)劃設(shè)計和實施操作中必須要考慮以下三方面問題。
首先，IT GRC必須考慮到自上而下的治理問題。IT治理是企業(yè)治理在信息時代的重要發(fā)展，是描述企業(yè)是否采用有效機制，使得信息系統(tǒng)及IT應用能夠完成企業(yè)賦予它的使命，同時平衡信息化過程中的風險，確保實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的過程。IT治理的使命在于：保持IT與業(yè)務目標一致，推動業(yè)務發(fā)展，促使收益最大化，合理利用IT資源，并適當管理與IT相關(guān)的各類風險。
其次，在統(tǒng)一的IT治理框架下，IT GRC必須建立起完備的IT風險管控機制，這是IT GRC最為核心的內(nèi)容，具體包括：1）明確IT風險管理范圍，構(gòu)建IT風險庫；2）建立IT風險管理流程，包括風險識別、風險評價、風險控制、風險監(jiān)測等關(guān)鍵活動，同時確定識別時機和監(jiān)測途徑，確定風險偏好和可接受水平；3）參考監(jiān)管要求和國際規(guī)范（如COSO-ERM、CobiT、ISO27001、ISO31000、RISK IT等）建立風險控制框架和基線；4）對風險進行持續(xù)監(jiān)測；5）制定信息與溝通策略，建立風險報告機制。
另外，IT GRC在展示和報告方面需充分考慮IT法律合規(guī)方面的要求，一方面應建立合規(guī)管理框架，包括識別合規(guī)要求，評估合規(guī)現(xiàn)狀，建立合規(guī)映射，落實合規(guī)責任，推動合規(guī)檢查，提供合規(guī)報告等活動。另一方面，還應形成風險與合規(guī)的聯(lián)動機制，確保任何風險監(jiān)測或事故報告都能追溯到相關(guān)管理對象和合規(guī)要求，并能提供合規(guī)證據(jù)。
除上述三個大的方面，IT GRC還應建立支撐相關(guān)工作的流程操作和運行保障機制，并盡可能與企業(yè)信息系統(tǒng)和應用進行關(guān)聯(lián)，最終實現(xiàn)信息科技風險和合規(guī)的全過程與實時性管理。
先進的IT GRC管理理念要想在企業(yè)中得到實踐，并有針對性地為企業(yè)服務，咨詢是其中的重要一環(huán)；企業(yè)信息安全與IT治理咨詢服務是GRC理念在實際企業(yè)中的個性化實踐。
安言ITRMS助力企業(yè)實現(xiàn)IT GRC
安言ITRMS是一個集合規(guī)管理、人員管理、風險管理、制度（體系文件）管理、流程管理、意識提升、安全檢查、績效評價、報告管理、知識管理等功能的全面的、可擴展的IT GRC應用平臺。其面向包括高級管理層、風控部門、合規(guī)部門、審計部門、IT部門、安全管理部門等在內(nèi)的企業(yè)各個領(lǐng)域，以IT風險庫為基礎(chǔ)，通過持續(xù)的IT風險監(jiān)測和聯(lián)動機制，實現(xiàn)IT全生命周期的風險管理，并將人員職責、制度規(guī)范、操作流程、意識培訓等日常控制工作融入其中。
借助該平臺，企業(yè)圍繞IT規(guī)范化管理開展的各項工作，特別是之前被廣泛接受的基于ISO20000標準的IT服務管理體系、基于ISO27001標準的信息安全管理體系、基于CMMI的軟件開發(fā)過程管理，以及基于BS25999標準的業(yè)務持續(xù)性管理體系，都可以進行有效整合并嵌入其中，從而改變以往各自為政分散式的管理模式，基于信息科技風險管理與合規(guī)這一核心思想，形成集中化的管理模式。
管理對象：ITRMS支持全面的IT風險庫，各類IT風險就成為平臺管理的對象。作為信息科技風險管理的配置基礎(chǔ)，據(jù)此可呈現(xiàn)基于系統(tǒng)、運營業(yè)務、崗位或IT基礎(chǔ)設(shè)施的風險視圖。
驅(qū)動機制：ITRMS覆蓋業(yè)務相關(guān)的信息全生命周期，從需求分析到系統(tǒng)開發(fā)、系統(tǒng)上線、運維支持，涵蓋開發(fā)和運維部門，涉及企業(yè)內(nèi)部管理和供應商管理，通過風險監(jiān)測及預警來驅(qū)動整個風險管理過程。
控制功能：信息科技風險管理落實到位，體現(xiàn)在各種流程化的日常工作當中，如信息安全事件管理、日志集中管理、訪問控制和權(quán)限管理、業(yè)務連續(xù)性預案演練等，所有這些可能嵌入在其他專用系統(tǒng)和應用中的控制流程，都可以與ITRMS進行接口，以便與風險聯(lián)動。
支持保障：通過制度文件場所化、人員職責明確化、檢查工作常態(tài)化、績效評價可量化、培訓推廣多樣化以及有效的知識管理，為信息科技風險管理提供支持保障，這也是傳統(tǒng)信息安全及信息科技管理最事務性的日常工作。
內(nèi)外呈現(xiàn)：信息科技風險管理需要對外合規(guī)、對內(nèi)追責。一方面，通過即時呈現(xiàn)，提供合規(guī)報告，從容應對合規(guī)檢查。另一方面，落實責任，追溯到人，可隨時展示工作業(yè)績。
具體實現(xiàn)上，ITRMS采用層次化的軟件架構(gòu)，各層之間關(guān)系松耦合，下層通過接口為上層提供服務，如下圖所示。其中，基礎(chǔ)設(shè)施層為平臺提供支撐，驅(qū)動層控制業(yè)務邏輯的流轉(zhuǎn)，業(yè)務層為平臺提供管理所需要的基本功能，展示層提供各種對外視圖。
ITRMS采用層次化的軟件架構(gòu)
實際上，通過ITRMS的規(guī)劃設(shè)計和部署實施，企業(yè)可借此構(gòu)建一個較為完整的信息科技風險和信息安全管理的工作流平臺和知識管理系統(tǒng)，并形成企業(yè)內(nèi)部一個專業(yè)化的PORTAL。
關(guān)鍵詞：風險管理 次貸危機 銀行轉(zhuǎn)型 流程銀行
中圖分類號：F830.49 文獻標識碼：A 文章編號：1660-1770(2009)03-053-03
一、次貸危機風險特性與信息責任
次貸危機發(fā)生后，評級公司、商業(yè)銀行和金融監(jiān)管部門無一不受到責難。大多指責這些參與次貸生產(chǎn)流程各環(huán)節(jié)的相關(guān)機構(gòu)，沒有履行盡職責任和承擔相應的風險責任。如指責評級公司低估了CDO違約概率；商業(yè)銀行發(fā)放、打包出售了太多的次級貸款，但沒有履行盡職調(diào)查責任：監(jiān)管部門沒有履行監(jiān)管責任。對于金融業(yè)而言，無論是盡職責任還是風險責任，本質(zhì)是信息責任；金融資產(chǎn)本質(zhì)是信息資產(chǎn)，美國關(guān)于信息責任的第一次立法是2002年4月頒布的《薩班斯一奧克斯雷法案》，第一次明確了上市公司管理層的信息責任，這次立法主要解決2001年安然事件所暴露出的信息欺詐問題。該法案頒布以來爭議不斷，但該法案第一次從法律上界定了公司高管層的內(nèi)控責任，具有劃時代的意義。因為信息責任是以信任為基礎(chǔ)的，可以通過銀行內(nèi)部控制和外部監(jiān)管落實，且外部監(jiān)管以有效的內(nèi)部控制為前提。次貸危機不同于安然事件的是，次貸及其信貸衍生產(chǎn)品很多參與主體不是上市公司，而且眾多信貸衍生產(chǎn)品的交易不是通過公開市場交易，是通過柜臺交易完成的。美國雖然有較完善的法律體系，全國個人征信系統(tǒng)和信用評級模型技術(shù)能力，由于信用風險的特性，僅僅依靠這些技術(shù)手段遠遠不足以落實信貸風險相關(guān)的信息責任。一方面，信用風險的內(nèi)生風險高，如欺詐案件中可能損失全部貸款本金，即內(nèi)生風險等于貸款本金；另一方面，類似次貸這樣違約頻率高，單筆損失額低的信用風險，是可以通過銀行內(nèi)部進行有效管理的。次貸危機導致美國五大投行全部消失，原因之一就是CDO、CDS這種信貸衍生產(chǎn)品系統(tǒng)性風險一旦從銀行剝離出來投放市場，就難以管理了。在良好的信用風險管理下，內(nèi)生風險被管理壓縮后的剩余風險可以很低，如國際先進銀行的貸款不良率一般僅2％左右。其中，盡職調(diào)查和貸后管理是信貸風險管理的兩個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。如果商業(yè)銀行沒有履行盡職責任和風險責任，且經(jīng)過多層次的交易，信用風險的剩余風險可能層層放大，直至投資者承擔全部內(nèi)生風險。
因此，如果銀行內(nèi)部不能落實盡職責任和風險責任，或外部不能落實監(jiān)管責任，那么銀行信用風險就不宜通過資產(chǎn)證券化等信貸衍生產(chǎn)品進行風險轉(zhuǎn)移。由于違約率高，單筆違約損失額低的特點，信用風險也不宜通過商業(yè)保險，如CDS等產(chǎn)品形式進行管理。如全美2000余家保險公司中，多數(shù)都不會提供CDS產(chǎn)品，就是因為信用風險的特性，不符合保險公司穩(wěn)健經(jīng)營的一般原則。但經(jīng)營手法一向激進的AIG，截止2009年6月30日通過CDS為高達4410億美元的債券提供了信用違約掉期。
二、銀行業(yè)轉(zhuǎn)型與流程銀行的反思
1、隨著1970年代以來歐美國家金融管制放松和1988年頒布實施的《資本協(xié)議》，商業(yè)銀行為了規(guī)避監(jiān)管資本要求，加快了資產(chǎn)證券化業(yè)務發(fā)展，紛紛將表內(nèi)信用風險通過資產(chǎn)證券化轉(zhuǎn)移到表外。在銀行監(jiān)管規(guī)則的變化和衍生產(chǎn)品市場興起的背景下，歐美銀行的經(jīng)營模式已經(jīng)由傳統(tǒng)商業(yè)銀行以“發(fā)放－持有”為特征的利差經(jīng)營模式，轉(zhuǎn)型為以“發(fā)放－銷售”為特征的信貸資產(chǎn)周轉(zhuǎn)經(jīng)營模式。1990年代初，歐美銀行在經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的同時，進行了較徹底的流程重組。一方面，歐美銀行很多客戶是全球性的跨國公司，區(qū)域、部門等“塊塊”管理難以滿足這些大客戶的金融需求，需要成立業(yè)務條線為這些跨國公司及其分布在各個區(qū)域的分支公司提供統(tǒng)一服務，這就需要以“條條”管理為主：二是在資本監(jiān)管及其他金融監(jiān)管規(guī)則的共同作用下，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向“發(fā)放一銷售”的經(jīng)營模式，通過資產(chǎn)證券化，把信用風險轉(zhuǎn)移到表外或轉(zhuǎn)移給社會，銀行不需要承擔風險責任，管理層的目標是ROA、ROE最大化，在資本一定的前提下，追求更大的銷售額、更高的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。因此，對于零售業(yè)務，信用卡業(yè)務、中小企業(yè)業(yè)務都實行了條線管理，強調(diào)效率優(yōu)先。這類“流程銀行”共同特征是：按照客戶或產(chǎn)品類別劃分業(yè)務條線、條線垂直管理；前、中，后臺相互制衡；后臺業(yè)務集中化；流程作業(yè)標準化、自動化，信息化、智能化。
美國次貸危機反映出的一大問題是，這些效率優(yōu)先的“流程銀行”沒有履行其盡職責任和風險責任，本質(zhì)是信息責任。
下面談談當前國內(nèi)銀行在“流程銀行”建設(shè)中存在的幾個問題及建議。
1、“條塊”問題。大約在1997年以前，國內(nèi)商業(yè)銀行管理模式都是以區(qū)域、部門為主的，條線垂直管理功能較少：分行的作用突出、總行的功能較弱。1997年以后，四大國有商業(yè)銀行開始學習追蹤國際先進銀行最佳實踐，總行的控制功能得到加強。隨后，股份制商業(yè)銀行也逐步開始改革，加強了總行控制功能。2001年我國加入WTO以后，銀行業(yè)的改革步伐加快。2005年，深圳發(fā)展銀行在新橋投資入股后，在國內(nèi)率先實行了信貸，財務、內(nèi)控三條線的垂直管理，業(yè)務條線仍是以分行“塊塊”為主。2007年，民生銀行對主要客戶線和產(chǎn)品線進行事業(yè)部改革，設(shè)立了投資銀行部、貿(mào)易融資部，交通行業(yè)部，能源電力行業(yè)部、中小企業(yè)部，零售銀行部等十個事業(yè)部。事業(yè)部改革以后，原有的分支行行長將主要從事后臺和零售業(yè)務。在風險控制上，每一個事業(yè)部均派駐風險控制官。近年來，還有的銀行條線管理更加細化，同一條線內(nèi)的各個職能崗位都是從總行直接管理分行該條線內(nèi)的對口職能崗位，基本上淡化了條線在分行所設(shè)部門的概念。這是從“塊塊”管理的一個極端，走向“條條”管理的另一個極端。然而，真理常常在這兩端之間。
對于國內(nèi)銀行而言，流程設(shè)計需要兼顧效率和質(zhì)量，考慮到國內(nèi)銀行風險不可向行外轉(zhuǎn)移，質(zhì)量應優(yōu)先于效率，國內(nèi)銀行管理者需要在“條條”管理與“塊塊”管理之間尋找均衡點，不可照搬國外先進銀行的“條條”管理。比較幾家銀行的“條塊”管理實踐，我們認為，國內(nèi)商業(yè)銀行中小企業(yè)客戶應以“塊塊”管理為主，零售業(yè)務、信用卡業(yè)務，大客戶服務可以逐步轉(zhuǎn)向“條條”管理為主。同時，風險，財務、稽核三條線需要總行實行垂直管理，以加強總行的控制功能。
2、前、中、后臺職責界定問題。前臺業(yè)務線與風險線的職責界定，爭議最大的是哪條線應該對風險管理承擔第一責任。一種普遍的想法是，風險就是風險管理部門的責任。其實，根據(jù)全面風險管理理念，風險是每一個員工的責任，風險管理
的目標不是零風險，而是在風險容忍度之內(nèi)，有效確保銀行戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，因此，風險管理的第一責任始終是業(yè)務線。
國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風險管理最薄弱的環(huán)節(jié)可能是貸后管理。我們認為，貸后管理水平之所以提高緩慢，很重要的原因是人為地將貸款流程責任割裂為貸前管理與貸后管理。如有的銀行中小企業(yè)客戶信貸管理設(shè)置了兩個流程崗位，一個是客戶經(jīng)理，負責發(fā)展客戶并負貸前盡職調(diào)查責任，另一個是項目經(jīng)理負貸后管理責任。客戶信貸管理是一個流程，既包括貸前，也包括貸后，就像流水一樣，如何能界定哪是貸前責任、哪是貸后責任呢?
這種貸前流程與貸后流程割裂的思想，反映在總行，分行層面，就是一個部門管信貸審批，一個部門管貸后管理。如果認為客戶風險管理是一個流程，負責信貸審批的部門自然也應該負責貸后客戶層面的風險監(jiān)測預警和貸后評級，另外可再設(shè)一個負責信貸管理的部門，主要是信貸合規(guī)監(jiān)管、盡職檢查管理，風險報告、風險績效責任考核等工作。
在合規(guī)監(jiān)管職能方面，國內(nèi)各家銀行都成立了全行的合規(guī)部門，這個部門屬于前臺、，還是后臺呢?如果界定為前臺，合規(guī)部門主要就是外部合規(guī)，即業(yè)務合規(guī)：那么，在風險條線內(nèi)還應該設(shè)置風險合規(guī)職能，負責內(nèi)部合規(guī)，屬于。但不少銀行，全行的合規(guī)部門既負責外部合規(guī)，又負責內(nèi)部合規(guī)，前臺、不分，這樣只會弱化合規(guī)管理職能。
再比如，風險條線內(nèi)一般都有風險盡職檢查職能，后臺稽核部門也會對風險條線進行檢查。有的銀行認為稽核檢查可以代替風險條線內(nèi)的盡職檢查，這樣后臺與就沒有區(qū)分開來。其實，后臺稽核檢查與風險盡職檢查是不同的兩類檢查，后臺稽核檢查主要是檢查風險條線管理者是否履行了內(nèi)控責任，而風險條線內(nèi)的盡職檢查是檢查條線內(nèi)關(guān)鍵崗位員工的盡職行為，如評級的準確性、授信的合理性。
3、集中化作業(yè)問題。有的銀行成立區(qū)域?qū)徟行模词狗中械闹行】蛻粢惨蠄髤^(qū)域?qū)徟行膶徟@樣的流程效率可能相對較高。但區(qū)域?qū)徟行牡膶徟偃粘９ぷ髦屑群苌賹嵉亟佑|客戶，也很少與分行、支行的客戶經(jīng)理現(xiàn)場共事，這些審批官既缺乏對中小企業(yè)客戶的誠信信息，也缺乏客戶經(jīng)理的盡職信息，這樣的審批質(zhì)量可能不如中小企業(yè)信貸審批派駐分行或支行的效果好。
關(guān)鍵詞：信托業(yè)；監(jiān)管；混業(yè)模式；資本金要求；凈資本
一、國際信托業(yè)監(jiān)管方式
在美國以及英國，信托業(yè)從最初發(fā)源就與銀行緊密相連，大多所謂的信托公司其實就是我們熟悉的商業(yè)銀行，大的銀行集團都有信托業(yè)務部或經(jīng)營信托業(yè)務的子公司；在日本，一直以來銀行也對信托業(yè)進行監(jiān)管。
（一）英國
現(xiàn)代信托業(yè)起源于英國，并在英國形成了信托制度和發(fā)達的信托業(yè)務。它們對英國乃至世界的經(jīng)濟生活產(chǎn)生了巨大而持久的影響。
目前，個人受托業(yè)務占英國信托業(yè)的絕大部分，業(yè)務占比達到八成。法人受托業(yè)務基本上由銀行和保險公司這兩種金融機構(gòu)來兼營，在英國，沒有專營機構(gòu)來處理法人受托業(yè)務。該項業(yè)務絕大部分由英國四大商業(yè)銀行經(jīng)營，業(yè)務范圍主要包括集合投資計劃、年金信托和單位信托。
1997年之前，英國的信托業(yè)監(jiān)管借鑒金融監(jiān)管的經(jīng)驗，實行的分業(yè)監(jiān)管的模式，自律組織的指導協(xié)調(diào)發(fā)揮著重要的監(jiān)督職能，是單層多頭監(jiān)管模式的代表。分業(yè)監(jiān)管存在效率低下的弊端，為了克服上述弊端，1997年在英國，廢除了多頭金融監(jiān)管體系，成立了金融服務監(jiān)管局來對英國的信托業(yè)實行統(tǒng)一監(jiān)管。通過這次改革，信托業(yè)的行業(yè)協(xié)會的影響力仍然很大。在英國，信托業(yè)的行業(yè)協(xié)會主要指投資管理協(xié)會，主要是由年金管理公司和銀行、保險公司、投行的資產(chǎn)管理部門以及資產(chǎn)管理公司來構(gòu)成。
（二）美國
美國信托業(yè)監(jiān)管的特點體現(xiàn)為“雙層多頭”。“雙層”指監(jiān)管機關(guān)和立法依據(jù)，可分為聯(lián)邦監(jiān)管、聯(lián)邦立法和州監(jiān)管、州立法兩個層次。“多頭”指信托機構(gòu)和眾多監(jiān)管主體，在聯(lián)邦這個層面，由通貨管理署、聯(lián)邦儲備銀行、聯(lián)邦存款保險公司等機構(gòu)組成監(jiān)管機構(gòu)，州監(jiān)管機構(gòu)主要指各州銀行管理部門。這些監(jiān)管機關(guān)的依據(jù)是聯(lián)邦或州立法，從而對所轄注冊信托機構(gòu)進行監(jiān)管，形成了復雜的交叉管理關(guān)系。
為了協(xié)調(diào)多頭監(jiān)管造成的體制和法律上的沖突和矛盾，1979年美國成立了聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會，來對美國的信托業(yè)進行統(tǒng)一監(jiān)管，并制定了適用于美國的信托評價體系。
該信托評價體系從五個方面對美國的信托活動進行評級。這五個方面指：
管理信托資產(chǎn)的能力；
運作資產(chǎn)、控制風險和審計的充分性；
收益的質(zhì)量和水平；
對制約性文件、現(xiàn)行法律（包括自營和利益沖突方面的法規(guī)）的遵守程度；
信托資產(chǎn)的管理。
（三）日本
日本信托業(yè)屬于“集中監(jiān)管”的體制，一直以來監(jiān)管權(quán)非常集中，日本信托監(jiān)管機構(gòu)一直對日本信托業(yè)的發(fā)展進行著引導和監(jiān)管。現(xiàn)在，日本信托業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)是歸屬金融廳監(jiān)管局下轄的銀行一部與城市銀行、長期信用銀行以及外資銀行同屬一類。
在日本存在信托業(yè)協(xié)會，屬于業(yè)內(nèi)的自律組織，但該協(xié)會并沒有監(jiān)管職能，完全是民間機構(gòu)。協(xié)會設(shè)立的目的是為了向公眾普及信托知識、增強社會公眾的利益、促進信托行業(yè)內(nèi)的溝通交流以及加強信托研究。
二、混業(yè)模式下國際信托業(yè)資本監(jiān)管狀況
國際上信托業(yè)基本是作為銀行業(yè)中的一個業(yè)務類別而存在，在資本監(jiān)管方面，附屬于大銀行的信托業(yè)務部門、信托公司或者同時經(jīng)營銀行業(yè)務的信托銀行均遵循銀行業(yè)資本監(jiān)管規(guī)范和報告要求；在銀行集團合并報告中，也將信托業(yè)務和資產(chǎn)管理業(yè)務進行合并報告。在巴塞爾體系下，信托業(yè)務作為銀行的一項表外業(yè)務遵循表外業(yè)務資本要求的規(guī)定，而對大量規(guī)模較小的信托經(jīng)營機構(gòu)的資本監(jiān)管相對較為簡單。
（一）美國信托業(yè)對于資本金的規(guī)定
美國每個州對于信托機構(gòu)的資本金要求是不同的，但是普遍起點不高，并且要求非常靈活，具體情況包括以下幾個方面：
1、資本要求與地區(qū)經(jīng)濟發(fā)達程度成正比
美國對信托從業(yè)機構(gòu)的資本金要求不高，呈現(xiàn)的特點是該州的經(jīng)濟越發(fā)達，則該州的資本金要求就越高。像美國經(jīng)濟發(fā)達的愛荷華州和德州，資本金要求分別是150萬美元和100萬美元：而對于經(jīng)濟不太發(fā)達的內(nèi)華達州和新罕布什爾州，資本金要求分別是30萬美元和25萬美元。
2、資本要求與業(yè)績水平和業(yè)務類別掛鉤
明尼蘇達州規(guī)定最低資本金為50萬美金，在此基礎(chǔ)上，需要增加20%左右的附加資本，這個比例根據(jù)信托機構(gòu)的業(yè)績進行相應的調(diào)整。如果在某年內(nèi)，信托機構(gòu)的業(yè)績達到了監(jiān)管的要求，則按照規(guī)定對信托機構(gòu)增加附加資本。
在阿拉斯加州，信托機構(gòu)的資本金是30萬美元，會根據(jù)信托機構(gòu)的業(yè)績水平來追加10萬美元的附加資本。明尼蘇達州規(guī)定對資本金的要求是1萬美元，信托機構(gòu)只辦理辦理遺囑、遺產(chǎn)管理等業(yè)務。
3、資本要求與所在地的人口掛鉤
在馬塞諸塞州，資本金的要求和信托機構(gòu)總部所在地直接相關(guān)。如果當?shù)厝丝诔^5萬，資本金不能低于20萬美元，人口低于5萬人的，資本金要求為10萬美元。對于1993年9月以前取得許可證的信托公司，阿拉斯加州根據(jù)總部所在地的人口數(shù)量，進行最低資本要求的規(guī)定。加州規(guī)定，如果信托機構(gòu)總部設(shè)在超過10萬人的城市，信托機構(gòu)除繳納正常資本金，還要向州銀行管理局多交存20萬美元作為附加資本金，還要將信
托資金總額的5%作為風險資本準備。
美國在信托機構(gòu)資本金要求方面具有靈活性，這個來源于美國聯(lián)邦制度規(guī)定。各州有管理屬于本州經(jīng)濟事務的額外立法和司法權(quán)力，這種合理性值得我們借鑒。
（二）亞洲主要國家和地區(qū)對于資本金的規(guī)定
1923年，日本的《信托業(yè)法》第二條對信托機構(gòu)規(guī)定，必須具備100萬日元（其購買力相當于2000年的5億日元）以上資本額；中國臺灣《信托業(yè)設(shè)立標準》第三條規(guī)定，機構(gòu)的實收資本必須達到50億新臺幣；中國香港特別行政區(qū)《單位信托及互惠基金守則（1997）》規(guī)定，受托人或代管人的實收資本非分派資本儲備最少為一千萬港幣或等值外幣。中國大陸《信托投資公司管理辦法》第十四條規(guī)定信托投資公司的注冊資本不得低于人民幣3億元；經(jīng)營外匯業(yè)務的信托投資公司在其注冊資本中，應擁有不少于1500萬美元的外匯。
三、國內(nèi)信托業(yè)資本監(jiān)管歷程和基本模式
（一）歷次信托（投資）公司管理辦法
2001年1月10日中國人民銀行（下稱央行）頒布《信托投資公司管理辦法》，2002年6月5日央行修訂了《信托投資公司管理辦法》，2007年1月24日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（下稱銀監(jiān)會）頒布了《信托公司管理辦法》，并廢止了央行頒布的《信托投資公司管理辦法》。
無論是2001年到2002年的《信托投資公司管理辦法》，還是《信托公司管理辦法》，都對信托（投資）公司有最低資本要求，并對開展相關(guān)風險業(yè)務如投資、融資租賃、同業(yè)拆借、貸款和擔保等業(yè)務的資本要求進行了規(guī)范，雖然資本監(jiān)管的體系尚不完整，但也基本確立了信托經(jīng)營風險與其資本掛鉤的機制，在控制信托業(yè)務風險方面起到了一定的作用。
（二）以凈資本為核心的監(jiān)管體系建立
在借鑒國內(nèi)商業(yè)銀行和證券公司以風險資本和凈資本為核心的風險監(jiān)管體系的基礎(chǔ)上，銀監(jiān)會2010年8月頒布《信托公司凈資本管理辦法》以及之后的銀監(jiān)發(fā)[2011]7號文《進一步規(guī)范銀信理財合作業(yè)務通知》、11號文《關(guān)于印發(fā)信托公司凈資本計算標準有關(guān)事項的通知》和14號文《關(guān)于做好信托公司凈資本監(jiān)管、銀信合作業(yè)務轉(zhuǎn)表及信托產(chǎn)品營銷等有關(guān)事項的通知》等一系列相關(guān)資本或業(yè)務監(jiān)管規(guī)范的陸續(xù)推出，為國內(nèi)信托業(yè)確立了以凈資本、風險資本和風險控制指標為核心要素的資本監(jiān)管框架。
該框架以凈資本指標為核心，實現(xiàn)了對信托公司潛在風險特別是流動性風險的動態(tài)量化監(jiān)控：該框架輔以風險資本核算，實現(xiàn)了對信托公司大量信托業(yè)務（表外業(yè)務）通過不斷調(diào)險系數(shù)進行動態(tài)風險計量，監(jiān)控信托業(yè)務的系統(tǒng)性風險；該框架對風險控制指標的規(guī)范，使信托公司的凈資本水平與其業(yè)務準入、監(jiān)管措施掛鉤，使信托公司各項業(yè)務風險與其風險撥備相匹配，使信托公司在內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的雙重約束下，共同防范超出資本實力和風險管理能力的盲目擴張行為，特別是高風險業(yè)務的盲目擴張。
同時，建立了資本監(jiān)管體系和信托公司分類評級體系之間的相互制約、相互平衡的關(guān)聯(lián)關(guān)系。監(jiān)管評級體系從公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)管理、資產(chǎn)管理和盈利能力等五個方面將信托公司分為六個級別，同一級別中又分為A、B、C三檔。不同評級的信托公司凈資本計算中的風險扣減系數(shù)和風險資本計算中的風險系數(shù)執(zhí)行不同的標準。
四、國內(nèi)信托以凈資本為核心的資本監(jiān)管的基本思想和重要意義
（一）建立符合國際慣例的資本監(jiān)管體系。上世紀90年代以來，歐美監(jiān)管部門已經(jīng)充分認識到，通過加強對凈資本為核心指標的監(jiān)管，對于投資銀行等金融機構(gòu)的風控意義重大。歐美主要國家和亞洲的新加坡、馬來西亞、香港都迅速建立起以凈資本為核心監(jiān)管指標的監(jiān)管體系。中國首先對于商業(yè)銀行進行凈資本監(jiān)管，2006年通過頒布《證券公司凈資本管理辦法》，
對證券公司實施了凈資本監(jiān)管。通過這種監(jiān)管辦法收到了非常好的監(jiān)管效果，有效地抑制了證券公司的風險，使監(jiān)管機構(gòu)的思路和理念向金融機構(gòu)和社會進行了非常好的宣傳和傳播。
（二）通過凈資本管理彌補信托監(jiān)管工具自身的缺陷。中國的信托業(yè)發(fā)展迅猛，行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)膨脹，公司業(yè)務模式不斷轉(zhuǎn)變，業(yè)務創(chuàng)新不斷開展。由于上述原因，中國的信托業(yè)的監(jiān)管環(huán)境已經(jīng)逐步優(yōu)化。2007年以來，信托公司資產(chǎn)規(guī)模擴張非常迅猛，平均管理規(guī)模達到400億，一些信托公司規(guī)模擴張超過凈資產(chǎn)規(guī)模的50倍，最高的規(guī)模達到凈資產(chǎn)接近200倍。然而，大多數(shù)信托公司的內(nèi)部風控和管理能力并沒有隨資產(chǎn)規(guī)模的擴大而相應的提高和改善，單體信托業(yè)務風險依然大量存在。為了應對這種情況，監(jiān)管當局對于目前的銀信、信政和房地產(chǎn)信托業(yè)務下發(fā)了風險提示，但是效果并不理想。在年底，銀信業(yè)務規(guī)模仍然高達1.32萬億元，規(guī)模為近年來最高。
上述事實充分表明，由于目前中國信托公司普遍缺乏基本的風控意識和風險管理能力，監(jiān)管當局必須以凈資本為核心監(jiān)管指標對信托公司加強監(jiān)管和約束。
（三）監(jiān)管當局重建風險防控體系，提高監(jiān)管效率。
監(jiān)管當局新辦法的出臺，推動國內(nèi)的信托公司加快建立和完善公司內(nèi)部的風險防控體系。監(jiān)管機構(gòu)通過加強對凈資本等核心指標的監(jiān)控，對信托公司加強壓力測試等多種手段，實現(xiàn)了對信托公司風險的有效監(jiān)控。此外，監(jiān)管當局對于信托公司也加強了事前的風險監(jiān)控，加強了監(jiān)管的針對性，取得了非常好的效果。監(jiān)管機構(gòu)通過運用差異化的風險系數(shù)對信托機構(gòu)進行引導，信托公司也會選擇差異化的發(fā)展方式，使監(jiān)管機構(gòu)的意圖更加堅定的落實。通過一系列措施，使信托公司的風險管理體系得到了架構(gòu)，很大程度上提高了監(jiān)管效率。
（四）加強分類監(jiān)管，推動信托公司創(chuàng)新發(fā)展，提高監(jiān)管效率。
