時(shí)間：2023-07-05 16:58:14
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展的建議，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
摘 要 農(nóng)村信用社經(jīng)歷了50多年的滄桑歷程,逐漸發(fā)展壯大。在重慶成為全國統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展試驗(yàn)省市的大好歷史機(jī)遇中,重慶農(nóng)村信用社也迎來了農(nóng)村商業(yè)銀行改革的歷史性機(jī)遇。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展離不開金融部門的支持,特別是離不開農(nóng)村金融部門的支持。因此筆者認(rèn)為今后的農(nóng)村商業(yè)銀行是重慶統(tǒng)籌發(fā)展的核心。從謀種意議上說,農(nóng)村商業(yè)銀行改革的成功與否,關(guān)系到重慶城鄉(xiāng)統(tǒng)籌改革的成敗,影響著重慶城鄉(xiāng)統(tǒng)籌改革發(fā)展歷程的快慢。
關(guān)鍵詞農(nóng)村商業(yè)銀行 思考 建議
一、農(nóng)村商業(yè)銀行的作用思考
(一)發(fā)揮農(nóng)村資金流轉(zhuǎn)的核心作用
因農(nóng)村商業(yè)銀行仍以服務(wù)三農(nóng)為綜旨,其網(wǎng)點(diǎn)主要布置在鄉(xiāng)鎮(zhèn)。較其他金融機(jī)構(gòu)而言,農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)功能全面,占主導(dǎo)地位。目前在重慶農(nóng)村的鄉(xiāng)鎮(zhèn),不管是企事業(yè)單位的資金,還是農(nóng)戶儲(chǔ)蓄存款,主要還是在農(nóng)村商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù),其資金主要通過農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行流轉(zhuǎn)。
(二)繼續(xù)發(fā)揮支農(nóng)的主力軍和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的助推器作用
因農(nóng)村商業(yè)銀行是廣大農(nóng)戶資金短缺融資最直接的正規(guī)合法金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行以最大的零售銀行市定位,支持縣域經(jīng)濟(jì)和“三農(nóng)”,確立農(nóng)村商業(yè)銀行將發(fā)揮城鄉(xiāng)籌發(fā)展的主力軍作用。
(三)繼續(xù)發(fā)揮聯(lián)系三農(nóng)的金融紐帶作用,成為政府推動(dòng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的傳輸帶
城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展,政府引導(dǎo)和注資是關(guān)鍵。但政府的注資要通過農(nóng)村商業(yè)銀行匯兌結(jié)算渠道進(jìn)行傳送和監(jiān)控。“三農(nóng)”資金短缺又主要靠農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸支持。因此農(nóng)村商業(yè)銀行還要繼續(xù)發(fā)揮聯(lián)系“三農(nóng)”的金融紐帶作用。
(四)成為城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展改革成敗的“反光鏡”
農(nóng)村商業(yè)銀行資金流動(dòng)的快慢和資金增長速度及資金需求狀況,一定程度反映了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)活躍程度,通過農(nóng)村商業(yè)銀行的系列數(shù)據(jù)可反映出城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的效果。具體表現(xiàn)在:1.資金流轉(zhuǎn)速度的快慢反映農(nóng)村資金的活躍程度。2.資金需求量的大小即貸款的多少和用途,反映是否提高了農(nóng)民參與創(chuàng)收的積極性。3.沉淀資金的多少,反映農(nóng)村改革效益,農(nóng)民實(shí)際收益的多少和是否得到了實(shí)惠。
二、建議
農(nóng)村商業(yè)銀行在改革初期,在市場(chǎng)定位確立的基礎(chǔ)上,應(yīng)處理好傳承、摒棄和創(chuàng)新三者的關(guān)系。因?yàn)檗r(nóng)村商業(yè)銀行是在繼承農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)和人員的基礎(chǔ)上更名而來,農(nóng)村信用社更名為商業(yè)銀行后,其市場(chǎng)定位仍以服務(wù)三農(nóng)為宗旨,做最大的零售銀行。這就要求農(nóng)村商業(yè)銀行必須處理好傳承、摒棄和創(chuàng)新三者的關(guān)系?！皞鞒小本褪寝r(nóng)村商業(yè)銀行必須將原信用社的品牌業(yè)務(wù)加以繼承,也可叫“老字號(hào)”業(yè)務(wù),如存款,三農(nóng)貸款等。這是信用社在農(nóng)村中幾十年來形成的,不能放棄,這是立行之本。摒棄就是農(nóng)村信用社改成商業(yè)銀行后,部分業(yè)務(wù)要按商業(yè)銀行的要求,體現(xiàn)商業(yè)銀行的效益性,對(duì)一些成本高,效益差、風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)品種和經(jīng)營模式進(jìn)行整合和放棄,如對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的布局上應(yīng)考慮效益性等。“創(chuàng)新”就是要對(duì)農(nóng)村信用社低效益業(yè)務(wù)和模式整合后,應(yīng)根據(jù)農(nóng)村商業(yè)銀行的特點(diǎn)創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種,提高商業(yè)銀行的整體形象,競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營效益。發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)銀行在城鄉(xiāng)統(tǒng)籌中的作用,筆者認(rèn)為可借農(nóng)村商業(yè)銀行改革之機(jī),做好傳承、摒棄和創(chuàng)新的改革,就發(fā)展好了農(nóng)村商業(yè)銀行在城鄉(xiāng)統(tǒng)籌中的作用。具本建議如下:
(一)合理設(shè)置網(wǎng)點(diǎn),提高經(jīng)營效益
農(nóng)村商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置,既要符合商業(yè)銀行的效益性,又要考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位,即農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶群體――以三農(nóng)為主要服務(wù)對(duì)象,來確定網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置。縣城以建精品網(wǎng)點(diǎn)為主,鄉(xiāng)鎮(zhèn)以每個(gè)行政鎮(zhèn)(鄉(xiāng))設(shè)立一個(gè)網(wǎng)點(diǎn),均實(shí)行綜合柜員制辦公,撤消非政府所在地的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn),基本做到一個(gè)鄉(xiāng)政一個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行機(jī)構(gòu),改變以原集鎮(zhèn)設(shè)網(wǎng)點(diǎn)的模式。這樣設(shè)立機(jī)構(gòu),既能保持每個(gè)政府所在地有金融機(jī)構(gòu),又便于農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用,保持政府相關(guān)資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算,確?？h級(jí)支行與縣級(jí)財(cái)政的資金往來,求得各級(jí)政府對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的支持。撤消非政府所在地的機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn),能減少經(jīng)營成本,又體現(xiàn)了商業(yè)銀行的效益性。
(二)人員擇優(yōu)上崗,提高服務(wù)質(zhì)量
現(xiàn)代市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)主要是人才的競(jìng)爭(zhēng),農(nóng)村商業(yè)銀行的前生農(nóng)村信用社職工隊(duì)伍,因歷史的原因,其職工整體素質(zhì)不高,一些員工身體素質(zhì)不好,文化程度低,特別是思想觀念陳舊,無緊迫感,不思進(jìn)取,只等混到退休。這些員工已嚴(yán)重阻礙著農(nóng)村信用社的發(fā)展。改革成農(nóng)村商業(yè)銀行后,員工素質(zhì)更是不適應(yīng)現(xiàn)代化的商業(yè)銀行的要求。即使加大培訓(xùn)力度,也是成本高,收效低。建議在收宿網(wǎng)點(diǎn)的基礎(chǔ)上,以此為契機(jī)進(jìn)行優(yōu)化組合,競(jìng)爭(zhēng)上崗,然后再面向社會(huì)招收一批大專以上文化程度的人員,然后進(jìn)行規(guī)范化商業(yè)銀行管理,提升商業(yè)銀行的服務(wù)質(zhì)量和社會(huì)整體形象。否則農(nóng)村商業(yè)銀行的改革將是一句空話,哪就是農(nóng)村信用社“換湯不換藥”的改革,是換名不換實(shí)際服務(wù)質(zhì)量的改革。
(三)做好傳統(tǒng)品牌業(yè)務(wù),創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種,增強(qiáng)服功能
新生的農(nóng)村商業(yè)銀行必須處理好傳統(tǒng)品牌業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品的關(guān)系。原信用社的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)主要是存款,貸款,匯兌結(jié)算。所謂傳統(tǒng)品牌業(yè)務(wù)主要是指信用社不管怎樣改革,其傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中必須堅(jiān)持,不能放棄的經(jīng)營理念、業(yè)務(wù)品種,服務(wù)對(duì)象等。具體存款上堅(jiān)持存款立社思想、堅(jiān)持多組織低成本資金;貸款上堅(jiān)持做零售銀行,貸款用途對(duì)農(nóng)戶建房,學(xué)費(fèi),治病、種植、養(yǎng)殖業(yè)等貸款。服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨不能變。創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種或啟動(dòng)商業(yè)銀行可經(jīng)營的業(yè)務(wù)品種。如償試自營保險(xiǎn)業(yè),辦理外匯業(yè)務(wù),開辦保管箱業(yè)務(wù),辦理貸記卡業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)、在鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立ATM機(jī),跨省設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn),加快與其他省市的柜面通聯(lián)網(wǎng)速度。
(四)轉(zhuǎn)變貸款對(duì)象和貸款方式,提高服務(wù)效率和效益
貸款對(duì)象向自然人個(gè)體工商戶、行政事業(yè)單位工作人員和農(nóng)村產(chǎn)業(yè)大戶轉(zhuǎn)變,向市場(chǎng)發(fā)展前景好,風(fēng)險(xiǎn)可控的企業(yè)和新型農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)變。貸款方式除抵押擔(dān)保外,多發(fā)放保證擔(dān)保、最高額循環(huán)抵押擔(dān)保貸款。改變個(gè)體工商戶和行政事業(yè)單位工作人員一年一評(píng)級(jí)的辦法,進(jìn)行一年一審,減少每次評(píng)級(jí)的繁瑣程序。
積極參與政府新型農(nóng)業(yè)項(xiàng)目及引資項(xiàng)目的前期考查論證,提出合理化建議,為農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行信貸投放儲(chǔ)備項(xiàng)目和為政府引資決策提供參考。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；負(fù)債業(yè)務(wù)
一、負(fù)債業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
（一）負(fù)債總量增速下降
從量上講，2010年底銀行業(yè)本外幣負(fù)債總額為88.4萬億元，同去年比增加14.1萬億元，增幅19%，較去年下降7.8%。由此顯示增速的確下降了不少。具體分類為：國有控股商業(yè)銀行43.02萬億元，上升13.5%；全國性中小股份制商業(yè)銀行14.05萬億元，增幅25.2%；城市商業(yè)銀行7.4萬億元，增長38.5%；其他類金融機(jī)構(gòu)負(fù)債總額24萬億元，增長20.6%。下面從幾個(gè)角度進(jìn)一步分析：
1.從季節(jié)上來看，一季度受慣性影響增幅仍然較大，但之后便有明顯的下降。從機(jī)構(gòu)類型來看，國有控股商業(yè)銀行仍處于絕對(duì)支配地位，但比列在下降，為2.3%。全國性中小股份制商業(yè)銀行上升0.8%，城市商業(yè)銀行上升1.1%，其他類金融機(jī)構(gòu)上升0.3%。可以看出，城市商業(yè)銀行增速最為明顯。
2.就上市的16家商業(yè)銀行來看，其負(fù)債總額達(dá)到60.1萬億元，增加17.34%，增速下降9.26%，占總的比重為68%。其中國有控股商業(yè)銀行增長14.96%，下降9.96%；全國性中小股份制商業(yè)銀行增長24.48%，下降7.07%；城市商業(yè)銀行上升44.94%，增速?zèng)]有下降，反而上升了4.43%。
一系列數(shù)據(jù)進(jìn)一步證實(shí)前面的分析，隨著經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響逐漸降低，中國貨幣和財(cái)政政策逐漸由寬松回到適度，更進(jìn)一步的，通脹壓力的上升使得回收流動(dòng)性更加迫切，與此同時(shí)，政府調(diào)控房價(jià)，更是進(jìn)一步控制房地產(chǎn)信貸，這降低了貨幣乘數(shù)，使得存款也降低了。至于仍然為增長趨勢(shì)，這一點(diǎn)更是必須的，畢竟中國經(jīng)濟(jì)仍在增長，人們收入總體在上升。到了2011年，這種趨勢(shì)仍存在，但隨著通脹壓力的降低以及更重要的，為了保持經(jīng)濟(jì)增長，央行于近期決定，自2012年6月8日起下調(diào)金融機(jī)構(gòu)人民幣存貸款基準(zhǔn)利率。金融機(jī)構(gòu)一年期存款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25%，一年期貸款基準(zhǔn)利率下調(diào)0.25%；其他各檔次存貸款基準(zhǔn)利率及個(gè)人住房公積金存貸款利率相應(yīng)調(diào)整。與此同時(shí)，自同日起：（1）將金融機(jī)構(gòu)存款利率浮動(dòng)區(qū)間的上限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的1.1倍；（2）將金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間的下限調(diào)整為基準(zhǔn)利率的0.8倍。這一三年半來的首次降息必然更加減少人們的存款傾向。使得銀行類金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債業(yè)務(wù)壓力進(jìn)一步上升。
（二）總體講公司類存款增速高于個(gè)人存款
具體數(shù)據(jù)為2010年，16家上市商業(yè)銀行公司類存款余額27.73萬億元，同比增長19.38%，比上年下降l2.57%，個(gè)人存款增長率為12.89%，比上年下降6.32%，公司類存款增長率比個(gè)人存款增長率高6.49%。其中，國有控股商業(yè)銀行公司類存款增長率16.93%，比上年下降l2.45%，個(gè)人存款增長率為l2.23%，比上年下降5.59%，公司類存款增長率比個(gè)人存款增長率多增4.70%。全國性中小股份制商業(yè)銀行公司類存款增長26.05%，比上年下降11.73%，個(gè)人存款增長率為18.08%，比上年下降11.82%，公司類存款比個(gè)人存款多增7.97%。城市商業(yè)銀行公司類存款增長24.2%，比上年下降23.08%，個(gè)人存款增長率為31.26%，比上年下降3.65%，公司類存款比個(gè)人存款增長率低7.06%。
分析數(shù)據(jù)得到，國有控股商業(yè)銀行和全國性中小股份制商業(yè)銀行的公司存款增速高于個(gè)人，但城市商業(yè)銀行的狀況是相反的。這體現(xiàn)了城市商業(yè)銀行吸收公司類存款方面的不穩(wěn)定性。而就公司類存款的增長量來講，國有控股商業(yè)銀行的增長率最低，全國性中小股份制商業(yè)銀行最高，顯示全國性中小股份制商業(yè)銀行的發(fā)展勢(shì)頭良好，吸引更多的公司將存款儲(chǔ)蓄在那里。
不過，就如此橫向比較三類銀行，自然是全國性中小股份制商業(yè)銀行勢(shì)頭最好，而城市商業(yè)銀行波動(dòng)較大，國有控股商業(yè)銀行劇中。若縱向比較各銀行自身發(fā)展?fàn)顩r又會(huì)得出不同的結(jié)論。16家上市銀行來看，公司類存款占客戶存款比例為54.87%，上升0.98%。其中，國有控股商業(yè)銀行為49.91%，上升0.77%；全國性中小股份制商業(yè)銀行72.25%，上升0.33%；城市商業(yè)銀行為77.43%，下降2.25%。由此分析，國有控股商業(yè)銀行的個(gè)人存款比例高于公司類，這很容易解釋，畢竟國有控股商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)遍布全國各個(gè)大中小城市，其他銀行的營業(yè)點(diǎn)分布還沒有達(dá)到如此規(guī)模。但其公司類存款增速則是最高的，顯示國有控股商業(yè)銀行在吸收企業(yè)存款方面仍有著相當(dāng)?shù)哪芰?。而縱向數(shù)據(jù)依舊顯示出城市商業(yè)銀行的不穩(wěn)定性。
2010年的公司類存款增速高于個(gè)人存款，顯示出以往寬松的經(jīng)濟(jì)政策依然在發(fā)揮效力，各類機(jī)構(gòu)和企業(yè)的流動(dòng)性仍舊充足，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)增長背景下的業(yè)績利潤增長也是公司類存款上升的動(dòng)力，相比之下，廣大個(gè)人的儲(chǔ)蓄則增速不如企業(yè)。
11年和12年的公司類存款增長勢(shì)頭隨著寬松貨幣政策的回穩(wěn)應(yīng)該會(huì)進(jìn)一步下降，但仍會(huì)高于個(gè)人類存款增速。由此我聯(lián)想到一個(gè)也許于此現(xiàn)象相關(guān)的話題――國家資本主義形式的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。這個(gè)提法自然是西方經(jīng)濟(jì)學(xué)界的提法，他們認(rèn)為雖然中國是社會(huì)主義國家，可是國有控股企業(yè)（包括國有控股商業(yè)銀行）有典型的國家資本主義模式特征，撇開意識(shí)形態(tài)的問題，只談?wù)摻?jīng)濟(jì)問題的話，企業(yè)類存款上升顯示企業(yè)流動(dòng)性以及業(yè)績的提高，而國企則是企業(yè)中的龍頭老大，那么相對(duì)總體個(gè)人存款的增速來說，企業(yè)存款增速的高絕對(duì)數(shù)是否體現(xiàn)了進(jìn)來人們熱議的國進(jìn)民退問題？即國有企業(yè)利用壟斷獲得大量的利潤，而老百姓卻并沒有得到過多的利益反而在通脹等問題面前無招架之勢(shì)，進(jìn)而使收入差距的擴(kuò)大，貧富日益不均。若此因素或多或少的解釋了公司類存款增速高于個(gè)人存款，則這一現(xiàn)象應(yīng)當(dāng)?shù)玫轿覀兊闹匾暎瑢W(xué)者以及更多的民眾應(yīng)該去關(guān)注和想出緩解的方法。
二、個(gè)人建議
【關(guān)鍵詞】PPP模式 PPP項(xiàng)目融資 PPP項(xiàng)目營銷
《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)文）的出臺(tái)，地方政府舉債融資機(jī)制進(jìn)一步規(guī)范，使用政府和社會(huì)資本的合作模式（以下簡(jiǎn)稱“PPP模式”）得到進(jìn)一步推廣。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)背景下，隨著在我國PPP儲(chǔ)備項(xiàng)目大量推出和逐步招標(biāo)，研究商業(yè)銀行參與PPP項(xiàng)目融資具有重大意義。
一、PPP項(xiàng)目推進(jìn)情況
（一）項(xiàng)目陸續(xù)完成招標(biāo)
從對(duì)南寧、柳州PPP項(xiàng)目調(diào)查情況看，截至2016年上半年，南寧市已落地PPP項(xiàng)目2個(gè)（那考河和快速公交BRT），項(xiàng)目總投資共計(jì)21.2億元；柳州市已落地PPP項(xiàng)目4個(gè)（官塘大橋、蓮花大道、勝利路工程和五岔口工程），項(xiàng)目總投資共計(jì)33.55億元。
（二）落地項(xiàng)目行業(yè)分布較為單一
雖然目前自治區(qū)層面已征集了180個(gè)擬采用PPP模式建設(shè)的重點(diǎn)項(xiàng)目，但是真正實(shí)現(xiàn)落地的涉及保障性安居工程、醫(yī)療、養(yǎng)老、教育、旅游、科技、能源等領(lǐng)域的項(xiàng)目較少。以南寧、柳州為例，南寧落地項(xiàng)目為竹排江上游植物園段（那考河）項(xiàng)目和南寧市快速公交（BRT）試點(diǎn)工程項(xiàng)目，柳州落地項(xiàng)目為官塘大橋建設(shè)、蓮花大道建設(shè)、勝利路工程改造和五岔路口工程改造項(xiàng)目。從落地項(xiàng)目行業(yè)分布看，除那考河項(xiàng)目屬于生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)類以外，其余5個(gè)項(xiàng)目均為交通類項(xiàng)目。
（三）落地項(xiàng)目主要采用BOT模式運(yùn)作
從南寧、柳州儲(chǔ)備和落地PPP項(xiàng)目看，儲(chǔ)備項(xiàng)目主要有BOT模式（即建設(shè)-經(jīng)營-移交）、TOT模式（移交-經(jīng)營-移交）、BOO（建設(shè)-擁有-經(jīng)營）三種模式，但目前落地的6個(gè)PPP項(xiàng)目采用的運(yùn)作方式均為BOT模式。
二、商業(yè)銀行參與PPP項(xiàng)目融資存在的問題
（一）商業(yè)銀行前期營銷工作跟進(jìn)難
以柳州市為例，2016上半年，柳州市商業(yè)銀行已授信各大項(xiàng)目38個(gè)，項(xiàng)目放款共計(jì)約120億元，預(yù)計(jì)下半年對(duì)42個(gè)項(xiàng)目投放資金約160億元，而目前柳州市商業(yè)銀行授信的PPP項(xiàng)目數(shù)量僅占授信總項(xiàng)目數(shù)的10.5%。由于PPP項(xiàng)目推動(dòng)力度不足制約了商業(yè)銀行對(duì)PPP項(xiàng)目的前期營銷及跟進(jìn)工作。據(jù)了解，部分商業(yè)銀行反映拿到政府相關(guān)部門公布的PPP項(xiàng)目名單后立即組織推動(dòng)工作，有意向參與融資并給予信貸支持，但具體商談融資項(xiàng)目時(shí)遇到困難較大，甚至很難找到項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人，導(dǎo)致原儲(chǔ)備項(xiàng)目不了了之。如某商業(yè)銀行反映，PPP項(xiàng)目自推出以來就積極極參與運(yùn)作，但在具體實(shí)施階段，卻很難找到相應(yīng)的對(duì)接部門和相關(guān)責(zé)任人，導(dǎo)致PPP項(xiàng)目前期營銷工作無法跟進(jìn)。
（二）商業(yè)銀行參與項(xiàng)目運(yùn)作周期偏長
由于PPP項(xiàng)目涉及政府、銀行、企業(yè)等諸多單位利益，因此需經(jīng)過多次協(xié)調(diào)、磋商才能達(dá)成一致意向。項(xiàng)目涉及的金額巨大，政府和銀行方面均需要經(jīng)過層層上報(bào)和審批，才能正式確立項(xiàng)目；項(xiàng)目正式確立后，資金的落實(shí)又需等待一定時(shí)間。據(jù)財(cái)政部門反映，PPP項(xiàng)目從審批到落地要經(jīng)過5個(gè)階段19個(gè)步驟，程序復(fù)雜。PPP項(xiàng)目審批、決策周期較長，大部分項(xiàng)目仍處于前期準(zhǔn)備階段，完成前期論證、社會(huì)招標(biāo)等流程的成熟項(xiàng)目較少，進(jìn)入融資階段的PPP項(xiàng)目更少，導(dǎo)致商業(yè)銀行從項(xiàng)目接洽到授信放款的運(yùn)作周期偏長。以柳州市為例，目前已完成招標(biāo)的4個(gè)項(xiàng)目中，商業(yè)銀行參與運(yùn)作周期超過半年的項(xiàng)目有2個(gè)，其中的1個(gè)目前尚未實(shí)現(xiàn)放款。
（三）項(xiàng)目特點(diǎn)導(dǎo)致商業(yè)銀行參與難度大
調(diào)研發(fā)現(xiàn)，PPP項(xiàng)目融資多是由SPV（特殊目的公司）以特許經(jīng)營權(quán)向商業(yè)銀行進(jìn)行融資，無地方財(cái)政和土地抵押擔(dān)保，依靠項(xiàng)目現(xiàn)金流覆蓋貸款本息，且存在項(xiàng)目貸款投向數(shù)額較大、投資回報(bào)期限較長等特點(diǎn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行參與PPP項(xiàng)目需承擔(dān)較大不確定性風(fēng)險(xiǎn)，在成功案例和經(jīng)驗(yàn)有限條件下，商業(yè)銀行參與PPP項(xiàng)目的積極性有待提高。在對(duì)兩地市22家商業(yè)銀行的問卷調(diào)查中顯示，81.8%的商業(yè)銀行目前尚未參與PPP項(xiàng)目（在未參與項(xiàng)目的商業(yè)銀行中，88.9%的商業(yè)銀行表示目前暫無意向參與項(xiàng)目）；其余18.2%的商業(yè)銀行已經(jīng)參與的PPP項(xiàng)目大多處于組織材料或報(bào)上級(jí)行初步審批階段。
（四）項(xiàng)目資金多以債權(quán)融資為主
從當(dāng)前落地的PPP項(xiàng)目來看，項(xiàng)目投資資金主要由政府參與資金、社會(huì)參與方自有資金、銀行固定資產(chǎn)貸款、基金等構(gòu)成。其中社會(huì)參與方自有資金比例較低，銀行固定資產(chǎn)貸款占比較大，如柳州市勝利路和五岔口工程2個(gè)PPP項(xiàng)目中，其項(xiàng)目以基金方式對(duì)接的股權(quán)融資和固定資產(chǎn)貸款授信額度分別占總投資的54.1% 和84.3%。項(xiàng)目資金以債權(quán)融資為主有兩個(gè)缺陷，一是占用商業(yè)銀行大量的信貸資金，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到商業(yè)銀行中；二是與PPP強(qiáng)調(diào)的社會(huì)資本主導(dǎo)投資運(yùn)營、提高服務(wù)效率質(zhì)量原理目標(biāo)并不契合。
三、政策建議
（一）完善項(xiàng)目信息共享機(jī)制
一是建議建立政銀企交流平臺(tái)，定期舉辦政府、企業(yè)、商業(yè)銀行溝通協(xié)調(diào)會(huì)，確保PPP項(xiàng)目信息暢通，吸引民營資本參與；二是及時(shí)公開入庫的PPP項(xiàng)目詳細(xì)信息，確保商業(yè)銀行能盡早做好項(xiàng)目前期論證、采購、合同起草等前期準(zhǔn)備工作，確定項(xiàng)目合作伙伴，以便能針對(duì)PPP項(xiàng)目融資特點(diǎn)，制定配套融資計(jì)劃。三是大力推廣商業(yè)銀行參與的示范性項(xiàng)目，打消商業(yè)銀行參與的顧慮，提高參與的積極性。
（二）縮短審批周期，形成項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制
一是適當(dāng)簡(jiǎn)化PPP項(xiàng)目審批程序，對(duì)于集中推出的市政、交通等幾大類PPP項(xiàng)目，形成審批標(biāo)準(zhǔn)，建立審批綠色通道，縮短審批周期；二是建議牽頭建立由財(cái)政、發(fā)改委、人民銀行等部門組成的PPP項(xiàng)目工作小組，形成聯(lián)合審批機(jī)制，使之在項(xiàng)目儲(chǔ)備、項(xiàng)目遴選、項(xiàng)目推介、伙伴選擇、合同管理和簽訂、項(xiàng)目貸款等方面發(fā)揮e極作用。
（三）加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)統(tǒng)籌
建議落實(shí)好財(cái)政支持，完善以財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)PPP融資支持基金、示范項(xiàng)目建設(shè)為主的政策體系，使得PPP項(xiàng)目的社會(huì)資本方能夠接受商業(yè)化利率要求。
（四）充分發(fā)揮各類基金的積極作用
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 國際業(yè)務(wù) 問題 建議
一、商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介
從廣義而言，商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)不僅包括其在國外的業(yè)務(wù)活動(dòng)，還包括了在國內(nèi)進(jìn)行的相關(guān)的國際業(yè)務(wù)。國際之間的貿(mào)易或者非貿(mào)易往來會(huì)發(fā)生相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，并使用貨幣收付，由此就產(chǎn)生了國際結(jié)算業(yè)務(wù)，但是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)不只包括國際結(jié)算業(yè)務(wù)，還包括國際信貸與投資和外匯交易業(yè)務(wù)等。國際結(jié)算業(yè)務(wù)包括匯款結(jié)算、托付結(jié)算、信用證結(jié)算及擔(dān)保等業(yè)務(wù)等；國際信貸與投資包括進(jìn)出口融資（如進(jìn)口押匯、出口押匯、打包放款、票據(jù)承兌、出口貸款等）及國際放款。外匯結(jié)算業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的重要組成部分，其主要包括外匯頭寸、遠(yuǎn)期外匯買賣、即期外匯買賣、套匯與套利、期權(quán)交易及投機(jī)等。同傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相比，國際業(yè)務(wù)具有盈利能力強(qiáng)的特點(diǎn)，因而成為了商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)之一。并且，隨著商業(yè)銀行的成熟與發(fā)展，其所從事的國際業(yè)務(wù)也日益增多，用以滿足客戶不同的需求。但是目前，我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)還存在著一些問題，阻礙了商業(yè)銀行的發(fā)展。
二、我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)存在的問題
1、工作人員工作能力有待提高
國際業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一個(gè)重要的利潤增長點(diǎn)，但是目前我國商業(yè)銀行中從事國際業(yè)務(wù)的人員素質(zhì)與能力存在很大的不足，不能夠滿足商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)開展的需要。商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)不同，不僅要求從業(yè)人員掌握國際金融知識(shí)、了解外匯政策和外匯法規(guī)，還對(duì)從業(yè)人員的英語水平和計(jì)算機(jī)操作水平等提出了較高的要求，但是，目前商業(yè)銀行這方面的人才嚴(yán)重缺乏。
2、商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)有缺陷
我國商業(yè)銀行在開展國際業(yè)務(wù)時(shí)存在著嚴(yán)重的“抓大放小”的問題，重視國有企業(yè)或者大型企業(yè)的國際業(yè)務(wù)，而不重視中小型企業(yè)的國際業(yè)務(wù)。大多數(shù)商業(yè)銀行認(rèn)為中小企業(yè)信用差，償債能力低等，容易造成壞賬損失。但是在目前我國進(jìn)出口貿(mào)易中，中小企業(yè)占據(jù)了重要的地位，在某些行業(yè)，中小企業(yè)對(duì)進(jìn)出口貿(mào)易的貢獻(xiàn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過大型企業(yè)。中小企業(yè)可以說是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的重要客戶來源。
3、商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)目前已經(jīng)有了很大的發(fā)展，成為商業(yè)銀行重要的利潤增長點(diǎn)，但是隨著國際業(yè)務(wù)量的增多，商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)壓力也越來越大。一方面國際業(yè)務(wù)快速發(fā)展，另一方面商業(yè)銀行內(nèi)部管理缺乏創(chuàng)新，兩者之間的矛盾造成了商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的存在。并且，金融衍生工具快速發(fā)展，成為一種重要的金融工具，但是在獲取收益的同時(shí)也面臨著高風(fēng)險(xiǎn)，造成了很多國際銀行的巨額虧損。金融衍生工具的普遍性勢(shì)必會(huì)給商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)帶來風(fēng)險(xiǎn)。
三、完善我國商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的建議
1、提高從業(yè)人員素質(zhì)與能力
人才是企業(yè)的第一生產(chǎn)力，對(duì)于商業(yè)銀行而言，人才占據(jù)著同等重要的地位，針對(duì)我國商業(yè)銀行從業(yè)人才能力較低的問題，可以通過兩個(gè)方面來解決。第一是對(duì)現(xiàn)有的從業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提升器業(yè)務(wù)操作水平和能力，具體的培訓(xùn)內(nèi)容包括外匯政策、國際金融知識(shí)以及語言能力和計(jì)算機(jī)操作能力的培訓(xùn)。第二，可以引進(jìn)高素質(zhì)和高能量的綜合型人才。目前，很多專家型的人才多在外資銀行，這些人才是商業(yè)銀行的重要競(jìng)爭(zhēng)力之一。我國商業(yè)銀行可以通過高薪、高職位或者其他優(yōu)厚的待遇來吸引人才，為商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的開展提供人才保障。
2、調(diào)整商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)
中小企業(yè)是商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的重要潛在客戶。因而畢竟大型企業(yè)的國際業(yè)務(wù)有限，不能滿足商業(yè)銀行的利潤需求，一時(shí)之間這種“僧多粥少”的局面也難以改變。商業(yè)銀行應(yīng)該放下對(duì)中小企業(yè)的歧視，認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)在國際業(yè)務(wù)中的潛力。商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)開展國際業(yè)務(wù)時(shí)，要對(duì)其進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查和審視，充分了解和評(píng)價(jià)其償債能力及信用條件，從而選擇優(yōu)質(zhì)的、有市場(chǎng)潛力的中小企業(yè)進(jìn)行國際業(yè)務(wù)營銷，獲得一大批有潛力的國際業(yè)務(wù)客戶。
3、商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)國際業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范
商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)面臨著來自銀行內(nèi)部、外部等多方面的風(fēng)險(xiǎn)，為了促進(jìn)國際業(yè)務(wù)更好開展，商業(yè)銀行有必要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范。一方面，商業(yè)銀行要針對(duì)國際業(yè)務(wù)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，對(duì)國際業(yè)務(wù)的操作流程、業(yè)務(wù)往來等嚴(yán)格規(guī)范。另一方面，商業(yè)銀行也要對(duì)客戶進(jìn)行嚴(yán)格的審查，包括客戶的信用條件、是否可追索等，之后再根據(jù)審查結(jié)果決定是否受理國際業(yè)務(wù)。
作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù)形式，國際業(yè)務(wù)存在著很多問題，例如我國各商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)激烈等，這些問題的存在已經(jīng)阻礙了商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的開展，并在一定程度上對(duì)商業(yè)銀行自身的發(fā)展造成了負(fù)面影響。日后，商業(yè)銀行有必要對(duì)國際業(yè)務(wù)加強(qiáng)管理和風(fēng)險(xiǎn)的防范，從而使其為商業(yè)銀行增加收益，促進(jìn)商業(yè)銀行發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制；對(duì)策建議
1.引言
隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的不斷強(qiáng)化，全球金融市場(chǎng)的聯(lián)系更加緊密。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行重要的發(fā)展目標(biāo)之一，對(duì)其發(fā)展具有十分重要的影響。目前，強(qiáng)化商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力有助于提升商業(yè)行業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、提升其整體競(jìng)爭(zhēng)力并促進(jìn)我國商業(yè)的順利改革。從目前我國商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀來看，其存在的問題依舊較多，主要是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有待于改進(jìn)、缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才、相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)不足等，這些都在很大程度上引發(fā)了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)其發(fā)展造成了諸多不利影響。因此，必須要對(duì)其存在的問題進(jìn)行全面有效的分析，并制定和實(shí)施針對(duì)性的對(duì)策建議，以全面提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，進(jìn)而促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。
2.商業(yè)銀行實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性
2.1 有助于強(qiáng)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力
風(fēng)險(xiǎn)管理能力是目前大多數(shù)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中都十分重視的內(nèi)容，是保證商業(yè)銀行健康發(fā)展的必要措施，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以全面提升商業(yè)銀行對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患的辨別和預(yù)防能力，使其在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上通過全面的風(fēng)險(xiǎn)控制來提升自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。對(duì)商業(yè)銀行而言，其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的拓展都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，尤其是在全球經(jīng)濟(jì)金融不斷融合的當(dāng)前，風(fēng)險(xiǎn)因素一旦形成就可能帶來不可估量的損失，而通過提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可以對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的分析和研究，進(jìn)而可以在此基礎(chǔ)上制定和實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，保證商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中避免風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，提升其整體的發(fā)展質(zhì)量。
2.2 能夠提升商業(yè)銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)力
目前我國商業(yè)銀行的總數(shù)超過2500多家，各商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇，很多商業(yè)銀行為了拓展自身的規(guī)模而忽視了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，使其整體的發(fā)展及競(jìng)爭(zhēng)力受到了較大的影響。而強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力可以使得商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中能夠時(shí)刻保持風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)扎穩(wěn)打，不斷優(yōu)化和提升其自身的發(fā)展規(guī)模，使其可以在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)的嚴(yán)格管理，在市場(chǎng)拓展的過程中能夠保持高度競(jìng)爭(zhēng)力。因此使得我國商業(yè)銀行在全球金融市場(chǎng)的發(fā)展過程中能夠強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提升其整體競(jìng)爭(zhēng)力。
3.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的重要問題
3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施有待于改進(jìn)
商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理牽扯到其各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，具有較強(qiáng)的復(fù)雜性，且其影響因素較多，因此對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和措施的要求較高。目前，我國商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，其各項(xiàng)方法和措施還停留在較低級(jí)的層面。一方面，很多銀行的管理者將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理視為財(cái)務(wù)部門的專項(xiàng)工作，沒有給予其充分的重視，在日常的工作中沒有在管理方法和理念方面進(jìn)行必要的創(chuàng)新，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法已經(jīng)難以滿足當(dāng)前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷拓展的需要。另一方面，我國大部分商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中還不注重學(xué)習(xí)和借鑒國內(nèi)外大型商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，在管理方法和模式上與跨國商業(yè)銀行還存在很大的差距，使其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力難以得到有效的提升，對(duì)其發(fā)展造成了很大的不利影響。
3.2 缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的專業(yè)性，需要具有專業(yè)人才的推動(dòng)，目前我國商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中還缺乏專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，雖然商業(yè)銀行從業(yè)人員的整體學(xué)歷水平不斷提升，但是其專業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能仍然有待于改進(jìn)。其一，很多商業(yè)銀行在發(fā)展的過程中不注重對(duì)其內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，其所掌握的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技能相對(duì)落后，難以通過提升內(nèi)部人員的綜合素質(zhì)來強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，未能有效發(fā)揮專業(yè)人才的推動(dòng)作用。其二，由于當(dāng)前我國商業(yè)銀行的整體盈利能力具有不斷下降的趨勢(shì)，大部分商業(yè)銀行沒有從外部引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，外部的先進(jìn)理念和方法沒有有效流入到銀行中，使其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果難以在短時(shí)間內(nèi)得到有效的提升。
3.3 缺乏相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)
商業(yè)銀行構(gòu)成了我國金融市場(chǎng)的主體，其對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的影響作用較大，我國不斷出臺(tái)相關(guān)政策措施來規(guī)范和引導(dǎo)商業(yè)銀行的發(fā)展。但是目前很少有政策能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行必要的支持和引導(dǎo)，使得我國商業(yè)銀行在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中具有較強(qiáng)的局限性，其只能從自身內(nèi)部管理的角度出發(fā)，沒有充分考慮到整個(gè)金融市場(chǎng)發(fā)展的相關(guān)需求，其所采取的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和相關(guān)機(jī)制一旦出現(xiàn)問題不僅危及自身的發(fā)展，甚至?xí){我國整個(gè)金融市場(chǎng)的發(fā)展。政府相關(guān)部門對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度不足是其中的重要原因，同時(shí)由于我國商業(yè)銀行數(shù)量眾多，其發(fā)展的情況不一，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需求存在較大的差距，因此我國政府在相關(guān)政策的制定和實(shí)施方面存在較大的困難。
4.強(qiáng)化商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議
4.1 改M和優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施
對(duì)商業(yè)銀行而言，要想提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，必須要首先改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。一方面，要提升管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度，將其作為商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)，在實(shí)際的工作中不斷強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技能的應(yīng)用，并投入必要的資源進(jìn)行各方面的創(chuàng)新，根據(jù)商業(yè)銀行乃至金融市場(chǎng)的發(fā)展需求對(duì)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施進(jìn)行創(chuàng)新，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的效益。另一方面，商業(yè)銀行在實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中不僅要從自身發(fā)展的角度出發(fā)，還要樹立全球化發(fā)展的戰(zhàn)略眼光，要不斷學(xué)習(xí)和借鑒其他大型商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和措施，并對(duì)其進(jìn)行有效的改進(jìn)和完善，使其能夠充分滿足商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，以此促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。
4.2 培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才
其一，商業(yè)銀行要充分重視到專業(yè)化人才對(duì)提升其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并在實(shí)際的管理和發(fā)展過程中對(duì)其現(xiàn)有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行全方位的培訓(xùn)，使其掌握先進(jìn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法，通過專業(yè)化人才的推動(dòng)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的創(chuàng)新，為商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理及各方面發(fā)展奠定強(qiáng)大的人才儲(chǔ)備，以此提升其風(fēng)險(xiǎn)管理能力，實(shí)現(xiàn)其健康長期發(fā)展。其二，商業(yè)銀行要通過完善的人力資源管理機(jī)制等從外部引進(jìn)一批專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，使其能夠?yàn)楫?dāng)前我國商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)注入新鮮的血液，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，始終保持優(yōu)秀的人才團(tuán)隊(duì)建設(shè)，促使商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中具有專業(yè)化人才的保障。
4.3 完善相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)
政府相關(guān)部門一方面要從商業(yè)銀行及目前的金融市場(chǎng)發(fā)展角度出發(fā)，對(duì)其各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效的分析，制定和實(shí)施有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，并為商業(yè)銀行的實(shí)際財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供必要的指導(dǎo)，以相關(guān)法律法規(guī)的形式對(duì)其各項(xiàng)管理辦法進(jìn)行規(guī)定，避免商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中出現(xiàn)較大的偏差，進(jìn)而保證當(dāng)前我國整個(gè)金融市場(chǎng)的健康有序發(fā)展。另一方面，要根據(jù)不同類型商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，對(duì)其進(jìn)行有效的細(xì)分，根據(jù)不同的情況制定相關(guān)的引導(dǎo)機(jī)制，并通過嚴(yán)格的監(jiān)督管理措施保證政府的各項(xiàng)管理辦法能夠在商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中得到有效的應(yīng)用。強(qiáng)化政府相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)是商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要措施，要給予其充分的重視。
總結(jié)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為當(dāng)前我國商業(yè)銀行提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力重要內(nèi)容之一，從現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理來看，其存在的各項(xiàng)問題都會(huì)危及其發(fā)展，因此要想實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的發(fā)展必須要從強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力出發(fā)。應(yīng)該從改進(jìn)和優(yōu)化財(cái)輾縵展芾澩朧、培養(yǎng)和引進(jìn)專業(yè)化的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才、完善相關(guān)政策的支持和引導(dǎo)等方面出發(fā)，全面提升商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以此強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為商業(yè)銀行的健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資難；小微金融；商業(yè)銀行
中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.09.33 文章編號(hào)：1672-3309（2013）09-71-03
在我國，小微企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的99% 以上。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國現(xiàn)在有4000-5000萬家中小企業(yè)，它們所貢獻(xiàn)的生產(chǎn)總值占全國生產(chǎn)總值的60%，同時(shí)還貢獻(xiàn)著一半左右的稅收，解決了80%的城鄉(xiāng)就業(yè)，出口貢獻(xiàn)達(dá)到70%以上。因此小微企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中有著舉足輕重的地位，并在調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)、 改善民生和促進(jìn)就業(yè)方面發(fā)揮著重要作用。然而，融資難一直是制約小微企業(yè)生存和發(fā)展的瓶頸。2008 年金融危機(jī)后，融資難導(dǎo)致小微企業(yè)生存難的問題更加凸顯。
一、商業(yè)銀行發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)的必要性
第一，從經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段來看，主動(dòng)拓展小微金融業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的必然選擇。隨著我國直接融資體系的完善，大企業(yè)“脫媒”現(xiàn)象嚴(yán)重，這使得商業(yè)銀行主動(dòng)轉(zhuǎn)向小微金融業(yè)務(wù)。
第二，從發(fā)展空間來看，小微金融業(yè)務(wù)有巨大的發(fā)展?jié)摿?。?jù)不完全統(tǒng)計(jì)，每年顯性的融資需求在8000億以上，但只得到正規(guī)金融機(jī)構(gòu)大概1000億的資金支持，即存在大概6000-7000億的資金缺口。一直專注、專業(yè)服務(wù)小微企業(yè)的標(biāo)桿性小法人金融機(jī)構(gòu)——臺(tái)州銀行2011 年資產(chǎn)收益率達(dá)2.29%，被稱為世界最賺錢銀行。
第三，發(fā)展小微金融有利于商業(yè)銀行優(yōu)化結(jié)構(gòu)，提升盈利能力。小微企業(yè)存在大量的資金缺口，小微金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)潛力巨大，商業(yè)銀行在小微金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)中能擁有更大的定價(jià)權(quán)，在風(fēng)險(xiǎn)控制范圍內(nèi)，通過利率定價(jià)提升盈利能力；通過發(fā)展小微金融業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可以根據(jù)自身?xiàng)l件積極開拓農(nóng)村金融市場(chǎng)，拓寬客戶群體，實(shí)現(xiàn)客戶多元化，有效分散風(fēng)險(xiǎn)，提升綜合收益水平。
二、商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)
經(jīng)過幾年的發(fā)展，國內(nèi)部分商業(yè)銀行在小微金融業(yè)務(wù)上先行先試，形成自身發(fā)展優(yōu)勢(shì)，并走出一條差異化、特色化的發(fā)展道路。
民生銀行于2009年明確提出“做民營企業(yè)的銀行、小微企業(yè)的銀行、高端客戶的銀行”的戰(zhàn)略定位，以小微金融為零售業(yè)務(wù)核心，加速推動(dòng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型。隨著民生銀行對(duì)小微企業(yè)需求的深入挖掘，在“商貸通”產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，推出“小微金融2.0”升級(jí)版，從單一的信貸支持?jǐn)U大到全面的金融服務(wù)，使小微金融的服務(wù)內(nèi)涵日趨豐富，其小微金融服務(wù)的主要特點(diǎn)是“批量營銷，集群授信”，集群授信本質(zhì)上是傳統(tǒng)的聯(lián)保聯(lián)貸模式。民生所采取“規(guī)劃先行、批量營銷、標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)”策略，在迅速擴(kuò)大小微企業(yè)業(yè)務(wù)客戶基礎(chǔ)的同時(shí)，成本得以降低，充分發(fā)揮了規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)。
招商銀行于2004年在國內(nèi)同業(yè)中最早提出了經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整，率先實(shí)施“一次轉(zhuǎn)型”，致力于加快發(fā)展零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和中小企業(yè)業(yè)務(wù)。2009年底明確提出，要在繼續(xù)深化經(jīng)營戰(zhàn)略調(diào)整的基礎(chǔ)上，加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，著力實(shí)施“二次轉(zhuǎn)型”。2012年編制的《招商銀行中期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃》明確提出了以“兩小”業(yè)務(wù)（小企業(yè)和小微企業(yè)業(yè)務(wù)）為重心，大力調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，構(gòu)建專業(yè)化經(jīng)營體系，打造“兩小”金融服務(wù)品牌的發(fā)展戰(zhàn)略。
浙江泰隆商業(yè)銀行針對(duì)小微企業(yè)貸款“信息密集型”的特點(diǎn)，采取“勞動(dòng)密集型”的辦法，聘用大量當(dāng)?shù)氐目蛻艚?jīng)理，為客戶提供“一對(duì)一”服務(wù)；利用血緣、親緣、人緣及地緣因素，與客戶“面對(duì)面”的溝通，借助人脈關(guān)系對(duì)客戶“背靠背”了解，采用“三品三表”的調(diào)查方法，從各個(gè)方面動(dòng)態(tài)獲取客戶的全方位信息，進(jìn)而克服信息不對(duì)稱的問題；采用信用擔(dān)?；蛐庞觅J款的方式，推行“多人保證、聯(lián)合保證、道義保證、輔助擔(dān)保”甚至“免擔(dān)?！钡茸龇ǎ鉀Q“擔(dān)保難”問題。
三、商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的問題
近幾年在政策和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的雙重作用下，商業(yè)銀行紛紛主動(dòng)拓展小微金融業(yè)務(wù)，取得了一定的成績；但是融資難問題仍然非常顯著，民間借貸市場(chǎng)非?；钴S，這說明小微金融業(yè)務(wù)仍然存在巨大的空間。從目前商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展情況來看，主要面臨資金來源不足、創(chuàng)新不足加劇同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、政策支持不到位等問題。
銀行只有從市場(chǎng)獲得充足的資金，才能更高的發(fā)揮金融信貸作用，為企業(yè)提供資金支持。部分商業(yè)銀行尤其是區(qū)域性小銀行資金來源不足，一方面是因?yàn)楹芏鄧覊艛嘈缘呢?cái)政資金不允許存到區(qū)域性的小銀行，存在嚴(yán)重歧視政策，而其服務(wù)的主要對(duì)象小微企業(yè)由于自身企業(yè)規(guī)模、資金總量、盈利能力、融資成本等因素影響，在獲得商業(yè)銀行信貸資金后，很難有富裕資金留存銀行。另一方面這些銀行缺少對(duì)客戶的有效管理，沒有對(duì)客戶進(jìn)行深入挖掘和分類開發(fā)，很難全面的了解客戶的具體情況，同時(shí)很難根據(jù)客戶的資金流向有針對(duì)性的提供個(gè)性化的金融產(chǎn)品和服務(wù)方案。
目前我國商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展基本處于起步階段，金融服務(wù)中存在著諸多深層次問題，如多元化融資服務(wù)體系不健全，銀行放款依據(jù)單純依靠企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、抵押和擔(dān)保硬信息，對(duì)小微企業(yè)軟信息開發(fā)、定價(jià)和放貸創(chuàng)新機(jī)制不足，缺少適合小微企業(yè)需求特征的信貸管理制度、模式和產(chǎn)品等等。金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，種類單一，擔(dān)保方式主要以抵押、質(zhì)押等強(qiáng)擔(dān)保方式為主，貸款周期以一年到三年為主。各家商業(yè)銀行雖然各自均推出了針對(duì)小微企業(yè)的金融產(chǎn)品，但由于缺乏特色化、個(gè)性化的服務(wù)模式和手段，具體的內(nèi)容和實(shí)質(zhì)無本質(zhì)性差異，僅僅是產(chǎn)品的名字不同，因而可復(fù)制性較強(qiáng)。
就政府政策支持而言，國家近幾年逐漸緊縮的信貸政策使得執(zhí)行政策的商業(yè)銀行對(duì)開展小微金融業(yè)務(wù)的謹(jǐn)慎度不斷上升。國務(wù)院雖多次強(qiáng)調(diào)要提高對(duì)小企業(yè)不良貸款的容忍度，這項(xiàng)政策實(shí)際上缺乏相應(yīng)的配套措施和實(shí)施細(xì)則。一方面要求銀行提高容忍度，另一方面銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)仍按實(shí)際的不良率的評(píng)分評(píng)級(jí)，使銀行承擔(dān)了更多的信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低了商業(yè)銀行拓展小微金融服務(wù)的意愿和能力。
四、促進(jìn)商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)發(fā)展的政策建議
在當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)下，小微企業(yè)金融服務(wù)存在的問題中既有小微企業(yè)自身在主營業(yè)務(wù)、公司治理、技術(shù)水平、內(nèi)部管理等方面的缺陷，也有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)的戰(zhàn)略布局、機(jī)制建設(shè)、專業(yè)能力等方面的不足，還有立法、財(cái)稅、擔(dān)保、信用體系等配套政策體系方面的薄弱環(huán)節(jié)。如何凝聚各方合力，解決好小微企業(yè)融資這一世界性的難題，需要小微企業(yè)自身、商業(yè)銀行和各級(jí)政府共同努力。
在小微金融服務(wù)發(fā)展的過程中，企業(yè)自身改善有著至關(guān)重要的作用。小微企業(yè)在當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下應(yīng)該根據(jù)自身發(fā)展改進(jìn)更新融資觀念、完善經(jīng)營管理和集群發(fā)展前景下的互助合作創(chuàng)新。小微企業(yè)自身可以根據(jù)運(yùn)營過程中不同類型資金的輕重緩急的程度來設(shè)計(jì)不同的融資對(duì)象，有區(qū)分度地進(jìn)行融資，既節(jié)省成本又有比較好的成效。目前不少商業(yè)銀行都積極推動(dòng)小微金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，小微企業(yè)可以積極主動(dòng)咨詢相關(guān)政策，主動(dòng)與商業(yè)銀行建立聯(lián)系，建立信用檔案累積評(píng)級(jí)，有助于解決小微企業(yè)信用體系缺失的問題。
開展小微金融業(yè)務(wù)既是商業(yè)銀行履行社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)，也有益于優(yōu)化結(jié)構(gòu)和培養(yǎng)客戶群。在面向小微企業(yè)提供金融服務(wù)時(shí)，進(jìn)行清晰的市場(chǎng)調(diào)研、篩選客戶對(duì)于為特殊小微企業(yè)量身訂造的產(chǎn)品和服務(wù)設(shè)計(jì)是至關(guān)重要的。商業(yè)銀行應(yīng)該在注重產(chǎn)品和服務(wù)的新穎性和效益性同時(shí)針對(duì)小微企業(yè)的特點(diǎn)開發(fā)相應(yīng)的金融產(chǎn)品來有效規(guī)避金融產(chǎn)品因同質(zhì)化而進(jìn)行的價(jià)格戰(zhàn)。如開展金融租賃業(yè)務(wù)、構(gòu)建小微企業(yè)聯(lián)保體、提供小微企業(yè)信息咨詢服務(wù)、通過有型無型商圈的形式對(duì)客戶進(jìn)行批量開發(fā)等等。貸款只是商業(yè)銀行為小微企業(yè)服務(wù)的一個(gè)內(nèi)容，交叉銷售應(yīng)成為商業(yè)銀行小微企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的核心，例如國富銀行、花旗銀行60%的小微企業(yè)的金融產(chǎn)品是來自非貸款類產(chǎn)品。開發(fā)針對(duì)小微企業(yè)的非貸款類產(chǎn)品有很大的空間，通過這些產(chǎn)品的銷售，進(jìn)入小微企業(yè)與其一起成長，可以更加有效地開展小微金融業(yè)務(wù)。
建立和完善小微企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系。一是積極推進(jìn)小微企業(yè)信用體系建設(shè)，金融監(jiān)管部門和銀行系統(tǒng)可以借鑒一些銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，積極探索一套適合小微企業(yè)的銀行信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和制度，如泰隆商業(yè)銀行“三品三表”的調(diào)查方法，可以提升、轉(zhuǎn)化為相應(yīng)的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)制度。二是進(jìn)一步加強(qiáng)小微企業(yè)自身信用建設(shè)，完善小微企業(yè)征信管理體系。小微金融服務(wù)可以實(shí)行整體評(píng)估模式，整體評(píng)估認(rèn)可的行業(yè)、商圈中的小微企業(yè)，才是商業(yè)銀行的授信對(duì)象。在審核小微企業(yè)貸款申請(qǐng)時(shí)，不能僅僅依賴財(cái)務(wù)報(bào)表，還應(yīng)當(dāng)注重非財(cái)務(wù)信息的收集。三是按照小微企業(yè)信用記錄的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與制度， 引進(jìn)、培育權(quán)威性的信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)結(jié)果可作為銀行對(duì)小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和貸款定價(jià)的參考。
建議地方政府同商業(yè)銀行積極合作，建立小微企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。具體而言，由地方政府出資設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)基金，為銀行在當(dāng)?shù)亻_展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)提供擔(dān)保，如果小微企業(yè)貸款的不良率超過某個(gè)臨界值，地方政府要從風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)基金中拿出相應(yīng)資金， 為銀行分擔(dān)部分貸款違約損失。同時(shí)要建立小微企業(yè)信用擔(dān)保體系，大力發(fā)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)，提升其信用等級(jí)。
針對(duì)小微企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的弱勢(shì)地位，要在政府的支持下，建立健全促進(jìn)小微企業(yè)金融服務(wù)的法律體系，實(shí)現(xiàn)以法規(guī)形式對(duì)小微企業(yè)及其金融服務(wù)予以保護(hù)。各級(jí)政府應(yīng)全面貫徹國務(wù)院關(guān)于支持小微企業(yè)發(fā)展的一系列方針政策，緩解小微企業(yè)融資難的困難。進(jìn)一步完善存貸比考核制度、不良資產(chǎn)的容忍度、不良資產(chǎn)的核銷程序等，通過制度激勵(lì)、鼓勵(lì)和引導(dǎo)商業(yè)銀行加大小微企業(yè)金融服務(wù)的支持力度。
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[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策建議
一、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)概述
隨著人們對(duì)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重視以及認(rèn)識(shí)的加深，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念也在不斷深化和提高。
1.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的含義和特點(diǎn)。目前，我國商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)主要集中在信貸業(yè)務(wù)上，這就決定了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要是信用風(fēng)險(xiǎn)，它也是本文主要的研究對(duì)象。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對(duì)方遭受損失的可能性（錢宏亮，2005）。
我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)的客觀性；（2）信用風(fēng)險(xiǎn)還具有十分明顯的非系統(tǒng)性；（3）信用悖論性；（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的雙重性。
2.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的類型。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)可分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)兩大類。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)又稱為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)中的信用風(fēng)險(xiǎn)是目前存在的對(duì)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營影響最大的風(fēng)險(xiǎn)。
3.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r。在我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)中，貸款占據(jù)了最大部分，貸款余額也是逐年遞增。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)年報(bào)統(tǒng)計(jì)，截至2009年底，各項(xiàng)貸款余額42.6萬億元，比年初增加10.5萬億元，同比增長33.0%。其中，按貸款期限分，短期貸款余額15.1萬億元，比年初增加2.3萬億元，同比增長17.7%；中長期貸款余額23.6萬億元，比年初增加7.1萬億元，同比增長43.5%；個(gè)人消費(fèi)貸款余額5.5萬億元，比年初增加1.8萬億元，同比增長48.6%；票據(jù)融資余額2.4萬億元，比年初增加4557億元，同比增長23.6%。
因此，從上述統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的分析中可以看出，目前信貸業(yè)務(wù)依然是我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要形式。我國商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要存在于信貸業(yè)務(wù)中，其中不良貸款率是衡量我國商業(yè)銀行貸款質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)狀況的一個(gè)主要指標(biāo)。
二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題及原因分析
1.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題。我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在以下幾個(gè)問題：（1）內(nèi)部控制機(jī)制薄弱；（2）信用文化建設(shè)有待加強(qiáng)；（3）商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后；（4）缺乏先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)的度量與管理技術(shù)；（5）內(nèi)部評(píng)級(jí)體系尚不成熟。
2.我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的原因。由于我國的資本市場(chǎng)尚處于發(fā)展時(shí)期，長期以來，企業(yè)融資是以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式為主要方式，企業(yè)間的信用危機(jī)很容易波及銀行的信用危機(jī)，使銀行回收資金的周期變長，表現(xiàn)出明顯的傳統(tǒng)性特征。
三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議
1.從商業(yè)銀行內(nèi)部加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。（1）加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從內(nèi)部控制開始，內(nèi)部控制是銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和量化管理的基礎(chǔ)。（2）建立良好的銀行信用文化。信用文化的形成是一個(gè)漸進(jìn)而漫長的過程，它需要銀行經(jīng)營管理者長期、持之以恒地倡導(dǎo)和培育。一是銀行高層人員應(yīng)首先提高對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度，把信用風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容和基礎(chǔ)工作。二是借鑒國外先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念，結(jié)合我國基本國情應(yīng)用到本行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中區(qū)。（3）建立有效的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重整縱向組織結(jié)構(gòu)，完善總分行制的結(jié)構(gòu)框架，徹底打破分支機(jī)構(gòu)的行政性設(shè)置方式，由目前按行政區(qū)域設(shè)置改為按大中城市設(shè)置，實(shí)行中心分行制。在體現(xiàn)效率和市場(chǎng)原則的同時(shí)將信用風(fēng)險(xiǎn)抑制到最低，使新增不良貸款責(zé)有其主。（4）提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量。銀行的經(jīng)營能力與核心競(jìng)爭(zhēng)力需要風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來體現(xiàn)和塑造，如果失去了對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理，就會(huì)使銀行在貸款業(yè)務(wù)中承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)，還會(huì)影響銀行資本的增加。巴塞爾新資本協(xié)議大量地采用了數(shù)量化的計(jì)算模型，我國商業(yè)銀行應(yīng)該以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)，建立商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的全程監(jiān)控制度和預(yù)警體系。
2.通過國家政策加強(qiáng)我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理。（1）建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。由于我國金融市場(chǎng)起步較晚，信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)才剛剛起步，要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和分析，各銀行要積累充分的行業(yè)、客戶等方面的歷史數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)積累是一個(gè)長期過程，各家商業(yè)銀行出于保護(hù)商業(yè)機(jī)密的原因而不愿意公開這些數(shù)據(jù)，必須建立全國性的銀行間數(shù)據(jù)庫。（2）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善信用風(fēng)險(xiǎn)法制的建設(shè)。政府應(yīng)加快建立與誠信相關(guān)的法規(guī)，健全信用法規(guī)，實(shí)現(xiàn)信用資本的有序運(yùn)行，積極完善包括金融信貸、中介機(jī)構(gòu)職能規(guī)范等方面的法律法規(guī)。將國家發(fā)放的貸款資金轉(zhuǎn)為國家對(duì)企業(yè)的投資，企業(yè)之間的相互債務(wù)也可直接協(xié)商轉(zhuǎn)化為企業(yè)之間的投資，或者由中介組織將債務(wù)轉(zhuǎn)為對(duì)企業(yè)的投資，中介組織承擔(dān)對(duì)銀行的債務(wù)。
關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；貨幣供應(yīng)量；實(shí)證研究
一、金融創(chuàng)新的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)
商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新是一種實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目的的活動(dòng)，其主要目標(biāo)是創(chuàng)造更多的利潤，規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，以求得自身的生存和發(fā)展。隨著管制放松、國有商業(yè)銀行改制、信息技術(shù)進(jìn)步、利率的市場(chǎng)化等經(jīng)營環(huán)境的改變，我國銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)間傳統(tǒng)壁壘逐步消除，金融業(yè)的綜合經(jīng)營趨勢(shì)日益顯現(xiàn)。此種形勢(shì)下，商業(yè)銀行的存貸利差縮小，經(jīng)營成本增加，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)行為正在縮小商業(yè)銀行的盈利能力。因此，商業(yè)銀行在追求利潤時(shí)產(chǎn)生大量的創(chuàng)新需求，利潤驅(qū)動(dòng)成為商業(yè)銀行創(chuàng)新的主要內(nèi)在動(dòng)因。近年來，衡陽市6家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的代客理財(cái)?shù)冉鹑趧?chuàng)新情況主要呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：
(一)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)起步較晚，但發(fā)展速度比較快，遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的增長速度
與沿海發(fā)達(dá)地區(qū)商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新相比，衡陽市各家商業(yè)銀行的代客理財(cái)業(yè)務(wù)從2000年才開始起步，但是發(fā)展速度非?？?，近幾年金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)增長速度都在40%以上，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)15%的增長速度。2005年，全市銀行機(jī)構(gòu)開展的保險(xiǎn)、投資基金、國債、股票交易等代客理財(cái)業(yè)務(wù)全年總交易量為4.91億元，2006年，交易量為7.99億元，增長了63.7%，而到了2007年，這一數(shù)據(jù)便已高達(dá)12.78億元，全年交易量比2006年增長60%。
(二)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種不斷增加，但市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)展不均衡，高附加值的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)仍然缺乏
總體上看，各商業(yè)銀行產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新步伐較快，已全面開辦了保險(xiǎn)、投資基金、國債、股票交易銀行卡、網(wǎng)絡(luò)銀行等創(chuàng)新業(yè)務(wù)。其中，銀行卡和網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展更為迅猛，在借記卡穩(wěn)步發(fā)展的同時(shí)，各行都致力于信用卡發(fā)卡量和網(wǎng)絡(luò)銀行市場(chǎng)份額的爭(zhēng)奪。2004年―2007年，全市新增發(fā)卡量為19.2萬、20.5萬、21.8萬和26.4萬張，年業(yè)務(wù)量為611.5億、676.3億、1135.9億和1216.7億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他代客理財(cái)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)量；網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)量更是以超過90%的速度在增長，2004年-2007年，全市網(wǎng)絡(luò)銀行年業(yè)務(wù)量分別為84.5億、190億、335.7億和552.98億元。而相對(duì)于業(yè)務(wù)范圍主要集中于結(jié)算、銀行卡、網(wǎng)絡(luò)銀行和類創(chuàng)新業(yè)務(wù)，其它高附加值的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)仍然缺乏。2004年-2007年，全市銀行卡業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入分別為2934萬、2944萬、3344萬元和3659萬元，增速明顯低于交易額；網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)收入則幾乎是“免費(fèi)的午餐”，2004―2007年手續(xù)費(fèi)收入僅為27萬、79萬、104萬元和182萬元。
(三)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)總量增長較快，但各金融機(jī)構(gòu)之間發(fā)展差異較大，國有商業(yè)銀行明顯優(yōu)于地方中小金融機(jī)構(gòu)
相對(duì)于國有商業(yè)銀行金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)總量的迅猛增長，衡陽市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社等地方中小金融機(jī)構(gòu)幾乎還是一片空白，2005年以前，保險(xiǎn)、投資基金、國債、股票交易銀行卡、網(wǎng)絡(luò)銀行等創(chuàng)新業(yè)務(wù)量為零，2006年―2007年，衡陽市商業(yè)銀行共發(fā)行銀行卡1.97萬張，業(yè)務(wù)量9.39億元，開辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)5.6億元，其他業(yè)務(wù)為零；而農(nóng)村信用社則全部為零。這些與地方金融機(jī)構(gòu)存、貸款業(yè)務(wù)較大的市場(chǎng)份額形成強(qiáng)烈反差。
二、金融創(chuàng)新對(duì)存款準(zhǔn)備金的影響
現(xiàn)代銀行的法定存款準(zhǔn)備金制度，其主要目標(biāo)已不再是應(yīng)付支取和防范擠兌，而是作為控制銀行體系總體信用創(chuàng)造能力。由于基礎(chǔ)貨幣的供給由中央銀行控制，在某種意義上講它是一個(gè)常量，因此，金融創(chuàng)新對(duì)貨幣供給的影響主要是通過貨幣乘數(shù)來發(fā)生作用，即金融創(chuàng)新通過加大貨幣乘數(shù)來改變貨幣供應(yīng)量。按照貨幣供給理論，影響貨幣乘數(shù)的主要因素有四個(gè)：法定存款準(zhǔn)備率、超額存款準(zhǔn)備率、現(xiàn)金漏損率、定期存款比率。金融創(chuàng)新對(duì)上述四種因素均產(chǎn)生程度不同的影響，而存款準(zhǔn)備金的意義更為顯著。
金融創(chuàng)新對(duì)存款準(zhǔn)備金的影響：
1.對(duì)法定存款準(zhǔn)備金的影響
(1)融資渠道與負(fù)債結(jié)構(gòu)方面
由于金融創(chuàng)新工具、融資方式、金融市場(chǎng)的變化與發(fā)展，促進(jìn)了商業(yè)銀行融資渠道的多元化，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、貨幣市場(chǎng)同業(yè)拆借、債券回購等其他負(fù)債資金來源渠道增加，存款資金占負(fù)債資金總額比例減少，降低了法定存款準(zhǔn)備金的繳存范圍和數(shù)量，間接導(dǎo)致法定存款準(zhǔn)備金率的下降、貨幣乘數(shù)擴(kuò)大。
從總量上看，由于衡陽市存款大幅增加而貸款發(fā)放遲滯不前，存差持續(xù)擴(kuò)大(2007年末銀行存差為449億元，存貸比僅為42.5%)，銀行機(jī)構(gòu)特別是國有商業(yè)銀行資金富余、流動(dòng)性較好，因此其他渠道融資較少，存款在負(fù)債中比例變化不大。2004年-2007年末，存款占負(fù)債比例維持在86.1%上下，同期的再貼現(xiàn)為零，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)比例為0.4%、1.5%、0.2%和0.3%，債券回購比例均不超過1%(見表1)。
相對(duì)國有商業(yè)銀行，地方金融機(jī)構(gòu)特別是市商業(yè)銀行對(duì)金融市場(chǎng)創(chuàng)新工具的運(yùn)用更加靈活，存款比例不斷下降，其他渠道融資比例上升，2004-2007年末，市商業(yè)銀行存款比例93.6%、91.5%、80.8%和79.6%，再貸款、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、貨幣市場(chǎng)同業(yè)拆借、債券回購等負(fù)債資金比例5.4%、7.5%、17.3%和18.9%；而農(nóng)村信用社存款比例為65%、64%、67%和66%，后者的比例為8%、6.8%、10.3%和10.9%。
(2)代客理財(cái)方面
代客理財(cái)工具(國債、基金、保險(xiǎn)、證券、銀證通)等金融創(chuàng)新，使得客戶存款資金轉(zhuǎn)為其他金融資產(chǎn)、存款總額下降、計(jì)提的法定存款準(zhǔn)備金下降，間接導(dǎo)致法定存款準(zhǔn)備金率的下降、貨幣乘數(shù)擴(kuò)大。
注：占比為該項(xiàng)與負(fù)債總額的比率。
雖然近年來衡陽市各家商業(yè)銀行的代客理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展速度非常快，但由于其交易量僅占全市存款的很小比例，因此對(duì)法定存款準(zhǔn)備金率的影響微乎其微。從數(shù)據(jù)顯現(xiàn)的發(fā)展趨勢(shì)來看，代客理財(cái)業(yè)務(wù)的影響將會(huì)越來越大。2005年，全市銀行機(jī)構(gòu)開展的保險(xiǎn)、投資基金、國債、股票交易等代客理財(cái)業(yè)務(wù)全年總交易量為5.69億元，僅占存款總額的1.13%；2006年，交易量9.20億元，占存款總額1.59%；2007年，交易量18.99億元，占存款總額2.43%。(見表2)
2.對(duì)超額存款準(zhǔn)備金的影響
金融創(chuàng)新工具的發(fā)展，特別是支付清算工具、金融市場(chǎng)的發(fā)展，降低了商業(yè)銀行超額儲(chǔ)備的需求。
(1)融資便利方面
金融創(chuàng)新為金融機(jī)構(gòu)拓展了更為廣闊的資金來源渠道(債券等回購協(xié)議、同業(yè)拆借)，降低資金的借入成本、提高了短期資金借入的便利度，商業(yè)銀行在補(bǔ)充流動(dòng)性資產(chǎn)或進(jìn)行資產(chǎn)組合調(diào)整中日益依賴公開市場(chǎng)，而且流動(dòng)性需求易滿足；超額準(zhǔn)備金率可以保持在較低的水平，貨幣乘數(shù)擴(kuò)大。從總量上看，全市銀行機(jī)構(gòu)超額存款準(zhǔn)備金一直呈下降趨勢(shì)且幅度較大，2005年―2007年末，全市超額準(zhǔn)備金分別為17.4億元、14.23億元和3.4億元，超額存款準(zhǔn)備金率分別為3.94%、2.89%和0.60%。
(2)現(xiàn)金流通方面
銀行卡、結(jié)算工具(網(wǎng)上銀行、小額支付系統(tǒng))等金融創(chuàng)新，使得公眾取現(xiàn)額下降，商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金可以保持較低水平，從而導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金率下降，貨幣乘數(shù)擴(kuò)大。
近年來，衡陽市銀行機(jī)構(gòu)都已建立起比較完善的支付與結(jié)算電子網(wǎng)絡(luò)，金融電子化的發(fā)展有效促進(jìn)了資金資源的快速流動(dòng)和有效配置。特別是人民銀行大額、小額支付系統(tǒng)開通運(yùn)行后，原來一直困擾衡陽市農(nóng)村信用社和商業(yè)銀行的資金匯路問題迎刃而解，極大促進(jìn)衡陽市資金結(jié)算的通暢與快捷。同時(shí)，各商業(yè)銀行積極完成銀行卡受理終端的標(biāo)準(zhǔn)化改造、清理整頓POS機(jī)具、全面推廣普及“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)卡，銀行卡受理商戶、銀聯(lián)POS機(jī)的數(shù)量大幅增長，極大方便了企業(yè)和老百姓的生產(chǎn)、生活。2006年，全市銀行卡POS刷卡交易成功率達(dá)99%以上，累計(jì)交易118.6萬筆，比上年增長50.2%，刷卡金額8.6億元，比上年增長2.5倍，業(yè)務(wù)量全省僅次于長沙。2007年，全市銀行卡受理商戶548戶、POS機(jī)988臺(tái)、累計(jì)交易164.6萬筆，刷卡金額15.4億元，業(yè)務(wù)量同比增加了80%。
隨著銀行電子結(jié)算和銀行卡刷卡業(yè)務(wù)的大幅增長，衡陽市經(jīng)濟(jì)生活中的現(xiàn)金使用越來越少，近年來全市現(xiàn)金凈回籠金額不斷增長。2004年―2007年，衡陽市現(xiàn)金凈回籠分別為25.8億、30.7億元、38.3億元和36.6億元，同比增長19.1%、24.8%和-4.3%。由于公眾使用現(xiàn)金減少、取現(xiàn)額下降，商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金可以保持較低水平，從而導(dǎo)致超額準(zhǔn)備金率下降，貨幣乘數(shù)擴(kuò)大。
三、正確引導(dǎo)金融創(chuàng)新，確保貨幣政策的有效性的相關(guān)政策建議
(一)改革現(xiàn)行的法定存款準(zhǔn)備金制度，理順貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制
鑒于目前信貸擴(kuò)張沖動(dòng)最強(qiáng)烈的是國有商業(yè)銀行，而國有商業(yè)銀行法定準(zhǔn)備金由總行統(tǒng)一上繳央行，存貸比基本由總行控制，為避免投資熱點(diǎn)地區(qū)持續(xù)升溫、中部欠發(fā)達(dá)地區(qū)投資偏冷問題的惡化，建議對(duì)現(xiàn)行的法定存款準(zhǔn)備金制度進(jìn)行適度改革：一是央行在提高國有銀行的準(zhǔn)備金比率的同時(shí)，大幅降低1.89%的法定準(zhǔn)備金存款利率，以增加商業(yè)銀行的經(jīng)營成本，從而有效發(fā)揮法定存款準(zhǔn)備金的“準(zhǔn)備金稅”作用，實(shí)實(shí)在在地對(duì)商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張沖動(dòng)進(jìn)行懲戒，有效抑制商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張意愿。這不僅有利于理順央行的貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制，也有利于下一步利率市場(chǎng)化改革。二是在堅(jiān)持對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度的同時(shí)，適度推出調(diào)節(jié)區(qū)域貨幣供給的政策，按照較發(fā)達(dá)、中等發(fā)達(dá)、欠發(fā)達(dá)、落后等區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同態(tài)勢(shì)，實(shí)行區(qū)域差別存款準(zhǔn)備金率。這不僅有利于增強(qiáng)貨幣政策的靈活性，而且對(duì)于縮小地區(qū)差距、促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展也將意義重大。
(二)貨幣政策的調(diào)控范圍應(yīng)從局限于商業(yè)銀行，擴(kuò)大到其他非銀行金融機(jī)構(gòu)
金融創(chuàng)新實(shí)踐證明，中央銀行只控制商業(yè)銀行存款而忽視非銀行金融機(jī)構(gòu)在信用創(chuàng)造方面的作用，其結(jié)果是導(dǎo)致了大量的金融和信用失控現(xiàn)象，導(dǎo)致貨幣政策的失敗。因此，建議央行擴(kuò)大貨幣政策調(diào)節(jié)和作用的范圍，把控制的觸角逐步伸展到商業(yè)銀行體系以外的各類非銀行金融機(jī)構(gòu)，并注意政策的均衡性。
(三)貨幣政策的作用對(duì)象應(yīng)擴(kuò)大到多樣化的金融資產(chǎn)
中央銀行在執(zhí)行貨幣政策過程中應(yīng)有更廣闊的視野，除了基礎(chǔ)貨幣，還應(yīng)面對(duì)多樣化的金融資產(chǎn)。建議央行對(duì)金融創(chuàng)新工具出現(xiàn)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化，可根據(jù)實(shí)際情況拓寬繳存范圍。
(四)貨幣政策工具應(yīng)不斷創(chuàng)新，充分發(fā)揮利率杠桿作用，引導(dǎo)資金流向
隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)的日益復(fù)雜化，決定貨幣供求和價(jià)格水平的因素已越來越復(fù)雜，傳統(tǒng)的主要作用于商業(yè)銀行和貨幣市場(chǎng)范圍的“三大法寶”己逐漸失去其有效性的環(huán)境條件，從而顯示出很多不適應(yīng)性，這些也為中央銀行的貨幣政策工具創(chuàng)新提供了契機(jī)。因此，建議央行擴(kuò)大貨幣政策工具的使用范圍，主動(dòng)靈活運(yùn)用一些非常規(guī)性創(chuàng)新手段，如直接信用控制和窗口指導(dǎo)等，同時(shí)充分培育利率市場(chǎng)運(yùn)行環(huán)境，為有效發(fā)揮利率杠桿作用、引導(dǎo)資金流向打好基礎(chǔ)。
四、結(jié)論
近年來，衡陽市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的代客理財(cái)?shù)冉鹑趧?chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展加快，主要呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是起步較晚，但發(fā)展速度比較快，遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的增長速度；二是金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種不斷增加，但市場(chǎng)結(jié)構(gòu)發(fā)展不均衡，高附加值的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)仍然缺乏；三是金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)總量增長較快，但各金融機(jī)構(gòu)之間發(fā)展差異較大，國有商業(yè)銀行明顯優(yōu)于地方中小金融機(jī)構(gòu)。從總量來看，雖然近年來衡陽市各家商業(yè)銀行的代客理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展速度非常快，但由于其交易量與傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)相比，還存在很大差距，加之國有商業(yè)銀行的法定準(zhǔn)備金由總行統(tǒng)一上繳央行，其分支機(jī)構(gòu)的存貸比基本由總行控制，因此，代客理財(cái)?shù)冉鹑趧?chuàng)新業(yè)務(wù)對(duì)存款準(zhǔn)備金及貨幣供應(yīng)量的影響微乎其微。而筆者通過實(shí)證分析則發(fā)現(xiàn)，此種影響雖然目前不大，但發(fā)展趨勢(shì)是影響將越來越大。
為正確引導(dǎo)金融創(chuàng)新，確保貨幣政策的有效性，筆者提出了相關(guān)政策建議，主要為改革現(xiàn)行的法定存款準(zhǔn)備金制度，理順貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制：一是大幅降低1.89%的法定準(zhǔn)備金存款利率，以增加商業(yè)銀行的經(jīng)營成本，有效抑制商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張意愿；二是在堅(jiān)持對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金率制度的同時(shí)，適度推出調(diào)節(jié)區(qū)域貨幣供給的政策，按照較發(fā)達(dá)、中等發(fā)達(dá)、欠發(fā)達(dá)、落后等區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同態(tài)勢(shì)，實(shí)行區(qū)域差別存款準(zhǔn)備金率；三是擴(kuò)大貨幣政策調(diào)節(jié)和作用的范圍，把控制的觸角逐步伸展到多元化的金融資產(chǎn)，以及商業(yè)銀行體系以外的各類非銀行金融機(jī)構(gòu)中去；四是對(duì)貨幣政策工具進(jìn)行創(chuàng)新，充分發(fā)揮利率杠桿作用，引導(dǎo)資金流向。
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一、增值型內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)生及其對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的影響
增值，即為增加價(jià)值。增值型內(nèi)部審計(jì)，即能為組織（機(jī)構(gòu)）增加價(jià)值的內(nèi)部審計(jì)。增值型內(nèi)部審計(jì)并不是一種新的審計(jì)類型，它僅是內(nèi)部審計(jì)功能拓展的表現(xiàn)。1999年IIA的年會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)做出了新定義，肯定了內(nèi)部審計(jì)的“增加價(jià)值”功能，強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計(jì)對(duì)組織的貢獻(xiàn)，表明了內(nèi)部審計(jì)以組織（機(jī)構(gòu)）增加價(jià)值為目標(biāo)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)發(fā)展進(jìn)入到一個(gè)新的階段。在增值型內(nèi)部審計(jì)模式中，風(fēng)險(xiǎn)管理居于中心地位，通過可控風(fēng)險(xiǎn)等方式實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造更大價(jià)值的目標(biāo)。內(nèi)部審計(jì)的創(chuàng)造價(jià)值有顯性價(jià)值和隱性價(jià)值之分，以顯性價(jià)值來說，內(nèi)審人員通過收集資料，運(yùn)用審計(jì)方法，查明和評(píng)估存在的風(fēng)險(xiǎn)，將相關(guān)價(jià)值信息傳遞給組織層的管理人員，只要減少的損失或創(chuàng)造的機(jī)會(huì)大于審計(jì)成本，內(nèi)部審計(jì)就實(shí)現(xiàn)了增值；以隱性價(jià)值來說，無論內(nèi)部審計(jì)是否發(fā)現(xiàn)問題，只要內(nèi)部審計(jì)作為公司治理結(jié)構(gòu)中的獨(dú)立存在，客觀上就會(huì)對(duì)組織內(nèi)部的經(jīng)營管理者產(chǎn)生威懾作用，使他們不得不積極主動(dòng)地維持良好的內(nèi)控秩序，以應(yīng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督檢查，這種被動(dòng)“自控”的行為客觀上會(huì)刺激組織價(jià)值的增加，是一種潛在的間接價(jià)值（亦或稱為“震懾價(jià)值”）。誠然，隱性價(jià)值的發(fā)揮要取決于顯性價(jià)值的大小，如果審計(jì)師工作中嚴(yán)謹(jǐn)、公正，具有較高的權(quán)威性，能提出關(guān)鍵性的有效建議，則其潛在的隱性價(jià)值（威懾作用）就會(huì)放大。在商業(yè)銀行，內(nèi)部審計(jì)部門大多都被看成一個(gè)成本中心，成為后臺(tái)支出的耗費(fèi)部門，現(xiàn)在應(yīng)該將內(nèi)部審計(jì)部門逐步轉(zhuǎn)變?yōu)槔麧欀行?，既可以考量?nèi)部審計(jì)的成本耗費(fèi)，還可以確認(rèn)內(nèi)部審計(jì)的取得成果，即為企業(yè)增加的價(jià)值。
二、內(nèi)部審計(jì)增值性的功能定位與效用分析
商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的組織目標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行的全部經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，促進(jìn)銀行內(nèi)部管理的完善和經(jīng)營效益。內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行是一項(xiàng)保障和服務(wù)活動(dòng)，即通過內(nèi)部審計(jì)對(duì)管理部門的監(jiān)督，促進(jìn)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制，逐步地改變管理層和員工對(duì)內(nèi)部審計(jì)“成本中心”的傳統(tǒng)認(rèn)識(shí)，確立內(nèi)部審計(jì)作為增值性資源的地位。根據(jù)“巴塞爾協(xié)議”的規(guī)定和精神，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)通過獨(dú)立、客觀的保證與咨詢活動(dòng)，系統(tǒng)地、規(guī)范地評(píng)價(jià)銀行的治理、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制過程，通過其特有的各種功能以及高級(jí)管理層和董事會(huì)提供有價(jià)值的經(jīng)營管理信息，間接地為銀行經(jīng)營增加價(jià)值，因此，商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)的功能主要反映為分為功能、控制功能、評(píng)價(jià)功能三方面。
1．增值型內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)功能
現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)表明，內(nèi)部審計(jì)以監(jiān)督（稽核）為主轉(zhuǎn)向以服務(wù)為主以后，服務(wù)功能成為了增值型內(nèi)部審計(jì)的基本特征。服務(wù)功能主要是通過對(duì)被審計(jì)活動(dòng)的分析和評(píng)價(jià)，向被審計(jì)單位提供改進(jìn)工作的建議、咨詢服務(wù)，幫助其有效地履行職責(zé)，提高工作質(zhì)量。在商業(yè)銀行中，內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)功能主要體現(xiàn)在對(duì)商業(yè)銀行各層次相關(guān)的經(jīng)營活動(dòng)提供政策咨詢服務(wù)，開展一系列包括顧問、建議、協(xié)調(diào)、流程設(shè)計(jì)和培訓(xùn)等工作，并將審計(jì)融入到銀行業(yè)務(wù)運(yùn)行的各個(gè)方面，進(jìn)而提升內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值創(chuàng)造力與生命力。
2．增值型內(nèi)部審計(jì)的控制功能
在商業(yè)銀行中，內(nèi)部審計(jì)師的職責(zé)是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性，包括評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理過程主要目標(biāo)的完成情況、評(píng)價(jià)管理層選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理方式的適當(dāng)性。評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績的基本方法是將期末的經(jīng)營業(yè)績數(shù)據(jù)與期初的計(jì)劃進(jìn)行比較，比較得出的差異可以解釋為某種原因、變化的環(huán)境或業(yè)務(wù)運(yùn)行過程狀況，超越了先前的風(fēng)險(xiǎn)分析界限，相關(guān)的衡量和分解有助于管理層及時(shí)反應(yīng)。在商業(yè)銀行內(nèi)部，增值型內(nèi)部審計(jì)是在內(nèi)部控制的環(huán)境上，準(zhǔn)確地識(shí)別經(jīng)營管理活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)采取適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng)，并不斷地對(duì)整個(gè)過程的適當(dāng)性和有效性進(jìn)行控制。隨著商業(yè)銀行的普遍上市，商業(yè)銀行的投資多元化與經(jīng)營方式多樣化，最高管理層不可能對(duì)經(jīng)營狀況進(jìn)行經(jīng)常性的直接檢查監(jiān)督，這時(shí)候內(nèi)部審計(jì)作為控制系統(tǒng)中的再控制，能站在全局的角度來分析和考慮經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)運(yùn)行及其經(jīng)營活動(dòng)實(shí)行有效的控制，檢查控制力度，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。
3．增值型內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)功能
增值型內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)是指內(nèi)部審計(jì)人員依據(jù)一定的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所檢查的活動(dòng)及其效果進(jìn)行合理的分析和判斷，以此來達(dá)到為組織機(jī)構(gòu)增加價(jià)值的目的。內(nèi)部審計(jì)在本質(zhì)上是一種特殊的組織控制程序，它可以按照審計(jì)計(jì)劃的安排進(jìn)行經(jīng)濟(jì)監(jiān)督和評(píng)價(jià)，通過系統(tǒng)地、規(guī)范地評(píng)價(jià)銀行的治理、風(fēng)險(xiǎn)管理控制過程，為商業(yè)銀行管理人員和董事會(huì)人員提供有價(jià)值的經(jīng)營管理信息。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)人員熟悉銀行內(nèi)部的自身情況，全面了解商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)行流程及其信息傳輸方式，通過內(nèi)審的評(píng)價(jià)，可以有效地分析被審事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)效益，提出針對(duì)性的建設(shè)意見，全面促進(jìn)商業(yè)銀行管理與經(jīng)營業(yè)務(wù)的規(guī)范。
三、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)增值價(jià)值的實(shí)現(xiàn)方式
增值型內(nèi)部審計(jì)作為價(jià)值增值系統(tǒng)和銀行的利潤營運(yùn)中心，主要通過給銀行系統(tǒng)提供有價(jià)值的建議直接給組織增加價(jià)值。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)為組織增加價(jià)值的途徑有兩條：一條是減少組織損失；另一條是為組織提供增值服務(wù)。在現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)下商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)，其增值價(jià)值的實(shí)現(xiàn)方式如圖1所示：
圖1
1．服務(wù)型增值的實(shí)現(xiàn)方式
服務(wù)型增值方式主要是包括簽證和咨詢兩大服務(wù)內(nèi)容，咨詢服務(wù)主要通過對(duì)銀行的組織治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、控制程序等活動(dòng)的分析評(píng)價(jià)，向銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)提供改進(jìn)建議與咨詢服務(wù)，從而幫助銀行內(nèi)部成員有效地履行其職責(zé)，提高其工作質(zhì)量的功能；鑒證服務(wù)主要通過審計(jì)行為保證被審計(jì)單位的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理或治理過程中信息的真實(shí)性，通過提供組織的運(yùn)轉(zhuǎn)效率實(shí)現(xiàn)內(nèi)部的增值價(jià)值。依照《銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》原則及其商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的特點(diǎn)，內(nèi)部審計(jì)的作用是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的再控制。主要包括：內(nèi)部控制培訓(xùn)、參與風(fēng)險(xiǎn)管理、實(shí)施質(zhì)量保證措施、支持業(yè)務(wù)流程再造、經(jīng)營流程改善、輔助戰(zhàn)略規(guī)劃等多個(gè)銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營方向。
2．控制型增值的實(shí)現(xiàn)方式
內(nèi)部審計(jì)的控制主要是指內(nèi)部審計(jì)作為一種管理控制，通過內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立的檢查和評(píng)價(jià)活動(dòng)，衡量和評(píng)價(jià)其他內(nèi)部控制的適當(dāng)性和有效性。控制型增值方式主要是強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制，內(nèi)部審計(jì)在保證商業(yè)銀行按所設(shè)定的目標(biāo)經(jīng)營，確保遵守銀行內(nèi)部的政策和持續(xù)監(jiān)測(cè)作用。主要內(nèi)容包括：系統(tǒng)評(píng)估控制環(huán)境，對(duì)控制的有效性進(jìn)行測(cè)試；評(píng)價(jià)管理層執(zhí)行控制過程的有效性；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的充分性和有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)；執(zhí)行審計(jì)委員會(huì)的欺詐分析和特別調(diào)查。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的公司治理作用除內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制這些“硬控制”之外，還涉及到組織的“軟控制”，也就是組織的“高層基調(diào)”。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營外部環(huán)境日益變化，銀行組織的高層基調(diào)等“軟”控制尤為重要。風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施要以遵循為基礎(chǔ)，公司治理圍繞著風(fēng)險(xiǎn)管理而展開，為商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)充分發(fā)揮增值功能、實(shí)現(xiàn)增值目標(biāo)提供有效保障。
3．評(píng)價(jià)型增值的實(shí)現(xiàn)方式
內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)是指內(nèi)部審計(jì)人員依據(jù)一定的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所檢查的活動(dòng)及其效果進(jìn)行合理的分析和判斷。主要包括：決策、計(jì)劃、方案的確定是否符合實(shí)際；各種活動(dòng)是否依據(jù)授權(quán)并遵照既定的程序、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；是否正在達(dá)到預(yù)期的效果、實(shí)現(xiàn)既定的目標(biāo)；各種信息是否真實(shí)、準(zhǔn)確和完整以及處理信息的方法是否恰當(dāng)；資源是否正在經(jīng)濟(jì)地、有效地被使用等。商業(yè)銀行的評(píng)價(jià)體系可以設(shè)定為制度建設(shè)評(píng)價(jià)、制度執(zhí)行評(píng)價(jià)和制度保障評(píng)價(jià)三大部分。銀行的制度建設(shè)評(píng)價(jià)屬于內(nèi)部控制健全性的評(píng)價(jià)范疇，主要評(píng)價(jià)銀行制度建設(shè)是否健全，制定的經(jīng)營方針、政策和規(guī)章制度是否符合國家相關(guān)政策法規(guī)的要求；銀行制度執(zhí)行評(píng)價(jià)屬于內(nèi)部控制遵循性評(píng)價(jià)范疇，主要評(píng)價(jià)內(nèi)部各部門執(zhí)行內(nèi)部控制制度的過程和結(jié)果的合理性及有效性；銀行制度保障評(píng)價(jià)主要是對(duì)內(nèi)部監(jiān)管保障部門職能履行情況的評(píng)價(jià)。通過評(píng)價(jià)內(nèi)部控制狀況，衡量內(nèi)部控制體系建立程度和有效性，指出企業(yè)內(nèi)部控制制度上的缺陷、制度執(zhí)行過程中存在的偏差，從而找出企業(yè)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，并將其改進(jìn)建議報(bào)告給銀行管理當(dāng)局，督促內(nèi)部機(jī)構(gòu)落實(shí)，最終實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值增值。
（一）學(xué)術(shù)界與實(shí)務(wù)界的觀點(diǎn)部分學(xué)者在分析商業(yè)銀行與投資者之間的法律關(guān)系前，首先指出，在商業(yè)銀行承銷理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，商業(yè)銀行與理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)行機(jī)構(gòu)之間的法律關(guān)系是委托關(guān)系。銀行與投資者的法律關(guān)系則因理財(cái)產(chǎn)品的種類而有所不同，此時(shí)不能一概而論。在商業(yè)銀行固定收益理財(cái)產(chǎn)品中，銀行與投資者之間的法律關(guān)系固然屬于債權(quán)債務(wù)關(guān)系；非固定收益理財(cái)產(chǎn)品的兩類理財(cái)都屬于信托法律關(guān)系，只是其中保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品還蒙上了一層擔(dān)保信托關(guān)系的面紗。而在實(shí)務(wù)界中則有兩種意見，分別是委托論和信托論。其中，委托論的支持者中銀行界人士占大多數(shù)。他們認(rèn)為：銀行接受客戶的委托授權(quán)進(jìn)行理財(cái)服務(wù)，然后進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理，這些都是按照事先與客戶約定的投資計(jì)劃和方式進(jìn)行的。因此，雙方關(guān)系是建立在委托法律關(guān)系的基礎(chǔ)上。而一些信托從業(yè)者則支持信托論，他們認(rèn)為銀行理財(cái)產(chǎn)品本質(zhì)上就是信托產(chǎn)品，其法律基礎(chǔ)是信托關(guān)系，客戶與銀行的關(guān)系是信托關(guān)系，其中客戶是委托人和受益人，銀行為受托人。
（二）筆者的觀點(diǎn)筆者認(rèn)為，在保證收益理財(cái)產(chǎn)品和保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品中，商業(yè)銀行和投資者之間的法律關(guān)系與一般的儲(chǔ)蓄法律關(guān)系無本質(zhì)區(qū)別，投資者完全可以在產(chǎn)品發(fā)售時(shí)了解到它的利率和收益，無須承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。因此，筆者把這兩類理財(cái)產(chǎn)品歸為委托關(guān)系。而對(duì)于非保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品，由于銀行并不向投資者保證收益，所以盈虧由投資者自行承擔(dān)，筆者認(rèn)為它實(shí)際上屬于信托關(guān)系。另外，由于不涉及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的問題，若將保證收益理財(cái)產(chǎn)品與非保證收益理財(cái)產(chǎn)品下的保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品歸為委托關(guān)系也無大礙。但如果將非保本浮動(dòng)收益的法律性質(zhì)劃入信托關(guān)系內(nèi)，就更能從法律意義上控制此類產(chǎn)品，主要原因在于審批信托產(chǎn)品的方式為附否決權(quán)的報(bào)名制。
二、當(dāng)前金融市場(chǎng)理財(cái)產(chǎn)品存在的法律問題
（一）商業(yè)銀行的法律問題據(jù)筆者調(diào)查，某些商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)人員利用投資者對(duì)專有名詞的陌生，為達(dá)到銷售額度，在銷出非保本浮動(dòng)收益理財(cái)產(chǎn)品時(shí)竟向投資者承諾是保本產(chǎn)品。不僅如此，在為投資者做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，理財(cái)業(yè)務(wù)人員根本不詢問投資者任何問題，直接操作答卷，提交風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。這也是商業(yè)銀行在銷售理財(cái)產(chǎn)品中出現(xiàn)的最大問題———有意或無意地風(fēng)險(xiǎn)提示不足。那么風(fēng)險(xiǎn)提示不足是否就是欺詐行為呢？筆者認(rèn)為是的。因?yàn)榉擅鞔_規(guī)定經(jīng)營者必須履行風(fēng)險(xiǎn)提示義務(wù)，銷售顧問進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示是其應(yīng)盡的法律義務(wù)。另外，在完成購買后，筆者發(fā)現(xiàn)，很少有理財(cái)專員再去將理財(cái)產(chǎn)品的盈虧狀況反饋給投資者。相反，他們與投資者再次頻繁聯(lián)系的原因往往是希望投資者進(jìn)行再投資。理財(cái)業(yè)務(wù)員在投資者理財(cái)產(chǎn)品快到期或已到期時(shí)表現(xiàn)得較為熱情主動(dòng)。這同樣是出現(xiàn)在銀行與客戶之間滑稽而荒誕的一幕。
（二）投資者的法律問題投資者作為弱勢(shì)一方，往往在產(chǎn)品虧本后哭訴無門。這時(shí)，銀行與投資者之間的矛盾與糾紛就應(yīng)運(yùn)而生。雙方各執(zhí)一詞，投資者也不可能意識(shí)到在購買產(chǎn)品時(shí)，理應(yīng)錄下理財(cái)業(yè)務(wù)人員的承諾。畢竟作為投資者，他們認(rèn)為銀行理財(cái)其實(shí)只是比一般儲(chǔ)蓄收益高，并不會(huì)出現(xiàn)這樣的法律風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)筆者調(diào)查，這樣的事件發(fā)生在很多商業(yè)銀行和投資者之間，最后投資者找到銀行投訴時(shí)，理財(cái)業(yè)務(wù)人員往往用一句“投資有風(fēng)險(xiǎn)”來搪塞，也很少有投資者會(huì)因這類事件將商業(yè)銀行告上法庭。事實(shí)上，就算有投資者告上法庭，其勝算也不高?！睹袷略V訟法》強(qiáng)調(diào)“誰主張，誰舉證”，投資者必須給出足夠的證據(jù)才能使法官信服，而做到這一點(diǎn)往往需要付出很大的代價(jià)。銀監(jiān)會(huì)關(guān)于理財(cái)產(chǎn)品出臺(tái)的一系列法律文件也在此時(shí)遭遇了尷尬。
三、對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的建議
商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品法律風(fēng)險(xiǎn)的增加，使投資者和銀行之間的矛盾逐漸增加，這直接影響了理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展，削弱了廣大投資者的投資意愿。今后，在推進(jìn)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展進(jìn)程中，商業(yè)銀行和投資者應(yīng)當(dāng)更加全面地認(rèn)識(shí)和完善理財(cái)產(chǎn)品以提高自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力。以下是筆者從三方面提出的建議：
（一）對(duì)銀行的建議銀行一方面需要全方位披露理財(cái)產(chǎn)品的信息，另一方面應(yīng)積極履行其提示職能。因此，銀行應(yīng)做到：（1）締約前，認(rèn)真準(zhǔn)確地為投資者做風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估測(cè)試；了解投資者承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力及其在選擇風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的偏好。（2）締約后，及時(shí)跟進(jìn)工作，如期報(bào)告產(chǎn)品的收益情況。
（二）對(duì)投資者的建議理財(cái)產(chǎn)品糾紛發(fā)生時(shí)，不能讓銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的一系列部門規(guī)章成為一紙空文。因此，在針對(duì)這些糾紛問題時(shí)，投資者應(yīng)該盡量細(xì)化原有的、已出臺(tái)的法律文件，從法律意義上保護(hù)自己的合法權(quán)益。當(dāng)然，投資者在了解自己的法律權(quán)益的同時(shí)要理性投資，不能因?yàn)橐粫r(shí)貪念而盲目購買理財(cái)產(chǎn)品，只聽到理財(cái)業(yè)務(wù)人員所說的高額利率而忽略他們的高風(fēng)險(xiǎn)提示。
（三）對(duì)整個(gè)金融市場(chǎng)中理財(cái)產(chǎn)品的的建議1.發(fā)揮銀監(jiān)會(huì)職能，加強(qiáng)監(jiān)管，控制數(shù)量，保證質(zhì)量今后，越來越多的投資者會(huì)把理財(cái)產(chǎn)品作為投資的首選。截止到2013年11月的產(chǎn)品已達(dá)4446款，而隨著理財(cái)產(chǎn)品的數(shù)量日益增多，其質(zhì)量卻參差不齊，魚龍混雜，不僅影響理財(cái)產(chǎn)品的總體質(zhì)量，也在某種程度上加大了監(jiān)管的工作量。正因如此，銀監(jiān)會(huì)更應(yīng)當(dāng)保證理財(cái)產(chǎn)品的質(zhì)量，加強(qiáng)監(jiān)管職能。2.使理財(cái)產(chǎn)品明確化、專業(yè)化、制度化，迎接完美轉(zhuǎn)型為了規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)，2013年3月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了規(guī)范有關(guān)銀行理財(cái)投資運(yùn)作等相關(guān)問題的通知?！锻ㄖ穼?duì)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品雖有規(guī)范，但關(guān)于理財(cái)產(chǎn)品在金融市場(chǎng)的監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)防范等問題仍亟須引起相關(guān)部門重視并加以調(diào)控。明確商業(yè)銀行與投資者的權(quán)利義務(wù)關(guān)系至關(guān)重要，而理財(cái)產(chǎn)品本身的問題同樣彌足輕重。關(guān)于理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、評(píng)估機(jī)制、產(chǎn)品售后等問題都亟待我們完善，以促使理財(cái)產(chǎn)品的良好運(yùn)作，使商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品能夠真正做到法律性質(zhì)明確化、服務(wù)專業(yè)化、規(guī)定制度化，從而迎來理財(cái)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)型。
四、結(jié)語
關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；人才激勵(lì)；歷任資源；文化建設(shè)
本文的研究主要應(yīng)用實(shí)例驗(yàn)證法、文獻(xiàn)調(diào)研法、數(shù)據(jù)收集法等。通過對(duì)當(dāng)前國有商業(yè)銀行二級(jí)分行的人力資源管理進(jìn)行分析總結(jié)，提出相應(yīng)的改進(jìn)建議。同時(shí)，選擇M銀行作為研究對(duì)象，根據(jù)M銀行的實(shí)際，具體問題具體分析，從而提高論文研究的針對(duì)性，為我國銀行業(yè)人力資源管理的創(chuàng)新發(fā)展提供借鑒。
一、研究的背景及意義
近年，人才緊缺已成為各大國有商業(yè)銀行發(fā)展的瓶頸，因此人力資源管理受到越來越多商業(yè)銀行的重視。目前，我國商業(yè)銀行在人力資源管理中主要存在組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜、人才儲(chǔ)備不足、薪酬體系不合理、商業(yè)銀行制度僵化等問題。有效解決這些問題，應(yīng)從制定長遠(yuǎn)的人力資源戰(zhàn)略、優(yōu)化員工結(jié)構(gòu)、建立科學(xué)的績效考評(píng)體系、實(shí)行寬帶薪酬模式以及實(shí)施精神激勵(lì)等方面來實(shí)行，以實(shí)現(xiàn)利潤的快速增長，對(duì)商業(yè)銀行的人力資源管理改革起到一定的參考作用。
雖然在中國近幾年幾乎所有商業(yè)銀行的人事部都改名為人力資源部，但是對(duì)人力資源部門的角色定位及職能認(rèn)識(shí)大多還停留在傳統(tǒng)的人事管理階段，這也使得當(dāng)前商業(yè)銀行的人力資源管理主要存在以下幾個(gè)方面的問題：1、員工流失問題比較嚴(yán)重，優(yōu)秀人才短缺。2、管理員工方式比較呆板，忽視個(gè)人意愿。3、培訓(xùn)機(jī)制不健全，模式單一。4、晉升空間較小，行政色彩較濃。
二、國有商業(yè)銀行人力資源管理現(xiàn)狀分析
亞洲金融風(fēng)暴和最近的全球性金融危機(jī)，使人們充分認(rèn)識(shí)到以銀行業(yè)為主體的金融行業(yè)對(duì)國家經(jīng)濟(jì)安全的重要性。國有商業(yè)銀行是我銀行業(yè)的主體，國有商業(yè)銀行運(yùn)行的質(zhì)量和在國際金融市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)，關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和國家的經(jīng)濟(jì)安全，是不言而喻的客觀事實(shí)。而目前我國銀行業(yè)的人才爭(zhēng)奪戰(zhàn)正呈拉鋸狀態(tài)，人力要素開始重新配置，客觀準(zhǔn)確地分析我國國有商業(yè)銀行人力資源及其管理的現(xiàn)狀，是提高人力資源管理水平和開發(fā)效率，進(jìn)而提升國有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的基礎(chǔ)。傳統(tǒng)的研究更多的是關(guān)注國有商業(yè)銀行人力資源及其管理上存在的問題，混淆了國有商業(yè)銀行股份制改造前后人力資源及其管理上出現(xiàn)的變化，不僅忽視了國有商業(yè)銀行在人力資源及其管理上做出的努力和取得的成效，同時(shí)對(duì)國有商業(yè)銀行人力資源管理的某些現(xiàn)狀進(jìn)行了錯(cuò)誤的解讀。
（一）高度重視人力資源的培訓(xùn)開發(fā)
人力資源在我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的基礎(chǔ)性、戰(zhàn)略性、決定性作用以及搞好人力資源開發(fā)和能力建設(shè)的基本方法和途徑，這對(duì)我們有效進(jìn)行人力資源開發(fā)，加強(qiáng)我國人力資源能力建設(shè)具有重要的指導(dǎo)意義。 在新時(shí)期，伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人才的需求量在不斷地增大，而對(duì)于事業(yè)單位來說，人力資源是一個(gè)重要的組成部分，所以一定要不斷地完善人力資源管理制度，還要對(duì)人力資源開發(fā)與職工培訓(xùn)引起高度重視，從而就能在事業(yè)單位建設(shè)中發(fā)揮重要的作用。
三、當(dāng)前國有商業(yè)銀行人力資源管理存在的問題
人力資源是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要資源，但人力資源又是稀缺的，如何最大程度地發(fā)揮人力資源的作用，加強(qiáng)人力資源的管理已日益成為企業(yè)管理的重要內(nèi)容。
（一）人力資源結(jié)構(gòu)不合理
當(dāng)前，國有商業(yè)銀行人力資源結(jié)構(gòu)性矛盾主要表現(xiàn)以下幾個(gè)方面：一是傳統(tǒng)專業(yè)人員多，高新技術(shù)人才少。銀行員工中具備存、貸、匯等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)知識(shí)和操作技能的人員較多，但精通網(wǎng)上銀行、電話銀行、投資銀行、個(gè)人理財(cái)?shù)刃聵I(yè)務(wù)、新知識(shí)的人才較少。二是單功能人員多，多功能復(fù)合型人才少。特別是高級(jí)專業(yè)人才和兼專業(yè)知識(shí)與外語、計(jì)算機(jī)操作于一身的復(fù)合型人才奇缺。
（二）激勵(lì)機(jī)制不完善
從激勵(lì)機(jī)制方面來說.目前，國有商業(yè)銀行的物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)難以產(chǎn)生對(duì)員工的激勵(lì)力。1、國有商業(yè)銀行目前實(shí)行的薪酬機(jī)制主要是行員等級(jí)工資制。其中行員等級(jí)工資是按照職務(wù)大小劃分等級(jí)，與齡掛鉤這種薪酬制度忽視了員工工作的成效，挫傷了優(yōu)秀員工的工作積極性和創(chuàng)造性。2、缺乏強(qiáng)有力的銀行文化，難以形成有效的精神激勵(lì)飛精神激勵(lì)最終難以轉(zhuǎn)化為物質(zhì)激勵(lì)并和員工個(gè)人前途聯(lián)系起來，無法給員工帶來成功的滿足感和確切的職業(yè)發(fā)展預(yù)期。
然而，股份制商業(yè)銀行和外資銀行在激勵(lì)方面做的卻比較好、例如，花旗銀行的激勵(lì)機(jī)制較為健全，除了基本、全面的福利保障制度外，還十分重視加強(qiáng)員工的成就感，能夠激發(fā)員工的潛能。
四、結(jié)語
我國國有商業(yè)銀行的改革正全面推進(jìn)，盡管實(shí)行股份制改造、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、吸收先進(jìn)的管理理念和管理辦法，都是十分必要和重要的改革措施，但如何使這些改革措施產(chǎn)生實(shí)效，使之能夠切實(shí)提高國有商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，充分、有效地發(fā)揮人力資源的作用仍然具有關(guān)鍵性意義。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；發(fā)展；政策建議
中圖分類號(hào)：F830.34 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）09-0041-02
引言
中國的農(nóng)村信用社是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立，有社員入股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)，它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實(shí)行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)，合作制是農(nóng)村信用社的基本制度，以農(nóng)為本，為農(nóng)服務(wù)是農(nóng)村信用社的辦社宗旨。
一、農(nóng)村信用社目前現(xiàn)狀
1.經(jīng)營管理存在的主要問題及面臨的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前農(nóng)村信用社監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)體制和防范風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制都存在著不同程度的問題，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高、經(jīng)濟(jì)效益差的問題比較突出。信貸風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社最廣泛、最突出的問題，是效益風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、支付風(fēng)險(xiǎn)等其他經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的源頭，目前不少信用社由于大量不良貸款無從消化，只能維持現(xiàn)狀，即保支付、保結(jié)算、清呆滯，個(gè)別信用社的支付已成難題，謀求發(fā)展當(dāng)然更無從談起。農(nóng)村信用社隊(duì)伍的整體素質(zhì)低是造成以上問題的一個(gè)重要原因，與農(nóng)業(yè)銀行脫鉤前，農(nóng)村信用社的職工大部分是農(nóng)行子女頂替和照顧各種關(guān)系調(diào)入的，國家分配和招考的比例很少。雖然近幾年通過多種方式的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，職工的文化素質(zhì)有了較大的提高，但與其他國有商業(yè)銀行相比，屬于正規(guī)院校畢業(yè)的人員比例明顯偏低。
2.農(nóng)村信用社的比較優(yōu)勢(shì)。農(nóng)村信用社無論其人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資金實(shí)力、服務(wù)功能、服務(wù)質(zhì)量、結(jié)算方式等都與國有商業(yè)銀行有相當(dāng)差距。在城市里，農(nóng)村信用社無法與國有商業(yè)銀行在“同一個(gè)起跑線上”競(jìng)爭(zhēng)。但在鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村，政策性銀行和商業(yè)銀行卻無法取代農(nóng)村信用社的地位。首先，政策性銀行雖然也是為支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展而運(yùn)作，但主要著眼于宏觀方面，扶持的是全行業(yè)或全地區(qū)的事業(yè)，不能像農(nóng)村信用社那樣具體到單個(gè)的經(jīng)濟(jì)弱者。在具體操作中，政策性銀行網(wǎng)點(diǎn)少，覆蓋范圍窄，不能解決現(xiàn)實(shí)中大量的、零星的、分散的農(nóng)戶或團(tuán)體的不同資金需求，而為零星的、分散的農(nóng)戶服務(wù)正是農(nóng)村信用社的優(yōu)勢(shì)。其次，商業(yè)銀行從市場(chǎng)原則出發(fā)，要求借款人有較高的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)效益，不是低層次經(jīng)濟(jì)單元所能達(dá)到的。最后，商業(yè)銀行經(jīng)營的目的是獲取利潤最大化，其機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置，服務(wù)范圍的確定都要從成本核算出發(fā)，廣大農(nóng)村分散地區(qū)得不到商業(yè)銀行的服務(wù)，可見，農(nóng)村信用社的優(yōu)勢(shì)在廣大農(nóng)村。
二、農(nóng)村信用社發(fā)展的政策建議
通過農(nóng)村信用社目前的現(xiàn)狀，有些是屬于改革進(jìn)程中出現(xiàn)的問題，有些是農(nóng)村信用社發(fā)展進(jìn)程中出現(xiàn)的問題，這些問題的解決，需要深化農(nóng)村金融改革，針對(duì)目前現(xiàn)狀，提出以下政策建議:
1.盡快實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行體制的轉(zhuǎn)換。要在深化改革的基礎(chǔ)上，選擇轉(zhuǎn)為農(nóng)村商業(yè)銀行，而不要再選擇農(nóng)村合作銀行，實(shí)現(xiàn)一步到位的改革。對(duì)于存在嚴(yán)重資產(chǎn)狀況的農(nóng)村信用社，應(yīng)采取“招、拍、掛”的形式并結(jié)合鎮(zhèn)村銀行的發(fā)展給予處理。
2.成立省級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行，盡快理順省級(jí)聯(lián)社的體制。省級(jí)聯(lián)社目前所處的尷尬地位，完全是當(dāng)初選擇改革模式?jīng)Q定的結(jié)果。省級(jí)聯(lián)社既非行業(yè)協(xié)會(huì)和自律組織，也非經(jīng)濟(jì)實(shí)體的體制，如果不能盡快解決，無疑會(huì)給農(nóng)村金融的運(yùn)行和發(fā)展帶來阻礙。信用合作事業(yè)的發(fā)展已有一百五十年的歷史，已成為世界金融體系的一個(gè)重要組成部分。發(fā)達(dá)國家的信用合作社已經(jīng)演變?yōu)樯虡I(yè)性的合作銀行體系。從信用社到商業(yè)性金融組織的演變是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、漸進(jìn)的過程，不但依賴于自身實(shí)力的強(qiáng)大，而且與其所處的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境有著密切關(guān)系。在中國，農(nóng)村信用社服務(wù)對(duì)象隨著其自身經(jīng)濟(jì)地位的改變，他們所要求的金融服務(wù)層次也會(huì)相應(yīng)地改變。農(nóng)村信用社應(yīng)在堅(jiān)持以合作制為基礎(chǔ)，以為社員服務(wù)為主的前提下，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場(chǎng)要求和服務(wù)對(duì)象的變化，實(shí)事求是地對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行調(diào)整和重新定位。21世紀(jì)發(fā)展的趨勢(shì)是：為社員服務(wù)為主、兼顧盈利性的信用合作組織以盈利性為主、兼顧為社員服務(wù)的組織農(nóng)村合作銀行。組建農(nóng)村合作銀行并不違背合作金融的原則，與以前名為合作實(shí)為股份制的城市合作銀行不同。另外，從信用社的發(fā)展來看，組建農(nóng)村合作銀行是從小規(guī)模金融向大規(guī)模金融發(fā)展的自然取向，體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)合作金融發(fā)展的更高層次，要避免組建合作銀行后的過度商業(yè)傾向，防止其蛻化為另一種商業(yè)銀行。
3.用市場(chǎng)化思路解決三農(nóng)發(fā)展的金融需求問題。用劃分經(jīng)營地域和服務(wù)對(duì)象的辦法來解決滿足三農(nóng)發(fā)展對(duì)金融需求的問題，不僅不能有效地解決問題，反而會(huì)使這一問題長期存在。為此，必須改變目前劃分金融機(jī)構(gòu)，和服務(wù)對(duì)象服務(wù)三農(nóng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)辦法，采用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的辦法，調(diào)動(dòng)所有的金融機(jī)構(gòu)，尤其是國有股份制商業(yè)銀行支持三農(nóng)的發(fā)展。例如，利用稅收政策和各種貼息政策，引導(dǎo)和調(diào)動(dòng)國有商業(yè)銀行從事針對(duì)三農(nóng)的金融活動(dòng)，以緩解和最終解決三農(nóng)發(fā)展資金不足的問題。
4.進(jìn)一步深化改革，推動(dòng)農(nóng)村信用社的金融創(chuàng)新。（1）不斷擴(kuò)大農(nóng)村信用社金融產(chǎn)品準(zhǔn)入的領(lǐng)域，增加業(yè)務(wù)收入。要繼續(xù)提高市場(chǎng)份額或者擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，尤其是在開放金融領(lǐng)域和金融產(chǎn)品上，農(nóng)村信用社與國有商業(yè)銀行享受到的政策待遇是不平等的。在中間業(yè)務(wù)逐漸成為金融機(jī)構(gòu)重要盈利來源的今天，對(duì)農(nóng)村信用社進(jìn)入中間業(yè)務(wù)或者從事中間產(chǎn)品服務(wù)進(jìn)行限制，既不符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行要求，也對(duì)包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的農(nóng)村金融組織發(fā)展不利。（2）允許農(nóng)村信用社實(shí)行跨地區(qū)設(shè)置金融網(wǎng)點(diǎn)或成立分支機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營。突破省級(jí)行政區(qū)劃，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的跨地區(qū)經(jīng)營，是農(nóng)村合作銀行擺脫縣域金融市場(chǎng)狹小的瓶頸制約，支撐其不斷發(fā)展需要的一條重要途徑。各級(jí)政府要從培育競(jìng)爭(zhēng)性金融市場(chǎng)和培育多元化競(jìng)爭(zhēng)主體的角度出發(fā)，從政策上給予相應(yīng)的支持，以使這種跨地域經(jīng)營能夠順利進(jìn)行。（3）鼓勵(lì)農(nóng)村信用社與其他所有制形式的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)營、股份制經(jīng)營。允許國有商業(yè)股份制銀行、甚至境外獨(dú)資和合資銀行參與農(nóng)村合作銀行的股份制改造，可以讓農(nóng)村信用社在市場(chǎng)開拓、金融結(jié)算、產(chǎn)品開發(fā)上，實(shí)現(xiàn)借船出海和提升競(jìng)爭(zhēng)力。
5.抓緊改革人事制度。沒有人才，農(nóng)村信用社的發(fā)展就成了無源之水，面對(duì)目前農(nóng)村信用社人才素質(zhì)較低的現(xiàn)狀，必須深入改革信用社人事制度，建立一種開放式、可流動(dòng)的用人制度。所謂開放式就是選人的領(lǐng)域要寬，不拘一格；可流動(dòng)是指信用社和人才之間可雙向選擇，能進(jìn)能出。這樣既可以通過考試、招聘等方式把一些素質(zhì)較高、有一定管理能力和經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)的人才充實(shí)到農(nóng)村信用社各個(gè)領(lǐng)導(dǎo)崗位中去。同時(shí)，把不適應(yīng)信用社工作的干部、職工調(diào)離出去。徹底改變過去那種能進(jìn)不能出、能上不能下的用人制度。要加大對(duì)現(xiàn)有人員的培訓(xùn)力度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、“民辦意識(shí)”，提高經(jīng)營水平。
6.剝離不良資產(chǎn)，切實(shí)幫助農(nóng)村信用社化解歷史包袱。對(duì)農(nóng)村信用社承擔(dān)的凡不屬于自身原因形成的不良資產(chǎn)和歷史“包袱”，應(yīng)當(dāng)在摸清家底后，逐步逐項(xiàng)的剝離，由中央政府和地方政府協(xié)商解決，必要的話需要政府注資、需要人民銀行再貸款支持，就像對(duì)國有商業(yè)銀行和清理農(nóng)村合作基金會(huì)所作的那樣，切實(shí)幫助農(nóng)村信用社化解歷史“包袱”，使之能夠輕裝上陣，順利發(fā)展。
7.運(yùn)用優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)機(jī)制，規(guī)范破產(chǎn)行為。目前確有一小部分農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債率極高，經(jīng)濟(jì)效益極差，連年虧損，且數(shù)額越來越大，致使所有者權(quán)益出現(xiàn)了很大的負(fù)數(shù)，無論經(jīng)營者的工作水平和當(dāng)前的環(huán)境都沒有扭虧為盈的希望，已經(jīng)達(dá)到積重難返的境地。中國商業(yè)銀行法已經(jīng)頒布，金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)在中國也已經(jīng)有先例，按照法律規(guī)定，應(yīng)該對(duì)經(jīng)營效益極差的農(nóng)村信用社實(shí)施破產(chǎn)，并處理負(fù)有重要責(zé)任的負(fù)責(zé)人，不準(zhǔn)其易地為官，只有敢于破產(chǎn)一部分，才能使目前經(jīng)營較為正常者產(chǎn)生后顧之憂，有壓力感并力圖將壓力變動(dòng)力，起到破一儆百的警示作用。
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