時間：2023-06-29 17:09:22
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇農村養老保險管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
第二條《暫行辦法》第三條第三款“成建制農轉非居民”是指經市政府批準，村民委員會整體轉為居民委員會所屬的農轉非居民。
第三條《暫行辦法》第五條所列參保單位是指村民委員會、經濟聯合社、農村股份制合作社和村民小組等獨立核算的、未參加城鎮職工基本養老保險的經濟實體。
居民委員會指“村改居”單位，其他城鎮居民委員會不納入參保范圍。“村改居”單位可向市社會保險經辦機構提出申請，經審核批準的，按《暫行辦法》規定參加農村基本養老保險。
第四條參加農村基本養老保險的參保單位，其18周歲以上在冊人員除參加了城鎮職工基本養老保險人員、應征服兵役人員、在校學生外，必須全員進行參保。
“五保戶”、“低保戶”人員暫緩參保，仍按原渠道享受待遇。
第五條參保單位須向所在地社會保險經辦機構辦理農村基本養老保險登記。登記事項包括：單位名稱、住所或地址、法定代表人或負責人、開戶銀行及帳號、18周歲以上在冊人員名冊、社會保障號、農村基本養老保險經辦人、聯系電話等。
第六條參保單位應在所在地地稅部門辦理繳費登記，并應在每年6月底前向所在地社會保險經辦機構申報次年繳費基數。農村基本養老保險實施第一年的月繳費基數按500元或300元申報，以后如市政府調整繳費基數，按新繳費基數選擇申報。
社會保險年度指從每年7月1日起至次年6月30日止。
第七條《暫行辦法》實施時選擇按500元繳費基數申報的參保單位，之后每年只能按高繳費基數標準申報繳納農村養老保險費，不得改變。
《暫行辦法》實施時選擇按300元繳費基數申報的參保單位，之后如要求按高繳費基數標準申報繳費的，必須補繳歷年繳費差額。已退養人員要求補繳的，在補繳繳費差額的次月起按高繳費基數標準計發基礎養老金和調節金，之前養老待遇差額不補發。
第八條參保單位統一按繳費基數的16％逐月繳納全單位的養老保險費。養老保險費個人繳納部分由單位代收代繳。
鎮（區）財政核撥的農村養老保險補貼，限于參加農村養老保險后正常按月繳交養老保險費的被保險人，不含被保險人一次性繳費月份以及欠繳期間的月份。
第九條個人帳戶按被保險人月繳費基數的8％建立。個人帳戶基金只用于本人養老，一般不得提前支取。
個人帳戶計帳利率由市社會保險經辦機構參考銀行同期城鄉居民儲蓄存款利率統一規定及調整。
第十條參保單位申請參加農村基本養老保險時，在冊已參加城鎮養老保險的被保險人到退養年齡時累計繳費年限不足15年的，必須一次性補繳不足繳費年限的農村基本養老保險費，具體補繳辦法為：按繳費基數16%的標準，其中：參保單位負擔8%，被保險人負擔8%；一次性補繳按退養年齡計算不足繳費年限減去參加城鎮職工養老保險實際繳費年限的農村養老保險費。
第十一條既參加過農村基本養老保險又參加過城鎮職工養老保險的被保險人，達到退養年齡時，可采取折算的辦法累計計算為同一種繳費年限，折算辦法為：農村基本養老保險繳費年限折算為城鎮職工養老保險繳費年限的，對應城鎮職工養老保險當年養老待遇計發基數，將農村基本養老保險繳費基數與之按比例折算后累加；城鎮職工養老保險繳費年限折算為農村基本養老保險繳費年限的，對應農村基本養老保險當年養老待遇計發基數，將城鎮職工養老保險個人申報繳費工資與之按比例折算后累加。
累加后的繳費年限按整月計算。
第十二條屬于*年7月1日前參加城鎮職工養老保險的被保險人，達到退休年齡時，符合享受城鎮職工養老保險待遇的，按城鎮職工養老保險的有關規定執行。農村養老保險繳費年限折算后與城鎮職工養老保險繳費年限合并計算，農村養老保險個人帳戶儲存額轉入城鎮職工養老保險個人帳戶。
第十三條社會保險經辦機構必須為參保單位和被保險人建立檔案，實行規范管理。
第十四條參保單位因被保險人戶口遷移、出境定居或死亡等原因需增減參保人數的，須提供居住地戶籍管理部門出具的戶口遷移證明或死亡證明。
參保單位新增18周歲以上人員（包括本單位新成長勞動力和戶口遷移至本單位的人員）、應征服兵役或上學后重新回到參保單位所在地定居的人員，必須參加農村基本養老保險。參保單位須在被保險人年滿18周歲或回到本單位定居次月將新增被保險人的有關資料向社會保險經辦機構申報。屬畢業或復員、退伍后回戶口所在地定居的，可一次性補繳18周歲后讀書或服兵役期間的農村養老保險費，也可以新參保人員身份參加農村基本養老保險。屬戶口遷移至本單位的人員，申報參保時如到退養年齡時繳費年限不滿15年的，可一次性補繳不足年限的農村養老保險費。
參保單位瞞報、漏報應參保人員的，重新申報參保時，瞞報、漏報人員須從辦法實施時或年滿18周歲或戶口遷移至本單位次月起補繳農村基本養老保險費的本金及利息。
延伸繳費限于戶口遷移的被保險人。被保險人因戶口遷移原因在達到退養年齡時繳費年限不滿15年要求延伸繳費的，需向市社會保險經辦機構提出申請，經同意后，繼續繳費滿15年后的次月起享受退養待遇。
第十五條被保險人達到退養年齡時，由所在參保單位提前兩個月向市社會保險經辦機構辦理養老待遇申報手續，以保證達到退養年齡次月起享受農村養老保險養老待遇。
按月領取養老保險待遇的被保險人，應于每年6月底前，由本人或參保單位向社會保險經辦機構提供由居住地戶籍管理部門或有關單位出具的生存證明，逾期沒有提供的，當年7月份起暫停發放養老金。經證實生存者，可予補發。
第十六條養老金根據繳費基數的調整調升。當繳費基數發生調整時，基礎養老金按上年度繳費基數的增長率同步調整。
調節金和個人帳戶養老金不調整。
第十七條個人帳戶養老金從個人帳戶中支付，個人帳戶儲存額不足支付時，由農村養老保險基金支付。
第十八條養老金實行社會化發放。社會保險經辦機構根據就近、安全和方便原則，委托銀行將養老金直接發給被保險人。
第十九條被保險人在城鎮單位就業或從事個體經營的，應依法參加城鎮職工養老保險，并須在當月申報繳費期內向社會保險經辦機構申報辦理暫停繳納農村基本養老保險費手續。
參加了城鎮職工養老保險的本市農業戶籍的職工，與單位終止或解除勞動關系重新回到農村的，所在農村參保單位須在30天內向所屬社會保險經辦機構和地稅部門為其申報繳納農村養老保險費。如不及時申報的，重新申報繳費時，須從中斷城鎮職工養老保險繳費次月起補繳農村基本養老保險費的本金及利息。
第二十條參保單位沒有能力如期繳納養老保險費的，可以向當地地方稅務機關申請緩繳養老保險費。地方稅務機關經檢查核實后，辦理緩繳養老保險費手續。各鎮政府、區辦事處應配合社會保險經辦機構做好對申請緩繳單位的核查工作。
養老保險費緩繳期限最長不得超過3個月。緩繳期滿后參保單位必須補繳緩繳期間應繳養老保險費（含個人繳費）的本金及利息。
第二十一條欠繳養老保險費是指參保單位（含所屬被保險人）未經批準逾期未繳納應繳的養老保險費，或瞞報應參保人數少繳的養老保險費。參保單位欠繳養老保險費，由地方稅務機關負責追繳，并限定欠繳單位在規定的期限內，補繳應繳的養老保險費；逾期仍不繳納的，社會保險經辦機構從次月起根據欠繳單位和被保險人實際繳納農村基本養老保險費的年限審核新增退養人員，如累計繳費年限不滿15年的，不得享受按月領取農村養老保險待遇。
第二十二條《暫行辦法》第三十五條“以非法手段獲取養老保險待遇的”，是指不具備或者已經喪失《暫行辦法》規定享受養老保險待遇的條件而領取基本養老保險待遇的，按照《暫行辦法》第三十五條的規定追究當事人的責任。
論文關鍵詞:農村;養老保險;農民
長期以來，我國一直實行城鄉有別的戶籍制度，于此相對應，我國的農村社會保險制度處于空白狀態，農村養老主要靠家庭，因此，在農村建立社會養老保險體系，無疑是對平等的生命健康權的一種肯定，也給現代經濟學注人了新的元素，另一方面，把農民納入社會保險體系，消除對農民的歧視性政策，體現了社會主義所要求的公平和效率的統—性。
一、農村家庭養老制度特征
長期以來，我國農村地區沒有相應的社會養老保險制度，老年人的基本生活保障主要來源于家庭，是一種自發的制度安排，具有如下方面的特征：
(一)以血緣關系為紐帶，實現家庭內部的資源整合
在中國社會^與人的關系中，家庭關系是一種最重要的關系。這種以血緣關系為基礎所派生出來的關系具有天然的、牢不可破的特。父母把子女看成是自己生命的延續，是自己生命不可或缺的構成部分，因此，一般父母對子女的照顧就象照顧自己的生命一樣，甚至有過之而無不及。
(二)農村家庭養老保障是相互需要的綜合體
家庭中的個體碎坪口f本合一的牦。老年人既在年輕時為家庭提供必要的生產資料和勞動工具，同時也為家庭成員提供必要的勞動技能訓練，這在傳統的農業社會對社會再生產過程起著重要的作用。對缺乏正常勞動能力的老年人而言，由于不能通過勞動關系與社會建立聯系，分散在各個不同的地域和家庭，家庭、晚輩就成為了重要的精神寄托。
(三)農村家庭養老保障是傳統文化的有機構成部分，是一種核心價值明．
特定群體形成特定的文化，我國農村家庭養老保障的形式既是社會關系的一種表現形式和行為模式，跨越一定的歷史階段，也是傳統價值觀的體現。建立農村社會養老保險制度，既是家庭養老保障制度的變革，但也應融合家庭養老保障制度的合理性，才能符合中國的國情。
二、中國農村社會養老保險的現狀和存在的問題
(一)農村社會養老保險管理體制不順，責任不清
1．政府機構改革不徹底，職能錯位
雖然國務院的機構改革理順了管理關系，把社會保障工作納入勞動和社會保障部，適應了社會主義市場經濟建設的要求，但較低的管理層次，特別是縣、鄉鎮一級并沒有實現工作的轉軌。
另一方面，機構改革不徹底，職能錯位是農村社會養老保險工作難取得突破性進展的重要原因之一。
2農村社會養老保險制度不完善
從社會養老保險的性質來看，政府是主辦農村社會養老保險的主體，承擔著一系列的責任。《縣級農村社會養老保險基本方案》規定“堅持資金個人交納為主，集體補助為輔，國家予以政策扶持”的原則，在實際的執行中，資金的交納是農民個人，由于種種原因，集體并未補助到位，實際采用的完全基金制的社會養老保險模式，而基金制的養老模式對資本市場有比較強的依賴性，否則，會出現支付危機和養老金的縮水，基金制養老保險沒有互濟眭，對中國農村來說，實際上養老風險比較大的想參加風險的低收入農民被排除在制度之外。
3．農卡寸襯會養老保險管理機制不健全
從《縣級農村社會養老保險基本方案》出臺到現在，國家針對農村社會養老保險管理的政策法律不健全，對基金的籌集、基金的運營、養老金的發放等各項環節進行詳細的規范化，缺乏有效的激勵監督機制，不能保證農村社會養老保險工作的順利進行和安全高效運作，增加了農村社會養老保險管理的成本和管理風險，社會效率的降低也就意味著社會福利的損失。
(二)生產力落后，農民收入低下，制約農村社會養老保險深入推進
極大的解放了農村的生產力，肯定了農民生產資料的部分所有權，增加了農民的收入，但也存在明顯的不足。盡管東部和沿海地區農業生產力有顯著的提高，但從整個農村經濟來看，自然經濟的成分在很大范圍內存在，農民想改變傳統的種植模式生產高技術高附加值的產品面臨技術障礙和成本障礙，制約了農業生產的轉型，生產的產品大部分只能自積自足。同時，從收入來看，農民增收仍然有限對只能維持基本生活的農民要求他們參加社會養老保險實則是一種苛求。
(三)家庭養老和土地養老弱化了農村社會養老保險的功能．
長期以來，家庭是我國養老的重要模式，對社會的穩定發揮了不可替代的作用。首先，這種以血緣關系為紐帶的養老制度安排具有較強的穩定性，不容易受不確定的因素的沖擊。其次，風險比較小，只要有子女存在，就可以對子女財產索取養老財產。再次，通過家庭關系，平滑了個人的收入。子女未成年時，對子女進行撫養是一種積累，自己年老時由子女養老是一種消費，實際上比較巧妙地對自己的財產進行了合理的安排。
同時，在我國，土地承包制使農民的收入和土地緊緊聯系在一起，特別是對年老農民，有土地維持基本生活也就足夠了。正是由于土地養老和家庭養老在農村中還起主導作用，農民養老的風險低于城鎮，對于農村社會養老保險來說，也就缺乏吸引力，需求當然不強，這也是農民理性選擇的結果。
三、健全農村養老保險制度的具體要求
(一)建立城鄉一體化社會養老保險制度
從計劃經濟向有中國特色的市場經濟體制的轉換，國家或政府不再成為社會資源的配置者，勞動力的市場化承認了勞動者列岢動的個^所有和自由擇業的權利，國家不再成為勞動力風臉的最終承擔者，勞動者自身就必須為這種選擇權承擔相直的諸如養老等方面的責任，并目要求建立城鄉—體化的社會養老保險制度，注重公平。
(二)循序漸進，逐步轉換
由于我國長期以來的城鄉二元經濟結構，農村和城市的養老保險制度存在很大差別，農村基本靠家庭來完成這一任務，因此，在農村建立養老保險制度，必須循序漸進，在建立初期，鼓勵家庭養老為主，社會扶助為輔，逐步建立起科學規范的農村養老保險制度。
(三)大力發展農村經濟，提高農民收入
大力發展農村經濟是建立農村社會養老保險體制的前提條件。我國是一個傳統的農業大國，70％左右的人口生活在農村，龐大的農村人口基數和落后的勞動生產力是制約農民增收、提高農民整體福利的根本原因。發展農村經濟，增強農村經濟實力，提高農民人均收^、水平和生活水平，既可以有效抑制由于經濟落后所導致高出生率和低死亡率產生的高人口贍養率，也可以促進農業生產制度的變遷，轉變農民“養兒防老”的思想觀念，降低農村人口出生率。
【關鍵詞】農村；養老保險
【中圖分類號】F8 【文獻標識碼】A
【文章編號】1007-4309（2012）06-0059-1.5
一、我國農村養老保險制度存在的問題
關于老農村社會養老保險存在的問題，研究者普遍認為存在以下問題：
一是老農村社會養老保險缺乏社會保險應有的社會性、互濟性和福利性。主要表現為農村社會養老保險覆蓋面小。有的研究者認為現行的農村社會養老保險以縣為覆蓋單位，這與保險的大數法則的數理要求存在差距，要想在一個縣的范圍內把養老負擔在不同年齡層的人口中分擔頗有難度，一個縣同一年齡層人日的余命、老齡系數、疾病以及家庭結構和收入水平等指標水平基本趨同，這使在縣域范圍內的養老保險的互補和互濟性很差。有的研究者認為我國廣大農民基本沒有建立養老保險制度，即使經濟條件較好的地區建立了養老保險，統籌層次也很低，一般為縣級，有的僅為村級，這種社區性質的養老保險社會化程度低，經濟能力很有限。財政部科研所等“農民養老保險問題研究”課題組認為農村社會養老保險參保率低，覆蓋面窄，參保人員年齡和地區結構不均衡，他們研究發現在過去農村養老保險高峰期，參保率也只有10%。
二是農村社會養老保險保障水平過低，難以保障農民老年基本生活。主要表現為：（1）保障標準偏低，力度不足。在開展農村社會養老保險事業初期，為了鼓勵農民參保，提高參保率，起初主要采取“低擋起步，逐步提高”的方法吸引更多的農民參保，但農民普遍選擇低檔次投保，人均保額較小。（2）一些年齡較大的投保者投保時間短，投保金額積累少。有的研究者認為農保由于投保金額少，投保時間短，一些年齡較大的投保者在領取養老金非常微薄。（3）通貨膨脹導致物價指數不斷上漲和銀行利率的下調使投保金額難以保值增值，甚至使投保資金實際價值下降，降低了保障水平，對現行農村社會保險的待遇支付形成了較大壓力，基本生活難以得到保障。
三是農村社會養老保險管理機制不完善，管理水平低。研究者普遍認為我國農村社會養老保險管理機制不完善，管理漏洞多，主要表現為：（1）農村社會養老保險基層管理機構設置不完整，人員編制性質不適當，工作人數不夠，隊伍建設有待加強。（2）農村社會養老保險管理體制未理順，養老保險管理機構分散。研究者普遍認為，開展老農保的地區不同程度地存在管理體制不順的問題，養老保險呈現“三馬拉一車”格局，農村社會養老保險、城（鄉）鎮企業職工、機關事業單位養老保險分別由民政、勞動、人事三部門管理。這種分工在政府機構改革管理機構未統一前，可以充分發揮各部門的優勢，比較合理，但也存在管理部門分散、政出多門、管理多頭，增加了農村社會養老保險的管理難度。
四是農村社會養老保險基金管理存在問題。關于農保基金管理方面存在的問題，研究者普遍認為是基金增值渠道少，資金的保值增值難，資金安全沒有保障。首先，大多數人認為農村社會養老保險基金增值渠道少。《縣級農村社會養老保險基本方案》規定“基金以縣為單位統一管埋。保值增值主要是購買國家財政發行的高利率債券和存入銀行，在實際運營中，山于缺乏投資專業人才和合適的投資渠道以及政策的約束，一般都將保險基金存入銀行。其次，農保基金保值增值困難，甚至出現大幅度貶值。由于基金投資渠道少，增值的工具和方式有限，直接增加了摧金保值增值的困難。加上銀行利率不斷下調和通貨膨脹的影響，農村社會養老保險基金不要說增值，就是保值也非常困難，更難實現當時開展農村社會養老保險承諾的較高基金增值率（當時向農民承諾的基金增值率為12.9%，按照這一水平確定的養老給付標準，只有調低基金增值率，否則無法兌現對農民養老保險的給付的承諾。這也意味著保險費收的越多，國家的虧空越大，背的包袱也越沉，擺脫困境越困難。’，第三，農村社會養老保險基金管理不規范，監督機制不完善，基金流失嚴重。研究者普遍認為農村社會養老保險基金管理不規范，養老金的繳納、管理和支付完全由統一部門負責，缺乏監管力度，監督機制不完善，沒有相應的風險防范措施，出現資金挪用，甚至貪污、揮霍農村養老金的情況，有的村級基金上交到縣級長時間達半年之久，嚴重威脅著基金安全。有的研究者認為農保基金管理點多、零亂分散，規模效益差，管理成本高；各級農保機構工作銜接不力，基金運營業務被層層分隔，基金運營風險加大；基金以作抵押擔保、對外借出、部門和經辦機構挪用、虛列支出、私設“小金庫”等形式流失加重。一些地方將農保基金違規存入地方商業銀行、農村信用合作社或者非銀行金融機構，有些機構因經營不善虧損破產，致使存入的農保基金發生損失。有的研究者認為農村社會養老保險基金管理的問題還表現為財務統計制度滯后和專業金融財務人員匿乏，無法通過財務信息了解農保基金運營的真實情況和對基金運營進行有效監控。不少地區在會計、財務等方而沒有固定組織人員、工作流程和統計報表，導致相當一部分基礎數據嚴重失真，無法通過統計數據制定準確工作計劃和對基金運營狀況進行有效的總結考核。
二、建立農村社會養老保險制度的意義
研究者普遍認為，上世紀80年代中期我國開始的農村社會養老保險是建立社會性農村養老制度的一種探索，它的建立具有重要意義：一是建立和完善農村社會養老保險是解決市場經濟條件下農村人口老齡化不斷加快而帶來的農村養老問題的有效辦法，能更好地保障農村居民養老的基本生活。二是建立農村社會養老保險制度有利于深化農村改革、縮小城鄉差別、保護農民利益。三是建立農村社會養老保險制度，有利于農村計劃生育政策的推行和落實。社會養老保險制度的建立和發展有利十改變農村傳統的“養兒防老”家庭養老觀念，降低了農村計劃生育工作的難度。四是建立農村社會養老保險有利于農村人口的合理流動，有利于推動農村城市化進程。五是建立農村社會養老保險制度是現代社會文明進步的重要標志。建立農村社會養老保險意味著將農民納入全面的社會安全網，保障了農村享受社會保障的基本權利，促進了社會公平和社會穩定和諧。有力地推動了農村社會的文明進步，促進了農村現代化。隨著社會經濟的發展變化，上世紀80年代我國由民政部負責建立和管理的農村社會養老保險制度已經難以適應社會發展需要，由民政部制定的《縣級農村社會養老保險基本方案》的缺陷逐漸顯現出來，農村社會養老保險發展陷入停滯狀態。本世紀初，各地在原有的基礎上開始探索適合地區實際情況的新型農村社會養老保險。回顧上世紀80年代建立的老農村社會養老保險制度的意義，筆者認為除了學術界己闡述的公認意義外，從現在的視角來看，其意義還表現在以下方面：一是開啟了我國在農村建立社會養老保險制度探索征程，使我國農村社會養老保險從無到有，從此開始了我國農村從家庭養老向制度性養老（主要指社會養老保險）轉變探索。農村社會養老保險制度建立之前，農村只有“五保”制度，依靠集體經濟對“五保”老人基本生活提供保障，一般普通農民除了按人口分得部分口糧外.老年}活需要靠家庭提供滿足。雖然在探索、試點過程中存在很多問題和從現在來看實施效果并不太理想，但是這項事業從農村政策建立和對農村社會管理方面來看對農村社會發展具有劃時代的意義。二是在試點、探索和推廣老農村社會養老保險的過程中，通過發現問題、解決問題，吸取教訓，為建裂更加適合我國農村實際情況的社會養老保險制度積累了經驗，為建立完善新型農村社會養老保險提供一定的經濟和政策基礎。三是提高了各級政府、領導干部和人們群眾對農村社會養老保險的認識，思想上逐漸從分歧走向一致，農民的參保意識逐漸加強，為農村社會養老保險進一步發展和建立新型農村社會養老保險制度提供了有力的思想保證。
【參考文獻】
[1]陳小月，“健康老齡化”社會評價指標的探索[J].中國人口科學，1998，（3）.
【關鍵詞】農村；養老保險；黑龍江省
【中圖分類號】F840．67 【文獻標識碼】A 【文章編號】1673―291X(2006)06―0144―03
目前，北京、江蘇、浙江、安徽、四川、新疆等省區相繼啟動了一種新型農村社會養老保險制度。這種農村社會養老保險制度的創新之處主要體現在變“個人繳費為主、集體補助為輔”為“個人、集體和政府三方共同籌資”。籌資方式上的變化反映了我國城市反哺農村的新形勢，建設社會主義新農村的新要求，以及建設社會主義和諧社會的新理念。作為農業大省，黑龍江應該積極借鑒其他省區的成功經驗，探索建立符合國情、適合省情的新型農村社會養老保險制度。
一、黑龍江省迫切需要進行農村社會養老保險制度構建
(一)傳統養老方式解構，迫切需要建立農村養老保險制度
隨著人口老齡化日益加重，家庭養老功能弱化、土地保障功能降低，傳統的農村養老保障模式已不足以保障農村老人的晚年生活，在農村地區迫切需要建立社會養老保險制度。在“十一五”期間，逐步探索建立農村社會養老保險制度，將是我國健全社保體系的重點。在國家制定統一的農村養老保險制度的條件成熟之前，黑龍江省因地制宜地對農村社會養老保險進行制度構建，不僅可以為國家統一制度的出臺積累經驗，做好制度上的準備，而且可以把農村養老問題可能帶來的各種社會風險在區域內提早得到控制。
(二)原有制度存在缺陷，呼喚新型農村社會養老保險制度
為了建立農村社會養老保險制度，1992年民政部制定頒發了《縣級農村社會養老保險基本方案(試行)》。1994年，黑龍江省人民政府根據《基本方案》的內容頒布了《黑龍江省農村社會養老保險規定》，大力推廣農村社會養老保險工作。但由于《基本方案》制度設計上的缺陷，加上中央政府機構調整等原因，1998年后，全國大部分地區農村社會養老保險工作進展緩慢甚至陷入停頓狀態。1999年7月，國務院決定對已有的業務進行清理整頓，停止接受新業務。1999年以來，黑龍江省農村社會養老保險工作處于半停滯狀態，新參保人數銳減。然而，幾年來隨著我國經濟社會形勢的變化，“三農”問題對我國經濟發展的瓶頸作用日益凸顯，為此，國家確立了建設社會主義新農村的工作目標。社會主義新農村的一項重要標志就是實現農民社會養老保險的普及化，因為只有這樣才能解決農民的后顧之憂，為穩定農村、繁榮農村提供根本保證，這就迫切要求各地區根據新形勢構建區域農村社會養老保險制度。
(三)國家政策調整，為農村養老保險制度建立提供契機
同志在黨的十六屆四中全會上提出了“兩個趨向”的重要論斷，表明我國經濟發展進入了工業反哺農業、城市帶動鄉村的新階段。2006年初，為了促進農村經濟的發展，國家決定兩年內全部免除農村義務教育階段學生的學雜費以及在全國范圍內徹底取消農業稅。黨的十六屆五中全會又做出了建設社會主義新農村的重大戰略決策，中央政府也將在“十一五”期間加大對農村、農業建設的投入。黑龍江省是農業大省，是我國最大的商品糧產地，國家反哺農業的政策將為黑龍江省農村各項事業的發展提供良好的契機。為此，黑龍江省應該抓住機遇加快農村社會養老保險制度的構建工作，將農民社會化養老以制度的形式固定下來。
二、黑龍江省農村社會養老保險制度構建切實可行
(一)失地農民養老保險制度為黑龍江制度構建提供經驗
近幾年，隨著我國城鎮化進程的加快，失地農民數量劇增。為了維護社會穩定，我國很多省市都已經建立了失地農民的養老保險制度，黑龍江省所屬地市也進行了相關立法實踐，哈爾濱市2005年5月1日起開始施行《哈爾濱市征地農轉非人員參加基本養老醫療保險實施辦法(試行)》。另外，雙鴨山等市也都對失地農民養老保險制度進行積極探索，這些實踐活動將為黑龍江省農村社會養老保險制度構建提供寶貴經驗。
(二)北京地區新型制度設計為黑龍江制度構建提供參照
2006年1月1日，北京實施《北京市農村社會養老保險制度建設指導意見》，從此北京地區380萬農民成為我國新型農村養老保險制度的首批受益者。這是全國第一份由省級政府下發的建立新型農村養老保險制度的文件，這也標志著我國進入農村社會養老保險制度構建的新階段，這項新制度與原有制度相比設計更為合理，也具有很強的操作性。他山之石，可以攻玉，黑龍江省可以借鑒北京地區的成功經驗，結合本省具體情況進行制度構建。
(三)黑龍江省良好的經濟社會條件為制度構建提供保障
“我國1986年開始農村社會養老保險制度試點探索時，即已經基本達到發達國家建立該制度的最低起點。丹麥、瑞典、葡萄牙、西班牙及希臘等歐盟國家在類似中國90年代初或更低的經濟發展階段時便已開始建立農村社會養老保險制度。”所以，從經濟發展水平角度看，我國已經具備了建立農村社會養老保險制度的條件。而在我國范圍內，黑龍江省無論是政府財政收入還是人口結構等方面，都具有建立農村社會養老保險制度的一定優勢。從財政收入水平來看，2003年黑龍江省財政收入為2488643萬元，列全國第14位。從人口城鄉分布來看，2004年末，全國鄉村人口占全國人口總數的58．2％，黑龍江省鄉村人口占黑龍江省人口總數的47．2％，低于全國水平。從農村居民收入水平來看，2005年1～3季度各地區農村居民家庭平均每人現金收入黑龍江為3444．03元，列全國第8位。目前，包括經濟發展落后于黑龍江的安徽、新疆等省市都已經啟動了新型農村社會養老保險制度，黑龍江省也應該加快本省的制度構建，讓全省人民共享發展改革成果。
三、構建黑龍江農村社會養老保險制度要借鑒更要創新
北京市2006年1月1日正式實施《北京市農村社會養老保險制度建設指導意見》(以下稱《指導意見》)，黑龍江省在進行本省制度設計時，應借鑒這一文件中確立的新型農村社會養老保險制度的一些具體內容，同時結合本省具體情況進行制度創新。
(一)借鑒北京新型農村社會養老保險制度經驗
1．更加注重政府責任
首先，明確規定政府財政補貼責任。根據《指導意見》規定，這一新型農村社會養老保險制度采取“個人繳費、集體補助、政府補貼”的籌資方式，市、區
兩級財政都要對參保農民進行補貼。我國原有的農村社會養老保險因為缺乏國家和集體的補貼而成為了變相的個人儲蓄，而北京市新型農村社會養老保險制度則還原了其社會保險的性質。
其次，政府承擔農村社會養老保險管理機構費用。我國原有的農村社會養老保險制度中農村社會養老保險管理費用是按照所收取的農保基金的3％提取的。《指導意見》中明確規定：“農村社會養老保險管理機構不再提取管理服務費，人員和工作經費列入同級財政預算。”我國城鎮養老保險管理費用是由國家財政列支，《指導意見》的這項規定則在社會養老保險方面更加彰顯了社會公平，同時也有利于將來統籌城鄉社會保障制度。
2．建立待遇調整儲備金制度
《指導意見》中規定：“各郊區縣政府應安排一定比例的資金，作為待遇調整儲備金。”“各郊區縣政府應根據待遇調整儲備金的積累、基金增值收益和物價指數增長等情況，適時提高領取養老金人員的待遇水平。”我國原有制度完全依靠個人賬戶積累確定養老金數額，待遇一經領取標準不再改變。而在現實生活中，參保人開始領取養老金后，隨著物價水平等因素的變化，維持基本生活所需的費用日益提高，一成不變的養老金數額不足以保障其晚年的基本生活，《指導意見》中的這項規定則可以避免這種情況。
3．對保險費的繳納實行動態管理
《指導意見》規定：“保險費繳納標準應按照預期領取的養老金不低于當地農村最低生活保障標準，不高于本市上一年城鎮企業退休職工養老金平均水平來確定，并根據農村最低生活保障標準和本市上一年城鎮企業退休職工養老金平均水平的變化進行調整。”這項規定在繳費環節保證了預期領取的養老金能夠保證農村老人的基本生活。如果說待遇調整儲備金制度是從政府角度保證參保人的養老金水平，則這項制度是從參保人個人角度來保證其未來的養老金水平，兩項制度配合使用可以確保參保人在度過漫長的領取養老金等待期后能夠安享晚年。
(二)創新性地構建黑龍江省農村社會養老保險制度
1．提高保險基金管理機構層次
《北京市農村社會養老保險制度建設指導意見》規定，農村社會養老保險基金以區縣為單位進行核算和管理。黑龍江省原有農村社會養老保險制度也是采取縣級單位集中管理，黑龍江省在構建新型農村社會養老保險制度時應提高基金管理機構的層次。采取較高級別的基金管理機構有以下優點：一方面，采取較高級別的基金管理機構則管理機構數量降低，這樣有利于監管機構進行監督、管理；另一方面，可以盡量避免各基層管理機構擅自挪用、侵占、轉借資金，降低資金的經營風險；另外，這種管理方式更容易集中資金選取多種增值渠道，提高基金的整體增值能力。而由于黑龍江地域遼闊，采取省級單位集中管理對于保險費的收集及養老金的發放等管理活動都會造成不便，因此，不適合采取省級單位集中管理，所以，黑龍江省應由所屬13個地市相關政府部門對轄區內養老保險基金進行管理。
2．吸收60歲以上老人參加保險
黑龍江省人大代表翟玉和在2005年11至12月期間，組織志愿者對我國農村老人生存狀況進行了調查，調查結果顯示農村養老狀況觸目驚心。相比于未來的老年人，現在的老年人更加迫切的需要解決養老問題，但我國無論是原有制度還是北京等地區實行的新型制度都沒有涉及60歲以上老人的保險問題。黑龍江省在進行制度構建時應當對此予以考慮，依據自愿加入原則把這部分人群納入保險范圍。對于保險費的繳納可以采取一次繳齊的做法，國家、集體應當像對待其他參保人一樣予以補貼，個人繳費、國家、集體的補貼共同形成個人賬戶。吸收60歲以上老人參加養老保險會在一定程度上增加政府的財政支出，但政府作為全民政府，不能因為年齡或其他原因剝奪任何公民享受養老待遇的權利。
國外的農村社會養老保險
目前，西方國家中德國和瑞典在農民養老保險方面確立的制度較為健全，德國屬于社會保險型模式，瑞典屬于福利保險型模式。亞洲國家中發展較好的當推日本和新加坡，其中日本也屬于社會保險型模式，新加坡則是儲蓄保險型模式的代表。因此，筆者將對這幾個國家的農村社會保險模式進行分析和研究。
1、德國
養老保險覆蓋的范圍，起初只限于從事農牧業生產和經營的農場主，包括葡萄酒、水果、蔬菜和園林業企業主，后來將淡水養魚業業主也納入該計劃。1965年5月1日以后，將農場主的配偶及家屬全部納入到養老保險的受保障對象中來。農民養老保險制度的保費來源于投保人繳納的保險費（所有參保農民繳同樣數額，共同勞動的家庭成員的保險費是規定繳費額的一半，由農業企業主承擔）和政府的補貼，其中政府的補貼占三分之一的比例，只起輔助作用。男女分別年滿65歲和60歲，繳費滿15年后才能領取養老金，農民必須在50歲以后脫離農業生產，主要采用現收現付的方法支付，以現金支付為主，必要時給予實物保障。德國的養老保險機構基本上都是按照地域和行業建立的，各個機構獨立存在，自主經營，在自治管理中維護自身的利益。目前共有13家專業的農村養老保險管理機構。德國的農民社會養老保險制度至今已實施了55年，最初設立的目標已基本實現。如今從事農業生產和經營的人口日益下降，繳費的人越來越少，而領取養老保險金的人卻相對增多，導致被保險人的繳費負擔越來越重，政府的負擔也直線上升。因此對現行的農民養老法規進行修訂已成為德國政府的當務之急。
2、日本
1957年至1961年日本政府開始推行并最終實現了“國民皆年金（全民養老金）”和“國民皆保險（全民健康）”計劃。日本的養老保險制度又叫年金制度，實行雙層機構年金制，不同層次的制度覆蓋不同的社會群體，提供不同水平的養老保障。主要包括以下三種情況：（1）國民年金制度。1959年，日本政府頒布《國民養老金法》，將農民和個體經營者強制納入社會養老保險體系。凡年滿20周歲以上60周歲以下的農民、個體經營者必須加入國民養老保險，被保險者每月定額繳納1.33萬日元。國民年金的保費和待遇發放標準都由法律規定，不與參保者的個人收入掛鉤。自此農民和個體經營者成為國民養老保險的第一類被保險者。1985年，其覆蓋面改為面向全體國民。凡加入期間在25年以上，年齡65歲以上的參保者均可領取基礎養老金，這是帶有強制色彩、具有公平性由政府來運營的養老保險，被稱為公共養老保險，是日本農民養老保險的主體。（2）國民養老金基金制度。1991年日本制定了《國民年金基金法》，凡年滿20周歲以上60周歲以下的農民、個體經營者均可自愿參加。加入者每月繳納附加保險費，年滿65周歲后，除獲得基礎養老金外，還可獲得附加養老金，但是凡被豁免繳納基礎養老保險金和加入“農民養老金”者，不得參加國民養老金基金。（3）農民年金制度。這一制度又可稱為農民養老金基金制度，是與國民養老金基金制度并行的一項制度，農民只能從二者中選擇其一加入。愿意加入農民年金制度的由個人提出申請，但加入者必須具備一定的條件，即60周歲以下、是國民養老保險的第一類被保險者（豁免者除外）、年從事農業生產經營不少于60天。符合條件者享受保險費的國家補助，補助比例因參保者的年齡和參保年限不同而不同。65歲后除了“基礎養老金”外，可再得到一定數額的“農民老齡養老金”。日本的養老保險制度實現了全民覆蓋，養老保險基金的管理既有政府管理，也有私營管理，屬于混合型的管理。日本在養老保險領域為農民建立起了一個較為完善的多層次保障體系，但是在當前的經濟形勢下仍然帶來了一系列的問題：如農村人口老齡化嚴重和經濟持續低迷給養老保險帶來了信任危機和支付危機；城鄉養老金待遇存在著差距等。由此可見，對現行制度進行分析和探討，從而推行新的制度和方法仍是擺在日本政府面前的一項實際而又艱巨的任務。
3、瑞典
農民享受的養老保險待遇和必須滿足的條件基本與其他公民相同。1913年，瑞典政府通過了《全國養老金法案》，規定全體國民均為保險對象，當然也包括農民。瑞典的養老金制度分三層，即國民基礎養老金、國民附加養老金和部分養老金。國民基礎養老金的數額與工資收入無關，與物價水平相聯系，完全由國家稅收負擔。只要在瑞典居住滿三年，從年滿65周歲的當月起即可領取，這是每個公民的基本社會權利。國民附加養老金是向所有退休者提供的，和被保險人的工資水平以及繳費年限有關。被保險人的工資收入必須有三年達到平均水平，繳費年限必須達到30年，不足時限按比例減少領取額度。在瑞典，雖然法律規定領取基礎養老金的年齡是65周歲，但勞動者可以申請推遲或者提前，每推遲一個月，即增加原規定年金數的0.6%，每提前一個月（但最早不得早于60周歲），則降低原規定數的0.5%。勞動者還可以靈活選擇退休年齡，年滿60周歲后，勞動者可以選擇提前退休或者繼續工作。如果繼續工作，除領取部分工薪外，還可領取部分退休金，這就是部分養老金。養老金的籌資模式采取的是現收現付制，這種“現收”是國家的高額稅收。如基礎養老金和附加養老金的來源，主要是勞動者繳納的保障稅，基礎養老金繳納的保障稅約占勞動者月工資的8.4%，而附加養老金則相當于12.25%。稅收全部用于發放當前退休者的養老金。瑞典的社會事務部負責養老保險的立法和政策制定，國家社會保險局負責具體社會保障工作，基層社會保障辦公室負責具體事務的辦理和管理等。瑞典的養老保險制度重在體現社會公平，國家承擔主要養老責任。這種高福利保障了社會的高度穩定，也為每個公民織就了經濟上的安全網。但同時也不可避免地出現了“福利病”，過分重視公平而忽視了效率。高額的保障稅又給企業帶來了負擔。所以瑞典也在嘗試在延遲退休年齡、盡量使養老金與物價水平脫鉤等方面進行養老保險制度的改革。
4、新加坡
1957年新加坡正式實施《中央公積金法》，形成了特有的中央公積金制度，50多年來中央公積金制度已不再是單純的養老儲蓄，它逐步發展成為一個包括養老、住房、醫療的綜合性制度。中央公積金制度是政府立法強制個人儲蓄、完全積累式的社會保險制度，實行會員制，強制性地規定雇主和雇員將收入的一部分上繳給中央公積金局，通過建立中央公積金來為每一個雇員提供全面的社會福利保障。由政府、雇主和雇員三方參與，雇主和雇員按一定比例繳納公積金，公積金的繳費率由工資理事會提出建議，經政府同意后實行。政府不給予任何補貼，但為公積金繳付款及其利息提供免稅政策，并為公積金的支付提供擔保。從1955年以來，公積金利率一直略高于通貨膨脹率，從而保證了公積金不貶值并略有增加。公積金局每月收繳的公積金經過計算記入會員的個人賬戶中，每個會員在公積金局擁有三個賬戶，一是普通賬戶，賬戶存款的繳費比例為薪金的30%，可以購買房屋、投資教育等。二是保健賬戶，存入比例為薪金的6%，用于支付住院醫療費用和重病醫療保險。三是特別賬戶，存入這個賬戶的比例為薪金的4%，此賬戶存款除特殊情況外一般在退休前不能隨便動用，只用作養老金給付和緊急財務用途。此賬戶即為退休賬戶，用于保障退休后的晚年生活。新加坡政府非常重視養老保障計劃，規定在個人達到退休年齡以后提取公積金存款時，必須預留一部分存款以保障老年生活。這筆最低存款由中央公積金局強行扣下，目前最低存款額為8萬新元。此舉的目的是保障國民在退休后確實能夠安享晚年，實際是減少了政府的負擔。新加坡的養老保險覆蓋范圍要狹窄一些，僅包括月收入在50新元以上的雇員及若干獨立勞動者，將那些退出勞動力市場的人排除在外，沒有覆蓋到全社會。養老保險基金的管理由國家勞工部下屬的中央公積金局統一管理。中央公積金局是依法獨立操作的半官方機構，其它任何部門包括勞工部都不能對其進行干預。中央公積金制度從政策上通過資產增值調整了國民財富分配，為國民自我養老奠定了財富基礎，社會成員有了可靠的個人養老資源。但是過高的投保費率阻礙了多層次養老保險制度的出臺，退休者只能享受到一種養老保險，不斷提高的繳費會導致經營成本過高，影響經濟競爭力，對經濟的發展具有一定的負面作用。
國外養老保險制度的借鑒
國外的農村社會養老制度已經發展了一個時期，各項制度已相對成熟。我國農村養老保險制度的建立起步較晚，因此應積極學習和借鑒國外的先進經驗。首先在養老保險模式的選取上，筆者認為我國不必拘泥于其中的某一種模式，而應該根據我國的實際國情建立一種多種模式相結合的新型養老保險模式。其次以法律的形式對農村社會養老保險制度加以規范是國際上通行的做法，推行農村社會養老保險制度必須立法先行。與國外相比，我國農村社會養老保險的法律制度建設明顯滯后，迄今為止，我國仍沒有一部完善的法律來規范農村社會養老保險，因此我們應加快制定《農村社會養老保險法》以及與此相關的一系列的監督和保障法律。我們應重點借鑒以下幾個方面的經驗：
1、農村社會養老保險制度要與我國的相關政策相結合
任何制度都不是孤立的，而農民養老保障問題是一個涉及國家工業化、城鎮化、農業產業政策的綜合性問題。德國的社會養老保險計劃，結合了當時要實現農場所有者和經營者年輕化、知識化、效率化的經濟結構調整的政策，日本則配合了推進城市化的離農政策。我國的農村社會養老保險制度也應納入農村全面建設小康社會的總體規劃，這有利于加快城市化步伐，實現土地集約化經營，保持中國經濟持續穩定增長，消除城鄉“二元”結構，最終實現全體人民共同富裕和社會和諧。農村社會養老保險制度還要與我國的計劃生育政策相結合。計劃生育政策在農村遇到的最大挑戰，就是誰為不生育或少生育的父母將來提供養老保障的問題，建議將現有的農村計劃生育家庭獎勵計劃與新農保制度合并，對于符合農村計劃生育政策的農民適當提高養老金領取的金額或者減少繳費年限，形成二者之間的良性互動，達到事半功倍的效果。
2、農村社會養老保險制度應體現多層次性
國外農村社會養老保險發展的一個重要趨勢就是多層次的改革取向。比較典型的是日本，除人人共享的國民年金外，農民還可以選擇加入國民養老金基金或農民養老金基金等。目前我國的農村社會保障中雖有被征地農民養老保險、水庫移民后期扶持政策等，但這些政策并沒有覆蓋大多數農民。同時受經濟發展水平、經濟承受能力、保險意識等方面的制約，商業性養老保險在農村地區的推行困難重重，各地差異巨大。在目前的新農保政策下，建立由國家財政負擔的基礎養老金制度是一個好的開端，符合“保基本、廣覆蓋”的原則，但不能滿足部分農民其它相對較高的養老需求。可以嘗試在此基礎上建立更具有保障性的多層次養老保險，針對不同的收入水平的農民設計不同的種類，針對不同類型的農民設計不同保障辦法，針對不同經濟狀況的地區實行不同的發展方式，建立起一個多層次、多元化的農村社會養老保險制度。
3、要明確政府責任
農村人口萎縮以及老齡化的發展態勢決定了政府對農村社會養老必須承擔更大的責任，這是國外為我們建立農村社會養老保險制度提供的經驗。在我國農村社會養老保險制度建設中，政府的責任是模糊不清的。長期以來政府對農村社會養老保險缺乏足夠的重視與資金投入，在工作過程中沒有一套完整的思路。在新農保的推行過程中，政府大包大攬，盡管保證了管理的權威性和政策性，但產生了高成本、低效率、甚至腐敗等弊端。建立我國的農村社會養老保險制度，政府應規劃好我國農村社會養老保險事業，制定短、中、長期計劃，對農村社會養老保險進行一定的財力支持，完善養老保險管理體制，加強監督。應承擔起對農村社會養老保險制度的宣傳責任以及對農民參加養老保險的引導責任。目前大多數農民對新農保政策的理解就是國家福利，農民對國家建立農村社會養老保險制度的意義認識不深，政府的宣傳責任未盡到是其根本原因。此外，在我國，農民普遍缺乏養老的危機意識，對自己的老年生活沒有科學的規劃，政府應積極引導農民正確認識我國的養老保險制度，引導農民通過自己的努力，科學合理安排自己一生的收入與消費，照顧自己的生老病死。
4、建立健全各項管理和監督制度
近年來，我國農村社會保障制度改革取得了一定成效。截至2003年底，全國有1870個縣（市、區）不同程度地開展了農村社會養老保險工作，5428萬人參保，積累基金259億元，198萬農民領取養老金。2004年，中央政府開始對農村部分計劃生育家庭實行獎勵扶助制度的試點：農村只有一個子女或兩個女孩的計劃生育夫婦，每人從年滿60周歲起享受年均不低于600元的獎勵扶助金，直到亡故為止。獎勵扶助金由中央和地方政府共同負擔。在農村醫療保險方面，我國政府于2002年開始建立以大病統籌為主的新型農村合作醫療制度，由政府組織、引導、支持，農民自愿參加，政府、集體、個人多方籌資。目前正在30個省、自治區、直轄市的310個縣（市）進行試點。截至2004年6月，覆蓋9504萬農業人口，實際參加人數6899萬人；共籌集資金30.2億元，其中地方各級財政補助11.1億元，中央財政對中西部地區補助3.9億元。
客觀地說，我國的農村社會保障還處在一個低水平層面上。其表現：一是覆蓋人口少，雖然我國已經有6899萬農業人口參加了新型農村合作醫療保障網絡，但這對于9億農民來說簡直是微乎其微：事實上，廣大的中西部地區絕大部分農村還沒有養老保險和醫療保險。二是覆蓋的地區少，雖然沿海發達省份開始在農村地區建立新型的養老保險和醫療保險，但這也僅僅是在發達省份中的發達地市進行，例如，江蘇主要是在蘇南，山東主要是在膠東等；三是農村社會保障支出少，我國的社會保障支出主要在城鎮社會保障，2002年，我國農村社會保障支出僅占全社會總量的11%。而且，隨著農業稅在五年之內的逐步取消，在欠發達地區集體補助資金可能會越來越少。四是對農村社會保障缺乏深刻的認識，僅僅是對病、老、傷、殘的人員發一點救濟款，沒有形成真正意義上的社會保障體系。此外，即使在實行了養老保險和醫療保險的部分發達地區也存在很多問題。1991年起我國部分農村地區實行基金積累的個人養老保險試點，但是沒有從根本上解決農村人口與集體在保健醫療上的依附關系，醫療保障只是社區化，而不是社會化。這種狀況不僅削弱了社會保障對勞動者的生活保障作用，而且成為集體經濟和鄉鎮企業進一步發展和參與市場競爭的障礙。
二、建立和完善農村社會保障體系
建立和完善農村社會保障體系，不僅是造福億萬農民的偉大工程，而且是我們全面建設小康社會的有力保證。在我國廣大的農村地區，如果沒有完善的養老保險和醫療保險，小康社會和農業現代化都將是極其遙遠的事。據《人民日報》報道，去年我國未解決溫飽的貧困人口不但沒有減少，反而增加了80萬人，這是改革開放之后扶貧開發歷史上的第一次。如果我們還沒有完善的農村社會保障體系，那么增加貧困人口這樣的現象還可能會繼續出現。
1.建立和完善農村養老保險制度
目前我國農村養老保險的主要做法是以個人交費為主、集體補助為輔、政府給予政策扶持，和城鎮養老保險制度類似，也要建立個人賬戶，農民個人交費和集體補助全部記在個人名下，屬于參保人所有。在參保人達到規定領取年齡后，根據其個人賬戶基金積累總額和保險精算辦法，確定養老金領取標準，按月發放養老金。這樣的制度對于沿海發達省份也許是可行的，農民較為富裕，能夠承擔起個人交納的那部分資金。但是在貧困地區，讓農民自己先交錢去參加，在若干年以后才可以領取的養老保險，他們的積極性一定不高。以四川省成都市為例，先是實行每月2元的小額投保，由于農民居住分散，繳費十分不便，后又改為最低200元大額投保，很多農民一次交200元后，就再也不繼續投保。第一種方式操作上行不通，第二種方式目的不明確，200元的投保金額根本不能起到養老作用，結果可想而知。因此，對于我國農村地區的養老保險，我們必須從農村的實際出發，建立符合我國農村特點的養老保險制度。
第一，基本思路具體化。即個人怎么交，集體如何補，政府的政策怎么扶持。政府可以引導本地區實力較強的企業涉足農村養老保險，一方面，企業與集體簽定協議為農民預交保險基金，另一方面，政府也相應地為這些企業提供各方面的優惠政策。此外，國家還可以制定向貧困地區傾斜的政策，如可將東部的部分資金調劑到西部，降低貧困地區農村的部分稅率等等。
第二，轉變觀念，讓養老保險基金在市場的運作下不斷增值。如果不能保證養老基金的保值與增值，向農民提供充分的養老保障就成為一句口號；如果農民不能得到預期的養老金，對養老保險制度失去了信任，那么將對以后的農村養老工作構成極大的威脅。因此，在穩妥的前提下，可以適當考慮讓農村養老保險基金在市場的運作下增值。在那些養老制度較完善的地區，可以考慮在一定范圍內讓農村養老基金進入證券市場，由專業投資信托公司操作以保證它的保值與增值。
第三，充分發揮農村各種養老方式的優勢。由于養老金的支付需要一定時期的積累，在一定時期內，家庭養老方式仍是中國農村最主要的養老方式，國家可以考慮制定適當的經濟優惠政策，促進農村經濟的發展，提高農村家庭抵御風險的能力。對于集體養老方式，雖然近年來敬老院及其工作人員和其收養的農村老年人都呈下降趨勢，但是這種方式對于那些無依無靠、無勞動能力、無生活來源的孤寡老人來說還是十分必要的。而社會養老方式應該是這三種方式中最有潛力的方式，我們在借鑒別國經驗的同時，也要根據我國試點的經驗教訓摸索出一種適合我國農村國情的方式。
2.建立和完善農村醫療保險制度
據有關部門統計，農民在解決了溫飽問題以后，面對的最大威脅是生病，特別是大病，不僅會花光農民所有的積蓄，而且會使他們再次跌到貧困線以下。因此，建立和完善農村醫療保 險制度不僅可以解決農民的后顧之憂，而且對于全面建設小康社會具有重要的意義。
第一，醫療保險制度不能模式化。東部沿海富裕的農村地區，集體和農民都比較富裕，可以模擬城鎮醫療保險的辦法，或者自行設置醫療保險項目和制定醫療保險的辦法，積極試點以社會統籌和家庭賬戶相結合的農民醫療保險制度，發展單項保健保險，建立健全國家醫療救助體系。在廣大的中西部農村地區，農民整體不富裕，集體沒有足夠的資金，目前重點是抓好脫貧致富工作和社會互助與優撫工作的開展，先解決溫飽問題，同時鼓勵農民根據自愿的原則建立合作醫療保險。
第二，醫療保險形式應該多樣化。目前農村醫療保險形式主要有鄉辦鄉管、村辦鄉管、鄉村聯辦、村辦村管四種形式。從實施效果來看，在鄉鎮范圍內開展“互助互濟”會有更強的抗風險能力，能進行更有效的監督管理，并可以逐步提高社會化程度。因此，以鄉辦鄉管為好，有條件的地區也可在縣一級范圍內開展。
關鍵詞：養老保險 家庭賬戶 農民工
據2011年度人力資源和社會保障事業發展統計公報顯示，截止2011年末，我國農民工總量已經達到25278萬人，其中外出農民工15863萬人，外出農民工繳納養老保險、工傷保險、醫療保險、失業保險和生育保險的比例分別為13.9%、23.6%、16.7%、8%和5.6%，與全國同期社會保障水平相差甚遠。同時，已參加"城保"的農民工在跨地區流動時退保的現象也比較普遍。退保潮使社會養老保障體系建設更加困難，直接影響全國統一的社會養老保險體系的形成，因此，有效地解決農民工的養老保險退保問題，建立健全農民工養老保險制度不僅是對農民工的維權，同時也有利于促進城鄉社會養老保險制度的統籌發展，實現社會保障制度改革的長期目標，推動和諧社會構建的進程。要解決"退保潮"問題就必須從農民工的特點入手，設計更加合理的農民工養老保險制度。
一、現行農民工養老保險制度存在諸多問題
目前的農民工養老保險模式大多數都是依據城鎮正規就業情況而定的，對農民工這種特殊人群，確實存在著制度的缺陷和不合理。
（一）農民工高流動性與養老保險關系轉移難之間的矛盾
農民工具有極大的流動性，主要表現在職業流動和空間流動。研究指出農民工在城市中遭受到來自經濟、文化、制度等方面的社會排斥。在制度排斥中，我國現行的戶籍制度設置的入籍高門檻及相關農民工福利制度缺陷成為農民工高流動性的最大成因。而現階段養老保險基金的市縣級統籌與農民工空間流動存在著矛盾。由于現行城鎮養老保險制度還不能做到養老關系地區間的轉移和接續，農民工即使參加現行城鎮職工社會養老保險，也面臨難以兌現保障的情況。在農民工離開原參保地時實行退保政策的地區，由于社保關系難以轉移和出于對個人未來就業前景不確定性的考慮，多數農民工都選擇退保，結果導致農民工的社會保險關系即行中斷。
（二）繳費期限過長與無法實現異地互認累計合并計算之間的矛盾
現行的養老保險制度規定，農民合同制職工在男年滿60周歲、女年滿55周歲，累計繳納滿15年以上，可按規定領取基本養老保險金，現實中要達到如此漫長的繳費年限，對經濟收入偏低、甚至沒有正常保證的農民工而言十分不易。農民工從事的多數是技術要求不高的簡單勞動，頻繁的流動使得農民工很難累計打工達15年之久。農民工轉移工作地點時，養老保險關系不能轉移和接續，繳費年限無法異地互認，合并計算，這使得農民工無奈選擇退保，一次性領取個人賬戶上的繳費，而企業繳費形成的統籌賬戶資金將無償貢獻給當地政府，再次參加養老保險時繳費年限重新計算。
（三）城鎮職工養老保險與新農保轉移接續的矛盾
2010 年開始實施的 《城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法》解決了農民工在城鎮之間流動打工時養老保險轉移接續的困境，但針對農民工最終返鄉養老后的情形仍然缺少明確的規定。對于繳費不滿 15 年的農民工，按照城鎮與城鎮之間轉接的《暫行辦法》來看，未來的轉接辦法更可能的還是只將農民工養老保險個人賬戶資金轉入新型農村社會養老保險個人賬戶中。但由于城鎮和農村養老金發放水平差距過大，農民工返鄉后，很有可能面臨"高付出、低回報"的局面。
二、農民工養老保險問題的成因透視
在我國農民工整體參保率十分低下的情況下，退保率卻在逐年攀升，這并不意味著農民工不渴望保險，而是存在著深層次的制度原因。
（一）我國養老保險制度的缺陷是"退保潮"問題的深層次原因
我國養老保險制度的一個重大缺陷是城鄉之間、地區之間，社保不能有效對接。我國養老保險等主要社會保險制度被分割在許多個統籌單位，多為在區縣級統籌內運行，各統籌單位之間政策不統一，難以互聯互通，養老保險關系無法轉移接續。許多地方只有市、縣一級設有社保機構，鎮一級的社保機構尚未健全。另一方面，農民工難以越過繳費年限規定的門檻，繳費年限無法各地互認，實現累計合并計算。高流動性是農民工的重要特征之一，而現行的養老保險制度規定最低繳費年限為15年，在這種情況下，城市與城市之間，城市與鄉村之間，社保關系不能實現對接，15年對流動頻繁的農民工來說，僅有養老之名，而無養老之實，退保則是他們的必然選擇。
（二）現行戶籍制度阻礙農民工有效實現社會保障權益
農民工社會保障權益實現中的制度環境不協調主要體現在核心制度和配套制度間的矛盾及沖突。戶籍制度是農民工社會保障權益實現中的一個重要障礙，它直接導致了農民工在進城務工過程中無法享受與市民同等的社會保障待遇。我國各地經濟水平差異大，在繳費年限、年費比例方面都存在較大的差距，戶籍制度被附加了多種社會福利待遇，以戶口登記為依據，城鄉分割的勞動就業、社會保障、行政管理等各種社會管理功能，戶籍管理制度的背后其實是城鎮和鄉村懸殊的社會政策以及財政政策。在現有戶籍制度下，農民工在務工地享受不到與城鎮居民同等的社會保障待遇，社會保障權益的跨地區轉移也受到諸多限制，戶籍制度阻礙了農民工社會保障權益的有效實現。
（三）農民工對養老保險認識不足
農民工自身認識不足表現在以下三個方面：第一，部分農民工對于養老保險的重要性和必要性認識不到位，同時也存在短視行為，主要是養老保險繳費時間較長，特別是相對年輕的農民工，有多得不如少得、少得不如現得的思想；第二，對現行養老保險政策的穩定性和養老保險能夠實現的保障權益抱有懷疑態度；第三，部分農民工的傳統養老觀念依然陳舊，過分依賴現有土地保障，難以接受新型的社保觀念和社保方式。
三、構建農民工養老保險家庭賬戶可行性分析
（一）農民工養老保險家庭賬戶是實現社會保障體系城鄉統籌的有效途徑
將農民工社會保障納入城鄉一體化建設中，不是一刀切地將農民工推回農村社會保障體系，也不是勉強地將農民工納入城鎮社會保障體系，更不是簡單地另外設計一套專門針對農民工的社會保障制度，耗費巨大的制度成本。而是從根本上打破城鄉分立的二元社會保障結構，逐漸建立起全國統一、覆蓋城鄉居民，城鄉之間保障待遇合理差距的社會保障制度，從根本上解決農民工的社會保障問題。構建農民工養老保險家庭賬戶，農民工跨地域流動時，養老保險賬戶中的資金轉移存續到戶籍地家庭賬戶中，可以有效推進制度整合和城鄉銜接，促進城鄉一體化社會保障體系建設。
（二）農民工養老保險家庭賬戶是破解現行戶籍制度限制的現實需要
城鄉分立體制的改變依賴于打破現有城鄉分離狀態的戶籍制度，這意味著國家需要支付巨大的國民待遇成本和制度改革成本，這無疑對現行財政是一個沉重的負擔。其次，現行城鄉二元的戶籍制度使得人口流入地政府在某種程度上免去了為流入人員提供制度性社會保障及其他各種社會服務、社會支持的職責。對現有戶籍制的制度依賴，使得政府缺少取消二元分割的戶籍制的內在驅動力。破解現行的戶籍制度存在著現實的阻礙因素。因而，設立能夠社會統一管理的農民工養老保險家庭賬戶，是養老關系地區間的轉移和接續的有效途徑，也是在現行制度下協調農民工進入城鎮職工養老保險體系與新農保轉移接續的現實選擇。
（三）農村社會保障現實國情決定要突出農村家庭養老功能
隨著社會的轉型，傳統的農村土地保障功能已呈現出日益弱化的趨勢。而對于農民工來說，家庭是維系生存的紐帶，進程務工的農民工，他們間斷性在城鎮務工和回鄉務農，較多是兼業型或是"離土不離鄉，進廠不進城"的類型，他們的生活基礎在農村。因而，應該突出農村家庭養老保障的作用，構建農民工養老保險家庭賬戶，以家庭為依托，將農民工社會養老保險資金納入統一的家庭養老賬戶之中管理，并允許家庭賬戶資金在不同成員之間合理轉移分攤，通過協同縱向分散風險，實現家庭成員間互助保障功能。
四、構建農民工養老保險家庭賬戶的建議
農民工養老保險家庭賬戶旨在城市職工養老保險和新型農村社會養老保險之間構架一種平行轉接的通道，使現有的養老保障體系無障礙覆蓋更多的徘徊在制度之外的人群。
（一）農民工養老保險賬戶納入統一的管理信息系統
建立和健全農村社會養老保險管理信息系統，實現各級單位之間協同辦公和資源共享，優化服務質量。將農民工家庭養老保險賬戶納入統一的農村社會養老保險管理信息系統，實現農民工養老保險家庭賬戶與戶籍地家庭成員農村養老保險賬戶和務工地城市職工養老保險賬戶互通互聯，建立統一的信息平臺。實現農民工社會養老保險的參保、繳費、養老金發放、終保、退保、轉出等業務的統一信息化管理。
（二）統籌賬戶和個人賬戶與家庭賬戶之間的合理轉移
家庭賬戶根據現有的戶籍制度安排，參保人按照務工所在地執行的征繳比例按規定繳納個人賬戶資金，由社會保險經辦機構監督資金的征收并建賬立冊，農民工跨統籌地區流動時可以將統籌賬戶和個人賬戶基金轉移到家庭賬戶中。匯集到家庭賬戶的基金可以累計合并計算繳費年限，達到一定繳費年限后可以按戶籍所在地城市職工養老保險標準領取基本養老保險金。農民工達到待遇領取年齡而繳費年限累計不滿15年，參加了新型農村社會養老保險的，可以按照戶籍地新型農村社會養老保險標準，享受相關保障。
（三）推進社會保險電子信息系統建設
家庭賬戶制度外部，實現其他社會保險項目信息共享和對接，統一社會保險信息管理標準，實現相關信息指標體系和編碼體系全國統一，方便全國范圍信息交換，適應人員流動需要。建立養老保險"一卡通"系統，家庭賬戶內部要通過現代化的電子賬戶載體建設，實現家庭成員賬戶信息集中于一卡之中，卡隨人走。這樣的設計可以在一定程度上避免原有制度下因養老保險關系跨區域轉移難而導致的損失，有利于農民工的自由流動。
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關鍵詞：養老保險；運作機制；比較
1國內外養老保險制度的環境差異分析
(1)我國養老保險基金無積累。
國外發展市場經濟時間較長，如高福利國家瑞典等已經從養老保險制度的發展中不斷總結經驗，并積累下來相當規模的養老保險基金。而我國，建立養老保險初期，全國總工會負責領導并組織實施企業勞動保險工作，勞動保險基金按職工工資總額的3%提取，并在全國范圍內調劑使用。在企業保險體制下，企業職工并沒有直接為自己積累養老金，而是通過企業上繳財政利潤和擴大再生產形成了國有資產，而養老保險制度本身幾乎沒有任何積累。
（2）我國養老保險制度供養人數增長迅速。
我國正式進行養老保險改革是從20世紀80年代開始，隨著各項配套制度的完善，90年代逐步進入正規，但我國人口老齡化的發展非常迅速。企業離退休人員急劇增長，養老金支出也同步增長。據統計，1978年全國企業離退休人員僅為314萬人，與在職職工之比為1：30.3，養老金費用總支出為17.3億元。而到了2001年底，企業離退休人員己增加到3381萬人，在20多年里，增長了10倍，與在職職工之比為1：3.1，一些老工業基地如遼寧省己達到l:2.5，實際發放基本養老金2321億元，遠遠超過同期GDP增長率和在職職工工資增長率。而國外是在積累相當的養老保險基金，而且社會人口老齡化的速度還沒有我們快。
（3）法制體系不健全。
從國外養老保險制度的建立的發展實踐來看，尤其是總結美國、新加坡等養老保險法制建設比較規范的國家的先進經驗，養老保險必須建立在一整套嚴密的法律體系支撐下有效地發展下去。我國目前主要靠政府或政府職能部門頒布行政法規和一般性文件來推行，缺少新制度建立初應有的權威性和嚴肅性，這種立法的滯后嚴重影響了養老制度建設的進程。
（4）我國特有的二元化社會造成養老保險覆蓋面窄。
我們國家由于農村人口十分龐大，國家財力物力總量的問題造成自建國以來形成的二元化的經濟、社會結構，養老保障體系也呈明顯的二元化特征：在城市，建立了面向企業勞動者的社會保險制度；在農村，則實行家庭保障與集體（社會）救助相結合而以前者為主的保障制度，作為現代社會保障體系核心內容的社會保險，并未在農村全面設立。而目前國外普遍實現的“國民皆保險”，最明顯的標志是農民和其他從業者享有實質平等的社會保險待遇。這樣客觀造成我國特有的結構性的養老保險覆蓋面窄的問題。
2國內外養老保險制度的差異分析
（1）國內外養老保險模式的差異分析。
從國外的發展來看，各國都根據各自的國情發展出來相對適應自身的養老保險制度模式。例如，新加坡就在原有英國殖民當局創立的基礎上發展出來中央公積金制度。1959年李光耀領導的新加坡人民行動黨在馬來亞的新加坡自治州執政，特別是1965年建立共和國以后，把它擴展為一個覆蓋整個社會的社會保障體系。當前我國的養老保險制度目前正處在新舊制度交替的時期，相比之下，傳統的現收現付制還處于支配性地位；但長期來看，它的主導地位為新的、多層次的養老保險制度所取代是不可避免的，在不斷完善基本養老保險的同時，大力發展企業年金和個人儲蓄養老保險。
（2）國內外養老保險基金運作機制的差異分析。
與美國、智力等國家的養老保險基金管理模式相比，我國的養老保險基金管理制度還存在體系僵化、基礎建設不足、收益率偏低等不足。當前我國的養老保險基金的政府管制和經營管理組織還不完善，企業和職工對基金的保管還缺乏足夠的參與。同時由于資本市場還不具備大規模發展非銀行金融機構的條件，以及中國的特殊政治經濟環境，養老保險基金還不可能被允許像智利那樣由私人公司托管。所以當前養老保險基金的資產組合還相對比較單一，投資途徑主要還是用于國債和銀行存款。雖然政府債券相對于其他種類的金融工具而言還是信用最好的，但從長期來說，它并不能逃避通貨膨脹一類的貨幣風險。目前我國以個人賬戶上的個人繳費積累作為當前職工退休以后領取養老金的憑證，但實際上許多基金計劃的個人賬戶卻只是一個空賬或部分空賬。從居民受益方面來說，還存在受益來源積累不足和受益貶值的隱患。當前還沒有一個制度化的防范機制來防范養老基金因為通貨膨脹而貶值。比較國外現收現付或者部分積累模式下的基金管理制度，從投資運營效果以及實際經營情況來看，基金會模式由于建立了受益人利益最大化為目的治理結構，以市場化的方式選擇外部管理人，因而能有效規避政府干預所帶來的不良影響，降低經營成本，獲得市場平均投資回報，實現養老基金的保值增值。另外養老保險基金的投資需要由基金管理者根據政府的投資限制、宏觀經濟、金融工具的風險收益及不同市場的變動趨勢等進行投資決策，國外政府一般不會對養老保險基金的具體投資進行干預，否則將會對養老保險基金的運作產生不利的影響。另外各項“取之于民、用之于民”的基金管理還沒有置于公眾的監督之下，假如能夠定期在新聞媒介上公布基金的使用情況、或者成立獨立的監督審計部門定期檢查，從機制上完善規范起來，那樣所謂的挪用基金的問題才會降低到最低，基金管理的漏洞問題才能得以根本解決。
（3）養老保險的管理制度的差異分析。
綜觀西方國家養老保險管理制度,它們都有一些共同之處。比如養老保險開支分別由中央和地方政府管理，而不是單純由中央政府一個層次管理，因此，在管理的負擔和風險上具有一定的分散性。例如德國的養老保險管理分為宏觀和微觀兩個層面，宏觀層面由德國聯邦勞動和社會秩序部負責，下設社會養老保險專家咨詢委員會，每年提交書面報告，預測今后巧年法定養老保險的收支發展狀況，并就保險費率、養老金和政府補貼的調整提出建議；微觀層面由各州的各行業組織的聯合養老保險機構實行自治管理，是德國養老保險管理的主干。這些與我國的勞動保障部下屬社保管理機構的框架從表面上是類似的,但實質運作上有著很大的區別。在市場經濟環境下，養老保險的實踐中最低限度是需要一個獨立于政府之外的按照市場經濟模式運作的“專門機構”來運作養老保險基金的,而我國的養老保險管理制度的改革，就是要破除各種地方性、行業性等紛繁復雜的各類機構的影響，防止各類政府機構及職能部門各自主張，各行其是。雖然目前養老保險制度的還是建立在一種政府機制或政府行為上，但政府肯定是不能繼續完全包辦下去的。
但考慮到當前我國的有些地方甚至國家的養老保險基金實際上并是沒有任何積累的，在實質上存在有“現收現付”的情況，我們的基本養老保險制度還不能失去國家對養老保險責任的具體負責和承諾。但從基金的具體管理形式上，采用靈活的機制來強化基金的保值增值功能是十分必要的。
3實例分析——中美養老保險制度比較分析
美國依據1935年簽署的《社會保障法》實施了社會保障制度。該制度主要包括老年及遺屬保險、殘疾保險兩個險種。截止2003年覆蓋了1.55億職工（覆蓋率為96%）和4670萬的退休人員、供養者及遺屬。除鐵路工人參加特別的保險制度，以及低收入者和外國打工者外，所有達到一定條件的職工均被覆蓋，具有普遍性。而我國截止2003年，養老保險僅覆蓋了1.11億城鎮職工（覆蓋的人數占城鄉職工總數的68%）和3000多萬退休人員。
（1）養老保險模式與制度方面的比較在養老保險模式方面，美國的養老保險是綜合傳統型、福利國家型等多模式的特點，經過近70年的實踐逐步發展形成的，而且帶有非常發達、獨特的市場經濟特色。目前美國的基本養老保險基金是現收現付制，養老保險待遇按月支付并隨生活價格指數的變動而每年調整。2003年美國的社會保障基金收入是6320億美元，支出4710億美元，結余1610億美元，歷年滾存近l萬億美元。繳費人數與領取待遇的人數之比，由1960年的5.1下降到2003年的3.3。我國的養老保險制度則是一種部分積累制，包括現收現付的社會統籌基金和作為積累的個人賬戶基金。國家每年根據平均工資的增長及物價指數調整養老保險待遇。2003年，養老保險基金收入人民幣3170億元，支付待遇2840億元。養老保險結余基金主要儲蓄于國家財政專戶及購買國庫券。繳費人數與領取待遇的人數之比由1978年的30.3下降到2003年的3.1。
（2）養老保險基金的比較。
美國2004年，雇員繳納養老、遺屬、殘疾保險的費率為本人工薪收入的6.2%，其雇主也按相同數額為其繳納費用。自雇者則同時為自己繳納雇主和雇員兩部分。一般地，繳費工資基數每年隨平均工資的增長而自動提高。領取養老待遇的資格基于獲得社會保障分的多少。2004年，繳費達到900美元的費基將獲得1分，每個季度1分，每年最多4分。雇員每年至少應獲得1分，工作期間至少應獲得40分才有資格領取待遇。繳費情況記錄于社會保障署，失業期間予以保存，各州之間可轉移。1929年及以后出生者，最低繳費滿10年才有資格領取養老金，而1929年以前出生者的領取資格可低于10年(1928年出生者為39分，1927年出生者為38分，如此類推)。而我國養老保險制度是依據“以支定收”的原理設計，是一種轉型期的過渡模式。現在的養老保險參保人除了為自己今后養老繳納費用外，還要負擔已退休人員的養老費用，因此企業與個人繳費比例甚至比美國或其他發達國家的兩倍還要高。但可以用于支付已退休人員的養老基金并不多，大部分企業退休人員養老待遇偏低，矛盾尖銳。2003年，個人繳費比例達到本人工資總額的7%（廣東為8%），單位繳費比例為不超過單位職工工資總額的20%（實際上，不少地區已超過20%）。個體工商戶（自雇者）按個人與雇主兩部分不超過18%繳納。被保險人以繳費年限來確定其是否具備享受養老保險待遇的資格。在1998年以前參加養老保險的至少應繳費10年，1998年以后參加的，繳費年限最少必須達到15年。
（3）養老保險領取等方面的比較。
在退休年齡方面，2004年，美國獲得全額養老金的年齡為65歲4個月，以后每過l年，獲得全額養老金的年齡相應提高2個月，直到2014年，出生于1959年及以后者，獲得全額養老金的年齡提高到67歲為止。被保險者也可以選擇在62歲提前退休但獲得相應減少的待遇。而我國的法定退休年齡是男職工60歲、女干部55歲、女工人50歲。從事特殊工種的職工為男55歲、女45歲，完全喪失勞動能力的職工為男50歲、女45歲。
比較而言，美國的養老保險制度相對成熟。與美國相比，我國養老保險制度中存在以下不足：①養老保險覆蓋面較小；②養老金的工資替代率較高；③養老保險積累基金較少；④退休年齡較低；⑤養老保險繳費比例較高；⑥在職人員與退休人員的比例即撫養比下降過快等。因此我國養老保險制度應當基于“有限福利”的基本理念，逐步改革現行養老保險制度，完善企業年金，促進個人儲蓄性養老保險（商業人壽保險）的發展，建立基本養老保險、補充養老保險、個人儲蓄和商業保險等三層養老保險體系為目標，輔以提高退休年齡、降低養老金的工資替代率，改善制度的內部狀況。
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在現在這個社會發展的背景下，農村社會養老保險金越來越重要，它是推動我國社會制度的重要因素。隨著現在國家社會保障制度越來越完善，農村參保人數越來越多，在社會養老保險檔案上的管理工作也越來越困難。所以我們要加強農村社會養老保險金檔案的管理，就變成了我國提高社會保障制度上的重要一步。本文主要就社會養老保險檔案管理所出現的問題及怎樣加強和規范農村社會養老保險檔案的管理。
一、關于農村社會養老保險檔案管理出現的規范性問題及如何加強
隨著現在社會保障制度的完善和經濟的發展，人們越來越富裕，越來越多的人開始選擇參加養老保險。但是關于農村養老金保險的管理工作上，就出現了很多的問題。首先就是關于農村和城鎮的起點不同問題，因為城市的發展更加的迅速，相對于農村來說，國家也會給予更多資金上的支撐，所以在養老保險檔案管理工作上，就已經有了相對完整的養老保險檔案管理制度。而農1險制度本身就要落后于城鎮的養老保險制度，相對的檔案管理也就并不是十分的完善。這就使農村社會養老保險檔案的管理缺乏應有的的規范性，這是農民群眾不能很好的享受應有的利益，影響了社會保障制度的發展。面對農村養老保險制度缺乏規范性的問題，我們可以用一下幾種方法進行加強:
1.建設相對完整的農村社會養老保險檔案管理制度。我們現在還沒有一個相對完整的農村社會養老保險檔案管理的制度，所以在檔案管理上存在很多的漏洞。如果想要盡快的加強農村社會養老保險檔案的管理，一個相對完善的農村社會養老保險檔案管理制度是十分重要的。
2.政府加大對農村社會養老保險檔案管理的資金投入，城鎮的社會養老保險檔案管理，相對于農村存在著很大的差距，政府的支持是很重要的因素。所以想要提高農村社會養老保險檔案的管理，政府可以加大對農村社會養老保險檔案管理的資金投入，來給予支持。
3.提高農村社會養老保險檔案管理人員的素質。不論在什么方面管理人員的素質，都是管理工作上的重要因素。所以加強農村社會養老保險檔案管理人員的素質，是可以更好的對農村社會養老保險檔案進行管理。
二、關于農村社會養老保險檔案管理出現的法律問題及加強方法
到現在為止，我國關于農村社會養老保險檔案管理的法律基本沒有，所以在農村社會養老保險檔案管理上沒有相對的法律規范。由于沒有完整的法律體系的壓制，人們在對待農村社會養老保險檔案管理工作就會出現懈怠，導致了農村社會養老保險檔案管理的工作十分的不穩定。還有就是農民們大多文化程度并不高，沒有很好的法律意識，也就導致了不能很好的維護自身的利益，給很多不法行為創造了空間，以至于農村社會養老保險制度發展的滯后。所以為了可以使農村社會養老保險制度的發展和管理工作可以更好的進行，我們要有一個相對的法律制度。這個法律制度的建立，必須要從實際出發，針對農村最基礎的情況進行分析，制定出相對合理的法律，來規范農村社會養老保險管理工作。還要加大對農村的相關法律宣傳，來提高農民的法律意識，讓他們可以用法律的武器來維護自身的利益。
三、關于農村社會養老保險檔案管理的檔案保存的問題
目前來說，農村養老保險檔案都是用紙質手寫進行保存的。隨著經濟的發展，農村流動的人口越來越多，就涉及到了檔案的調入和調出的問題。在這種檔案經常的流動的情況下，這些檔案就會出現一定的破損和丟失。還有就是環境的因素，在農村生活的環境相對較差，國家建立的相對的機構的建設也沒有很全面，不論是辦公地點還是辦公設備，都存在著明顯的不足。還有就是對于檔案的存放地點，它的環境要相對來說更加差。就是因為在這樣艱苦的條件下，導致了農村社會養老保險檔案的殘缺和丟失，這對于農村社會養老保險檔案的管理工作也是一個相當大的問題。對于檔案的丟失、磨損、參缺這些問題是不可避免的，我們只能盡最大可能得去降低檔案的受損與丟失，并且建立檔案丟失后的應對對策。
1.降低檔案的丟失和受損。我們可以提高檔案存放的環境，管理人員對檔案要做定期的維護。
2.可以建立兩個份檔案，一份固定存檔，一份流動處理，這樣一來就可以有一份備用的檔案。
關鍵詞：新農村養老保險；制度問題；參保意愿；保定
課題來源：2012年保定市科學技術研究與發展指導計劃項目，課題名稱：保定市新農村養老保險現狀調查研究與對策分析；課題編號：12ZR059；課題組成員：耿平、張秋波、陳皓、張艷瓊
中圖分類號：F842.6 文獻標識碼：A
原標題：保定市新農村養老保險現狀調查研究與對策分析
收錄日期：2013年4月26日
日前，國務院召開全國城鎮居民社會養老保險試點工作部署暨新型農村社會養老保險試點經驗交流會議，決定加快新農保試點進度，今年內覆蓋面都達到60%，在本屆政府任期內基本實現制度全覆蓋。可見，國家目前對農村養老保險的重視程度。人口老齡化是一個世界性的問題，也是世界人口的發展趨勢。據統計，目前保定市老齡人口已接近全市的13%左右，而傳統的養老方式和產業結構現狀無力安置日益增加的老年人口，無力承受老齡社會所帶來的沉重壓力，我們的目標是真正的老有所養。
一、建立和完善新農村養老保險的必要性
農村養老保險是社會保障制度的一個子系統，現在保定市城鎮居民的養老保障已得到基本解決，而農村社會保障卻還處在試探的階段。隨著社會的發展，計劃生育政策的推行，家庭結構小型化，傳統的家庭保障功能削弱了；同時，土地的保障功能也在弱化，人口老齡化程度也在日益加深，這使得建立和完善農村社會養老保險變得十分緊迫。國家“十一五”規劃提出了要堅持統籌城鄉經濟社會發展的基本方略，決定在積極穩妥地推進城鎮化的同時，按照生產發展、生活寬裕、鄉風文明、村容整潔、管理民主的要求，扎實穩步推進新農村建設。建立和完善農村社會保險制度是衡量新農村建設成效的主要標志。
建立和完善農村養老保障制度勢在必行：第一，建立和完善農村養老保險制度是新農村建設和構建和諧社會的必然要求。構建和諧社會要求逐步扭轉城鄉、區域發展差距擴大的趨勢，統籌城鄉發展。讓城鄉在社會保障制度上逐漸一體化，使城鄉社會保障制度得以接軌，讓農民和城鎮企業人員一樣享受老有所養的權利；第二，人口老齡化趨勢要求建立農村養老保險。人口老齡化是全球化的趨勢，目前我國農村人口老齡化的趨勢日趨嚴重，據資料統計，2011年保定市農村65歲以上老人占7.4%，到2030年這一比例將上升到17.4%，這使得建立農村養老保險更為急切。
二、保定市農村社會養老保險存在的問題
（一）宣傳力度不夠，對社會養老保險還存在認識上的誤區。由于某一些基層干部對社會養老保險工作的宣傳不到位，所以一些農民對新農村養老保險了解的不多，總是覺得很新鮮，而且有點不太相信。繳納保費，許多農民誤認為是政府巧立名目集資攤派，對于個人能否從中受益持懷疑態度，尤其是社會養老保險的投資回報期一般都很長，他們更是擔心政策變、領導換、貶值難兌現、上當又受騙，許多農民認為與其將錢投入“無底洞”，還不如留給子孫以期善待。雖然部分適齡農民也投保，但大多是出于部分村干部的壓力和從眾心理。
（二）覆蓋面低，保障水平低。保定市現行的農村社會養老保險制度是完全積累型的個人賬戶制，養老金水平完全取決于賬戶積累期限和積累規模，投保期限越長、繳費金額越多，收益就越多。其實質更類似于一個低保障、低繳費水平的農民養老保險個人儲蓄計劃，如大多數地區農民投保時都選擇了保費最低的2元/月的投保檔次。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下，如果農民在繳費10年后開始領取養老金，每月只能領取4.7元。如果一次性繳費100元，對于現在20歲的人來說，到60歲時開始領保險金時，每月也只能拿到104元。這樣的保障水平顯然難以滿足農村老年人的生活需求，難以真正實現養老保險的功能。
（三）管理水平差，基金的保值增值能力低。由于農村養老保險基金采取屬地化的管理方式，并下放到縣級，而保定市很多縣級財政為“吃飯財政”，難為當地的農村養老保險提供財政補貼，資金擠占挪用的現象還時有發生。由于機構不健全，缺乏專業人才和嚴格的管理制度，養老保險管理工作問題較多，其中突出的是養老保險基金管理問題。為了基金的安全性和有效性，養老保險基金主要存入銀行和購買國家財政發行的債券，而不能直接用于投資。然而，近幾年，我國銀行已連續幾次降息，政府若按投保之初承諾的利率兌現養老保險金，必將背負很高的賠付率，這意味著政府收取的保費越多，賠付越多，包袱越重，困境越深。
三、落實與完善新型農村社會養老保險制度
建立新型農村社會養老保險制度，是深入貫徹落實科學發展觀的根本要求，是加快建立覆蓋城鄉居民社會保障體系的重要工程，是促進農村改革發展的重大惠農政策，對確保農村居民基本生活、推動農村減貧和逐步縮小城鄉差距、維護農村社會穩定意義重大。
（一）堅持政府對新農保的主導地位，加大宣傳教育力度。采取廣大農民喜聞樂見的形式進行宣傳，如采取電視、廣播、標語、文藝下鄉演出等方式，使農民逐步認識到參加社會養老保險的重要性和必要性。要注意在廣大農民中樹立典型，充分利用其示范帶動作用。村干部要將村民身邊的人和事作為教育素材，切實從農民的利益出發考慮問題，想群眾之所想，將動員工作落到實處。
（二）增加政府公共財政投入，逐步擴大覆蓋面及提高新農保養老金待遇。在推進新型農村社會養老保險制度的過程中，無論是中央政府或是地方政府都承擔著不可推卸的職責。縱觀世界各國的社會保障，從其誕生之日起，都是由政府組織實施的一種政府行為。政府應加大對農村養老保險的扶持力度，加大公共財政對農村社會養老保險的投入，提高標準，擴大覆蓋面。
（三）加強立法工作。促進農村社會養老保險工作的規范化和法制化。保定市新農村社會養老保險試點工作開展幾年來，大批農村老年人已從中受益，但迄今為止我國仍沒有一部關于社會保障方面的基本法律，新農村社會養老保險工作要按照建立“五統一”管理體制的要求，逐步建立包括《社會保障法》、《社會保險法》和《養老保險法》幾個層次的法制網絡，使養老保險工作逐步走向法制化和穩定發展的軌道。
主要參考文獻：
[1]杜廣慶，朱云.欠發達地區新型農村養老保險制度建設問題探討——基于江蘇省東海縣的實證分析[J].湖南行政學院學報，2008.4.
[2]張曉紅.經濟發達地區建立新型農村養老保險制度的思考——以江蘇省無錫市為例[J].安徽冶金科技職業學院學報，2009.1.
[3]雒慶舉.新農保的新挑戰與新思路[J].中國金融.
引言
目前的農村社會養老保險主要是為農民的養老問題和社會基本福利提供一定的保障資金，因而農民輕易不會動用該筆資金，但是由于全面投資理財熱，農村社會養老保險基金的管理模式也在不斷發生著相應的改變。
一、現階段農村社會養老保險基金管理
（一）管理不規范嚴謹
現階段的農村社會養老保險基金的管理標準主要以當地政府為主，國家對農村社會養老保險基金管理并沒有制定和出臺明確的法律法規或相關政策，因此在具體的管理過程中，還存在著基金管理制度不規范，管理過程不嚴謹，沒有專人對基金管理進行嚴格督查的現象。尤其是現階段在農保基金管理中還缺乏大量優秀專業的管理人員，現有的從業人員管理水平較低、管理能力較差、特別是對信息化技術掌握程度比較低，因此導致絕大多數農民在領取或運用基金的過程中仍然需要依靠人工辦理，所需時間相當長而且過程也非常麻煩，所謂人多手雜，在此過程中很容易造成工作失誤[1]。
（二）管理層次低 管理過于集中
目前，個人賬戶機制是我國農村社會養老保險的主要方式，基金來源主要是通過個人繳費和一小部分的國家政策扶持下的集體補助，并且最重要的是農村社會養老保險基金管理層次過低，主要集中在縣級政府下設的機構進行管理運營，這些縣級政府條件有效，缺乏獲取及時新鮮的市場信息的渠道，管理方法陳舊落后，尤其是地方政府經常在縣區管理基金的過程中橫加干預，這也使得農村社會養老保險基金在管理過程中存在被某些地方政府或者縣區官員挪用的現象，人們常說“雞蛋不能放在同一個籃子里”，但是農村社會養老保險基金全部集中在一個地方進行管理，風險度非常高，安全性也無法得到有效保障[2]。
（三）基金效益過低
目前我國農民的社會養老保險基金主要是有兩大管理途徑，一個是存在銀行做定期，另一個就是購買國債。這兩種基金管理途徑非常安全，基本沒有任何風險，但是相對的，基金收益也非常微薄，農民的基金往往一年到頭也并沒有增值多少，隨著國家出臺的一系列刺激消費的降息政策，現在存在銀行中的農村社會養老保險基金連保值都相當困難。然而農民對金融市場中的其它投資方式不是十分了解，有關政府部門也沒有派專人對其進行基金投資管理指導，并且現在金融市場中有高回報的投資管理方式如股票等等都存在著相當大的風險，并且經常出現波動，因此農村社會養老保險基金管理處在一個進退兩難的境地。
二、農村社會養老保險基金管理模式
（一）農村社會養老保險基金自主管理模式
農村社會養老保險基金自主管理模式，指的就是農民個人或社會養老保險管理機構將基金進行自主投資和管理。這樣拓寬了基金管理的平臺和渠道，增加了基金收益的機會，基金管理在用于銀行存款和購買國債的基礎上有增添了許多其他方式，比如說將基金放置到股票市場當中，或者現階段最熱門的網上金融市場當中，例如余額寶、借貸寶或者其他P2P融資渠道。這些資金管理平臺回報率較大、利潤較高，能夠使得現有的農村社會養老保險基金實現大幅度增值。但是有一點值得注意的是，目前我國的金融市場并不是十分穩定，還存在著較大的風險，雖然收益比較高，但是農村社會養老保險基金面臨的風險也比較大，由此可以看出自主管理模式的安全性還有待提高[3]。
（二）農村社會養老保險基金銀行管理模式
農村保險基金銀行管理模式需要與傳統的將基金存入銀行錯頂起是需要進行區別的，這里所指的銀行不是一般意義上的商業銀行，而是國家為了管理農村社會養老保險基金專門成立的保險基金銀行，農村社會養老保險基金通過專門的保險基金銀行以放貸的形式進行管理，通過在放貸過程中收取一定額度的利息作為農村社會養老保險基金保值和增值的主要途徑，并且由政府全程對其進行監督和管理，安全性較高、風險度較低。建立專門的保險基金銀行實際上就是將原本的管理機構進行整合，通過政府全程的管理和監督保障了基金保值增值的高透明度，防治地方官員私自挪用保險基金行為的發生，但是建立專門的保險基金銀行所花費的精力和投資相當大，并且時間較長，因此暫時還不能大規模的進行推廣。
（三）農村社會養老保險基金受托管理模式
農村社會養老保險基金受托管理模式指的就是縣區的保險基金管理機構將管理基金的權利委托給其他機構，主要是委托給專門的保險基金管理公司。專業保險基金管理公司與縣區管理機構相比條件較好，主要體現在管理人員專業程度方面，保險基金管理公司擁有許多專業從事基金管理行業的人才，在他們的投資指導和管理下能夠使得基金實現保值增值，但是委托給管理公司還需要支付一筆相當豐厚的委托資金，這也在一定程度上增加了農村社會養老保險基金的管理成本[4]。
1、養老保險覆蓋面過窄。
養老保險制度長期以來主要覆蓋國有企業,而目前國企的就業人數正在逐步減少,非國有企業的就業人數卻增加很快。無論從建立統一的勞動力市場、免除非國有企業就業人員的后顧之憂考慮,還是從非國有企業就業人員年齡較輕,參加社會養老保險有助于減輕國有企業乃至國家的養老負擔考慮,都必須要求盡快擴大養老保險的覆蓋面,制訂出切實可行的具體政策和工作措施,盡早實現基本養老保險的“廣覆蓋”目標。
2、繳費率偏高,征繳困難。
由于當前我國企業參保率不高,轉軌成本沒落實等原因,長期以來我國企業繳費率居高不下。我國目前企業的平均繳費率為23%,高于世界平均水平(10%)13個百分點,高于國際警戒線(20%)3個百分點。34個省、市、區中,平均繳費率在20%以上的有24個,超過25%的有上海(28%)、福建(27.76%)、遼寧(27.79%)、山東(25.22%)和吉林(25.06%)5個城市。繳費率偏高導致兩種結果:一是強化個別企業逃避繳費和拖欠基本養老費的動機。據統計,到2012年底,我國基本養老保險基金當期收支缺口金達2萬億,14省份養老金當期收不抵支。二是加大了企業的產品成本,降低了企業的競爭力,給企業的經營造成了一定的負面的影響。一些企業的效益嚴重“滑坡”,導致企業按時足額繳納基本養老保險費的能力衰弱,不少企業仍處于困難時期,支付能力不足,無力繳納或以各種方式拒繳。
3、養老保險統籌層次偏低。
到目前為止,我國基本養老保險費的統籌層次仍以地(市)縣為主,真正達到省級統籌要求的還為數不多,更不用說全國統籌了。在實際運行中,由于不同統籌層次的基金無法調劑使用,往往造成赤字與結余并存的局面,基本養老保險基金盈余地區的盈余資金并不能調劑用于解決基本養老保險基金出現缺口的地區,而出現赤字地區的基本養老保險基金缺口卻由財政負擔彌補。這樣,在基本養老保險未實行全國統籌的情況下,就會出現基本養老保險基金總量盈余的同時財政補助支出激增的局面。為了保證支出,滿足人民的生活,中央財政不得不拿出一筆資金來進行補貼。基本養老保險不僅在省際之間存在著不平衡的現象。
4、多層次的補充養老保險體系沒有完全建立。
目前,大部分單位建立了基本養老保險制度,而多層次的補充養老保險體系沒有跟上。為有利于分散保險責任,適應人口老齡化快速發展的需要,增強企業的凝聚力,提高離退休人員的生活水平,很有必要建立企業補充養老保險、個人儲蓄性養老保險、職工互補充保險以及商業人壽保險等多層次的養老保險體系。
二、完善養老保險制度的對策
面對養老保險制度存在的問題,為保證制度的長期運行,促進社會養老保險事業的可持續發展,應著重采取如下措施:
1、進一步擴大養老保險的覆蓋面。
根據我國《憲法》規定,所有勞動者都有享受社會保障制度的權利。目前,我國養老保險覆蓋的范圍除國有企業、集體企業和部分事業單位外,還有部分事業單位、集體企業、外資企業以及私營企業和個體經濟組織的從業人員游離在養老保險之外;還有大部分政府公務人員也沒有真正進入養老保險范圍;占全國總人口80%的農村人口的老年保障問題也尚待解決。從我國是一個人口眾多的發展中國家和現階段生產力發展水平出發,要研究制訂出恰當的養老保險范圍、項目、費率、水平等符合國情的養老保險辦法,根據權利和義務相對等以及強制性的原則,調動各部門各方面的力量,進一步擴大養老保險的覆蓋面,這樣可以把擴大部分歸集的養老保險基金,用于彌補當前的養老基金缺口,從而增強養老保險基金的支撐能力。
2、構建適合中國國情的養老保險管理制度。
一是在各級政府建立健全統一的社會保障部門或社會保障委員會,作為政府對社會保險實施統一領導的最高行政機構,實行統一的制度、統一的標準、統一的管理;二是賦予社會保險費征繳單位以嚴格、權威的征繳職責,強化征繳手段,提高養老基金的收繳率;三是改進養老保險制度,按科學、合理原則測定養老保險費率;四是逐步提高養老保險管理統籌層次;五是在保證長期運行和持續發展的前提下,逐步做實個人賬戶,減少和避免長期透支個人賬戶;六是嚴格、科學制定享受養老保險待遇的年齡和繳費年限條件,根據社會發展狀況,適時提高退休年齡;七是迅速建立起基本養老保險制度的風險監測指標體系和預警機制。
3、開辟養老保險基金投資的新渠道。
從長期來看,要實現我國養老保險基金的保值和增值,還應該逐漸允許部分養老基金進行多元化的組合投資,成立多家養老基金管理公司,允許進行債券等其他投資,推動資本市場的發育和成熟。根據國際經驗,保險基金投資比例一般為:公司股票60%,公司的債券17%,政府債券6%,短期貸款3%,抵押貸款11%,房地產3%。我國的養老保險基金也可根據國情制定相應的投資方式,甚至學習智利的經驗,把基金交由多家非政府部門進行經營并引入競爭機制,可以委托給符合營運條件的銀行、信托投資公司、基金會、保險公司等機構進行保值增值營運。
