時間：2023-06-29 17:10:34
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險的職業劃分，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：工傷保險；行業差別；費率制定；地域化
中圖分類號：F840 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）12-0073-02
工傷保險費率機制是工傷保險管理的核心問題。合理的費率對于工傷保險基金的穩定起著積極作用，并能促進企業改善安全生產狀況。《工傷保險條例》（以下簡稱《條例》）規定“國家根據不同行業的工傷風險程度確定行業的差別費率，并根據工傷保險費使用、工傷發生率等情況在每個行業內確定若干費率檔次。行業差別費率及行業內費率檔次由國務院勞動保障行政部門會同國務院財政部門、衛生行政部門、安全生產監督管理部門制定，報國務院批準后公布施行。”《關于工傷保險費率問題的通知》（勞社部發[2003]29 號）（以下簡稱《通知》）根據不同行業的工傷風險程度，參照《國民經濟行業分類》（GB/T4754- 2002），將94 個行業劃分為3 個風險類別。從目前全國各地制定的差別費率檔次來看，絕大多數省份的費率制定都是參照《通知》的規定把差別費率簡單的劃分為3檔，多的地方也不過5~6檔，只有大連市分為19檔，實際使用15擋。
一、行業差別費率的厘定
對于如何確定合理的工傷保險費率，很多學者提出了諸如聚類分析、模糊風險評估等方法。但無論運用哪種方法，確定行業差別費率的核心問題都是如何恰當準確地衡量行業的風險等級。也就是說，如何根據各行業的工傷保險費使用情況、工傷事故發生情況等綜合信息建立科學的制定模式，來衡量行業的風險程度，并以此確定行業差別費率。
由于工傷保險各行業之間存在著不同程度的相似性，于是可以根據這些行業的多個觀測指標，找出一些能夠度量行業之間的相似程度的統計量，以這些統計量為劃分類型的依據，把一些相似程度較大的行業聚合為一類，把另外一些彼此之間相似程度較大的行業又聚合為另外一類，關系密切的聚合到一個小的分類單位，關系疏遠的聚合到一個大的分類單位，直到把所有的行業都聚合完畢，把不同的類型一一劃分出來，形成一個由小到大的分類系統。
不同行業及企業之間，由于性質、生產技術條件、人員素質和管理水平等的不同，各行業或企業的職業傷害風險和傷害頻率是不同的。為了體現公平負擔和促進安全生產、減少事故發生目的，必須對統籌范圍內各行業或企業按職業傷害風險等級和傷害頻率劃分職業傷害風險等級，實行差別費率。為了制定行業差別費率，需要首先對行業風險等級進行分類。
實行差別費率時所依據的工傷事故和職業病頻率的統計分析指標，多數為工傷事故發生次數、因工負傷總人數、因工傷殘、死亡總人次數、工傷事故頻率、工傷死亡率、應支率。但筆者認為，確定差別費率的指標不僅要能體現行業的事故風險程度和工傷保險基金的使用情況，還應考慮到事故對參保職工的傷害程度，因為每一起工傷事故的賠償費用與其對工傷職工的傷害程度不一定存在著正相關關系。因此，借鑒已有研究，筆者在對行業風險進行分類時，選取了事故率（即千人傷亡率）、應支率和傷害程度為分類指標。根據聚類分析的特點以及南昌市自1993年起就啟動了工傷保險，統計數據相對較完全的特點，筆者選取了分層聚類的分析方法，運用事故率、收支率及傷殘程度對南昌市的工傷保險行業差別費率進行測算，將南昌市的行業差別費率最后劃分為7個檔次，分類結果比較符合南昌的實際情況，具體分類結果（見下頁表1）。
2005年，曹樹剛等利用重慶市1998—2000年的數據，運用死亡率、應支率兩個指標對重慶市工傷保險行業差別費率進行測算，劃分為12個費率檔次，具體結果（見下頁表2）。
二、對行業差別費率制定的思考
1丹麥社會保障制度概況
11社會保險方面
①失業保險。丹麥政府與私有失業基金會合作來完成失業保險工作，丹麥共有36個失業基金參與失業保險工作；②養老保險。養老保險分為法定和自愿兩大類，法定養老保險包括：“國家養老保險”“丹麥勞動市場補充養老保險”和“特別養老保險”。自愿養老保險包括：“集體養老保險”“公司養老保險”和“商業養老保險”；③醫療保險。所有居民都自動免費參加公共醫療保險。公共醫療保險的范圍包括普通公共醫療機構的全部服務費以及特殊公共醫療機構的部分服務費。④工傷事故保險。雇主必須為雇員投保事故和職業傷害保險，保險費由雇主支付。此外，雇主還必須向“勞動市場職業病基金（AES）交納會費（保險費），用以賠償雇員因工作（不包括上下班途中）相關的疾病、提重物引起的損傷治療及其他補償。
12福利政策方面
①兒童福利政策。各市政府為兒童提供由政府資助的托兒所、幼兒園等服務機構。每個有未滿18歲子女的家庭都可以享有政府提供的現金補助。此外，政府還為未成年人提供免費的醫療、疾病預防和體檢。②住房福利政策。丹麥從1967年開始實行“個人住房補助”制度。補助的具體數額因各家庭收入和人員組成情況而定。另外，政府還為低薪階層建造“普通福利住房”以及為青年人建造“青年公寓”，以解決其住房困難。③教育福利政策。丹麥實行從基礎教育到大學的全面免費教育。政府還開設夜校、暑期學校并提供部分資助，以滿足成年人受教育的需要。④勞動和就業福利政策。丹麥除了向失業者提供失業救濟外，還注重為失業者創造再就業機會，提供再就業培訓、鼓勵并資助失業者接受專業技術教育等積極的服務性幫助。
2丹麥的社會保障財政體制
21政府間社會保障收入劃分
2007年，丹麥實行了新的行政區劃。全國設五個大區、98個市和格陵蘭、法羅群島兩個自治領。經過這次改革，丹麥的社會保障財政體系也有所調整，大區政府不再具有征稅權，市政府承擔了主要的社會保障財政責任，其次是中央政府，社保基金主要用于失業和其他社會保障支出方面，此外還有部分是由政府間的轉移支付來承擔的。
22政府間社會保障事權劃分總體而言，2007年改革后的市政府承擔了大部分的社會福利工作，主要包括社會服務、義務教育、自然與環境規劃以及基礎設施維護等；五個新的大區接管了原縣政府的衛生保健工作；中央政府則主要是起監督作用，并與地方政府共同承擔就業服務責任。
23中央政府對地方政府的社會保障轉移支付政府的轉移支付具有顯著的福利性質，是一種平衡經濟發展水平和解決收入差距的財政手段。由于地方政府的稅收收入難以承擔所有支出，因此需要中央政府的補助、津貼以及均衡計劃等一系列支持。例如，現金補助以及恢復重建費用由中央和地方政府共同承擔，而養老金和兒童津貼則是全部由中央政府財政轉移支付負擔的。
3丹麥財政社會保障制度公平性分析
31政府間財政社會保障支出的公平性分析
為了考察其財政社會保障支出的均衡性，本文主要運用基尼系數分析方法來對其公平性進行量化分析。
由表1、表2可以看出，丹麥各大區間的財政社會保障支出與其人口比重呈現出明顯的正向關系。為了更直觀地比較各大區的支出差異，下面運用基尼系數對其進行分析。基尼系數的計算公式為：G=1-[DD（]n[]i=1[DD）]Pi（2[DD（]i[]k=1[DD）]Wk-Wi）， 其中， Wi為每組收入占總收入比重（各大區社會保障支出占總支出比重），Pi為人口比重。根據以上數據，可以計算出其社會保障支出的基尼系數，具體如表3所示。
由表4可以看出，丹麥社會保障各個分項支出在社會保障體系中的占比有明顯區別。總體來看，疾病和老年保障支出占比達到了60%以上，究其原因，與各保障項目的性質以及該國日益嚴峻的人口老齡化狀況有關。養老保險和疾病保險都是非常基本而必需的保障項目，幾乎涉及每一個公民。同時，隨著科技和醫療水平的發展，丹麥人均壽命大幅提高，這也意味著社會對老年人的社會保障和醫療方面的支出增加。
4丹麥財政社會保障支出的公平性對我國的啟示
41建立和完善政府間社會保障轉移支付制度
保險機構的組織結構
保險公司的組織結構是指公司的構成及各部門之間的關系。它是為了達到最有效的經營管理的目的，規定各個部門及其組成人員的職責以及不同職責之間的相互關系。公司作為獨立的法人，其自身合法權利的行使與義務的承擔，均是通過公司的組織結構進行的。
保險公司組織結構的確定取決于保險業務的特點和科學管理的要求，以及公司的經營目標。由于外部環境的不斷變化，如日益激烈的市場競爭、保險需求的發展趨勢、費率條款逐步市場化等，以及自身經營策略的轉變，如經營方式的調整、企業文化建設、核心競爭力的形成、風險和費用的內控管理制度的建立和完善等，保險公司在經營中要尋找適合自我發展道路的組織結構，并根據業務需要對現有的內部組織結構進行必要的調整。
我國保險機構的主要組織形式是合伙企業、有限責任公司和股份有限公司。以保險公司為例，其通常的組織結構為：
(1)公司的所有者——股東會。它是公司中居于領導地位的權力機構，有決定公司—切重大事項的權力。因此，它不是與公司的董事會和監事會并列的組織機構。
(2)董事會。董事會是公司經營決策及業務執行機構。
(3)監事會。我國《公司法》規定，有限責任公司規模較小的可以設一名至兩名監事，監督公司的經營活動，也可設三名以上監事，并在其中選擇一名召集人。監事會由股東代表和適當比例的公司職丁代表組成，具體比例由公司章程規定。
(4)總經理。總經理對董事會負責，列席董事會會議。
(5)剮總經理。對總經理負責，并可代行總經理的職責。
(6)部門纖理。負責本部門的工作。
保險公司各部門的設立和劃分，可依據職能、產品、客戶、服務和地區等因素。例如，按職能劃分，可設立業務管理部、信息技術部、計劃財務部、人力資源部等;按的產品劃分，可設立機動千輛險部、企財險部、水險部、人險部等。
保險機構的經營
1.保險專業公司的經營范圍
保險專業機構可以經營下列保險業務：
(1)銷售保險產品。保險公司的保險產品可分為財產保險和人身保險。保險公司通過多種渠道向企業和個人進行保險宣傳，招攬保險業務。與其他保險人相比，保險公司的行為更具有專業性和規范性。
(2)收取保險費。收取保險費是保險公司經營的重要內容，保險專業公司代收保險費的，應當開立獨立的代收保險費賬戶進行結算。同時，保險公司應根據保險合同的約定，及時將保險費劃轉給保險公司。保險專業公司還應當建立專門賬簿，記載保險業務收支情況。
(3)相關保險業務的損失勘查和理賠。當保險公司招攬的客戶出險后，保險公司利用其熟悉客戶情況的優勢協助保險公司進行損失的查勘和理賠工作，可以更方便快捷地提供保險售后服務。
(4)中國保監會批準的其他業務。
2.保險公司從業人員資格要求
為了完成保險專業服務工作，保險公司從事銷售保險產品或者進行相關損失查勘、理賠等業務的從業人員應當符合中國保監會規定的條件，持有中國保監會規定的資格證書。保險專業公司還應當對本機構的從業人員進行保險法律和業務知識培訓及職業道德教育。保險從業人員上崗前接受培訓的時間不得少于80小時，上崗后每人每年接受培訓和教育的時間累計不得少于36小時，其中接受法律知識培訓及職業道德教育的時間不得少于12小時。
3.檔案建立和單證保管
為了方便投保人核對和主管部門監管，保險專業公司應當建立完整規范的業務檔案。業務檔案應至少包括下列內容：銷售保單的基本情況，包括保險人、投保人、被保險人名稱或者姓名，保險產品名稱，保險金額，保險費，繳費方式等;保險費代收和交付被保險公司的情況;保險傭金金額和收取情況等;并保證記錄的真實性、完整性。
保險專業公司還應當妥善管理和使用被保險公司提供的各種單證、材料;關系終止后，應當在30日內將剩余的單證及材料交付被保險公司。
4.客戶告知書的制作和信息提示
由于保險行業所具有的高技術性和信息不對稱性，保險專業機構在展業中，應盡量向客戶披露相關的信息。具體的方式是制作規范的客戶告知書，并在開展業務時向客戶出示。客戶告知書至少應當包括保險專業公司以及被保險公司的名稱、營業場所、業務范圍、聯系方式等基本事項。保險專業機構及其董事、高級管理人員與被保險公司或者相關中介機構存在關聯關系的，應當在客戶告知書中說明。
保險專業公司還應當向投保人明確提示保險合同中免除責任或者除外責任、退保及其他費用扣除、現金價值、猶豫期等條款。
5.職業責任保險投保與保證金的繳存
為了保證保險公司的賠付能力，《保險專業公司監管規定》要求保險專業公司應當自辦理工商登記之日起20日內投保職業責任保險或者繳存保證金，并自投保職業責任保險或者繳存保證金之日起10日內，將職業責任保險保單復印件或者保證金存款協議復印件、保證金入賬原始憑證復印件報送中國保監會。保險專業公司投保的職業責任保險保單對一次事故的賠償限額不得低于人民幣100萬元，一年期保單的累計賠償限額不得低于人民幣500萬元，同時不得低于保險專業公司上年營業收入的2倍。當然，如果職業責任保險累計賠償限額達到人民幣5000萬元的，可以不再增加職業責任保險的賠償額度。
保險專業公司繳存保證金的，應當按注冊資本的5%繳存;保險專業公司增加注冊資本的，應當相應增加保證金數額;保險專業公司保證金繳存額達到人民幣100萬元的，可以不再增加保證金。保證金的繳存應當以銀行存款形式或者中國保監會認可的其他形式完成，以銀行存款形式繳存的，應當專戶存儲到商業銀行。保證金存款協議中應當約定：“未經中國保監會書面批準，保險專業公司不得擅自動用或者處置保證金。銀行未盡審查義務的，應當在被動用保證金額度內對保險專業公司的債務承擔連帶責任。”
在保證金的使用上，除了注冊資本減少、許可證被注銷、投保符合條件的職業責任保險以及中國保監會規定的其他情形外，保險專業公司不得動用保證金。
6.禁止行為
保險專業公司不得偽造、變造、出租、出借、轉讓許可證，不得超范圍經營，即除了中國保監會另有規定外，從事保險業務不得超出被保險公司的業務范圍和經營區域。保險專業公司及其從業人員在開展保險業務過程中，不得有諸如隱瞞或者虛構與保險合同有關的重要情況、誤導性銷售、虛假理賠、阻礙投保人履行如實告知義務或者誘導其不履行如實告知義務等欺騙投保人、被保險人、受益人或者保險公司的行為。也不得以捏造、散布虛假事實等方式損害競爭對手的商業信譽，不得以虛假廣告、虛假宣傳或者其他不正當競爭行為擾亂保險市場秩序，不得坐扣保險傭金，不得代替投保人簽訂保險合同，不得以繳納費用或者購買保險產品作為招聘業務人員的條件，不得承諾不合理的高額回報，不得以直接或者間接發展人員的數量或者銷售業績作為從業人員計酬的主要依據等。
保險機構的組織結構和經營相關文章：
1.保險專業機構的經營范圍
2.保險專業機構的經營范圍不包括
關鍵詞：職業教育；實訓主導；課程改革
高職教育的根本特征在于職業性，即它是以培養生產、建設、服務、管理一線的應用型人才為根本任務的一種新的教育形式。《教育部關于全面提高高等職業教育教學質量的若干意見》中也指出要“加大課程建設與改革的力度，增強學生的職業能力”。應用型人才不僅要有較為系統的理論知識，而且要有一定的職業技能、某種職業崗位或崗位群的實際工作經驗，以及愛崗敬業的職業態度等綜合素質和能力。這種人才的培養，要求高職教育強調職業能力的重要性，注重基礎理論的實用性和技術理論的應用性。這一思想反映在某一門課程的具體教學形式上，則表現為課程內容的適用性和教學過程的實踐性及有效的評價體系。對于相關的課程改革，許多高職院校都在進行探索。下面結合作者在承擔社會醫療保險相關教學活動時進行的課程改革情況進行探討。
一、課程內容體系
高職教育的課程體系由理論教學體系與實踐教學體系兩部分組成。就醫療保險而言無論是理論教學體系還是實踐教學體系，都應建立在對醫療保險具體職業崗位或崗位群的職業能力分解的基礎上。職業能力一般分為關鍵能力與一般能力、綜合能力與具體能力。關鍵能力是指對學生就業和今后在某醫療保險職業崗位上自身發展起決定作用的能力。學生缺乏這些能力，就無法勝任職業崗位或崗位群的工作，因此，將社會醫療保險設置為實訓主導型課程是必要的，這樣可以重點保證學生關鍵能力的訓練。
在課程體系設置上，本課程將社會醫療保險分成了理論部分與實務部分。其中實務部分采取實訓的形式，課時超過了總課時的一半以上。
1 總體設計
本課程的顯著特征是和社會醫療保險實踐運行密切相關，實踐性較強，在教學應注重社會醫療保險的實踐性和實務性。《社會醫療保險》是一門實務性很強的課程，通過本門課程的學習不但要求學生能夠掌握社會醫療保險的基礎理論知識，而且要熟悉并掌握社會醫療保險的運作流程。因此，在教學過程中理論教學部分與實訓部分相互關聯、相互結合，以培訓學生的實踐操作能力。
該課程分為9個項目，主要讓學生了解社會醫療保險的基礎理論包括社會醫療保險概述、系統構成、基金管理、政府管制、醫療保險管理信息系統、醫療保險模式的國際比較、醫療保險法律制度、城鎮職工基本醫療保險的運行實踐，并且以我國目前關于社會醫療保險的法規為依據讓學生結合實際學習社會醫療保險的運作流程，將理論與實踐結合起來。
2 課程目標
通過對《社會醫療保險》課程的學習，讓學生了解社會醫療保險的基礎知識，掌握社會醫療保險的運作流程。
職業能力目標：能明確我國目前的社會醫療保險體系；知道我國目前的社會醫療保險體系的參保人、覆蓋范圍、保障水平，了解社會醫療保險基金籌集、支付、投資的運作流程；熟悉醫療保險管理信息系統；能闡述幾種醫療保險的模式及特點；能明確醫療保險賬戶是怎樣進行劃分和管理的。能說出杭州市醫療保險的定點醫療機構、定點藥店，藥品目錄是如何規定的；能明確杭州市關于社會醫療保險的法律規定，并進行相關案例分析。
3 課程內容和要求
這部分內容根據總體設計的要求分成了9個工作任務模塊，每個工作任務中都有相應的活動設計，總課時合計54個，具體安排如下：
(1)認識社會醫療保險：主要闡述社會醫療保險的一些基礎知識，包括基本概念、特征、功能和作用等內容，使學生理解和掌握社會醫療保險的基本信息。(參考課時：6)
活動設計：a，教師講解和瀏覽勞動與社會保障部官方網站及其他相關網站認識社會醫療保險；b、通過瀏覽衛生部農村合作醫療網及其他相關網站了解新型農村合作醫療。
(2)社會醫療保險系統構成：通過學習讓學生掌握社會醫療保險服務體系構成要素及其特點、任務作用，清楚社會醫療保險各方關系。(參考課時：6)
活動設計：a，以家庭為例分析風險狀況及擁有的醫療保障；b，瀏覽相關網站了解我國目前的社會醫療保險體系。
(3)社會醫療保險基金管理：基本了解社會醫療保險基金籌集、支付、投資的運作流程，能分析目前我國社會醫療保險基金管理方面存在的問題。(參考課時：3)
活動設計：以醫保部門近年來對于醫保基金進行查處的具體案例引導學生運用所學知識進行分析。
(4)政府對醫療保險和醫療服務的管制：了解政府如何對醫療保險及醫療服務進行管制(參考課時：3)
活動設計：分小組討論、對比不同政府對醫療保險及醫療服務系統的管制方式。
(5)醫療保險模式的國際比較：了解醫療保險的幾種模式及幾個主要國家的醫療保險制度。(參考課時：3)
活動設計：分小組收集資料，比較幾個主要國家社會醫療保險制度。
(6)醫療保險管理信息系統：要求學生能了解醫療保險管理信息系統。(參考課時：3)
活動設計：觀摩浙江省及杭州市社會醫療保險信息系統。
(7)城鎮職工基本醫療保險的運行實踐：讓學生建立關于我國基本醫療保險運行的基本框架，為后面相關的實訓課程打下理論基礎。(參考課時：l 2)
活動設計：a，以實例分析向學生介紹醫療保險賬戶的劃分及其管理；b，查找杭州市的定點醫療機構及定點藥店；c，查找國家及浙江省基本醫療保險藥品目錄；d，查找杭州市級醫保關于診療項目、醫療服務設施及費用支付的相關政策。
(8)醫療保險的法律制度：了解我國醫療保險的相關法律制度。(參考課時：6)
活動設計：以我國目前關于社會醫療保險的法律規定為基礎進行相關案例分析。
(9)透視杭州市級社會醫療保險：了解杭州市醫療保險的相關法律法規，并能進行實踐操作(參考課時：12)
活動設計：a，查找杭州市關于企業在職職工、靈活就業人員、退休人員、老年居民、少年兒童、城鎮居民等各類人員社會醫療保險方面的政策，并能進行實踐操作；b，查找杭州市關于醫療困難互助救濟制度的相關政策。
二、教學過程的實踐性
職業能力的培養是一個由淺入深、由簡單到復雜、由局部到整體、由生硬到熟練再到自如的訓練過程。這就是職業能力培養的一般規律。高職教育實踐教學訓練體系的設計，必須遵循職業能力培養規律。實踐經驗表明，財經類高職教育實踐教學的訓練體系，應該包含基本技能的訓練、技術應用能力的訓練、綜合
技能的訓練三種類型。這門課程的實踐教學訓練體系教學目標主要是對學生的基本技能進行訓練，以編寫實訓報告作為載體。
在基本技能訓練中，學生在教師的指導下，圍繞著教學內容體系設置，著重解決運用理論知識對實際社會現象進行分析，得出自己的結論，深化對理論的認識，還有一個方面就是培養從事相關崗位所需的基本素養、基本技能。比如社會醫療保險實訓報告中有一個項目是讓學生以自身家庭為例分析風險狀況及擁有的醫療保障，通過訓練讓學生能夠運用所學的知識進行具體的風險和保險需求的分析，那么在以后從事醫療保險相關工作時就能運用這種技能對客戶進行相應的分析，這項基本技能對于學生來說是非常重要的。
三、有效的考核體系
1 突出形成性評價，結合課堂提問、業務操作、課后作業、模塊考核等手段，加強實踐性教學環節的考核，注重平時成績記錄。
2 強調目標評價。
3 強調課程結束后總結性評價，結合案例分析、成果展示等手段，注重考核學生所擁有的綜合職業能力及水平。
4 建議在教學中分任務模塊評分，課程結束時進行綜合模塊考核。
各任務模塊可參照下述內容進行評價：認識社會醫療保險，評價學生獲取和利用有效信息能力，評價分值10分；社會醫療保險系統構成，評價學生整體認識我國目前的社會醫療保險體系的能力，評價分值15分；社會醫療保險基金管理，評價學生利用所學知識對我國社保基金問題進行分析的能力，評價分值10分；政府對醫療保險和醫療服務的管制，評價學生對不同政府管制醫療保險模式分析比較的能力，評價分值5分；醫療保險模式的國際比較，評價學生對不同國家醫療保險模式分析比較的能力，評價分值5分；醫療保險管理信息系統，評價學生醫療保險管理信息操作能力，評價分值5分；城鎮職工基本醫療保險的運行實踐，評價學生對社會醫療保險基本流程操作能力，評價分值10分；醫療保險的法律制度，評價學生利用所學法律知識進行案例分析能力，評價分值10分，透視杭州市級社會醫療保險，評價學生對杭州市級社會醫療保險基本流程操作能力，評價分值30分。
說明：形成性評價，是在教學過程中對學生的學習態度和各類作業情況進行的評價；總結性評價，是在教學模塊結束時，對學生綜合技能情況的評價。若模塊考評中同時采用形成性評價和總結性評價時，建議采用3：7的方式記分。本課程按百分制考評，60分為合格。
四、教學實踐反思
自課程改革以來，教學效果較之以前傳統的教學方式有了很大的提高，但是還存在很多方面的不足。比如在教學過程中，教學手段還是比較單一，應該有更多的影像資料、配套軟件引入教學中。一方面可以進一步激發學生的學習興趣，另一方面可以加強學習效果。結合教學情況，還可以從以下方面進行改進：
1 利用現代信息技術開發掛圖、幻燈片、投影片、錄像帶、視聽光盤等多媒體資源，搭建起多維、動態、活躍、自主的課程訓練平臺，使學生的主動性、積極性和創造性得以充分發揮。同時聯合各校開發多媒體課件，努力實現跨校多媒體資源的共享。
2 注重仿真軟件的開發利用，讓學生置身于網絡實習平臺中，積極自主地完成本課程的學習任務，為學生提高處理社會醫療保險問題的基本職業能力提供有效途徑。
3 搭建產學合作平臺，充分利用本行業的企業資源，滿足學生參觀、實訓和畢業實習的需要，并在合作中關注學生職業能力的發展和教學內容的調整。
摘要：隨著事業單位養老保險制度改革政策文件的陸續出臺，推進事業單位養老保險制度改革工作的實施節點以及相關政策已日漸明晰。實施事業單位養老保險制度改革，直接關系著事業單位工作人員的切身利益，是一項政策性強、涉及面廣的系統性工作。本文在梳理現有事業單位養老保險制度改革政策的基礎上，以中央在京事業單位為例，對其實施養老保險制度改革可能存在的風險進行分析，提出了穩步實施養老保險制度改革的建議。
關鍵詞 ：事業單位 養老保險 風險 建議
黨的十八屆三中全會以后，推進事業單位養老保險制度改革，建立覆蓋全民、大體統一的社會保障制度，解決養老金“雙軌制”已從國家層面提上了日程。近2年，隨著各項政策的陸續出臺，事業單位實施養老保險制度改革指日可待。對于中央在京事業單位而言，作為人力資源和社會保障部直接進行基本養老保險和職業年金基金管理的事業單位，除義務教育學校、公共衛生與基層醫療衛生事業單位外，均未實施事業單位績效工資改革，其實施事業單位養老保險改革還有很多尚未明確的政策以及實施風險。
一、事業單位養老保險改革政策梳理
2013年，黨的十八屆三中全會提出“推進機關事業單位養老保險制度改革”。2014年，國務院《事業單位人事管理條例》對“事業單位及其工作人員依法參加社會保險，依法享受社會保險待遇”做了立法性規定。2015年，國務院《國務院關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》，明確了事業單位養老保險實行統賬結合的基本養老保險模式、實行單位和個人繳費、強制建立職業年金等政策，并且確定了實施事業養老保險改革時間從2014年10月1日起。后續，人力資源和社會保障部陸續出臺《關于貫徹落實<國務院關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定>的通知》等一系列政策文件，進一步明確了事業單位養老保險的養老待遇計發辦法。隨著這些政策的陸續出臺，事業單位養老保險制度改革的政策也日趨明晰，但仍然存在一些尚未明確的政策。比如視同繳費指數是多少、還未實施事業單位績效工資的在京中央事業單位工作人員的繳費基數會是多少等一些關鍵性政策還有待明確。
二、事業單位養老保險改革存在的風險
1.事業單養老保險基數偏低風險。事業養老保險參保范圍為事業單位編制內的工作人員，編制外人員應依法參加企業職工基本養老保險。事業單位養老保險的繳費基數與事業單位工資結構緊密相關，包括基本工資、國家統一的津貼補貼、績效工資，其余項目暫不納入個人繳費工資基數。因此，事業養老保險的繳費基數與企業職工養老保險按上年度月平均工資計算不同。目前中央在京事業單位還未實施事業單位績效工資改革，事業養老保險的繳費基數尚不明確。如果受財政約束的績效工資不能完全覆蓋事業單位工作人員實際收入的話，事業養老保險繳費基數就會低于本人上年實際收入，導致事業單位編制內人員的基本養老保險的繳費基數低于編制外人員，直接影響其將來的養老金水平低于編制外人員。而且事業單位工作人員養老保險的繳費基數與醫療、工傷、失業、生育其他四險的繳費基數也不同，如果事業養老保險繳費基數低于本人上年實際收入，則會導致事業單位編制內人員的基本養老保險繳費基數低于其他四險。
2.事業單位內部同工不同酬風險。由于事業單位編制外人員不在事業單位養老保險的參保范圍之內，須依法參加企業職工基本養老保險，導致實施事業單位養老保險改革后，人員編制超編的事業單位內部有兩種養老保險制度并存，即編制內人員參加事業養老保險，強制繳納基本養老保險和職業年金，而編制外人人員參加企業職工基本養老保險，事業單位能否為編制外人員建立企業年金還有待政策進行明確，而且是否為他們建立企業年金也由單位根據經營狀況自主決定。目前事業單位編制超編的情況極為普遍，單位內部兩種養老保險制度導致兩種不同的員工養老待遇并存，造成內部不公平。
3.企事業人員流動困難風險。事業單位實施養老保險改革后，雖然事業單位實行與企業一致的統賬結合的基本養老保險模式、實行單位和個人繳費、退休后由社保機構支付養老金，但是不同的繳費基數核算辦法、不同的養老金計發辦法、職業年金不同于企業年金的強制性，導致企事業養老待遇的差距依然存在，事業與企業的養老保險制度無法實現真正意思上的“并軌”，事實上很難達到當初事業單位養老保險改革“實現人員合理流動、促進企業發展”的目的。
4.分類改革后轉企的事業單位人員維穩風險。按照《關于分類推進事業單位改革的指導意見》的總體部署，2015年之前將完成事業單位分類工作，目前中央在京事業單位的分類改革工作還在進行。《關于貫徹落實<國務院關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定>的通知》規定，按照《關于分類推進事業單位改革的指導意見》劃分為生產經營類，但尚未轉企改制到位，且尚未參加企業職工基本養老保險的事業單位，暫參加機關事業單位基本養老保險，待其轉企改制到位后，按有關規定納入企業職工基本保險范圍。這就意味著這些事業單位須先進行編制清理規范、將人員劃分編制內和編制外、編制內人員參加事業單位養老保險，待轉企到位后，再整體轉移到企業職工基本養老保險。在這期間可能存在人員編制清理過程中的員工穩定問題、參加事業養老保險過程中編制內外保險制度不統一，進而導致轉企后編制內外養老待遇有異等諸多關系員工切身利益和穩定的問題。
三、實施事業單位養老保險制度改革的建議
1.覆蓋現有水平基礎上實施事業單位績效工資改革。目前中央在京事業單位績效工資改革尚未實施，績效工資標準的水平直接關系到參保事業單位養老保險的繳費基數水平以及退休后的養老金水平。在現有工資總額總量管控的體制下，實施績效工資改革后，事業單位工作人員的工資水平應盡量覆蓋改革前的實際收入水平，使事業單位養老保險基數按工資結構核算后與本人上一年度收入水平大體相當，從而避免事業單位養老保險基數與其他四險基數相差過大，減少單位內部編制內和編制外人員繳費基數差距過大的風險。
2.創新事業單位編制管理。目前事業單位編制管理存在一個突出問題，即編制核定給事業單位后就為單位所有且多年不變，有的事業單位職責弱化但編制卻減不下來，有的職責強化但編制卻不增。這樣導致，大部分事業單位的編制已經很難滿足單位的用人需要，事業單位編制外用工現象極為普遍。要規范事業單位編制外用工，避免事業單位兩種養老保險制度并存，除了推進事業單位人事制度改革外，也應創新事業單位編制管理方式，根據經濟社會發展變化和事業單位承擔職責的實際情況對事業編制進行動態調整，建立總量控制和動態調整的機制，優化事業單位編制資源配置，實現事業單位編制資源使用效益的最大化。
3.分類實施事業單位養老保險參保。全國事業單位總計111萬個，但各事業單位的實際情況卻不盡相同，即便同是中央在京事業單位，有的已經完成了事業單位分類改革，甚至轉企改制工作已經完成；有的正在開展事業單位分類，分類結果尚不明確；有的已經實施了事業單位績效工資；有的還沒有開展事業單位績效工資改革。為穩步推進事業單位養老保險改革，應該根據各中央在京事業單位的實際情況，分類分批實施事業單位養老保險參保工作。對于已完成事業單位分類改革劃分為公益一類、公益二類的事業單位、且已經實施事業單位績效工資的事業單位，可先行實施養老保險參保；對于事業單位分類改革尚未完成的單位可待其分類確定后再行實施養老保險參保，劃分為生產經營類的事業單位建議暫不實施事業養老保險參保，待其轉企改制到位后直接參加企業職工基本養老保險。
參考文獻
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現行工傷保險制度偏重補償，對于工傷風險的預防和工傷后的康復問題未做出強制性的規定。一些個體或小企業單位通過私了一次性補償農民工，工傷預防和康復無從談起。同時，農村的醫療水平與城市的醫療水平還是有一定的差距，康復治療有可能無法滿足治療后期的農民工的需求。有的農民工居住地可能與工傷保險經辦地或用人單位所在地不一致，這些也增加了具體執行上的困難。
二、河南省農民工參加工傷保險存在問題的原因分析
（一）缺乏針對農民工用工特點的制度設計
當前工傷保險制度設計主要適用于有穩定職業的企事業單位和股份制企業職工，如參加條件、待遇設定、勞動關系前提等方面都不適應農民工的流動性強的特點。這就使農民工的工傷保險權益游離于制度之外。
（二）缺乏法律的強制性
目前我國尚未出臺有關工傷保險的相關法律，主要依靠政策法規和條例和地方性的細則、辦法。由于缺乏法律的強制性，一些個體和小企業為了逃避負擔，不為職工購買工傷保險。發生事故，農民工只能采取“私了”的方式與資方協商，合法權益無法保障。
（三）相關部門職能缺位，農民工無法維權
一是當前的安全生產監管機構中，人力、財力、制度措施等方面的監管力量嚴重不足，不僅無法實現監管職責的落實。《安全生產法》和《特大安全事故行政責任追究規定》的出臺，名義上涵蓋了農民工的權益保護，但在執行上無法實現對農民工工傷事故和職業病權益的有效保護；二是政府一些職能部門在農民工維權時不能秉公辦理，甚至與企業主沆瀣一氣，對違法企業處罰力度不夠，對農民工合法權益保護力度不足。發生在新密市的“開胸驗肺”事件就充分說明了一些職能部門的行政缺位；三是相關部門對于農民工參加工傷保險及發生工傷事故后如何有效維權的宣傳力度夠，也導致許多農民工根本不知道工傷保險維權的程序。
（四）農民工保險意識薄弱從調查的情況來看
絕大多數的農民工不了解工傷保險的具體維權程序，有少數農民工根本不知道工傷保險。由于缺乏維權意識，以至錯過了工傷保險的時效。
三、完善河南省農民工工傷保險的對策與建議
（一）規范農民工工傷保險專門性立法
首先要將《工傷保險條例》上升到《工傷保險法》的高度，為解決農民工工傷保險問題提供更高層面的法律后盾。其次可以在這些法律中設立專章來規范農民工工傷保險的相關事項，區分農民工與城市職工的適用標準，設計一套適合農民工特點的工傷保險規范。在法律中直接體現對農民工工傷保險的立法保護。
（二）根據結合高風險企業的特點
努力提高農民工工傷保險參保率鄭州市在2007年，專門出臺了針對高風險行業特點的促進農民工參保的辦法。一是建立勞動保障、發展改革、建設、安全生產監督等有關行政部門應當建立高工傷風險企業農民工參加工傷保險的信息共享制度和協查機制；二是明確了適合建筑施工企業特點的農民工工傷保險參保繳費辦法。要求建筑施工企業以工程項目為單位為農民工辦理工傷保險參保手續，并按照工程項目預算造價的1.6‰繳納工傷保險費；建設單位在編制工程項目預算造價時，應當將農民工工傷保險費單獨列項，并作為專用款項在開工前一次性撥付給施工總承包企業或直接承包的專業承包企業，由施工總承包企業和直接承包的專業承包企業在工程開工前一次性向工傷保險經辦機構繳納，也可以由建設單位直接代為繳納；三是完善了高風險企業農民工強制參保措施。要求高工傷風險企業使用有農民工的，在申領安全生產許可證或者申請辦理延期手續時，應當提交農民工工傷保險參保證明和繳費憑證，未提交的，有關部門不予核發安全生產許可證或辦理延期手續。
（三）設計科學合理的工傷保險費率
甘肅省工傷保險實施條例最新版第一條 根據國務院《工傷保險條例》(以下簡稱《條例》)，結合本省實際，制定本辦法。
第二條 本省行政區域內的企業、事業單位、社會團體、民辦非企業單位、基金會、律師事務所、會計師事務所等組織和有雇工的個體工商戶(以下簡稱用人單位)，應當依法參加工傷保險，為本單位全部職工或者雇工(以下簡稱職工)繳納工傷保險費。
用人單位的職工，均有依法享受工傷保險待遇的權利。
第三條 省人民政府社會保險行政部門負責全省的工傷保險工作。
市州、縣市區人民政府社會保險行政部門負責本行政區域內的工傷保險工作。
社會保險行政部門設立的社會保險經辦機構(以下簡稱經辦機構)具體承辦工傷保險事務。
第四條 工傷保險基金實行省級統籌。
第五條 用人單位按照屬地化管理原則，在所在市州參加工傷保險，其工傷保險工作由市州社會保險行政部門管理，經辦業務由市州社會保險經辦機構承辦。
在省社會保險經辦機構參加城鎮職工基本醫療保險的用人單位，其工傷保險工作由省社會保險行政部門管理，經辦業務由省社會保險經辦機構承辦。
跨地區、生產流動性較大行業的用人單位，其工傷保險工作由省社會保險行政部門管理，經辦業務由省社會保險經辦機構承辦。省社會保險經辦機構也可以委托行業社會保險經辦機構辦理經辦業務。
第六條 用人單位注冊地與生產經營地不在同一統籌地區的，在注冊地參加工傷保險;未在注冊地參加工傷保險的，應當在生產經營地參加工傷保險。
參加工傷保險的用人單位職工實行實名制管理。
第七條 市州社會保險行政部門可以委托縣市區社會保險行政部門受理工傷認定申請、進行工傷情況調查、送達工傷認定結論通知書。
市州勞動能力鑒定委員會可以委托縣市區社會保險行政部門受理勞動能力鑒定申請、送達勞動能力鑒定結論通知書。
第八條 職工發生事故傷害或者按照職業病防治法規定被診斷、鑒定為職業病，所在單位應當自事故傷害之日或者被診斷、鑒定為職業病之日起30日內，向社會保險行政部門提出工傷認定申請。遇有特殊情況，用人單位提出書面申請，經社會保險行政部門同意，申請時限可以適當延長，延長時間最長不得超過90天。
第九條 用人單位未按本辦法第八條規定提出工傷認定申請的，工傷職工或者其近親屬、工會組織在事故傷害之日或者被診斷、鑒定為職業病之日起1年內，可以直接向用人單位所在地社會保險行政部門提出工傷認定申請。
工傷職工或者其近親屬、工會組織，超過前款規定的時限提出工傷認定申請，社會保險行政部門不予受理。
第十條 申請工傷認定的職工與用人單位對勞動關系有爭議的，社會保險行政部門應當以生效的勞動爭議仲裁裁決或法院判決、裁定為依據。
第十一條 參加工傷保險的用人單位職工受到事故傷害或者被診斷、鑒定為職業病，在參保地進行工傷認定和勞動能力鑒定。
未依法繳納工傷保險費的用人單位職工受到事故傷害或者被診斷、鑒定為職業病，在生產經營地進行工傷認定和勞動能力鑒定。
第十二條市州社會保險行政部門對工傷認定管轄有爭議的，由爭議雙方協商解決;協商不成的，由最先接到工傷認定申請的市州社會保險行政部門向省社會保險行政部門申請指定管轄。
對工傷認定有爭議的市州協商不成又不申請指定管轄的，用人單位、職工或者其近親屬、工會組織可以向省社會保險行政部門申請指定管轄。
省社會保險行政部門指定管轄的，市州社會保險行政部門應當管轄。
第十三條 參加工傷保險的用人單位，其工傷職工勞動能力等鑒定所需費用由工傷保險基金支付;未依法繳納工傷保險費的用人單位，其工傷職工勞動能力等鑒定所需費用由用人單位承擔。
申請勞動能力再次鑒定，鑒定結論沒有變化的，鑒定費用由申請人承擔。
第十四條 自勞動能力鑒定結論作出1年后，工傷職工或者其近親屬、所在用人單位或者社會保險經辦機構認為傷殘情況發生變化的，可以向作出初次勞動能力鑒定結論的勞動能力鑒定委員會申請勞動能力復查鑒定。
第十五條 職工住院治療工傷的伙食補助費(包括當地交通費)，按照上年度全省職工月平均工資為基數計算，省內每天為2%，省外每天為3%,從工傷保險基金支付。
經醫療機構出具證明，報社會保險經辦機構同意，工傷職工到市州以外就醫，其交通費用從工傷保險基金支付;非住院期間的住宿費，按照上年度全省職工月平均工資為基數計算，省內每天為5%，省外每天為8%，從工傷保險基金支付。非住院期間的伙食補助費按職工住院治療工傷的伙食補助費標準執行。
工傷職工到市州以外就醫，非住院期間的住宿，省內最多不超過3天，省外最多不超過5天。
第十六條 職工再次發生工傷，按照新發生工傷的傷殘等級享受一次性傷殘補助金待遇。根據規定應當享受傷殘津貼的，按照新認定的傷殘等級享受傷殘津貼待遇。
第十七條 職工因工致殘被鑒定為五級、六級傷殘，經本人提出與用人單位解除或者終止勞動關系的，應當以解除或終止勞動關系前本人工資為基數，由工傷保險基金支付一次性工傷醫療補助金，由用人單位支付一次性傷殘就業補助金。一次性工傷醫療補助金標準為：五級傷殘18個月，六級傷殘16個月;一次性傷殘就業補助金標準為：五級傷殘18個月，六級傷殘16個月。
第十八條 職工因工致殘被鑒定為七級至十級傷殘，勞動、聘用合同期滿終止，或者本人提出解除勞動、聘用合同的，應以終止或解除勞動、聘用合同前本人工資為基數，由工傷保險基金支付一次性工傷醫療補助金，由用人單位支付一次性傷殘就業補助金。一次性工傷醫療補助金標準為：七級傷殘13個月，八級傷殘11個月，九級傷殘9個月，十級傷殘7個月;一次性傷殘就業補助金標準為：七級傷殘13個月，八級傷殘11個月，九級傷殘9個月，十級傷殘7個月。
第十九條 省社會保險行政部門會同省財政部門根據全省職工平均工資變化情況，對工傷職工傷殘津貼、生活護理費和工亡職工供養親屬撫恤金標準適時進行調整，并向社會公布。
第二十條 省社會保險行政部門會同省財政部門、省衛生部門和省安全生產監督管理部門，根據國家有關規定和工傷保險費使用、工傷發生率、職業病危害程度等情況提出分類行業基準費率的具體標準，并制定費率浮動的具體辦法。
市州社會保險經辦機構按照所屬行業內相應的基準費率檔次確定用人單位工傷保險繳費率。
第二十一條 用人單位違反《職業病防治法》相關規定與職工解除或終止勞動、聘用關系，該職工被診斷、鑒定為職業病的，自診斷、鑒定之日起一年內，職工或者其近親屬、工會組織可以向原用人單位所在地社會保險行政部門申請工傷認定;職工被認定為工傷的，由原用人單位承擔工傷保險責任。
第二十二條 達到退休年齡或依法享受基本養老保險待遇的人員被用人單位聘用受到事故傷害或者被診斷、鑒定為職業病，其工傷認定申請社會保險行政部門不予受理。
第二十三條 本辦法自20xx年4月1日起施行。
工傷保險的繳費比例由于行業不同，工傷保險的繳費肯定不一樣，帶著該問題，首先了解針對工傷風險程度，對行業的劃分為三類，其工傷保險繳費費率及類別劃分詳情如下：
一類為風險較小行業(用人單位職工工資總額0.5%)例如：證券業，銀行業，保險業等等。
關鍵詞:高素質公估師的缺位 保險人的越位 公估公司的錯位 培養人才 建立合作機制 強化管理
一、引言
近年來，隨著我國保險中介市場的不斷完善和發展，保險公估人以投保前的風險評估、出險后的理賠定損為切入點的服務模式，逐漸得到了市場相關主體的認同，保險公估人的專業性和公正公平的形象，在很大程度上消除了保險市場中的不正之風，對拉動社會對保險產品的需求、促進保險人之間的公平競爭、保障被保險人的利益起著了重要作用。但由于保險公估缺乏有效約束，在實際運作過程中存在著混亂、“失范”現象。
高素質公估師的缺位。保險公估人的存在價值在于以第三方的身份，在“客觀、公正、公開、有效”的原則指導下， 以科學理論和先進的技術手段，通過正確的技術路線、規范的操作程序，致誠、致信的服務意識與實際行動，為保險雙方提供公正公平的服務。作為一個技術型服務行業，專業技能、誠信服務是保險市場對保險公估人的特定要求。目前我國保險公估現有的人才隊伍無論是絕對數量還是整體質量，都遠遠不能滿足保險市場的需要。一是在專業結構上，現有保險公估從業人員專業特長比較單一，或者是保險專業型的，或者是純技術型的，對于接受委托的大案，很難派出一個小組的專業技術人員形成一種攻克技術難關的合力；二是在人才層次上，復合型人才明顯不足，特殊人才及高精尖人才更是鳳毛麟角，人才隊伍的整體素質不高；三是在地域布局上，沿海經濟發達地區和大城市人才資源較為豐富，公估公司可使用的人才選擇性大，而中西部地區和中小城市從事保險公估的人才數量則比較少。優良的服務是保險公估公司生存的必要條件，公估人員的專業水平直接影響到服務水平的高低，而服務水平的高低又直接影響到公估案件的委托及市場對公估公司的信賴程度。在一個最需要專業素質、專業技能與職業道德約束的行業，高素質公估師的缺位其結果只會導致保險市場因對公估行業整體水平低下而對這個行業失去信心。
保險人的越位。因為保險市場競爭激烈，出于業務壓力和競爭壓力，保險公司固守“肥水不流外人田”的傳統思想，一般不樂于聘請保險公估公司對擬投保單位進行風險評估和標的物的保險價值評估，根據風險程度厘定保險費率幾乎不可能實施，而保險公司自己的所謂風險評估和價值評估只不過走走過場而已；在處理保險事故時，受自身立場以及利益驅動的影響，保險人越位干預公估人員工作的情況也時有發生，有的甚至給公估公司施加壓力，導致最終定損的結果偏離公開、公正、公平原則，公估結論失去應有的公信力。
公估公司的錯位。由于資金、人才、管理的局限，公估公司的業務拓展一般囿于公司所在地一省范圍，公估公司的業務范圍大都集中于出險后的勘驗理賠公估，公估公司的業務來源過于依賴保險公司的委托業務。且各家公估公司經營格局大體一致，造成同一領域競爭者數量增加。由于業務單一、來源單一，僧多粥少，結果許多公估公司在經營模式和方式上模糊了自己的位置，沒有意識到保險公估人的職能在于以獨立、公正的角色與保險當事雙方溝通，在執業過程中獨立性不強、公正性不夠，變成了保險公司的“第二理賠部”，與其身份和地位極不相稱。另外，保險公估作為有固定的場所、專業的人員、獨立的管理體系的專業機構，尚未規定統一的在全行業公認的行業服務標準。各家公估公司的公估費用一般都自由訂立，由于確定服務價格的因素有較大的差別，同一市場內價格水平難以達到統一，即使單個保險公估業務的價格水平在不同公估公司的服務費用也各有不同，在這種價格制定機制不合理又缺乏價格約束機制的情況下，打價格戰的現象在保險公估業內普遍存在，嚴重削弱了保險公估公司的經濟效益。
在整個保險業倡導誠信服務的大環境中，保險公估市場的混亂無序及其種種非規范的行為已經引起了人們的非議與社會的關注，凈化公估市場、規范公估行為，已經成為我國保險公估業健康發展的迫切要求。
二、培養高素質的保險中介從業人員
保險公估是一項專業技術性較強的工作，建立一支高素質、高水平的專家隊伍是做好保險公估工作的根本保證。大家知道，每一種執業資格都必須有特定的工作崗位和工作技能，而這種專業技能應有大學相應的學科加以培養，而保險公估專業則在高校中沒有相應的專業設置，無相應專業來構成學科形成對這種執業資格的支持，公估師的培養缺乏一種理論與實踐氛圍。因而這種資格要取得穩定的社會地位則完全是因為這種職業的社會需求。適應社會需求，提高公估人員整體水平，這既是當前急需解決的矛盾，也是在未來發展中公估業的生存根本。就目前而言，當務之急是需要解決保險公估從業人員的職業能力勝任問題。保險公估人員的職業勝任能力是指保險公估人員必須具備從事保險公估職業的專業能力、實踐經驗以及保證通過合理措施完成保險公估業務的能力。公估人員的職業能力勝任包括兩個方面：一是具備從事職業的專業技能和業務素質；二是遵循保險公估經營的特殊原則，即公正誠信原則。職業的專業技能是指從事職業勞動的專門技術和能力。形形的賠案對保險公估人員提出了嚴格的專業要求，只有具備相應的專業技能或從業經驗，并能正確運用形成該項業務的準確可信公估結論所必需的公認評估方法和技巧，才能出色地履行保險公估的職業責任，更好地為客戶和社會提供專業服務。由于保險公估具有明顯的學科交叉性，它的內容涉及到許多領域的知識?，對專業人員的業務素質和市場應變能力的要求更高。因此，從事保險公估的專業人員不能滿足于現有的專業知識，應通過學歷教育或繼續教育，學習各類相關知識，在融會貫通的基礎上積累知識，不斷更新和提高知識結構、技術結構和公估技巧，做到在最快的時間里出具最專業的公估報告，以此顯示其優于保險公司的專業實力。
在保險經營過程中，保險公估工作的焦點是理賠雙方在事故原因、責任認定、理賠金額等存在爭議時，保險公估人以與保險合同雙方無利害關系的第三人身份科學、合理、公正地進行技術分析、責任劃分、損失理算，是解決理賠雙方爭議的核心，也是維護理賠雙方合法權益的根本所在。由于保險公估的金融性質、保障特點及其承擔的特有社會責任，決定了保險公估機構要具備比其他行業更高的誠信。因此，在執行保險公估業務中，必須加強誠信服務意識、嚴格遵守職業道德，避免任何可能會導致誤導或過失的行為。在提供公估服務時，必須秉持客觀、公正、獨立的原則，只憑實事鑒定，不偏袒任何一方，充分體現保險公估地位超脫的優勢。這是維持保險公估機構持續健康發展的前提條件，也是提高其競爭力的有效手段。
結合當前工作需要，的會員“168shanglv”為你整理了這篇2021年一季度人力資源社會保障事業發展計劃執行情況總結范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
2021年一季度，全市各級人力資源社會保障部門堅持以人民為中心的發展思想，立足新發展階段，貫徹新發展歷年，構建新發展格局，認真貫徹落實市委、市政府和人社部、省人社廳工作部署，積極實施2021年全市人力資源和社會保障工作計劃，各項工作穩步推進。
一、就業和城鎮居民增收計劃執行情況
2021年全市城鎮新增就業人數計劃為：全市城鎮新增就業69000人，城鎮失業人員再就業人數15600人，就業困難人員就業人數3100人，城鎮登記失業率控制在4.5%以內，城鎮居民人均可支配收入增長率計劃增速高于全省平均水平。
一季度，全市城鎮新增就業22051人，完成年度計劃的31.96%，超時序進度6.96個百分點；全市城鎮失業人員再就業人數2333人，完成年度計劃的14.96%；全市就業困難人員就業人數572人，完成年度計劃的18.45%。
一季度，全市城鎮登記失業率2.65%，控制在4.5%的計劃目標以內，低于年度計劃控制線1.85個百分點。
一季度，全市常住居民人均可支配收入增速16.4%，高于全省0.6個百分點，全省排名第四；絕對值14432元，全省排名第三。
二、社會保險計劃執行情況
2021年全市城鎮職工基本養老保險、失業保險、工傷保險參保計劃分別為111.03萬人、53.47萬人、52.32萬人。
一季度，企業職工基本養老保險參保人數110.66萬人，完成全年計劃的99.67%。其中，企業職工基本養老保險參保人數99.51萬人，完成全年計劃的99.56%；機關事業單位參保人數11.15萬人，完成全年計劃的100.63%。
一季度，全市參加城鄉居民養老保險156.75萬人，同比參保人數減少1.29萬人；全市參加失業保險51.81萬人，完成年度計劃的96.90%；全市參加工傷保險51.93萬人，完成年度計劃的99.25%，
三、人才隊伍建設計劃執行情況
2021年，全市新增高技能人才計劃數為10000人，其中：取得高級工及以上職業資格證書和職業技能等級證書人數4000人，取得技師、高級技師職業資格證書和職業技能等級證書人數390人；技工院校招生計劃為3400人，其中：新技工系統培養2400人；開展補貼性職業技能培訓55800人，其中：脫貧穩就業技能培訓人數300人，企業新錄用人員崗前培訓人數14500人，企業新錄用人員崗前培訓14500人，開展新型學徒制培訓650人，農民工參加職業培訓人數12000人。
一季度，全市新增新增高技能人才260人，完成年度計劃的2.60%。其中：取得高級工及以上職業資格證書和職業技能等級證書人數260人，取得技師、高級技師職業資格證書和職業技能等級證書人數97人，分別完成年度計劃的6.50%、24.87%。
一季度，全市技工院校招生1205人，其中：新技工系統培養人數1119人，分別完成年度計劃的35.44%、46.63%。
一季度，全市開展補貼性職業技能培訓人數6388人，完成年度計劃的11.45%。其中：脫貧穩就業技能培訓人數0人；開展企業新錄用人員崗前培訓人數3822人；開展新型學徒制培訓人數0人；農民工參加職業培訓人數3363人，完成年度計劃的28.03%。
四、勞動關系協調計劃執行情況
2021年，全市勞動人事爭議調解成功率計劃為60%，勞動人事爭議仲裁結案率計劃為92%。勞動保障監察舉報投訴案件結案率計劃為96%，拖欠農民工工資舉報投訴案件結案率計劃為98%。
一季度，全市勞動人事爭議調解成功率和勞動人事爭議仲裁結案率分別為78.88%和81.55%，勞動人事爭議調解成功率已達到年度計劃要求；一季度，全市勞動保障監察舉報投訴案件結案率為100%，拖欠農民工工資舉報投訴案件結案率計劃為100%。
五、能力建設計劃完成情況
喪葬費標準是多少
問：遼寧盤錦市鄭新星
――我是一名城鎮個體工商戶，已經加入了職工基本養老保險統籌。請問，像我們這樣的去世后喪葬費標準是多少？
適用文件：遼寧省人社廳《關于貫徹基本養老保險法律規定若干問題的通知》
遼人社〔2012〕277號
答：
文件規定：“參保的城鎮個體工商戶業主及從業人員、城鎮自由職業人員死亡，其死亡喪葬、撫恤待遇項目、標準與企業職工相同，其生前供養直系親屬劃分和條件的確定，參照遼勞險字[1992]141號文件對企業職工供養直系親屬劃分原則和條件確定的辦法處理。” W
廠辦大集體
困難企業的漏保職工
在退休前該如何接續繳費
問：遼寧撫順市趙國光
――我單位是廠辦大集體困難企業，請問漏保職工和中斷繳費職工，在退休前該如何接續繳納養老保險？
適用文件：遼寧省人民政府辦公廳轉發省人社廳等部門《關于解決廠辦大集體困難企業職工基本養老和醫療保險問題指導意見的通知》
遼政辦發[2014]13號
答：
文件規定：“困難企業的漏保職工和中斷繳費職工，在其未達到法定退休年齡之前，可按以下辦法接續基本養老保險關系：1.企業有一定繳費能力的，可按照民主協商的原則，從本人應參加基本養老保險或應補繳時間算起，以各年度當地在崗職工平均工資（2006年以前為職工平均工資）為基數，由單位和個人按對應期各年度繳費比例申報補繳基本養老保險費。補繳欠費免征滯納金，原符合國家規定的連續工齡視同繳費年限。2.企業無繳費能力的，可按照自愿的原則，從本人應參加基本養老保險或應補繳時間算起，按靈活就業人員參保政策補繳基本養老保險費。補繳欠費免征滯納金，原符合國家規定的連續工齡視同繳費年限。”W
國家對計劃生育特殊困難家庭
在養老保障方面有哪些照顧
問：湖北荊州市孫梅賈
――我的親屬是失獨家庭。聽說在養老方面，國家對這樣的家庭有扶助，不知道是什么？
適用文件：衛計委等《關于進一步做好計劃生育特殊困難家庭扶助工作的通知》
國衛家庭發〔2013〕41號
答：
文件規定：“對符合條件的計劃生育特殊困難家庭成員參加新型農村社會養老保險、城鎮居民社會養老保險的，應當按照規定給予參保繳費補貼。”
“對60周歲及以上的計劃生育特殊困難家庭成員，特別是其中失能或部分失能的，要優先安排入住政府投資興辦的養老機構。”
“有條件的地方可對計劃生育特殊困難家庭成員中的生活長期不能自理、經濟困難的老年人發放護理補貼。” W
城鄉居民基礎養老金標準
提高到了多少
問：遼寧沈陽市陶芬飛
――聽說省里最近提高了城鄉居民的基礎養老金標準，不知道具體達到了多少？
適用文件：遼寧省人社廳、財政廳《關于調整全省城鄉居民基本養老保險基礎養老金標準的通知》
遼人社發[2014]15號
答：
文件規定：“從2014年7月1日起，全省城鄉居民基本養老保險基礎養老金標準由原來的每人每月55元提高到每人每月70元。”
福利國家危機與養老金私有化
上世紀80年代以來，當人口老齡化的“銀色浪潮”席卷全球，經濟全球化讓市場的拓展撐破了民族國家的轄權,在新的風險和新的社會危機面前，福利國家傳統的社會保障制度遭受了從價值體系到政策體系的全面挑戰。從價值體系來看，新的形勢下的社會保障既要保有傳統的社會公正的理念，繼續對國民實施有效和必要的保護,同時又要在經濟全球化的背景下，對本國經濟起到積極的作用。公平與效率的平衡是新時期福利國家社會保障制度的價值取向。
在世界銀行的“多支柱”養老保障的制度框架之下，國家不再是社會保障的唯一責任方，政府將原來由國家負責的社會福利計劃改由國家、企業、個人、社區共同承擔，將某些福利計劃私人化和市場化。在養老保障制度的安排上，國家運用國家權利建立和培育私人養老金市場。在社會保障私有化的進程中，各國的企業年金制度對現收現付的公共養老金進行了不同程度的補充，亦或完全的替代。
福利國家強制性企業年金制度中的效率與公平
企業年金在歐洲稱為職業養老金,美國稱私人養老金計劃。這種養老金計劃是以雇傭關系為基礎的，雇主或者行業協會、工會等組織為雇員建立的職業養老金計劃。按照建立與參與的自愿性和強制性，企業年金可劃分為自愿性企業年金與強制性企業年金。建立自愿性企業年金的國家如美國、加拿大等，政府主要通過稅收優惠推動企業年金的發展。雇主自主決定是否為雇員建立企業年金計劃，雇主和雇員自愿供款。建立強制性企業年金的國家和地區如澳大利亞、冰島、中國香港等以及較多的南美國家，法定強制雇主為其雇員建立企業年金，私人機構市場化營運。目前全世界有32個國家先后建立了強制性的企業年金制度。
強制性企業年金與公平。
相對于自愿性企業年金，福利國家的強制性企業年金制度，如澳大利亞的超級年金制度，瑞士的職業年金，冰島的企業年金制度等等，一定程度上克服了自愿性企業年金帶來的覆蓋面狹窄，加劇貧富差距，與第一支柱的基本養老金脫節等問題。強制性的建立與參與促使幾乎所有的勞動者都能享受到雇主的養老責任以及國家在稅收上的優惠，從而避免企業年金制度僅僅成為富人的盛宴。
強制性企業年金與效率。
年世界銀行提出了對各國養老金改革進行評價的標準：一是充足性，即養老金制度應該為老年人提供充足的收入保障，包括防止老年貧困的絕對水平和實現一定收入替代的相對水平；二是可負擔性，即養老金負擔要保持在合理的范圍內，繳費率不能過高；三是可持續性，即長期內養老金計劃在財務上能夠保持平衡，不需要突然增加繳費或者降低待遇，也無需大規模的財政轉移；四是穩健性，即養老金計劃能夠應對外部因素的沖擊，諸如經濟、人口和政治風險。
對我國養老保障“三支柱”體系的思考
經過二十多年的改革探索與實踐，我國初步形成了社會養老保險、自愿性企業年金、商業保險與私人儲蓄構成的“三支柱”養老保障體系。從形式上，我國的養老保障制度也是“三支柱”，但從實際運行效果來看，卻依然是社會養老保險“一柱獨撐”，自愿性企業年金與商業保險對整個養老保障的支撐作用非常有限，企業年金的覆蓋面狹窄。企業年金的稅收優惠竟可能成為高收入人群避稅的又一工具，從而進一步淪為擴大收入差距的誘因。另一個突出的問題是社會養老保險中的社會統籌與個人賬戶的結合導致的社會保險個人賬戶的空賬運行，以及由此帶來的國人對公共養老金的信任危機。
關鍵詞：責任保險 董事和高級職員責任 D&O保險
董事與高級職員責任保險（Directors and Officers Liability Insurance），簡稱D&O保險， 是西方發達國家職業責任保險的主要險種之一，D&O保險主要“為公司、聯合及其他機構的董事和高級職員對第三方的損失應負的責任提供保障”。
一、D&O保險制度的產生、發展與現狀
各國都對董事和高級職員的義務做出了明確規定，雖然具體條文會有些許差異，但一般都包括謹慎經營、忠于公司與股東、對雇員負責、向有權知情的人及時如實披露重要信息等。企業或其他組織的經營管理是一項復雜的職業活動，董事和高級職員在工作中由于自身能力、經驗有限或其它一些客觀原因難免出現過失行為（Wrongful Act），具體表現為言行誤導、信息披露失真、對雇傭處理有欠公平、經營決策不當等，這些行為無疑會給其所在組織造成經濟上的損害，如導致公司股票市值降低、錯失投資機會、或因傷害第三方利益引發針對個人和組織的索賠。在相當長的時間里，對于最終由誰承擔這樣的索賠爭議很大。根據一般的法律原則，董事和高級職員應負擔損失并無權從所在組織獲得補償，理由是各類組織機構都沒有義務為給其帶來損害的人支付賠償金。隨著經濟環境的發展，董事和高級職員在各類組織尤其是贏利性企業中的作用逐漸凸顯，他們的利益也愈發受到重視，一些公司開始通過內部協議建立對董事和高級職員的補償機制，但由于單個企業財力有限且風險集中，補償的范圍較小，條件也很苛刻，往往局限于因執行組織負責人的意圖（有時包括誤解負責人的意圖）而造成的損害，董事和高級職員的自主行為造成的損害一般不在補償范圍之內，尚遠遠不能滿足合理的補償要求。進入20世紀以后，政府部門對企業經營管理的監督與約束越來越多，第三方對董事和高級職員提出民事賠償的法律依據也越來越充分 ，在企業之外建立一種對董事和高級職員責任的保障機制變得非常迫切，于是D&O保險應運而生。
作為職業責任保險的一種，D&O保險以法律規定的公司董事和高級職員應負擔的民事損害賠償責任為承保風險。其中，民事損害必須是董事和高級職員的過失行為造成的，各保險公司都在保單中對過失行為明確定義以作為賠償的依據，比較典型的是“‘過失行為’即董事和高級職員個人或集體在履行職務過程中一切實際的或企圖實施的錯誤言行、誤導言行、疏忽遺漏與違約行為；或者僅僅因為他們身為董事和高級職員而受到的索賠所針對的事故”。 對由董事和高級職員職業行為造成的損害提出的索賠訴訟名目繁多，按照索賠主體可以劃分為兩種：一種是引申訴訟（Derivative Suits），這類訴訟由一個或多個股東代表公司提出；另一種是非引申訴訟（Nonderivative Suits），這類訴訟由公司的競爭者、債權人、雇員、政府機構和其他公司以外的機構與個人提出。標準D&O保險的合同一般也由兩部分組成：一部分即狹義的D&O保險，為董事和高級職員個人的賠償責任提供補償；另一部分稱作公司補償（Company Reimbursement），如果公司在保險公司之前補償了董事和高級職員的賠償金，這一部分合同即生效，保險公司將對公司進行補償。當公司對董事和高級職員進行了補償卻不足額時，保險公司須把賠償金分別支付給個人與公司。總之，被保險人或公司不應從D&O保險中獲得超額利益。
D&O保險脫胎于美國法律，在美國的發展也最充分，目前全球最大的D&O保險承保人主要是美國的保險公司，如丘博保險集團（Chubb）、美國國際集團（AIG）。在美國之外，許多發達國家與地區也都開展了D&O保險業務，英國著名的保險交易市場勞合社（Lloyd‘s）業已在世界D&O保險市場上占據了一席之地。經過七十年的發展，D&O保險已經成長為一個體系龐雜的險種，其保障范圍不斷擴張，各類補充條款層出不窮，不僅大型工商企業，中小企業與非贏利機構也越來越多地為其董事和高級職員購買D&O保險。
各大保險公司出于自身管理的便利，對D&O保險及其相關險種的歸類與命名不盡相同：最常見的是按照投保人所屬行業歸類，首先是區別贏利機構與非贏利機構，贏利機構又可以劃分為能源、銀行、信托、醫療等行業，然后針對不同行業的特點編制不同的保險條款；有的保險公司依據投保人的具體經營管理活動劃分，把諸如公司上市、雇傭事務等經營管理活動的責任從標準D&O保險中剝離出來，單獨設立保單；還有一些保險公司設定一個總括的類別叫做企業管理責任風險（Management & Executive Liability Risk），在這一總括類別下又依照被保險人的行為性質區別為標準D&O保險（針對過失行為）和在此基礎上衍生的針對白領犯罪行為的犯罪或忠誠擔保保險（Crime or Fidelity Guarantee Policy）等險種。
與其他險種相比，D&O保險是一項高風險、高收益的業務。一方面，因為市場需求大，保費也相對較高，所以D&O保險往往是保險公司尤其是一些經驗豐富的大公司的重要利潤來源；另一方面，由于投保人分屬不同行業，經營狀況不易把握，第三方索賠的時間和金額也不確定，因此D&O保險業務的收入經常有大的波動。丘博公司來源于財產與災害保險收入的投資資金1998年、1999年分別是8.6億與9.4億美元，2000年卻因D&O保險及相關險種賠償金額過高而陡降至5.6億美元； 近一年來，安然（Enron）與連鎖巨人Kmart等大企業破產導致的索賠官司給美國國際集團等D&O保險主要承保人帶來了嚴重損失，估計2002年全美D&O保險及相關險種的賠償金額將由2001年的30億美元增至50億美元。
二、激勵與約束并重的制度
（一）D&O保險制度的激勵作用D&O保險制度既是對董事和高級職員利益的保障，也為公司和其他經濟組織的發展與創新提供了一種激勵機制，它對經濟整體的積極意義遠遠超過了其它任何一個險種。
1、作為一種行之有效的保障制度，D&O保險能夠促使更多的優秀人才充實到公司董事和高級職員職業中來。董事和高級職員的職業化，是市場經濟發展和社會分工深化的必然結果。然而，市場充滿競爭和風險，尤其在法制完善的國家，種種針對公司董事和高級職員的索賠訴訟應接不暇。1992年，美國Wyatt公司的一項調查顯示，318家企業在1983—1991年間共被索賠673起（近10年這一數字應該又有大幅增長），而且資產規模大的企業、企業和公用事業企業被索賠的次數遠遠高于以上平均數據，一些特殊的經濟活動如兼并收購招致索賠訴訟的概率更是高達三分之二 .對于這樣一種強大的索賠壓力，董事和高級職員個人無論從經濟上還是精力上都無法負擔的，如果缺乏有效的補償制度，許多優秀人才難免視董事和高級職員職業為畏途，而且，越是對經營管理者素質要求高的行業與企業越難以招攬到稱職的人才。D&O保險制度發揮保險業分散和管理風險的優勢，超越單個企業與社會組織的局限，在全社會范圍內建立起對董事和高級職員職業責任的保障機制，使得企業和其他組織的高級管理層始終保持著對社會精英的強大吸引力。
2、在企業內部，D&O保險的保障功能可以充分發揮董事和高級職員的潛力，鼓勵他們大膽經營，開拓創新。在企業制度下，董事和高級職員一般受公司股東委托進行經營管理，他們擔負的義務是一種典型的受托人義務 （Fiduciary Responsibility），因此要求他們忠誠、謹慎也是必然的。然而，在競爭激化的市場環境中，董事和高級職員僅僅做到忠誠謹慎遠遠不夠，他們必須敢于承擔一定的風險，尋找發展機會，為企業多謀利潤。在這一過程中，董事和高級職員的過失行為又可能給企業利益帶來損害而使其成為民事賠償訴訟案的被告。顯然，董事和高級職員并不能從企業的損失中獲得任何收益。Wyatt公司的調查顯示，在所有的索賠中，由公司股東提出的引申訴訟所占比例高達52%，由此可見，股東與董事和高級職員的利益存在一定程度的沖突：董事和高級職員的經營管理行為越積極，越有可能給股東利益帶來風險；董事和高級職員若選擇不求有功、但求無過的經營管理方式（其實，即使這樣風險也不能夠完全避免），本身就有悖于注意、勤勉等基本義務，最終還是會給企業所有者的利益帶來損失。D&O保險制度很好地解決了這個兩難問題。企業通過為董事和高級職員購買D&O保險，將風險轉嫁給保險公司，董事和高級職員因此沒有太多后顧之憂，企業運作的效率與業績提高。
3、D&O保險保障范圍較廣，時間上也具有連續性，可以補償各種經營行為引致的索賠。D&O保險的被保險人包括董事長、董事（可以含外部董事和獨立董事）、總經理、部門經理、公司養老基金托管人、子公司（母公司須占50%以上股份）的負責人等，而且只要補繳一定保險金，在保險期內新成立或新并購的子公司的董事和高級職員即可以被納入D&O保險保障范圍之內；D&O保險對過去、現在和將來的董事和高級職員（包括破產者）都提供保障，如今保障的范圍已經擴大到了董事和高級職員的繼承人，受托人和代表。 D&O保險一般每年續簽一次，續簽時雙方可能因無法達成一致意見而中斷合同（一般是保險人出于規避風險的原因拒絕續約），如果投保人擔心在原合同到期日與新合同生效日之間的“真空期”發生大額索賠，還可以向保險人申請一個發現條款（Discovery Clause），即在繳納商定的費用后，獲得12個月的發現期（Discovery Period），保險人將對過失行為發生在原合同終止時間之前、索賠訴訟發生在發現期中的責任提供補償。
4、D&O保險的不斷豐富，很好地滿足了、董事和高級職員的新需求。比如：證券索賠是公司最常遇到的索賠類型之一，涉及這類索賠的訴訟一般同時針對公司、董事和高級職員，而且公司往往還要負擔主要責任，巨額賠償會給公司帶來沉重壓力，而傳統的D&O保險只對董事和高級職員個人提供保障，所謂的“公司賠償”只是補償公司已經支付給董事和高級職員的那一部分賠償金，針對新的需求，保險公司在標準D&O保險保單基礎上提供關于證券索賠的擴充條款供企業選擇。與此類似，近年來由不合理遷職、薪酬爭議、性別歧視等雇傭（Employment Practice）引發的索賠越來越多，這些索賠亦常常同時對公司、董事和高級職員提出，保險公司也在標準D&O保險的基礎上提供了擴充條款。
5、在D&O保險制度下，被保險人更有可能獲得公正的補償。因為D&O保險是以索賠發生為基礎的，因此保險業務過程必然伴隨著有關索賠的訴訟過程或仲裁過程。被保險人究竟需要為第三方的損失支付多少賠償，要以訴訟或仲裁結果為依據，保險人不能自做決定。只要訴訟或仲裁判定的賠償金不超過保險合同的賠償限額，保險人就沒有理由拒絕。由于針對董事和高級職員的索賠標的額較大，因此調查取證與辯護的費用較高，保險人一般還要為被保險人負擔這方面的支出，這是其他職業責任保險不具備的。
（二）D&O保險制度的約束作用中，對企業與其他社會組織經營管理的監督和約束有多種方式，包括國家法律法規約束、政府機構監管、新聞媒體監督和銀行等經濟組織出于自身經濟利益對有業務往來的企業進行的監督等，這些方式從不同的角度發揮著各自的作用。D&O保險是一種新型的約束機制，它通過保險合同條款約束董事和高級職員的行為，發揮間接監督各類組織運作的效果。隨著投保該險種的企業與社會組織越來越多，它的約束與監督作用發揮得也越來越充分，主要表現在以下幾個方面：
1、與其他職業責任保險險種一樣，D&O保險有嚴格的除外責任、免賠金額和賠償限額。D&O保險的除外責任主要分為以下幾類：第一類是因董事和高級職員的欺詐與不誠實行為引致的賠償責任，因為欺詐與不誠實行為不屬于過失行為，而且可以投保專門的犯罪或忠誠擔保保單；第二類是尚在其他D&O保險保單保期內的責任，即投保人不能重復投保；第三類是按法律或慣例應由其他種類保單承保的風險，如董事和高級職員行為對環境造成損害所引致的賠償有專門的保單；第四類是損失的內容本身雖在可保范圍之中，責任也確實可以歸于董事和高級職員的過失行為，但投保人投保以前就已經覺察，如果保險人有足夠證據，就可以拒絕補償。
D&O保險都規定了免賠金額和保險期內（一般是一年）的最高賠償限額，低于免賠金額的零星支出由公司或董事和高級職員自己支付，高于最高賠償限額的部分保險公司也不負責賠償。在美國，這一方面的約束更加嚴格，如果索賠標的額介于免賠金額和賠償限額之間，投保人則需要負擔免賠金額加超出免賠金額部分的5%. 2、根據D&O保險合同，保險人可以通過多種渠道及時了解被保險人所在企業的經營管理狀況。在簽定或續簽保險合同時，投保人需要向保險人提供最新的審計報告和最近一年的股東傳閱材料，在美國還需要提供公司在國家證券交易委員會存檔的部分資料；企業必須對最近一年來公司資產結構的變化、分支機構的增減、是否進行過或將要進行兼并重組等問題做出準確陳述；由于各國D&O保險制度不盡相同，因此有時投保人還要介紹公司在國外的經營情況，如英國的保險公司往往特別要求投保人通告是否在北美設置分公司以及是否有股票、債券在北美市場交易；保險公司往往還要求投保人告知以往針對該公司董事和高級職員的索賠情況。在索賠訴訟發生后，投保人要及時通知保險人，并提供與該訴訟有關的重要資料，一旦逾期，將無法獲得補償。
3、出于對自身利益的關注，保險公司能夠及時應對經濟與法律領域的新變化，通過調整保單條款，加強對投保人的監督。最突出的一個例子是對“千年風險”（Millennium Risk）的處理，1990年代后期，保險公司意識到“千年蟲”可能對各類廣泛使用機的企業造成不同程度的損失，必然會引發對董事和高級職員的大量索賠訴訟，因此在簽定或續簽D&O保險合同時，保險公司都要詳細詢問投保人已經對防范“千年風險”做了哪些工作，如果沒有做，將要采取哪些措施以及具體步驟如何，對于無法做出可靠答復的投保人，保險公司將把“千年風險”引致的賠償責任作為除外責任。另一個例子是對企業養老基金托管人責任的處理，早期，企業養老基金托管人是與企業內部的董事、高級職員及分支機構負責人等一并投保的，但隨著一些新法律的實施 ，托管人經營管理的責任與風險都大大增加了，保險人于是要求企業為他們單獨投保。
三、D&O保險在的現狀與前景
2002年1月23日平安保險公司與全球最大的D&O保險承保人之一美國丘博保險集團聯合推出了中國第一份D&O保險保單，提供被保險人進行抗辯所花費的訴訟費用的保障。該保單推出后不到兩個月，就有600多家上市公司進行了問詢，由此可見D&O保險在中國有潛在的巨大市場需求。
