時(shí)間：2023-07-03 17:57:49
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業(yè)銀行的發(fā)展的現(xiàn)狀，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
2014年國(guó)家工商局公布的最新數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)的股份制商業(yè)銀行發(fā)展迅速，其中以城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社為主的中小型商業(yè)銀行已有317家，其商業(yè)銀行總資產(chǎn)合計(jì)714.763億元。金融市場(chǎng)份額占全銀行業(yè)的37.2%。
二、SWOT理論分析我國(guó)中小商業(yè)銀行
中小商業(yè)銀行想要發(fā)展，就必須要正視自己的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)所在。根據(jù)SWOT理論的分析來看：
（一）S（strengths）優(yōu)勢(shì)
相比起我國(guó)國(guó)有四大銀行，中小商業(yè)銀行市場(chǎng)份額小，中小型客戶居多。因此，受到外界金融風(fēng)險(xiǎn)的影響小。另外，由于地方政府的干預(yù)。所以也比較容易受到地方政府的政策補(bǔ)助。最重要的是，中小商業(yè)銀行規(guī)模小帶來的靈活性使得其改革更為容易，無論是業(yè)務(wù)營(yíng)銷方式的改變，還是內(nèi)部結(jié)構(gòu)體制的治理，都比國(guó)有四大銀行要容易得多。
（二）W（weaknesses）劣勢(shì)
（1）市場(chǎng)定位缺失。一方面，我國(guó)的金融市場(chǎng)主要被我國(guó)的四大國(guó)有銀行劃分，導(dǎo)致我國(guó)的金融市場(chǎng)產(chǎn)品導(dǎo)向完全由四大國(guó)有銀行控制。因此，使得中小商業(yè)銀行對(duì)于自身的戰(zhàn)略定位缺乏，基本遵從國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為導(dǎo)向，國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)什么業(yè)務(wù)，中小商業(yè)銀行便經(jīng)營(yíng)什么業(yè)務(wù)；另一方面，原本中小商業(yè)銀行還占據(jù)了一些中小城市或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)的金融市場(chǎng)。但近年來金融市場(chǎng)改革的進(jìn)行，四大國(guó)有商業(yè)銀行憑借網(wǎng)點(diǎn)的拓展和業(yè)務(wù)的擴(kuò)散，其主營(yíng)的營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)已然拓展到中小城市和鄉(xiāng)鎮(zhèn)之中。使得中小商業(yè)銀行原有的業(yè)務(wù)自主性和市場(chǎng)份額更為降低，最終使得中小商業(yè)銀行在跟隨國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展的過程中被逐漸兼并吞沒。
（2）金融體制欠缺帶來的歧視性。我國(guó)特有的中國(guó)特色市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)歸根究底就是：政府主導(dǎo)性和壟斷性。一方面，政府的主導(dǎo)性使得我國(guó)中小商業(yè)銀行在行政干預(yù)下失去了自身的主導(dǎo)權(quán)，從而在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的洪流中，永遠(yuǎn)只能被動(dòng)的改變，而不能主動(dòng)地適應(yīng)市場(chǎng)的變化；另一方面，壟斷性帶來的四大國(guó)有銀行的強(qiáng)勢(shì)，面對(duì)中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新又或是業(yè)務(wù)拓展。完全依靠自身的強(qiáng)大資本優(yōu)勢(shì)，直接抄襲或者兼并。二者合一，使得中小商業(yè)銀行的發(fā)展環(huán)境更為的苛刻。
（3）規(guī)模限制帶來的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，在我國(guó)的金融市場(chǎng)觀念之中，資本的大小決定了公信力的多少。因此，我國(guó)的國(guó)有銀行才會(huì)穩(wěn)固地占據(jù)著金融市場(chǎng)巨頭的領(lǐng)導(dǎo)地位。而中小商業(yè)銀行因?yàn)橘Y本的限制，導(dǎo)致了規(guī)模不夠巨大，使得公信力不足，限制了市場(chǎng)的發(fā)展；另一方面，金融機(jī)構(gòu)想要發(fā)展，就必須依靠強(qiáng)大的資本作為后盾。而中小商業(yè)銀行自身的規(guī)模限制，導(dǎo)致資本規(guī)模得不到擴(kuò)充，業(yè)務(wù)的拓展缺少資本的支持。從而使得中小商業(yè)銀行陷入資本怪圈，發(fā)展的越來越慢，直至被淘汰。
（4）內(nèi)部控制體系缺陷。我國(guó)的中小商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)制度、法人管理結(jié)構(gòu)和董事會(huì)監(jiān)事會(huì)制度都不完善，業(yè)務(wù)自我發(fā)展能力和約束機(jī)制的欠缺導(dǎo)致了產(chǎn)權(quán)的不明。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度的缺少使得風(fēng)險(xiǎn)管控體系喪失，引發(fā)中小商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)增加。
（三）O（opportunities）機(jī)會(huì)
2014年的金融體制改革，國(guó)家開始允許民營(yíng)銀行的出現(xiàn)，而私人投資銀行和外資銀行的進(jìn)入，使得我國(guó)原本四大國(guó)有銀行為主的金融格局有了重新地劃分。在這個(gè)前提下，我國(guó)的中小商業(yè)銀行得以參照新興的外資銀行和私人銀行重新進(jìn)行改革，從而在新的金融環(huán)境之中轉(zhuǎn)換出一套特色化的中小商業(yè)銀行發(fā)展模式
（四）T（threats）威脅
金融改革的進(jìn)行，使得民營(yíng)銀行合法化和外資銀行更為強(qiáng)勢(shì)地進(jìn)入。這樣的改革雖然使得中小商業(yè)銀行原有的威脅解除，不在受四大國(guó)有銀行影響。但同樣的，金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也更為的激烈，中小商業(yè)銀行原有的市場(chǎng)也將重新進(jìn)入新的競(jìng)爭(zhēng)者，增加了風(fēng)險(xiǎn)程度。
三、我國(guó)中小商業(yè)銀行的發(fā)展策略
（一）確立市場(chǎng)定位，走特色化道路
我國(guó)中小商業(yè)銀行想要發(fā)展，就必須要結(jié)合當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。通常來說，不同的市場(chǎng)環(huán)境有著不同的市場(chǎng)劃分，而不同的劃分必然有著不同的金融需求。中小商業(yè)銀行想要發(fā)展，和國(guó)有四大銀行同業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)顯然是不可取的，無論是資本上還是人力上，乃至于內(nèi)部的管理方式上，國(guó)有四大銀行都占據(jù)了絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)地位。
因此，中小商業(yè)銀行在發(fā)展之初，就要為自己確立好一個(gè)明確的市場(chǎng)定位，將業(yè)務(wù)重心放在中小企業(yè)的市場(chǎng)之上，以個(gè)性化服務(wù)和針對(duì)性產(chǎn)品，在中小企業(yè)市場(chǎng)占據(jù)自己的一席之地。
（二）轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y方式
我國(guó)中小商業(yè)銀行的規(guī)模限制，一直是限制中小商業(yè)銀行發(fā)展的關(guān)鍵所在。因此，中小商業(yè)銀行想要發(fā)展，就必須轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y方式。改變?cè)械恼栀J，他行貸款模式，而將民間資本和個(gè)人資本加入進(jìn)來。通過多元化的融資方式，結(jié)合一切可利用的資金源。使得一方面，通過脫離資本控制，而使得我國(guó)中小商業(yè)銀行的自主化；另一方面，通過融資的多元化，擴(kuò)大我國(guó)中小商業(yè)銀行的資本規(guī)模，從而使得中小商業(yè)銀行規(guī)模限制的問題得到解決。
（三）內(nèi)部控制體系改革
中小商業(yè)銀行的發(fā)展不能單純地依靠外在條件的改革，而更多的是需要銀行企業(yè)的改革。我國(guó)中小商業(yè)銀行當(dāng)主動(dòng)的進(jìn)行內(nèi)部控制體系的改革，使得管理權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，明細(xì)每一個(gè)部門的全責(zé)，并確立出切實(shí)可行的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。使得中小企業(yè)銀行內(nèi)部的積極性提高，主動(dòng)的進(jìn)行產(chǎn)品的創(chuàng)新和利潤(rùn)的追求。從而推動(dòng)其對(duì)市場(chǎng)的規(guī)劃，應(yīng)對(duì)不同時(shí)間和環(huán)境，制定出相對(duì)應(yīng)的市場(chǎng)定位。
（四）技術(shù)支持，建立IT系統(tǒng)
雖然我國(guó)現(xiàn)今的中小商業(yè)銀行已經(jīng)脫離了手寫的局面，但對(duì)于客戶資源的整理和客戶數(shù)據(jù)庫的建立卻明顯缺失。市場(chǎng)的劃分在于對(duì)客戶群的劃分，而客戶群的劃分就來源于對(duì)客戶資料的整理和收集。因此，一套IT系統(tǒng)的建立，將是整個(gè)商業(yè)銀行發(fā)展的基礎(chǔ)所在。因此，我國(guó)中小商業(yè)銀行想要發(fā)展，就必須建立完整的IT系統(tǒng)，不間斷地進(jìn)行客戶資料的收集和整理。使得商業(yè)銀行對(duì)于市場(chǎng)的劃分和細(xì)化始終占據(jù)市場(chǎng)的前瞻地位。
四、結(jié)論
伴隨著改革開放的深化和日益推進(jìn)，中國(guó)農(nóng)村金融體系得以逐步完善，并有效促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，對(duì)于“三農(nóng)”的發(fā)展具有深化和推動(dòng)作用。農(nóng)村商業(yè)銀行是目前我國(guó)農(nóng)村金融體系中的一類重要的涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)，近年來，其發(fā)展日益受到社會(huì)的關(guān)注。本文基于這樣的背景和傳統(tǒng)金融理論，首先分析了我國(guó)小型農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)于小型農(nóng)村商業(yè)銀行目前面臨的問題進(jìn)行了深刻的剖析，從而針對(duì)我國(guó)小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展提出對(duì)策和建議。
【關(guān)鍵詞】
小型農(nóng)村商業(yè)銀行；現(xiàn)狀；改革；三農(nóng)經(jīng)濟(jì)
引言
小型商業(yè)銀行的概念，主要是指除了四大國(guó)有商業(yè)銀行和12家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行之外的規(guī)模較小的商業(yè)銀行。近年來，由于農(nóng)村合作銀行的發(fā)展勢(shì)頭越來越強(qiáng)勁，逐漸占據(jù)商業(yè)銀行的很大一部分比例，因此“小型農(nóng)村商業(yè)銀行”逐漸成為社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)。我國(guó)的小型農(nóng)村商業(yè)銀行從成立至今只有10年左右的時(shí)間，但它已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行體系的重要組成部分，并在支持所在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)和中小企業(yè)發(fā)展方面作出了十分重要的貢獻(xiàn)。然而，由于發(fā)展過程中存在的治理機(jī)制、經(jīng)營(yíng)管理水平方面的問題，小型農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展現(xiàn)狀中仍存在諸多問題，只有客觀、辯證地看待這些發(fā)展問題，才能為我國(guó)小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展提供準(zhǔn)確的思路。本文的研究可以為小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展提供借鑒，具有重要的實(shí)踐意義。
一、我國(guó)小型農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀
農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和我國(guó)金融業(yè)的改革是關(guān)系國(guó)計(jì)民生的兩大焦點(diǎn)問題，而解決現(xiàn)代農(nóng)村（無論是發(fā)達(dá)地區(qū)還是欠發(fā)達(dá)地區(qū)）經(jīng)濟(jì)發(fā)展問題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一是農(nóng)村金融問題，同時(shí)，農(nóng)村金融的改革也可以作為我國(guó)金融行業(yè)在新形勢(shì)下整體改革的一個(gè)切入口。
農(nóng)村商業(yè)銀行是隨著我國(guó)農(nóng)村信用社改革而產(chǎn)生的。2001年11月29日，全國(guó)第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行正式成立。此后，農(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)模在我國(guó)逐漸擴(kuò)展開來，但相較于其他商業(yè)銀行而言，小型農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀存在一些問題和挑戰(zhàn)，本文分析如下：
（一）不良貸款率較高
過高的不良貸款率已經(jīng)成為小型農(nóng)村商業(yè)銀行沉重的負(fù)擔(dān)，貸款無法收回等問題日漸成為影響小型農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)績(jī)和效益的阻礙因素。筆者認(rèn)為，“不良貸款率較高”的主要原因是農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)不完善、經(jīng)營(yíng)管理水平低、缺乏高水平經(jīng)營(yíng)管理人才以及當(dāng)?shù)卣姓深A(yù)過多等因素引起的。
（二）金融創(chuàng)新不足
創(chuàng)新產(chǎn)品的開發(fā)是商業(yè)銀行生存的關(guān)鍵。目前，主要的外國(guó)商業(yè)銀行和國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行已經(jīng)憑借某些較為成熟的金融創(chuàng)新產(chǎn)品在金融市場(chǎng)上和中小型商業(yè)銀行、農(nóng)商銀行展開競(jìng)爭(zhēng)，如汽車等產(chǎn)品的消費(fèi)信貸領(lǐng)域，而小型農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)信社改制而成的商業(yè)銀行，仍處于發(fā)展階段的初期，創(chuàng)新機(jī)制尚不完善，面臨金融創(chuàng)新能力不足、創(chuàng)新產(chǎn)品更新慢等弱點(diǎn)。
（三）資本充足率很低
資本充足率，也被稱為資本風(fēng)險(xiǎn)（加權(quán)）資產(chǎn)率，是一個(gè)銀行的資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的比率。國(guó)家調(diào)控者跟蹤一個(gè)銀行的資本充足率來保證銀行可以化解吸收一定量的風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率是保證銀行等金融機(jī)構(gòu)正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展所必需的資本比率。各國(guó)金融管理當(dāng)局一般都有對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的管制，目的是監(jiān)測(cè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。然而，我國(guó)小型農(nóng)村商業(yè)銀行的資本充足率很低，距《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)相差很大，這成為農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展的阻礙因素，同時(shí)也給小型農(nóng)村商業(yè)銀行的日常運(yùn)營(yíng)增加了風(fēng)險(xiǎn)。
（四）發(fā)展過程存在嚴(yán)重分化現(xiàn)象，呈現(xiàn)出明顯的地區(qū)性差異
“分化現(xiàn)象”是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展過程中要引起廣泛關(guān)注的重點(diǎn)問題。當(dāng)前，少數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行不僅發(fā)展速度較快，而且資產(chǎn)質(zhì)量也比較高；而另外一些農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展效率低下，而且不良貸款率很高，嚴(yán)重阻礙了銀行業(yè)績(jī)的發(fā)展。不同區(qū)域的農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展之間極不平衡，存在嚴(yán)重的分化現(xiàn)象，筆者認(rèn)為，這可能與不同區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相關(guān)，但農(nóng)村商業(yè)銀行自身能否合理地運(yùn)用當(dāng)?shù)貎?yōu)勢(shì)進(jìn)行自我發(fā)展也是影響其業(yè)績(jī)的關(guān)鍵因素。
（五）風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不健全
風(fēng)險(xiǎn)控制是農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的重點(diǎn)和難點(diǎn)。授權(quán)分責(zé)以局部風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)控制執(zhí)行還不嚴(yán)；以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制為核心的具體的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控和交易風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控手段還比較缺乏；有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和評(píng)估方法也不完善。貸款發(fā)放、資金交易、債券買賣還未實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)度管理，特別是農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足，對(duì)內(nèi)部控制體系的評(píng)價(jià)和考核還沒有形成明確的、有可操作性的辦法和標(biāo)準(zhǔn)。
（六）風(fēng)險(xiǎn)集中度高，而風(fēng)險(xiǎn)防范能力又嚴(yán)重不足
“風(fēng)險(xiǎn)集中度高，而風(fēng)險(xiǎn)防范能力又嚴(yán)重不足”主要體現(xiàn)在以下2個(gè)方面：（1）中長(zhǎng)期貸款與中長(zhǎng)期定期存款業(yè)務(wù)的比例明顯偏高，中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)的開展降低了資本流動(dòng)性，增加了風(fēng)險(xiǎn)；（2）關(guān)聯(lián)貸款問題比較嚴(yán)重，農(nóng)村商業(yè)銀行一般會(huì)優(yōu)先滿足對(duì)政府重點(diǎn)項(xiàng)目和當(dāng)?shù)氐闹攸c(diǎn)企業(yè)的貸款，而對(duì)與之相關(guān)聯(lián)的大股東貸款的條件也比較寬松，由此引發(fā)“關(guān)聯(lián)貸款問題”。
（七）員工培訓(xùn)機(jī)制不健全
員工的素質(zhì)和能力事關(guān)農(nóng)村商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，對(duì)于其發(fā)展的生命力具有重要的影響和作用。而目前國(guó)內(nèi)的小型農(nóng)村商業(yè)銀行普遍存在以下情況：沒有形成完整的培訓(xùn)體系、培訓(xùn)效率低。當(dāng)前的員工培訓(xùn)機(jī)制沒有考慮到對(duì)員工的培訓(xùn)效果進(jìn)行跟蹤調(diào)查，沒有形成專門的檔案管理。
二、我國(guó)小型農(nóng)村商業(yè)銀行的改革和發(fā)展探索
根據(jù)以上分析，小型農(nóng)村商業(yè)銀行由于自身屬性、發(fā)展階段的限制，在發(fā)展上存在諸多障礙，對(duì)于新形勢(shì)下的小型農(nóng)村商業(yè)銀行，改革和發(fā)展顯得尤為重要，下面本文根據(jù)以上現(xiàn)狀分析以及經(jīng)典金融理論提出我國(guó)小型農(nóng)村商業(yè)銀行改革和發(fā)展的對(duì)策和建議。
（一）對(duì)現(xiàn)有農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行改革
要解決農(nóng)村商業(yè)銀行存在的問題，并使之走上健康發(fā)展的道路，首先要從深化改革入手。改革的內(nèi)容主要包括“完善治理機(jī)制”、“結(jié)合自身特點(diǎn)，制定完整的規(guī)劃”兩個(gè)方面。
1、完善治理機(jī)制
治理機(jī)制對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的日常運(yùn)營(yíng)和管理具有指導(dǎo)性的作用，所以，好的治理機(jī)制對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的高效率運(yùn)營(yíng)具有重要的促進(jìn)作用。完善治理機(jī)制，具體可以分為以下三個(gè)方面：（1）解決制衡機(jī)制，首先，要依法充分發(fā)揮股東大會(huì)的作用，充分尊重股東大會(huì)的最高決定權(quán)。同時(shí)要提高公司業(yè)務(wù)透明度，使股東大會(huì)按照銀行的真實(shí)狀況作出決定。其次，要逐步健全董事會(huì)、銀行管理層和監(jiān)事會(huì)之間的制衡機(jī)制，當(dāng)前首先要認(rèn)真解決在許多城市商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)的問題。（2）逐步建立有效的內(nèi)控制度和激勵(lì)機(jī)制，包括要正確劃分銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)的權(quán)限。建立起有進(jìn)有出，有升有降的人才流動(dòng)機(jī)制。這樣才能夠使銀行始終保持充分的活力。（3）盡快完善公開透明的信息披露制度，使股東和相關(guān)利益人能夠?qū)︺y行加強(qiáng)監(jiān)督，使銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)符合其利益。
2、結(jié)合自身特點(diǎn)，制定完整的可持續(xù)發(fā)展規(guī)劃
小型農(nóng)村商業(yè)銀行，在制定發(fā)展規(guī)劃時(shí)，要對(duì)自身實(shí)力進(jìn)行準(zhǔn)確的衡量和定位，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和資源能力等要素進(jìn)行綜合分析，制定完整的發(fā)展規(guī)劃。在實(shí)現(xiàn)發(fā)展之前，必須先立足本地，這是小型農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。解決好自身的各種問題之后，對(duì)經(jīng)營(yíng)范圍所在區(qū)域進(jìn)行認(rèn)真調(diào)研和詳盡分析，研究發(fā)展的可行性，制定完整的發(fā)展規(guī)劃。這是十分復(fù)雜的工程，不能一蹴而就，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該循序漸進(jìn)，通過先易后難、先近后遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展過程，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，逐步將可持續(xù)發(fā)展向縱深推進(jìn)。
（二）適當(dāng)發(fā)展新的小型農(nóng)村商業(yè)銀行
在提高現(xiàn)有小型農(nóng)村商業(yè)銀行素質(zhì)的同時(shí)，有計(jì)劃地適量地發(fā)展新的小型農(nóng)村商業(yè)銀行是十分必要的。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的關(guān)鍵問題是解決“三農(nóng)”問題的需要。從現(xiàn)實(shí)情況看，要解決農(nóng)業(yè)發(fā)展，農(nóng)民增收以及發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)所需的資金，主要還是依靠農(nóng)村商業(yè)銀行提供的信貸資金來解決。目前這一任務(wù)主要是農(nóng)村信用社承擔(dān)的。但是由于農(nóng)村信用社資金實(shí)力太弱，歷史包袱沉重，經(jīng)營(yíng)管理水平較低，事實(shí)證明難以很好地承擔(dān)這一任務(wù)。農(nóng)村商業(yè)銀行作為發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁的新興商業(yè)銀行可以立足于農(nóng)民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，通過自身業(yè)務(wù)與三農(nóng)發(fā)展的有效融合，實(shí)現(xiàn)雙贏。
三、結(jié)論
由于農(nóng)村商業(yè)銀行是地方財(cái)政控股的股份制商業(yè)銀行，農(nóng)村商業(yè)銀行從成立之初便把“立足本地，服務(wù)中小”作為自己的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，在全國(guó)性商業(yè)銀行紛紛將資金轉(zhuǎn)移投向沿海發(fā)達(dá)地區(qū)及大企業(yè)大集團(tuán)的時(shí)候，眾多的農(nóng)村商業(yè)銀行擔(dān)負(fù)起發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)、扶持中小企業(yè)的重任，為穩(wěn)定區(qū)域經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展起到了十分重要的作用。
農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展中面臨很多機(jī)遇和挑戰(zhàn)。機(jī)遇是居民對(duì)金融產(chǎn)品的需求趨于多樣化、金融市場(chǎng)的強(qiáng)勢(shì)發(fā)展、國(guó)家政策大力支持農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展。挑戰(zhàn)在于日趨嚴(yán)格的外部監(jiān)管、貨幣政策頻調(diào)加大農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理難度和客戶需求變化。同時(shí)，也體現(xiàn)出了一系列的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，優(yōu)勢(shì)主要在于客戶優(yōu)勢(shì)、信息成本優(yōu)勢(shì)和差異化的市場(chǎng)定位。劣勢(shì)在于新型產(chǎn)品和業(yè)務(wù)收入低、營(yíng)銷觀念薄弱、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)不健全。
農(nóng)村商業(yè)銀行為了取得可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)該制定的戰(zhàn)略目標(biāo)是在本地區(qū)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，在本省其他市地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，在省外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)；在經(jīng)濟(jì)條件發(fā)達(dá)地方的農(nóng)村商業(yè)銀行考慮引入國(guó)內(nèi)外其他商業(yè)銀行的先進(jìn)理念和管理經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)戰(zhàn)略合作伙伴，完善銀行治理結(jié)構(gòu)，啟動(dòng)上市申報(bào)程序，力爭(zhēng)上市。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)從客戶和業(yè)務(wù)方面進(jìn)行定位，并從科技技術(shù)管理系統(tǒng)、渠道發(fā)展、會(huì)計(jì)結(jié)算服務(wù)平臺(tái)、企業(yè)組織文化等方面為戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做好保障。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；市場(chǎng)營(yíng)銷；現(xiàn)狀；營(yíng)銷策略
一、研究目的與意義
（一）研究目的
營(yíng)銷能夠幫助商業(yè)銀行識(shí)別并滿足顧客需求，為顧客提供便利、快捷、多樣化以及個(gè)性化的金融服務(wù)，有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，在我國(guó)商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中起著舉足輕重的作用。
本選題旨在通過對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在存在的營(yíng)銷問題進(jìn)行分析，并針對(duì)這些問題，制定出適宜的營(yíng)銷策略，以幫助中國(guó)商業(yè)銀行迎接環(huán)境變化帶來的挑戰(zhàn)，推動(dòng)商業(yè)銀行市場(chǎng)化變革，提高競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）研究意義
對(duì)中國(guó)的商業(yè)銀行而言，可以通過實(shí)施本文所提出的營(yíng)銷策略，更好的滿足顧客需求，在現(xiàn)在環(huán)境產(chǎn)生巨大變化、競(jìng)爭(zhēng)激烈的金融市場(chǎng)中提升競(jìng)爭(zhēng)力，克服傳統(tǒng)運(yùn)營(yíng)模式下的經(jīng)營(yíng)漏洞和弊端。中國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)在面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，不僅有其他金融機(jī)構(gòu)的，以及還有新興的支付寶等第三方支付平臺(tái)。如何利用營(yíng)銷策略取勝是中國(guó)商業(yè)銀行必須考慮的問題，本文可以為其提供參考。
二、中國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)銷現(xiàn)狀分析
銀行營(yíng)銷越來越被各大銀行所接受，并對(duì)銀行的長(zhǎng)久發(fā)展非常重要。中國(guó)商業(yè)銀行的營(yíng)銷現(xiàn)狀如下：
（一）開始重視市場(chǎng)營(yíng)銷但認(rèn)識(shí)不全面
中國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)認(rèn)識(shí)到營(yíng)銷的重要性，但是還沒有真正確立“以顧客需求為中心”的營(yíng)銷觀念，很多商業(yè)銀行不愿意做更深入的市場(chǎng)調(diào)研，不愿意進(jìn)行營(yíng)銷創(chuàng)新。而且很多銀行依然把營(yíng)銷和推銷混淆，缺乏對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷的正確認(rèn)識(shí)，沒有樹立起全員營(yíng)銷理念，片面追求“關(guān)系”，忽略真正意義上的關(guān)系營(yíng)銷。忽視客戶在服務(wù)過程中的核心地位，提供的服務(wù)與客戶的要求脫節(jié)。
（二）市場(chǎng)營(yíng)銷規(guī)劃存在盲目性
中國(guó)商業(yè)銀行向現(xiàn)代商業(yè)銀行的時(shí)間還比較短，在營(yíng)銷實(shí)踐上缺乏科學(xué)制定市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略的經(jīng)驗(yàn)，也缺乏吸收現(xiàn)代市場(chǎng)營(yíng)銷成果并用來指導(dǎo)實(shí)踐的能力。中國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行分析、定位與控制的能力仍然不足，只是簡(jiǎn)單、被動(dòng)的利用市場(chǎng)上流行的營(yíng)銷手段，這與成熟銀行營(yíng)銷精確的市場(chǎng)定位和周密總體策劃的要求，還相距甚遠(yuǎn)。
（三）開始注重金融創(chuàng)新但創(chuàng)新力不足
中國(guó)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新方面，做出了不少努力，開發(fā)出許多新的金融產(chǎn)品。但是，仍然不能很好的滿足消費(fèi)者日益多樣化的需求。中國(guó)各大商業(yè)銀行自具有身特色的產(chǎn)品開發(fā)較少，許多產(chǎn)品開發(fā)相互模仿，產(chǎn)品內(nèi)容類同，難以形成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。中國(guó)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新難以滿足消費(fèi)者的真正需求，利潤(rùn)率低。中國(guó)商業(yè)銀行在一定程度上不能主動(dòng)為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，反而迫使顧客被動(dòng)地接受金融服務(wù)。
（四）品牌意識(shí)不足
在銀行產(chǎn)品高度同質(zhì)化且短期內(nèi)難以改變的背景下，市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)當(dāng)更多地依靠品牌優(yōu)勢(shì)。然而，中國(guó)商業(yè)銀行對(duì)樹立品牌、維護(hù)品牌的重視程度不夠。在為銀行的金融產(chǎn)品確定品牌名稱時(shí)，基本從銀行自身出發(fā)，不能突出產(chǎn)品特色，不夠個(gè)性化。另外，中國(guó)商業(yè)銀行的品牌普遍缺乏文化內(nèi)涵。中國(guó)商業(yè)銀行在推出品種繁多的銀行產(chǎn)品時(shí)，只顧追求產(chǎn)品的名稱和數(shù)量，卻忽略了銀行產(chǎn)品真正的內(nèi)涵，缺乏文化品位，名稱不夠通俗化、生活化，不能體現(xiàn)服務(wù)、技術(shù)、產(chǎn)品創(chuàng)新等內(nèi)涵，不注重品牌文化營(yíng)銷。
三、商業(yè)銀行營(yíng)銷策略選擇
基于上文對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)銷現(xiàn)狀的分析，中國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷還有所不足，需要向世界上的先進(jìn)案例借鑒，并結(jié)合自身的環(huán)境與特點(diǎn)，實(shí)施適合自己的營(yíng)銷策略。本節(jié)從4P出發(fā)，從產(chǎn)品策略、價(jià)格策略、渠道策略和促銷策略方面，提出了筆者對(duì)商業(yè)銀行營(yíng)銷策略的一些建議。
（一）產(chǎn)品策略
中國(guó)商業(yè)銀行可將中國(guó)市場(chǎng)上的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)整合，產(chǎn)品策略是針對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的所有金融產(chǎn)品，積極滿足客戶的需求，產(chǎn)品策略是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求的變化不斷進(jìn)行調(diào)整。中國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)品整合的方式有：（1）服務(wù)于資本市場(chǎng)的派生型業(yè)務(wù)；（2）傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向資本市場(chǎng)延伸而發(fā)展的業(yè)務(wù)；（3）傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)流程交叉而整合的業(yè)務(wù)；（4）融合傳統(tǒng)業(yè)務(wù)與資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)的綜合性業(yè)務(wù)；（5）證券化業(yè)務(wù)。
（二）價(jià)格策略
近年來，中國(guó)人民銀行頒布了《商業(yè)銀行服務(wù)定價(jià)管理暫行辦法》，規(guī)定了特定種類的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品實(shí)行指導(dǎo)價(jià)格，其余部分則由各家商業(yè)銀行自主收費(fèi)，這樣商業(yè)銀行對(duì)于中間業(yè)務(wù)有了更多定價(jià)權(quán)限。在部分中間業(yè)務(wù)的價(jià)格方面，中國(guó)商業(yè)銀行可以采用差異化價(jià)格策略。
所謂差異化價(jià)格策略是指中國(guó)商業(yè)銀行憑借自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)和管理優(yōu)勢(shì)，生產(chǎn)出在性能上、質(zhì)量上優(yōu)于市場(chǎng)上現(xiàn)有水平的產(chǎn)品，或是在銷售方面，通過有特色的宣傳活動(dòng)、靈活的推銷手段、周到的售后服務(wù)，在消費(fèi)者心目中樹立起良好的品牌形象。比如中國(guó)銀行的外幣業(yè)務(wù)，可以將其做的更精，在消費(fèi)者心中建立起精品業(yè)務(wù)的形象，不僅有利于外幣業(yè)務(wù)的發(fā)展，還能傳播中國(guó)銀行的品牌，帶動(dòng)其他業(yè)務(wù)。
另外，還可以采用綜合定價(jià)的策略。依照客戶的不同需求，把一系列相關(guān)的金融產(chǎn)品和服務(wù)匹配在一起綜合定價(jià)，以求成本低的服務(wù)收益補(bǔ)償成本高的服務(wù)收益。采用組合定價(jià)向客戶提供系列化的服務(wù)，既可以更好的滿足客戶的需求，還可使中國(guó)的商業(yè)銀行在保持一定價(jià)格水平的同時(shí)，密切銀企關(guān)系，保證甚至增加市場(chǎng)占有額。比如銀行卡業(yè)務(wù)與網(wǎng)銀服務(wù)，可以打包定價(jià)，吸引更多客戶。
（三）渠道策略
分銷渠道因素包括渠道的長(zhǎng)短、寬窄，中間商和選擇以及分銷渠道的分析評(píng)價(jià)和變革等內(nèi)容。增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)是目前中國(guó)商業(yè)銀行銷售渠道擴(kuò)展的主要手段，中國(guó)商業(yè)銀行目前的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)已經(jīng)很多，但是網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置缺乏合理性和科學(xué)性，中國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該通過各種科學(xué)合理的手段保證渠道質(zhì)量，從而獲得更大收益。
中國(guó)商業(yè)銀行可采用分銷渠道多元化的策略。分銷渠道不僅包括覆蓋面廣的分支機(jī)構(gòu)，也包括各種銀行卡、信用卡以及電子化的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，通過合理的安排營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的位置和數(shù)量，對(duì)現(xiàn)有網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行改革等方式提升渠道的質(zhì)量。中國(guó)商業(yè)銀行要優(yōu)化已經(jīng)有的渠道，既包括直接分銷渠道也包括間接分銷渠道，還可以積極利用兼并、收購(gòu)、協(xié)議聯(lián)盟等新的方式開拓新的渠道。
（四）促銷策略
多層次多元化立體化的促銷組合優(yōu)化是指通過綜合分析比較各種不同促銷手段、促銷工具對(duì)商業(yè)銀行銷售和利潤(rùn)的影響，確定最優(yōu)促銷組合。促銷組合的優(yōu)化既要考慮銷售額及預(yù)算、產(chǎn)品選擇、策略選擇、購(gòu)買階段選擇、生命周期選擇等因素，還要考慮促銷策略的多層次和多元化。中國(guó)商業(yè)銀行目前在促銷方面是有所缺乏的，可利用的促銷策略有：
1.全員營(yíng)銷
全員營(yíng)銷是指在中國(guó)各大商業(yè)銀行內(nèi)部全體員工中，上到高層管理人員，下到基層員工都樹立良好的營(yíng)銷意識(shí)，把營(yíng)銷行動(dòng)融入到到自身具體的工作活動(dòng)中。通過筆者自身的體驗(yàn)以及對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的觀察，中國(guó)商業(yè)銀行員工并沒有全部樹立起營(yíng)銷的觀念。在進(jìn)行全員營(yíng)銷的活動(dòng)時(shí)，要以客戶為中心，提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，特別是要搞好客戶的后期營(yíng)銷工作，充分利用銀行員工廣大的人脈，進(jìn)行合理的關(guān)系營(yíng)銷，從而促進(jìn)商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
2.全方位營(yíng)銷
中國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)銷要考慮銀行業(yè)務(wù)的方方面面，不能目光狹窄。主要可通過以下三個(gè)途徑：一是立足本地，但是不能忽略在全國(guó)范圍內(nèi)的發(fā)展；二是針對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶實(shí)行差異化策略，資產(chǎn)與負(fù)債并重；三是批發(fā)零售業(yè)務(wù)一體化，中國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)學(xué)會(huì)綜合運(yùn)用自身的顧客資源和相關(guān)資金結(jié)算手段，實(shí)現(xiàn)零售批發(fā)業(yè)務(wù)并做，并通過批發(fā)業(yè)務(wù)擴(kuò)展市場(chǎng)。
3.全過程營(yíng)銷
全過程的市場(chǎng)營(yíng)銷是指在中國(guó)商業(yè)銀行的各種活動(dòng)過程中，時(shí)時(shí)注重市場(chǎng)營(yíng)銷，主要包括：一是用決策過程來啟動(dòng)營(yíng)銷，中國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行營(yíng)銷活動(dòng)時(shí)，首先要做好決策。但是，目前中國(guó)大多商業(yè)銀行營(yíng)銷觀念還沒有深入每個(gè)活動(dòng)中，難以做出合理的營(yíng)銷決策；二是用管理過程來監(jiān)督營(yíng)銷，為了兌現(xiàn)和落實(shí)決策過程中所提出的相關(guān)回報(bào)，銀行應(yīng)通過完善有效的管理制度與方式來監(jiān)督銀行營(yíng)銷工作的決策和開展過程，確保其規(guī)范運(yùn)行，中國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)注重營(yíng)銷崗位人員的招聘與培訓(xùn)，并培養(yǎng)所有員工的營(yíng)銷觀念；三是用流通過程跟蹤營(yíng)銷，流通過程跟蹤營(yíng)銷通過分析銀行現(xiàn)有顧客的資金流量和流向現(xiàn)狀，獲得其上下游客戶的名錄，并針對(duì)現(xiàn)有客戶的上下游客戶實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)式營(yíng)銷。中國(guó)商業(yè)銀行目前有比較好的客戶基礎(chǔ)，在大數(shù)據(jù)盛行的今天，不能浪費(fèi)客戶數(shù)據(jù)，要進(jìn)行妥善合理的使用。
四、小結(jié)
本文在對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的營(yíng)銷現(xiàn)狀透徹剖析的基礎(chǔ)上，提出中國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng)銷組合，以給中國(guó)的商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷提供一定的意見與建議。本文主要利用4P的方法，分別從中國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)品策略、價(jià)格策略、渠道策略和促銷策略提出了較為適宜的營(yíng)銷策略，中國(guó)的商業(yè)銀行可以從中得到一些有用的建議，以便適應(yīng)市場(chǎng)環(huán)境，取得更好的發(fā)展。
本文的創(chuàng)新之處在于通過分析并給出了中國(guó)商業(yè)銀行的營(yíng)銷策略建議，以便于推廣到中國(guó)的商業(yè)銀行的市場(chǎng)營(yíng)銷的具體應(yīng)用中。本文的不足之處在于由于筆者自身能力的局限，可能對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的營(yíng)銷現(xiàn)狀認(rèn)識(shí)有所不足，營(yíng)銷建議可能并不適合于所有商業(yè)銀行的具體情況，具體情況還需具體分析，而且本文的建議也比較缺乏實(shí)證的檢驗(yàn)。
當(dāng)今的社會(huì)環(huán)境，要求中國(guó)的商業(yè)銀行必須注重市場(chǎng)營(yíng)銷。希望本文能給商業(yè)銀行帶來一定的參考，以促進(jìn)中國(guó)商業(yè)銀行更好的發(fā)展以及中國(guó)金融市場(chǎng)的健康運(yùn)行。
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[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理
商業(yè)銀行是以通過加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理獲取經(jīng)濟(jì)收益的企業(yè)組織，對(duì)于商業(yè)銀行來說，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的加強(qiáng)對(duì)于商業(yè)銀行的發(fā)展具有極為重要的意義。在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則中，流動(dòng)性處于關(guān)鍵地位，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)。除此之外，商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理還關(guān)系到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序的穩(wěn)定。基于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要作用，加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理已成為當(dāng)前亟待解決的重要問題。
一、我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)概述
商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行由于流動(dòng)性儲(chǔ)備的匱乏而難以及時(shí)有效的應(yīng)對(duì)負(fù)債的支付、自身還款的需要以及客戶貸款的需要，因此而導(dǎo)致銀行擠兌風(fēng)潮的爆發(fā)，使商業(yè)銀行自身的社會(huì)信用降低的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的不斷增加就有可能導(dǎo)致商業(yè)銀行企業(yè)的破產(chǎn)。一般而言，商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要有以下三種表現(xiàn)形式：
第一，再融資風(fēng)險(xiǎn)。所謂的再融資風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債之間的成熟期不相協(xié)調(diào)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。通常來看，商業(yè)銀行借人數(shù)額巨大的短期儲(chǔ)蓄存款，繼而向需要貸款的客戶發(fā)放長(zhǎng)期貸款，這無疑會(huì)導(dǎo)致銀行資產(chǎn)與負(fù)債二者的到期日產(chǎn)生差異。在需要對(duì)短期儲(chǔ)蓄存款客戶支付到期存款時(shí)，由于所發(fā)放的長(zhǎng)期貸款尚未到期，而不能立即收回，這就必然導(dǎo)致商業(yè)銀行缺乏足夠的流動(dòng)性資金來實(shí)現(xiàn)短期存款的歸還，給企業(yè)自身帶來流動(dòng)性困難，并使銀行存在通過其他較高成本渠道增強(qiáng)資金流動(dòng)性的潛在風(fēng)險(xiǎn)，使商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益遭受損失。
第二，償還風(fēng)險(xiǎn)。所謂的償還風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中客戶貸款項(xiàng)目不能按期償還所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。由于貸款客戶不能嚴(yán)格依據(jù)合同的約定及時(shí)償還本金與利息，商業(yè)銀行必須動(dòng)用自身的流動(dòng)性儲(chǔ)備資金來滿足取款客戶以及其他貸款客戶的需要。商業(yè)銀行的貸款客戶由于自身或者外界的種種原因，不能按照約定的時(shí)限及時(shí)足額的歸還銀行貸款，這無疑會(huì)降低商業(yè)銀行的現(xiàn)金收入，時(shí)尚也隱含難以實(shí)現(xiàn)為了應(yīng)對(duì)流動(dòng)性需求而需要的大量現(xiàn)金，從而產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第三，提前支取風(fēng)險(xiǎn)。所謂的提前支取風(fēng)險(xiǎn)指的是大額銀行存款的非預(yù)期提取以及信貸額度的非預(yù)期使用。這種“提前支取風(fēng)險(xiǎn)”具有同上述“償還風(fēng)險(xiǎn)”恰好相反的表現(xiàn)。提前支取風(fēng)險(xiǎn)是因?yàn)殂y行存款的大客戶在約定的日期之前提取存款的行為，而導(dǎo)致商業(yè)銀行的流動(dòng)性資金額的突然性降低，使商業(yè)銀行缺乏足夠的流動(dòng)性資金應(yīng)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)的需求。
二、我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的不足
筆者通過分析我國(guó)當(dāng)前商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，認(rèn)為我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在以下幾個(gè)方面的不足之處：
(一)存貸比率方面存在的問題
商業(yè)銀行貸款余額同存款余額之間的比例叫做存貸比率，是衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的綜合性指標(biāo)，這一比率的數(shù)值越大則表示商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性越差，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也就越高。就我國(guó)目前商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展現(xiàn)狀來看，貸款余額在商業(yè)銀行資產(chǎn)總額中所占的比例有了比較明顯的下降，然而，我國(guó)商業(yè)銀行大約65％的貸款比率依舊大大領(lǐng)先于世界著名銀行，世界著名銀行的貸款比率一般都保持在40％上下。這一數(shù)據(jù)結(jié)果顯示，我國(guó)商業(yè)銀行的資金來源渠道非常單一。商業(yè)銀行的貸款雖然具有比較高的經(jīng)濟(jì)收益，但是也與之相適應(yīng)的帶有較高的風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)我國(guó)目前商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看，其主要經(jīng)濟(jì)收益主要是來源于存貸款之間的利息差額。當(dāng)我國(guó)資本市場(chǎng)的投資回報(bào)率偏高時(shí)，商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)成本就一定會(huì)增加，與此同時(shí)，商業(yè)銀行的資金又不能在資本市場(chǎng)上進(jìn)行投資，就算是在銀行貸款收益比資本市場(chǎng)收益甚至是資金本身的成本還低的情況下，也只能是依靠貸款之一方式來實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身的盈利，這明顯會(huì)給商業(yè)銀行自身利潤(rùn)的增加帶來困難。通過上述分析可以看到，我國(guó)商業(yè)銀行這種單一資金來源渠道的發(fā)展，也存在著極大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
(二)貸款與總資產(chǎn)比率方面存在的問題
很長(zhǎng)一段時(shí)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)絕大部分分布在貸款上，其他資產(chǎn)特別是證券投資所占比例較小，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，資產(chǎn)流動(dòng)性差。據(jù)有關(guān)研究數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)商業(yè)銀行貸款占總資產(chǎn)的一半左右，并且各年比較穩(wěn)定，沒有出現(xiàn)下降的趨勢(shì)，證券投資的比例雖然有逐步上升的趨勢(shì)，但是仍然較小。
(三)一級(jí)儲(chǔ)備比率和二級(jí)儲(chǔ)備比率方面存在的問題
一級(jí)儲(chǔ)備指現(xiàn)金資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、準(zhǔn)備金和存放同業(yè)款項(xiàng)，對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性起到第一保證作用，但收益接近于零。二級(jí)儲(chǔ)備指商業(yè)銀行流動(dòng)性較強(qiáng)的一些資產(chǎn)，需要時(shí)可以變現(xiàn)，同時(shí)具有一定收益，對(duì)于二級(jí)儲(chǔ)備率，一個(gè)具有代表性的指標(biāo)是證券投資／總資產(chǎn)的比率。高比例的一級(jí)儲(chǔ)備似乎保證了銀行的流動(dòng)性，但也反映了我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的欠合理。
三、加強(qiáng)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
通過上述部分關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面不足之處的分析與論述，筆者提出以下幾個(gè)方面的對(duì)策措施，以期能夠?yàn)槲覈?guó)當(dāng)前商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的加強(qiáng)提供一點(diǎn)可借鑒之處：
(一)構(gòu)建流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系
在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，商業(yè)銀行必須建立能夠計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)，有統(tǒng)一的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策，設(shè)立專門的流動(dòng)性管理部門來加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，通過有效采集、處理相關(guān)數(shù)據(jù)，實(shí)施對(duì)資金流向、流量的變動(dòng)情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試、預(yù)警和應(yīng)急預(yù)案等一系列風(fēng)險(xiǎn)措施，明確商業(yè)銀行內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，包括董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層，流動(dòng)性管理部門的分工職責(zé)，滿足商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求和流動(dòng)性供給，避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
(二)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制
1.運(yùn)用科學(xué)的方法進(jìn)行流動(dòng)性需求預(yù)測(cè)。流動(dòng)性管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)，主要有兩種方法：一是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債期限進(jìn)行詳細(xì)分析。根據(jù)不同的期限等編制資產(chǎn)和負(fù)債的對(duì)應(yīng)表，并利用流動(dòng)性參數(shù)來衡量資產(chǎn)與負(fù)債的匹配情況。二是學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行的資金結(jié)構(gòu)法，預(yù)測(cè)未來的流動(dòng)性需求。即根據(jù)流動(dòng)性需求程度的不同劃分來源種類，并確定不同的流動(dòng)性儲(chǔ)備比率，加總計(jì)算出資金來源流動(dòng)性需求額，再用同樣的方法測(cè)算資金運(yùn)用的流動(dòng)性需求額，最后加總計(jì)算出下期的流動(dòng)性需求額。
2.加快發(fā)展貨幣市場(chǎng)，拓寬商業(yè)銀行的融資渠道。商業(yè)銀行的流動(dòng)性資金來源在很大程度上受貨幣市場(chǎng)發(fā)展水平的影響。當(dāng)流動(dòng)性需求增加時(shí)，商業(yè)銀行可以通過貨幣市場(chǎng)變現(xiàn)自身擁有的有價(jià)證券或借人短期資金滿足自身流動(dòng)性需求，同時(shí)在流動(dòng)性需求下降時(shí)可以將多余的流動(dòng)性頭寸投資于短期的金融工具，增加盈利。發(fā)達(dá)的貨幣市場(chǎng)可以大大提高我國(guó)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平，因此要大力發(fā)展證券市場(chǎng)尤其是國(guó)債市場(chǎng)，增加國(guó)債品種和數(shù)量，這樣對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性管理會(huì)大有幫助。
關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 電子化 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全和建設(shè)
一、目前景泰縣農(nóng)村商業(yè)銀行電子化的現(xiàn)狀和存在問題
（一）現(xiàn)狀
景泰縣屬西部貧困地區(qū)農(nóng)業(yè)縣，全縣85%的財(cái)政收入來自于農(nóng)業(yè)和農(nóng)村。2015年財(cái)政收入僅為41108萬元，相比發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)還有很大差距。1995年以前，全縣12個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)都為手工操作，服務(wù)手段的不給力，使農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展受到了嚴(yán)重的阻礙。近年來，景泰縣農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展飛速，在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)和支持下，狠抓硬件建設(shè)、人才培養(yǎng)和技術(shù)指導(dǎo)，使全縣的農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化發(fā)展取得了長(zhǎng)足進(jìn)步。
（二）存在的問題
1、對(duì)電子化的發(fā)展認(rèn)識(shí)不足
一是在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的建設(shè)上，不以提高科技技術(shù)為主，而仍以傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)手段為主，靠增加人員等粗放手段來增加業(yè)務(wù)。二是電子化發(fā)展意識(shí)淺薄，主動(dòng)性不強(qiáng)。三是資金投入力度不大。近幾年來，景泰縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，農(nóng)村商業(yè)銀行也迅猛發(fā)展，但對(duì)電子化的發(fā)展投入資金不足10%。
2、職工素質(zhì)低，技術(shù)性人才匱乏
由于西部地區(qū)貧苦，農(nóng)村商業(yè)銀行一直沿用手工作業(yè)，電子化發(fā)展相比南方沿海城市起步非常晚，技術(shù)人才和計(jì)算機(jī)專業(yè)人才非常短缺。就算進(jìn)入銀行，辦實(shí)事的人特別少，經(jīng)驗(yàn)又不足，不足以馬上勝任，使電子化的發(fā)展緩慢無比。其次，廣大職工的素質(zhì)不高也是制約農(nóng)村商業(yè)銀行電子化發(fā)展的重要方面，農(nóng)村商業(yè)銀行大多建設(shè)在農(nóng)村，山高皇帝遠(yuǎn)，無法形成有效地管理，使員工為所欲為，增加員工培訓(xùn)難度，使農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化發(fā)展困難更上一層樓。
3、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)滯后，綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)功能有待進(jìn)一步升級(jí)
就拿縣上的計(jì)算機(jī)覆蓋率來說都無法達(dá)到全部覆蓋，更別說鄉(xiāng)下的那些地區(qū)的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)了。在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，別的地區(qū)的鄉(xiāng)村土特產(chǎn)成為網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的香饃饃時(shí)，我縣的農(nóng)民還在為村里啥時(shí)候能用上計(jì)算機(jī)而苦苦奮斗。二是配置的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)功能不夠完善，硬件系統(tǒng)、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)系統(tǒng)三大平臺(tái)應(yīng)用混亂，導(dǎo)致使用效率較低，如當(dāng)今的銀行的網(wǎng)絡(luò)銀行已成為人們不可或缺的東西，而在這里還遠(yuǎn)遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)通用，不能滿足經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的發(fā)展需要。
4、安全防護(hù)問題
檢查和調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，計(jì)算機(jī)病毒仍然是最大的威脅，大部分的計(jì)算機(jī)上都有不同程度的病毒侵?jǐn)_。當(dāng)計(jì)算機(jī)出現(xiàn)錯(cuò)誤和存在病毒時(shí)，工作人員沒有經(jīng)過安全部門的同意就擅自做主帶著帶有敏感數(shù)據(jù)的機(jī)器去大街上修理，更是一種不負(fù)責(zé)任且無法諒解的錯(cuò)誤，職工在計(jì)算機(jī)安全的意識(shí)中還處在初級(jí)水平。
二、對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行電子化發(fā)展的思考和建議
（一）盡快完成網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)
在網(wǎng)絡(luò)建設(shè)上和各大運(yùn)營(yíng)商合作，加大資金的投入，盡快地把網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)搞上去。在軟件平臺(tái)的選擇上要爭(zhēng)取一步到位，符合將來電子商務(wù)發(fā)展要求，讓人民真正的感受到電子化發(fā)展真正的存在在自己的身邊。
（二）在思想上要充分認(rèn)識(shí)農(nóng)村商業(yè)銀行電子化發(fā)展的緊迫性
農(nóng)村商業(yè)銀行的主管部門要加強(qiáng)指導(dǎo)作用，在制度和資金等影響電子化發(fā)展的地方給予大力的支持，把農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化發(fā)展提上重要議事日程，要充分認(rèn)識(shí)到電子化發(fā)展的重要性和緊迫性。
（三）創(chuàng)新管理制度，加強(qiáng)安全管理
創(chuàng)新管理制度，不能墨守成規(guī)，要隨時(shí)代進(jìn)步而不斷調(diào)整，要及時(shí)總結(jié)好的經(jīng)驗(yàn)和做法，學(xué)習(xí)南方發(fā)達(dá)地區(qū)的管理制度，解決工作中出現(xiàn)的問題，進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化管理體系，建立健全的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全防范機(jī)制，提高管理水平確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息的安全，全面提高計(jì)算機(jī)安全防范水平。
（四）加快對(duì)員工素質(zhì)的提高和計(jì)算機(jī)專業(yè)人才的培養(yǎng)
對(duì)業(yè)務(wù)操作人員要先培訓(xùn)后上崗。既要進(jìn)行金融法律法規(guī)和金融基礎(chǔ)知識(shí)的培訓(xùn)，也要對(duì)計(jì)算機(jī)的專業(yè)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)。其次，對(duì)計(jì)算機(jī)的管理人才既要重培訓(xùn)，又要注重引進(jìn)。由于農(nóng)村商業(yè)銀行起步晚，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一時(shí)機(jī)，積極引進(jìn)技術(shù)精、經(jīng)驗(yàn)豐富的技術(shù)人才，這樣既節(jié)省了培訓(xùn)費(fèi)用，又提高了工作的效率，提高電子化的發(fā)展速度。
（五）建議與五大行結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟
農(nóng)村商業(yè)銀行既有自己的優(yōu)勢(shì)，也有自己的劣勢(shì)。優(yōu)勢(shì)是面向農(nóng)民，面對(duì)人群廣。劣勢(shì)是區(qū)域性強(qiáng)，沒有全國(guó)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。現(xiàn)在農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶的經(jīng)營(yíng)發(fā)展已經(jīng)不局限在當(dāng)?shù)兀瑸榱俗プ∵@些能帶來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大客戶，要積極和大銀行合作，大銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)大，只要能和他們合作，大銀行鋪好的路，農(nóng)村商業(yè)銀行就可以借他的路走，借以機(jī)會(huì)學(xué)習(xí)他們，發(fā)展壯大自己，使自己本身在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中更具有優(yōu)勢(shì)。
總結(jié)：總之，在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的今天，科技產(chǎn)品越來越得到人們的重視和認(rèn)可，在對(duì)金融領(lǐng)域的滲透過程中，通過加速全球一體化市場(chǎng)的形成，變革金融運(yùn)作機(jī)制和模式，提高金融行業(yè)的成產(chǎn)效率和交易效率，對(duì)金融產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，提高科技創(chuàng)新、制度的完善，使農(nóng)村商業(yè)銀行的電子化更貼近百姓，貼近市場(chǎng)的發(fā)展需要，為人民帶來財(cái)富，使人民的生活水平更上一城樓，使農(nóng)村商業(yè)銀行從真正意義上變?yōu)槔习傩招闹械摹鞍傩浙y行”。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；現(xiàn)狀；不足；對(duì)策
一、發(fā)展中間業(yè)務(wù)我國(guó)商業(yè)銀行的意義
（一）利于我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式，提高贏利能力
建于90年初證券市場(chǎng)在一定程度上分流了銀行資金來源和貸款融資需求,使得銀行負(fù)債成本顯著上升而資產(chǎn)質(zhì)量卻明顯下降,從而增加了銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)。中間業(yè)務(wù)自身收益高、風(fēng)險(xiǎn)低和收入穩(wěn)定的特點(diǎn)在幫助商業(yè)銀行規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),尋找新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)上起著不可忽視的作用。其次，在經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行下，低利率將成趨勢(shì)，從而進(jìn)入一個(gè)“微利時(shí)代”。僅憑發(fā)展傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)，在短期內(nèi)銀行很難擺脫經(jīng)營(yíng)的困境。所以，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)勢(shì)在必行。
（二）有利于穩(wěn)定和促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展
經(jīng)濟(jì)在發(fā)展，社會(huì)在進(jìn)步，客戶對(duì)銀行服務(wù)的需求也在提高，已不再滿足于傳統(tǒng)的存貸與結(jié)算服務(wù)。如果商業(yè)銀行銀行無法順應(yīng)客戶多樣化的服務(wù)需求，將會(huì)導(dǎo)致客源的流失。反之，銀行能夠提供全方位、高質(zhì)量的金融服務(wù)，不僅增加銀行對(duì)客戶的吸引力，更利于與客戶建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的關(guān)系。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該重視中間業(yè)務(wù)開拓與創(chuàng)新，并憑借高質(zhì)服務(wù)穩(wěn)定客戶，為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展提供資金的源泉。
二、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀和尚存的問題
（一）我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)狀
在大部分發(fā)達(dá)國(guó)家中間業(yè)務(wù)早已不是一個(gè)新概念，在20世紀(jì)70年代興起的金融自由化與創(chuàng)新就已經(jīng)促成了中間業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展。到了80年代，各種創(chuàng)新的中間業(yè)務(wù)更是大量的涌現(xiàn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化而來的金融挑戰(zhàn)卻愈趨嚴(yán)峻，金融混業(yè)化也已逐漸成為當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)與金融發(fā)展潮流。
據(jù)年報(bào)顯示，2010年，五大行的中間業(yè)務(wù)收入穩(wěn)中有升：工商銀行凈手續(xù)費(fèi)和傭金收入達(dá)728億元人民幣，同比增長(zhǎng)32.1%；中國(guó)銀行凈手續(xù)費(fèi)和傭金收入達(dá)554.83億元人民幣，同比增長(zhǎng)20.58%；建設(shè)銀行凈手續(xù)費(fèi)和傭金收入達(dá)661.32億元人民幣，同比增長(zhǎng)37.6%；農(nóng)業(yè)銀行凈手續(xù)費(fèi)和傭金收入達(dá)461.28億元人民幣，同比增長(zhǎng)29.4%。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)四大商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的平均比例約為8.5%。然而美國(guó)商業(yè)銀行的凈收入中，中間業(yè)務(wù)收入的比例已達(dá)到43%。以上種種數(shù)據(jù)顯示，盡管我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進(jìn)步可喜，但相對(duì)“發(fā)達(dá)”我們的距離依然甚遠(yuǎn)。
（二）我國(guó)商業(yè)銀行尚存的問題
1.中間業(yè)務(wù)缺乏創(chuàng)新且盈利能力差
近年來，我國(guó)商業(yè)銀行雖然已開始從傳統(tǒng)的結(jié)算收費(fèi)、業(yè)務(wù)收費(fèi)等項(xiàng)目中開發(fā)了260余種產(chǎn)品，但實(shí)際運(yùn)用的品種較少、層次較低，對(duì)資本市場(chǎng)的依賴也過大。相對(duì)于西方商業(yè)銀行高附加值品種的中間業(yè)務(wù)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)則是勞動(dòng)密集型。
據(jù)資料顯示，2010年，作為五大行中間業(yè)務(wù)收入占總營(yíng)業(yè)收入比重最高的建設(shè)銀行也不過是20.40%，而國(guó)外商業(yè)銀行如美國(guó)銀行業(yè)早在1980年就已經(jīng)達(dá)到22%，一些大銀行如花旗銀行現(xiàn)今竟高達(dá)80%以上。由此可見，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)盈利能力還有待提高。
2.人才匱乏，科技服務(wù)手段相對(duì)滯后
中間業(yè)務(wù)是集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、信息、資金和信譽(yù)于一體的知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，涉及了銀行、證券、保險(xiǎn)、法律、企業(yè)財(cái)務(wù)等知識(shí)領(lǐng)域，是屬于金融行業(yè)中的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。它需要的不僅具備金融業(yè)務(wù)知識(shí)，更要求具備有敏銳的分析、決策能力和公關(guān)能力的頂級(jí)人才。而當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行缺乏大批熟業(yè)務(wù)、懂管理、善營(yíng)銷的復(fù)合型人才來從事一些如投資銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問業(yè)務(wù)等高層次的中間業(yè)務(wù)。另一方面，以信息通訊為中心的技術(shù)服務(wù)已成為銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的技術(shù)核心。
3.相關(guān)的法律、法規(guī)不健全
2001年出臺(tái)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則在一定程度上填補(bǔ)了我國(guó)商業(yè)銀行關(guān)于中間業(yè)務(wù)立法規(guī)范的空白，更為中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管提供了法律依據(jù)。不足之處是忽視了銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整，特別是對(duì)中間業(yè)務(wù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范，造成了法律風(fēng)險(xiǎn)。
三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)策建議
1.加大中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)和創(chuàng)新力度
我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步晚、范圍窄、種類少，主要集中在結(jié)算、和銀行卡類業(yè)務(wù)。隨著經(jīng)營(yíng)觀念的轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行應(yīng)敢于沖破中間業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式，以市場(chǎng)為導(dǎo)向挖掘潛在的市場(chǎng)需求，以市場(chǎng)消費(fèi)心理為導(dǎo)向加大產(chǎn)品的研發(fā)力度。在學(xué)習(xí)西方商業(yè)銀行中先進(jìn)的創(chuàng)新理念的同時(shí)要結(jié)合本國(guó)的實(shí)際情況，形成具有自身優(yōu)勢(shì)的品牌效益。如商業(yè)銀行可利用所具備的金融信息及銀行技術(shù)優(yōu)勢(shì)，提供大項(xiàng)目投資咨詢、企業(yè)的兼并、資產(chǎn)重組、項(xiàng)目融資等高層次服務(wù)。其次，應(yīng)注重中間業(yè)務(wù)的工作效率，畢竟“客戶就是上帝”。完善“自動(dòng)扣費(fèi)”的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)既能避免錯(cuò)收與漏收，又有助于將人力資源逐步從簡(jiǎn)單、重復(fù)的勞動(dòng)中解放出來，投入到高端客戶的服務(wù)和維護(hù)中去，切實(shí)提高資源配置效率。
2.提高監(jiān)管和防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力
中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)多表現(xiàn)為潛在風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樗跁?huì)計(jì)核算上是屬于表外業(yè)務(wù)，只在資產(chǎn)負(fù)債表的附注中披露。這種期末的披露方式的卻會(huì)給銀行管理部門的監(jiān)管帶來一定的難度。我認(rèn)為中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)從以下兩方面著手：第一，應(yīng)完善表外會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)不同種類的中間業(yè)務(wù)收入進(jìn)行成本效益和變動(dòng)因素分析；關(guān)注或會(huì)形成負(fù)債可能的中間業(yè)務(wù)進(jìn)行分析并加以關(guān)注；第二，健全內(nèi)控機(jī)制。商業(yè)銀行應(yīng)建立嚴(yán)密科學(xué)的崗位分工和明確各級(jí)管理人員的權(quán)限，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的量化和連續(xù)性。此外應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)的開展情況制訂更為科學(xué)有效的表外業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度與操作規(guī)程，實(shí)現(xiàn)表外業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化。
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制
金融體制的改革進(jìn)程不斷推進(jìn)，金融行業(yè)內(nèi)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也愈發(fā)激烈，因此我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展面臨的風(fēng)險(xiǎn)有所加劇。此背景下的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管控等重點(diǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的有效性，有針對(duì)性地改進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中存在的問題。發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的優(yōu)勢(shì)，提高農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制的綜合成效。
一、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的內(nèi)容及其重要性
農(nóng)村商業(yè)銀行中內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作是一種保護(hù)資產(chǎn)安全和完整性的重要舉措，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制通過提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量和會(huì)計(jì)信息管理有效性，按照相關(guān)的法律法規(guī)以及規(guī)章制度的內(nèi)容，貫徹和執(zhí)行單位的經(jīng)營(yíng)管理方針政策，以提高經(jīng)營(yíng)管理的績(jī)效為目的，降低單位可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題，結(jié)合這一目標(biāo)，制定有效的控制方案，落實(shí)相應(yīng)的控制方法與措施。商業(yè)銀行中，會(huì)計(jì)部門是基礎(chǔ)性的職能部門，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作同樣作為不可或缺的基礎(chǔ)性程序，是保障商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展的重要手段，也是管控商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的首要防線[1]。
內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作由會(huì)計(jì)部門的人員展開，履行相應(yīng)的崗位職責(zé)，建立起完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制機(jī)制，覆蓋業(yè)務(wù)操作全過程，保證內(nèi)部會(huì)計(jì)控制機(jī)制的科學(xué)性和嚴(yán)密性。結(jié)合金融行業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的發(fā)展需求，以及農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展現(xiàn)狀，有針對(duì)性地落實(shí)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的相關(guān)措施，以此適應(yīng)時(shí)展下對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行提出的新要求。積極適應(yīng)信息化、電算化商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作需求，保證農(nóng)村商業(yè)銀行職責(zé)的順利履行和各項(xiàng)工作的穩(wěn)定開展。商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制對(duì)于商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展和處理起著保障作用，操作規(guī)程的運(yùn)行更加規(guī)范、更嚴(yán)密，能降低銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)問題，避免發(fā)生嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)事故。商業(yè)銀行中會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)作為基礎(chǔ)性的事務(wù)工作，將其貫穿到銀行的經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)全過程當(dāng)中，反映在會(huì)計(jì)賬目中，通過會(huì)計(jì)核算，將銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在會(huì)計(jì)核算的結(jié)果中，以此制定相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施。強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的有效性，推進(jìn)商業(yè)銀行的改革進(jìn)程，貫徹和執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，因此商業(yè)銀行的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作應(yīng)嚴(yán)格履行相應(yīng)的職責(zé)，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定運(yùn)行，推進(jìn)商業(yè)銀行更長(zhǎng)足的建設(shè)與發(fā)展[2]。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制存在的問題
（一）內(nèi)控意識(shí)不足
內(nèi)部會(huì)計(jì)控制在農(nóng)村商業(yè)銀行中作為重點(diǎn)環(huán)節(jié)，應(yīng)營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán)境，強(qiáng)化人員的內(nèi)控意識(shí)，但是在我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行中普遍存在內(nèi)控意識(shí)不足的問題。工作人員缺少對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作重要性的明確認(rèn)知，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，包括農(nóng)村商業(yè)銀行的管理層、會(huì)計(jì)人員等，在針對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的理解和認(rèn)知方面不全面、不深刻，將內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作僅限于簡(jiǎn)單的匯總會(huì)計(jì)工作制度和業(yè)務(wù)規(guī)章制度方面，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作流于形式表面。在具體的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制執(zhí)行中，難以真正將有效的措施落實(shí)到位，此類認(rèn)知偏差導(dǎo)致商業(yè)銀行將發(fā)展重點(diǎn)落實(shí)在擴(kuò)大規(guī)模和發(fā)展業(yè)務(wù)方面，而忽視了內(nèi)部管理工作。對(duì)于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制缺少有效的措施，沒有將內(nèi)控措施落實(shí)到實(shí)際，留下了安全隱患，導(dǎo)致商業(yè)銀行的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制效率被削弱，農(nóng)村商業(yè)銀行面臨著不可避免的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)[3]。
（二）監(jiān)督制度不完善
制度是保障一個(gè)單位各項(xiàng)工作穩(wěn)定運(yùn)行和順利實(shí)施的重點(diǎn)要素，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作目前在監(jiān)督制度的建設(shè)方面尚未完善，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的操作性不足，降低了農(nóng)村商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制效率。之所以商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度操作性不足、制度不完善，很大一部分原因是會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一導(dǎo)致的，我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展現(xiàn)狀缺少統(tǒng)一的借鑒和標(biāo)準(zhǔn)，只能結(jié)合自身的發(fā)展需求和發(fā)展現(xiàn)狀對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行制定，甚至忽視了內(nèi)部控制制度以及監(jiān)督制度的重要性，出現(xiàn)了制度空白。落實(shí)到具體的實(shí)施過程中，操作性不足，導(dǎo)致會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作缺少有力的依據(jù)，難以根據(jù)法律制度制定有關(guān)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制監(jiān)督的完善制度，出現(xiàn)了內(nèi)部控制與監(jiān)管制度不匹配的問題。缺少系統(tǒng)完善的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，針對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作中的監(jiān)督管理措施落實(shí)到實(shí)際的過程阻礙重重[4]。
（三）監(jiān)督方法落后
農(nóng)村商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作成效在一定程度上是由會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督方法有效性決定的，會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督方法落后是農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作中存在的普遍問題，包括監(jiān)管的方式方法落后、不符合商業(yè)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展需求。商業(yè)銀行性質(zhì)較為特殊，在會(huì)計(jì)內(nèi)部工作中仍存在傳統(tǒng)的工作方法和習(xí)慣，在法律法規(guī)跟不上金融市場(chǎng)發(fā)展的形勢(shì)背景下，導(dǎo)致商業(yè)銀行在會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督中仍舊采取傳統(tǒng)落后的監(jiān)督方法，難以滿足時(shí)展下商業(yè)銀行的發(fā)展需求。很多農(nóng)村商業(yè)銀行仍采取事后監(jiān)督和事后審計(jì)的模式，針對(duì)監(jiān)督和審計(jì)工作各項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行事后管控，卻忽視了事前和事中管控的重要性，缺少事前、事中監(jiān)督和審計(jì)的有效手段，增加了發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)問題的幾率，前瞻性不足。采取落后的銀行資金監(jiān)督方法，僅對(duì)資金流向領(lǐng)域進(jìn)行監(jiān)督，缺少對(duì)資金流動(dòng)過程的監(jiān)督和管理，導(dǎo)致資金流動(dòng)過程中增加隱患問題的風(fēng)險(xiǎn)幾率。即使出現(xiàn)了安全隱患也很難被察覺，商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作監(jiān)督方法落后，再受到監(jiān)督人員主觀態(tài)度以及客觀環(huán)境等因素的影響，導(dǎo)致監(jiān)督結(jié)果的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和可靠性不足。不僅如此，信息化時(shí)代的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作應(yīng)緊跟時(shí)展的步伐，加強(qiáng)對(duì)先進(jìn)技術(shù)的運(yùn)用，但是在農(nóng)村地區(qū)的商業(yè)銀行中，先進(jìn)的信息化軟件和管理系統(tǒng)應(yīng)用效率有限，導(dǎo)致會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作的監(jiān)督方法有效性難以得到提高，限制了農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展[5]。
（四）內(nèi)控效率低下
內(nèi)控效率低下是商業(yè)銀行發(fā)展中亟待改進(jìn)的一大問題，受到財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平以及專業(yè)能力的影響，商業(yè)銀行的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制效率達(dá)不到理想的目標(biāo)。這是因?yàn)樨?cái)務(wù)人員缺少會(huì)計(jì)內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)、缺少對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的全程參與等因素導(dǎo)致的。部分員工的價(jià)值觀念出現(xiàn)了扭曲，甚至冒著觸犯法律的風(fēng)險(xiǎn)，利用職務(wù)便利犯罪。財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)及法律意識(shí)有待提升，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的效率低下，嚴(yán)重限制了農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展[6]。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的優(yōu)化策略
（一）強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)
結(jié)合商業(yè)銀行中會(huì)計(jì)內(nèi)部控制中存在的不足，首先要在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的大環(huán)境方面進(jìn)行改善，強(qiáng)化人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制重要性的深刻認(rèn)知，避免出現(xiàn)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題，有效規(guī)避和防控商業(yè)銀行可能面臨的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。尤其是近年來層出不窮的商業(yè)銀行金融案件，究其根本，均是由于商業(yè)銀行缺少有效的內(nèi)部控制措施導(dǎo)致的。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，針對(duì)金融管理和會(huì)計(jì)內(nèi)部控制重視不足，導(dǎo)致銀行面臨嚴(yán)重的損失風(fēng)險(xiǎn)，給不法分子留下獲取不當(dāng)利益的機(jī)會(huì)，對(duì)于銀行的社會(huì)名譽(yù)也形成了極大的損害。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行必須要從風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)方面進(jìn)行強(qiáng)化，提高對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作重要性的明確認(rèn)知，最大限度地規(guī)避會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題，提高對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。商業(yè)銀行的管理層應(yīng)從自身著手，改變?cè)械年惻f、落后思想觀念，積極地學(xué)習(xí)和借鑒先進(jìn)國(guó)家成功的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制經(jīng)驗(yàn)和方法，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作的深入研究和優(yōu)化。發(fā)揮出商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的職能作用和優(yōu)勢(shì)，建立起完善的商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化人員的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和會(huì)計(jì)內(nèi)部控制意識(shí)，將商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制措施貫徹和落實(shí)到實(shí)際的商業(yè)銀行各項(xiàng)活動(dòng)中，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范力和管控力。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作納入商業(yè)銀行的重大事項(xiàng)中，利用會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作的積極作用，建立起長(zhǎng)期的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制效應(yīng)，落實(shí)責(zé)任機(jī)制，將職責(zé)落實(shí)到個(gè)人，使財(cái)務(wù)人員能夠強(qiáng)化自身的職能觀念和使命感，讓商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制作用得到充分的發(fā)揮，提高對(duì)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制的有效性[7]。
（二）加強(qiáng)內(nèi)審監(jiān)督
加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部的審計(jì)監(jiān)督力度，是優(yōu)化農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的有效措施之一，內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督部門要發(fā)揮審計(jì)部門內(nèi)審和監(jiān)督作用，建立起完善的內(nèi)審制度和審計(jì)體系，使商業(yè)銀行能夠在明確的職能部門劃分下，由專門的崗位人員負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合的管理和評(píng)價(jià)，提高內(nèi)部控制的有效性。針對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化防范力度，落實(shí)有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制措施，通過強(qiáng)化審計(jì)和監(jiān)督工作，能夠使商業(yè)銀行及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)問題，并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，致力于提高商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證良好的農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作有效性。結(jié)合制度制定、制度執(zhí)行和落實(shí)，以及制度最終的評(píng)判，建立起完整的系統(tǒng)，將農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作落到實(shí)際，加強(qiáng)有效的監(jiān)督和管理。利用內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)的積極作用，強(qiáng)化監(jiān)督職能，使內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督效率可以得到最大程度的強(qiáng)化，提高內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的綜合成效。并始終強(qiáng)調(diào)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的權(quán)威性、獨(dú)立性，打破原有的合規(guī)性監(jiān)督工作模式，轉(zhuǎn)變到風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)性防控的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作模式中，對(duì)業(yè)務(wù)核算工作進(jìn)行全面的檢查，保證業(yè)務(wù)核算合法、合規(guī)。建設(shè)內(nèi)部控制制度并落實(shí)到實(shí)際的各項(xiàng)工作中，結(jié)合事前審查與事中控制，做好事后的監(jiān)督和反饋，建立起完善的審計(jì)體系，強(qiáng)調(diào)監(jiān)督和檢查人員的權(quán)威性與獨(dú)立性，建立起一支具備較強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)督力量的人才隊(duì)伍，持續(xù)提高商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的綜合水平[8]。
（三）提高人員專業(yè)素質(zhì)
加強(qiáng)人才建設(shè)、提高人員的專業(yè)素質(zhì)，有利于農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的改革和創(chuàng)新，針對(duì)工作人員應(yīng)加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能、道德素養(yǎng)的培訓(xùn)和再教育力度。因?yàn)楣ぷ魅藛T是執(zhí)行和落實(shí)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度與具體控制方法的關(guān)鍵，人員的執(zhí)行效果是保證發(fā)揮制度作用的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因此提升會(huì)計(jì)人員的專業(yè)水平和道德素養(yǎng)是非常有必要的。農(nóng)村地區(qū)商業(yè)銀行要積極落實(shí)對(duì)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和再教育，使會(huì)計(jì)人員能夠不斷地提升自我，加入到學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)、強(qiáng)化專業(yè)技能的活動(dòng)中來，促進(jìn)自身業(yè)務(wù)水平、專業(yè)能力和道德素養(yǎng)的持續(xù)提高。組織和開展定期的培訓(xùn)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)知識(shí)的及時(shí)更新，落實(shí)對(duì)人員的再教育，有針對(duì)性地對(duì)現(xiàn)有的商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制人員隊(duì)伍落實(shí)相應(yīng)的培訓(xùn)活動(dòng)，分層次地培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技能，使財(cái)務(wù)人員的職業(yè)判斷能力、崗位綜合能力、業(yè)務(wù)能力、法制觀念、職業(yè)道德等均能夠得到全面的培養(yǎng)，提高對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。結(jié)合法制教育和職業(yè)道德的教育內(nèi)容，對(duì)財(cái)務(wù)人員要完善培訓(xùn)計(jì)劃的具體內(nèi)容，在培訓(xùn)計(jì)劃體系中納入思想教育、警示教育、案例分享等相關(guān)的內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、經(jīng)常性的思想教育。保證農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制人才隊(duì)伍中每一名財(cái)務(wù)人員都具備良好的道德修養(yǎng)和綜合素質(zhì)能力，知法懂法、自覺守法，強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作有效性，提升商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，推動(dòng)商業(yè)銀行未來的建設(shè)與發(fā)展[9]。
（四）加強(qiáng)信息化建設(shè)
信息化時(shí)代背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行也要在信息化建設(shè)方面加大投入力度，緊跟時(shí)展的腳步，融入信息化的先進(jìn)技術(shù)理念，不斷提高內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的信息化、現(xiàn)代化水平。加強(qiáng)對(duì)先進(jìn)信息處理技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)的合理運(yùn)用，降低人力資源成本投入，提高內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作的綜合效率。結(jié)合網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)等，優(yōu)化工作流程，強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)控制工作效率，提高管理水平。建立起銀行信息系統(tǒng)，通過對(duì)信息的收集、整合、處理、分析、預(yù)測(cè)，使銀行業(yè)務(wù)的自動(dòng)化水平不斷提高，在完善的管理信息系統(tǒng)功能下，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制能夠提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和管控能力，降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，推進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)信息化建設(shè)進(jìn)程。建立起信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)各部門之間的信息共享，及時(shí)進(jìn)行信息的交流，全面推進(jìn)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作的順利實(shí)施[10]。
[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 資本充足率
一、我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的現(xiàn)狀
我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率大多剛剛達(dá)到8%的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，有些甚至比標(biāo)準(zhǔn)還低。自1998年以來，我國(guó)采取了注資、剝離不良資產(chǎn)等一系列措施來充實(shí)和提高四大國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率。由于四大國(guó)有商業(yè)銀行存在國(guó)家對(duì)其承擔(dān)無限責(zé)任的產(chǎn)權(quán)制度，伴隨銀行資產(chǎn)的擴(kuò)張，資本充足率問題又隨之凸現(xiàn)。2000年， 四大國(guó)有商業(yè)銀行的平均資本充足率進(jìn)一步下降到4.63%，2002年底，四大國(guó)有商業(yè)銀行平均資本充足率為6%。除中國(guó)銀行的資本充足率達(dá)8.2%外，其余三家銀行均低于巴塞爾8%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。2003年底，國(guó)家為建設(shè)銀行和中國(guó)銀行注入450億美元的資本金。2005年4月國(guó)家又為工商銀行注資150億美元。隨著2003年和 2005年國(guó)家對(duì)三家國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行的財(cái)務(wù)重組共注資600億美元，使這三家國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率水平得到大幅度提升，分別達(dá)到12%、8.6%和9.1%（如表1所示）。建設(shè)銀行在資本充足率提高的同時(shí)還獲得IPO資格，并募集92億美元。
從上表可知，國(guó)有四大銀行除中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行外，都處于比較高的水平。相對(duì)而言，非國(guó)有的商業(yè)銀行很多僅僅才超過8%的警戒線，仍處于比較危險(xiǎn)的邊緣。比如，2005年，浦發(fā)銀行資本充足率僅僅8.04%。甚至有些商業(yè)銀行嚴(yán)重低于《巴塞爾新資本協(xié)議》要求的水平。比如，2005年深圳發(fā)展銀行資本充足率才3.70%。
根據(jù)上述國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀，可以想象，中國(guó)銀行業(yè)全面對(duì)外開放時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行資本金缺口有多大。根據(jù)新規(guī)定，要達(dá)到8%的最低資本要求, 則資本金缺口在1.7萬億元左右; 如果要達(dá)到10%的穩(wěn)健水平, 則資本缺口在2萬億元左右。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的計(jì)算方法，我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率將更低，資本充足率問題更嚴(yán)重。
二、資本充足率的影響因素分析
無論中外,銀行的主要業(yè)務(wù)仍是信貸,信貸的主要風(fēng)險(xiǎn)仍是信用風(fēng)險(xiǎn),因此,可以說信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)銀行業(yè)面臨的最大的風(fēng)險(xiǎn)。
1.不良貸款對(duì)資本充足率的影響
我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款比率高，不良貸款余額大，是造成風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)過高，資本充足率低下的最主要原因。不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是很高，由此得出的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)則相對(duì)較大，那么資本充足率可想而知就低了，而不良貸款風(fēng)險(xiǎn)最主要的就是信用風(fēng)險(xiǎn)。
大量的不良資產(chǎn)是影響國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率提高的一個(gè)重要因素。一直以來，不良資產(chǎn)問題是制約我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)一步加快發(fā)展速度、提升市場(chǎng)綜合競(jìng)爭(zhēng)能力的關(guān)鍵所在，由于不良貸款率一直居高不下，不良資產(chǎn)消化難度大、成本高的現(xiàn)實(shí)，使得國(guó)有商業(yè)銀行在資金運(yùn)用上捉襟見肘。作為資本扣減項(xiàng)的呆賬貸款,其對(duì)資本充足率的影響舉足輕重。較高的不良貸款比率會(huì)增大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比。大量呆賬貸款的存在則直接抵消了資本的增加，降低了資本充足率，加大了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)數(shù)量對(duì)資本充足率的影響
在中國(guó)商業(yè)銀行中，信貸資產(chǎn)中對(duì)公貸款約占銀行總信貸的90%左右，成為推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)快速增長(zhǎng)的主要?jiǎng)恿ΑＮ覈?guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)投向比較單一，信貸資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重較高。其中我國(guó)的四大國(guó)有商業(yè)銀行的貸款占整個(gè)資產(chǎn)的55%左右。高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)占比過大，資本補(bǔ)充又非常有限，導(dǎo)致資本充足率不斷趨于下降。
商業(yè)銀行總規(guī)模不變的前提下,通過調(diào)整商業(yè)銀行的資產(chǎn)組合,選擇風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)來達(dá)到相對(duì)縮小分母的目的，而提高商業(yè)銀行的資本充足率。若資本充足率一定，那么就要選擇風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和調(diào)險(xiǎn)資產(chǎn)的數(shù)量，以達(dá)到信用風(fēng)險(xiǎn)的最小，保證資本充足率的穩(wěn)定。
資本充足程度直接決定了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的最終清償能力和抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的能力。受資本充足率調(diào)整的影響，各商業(yè)銀行應(yīng)合理調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，向收益率高、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低的資產(chǎn)傾斜，主要是對(duì)新增貸款嚴(yán)格把關(guān)，控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長(zhǎng)速度，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。
3.資本金對(duì)資本充足率的影響
在國(guó)有商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中 ,主要是核心資本 ,但這些核心資本又大部分占?jí)涸谧儸F(xiàn)能力弱的固定資產(chǎn)上或用來發(fā)放風(fēng)險(xiǎn)大的中長(zhǎng)期貸款，而且核心資本水分多。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的不良貸款率達(dá) 20%～30%,已超過了現(xiàn)有銀行的全部資本 ,應(yīng)收利息總量也相當(dāng)大。金融資產(chǎn)管理公司雖然收購(gòu)了國(guó)有商業(yè)銀行的一些不良貸款 ,但新的不良貸款又在不斷產(chǎn)生。因此 ,可以說國(guó)有商業(yè)銀行的資本金名存實(shí)亡。和核心資本相比 ,銀行的附屬資本相對(duì)很少 ,僅按規(guī)定提取少量的呆帳準(zhǔn)備金和發(fā)行少量的金融債券。
一家銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)越大,它所持有的資本就應(yīng)越多。同時(shí)，資本是一個(gè)銀行成長(zhǎng)的調(diào)節(jié)器。從發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)看, 銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)本身都要求銀行貸款及其他風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的增長(zhǎng)大體與資本的增長(zhǎng)相匹配。存貸款增長(zhǎng)過快的銀行將從市場(chǎng)及監(jiān)管當(dāng)局那里收到信號(hào),必須放慢發(fā)展速度或增加資本金,從而有助于保證每一家銀行的成長(zhǎng)和發(fā)展。
資本和資本充足率是成正比關(guān)系的。因此，通過控制和保障商業(yè)銀行的資本金的來源和數(shù)量，有效利用資本金，保證商業(yè)銀行資本充足率的達(dá)到安全標(biāo)準(zhǔn)，就可以有效地把信用風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。
三、提高資本充足率的對(duì)策建議
目前，困擾我國(guó)商業(yè)銀行的最大問題是銀行資產(chǎn)的巨額呆壞賬，導(dǎo)致整體資本充足率偏低。如何提高資本充足率，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，可以說是我國(guó)銀行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
1.建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制， 提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力
在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程中，商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力需要在公司價(jià)值最大化的理念下，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。這是因?yàn)橘Y本充足率與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)相聯(lián)系，商業(yè)銀行要提高資本充足率，有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)是重要的途徑。為此，應(yīng)從以下兩個(gè)方面著手解決：首先，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的法律體系《商業(yè)銀行法》應(yīng)充分發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)管理的功能，按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，從風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)以及不良資產(chǎn)管理等方面，規(guī)范商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理行為，鼓勵(lì)商業(yè)銀行向現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制轉(zhuǎn)變。其次，著手建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)。從國(guó)際性大銀行的經(jīng)驗(yàn)來看，內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的管理有重要作用，它可以為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據(jù)、為管理者風(fēng)險(xiǎn)決策提供參考。
2.加快對(duì)不良資產(chǎn)的處置，降低信用風(fēng)險(xiǎn)
我國(guó)商業(yè)銀行由于其內(nèi)在機(jī)制上的原因,導(dǎo)致了大量不良貸款的發(fā)生,背上了沉重壞帳、呆帳負(fù)擔(dān).中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2007年第一季度末,中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款余額達(dá)12,455.7億元，不良貸款率為6.63%。其中，包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行在內(nèi)的中國(guó)主要商業(yè)銀行不良貸款余額為11,614.2億元，不良貸款率為7.02%。我國(guó)商業(yè)銀行存在的大量不良資產(chǎn)，嚴(yán)重影響了其經(jīng)營(yíng)創(chuàng)利能力，制約著金融體制改革整體推進(jìn)步伐。強(qiáng)化商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理既是落實(shí)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，主動(dòng)適應(yīng)資本約束的必然選擇，又是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要舉措。
對(duì)此,銀行自身應(yīng)該進(jìn)一步建立科學(xué)的貸款評(píng)估體系，提高從業(yè)人員素質(zhì)，減少不良貸款的產(chǎn)生，與此同時(shí)，拓展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，增加銀行營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，用以化解和沖銷現(xiàn)有不良資產(chǎn)。
商業(yè)銀行應(yīng)該加快不良資產(chǎn)的剝離工作, 加快對(duì)壞帳、呆帳的核銷，剝離不良資產(chǎn)可以直接減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，從而降低對(duì)資本金的要求。同時(shí),商業(yè)銀行還必須進(jìn)行深層次的改革,加強(qiáng)對(duì)信貸行為的監(jiān)管,加強(qiáng)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,從根本上改變形成不良貸款的機(jī)制,防止新的壞賬、呆賬的發(fā)生。從而提高商業(yè)銀行的真實(shí)資本充足水平，降低銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。
3.公開上市，開拓對(duì)外籌資渠道
盡快謀求公開上市，建立持續(xù)融資渠道，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)資本金的需求。通過改制和公開上市引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和民營(yíng)資本募集資本金。我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)有獨(dú)資的所有權(quán)特征使其資本來源單一化，只能依靠國(guó)家注資。目前應(yīng)通過股份制改革，把國(guó)家獨(dú)資的國(guó)有銀行改變?yōu)楣煞葜沏y行，實(shí)現(xiàn)其所有權(quán)的多元化，并通過發(fā)行股票廣泛籌集資金，緩解資本金不足問題。同時(shí)，國(guó)家仍需掌握對(duì)這些銀行的控股權(quán)。研究發(fā)現(xiàn)，上市前后商業(yè)銀行的資本金確實(shí)有所提高。我國(guó)商業(yè)銀行上市后的資本充足率明顯高于上市前，可見上市確實(shí)有助于提高我國(guó)商業(yè)銀行的資本充足率。因此，盡快謀求在國(guó)內(nèi)外公開上市是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行打通資本補(bǔ)充渠道的必然選擇。
4.調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重
目前我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)基本上呈現(xiàn)出這樣一種格局:資產(chǎn)結(jié)構(gòu)主體是信貸資產(chǎn),證券和投資的比重微乎其微;信貸資產(chǎn)中高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)比重大;國(guó)內(nèi)貸款較多,對(duì)世界銀行、地區(qū)性開發(fā)銀行、外國(guó)中央銀行和商業(yè)銀行的貸款幾乎為零。對(duì)此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)擴(kuò)大股票、債券、同業(yè)拆借、投資等風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的資產(chǎn)比重,縮小信貸比重,增加抵押、擔(dān)保貸款比重,并進(jìn)行其他方面的資產(chǎn)調(diào)整。
加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額就是各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)后相加的總和。調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)就是要減少風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)大的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，如信用貸款。增加風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，如大力開辦質(zhì)押貸款等無風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)小的業(yè)務(wù)。同時(shí)要積極開辦中間業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)，開辦這些業(yè)務(wù)不僅不會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，而且還會(huì)帶來可觀的收入，增加收益，從而相應(yīng)地提高資本充足率。
四、 結(jié)論
本文通過我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率現(xiàn)狀和影響因素的分析，根據(jù)目前我國(guó)商業(yè)銀行存在的問題，提出相應(yīng)的對(duì)策建議:嚴(yán)格加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力；多渠道地充實(shí)資本金，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力；降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，提高資本充足率。要通過加強(qiáng)管理,全面提高銀行的管理水平,嚴(yán)格控制和防范風(fēng)險(xiǎn),促使資本充足率達(dá)到穩(wěn)定。只有這樣，資本充足率的問題才能得到根本性的解決，銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)得到改善，才能使得我國(guó)商業(yè)銀行穩(wěn)定健康的發(fā)展。
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關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;中間業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn)管理
前言
伴隨著20世紀(jì)七八十年代以后全球金融一體化和自由化發(fā)展浪潮,各國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)在整體上呈現(xiàn)出綜合化和全能化的顯著特征,其中品種繁多的中間業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)相比,風(fēng)險(xiǎn)小、空間大、收益高,已成為世界發(fā)達(dá)國(guó)家銀行收入和利潤(rùn)的主要來源。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負(fù)債,能夠形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù),包括結(jié)算、匯兌、用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產(chǎn)金融服務(wù)、擔(dān)保、承兌、信用證等。未來商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)將逐漸由以存貸款業(yè)務(wù)為特征的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)向以中間業(yè)務(wù)為特征的現(xiàn)代業(yè)務(wù)領(lǐng)域。發(fā)展中間業(yè)務(wù),是商業(yè)銀行自身持續(xù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的必然選擇。
一、現(xiàn)代銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展特點(diǎn)
中間業(yè)務(wù)收入是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的主要來源,據(jù)有關(guān)資料記載,國(guó)外商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收人份額已達(dá)到其利潤(rùn)總額的以上。這充分說明,發(fā)展中間業(yè)務(wù)在現(xiàn)代商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)管理中占有舉足輕重的地位。而在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行中,中間業(yè)務(wù)發(fā)展起步不久,但是目前已經(jīng)越來越受到各家銀行的高度關(guān)注。從近幾年利潤(rùn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)上看,銀行利潤(rùn)來源已經(jīng)從原來以“存貸利差”為主的方式,更加趨向多元化、提供有償服務(wù)、收取業(yè)務(wù)費(fèi)用的中間業(yè)務(wù)方式。
二、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、機(jī)遇和問題
(一)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
西方發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家的主要商業(yè)銀行中,中間業(yè)務(wù)品種已達(dá)2萬種,收入占總收入的40%以上。而我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步晚,發(fā)展慢,品種少,收入比率很少有超過20%的。 2000年后隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深化和經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展對(duì)金融產(chǎn)品需求的拉動(dòng),商業(yè)銀行正逐漸轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念,將中間業(yè)務(wù)發(fā)展作為實(shí)現(xiàn)金融工具創(chuàng)新和新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),加快新業(yè)務(wù)品種的開發(fā)與推廣,延伸服務(wù)領(lǐng)域,逐步向指導(dǎo)化服務(wù)階段發(fā)展,以監(jiān)管防范,尋求新的利益增長(zhǎng)點(diǎn)為核心,以高收益、高附加值的中間業(yè)務(wù)成為新的業(yè)務(wù)推廣重點(diǎn)。在開展結(jié)算、匯兌、等中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上,陸續(xù)推出了諸如信用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產(chǎn)金融服務(wù)、擔(dān)保、承兌、信用證等一系列新興中間業(yè)務(wù),形成了較為完備的中間業(yè)務(wù)品種體系。各行對(duì)中間業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)逐步由輔業(yè)務(wù)的間接效益向主營(yíng)業(yè)務(wù)直接效益轉(zhuǎn)變,收費(fèi)意識(shí)明顯增強(qiáng)。
(二)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展機(jī)遇
隨著社會(huì)對(duì)金融服務(wù)需求的不斷增長(zhǎng)以及我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展加快,近年來國(guó)有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)也迎來了新一輪的發(fā)展契機(jī),推動(dòng)中間業(yè)務(wù)健康高速發(fā)展。中間業(yè)務(wù)涉及國(guó)際國(guó)內(nèi)金融財(cái)會(huì)、法律等各個(gè)領(lǐng)域,大力創(chuàng)新和發(fā)展中間業(yè)務(wù),必將推動(dòng)銀行內(nèi)部的改革步伐,推出一大批熟悉國(guó)際金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)、善于開拓國(guó)際市場(chǎng)的高層次人才,提高金融服務(wù)的現(xiàn)代化水平,加快國(guó)有商業(yè)銀行與國(guó)際接軌的步伐。 另外,在個(gè)人金融服務(wù)方面,向居民提供消費(fèi)信貸、代客理財(cái)?shù)雀邔哟畏?wù)也在不斷擴(kuò)大,以滿足社會(huì)各界對(duì)金融業(yè)務(wù)的不斷需求。中間業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展,要求國(guó)有銀行的經(jīng)營(yíng)理念、服務(wù)方式和機(jī)構(gòu)設(shè)置都要做相應(yīng)調(diào)整,必然推動(dòng)金融改革不斷向縱深發(fā)展。
(三)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展問題
1.對(duì)發(fā)展中間業(yè)務(wù)存在認(rèn)識(shí)偏差。受體制、觀念、思維方式和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的制約,我國(guó)商業(yè)銀行均以存貸款業(yè)務(wù)為主營(yíng)業(yè)務(wù),對(duì)國(guó)際銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不足;對(duì)利率市場(chǎng)化步伐加快和金融市場(chǎng)全面開放后面臨的生存和發(fā)展的壓力認(rèn)識(shí)不足;對(duì)中間業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)收入可以大大提高商業(yè)銀行利潤(rùn)總水平?jīng)]有給予高度重視,影響中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2.中間業(yè)務(wù)規(guī)模小,技術(shù)含量不高,結(jié)構(gòu)不合理。近年來,盡管我國(guó)商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務(wù)已達(dá)260余種,但實(shí)際運(yùn)用的品種很少且層次低、功能不完善,主要集中在收付結(jié)算和業(yè)務(wù)等勞動(dòng)密集型品種方面,高附加值品種在我國(guó)銀行業(yè)中尚處于起步階段。而西方國(guó)家商業(yè)銀行推行的中間業(yè)務(wù)范圍廣泛、種類繁多,涵蓋、結(jié)算、擔(dān)保、融資、咨詢和金融衍生等眾多領(lǐng)域。
3.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不夠,缺乏專業(yè)人才。中間業(yè)務(wù)是知識(shí)密集型業(yè)務(wù),涉及領(lǐng)域廣、知識(shí)面寬,具有集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、信息、資金和信譽(yù)于一體的特征,是金融領(lǐng)域的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。相關(guān)的高素質(zhì)人才的匱乏,已成為制約我國(guó)銀行業(yè)開展高技術(shù)含量中間業(yè)務(wù)品種的“瓶頸”。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要熟悉銀行業(yè)務(wù)及計(jì)算機(jī)、法律、國(guó)際金融、投資、證券、保險(xiǎn)等專業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才。與西方商業(yè)銀行相比,我國(guó)商業(yè)銀行在這方面的人才培養(yǎng)和儲(chǔ)備嚴(yán)重不足,缺乏一支具有理論知識(shí)和操作技能相結(jié)合的復(fù)合型專業(yè)人才隊(duì)伍。
三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展模式和發(fā)展策略
(一)加快金融體制改革,完善業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境
要發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù),首先要摒棄中間業(yè)務(wù)是附屬業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念。加快金融體制改革的深化和完善,為推動(dòng)中間業(yè)務(wù)的拓展創(chuàng)造各種必需的條件。其次我國(guó)金融業(yè)應(yīng)該早日實(shí)行混業(yè)經(jīng)營(yíng),混業(yè)經(jīng)營(yíng)是世界金融業(yè)的趨勢(shì),只有混業(yè)經(jīng)營(yíng)才能更好的使銀行進(jìn)行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。同時(shí),應(yīng)該發(fā)揮銀行協(xié)會(huì)等中介組織的作用,使商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)能夠信息對(duì)稱,能達(dá)成一個(gè)最優(yōu)均衡。此外,要完善法律環(huán)境,健全法律體系,以法律來規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為,培養(yǎng)強(qiáng)有力的宏觀金融調(diào)控能力并建立有效的金融監(jiān)控。
(二)加快商業(yè)銀行制度創(chuàng)新,建立有效的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制
建立健全組織結(jié)構(gòu),完善管理體制,加強(qiáng)制度建設(shè),完善中間業(yè)務(wù)考核指標(biāo), 建立科學(xué)的考評(píng)體系和激勵(lì)機(jī)制。應(yīng)該借鑒西方現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理辦法,按照“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度要求進(jìn)行改革,在發(fā)展中間業(yè)務(wù)中進(jìn)行制度創(chuàng)新,建立基于收益的績(jī)效考評(píng)體系和配套的激勵(lì)機(jī)制。
(三)完善對(duì)中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管,制定與國(guó)際接軌的管理制度與操作規(guī)范
監(jiān)管部門應(yīng)出臺(tái)中間業(yè)務(wù)監(jiān)管原則,為我國(guó)商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)規(guī)范,加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的分類管理,制定和完善相關(guān)的管理法規(guī),構(gòu)建一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,加強(qiáng)金融監(jiān)管、杜絕違規(guī)行為的發(fā)生,使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)始終處于規(guī)范、有序、良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。應(yīng)借鑒國(guó)外對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管手段、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量指標(biāo)體系等,提高對(duì)中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管水平。由于中間業(yè)務(wù)不同品種的風(fēng)險(xiǎn)差異很大,監(jiān)管部門應(yīng)據(jù)此對(duì)中間業(yè)務(wù)實(shí)行分類監(jiān)管, 對(duì)商業(yè)銀行不動(dòng)用自身的資金,以中間人的身份為客戶提供收付服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)全面放開,由商業(yè)銀行自主經(jīng)營(yíng)和管理,對(duì)擔(dān)保、承諾以及金融衍生工具類的中間業(yè)務(wù),因其可能形成客戶對(duì)銀行的負(fù)債,風(fēng)險(xiǎn)較大,監(jiān)管部門應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)管,要求商業(yè)銀行將其納入授信管理范圍加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。因此,制定與國(guó)際慣例相適應(yīng)的政策、法規(guī)就顯得尤為迫切和重要。
加大中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新,堅(jiān)持以滿足基本客戶的需求為導(dǎo)向,以增加新品種為切入點(diǎn),不斷推出中間業(yè)務(wù)的新品種;吸收和引進(jìn)國(guó)外商業(yè)銀行已經(jīng)開辦的具有推廣價(jià)值和市場(chǎng)前景的業(yè)務(wù)品種,加以改造,為我所用。
(四)強(qiáng)化管理,注重人力資源開發(fā)戰(zhàn)略
中間業(yè)務(wù)需要既懂理論又有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的高素質(zhì)、多類型、具有開拓敬業(yè)精神的高層次、復(fù)合型人才。一方面要大力引進(jìn)一批具備金融、法律、財(cái)會(huì)稅收、企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)等專業(yè)知識(shí)的人才;另一方面要建立員工長(zhǎng)效培訓(xùn)機(jī)制,為員工提供再學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì),使其能了解中間業(yè)務(wù)的最新動(dòng)態(tài)并參與業(yè)務(wù)創(chuàng)新;建立起符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人事激勵(lì)約束機(jī)制,能充分挖掘員工的潛力。
(五)完善服務(wù),培育中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)
隨著金融市場(chǎng)的全面開放,我國(guó)商業(yè)銀行面臨服務(wù)優(yōu)質(zhì)、管理先進(jìn)的外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)。為此,一要強(qiáng)化全員的服務(wù)意識(shí),利用高質(zhì)量的服務(wù),保持和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)多、市場(chǎng)份額大優(yōu)勢(shì);二要實(shí)行“一站式”服務(wù),簡(jiǎn)化操作程序,推進(jìn)套裝交易,提高辦事效率,降低成本;三要推行人性化管理,加強(qiáng)與客戶的交流與溝通, 及時(shí)了解客戶需求,為新產(chǎn)品的研發(fā)提供信息保障;四要加大宣傳力度,提高公眾和企業(yè)的金融意識(shí),逐步營(yíng)造適宜中間業(yè)務(wù)開展的環(huán)境。
(六)加大科技投入
中間業(yè)務(wù)涉及面廣,種類多,新的業(yè)務(wù)不斷推陳出新。國(guó)有銀行要在已有成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,認(rèn)真學(xué)習(xí)和吸收外資銀行的經(jīng)驗(yàn)和成果,不斷加大科技投入,提高服務(wù)意識(shí),力爭(zhēng)以先進(jìn)的科技手段,多樣化的特色服務(wù),不斷加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展步伐。要加快金融電子化步伐,建立全國(guó)信息共享的通訊網(wǎng)絡(luò),形成較完備的信息系統(tǒng),在銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)上進(jìn)一步提高結(jié)算工具和結(jié)算手段的開發(fā)設(shè)計(jì)能力,完善網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助銀行的功能,從而更好地改進(jìn)電子銀行系統(tǒng)和以電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行為支撐的支付清算系統(tǒng)。投入一定的資金完善開辦中間業(yè)務(wù)所需的硬件設(shè)施,組織研發(fā)隊(duì)伍不斷開發(fā)新的軟件系統(tǒng)以適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,還要大力培養(yǎng)高科技人才。
四、結(jié)語
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)利在長(zhǎng)遠(yuǎn),隨著我國(guó)金融體制改革步伐的加快,在國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程中,金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,打造成熟健康的中間業(yè)務(wù),研究探討和逐漸規(guī)范中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,對(duì)提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力和自身發(fā)展都具有重要意義。面對(duì)跨國(guó)銀行的挑戰(zhàn),我國(guó)商業(yè)銀行要以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ),以中間業(yè)務(wù)為先導(dǎo),不斷調(diào)整經(jīng)營(yíng)理念,堅(jiān)持傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)相互促進(jìn)、利潤(rùn)和市場(chǎng)份額兼顧的市場(chǎng)策略,尋找適合我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的、科學(xué)有效的管理體制、管理方式和管理手段,最終在行業(yè)內(nèi)形成一種良好的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)氛圍,實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 核心競(jìng)爭(zhēng)力 能力
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的快速發(fā)展，以及不斷推進(jìn)向著世界貿(mào)易組織作出的承諾的方向發(fā)展的日程，在國(guó)內(nèi)外強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)壓力下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)識(shí)到提升自身競(jìng)爭(zhēng)力的重要性，它是商業(yè)銀行能否生存和發(fā)展的關(guān)鍵所在。本文首先探討了商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的構(gòu)成，在這個(gè)基礎(chǔ)之上，分析了我國(guó)商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)狀，最后提出了提升我國(guó)商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的方法。
一、商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的構(gòu)成
（一）資源
商業(yè)銀行資源具有一定的差異，這是由于在與商業(yè)銀行的可持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)之間存在一定的差異。就廣義而言，資源應(yīng)該包括商業(yè)銀行所具有的所有優(yōu)點(diǎn)和弱點(diǎn)，但是應(yīng)該對(duì)資源與能力的區(qū)別進(jìn)行考慮，對(duì)于購(gòu)車核心競(jìng)爭(zhēng)力的資源展開分析，主要在于商業(yè)銀行的資源怎樣變成競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)，進(jìn)而成為商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的本源，而對(duì)于商業(yè)銀行資源怎樣轉(zhuǎn)化成優(yōu)化配置的問題沒有相關(guān)性。后者應(yīng)該在能力的范疇之內(nèi)。
內(nèi)部資源和外部資源是商業(yè)銀行的兩個(gè)關(guān)鍵資源。人力資源、研發(fā)活動(dòng)、生產(chǎn)、無形資產(chǎn)、資金和內(nèi)部信息系統(tǒng)包含在商業(yè)銀行的內(nèi)部資源中；而個(gè)人客戶、研發(fā)機(jī)構(gòu)、政府和單位客戶等金融同行包含在商業(yè)銀行的外部資源中。外部資源也會(huì)對(duì)核心競(jìng)爭(zhēng)力的構(gòu)建造成影響，對(duì)外部資源開展合理的整合和利用，可以使核心競(jìng)爭(zhēng)力提高。
（二）能力
資源條件相關(guān)性比較高的商業(yè)銀行，在資源效率和有效性方面的使用表現(xiàn)出的差異很大。所以，就商業(yè)銀行來說，怎樣才能利用資源切實(shí)提高核心競(jìng)爭(zhēng)力是尤為關(guān)鍵的。如果要使商業(yè)銀行獲得成功，不僅要求它們具備的資源非常豐富，而且還要具備一些對(duì)這些資源進(jìn)行開發(fā)、配置和使用的能力。在進(jìn)行企業(yè)組織的受，要對(duì)資源進(jìn)行優(yōu)化和配置，這樣使得目標(biāo)的才能和技能符合標(biāo)準(zhǔn)，由于它是企業(yè)組織內(nèi)部所特有的，所以必須在組織內(nèi)部發(fā)展，很難進(jìn)行模仿和轉(zhuǎn)讓，跟企業(yè)的無形資產(chǎn)一同構(gòu)成核心競(jìng)爭(zhēng)力不好進(jìn)行模仿的特征。
二、我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力現(xiàn)狀
（一）我國(guó)商業(yè)銀行資源現(xiàn)狀
就企業(yè)基礎(chǔ)而言，我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的企業(yè)基礎(chǔ)是比較差的。因?yàn)槲覈?guó)實(shí)行了許多年的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，這樣無法很好地開展資源配置，產(chǎn)權(quán)也不是十分明了，管理也落不到實(shí)處，許多企業(yè)在對(duì)銀行資金進(jìn)行利用時(shí)，效率是非常低的，因而使得很多的壞賬、呆帳形成，商業(yè)銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)受到很大影響，商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的培育和提升受到了很大程度的制約。
就金融監(jiān)管而言，央行設(shè)立了跨省區(qū)的大區(qū)分行，組織體系也慢慢完善起來，但是人民銀行應(yīng)有的超然獨(dú)立的地位卻沒有建立起來，金融監(jiān)管體系也沒能很好地建立。
值得提出的是，隨著我國(guó)加入世貿(mào)組織，國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)和金融環(huán)境變化速度加快，外資銀行業(yè)涌入進(jìn)來，經(jīng)營(yíng)理念和業(yè)務(wù)模式越來越多，商業(yè)銀行在發(fā)展變化的環(huán)境當(dāng)中，怎樣把這些外部資源運(yùn)用好是獲得成功的關(guān)鍵所在。
（二）我國(guó)商業(yè)銀行能力現(xiàn)狀
1、總體盈利能力
盈利能力是銀行資產(chǎn)質(zhì)量的主要體現(xiàn)，在很大程度上代表了銀行競(jìng)爭(zhēng)力的水平。以2000年為例，四大國(guó)有商業(yè)銀行中稅前利潤(rùn)最高的中國(guó)建設(shè)銀行為10.25億美元，僅為花旗集團(tuán)的4.85%。資本利潤(rùn)率除建行7.6%，超過6%外，其余均未達(dá)到6%。而按《銀行家》雜志對(duì)2000年商業(yè)銀行的排名，資本利潤(rùn)率較高的前10家銀行其資本利潤(rùn)率在52%以上，平均為61.4%，資產(chǎn)收益率排在前10家的商業(yè)銀行其資產(chǎn)收益率都在6.29%以上，最高達(dá)18.78%，平均為12.23%，國(guó)有商業(yè)銀行更是無法望其項(xiàng)背。2000年員工人均利潤(rùn)率中國(guó)銀行最高，為4070美元，而花旗集團(tuán)為91930美元，美洲銀行為82590美元，德意志銀行為63690美元，都大大超過四大國(guó)有商業(yè)銀行。以上各類反映盈利能力的指標(biāo)充分說明與西方跨國(guó)銀行相比，四大國(guó)有商業(yè)銀行盈利能力偏低。
2、業(yè)務(wù)能力
當(dāng)前，四大國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展不平衡，資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要是信貸業(yè)務(wù)，占到總資產(chǎn)的80%，主要是對(duì)農(nóng)業(yè)、工商企業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施方賣弄的生產(chǎn)性貸款，對(duì)居民開展消費(fèi)貸款在所有的貸款中占有的比例非常低。中間業(yè)務(wù)收入具有非常低的比重，中國(guó)銀行為18%，建設(shè)銀行為5%，工商銀行為6%，農(nóng)業(yè)銀行為3%，中間業(yè)務(wù)的匯兌和結(jié)算業(yè)務(wù)是比較成熟的，和咨詢業(yè)務(wù)才剛開始開展，別的中間業(yè)務(wù)也十分落后。而西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行在近十年以來，信貸收入所占的利潤(rùn)比重每一年都在下降，加上業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出多元化趨勢(shì)，利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)很多，中間業(yè)務(wù)的收入呈現(xiàn)出明顯上升的趨勢(shì)，對(duì)于現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展，它是符合規(guī)律的。
3、創(chuàng)新能力
由于體制等方面的原因，我國(guó)的商業(yè)銀行還沒有形成把客戶作為中心的機(jī)制和體制，動(dòng)力和壓力有所欠缺，普遍進(jìn)行創(chuàng)新的能力也有所欠缺，缺乏相應(yīng)的創(chuàng)新意識(shí)，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)還處在一個(gè)比較低的層次水平。為了使存款更多，把規(guī)模擴(kuò)大，銀行不惜把成本降低，變相提高利潤(rùn)，甚至把銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)作為代價(jià)，用貸款來進(jìn)行攬存，使資產(chǎn)負(fù)債比例得到突破，采取這些欠缺合理性的方式不僅不符合銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，而且使銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大，而且使金融秩序受到很大程度的擾亂，在社會(huì)上造成的影響也比較惡劣。這正是金融創(chuàng)新能力欠缺的表現(xiàn)。
除此之外，我國(guó)商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和人力資本管理等的方面跟西方商業(yè)銀行之間的差距還是很大的。根據(jù)國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)狀況的具體情況，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)資源進(jìn)行整合，以形成自己所特有的核心競(jìng)爭(zhēng)力，這是商業(yè)銀行亟待完成的任務(wù)。
三、培育和提升商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力
（一）細(xì)致劃分市場(chǎng)，把商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位確定下來
在當(dāng)前狀況下，商業(yè)銀行首先應(yīng)按照自身的特色把目標(biāo)市場(chǎng)確定下來，按照目標(biāo)市場(chǎng)的現(xiàn)實(shí)狀況，把自身的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)制定出來。如國(guó)把國(guó)有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行進(jìn)行比較，非常具有實(shí)力，網(wǎng)點(diǎn)和資源都很多，一個(gè)良好的品牌形象已在人們心中樹立，所以在競(jìng)爭(zhēng)比較大的集團(tuán)項(xiàng)目和個(gè)人金融業(yè)務(wù)上的優(yōu)勢(shì)非常明顯；而股份制商業(yè)銀行可以對(duì)自身可以調(diào)整的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和快捷的效率進(jìn)行利用，以取得客戶的青睞，這樣也可以促進(jìn)自身競(jìng)爭(zhēng)力度形成，最終獲得經(jīng)營(yíng)的成功。
（二）對(duì)資源進(jìn)行整合，把商業(yè)銀行的資源和能力積累起來
除了核心產(chǎn)品之外，銀行如果缺乏產(chǎn)品支撐系統(tǒng)、客戶服務(wù)系統(tǒng)和行政管理系統(tǒng)的相互配合與協(xié)調(diào)，便無法顯現(xiàn)出銀行的產(chǎn)品功能，也很難真正體現(xiàn)出客戶的價(jià)值，商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力將會(huì)受到很大程度的負(fù)面影響，這樣長(zhǎng)期的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)也顯現(xiàn)不出來。所以，商業(yè)銀行必須長(zhǎng)時(shí)間積累自身資源的有效配置和能力進(jìn)行核心競(jìng)爭(zhēng)力基礎(chǔ)的培育，把各種資源優(yōu)勢(shì)最大限度地發(fā)揮出來，確保銀行服務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都可以從客戶的角度出發(fā)，很好地進(jìn)行銀行核心能力鏈的打造，這樣促成核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成。
（三）應(yīng)該謹(jǐn)慎地進(jìn)行選擇，確保核心競(jìng)爭(zhēng)力載體的優(yōu)化
核心產(chǎn)品是核心競(jìng)爭(zhēng)力的最后的表現(xiàn)形式，但是并不是全部的產(chǎn)品都可以把核心競(jìng)爭(zhēng)力表現(xiàn)出來。銀行的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)可能體現(xiàn)在成本、服務(wù)、業(yè)務(wù)品種和效率上，對(duì)產(chǎn)品重視程度的不同，會(huì)導(dǎo)致銀行發(fā)展方向的不同：商業(yè)銀行對(duì)核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行的載體選擇，最終在核心競(jìng)爭(zhēng)力的價(jià)值優(yōu)勢(shì)上有所體現(xiàn)，要在很多的資源中，把符合自身發(fā)展的核心能力以及關(guān)鍵資源中的重要的要素進(jìn)行重新組合，作為長(zhǎng)期展開競(jìng)爭(zhēng)的載體。
（四）不斷進(jìn)行創(chuàng)新，建立一個(gè)學(xué)習(xí)型組織
商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力并不是自發(fā)形成的，而是在創(chuàng)造價(jià)值目標(biāo)的周圍進(jìn)行的不斷而有意識(shí)低創(chuàng)新、超越和學(xué)習(xí)，在自身失敗的經(jīng)驗(yàn)和錯(cuò)誤當(dāng)中不斷地反省和總結(jié)的結(jié)果；尤其是隨著世界經(jīng)濟(jì)邊界的融合和知識(shí)市場(chǎng)的逐漸擴(kuò)大，這樣的學(xué)習(xí)和吸收便成為了能夠把核心競(jìng)爭(zhēng)力維持住的重要條件。所以，銀行要主張持續(xù)性地學(xué)習(xí)，把建立一個(gè)高效的學(xué)習(xí)型組織，相互密切配合，這樣把集體智慧發(fā)揮出來，讓在其中的每一個(gè)成員都能夠獲得知識(shí)傳播的環(huán)境，把成員的才智和學(xué)習(xí)興趣充分激發(fā)出來，在不斷發(fā)生變化的環(huán)境當(dāng)中，對(duì)關(guān)鍵目標(biāo)因素進(jìn)行不斷調(diào)整，使得銀行長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)得以維持。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；中間業(yè)務(wù)；拓展；創(chuàng)新
對(duì)于我國(guó)而言，資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及負(fù)債業(yè)務(wù)長(zhǎng)期以來都是商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，而中間業(yè)務(wù)則處在輔助位置。
近幾年來，由于全球金融一體化進(jìn)程的提速，我國(guó)金融體制改革持續(xù)深入，使得我國(guó)的金融市場(chǎng)正在全面開放，國(guó)內(nèi)外的金融機(jī)構(gòu)在競(jìng)爭(zhēng)上逐漸激烈，而中間業(yè)務(wù)則成為了競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)之一。
一、中間業(yè)務(wù)的含義、分類以及作用
1.中間業(yè)務(wù)的含義
商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)指的是商業(yè)銀行不使用或少使用自身的資金，通過其在信息資源、客戶資源、專業(yè)能力、技術(shù)特長(zhǎng)、現(xiàn)代化設(shè)備、資金乃至信用等方面的特點(diǎn)，通過中間人的身份為客戶處理收支、擔(dān)保、咨詢乃至其他委托事項(xiàng)的業(yè)務(wù)，提供不同金融服務(wù)，而且收取手續(xù)費(fèi)以及傭金的業(yè)務(wù)。
2.中間業(yè)務(wù)的分類
當(dāng)前已經(jīng)具備260多個(gè)中間業(yè)務(wù)在我國(guó)不同商業(yè)銀行相繼實(shí)施，這些中間業(yè)務(wù)在內(nèi)容方面大體分成：支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)類中間業(yè)務(wù)、基金托管類中間業(yè)務(wù)、咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)、交易類中間業(yè)務(wù)、類中間業(yè)務(wù)、承諾類中間業(yè)務(wù)以及其他類中間業(yè)務(wù)等等。
3.中間業(yè)務(wù)的作用
（1）通過商業(yè)銀行業(yè)本身發(fā)展來講，中間業(yè)務(wù)屬于牽涉到品種較多、風(fēng)險(xiǎn)較小、利潤(rùn)空間較大的業(yè)務(wù)，所以，發(fā)展中間業(yè)務(wù)不但對(duì)豐富商業(yè)銀行的資金來源十分有利，還可以降低商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，確保商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性以及安全性，提高我國(guó)商業(yè)銀行的總體實(shí)力以及國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
（2）由整體金融行業(yè)而言，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展會(huì)變成所有金融業(yè)改革的推動(dòng)力。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)新不但使得金融市場(chǎng)更加繁榮，更加快了銀行金融機(jī)構(gòu)以及非銀行金融機(jī)構(gòu)的連接，令金融行業(yè)越發(fā)活躍。而且中間業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)于預(yù)防和解決不同金融風(fēng)險(xiǎn)十分有利，對(duì)于保持金融行業(yè)的安全性以及穩(wěn)定性十分有利。
（3）通過百姓的生活以及企業(yè)的生產(chǎn)而言，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)同百姓金融生活以及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)緊密相聯(lián)。中間業(yè)務(wù)的繁榮發(fā)展符合百姓群眾和企業(yè)逐漸提高的對(duì)于金融服務(wù)的需求，有利于服務(wù)百姓的金融生活。有利于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，讓社會(huì)體會(huì)到了商業(yè)銀行金融服務(wù)所帶來的便利。
二、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀
1.占銀行收入比重較低
我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)因?yàn)殚L(zhǎng)期以來未能確定發(fā)展的地位，使得長(zhǎng)久以來在銀行營(yíng)業(yè)收入里所占的比重過低，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的收入。通過研究表明，2013年我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入比約20%，而西方發(fā)達(dá)國(guó)家在2011年就已經(jīng)達(dá)到了40%至50%。
2.欠缺細(xì)分市場(chǎng)，產(chǎn)品分類過少，結(jié)構(gòu)不合理
當(dāng)前，我國(guó)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的類型里，能夠快速發(fā)展的一直是傳統(tǒng)類型的中間業(yè)務(wù)，而相對(duì)高科技含量、高收益的中間業(yè)務(wù)類型一直停滯不前。
3.電子信息技術(shù)落后
由服務(wù)的方向而言，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)大多數(shù)依舊處在依靠柜臺(tái)服務(wù)方面。電子信息技術(shù)的水準(zhǔn)較低，欠缺技術(shù)支持的結(jié)算以及支付系統(tǒng)，乃至客戶信息管理以及數(shù)據(jù)系統(tǒng)都在某種層面上相對(duì)欠缺。電子信息系統(tǒng)的發(fā)展還不夠完善，必然會(huì)對(duì)一些電子信息系統(tǒng)的可靠性以及穩(wěn)定性造成影響，也會(huì)對(duì)銀行的聲譽(yù)造成影響。久而久之為客戶造成較大的不便，給客戶造成不好的印象。
三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)拓展與創(chuàng)新的對(duì)策
1.改善中間業(yè)務(wù)拓展和創(chuàng)新環(huán)境
必須提出全新的管理規(guī)定進(jìn)行合理的監(jiān)管，雖然當(dāng)前我國(guó)已經(jīng)具備中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定等條例，可是從法律法規(guī)方面而言依舊不夠完善，我國(guó)銀行的中間業(yè)務(wù)法律對(duì)商業(yè)銀行的相關(guān)責(zé)任和消費(fèi)者的相關(guān)利益和義務(wù)要求規(guī)定并不明確，極易使消費(fèi)者對(duì)商業(yè)銀行產(chǎn)生業(yè)務(wù)糾紛和不滿，為中間業(yè)務(wù)的開展和發(fā)展產(chǎn)生巨大的阻礙，也使商業(yè)銀行在非自身義務(wù)和責(zé)任中消耗了很多成本和信譽(yù)。為了保障中間業(yè)務(wù)可以穩(wěn)步發(fā)展，就要結(jié)合相應(yīng)部門對(duì)中間業(yè)務(wù)的管理制度進(jìn)行完善，提高銀行對(duì)監(jiān)管基層的協(xié)調(diào)性，完善相應(yīng)的制度以及政策，才可以保障金融監(jiān)管能夠順利進(jìn)行，才能夠加快總體金融業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展，以便可以令國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展。
2.加快商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新
中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新需要依照消費(fèi)者的需求。商業(yè)銀行要改變本身來符合目前消費(fèi)者的需求，提升中間業(yè)務(wù)地位，通過發(fā)展的方向建立更多新型中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品。銀行應(yīng)推出更多符合消費(fèi)者自身情況和利益期望的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，對(duì)許久未進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展和服務(wù)更新的中間業(yè)務(wù)進(jìn)行淘汰和更新，使中間業(yè)務(wù)能夠更好的服務(wù)消費(fèi)者。避免已經(jīng)脫離社會(huì)服務(wù)和消費(fèi)者需要的中間業(yè)務(wù)繼續(xù)存在于商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)內(nèi)容里，使真正適合社會(huì)和消費(fèi)者發(fā)展需求的中間業(yè)務(wù)無法得到消費(fèi)者的關(guān)注和認(rèn)同。商業(yè)銀行要對(duì)金融市場(chǎng)的需求者進(jìn)行觀察，積極跟進(jìn)市場(chǎng)的最新需求，來確保未來客戶的潛在需求，引導(dǎo)客戶進(jìn)行消費(fèi)。
3.提高科技投入及人才培養(yǎng)力度
要從長(zhǎng)期利益出發(fā)，提高商業(yè)銀行電子化建設(shè)的投入，添加設(shè)備，改善設(shè)施，積極探討中間業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)軟件，通過電子化優(yōu)勢(shì)提高中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力。在中間業(yè)務(wù)的發(fā)展中，良好的信息溝通交流渠道是做好中間業(yè)務(wù)的前提，而信息安全則是保證業(yè)務(wù)穩(wěn)定性的重要環(huán)節(jié)，基于信息時(shí)代信息量大、信息安全責(zé)任大的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)信息和安全保障是必要的成本投入，不可馬虎。并且商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)培養(yǎng)高素質(zhì)復(fù)合型人才，透過理論研究以及實(shí)務(wù)培訓(xùn)的方式，提高中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理人員的綜合能力。
4.轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)
為了改善商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)拓展不足的問題，銀行應(yīng)從高層做起，積極轉(zhuǎn)變銀行服務(wù)觀念，通過“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心”這一準(zhǔn)則對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部結(jié)構(gòu)和服務(wù)框架進(jìn)行改革和更新。從觀念上改善銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展模式和發(fā)展趨向，將中間業(yè)務(wù)發(fā)展成為商業(yè)銀行自身的特色業(yè)務(wù)，在消費(fèi)者中間創(chuàng)造出良好的口碑。積極的調(diào)查了解客戶對(duì)商業(yè)銀行金融服務(wù)的需求，通過市場(chǎng)調(diào)節(jié)進(jìn)一步的更新和開發(fā)新型的金融產(chǎn)品，引導(dǎo)客戶進(jìn)行投資。增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，變被動(dòng)為主動(dòng)，將發(fā)展的眼光從銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)向銀行外部，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化。
四、結(jié)束語
綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)處于基礎(chǔ)發(fā)展階段，具有極高的發(fā)展空間和發(fā)展?jié)摿Γ捎谖覈?guó)現(xiàn)階段商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的漏洞和不足，致使我國(guó)的銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展受限，無法體現(xiàn)其在金融市場(chǎng)中的真正價(jià)值。為此，本文通過對(duì)現(xiàn)階段商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和不足進(jìn)行分析，總結(jié)出能夠?qū)χ虚g業(yè)務(wù)進(jìn)行提高的階段建議，對(duì)我國(guó)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展具有借鑒意義。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制
一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵與特征
“操作風(fēng)險(xiǎn)是由于不完善的內(nèi)部系統(tǒng)、由操作人員造成的失誤和受到外因而造成的直接或間接的損失”。通過分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵，不難發(fā)現(xiàn)要想使商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)降低，應(yīng)當(dāng)對(duì)人的加強(qiáng)管理管理；其次，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)還具有頻率低、損失大的特點(diǎn)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理操作能夠運(yùn)用一定的制度體系加以控制，因此建立完善的制度體系與管理體系是非常必要的，從而有效對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。
二、商業(yè)銀行當(dāng)前所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析
（一）內(nèi)控體制不夠完善
在分析商業(yè)銀行內(nèi)涵積極特征的基礎(chǔ)上，對(duì)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理控制能夠產(chǎn)生積極的成效。但是，從目前來看，我國(guó)商業(yè)銀行在構(gòu)建與優(yōu)化內(nèi)部控制體系上存在著一系列的問題，主要存在兩方面問題：
一方面，模糊的職能劃分，造成管理效率不高。另一方面，制度建設(shè)的同步性發(fā)展較緩慢，缺乏較強(qiáng)的執(zhí)行力。總之，完善業(yè)務(wù)制度與規(guī)則的建立是銀行業(yè)內(nèi)部控制完善的當(dāng)務(wù)之舉。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段缺乏科學(xué)性與先進(jìn)性
商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)主要存在定性與定量?jī)煞N管理模式。辨識(shí)與評(píng)判商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，而且進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制以及內(nèi)部審計(jì)，從而使發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)避免出現(xiàn)，這就是定性管理。而定量管理主要是在統(tǒng)計(jì)與分析銀行業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，以損失頻率與損失嚴(yán)重度作為定量分析操作風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)指標(biāo)。
在信息系統(tǒng)建設(shè)以及信息技術(shù)方面，我國(guó)商業(yè)銀行的積極運(yùn)用不到位，信息技術(shù)不發(fā)達(dá)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理難以提供科學(xué)、有效的信息，從而造成定量化操作風(fēng)險(xiǎn)模型不能積極建立起來，起不到有效規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的作用。同時(shí)，現(xiàn)階段我國(guó)與國(guó)際上商業(yè)銀行的管理分析方式存在一定差距，國(guó)內(nèi)仍然采用定性管理方式，而且也正處于定性管理的初級(jí)階段，而且我國(guó)的經(jīng)驗(yàn)型判斷比較普遍，從而造成分析結(jié)果的主觀傾向。
（三）信息系統(tǒng)建設(shè)不夠先進(jìn)
首先，現(xiàn)代信息技術(shù)計(jì)算機(jī)的軟硬件水平不高。目前我國(guó)商業(yè)銀行中仍然存在著職工老齡化，造成對(duì)新技術(shù)的利用與發(fā)展比較緩慢。其次，高級(jí)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制上不能實(shí)現(xiàn)提前預(yù)警作用。最后，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏優(yōu)秀的復(fù)合型人才。當(dāng)前商業(yè)銀行的信息管理人員的實(shí)踐經(jīng)歷較少，而且對(duì)業(yè)務(wù)的理解也不夠深刻，從而造成信息系統(tǒng)建立實(shí)用性的缺失，對(duì)所有操作風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域不能完全覆蓋上。因此，當(dāng)前積極培養(yǎng)高素質(zhì)、高水平的銀行管理的復(fù)合型人才至關(guān)重要，從而有效促進(jìn)商業(yè)銀行信息化建設(shè)水平的提升。
（四）貸款率日趨下降
作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目的相符，而且能夠積極促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。但是，當(dāng)前受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的阻力影響，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)收入有所下降，而且對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)也產(chǎn)生影響，這都對(duì)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)造成貸款上的壓力，從而使銀行的利息不得不下降，與此相對(duì)應(yīng)導(dǎo)致銀行的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)得不到積極提升。因此，貸款率下降對(duì)商業(yè)銀行的總體發(fā)展產(chǎn)生一定的危機(jī)與挑戰(zhàn)。
（五）內(nèi)外部監(jiān)督效果不得力
當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行存在著復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)，大部分銀行的內(nèi)部審核制度缺乏完整的體系，而且對(duì)于這種內(nèi)部監(jiān)督不能真正體現(xiàn)監(jiān)督的作用；另外，我國(guó)的外部審計(jì)方面的監(jiān)督也存在著一定問題，對(duì)商業(yè)銀行的核心經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)不能真正得到了解，從而不能形成對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的完整認(rèn)識(shí)，所以也就不能更好地監(jiān)督商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。
三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)原因探究
（一）宏觀角度因素
對(duì)于一個(gè)國(guó)家的商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，在一定程度上是由國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)條件、金融監(jiān)管以及宏觀經(jīng)濟(jì)政策等決定著。而宏觀經(jīng)濟(jì)中表現(xiàn)的通貨緊縮與膨脹、經(jīng)濟(jì)周期都作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的來源。因此，需要積極加強(qiáng)商業(yè)銀行的監(jiān)管力度與方式，從而構(gòu)建合理的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的環(huán)境。
（二）微觀角度因素
從我國(guó)商業(yè)銀行的微觀角度來看，銀行內(nèi)部的管理體系與效率、人員素質(zhì)以及經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略等都是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)。商業(yè)銀行主要的經(jīng)營(yíng)方針就是在保證流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，促進(jìn)盈利最大化的實(shí)現(xiàn)。然而，當(dāng)前的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，對(duì)安全性的強(qiáng)調(diào)的商業(yè)銀行較為保守，因此就會(huì)造成對(duì)盈利的忽略；而相對(duì)強(qiáng)調(diào)盈利性的銀行則過于激進(jìn)，這兩者都不利于商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
（三）行業(yè)內(nèi)環(huán)境因素
商業(yè)銀行的市場(chǎng)環(huán)境變化莫測(cè)，市場(chǎng)中的供求關(guān)系以及競(jìng)爭(zhēng)等對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都造成相應(yīng)的影響。首先，難以對(duì)產(chǎn)品市場(chǎng)的供求關(guān)系、產(chǎn)品價(jià)格以及產(chǎn)品生命周期等進(jìn)行估計(jì)；另外，也不能積極對(duì)資金供求、匯率與利率在金融市場(chǎng)中的變化進(jìn)行預(yù)測(cè)。這種風(fēng)險(xiǎn)必然要商業(yè)銀行在市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)中進(jìn)行承擔(dān)。
四、結(jié)語
綜上所述，我國(guó)商業(yè)銀行要想在操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平上得到積極發(fā)展，需要商業(yè)銀行本身認(rèn)識(shí)到發(fā)展中的不足與缺陷，積極應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展中出現(xiàn)的外部環(huán)境問題，在積極完善內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)上，構(gòu)建科學(xué)的協(xié)調(diào)機(jī)制，并且努力樹立風(fēng)險(xiǎn)管理理念，打造一種適合銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的生態(tài)環(huán)境，促進(jìn)銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
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