時間：2023-07-06 17:16:01
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇理財入門方法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
出版：機(jī)械工業(yè)出版社
書號：7-111-23070-0
定價：29.8元
當(dāng)下，我國金融市場化全面提速，金融業(yè)賣方市場徹底改變，消費(fèi)與投資的選擇權(quán)完全回到百姓手中，理財成了最為熱門的話題。
《大眾理財實(shí)戰(zhàn)寶典》 (第三輯)應(yīng)時而作，面向都市家庭與個人，承繼《寶典》系列風(fēng)格，萃取《大眾理財顧問》雜志內(nèi)容精華，涵蓋基金、股票、銀行、保險、房產(chǎn)、集藏、汽車，生活8大理財領(lǐng)域。100多篇文章融合了專家點(diǎn)評與老手心得，選題源自理財實(shí)戰(zhàn)，內(nèi)容偏重方法介紹，語言通俗易懂有韻味，堪稱個人投資者的理財顧問和理財從業(yè)者的升級教程。
《基金理財》
資深金融理財專家為基民量身定制的升級讀本。個人投資者的理財顧問，理財從業(yè)者的升級教程。讓你了解基金分散風(fēng)險的原理與研判景氣方向的法則，智慧地運(yùn)用基金來達(dá)到多種人生目標(biāo)。
書號：7-111-21274-4
定價：25元
《聰明看盤――K量三態(tài)分析方法》
作者高屋建瓴、獨(dú)創(chuàng)的圖表分析方法。大大增強(qiáng)了K線理論的實(shí)際可操作性，可以說是一部能用于實(shí)戰(zhàn)的超級參考書。
書號：7-5074-1097-2
定價：35元
《投資是一種思維》
成功的投資背后，都隱藏著一個成功的思維故事。作者張榮亮歷經(jīng)5年思考和沉淀之作，帶你進(jìn)行一次有意義的投資思維之旅。
書號：7-111-23118-9
定價：32元
《大交易場：美國證券市場風(fēng)云實(shí)景》
美國資本市場近一個世紀(jì)的核心地位成就了無數(shù)的股市專家和投資理論，也催生了無數(shù)的悲歡離合。
書號：7-111-22487-7
定價：38元
《通向財務(wù)自由之路》
初學(xué)者入門的絕佳指導(dǎo)，首屈一指的交易心理學(xué)大師杰作。證券交易領(lǐng)域的3本最佳書之一。讓你系統(tǒng)學(xué)習(xí)投資方法。
書號：7-111-22660-4
定價：48元
《麥克米倫談期權(quán)》
項(xiàng)懷誠推薦閱讀。美國業(yè)內(nèi)人人必讀的期權(quán)經(jīng)典。期權(quán)就是麥克，米倫，麥克?米倫就是期權(quán)。
書號：7-111-22796-0
定價：80元
紅樓兒女風(fēng)流理財
推薦詞：
《紅樓夢》是中國四大古典名著之一，其中的人物和故事早已廣泛流傳，耳熟能詳，《紅樓理財》全書以“紅樓人物”為背景，借用古典名著的筆法，情節(jié)，講述現(xiàn)代社會投資理財?shù)幕A(chǔ)知識、技巧，文字生動，寓意豐富，還配有精美的漫畫插圖，圖文并茂。在出版之前，已經(jīng)在各大門戶網(wǎng)站和主要媒體連載，廣受好評。
金融理財需求已不斷升溫，投資者的理財知識仍然相對乏。但與專業(yè)投資者有所不同的是，普通投資者需要更為輕松和通俗易懂的溝通方式，以提升科學(xué)、理性投資的觀念，(紅樓理財)就是一本可以一口氣讀完的理財書，旨在讓您輕松掌握投資理財要訣，達(dá)到簡單投資，輕松生活的目的。
作者介紹：
何寒熙
匯豐晉信基金管理有限公司市場推廣部總監(jiān)，1998年畢業(yè)于復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)系，獲經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士學(xué)位，此后一直服務(wù)于金融行業(yè)，擁有完整的銀行、證券，基金等金融知識背景，2001年進(jìn)入基金行業(yè)后，在基金產(chǎn)品開發(fā)、銷售。市場推廣，客戶服務(wù)等方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，并曾在國內(nèi)各類財經(jīng)期刊上發(fā)表過數(shù)十篇文章。
內(nèi)容簡介：
“金紫萬千誰治國，裙釵一二可齊家。”這是曹雪芹對筆下那些“脂粉隊(duì)里的英雄”的評價。是的，王熙鳳不是已經(jīng)會放高利貸“以錢生錢”了嗎?賈探春不是把大觀園給承包出去了嗎?
我們在感嘆紅樓女兒的冰譬聰瑩之外，也會生發(fā)許多遭遇；如果她們生活在現(xiàn)代，面對光怪陸寓的大千世界、紛繁復(fù)雜的金融產(chǎn)品，又將如何處事、“齊家”?
舊觀念：應(yīng)該認(rèn)真記賬，把每月的開支詳細(xì)列出來
最I(lǐng)N的理財思維：找出開支的優(yōu)先級
一筆筆地記賬真的比較適合小學(xué)生，你每天花出去的錢實(shí)在太零散了，一一記下的時間成本你也要估量一下。你應(yīng)該給你花的錢做個分析――哪些是該花的、哪些是不該花的、哪些是可花可不花的――找出優(yōu)先級，設(shè)好大致比例，細(xì)節(jié)則不必太計較了。
舊觀念：不開心時，不要用狂刷卡的辦法減壓
最I(lǐng)N的理財思維：別壓抑自己，但用現(xiàn)金去購物能節(jié)省很多
如果逛街或購物真的可以減壓，也不失為一個好辦法――當(dāng)然，要有節(jié)制。不要壓抑自己的需要，但也不要不停地暗示自己：“女人就該對自己好一點(diǎn)兒，我辛苦工作，值得擁有這個限量版的包包。”這就好比身體里的病毒，適當(dāng)感冒一下反而不容易罹患大病。我們的建議是：第一，小壓力隨時釋放不要積攢；第二，越是購物減壓的時候，越要用現(xiàn)金結(jié)賬，這樣會讓你理性得多；第三，花錢釋放壓力不過是逞一時之快，而且這個方法用久了，減壓的效果會越來越差。如果精力無處釋放，又覺得委屈難耐時，不妨考慮做一天義工。
舊觀念：必須投資點(diǎn)兒股票、基金
最I(lǐng)N的理財思維：如果搞不清楚那些數(shù)字和曲線，不如投資自己
這句話對于30歲上下的女性尤其適用。第一，這個階段是事業(yè)的黃金加速期；第二，成功投資自己的回報率會遠(yuǎn)高于投資那些產(chǎn)品；第三，這種投資會讓自己更充實(shí)、更自信；第四，投資自己很少會“虧損”，而投資資本市場的風(fēng)險難以預(yù)料。投資自己有兩個途徑：一是給自己充電，以便在職業(yè)道路上走得更長遠(yuǎn)；二是培養(yǎng)自己的興趣愛好，可以花錢學(xué)點(diǎn)兒什么，讓生活更有樂趣。
舊觀念：衣服和飾品，要買就買能保值、能傳世的東西
最I(lǐng)N的理財思維：快樂無價，買點(diǎn)兒你真正用得上的漂亮東西
媽媽們喜歡攢貴重首飾，但你很少見她們戴過吧？不要過于相信奢侈品的升值空間，一克拉以下的鉆石是沒有升值潛力的，那些過了氣的金首飾你幾乎也不會佩戴。當(dāng)你手上的錢有限時，不妨買些真正穿得上的東西，比如一條漂亮的小裙子，一個喜歡的包包，要知道你的裝扮對職業(yè)和愛情都是有幫助的。
舊觀念：一定要買房，可以自住也可以投資
最I(lǐng)N的理財思維：何不用一個廁所去實(shí)現(xiàn)你環(huán)游世界的夢想
網(wǎng)上已經(jīng)有很多人高喊：“用一個廁所環(huán)游世界。”早早背負(fù)“房奴”的枷鎖對你的人生來說未必是一件好事。也許五六年后你已經(jīng)跑遍世界，放眼全球，還會覺得在大城市置業(yè)安家是一件人生的必選項(xiàng)嗎？但是，如果你堅(jiān)定地知道自己最想要的就是一個安樂窩，一切另當(dāng)別論。
舊觀念：節(jié)約開支是最好的理財之道
最I(lǐng)N的理財思維：步入職場的前5年不要變成守財奴
很多老一輩人經(jīng)歷了不少波折和磨難，所以得出了“錢是省出來的”這一經(jīng)典理論。誠然，不該花的錢不要亂花，但該花的一定要花。剛步入職場的三五年，薪水不多，靠節(jié)約和精打細(xì)算能省些錢，但損失的也許是娛樂和交際，甚至是開闊眼界和繼續(xù)深造的機(jī)會。再過三五年，靠省錢儲蓄的人仍然故步自封，守著一點(diǎn)兒收入過日子，而擴(kuò)大了交際圈，有了豐富閱歷且提升了自我價值的另一群人卻有條件走向職業(yè)發(fā)展的快車道。
舊觀念：每天少喝一杯咖啡，攢3年的錢夠買部QQ
最I(lǐng)N的理財思維：不要為了某個所謂長遠(yuǎn)目標(biāo)降低短期生活品質(zhì)
天天吃泡面給自己買一個名牌包？省下每月買雜志的錢給自己買個電子產(chǎn)品？很多人為了想要的東西，犧牲了當(dāng)下的生活質(zhì)量。真正的品位源自細(xì)節(jié)，當(dāng)你打著小算盤算著每天買一杯星巴克咖啡的錢加起來，3年可以買個最入門的汽車時，你就犧牲了生活中的小幸福。
舊觀念：要想提前退休就多存些錢
最I(lǐng)N的理財思維：你跑不過通貨膨脹，不要指望賺到多少錢后可以提前退休
1、石化企業(yè)的財務(wù)管理意識淡薄、管理理念落后
目前有些石化企業(yè)由于單純追求短期經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)營管理者一味注重生產(chǎn)管理和業(yè)務(wù)工作，對財務(wù)管理并沒有加以重視，管理者看不懂財務(wù)報表，無法從財務(wù)資料中獲取重要信息，致使財務(wù)管理總處于被動滯后狀態(tài)。
2、石化企業(yè)財務(wù)制度體系不完善、財務(wù)管理體制不完善
石化企業(yè)各級財務(wù)結(jié)構(gòu)權(quán)責(zé)劃分不清，財會機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理職能沒有充分發(fā)揮。在一些石化企業(yè)的財會機(jī)構(gòu)中是將財務(wù)與會計合二為一，而在實(shí)際工作中，企業(yè)各級財會部門的工作重點(diǎn)往往在會計上，對企業(yè)籌資、投資、資金運(yùn)作及財務(wù)狀況的預(yù)測分析等工作做得很少，對先進(jìn)的理財策略與方法重視不夠，阻礙財務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。
3、石化企業(yè)財會隊(duì)伍素質(zhì)有待提高
長期以來,我國石化企業(yè)的財務(wù)人員在思想上受到舊的財務(wù)制度的約束,理財觀念比較滯后、理財知識欠缺、理財方法落后,缺乏掌握知識的主動性和創(chuàng)新能力,給企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新帶來很大的困難。還有一點(diǎn)需要指出目前石化企業(yè)現(xiàn)有財務(wù)人員的學(xué)歷層次普遍偏低。隨著信息技術(shù)的高度發(fā)展,企業(yè)的競爭很多時候表現(xiàn)為信息的競爭。企業(yè)財務(wù)人員的信息技術(shù)水平,越來越成為影響企業(yè)發(fā)展的重要因素。財會人員素質(zhì)低使先進(jìn)的理財策略與方法往往無法在企業(yè)財務(wù)管理中應(yīng)用,同時也在某種程度上造成部分石油企業(yè)財會管理工作秩序混亂。在財務(wù)管理過程中,信息不準(zhǔn)確、傳遞不及時、會計信息失真使財務(wù)管理工作失去良好決策和管理的基礎(chǔ),甚至錯失投資良機(jī)。
二、完善我國石化企業(yè)財務(wù)管理的有效途徑
1、石化企業(yè)應(yīng)該創(chuàng)新財務(wù)管理理念
企業(yè)財務(wù)管理理念是財務(wù)管理的基礎(chǔ),對企業(yè)的發(fā)展有著深遠(yuǎn)的影響。面對全面新的環(huán)境,觀念的創(chuàng)新是企業(yè)生存的根本保障。一是財務(wù)管理戰(zhàn)略國際化。所謂國際化就是順應(yīng)經(jīng)營戰(zhàn)略國際化的潮流,在國際大環(huán)境中謀劃經(jīng)營戰(zhàn)略;二是樹立資本多元化理念。隨著資本市場的開放、市場準(zhǔn)入門檻的降低以及大量外資的涌入。石化企業(yè)應(yīng)利用這一契機(jī),積極尋求與外資合作,提高管理水平,實(shí)現(xiàn)投資主體多元化,優(yōu)化企業(yè)治理結(jié)構(gòu);三是強(qiáng)化人本化財務(wù)管理觀念。充分調(diào)動人的積極性和創(chuàng)造性,最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康發(fā)展。
2、石化企業(yè)應(yīng)該完善財務(wù)制度管理體系
在現(xiàn)代企業(yè)的科學(xué)管理體系中，財務(wù)管理是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，從規(guī)范企業(yè)的改革促進(jìn)企業(yè)發(fā)展而言，必須加強(qiáng)財務(wù)管理、建立健全企業(yè)財務(wù)制度體系。制度是石化企業(yè)進(jìn)行有效管理的保障,是構(gòu)建現(xiàn)代財務(wù)管理模式的重要因素。完善石化企業(yè)的財務(wù)制度除了包括完善一般財務(wù)制度、財務(wù)規(guī)章外,還需要建立完善的監(jiān)督、激勵機(jī)制。這是建立現(xiàn)代石化企業(yè)財務(wù)制度的重要保障。首先，要建立有效的監(jiān)督制約機(jī)制；在石化企業(yè)中，應(yīng)大力推廣企業(yè)內(nèi)部審計制度,加強(qiáng)對企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策執(zhí)行的審計和監(jiān)督。其次,建立激勵機(jī)制；在目前石化企業(yè)中，人力資源將成為決定企業(yè)發(fā)展的最重要因素，企業(yè)的運(yùn)行依靠的是管理者和員工，如何將他們的利益與股東的利益聯(lián)系起來，最大限度地調(diào)動其積極性,發(fā)揮其創(chuàng)造性，挖掘其潛能，是建立財務(wù)激勵機(jī)制的動機(jī)所在。
3、加強(qiáng)對石化企業(yè)財會人員實(shí)施有效的專業(yè)培訓(xùn),提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)
隨著市場經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入和計算機(jī)技術(shù)的日益普及,對財務(wù)管理人員的應(yīng)變能力提出了更高的要求。石化企業(yè)作為一個大型關(guān)系國計民生的大企業(yè)，應(yīng)從長遠(yuǎn)出發(fā),不斷加強(qiáng)對人才培養(yǎng)工作，一方面引進(jìn)專業(yè)的財會人才，另一方面加強(qiáng)對現(xiàn)有財會人員的培訓(xùn)。同時,財務(wù)人員也要不斷增強(qiáng)學(xué)習(xí)的主動性,加強(qiáng)對法律、法規(guī)的學(xué)習(xí),對計算機(jī)技術(shù)的掌握,對經(jīng)濟(jì)形勢的把握,苦練內(nèi)功,轉(zhuǎn)變觀念,提高自身專業(yè)水平和素養(yǎng),增強(qiáng)創(chuàng)新能力,從而不斷提高石油企業(yè)的財務(wù)管理水平。提高財務(wù)人員的知識水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)是至關(guān)重要的尤其是要加強(qiáng)財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)干部的業(yè)務(wù)培訓(xùn),定期進(jìn)行知識更新,使其系統(tǒng)地掌握先進(jìn)的財務(wù)管理理論、方法和技能,促使石油企業(yè)整體理財水平的提高。
[關(guān)鍵詞]P2P；網(wǎng)絡(luò)借貸；網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管；互聯(lián)網(wǎng)金融
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.32.161
近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的飛速發(fā)展，對P2P網(wǎng)貸的呼聲也日益高漲，但是目前P2P在我國只是剛剛起步，因此，我們可以借鑒美國、英國，它們作為P2P網(wǎng)貸交易較為發(fā)達(dá)的國家，其在P2P網(wǎng)貸交易方面監(jiān)管制度的嬗變，可以給我國些許啟示。下面首先要說明一下P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的起源與監(jiān)管方面的發(fā)展，并根據(jù)國外的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出對我國的啟示意義，以便可以促進(jìn)我國網(wǎng)貸事業(yè)的發(fā)展。
1 P2P網(wǎng)絡(luò)借貸的起源與監(jiān)管方面的經(jīng)驗(yàn)
1.1 P2P的起源
P2P主要是指個人通過第三方平臺在收取一定費(fèi)用的前提下向其他個人提供小額借貸的金融模式。又稱點(diǎn)對點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)借款，P2P小額借貸是一種將非常小額度的資金聚集起來借貸給有資金需求人群的一種商業(yè)模型。它的社會價值主要體現(xiàn)在滿足個人資金需求、發(fā)展個人信用體系和提高社會閑散資金利用率三個方面。
隨著互聯(lián)網(wǎng)用戶的普及、技術(shù)的進(jìn)步與貨幣數(shù)字化的迅速發(fā)展，P2P應(yīng)運(yùn)而生。而最初P2P網(wǎng)貸模式的雛形，是英國人創(chuàng)造的。P2P網(wǎng)貸最初起源于2005年的英國，歷史上第一家真正意義上的P2P網(wǎng)貸平臺――Zopa，便是成立于2005年的倫敦。在此之后，P2P網(wǎng)貸開始往美國、德國等地發(fā)展，并逐漸深入到世界上的各個國家。所以英國是P2P網(wǎng)貸的發(fā)源地，因?yàn)閷捤傻恼摺⒘己玫沫h(huán)境使得英國P2P平臺內(nèi)容豐富、形式多樣。后因在美國的巨大發(fā)展而引起廣泛關(guān)注。
1.2 P2P監(jiān)管方面的經(jīng)驗(yàn)
1.2.1 P2P借貸機(jī)構(gòu)的管理經(jīng)驗(yàn)
美國P2P的發(fā)展依然被業(yè)界視為典范，其中有一個重要的原因是監(jiān)管重視并及早介入、立下規(guī)范。正因?yàn)檫@樣，美國P2P借貸行業(yè)保持很高的活躍度但沒有亂象叢生。美國的互聯(lián)網(wǎng)借貸平臺Lending Club是全球最大的P2P平臺。國外P2P服務(wù)借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營模式變革的P2P平臺，具有傳統(tǒng)銀行無法比擬的優(yōu)勢，具備以下幾個特點(diǎn)：第一，準(zhǔn)入門檻低、可得性高。第二，利率優(yōu)化。第三，簡便快捷。第四，支持創(chuàng)新。第五，金融資源配置效率大幅提高。P2P平臺以充分的信息及競爭的定價實(shí)現(xiàn)金融資源的自主、最優(yōu)配置。這種發(fā)展模式也可以為我國提供相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)。
1.2.2 P2P機(jī)構(gòu)的安全監(jiān)管方面的經(jīng)驗(yàn)
國外的經(jīng)驗(yàn)證明，即使在最主張市場自由的美國，P2P一樣是要監(jiān)管的，無非是按照發(fā)行債券的要求監(jiān)管，或者按照金融服務(wù)的方式監(jiān)管，或者按照財富管理的方式監(jiān)管。無論如何，行業(yè)的公開、透明、自律互律是第一步。大體而言，對P2P網(wǎng)絡(luò)金融，金融監(jiān)管體制要能做到既不抑制行業(yè)創(chuàng)新，又能提高新型金融產(chǎn)品的透明度并保護(hù)借貸雙方。業(yè)內(nèi)人士、研究人員和政策制定者一致認(rèn)為P2P借貸需要監(jiān)管。美國現(xiàn)行對P2P沒有專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和適用法律，而是實(shí)行多部門和聯(lián)邦與州的雙層多頭監(jiān)管。SEC和州的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要是通過強(qiáng)制要求證券發(fā)行商和銷售商即P2P平臺披露信息，反詐騙和其他相關(guān)責(zé)任來保護(hù)投資者。此外，為了保護(hù)P2P中的投資者和消費(fèi)者，消費(fèi)者金融保護(hù)局憑著現(xiàn)有監(jiān)管體制下聯(lián)邦消費(fèi)者保護(hù)法賦予的制定規(guī)則的權(quán)力，在收集整理消費(fèi)者投訴的數(shù)據(jù)庫開始運(yùn)作后，將會在對借款人的保護(hù)中發(fā)揮作用，對P2P進(jìn)行了相對嚴(yán)格的限制。這些標(biāo)準(zhǔn)控制著P2P市場，一般而言，是為了防止不成熟、沒有受過培訓(xùn)的、輕信的投資者失去巨額資金或全部金融資源。美國很多金融政策都是在大蕭條時期出臺的，在這個時期金融投資者從富有變?yōu)樨毟F并不鮮見。美國證監(jiān)會希望在允許這些公司進(jìn)入美國P2P市場之前能確保P2P公司堅(jiān)如磐石。聯(lián)邦政府不希望除了目前的美國人之外，再有任何對財政部門的不信任的情況出現(xiàn)。
2 P2P網(wǎng)貸行業(yè)對中國市場的啟示意義
經(jīng)過數(shù)年發(fā)展，P2P網(wǎng)貸借貸已經(jīng)成為中國互聯(lián)網(wǎng)金融的一個重要組成部分，作為一種新型的資金融通渠道和理財方式，P2P網(wǎng)貸行業(yè)對我國的市場有著重要的意義。
2.1 利于金融互聯(lián)網(wǎng)的建立
理財屬于金融的一個分支，而金融所歸屬的大類為服務(wù)類，消費(fèi)體驗(yàn)毋庸置疑是今后整個服務(wù)行業(yè)的發(fā)展方向，首先網(wǎng)貸是金融的一個部分，金融是服務(wù)業(yè)的一個部分。任何時間、地點(diǎn)、方式的消費(fèi)體驗(yàn)，將成為今后整個服務(wù)業(yè)發(fā)展的一個方向，在未來，懂得享受的人們不會去專門花費(fèi)時間去排隊(duì)存款賺取微利息，P2P網(wǎng)貸理財則提供了這樣一種互聯(lián)網(wǎng)理財途徑。消費(fèi)者不會專門去為購物跑一趟，消費(fèi)者同樣不會專門去為存款跑一趟。幫助人們更舒適享受理財生活。
2.2 促進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新
P2P網(wǎng)貸在中國發(fā)展已超過6年之久，P2P行業(yè)的監(jiān)管正在逐步邁向正規(guī)化。所以，P2P市場的這塊蛋糕會越做越大，越來越正規(guī)。P2P網(wǎng)貸作為一種投資理財項(xiàng)目，年收益率在12%左右，遠(yuǎn)高于銀行的存款利率。當(dāng)面臨倒閉的風(fēng)險后，銀行曾經(jīng)的輝煌一去不復(fù)返。面臨同樣的風(fēng)險時，收益的高低成了評判的唯一標(biāo)準(zhǔn)。用戶們?yōu)榱耸找妫蜁⒛抗馔断蚴找媛矢叨绎L(fēng)險較小的P2P網(wǎng)貸項(xiàng)目。那么選擇一個好的平臺就顯得至關(guān)重要了，貸貸富財富平臺在跑路成風(fēng)的時代憑借著高度準(zhǔn)確的市場風(fēng)控能力，以及運(yùn)籌帷幄的統(tǒng)籌力一直穩(wěn)健發(fā)展。所以P2P的發(fā)展有助于促進(jìn)我國金融產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足客戶的多樣化需求。
2.3 對小微企業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用
P2P網(wǎng)絡(luò)借貸最早起源于英國，由于該模式比銀行靈活便捷、投資回報利率高，很快在全球得到復(fù)制，并于2007年引入中國。P2P網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)爆發(fā)的背景與中國長期的金融壓抑和信貸約束緊密相關(guān)，立足于小微市場，對正規(guī)借貸市場起到補(bǔ)充作用。P2P網(wǎng)貸作為銀行業(yè)務(wù)的補(bǔ)充，解決了中小微企業(yè)借款難的問題，為中小微企業(yè)借款提供了新的融資渠道。通過P2P網(wǎng)貸平臺可以降低向社會公眾集資的成本，又可以突破民間借貸的地域限制，與此同時相對較高的收益率吸引了大批的投資人。目前，中國P2P網(wǎng)貸行業(yè)正處于成長期，盈利模式已形成初步的框架。P2P網(wǎng)貸行業(yè)由于進(jìn)入門檻較低、盈利模式簡單、投資周期較短，又因缺乏相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和措施，導(dǎo)致P2P在國內(nèi)發(fā)展碰到很多困難，因?yàn)檫@些困難P2P在國內(nèi)的發(fā)展并不順利。
3 完善國內(nèi)P2P網(wǎng)絡(luò)借貸監(jiān)管的相關(guān)舉措
我國需要加快制定和完善監(jiān)管P2P借貸和眾籌行業(yè)的法律法規(guī)、管理辦法和實(shí)施細(xì)則，以此明確監(jiān)管主體及相應(yīng)的監(jiān)管職責(zé)，建立各行業(yè)的準(zhǔn)入門檻、市場準(zhǔn)入制度和信息披露制度，規(guī)范參與主體的交易行為，保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)和金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，營造人人公平競爭的環(huán)境。從美國在P2P網(wǎng)貸交易監(jiān)管方面的實(shí)踐，給我國的啟示主要有以下方面。
3.1 加快監(jiān)管立法進(jìn)度
目前我國的P2P 網(wǎng)絡(luò)借貸具有明顯的監(jiān)管套利特征，大量業(yè)務(wù)模式處于灰色地帶。政府的首要任務(wù)應(yīng)當(dāng)是完善司法體系，明確哪些行為是合法的，哪些行為是違法的。只有在清晰的法律規(guī)范之上，才能夠進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理。與我國P2P 網(wǎng)絡(luò)借貸相關(guān)的法律涉及民間借貸和融資擔(dān)保等內(nèi)容，正是我國法律體系的薄弱環(huán)節(jié)，而相關(guān)法律的完善更是一個系統(tǒng)性工程，所以要加快監(jiān)管立法進(jìn)度，出臺相應(yīng)監(jiān)管法律法規(guī)以便為P2P網(wǎng)貸行業(yè)發(fā)展提供最基本的法律框架，界定罪與非罪的界限，淘汰欺詐平臺，為保護(hù)投資人等金融消費(fèi)者權(quán)益提供基礎(chǔ)和依據(jù)。不僅如此還對我國金融業(yè)的良性發(fā)展也具有同樣重要的作用。
3.2 強(qiáng)化金融消費(fèi)者保護(hù)
要想強(qiáng)化金融消費(fèi)者的保護(hù)，應(yīng)以金融消費(fèi)者保護(hù)為出發(fā)點(diǎn)審視P2P網(wǎng)貸監(jiān)管措施和具體交易評價的規(guī)則體系建設(shè)。區(qū)分一般投資者與專業(yè)投資者，建立合格投資者制度；強(qiáng)化對金融消費(fèi)者的教育和風(fēng)險提示，強(qiáng)化投資者適合性制度設(shè)置，賦予投資者一定冷靜期，以便于行使后悔權(quán)；整合梳理散存于我國央行及銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會各自金融消費(fèi)者保護(hù)部門的職能分工，便于金融消費(fèi)者進(jìn)行維權(quán)。
3.3 增強(qiáng)商業(yè)銀行的發(fā)展動力并且加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展
銀行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)仿佛是天平的兩端，這兩個行業(yè)對國民經(jīng)濟(jì)都很重要，P2P和眾籌都是二者相結(jié)合的產(chǎn)物，取互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和商業(yè)銀行的運(yùn)營二者之長，以一種新的商業(yè)面孔登上了歷史的舞臺。P2P和眾籌不是在和銀行競爭，而是在幫助銀行發(fā)展。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行只有順勢而為，主動擁抱技術(shù)變化，更加貼近消費(fèi)者，憑借自身專業(yè)的風(fēng)險管理能力、龐大的客戶基礎(chǔ)等固有優(yōu)勢，通過跨界創(chuàng)新，大力發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)。互聯(lián)網(wǎng)金融的特征之一就是去中心、平民化。未來，我國普惠金融的概念將深入人心，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的時代即將到來，通過互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展讓廣大中小企業(yè)和草根階層也能享受到高效便捷的現(xiàn)代金融服務(wù)，進(jìn)而為可持續(xù)發(fā)展增添新的發(fā)展動力。
4 結(jié) 論
隨著改革的進(jìn)一步開放以及經(jīng)濟(jì)迅速的發(fā)展，中國的金融管制逐步與世界接軌，在中國巨大的人口基數(shù)、日漸旺盛的融資需求下、落后的傳統(tǒng)銀行服務(wù)狀況已無法滿足人們理財?shù)男枨蟆Ｒ酝y行存款是國人最普遍的投資選擇，可是隨著銀行利率的大幅降低以及物價的上漲，銀行存款已難以“跑贏”通脹，廣大投資者需要高收益的理財方式，為P2P行業(yè)在中國的發(fā)展提供了土壤。這種網(wǎng)絡(luò)借貸新型金融業(yè)務(wù)有望在中國推廣開來，從而更好地促進(jìn)中國國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：公司;委托理財;影響因素;規(guī)范化管理
委托管理作為當(dāng)前企業(yè)發(fā)展過程中的經(jīng)營方式之一，主要是指將企業(yè)的閑散資金進(jìn)行統(tǒng)一化的投資管理，并委托于專業(yè)性較強(qiáng)的證券或者股票等投資公司來將閑散資金進(jìn)行投資，作為金融工具能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來額外的收益。就我國當(dāng)前的公司委托理財狀況而言，通過委托方和投資公司之間簽訂協(xié)議來達(dá)成理財共識，能夠在一定程度上實(shí)現(xiàn)公司現(xiàn)有資產(chǎn)的保值以及增值。但是現(xiàn)狀之下，我國的公司委托理財存在一定的風(fēng)險，并產(chǎn)生了嚴(yán)重的后果。
一、公司委托理財面臨的客觀風(fēng)險
1.當(dāng)前的公司委托理財存在一定的法律風(fēng)險
對于當(dāng)前的公司委托理財來說，其基本運(yùn)營方式主要是通過閑散資金的投資運(yùn)作來實(shí)現(xiàn)額外收益的增加，但是與此同時，其存在一定的風(fēng)險，首當(dāng)其沖的就是法律風(fēng)險，此風(fēng)險是委托理財?shù)念~外風(fēng)險，其影響較大，并且將會很直接地影響到企業(yè)的投資收益或者是投資過程的順利開展。法律風(fēng)險主要包括以下幾方面：首先是公司作為委托方，其委托理財?shù)馁Y格有待進(jìn)一步審核與確認(rèn)。因?yàn)榫彤?dāng)前我國的實(shí)際公司市場運(yùn)作情況而言，委托主體狀態(tài)較為混亂。由于投資單位或者資產(chǎn)管理企業(yè)繁多，主要有金融管理體系之外的公司與金融管理體系之內(nèi)這兩大類，其主要機(jī)構(gòu)分別是投資咨詢管理與證券基金類。當(dāng)前的委托投資行業(yè)準(zhǔn)入門檻低，無論是對于投資方還是被委托方而言，其資格的取得都較為容易，也就造成缺乏完善的法律保障機(jī)制。因此，如果出現(xiàn)法律性的問題或者糾紛，可能很難有準(zhǔn)確的法律規(guī)定來進(jìn)行限制或解決。
2.公司委托理財存在明顯的市場性風(fēng)險
公司在選擇進(jìn)行委托理財?shù)臅r候，就應(yīng)該樹立起明確的規(guī)避市場風(fēng)險的理念。對于公司委托理財而言，市場性風(fēng)險可能是公司面臨的最普遍的、最直接的、最為嚴(yán)重的風(fēng)險之一。由于委托理財市場盈利的不可預(yù)估性，導(dǎo)致熊市與牛市時的效果會完全不同，這也是市場風(fēng)險的集中體現(xiàn)。當(dāng)市場出現(xiàn)熊市時，公司的委托投資一定會受到一定程度的影響，從而影響到公司的收益甚至對公司的正常運(yùn)作帶來惡劣的后果。但是與此同時，牛市時對企業(yè)發(fā)展的幫助也是非常巨大的。對于委托投資理財而言，公司可能只是充當(dāng)投資者，具體的運(yùn)作還需要債券以及理財公司來負(fù)責(zé)，即使對于債券等風(fēng)險較小的委托投資方式，仍然存在不可忽視的風(fēng)險。
3.公司委托理財存在一定的資金風(fēng)險
當(dāng)前市場上的委托投資理財公司為了占據(jù)市場份額，攫取更大的市場利潤，通常都會在宣傳上下足功夫，例如宣揚(yáng)包賺不賠等，這樣的理念在一定程度上會吸引到部分公司來進(jìn)行委托投資。但是，作為受托方的金融公司并不能保證每筆資金都穩(wěn)賺不賠，一旦出現(xiàn)投資失敗的情況，就會影響到委托方的資金，也給受托方公司帶來不良的社會影響。除此之外，更有甚者出現(xiàn)投資資金私自挪用的情況，給委托方帶來了極大的資金風(fēng)險。
二、當(dāng)前公司委托理財中存在的問題分析
1.公司對委托理財?shù)恼J(rèn)識不夠充分，甚至存在偏差
從我國當(dāng)前的委托理財發(fā)展來看，仍然不夠規(guī)范。委托理財在國際上已經(jīng)經(jīng)過了一定時間的發(fā)展，所以說各方面相關(guān)體系建設(shè)也較為規(guī)范，但是我國公司委托理財發(fā)展時間有限，所以并沒用明確的規(guī)定來做出禁止，原則上來說只要企業(yè)作為委托方進(jìn)行投資，金融企業(yè)作為受托方之間形成一定的協(xié)議就能夠進(jìn)行合作。但是當(dāng)前公司對于委托理財?shù)恼J(rèn)識不夠充分，甚至存在一定的偏差，部分投資人為了實(shí)現(xiàn)自己公司的盈利，就進(jìn)行風(fēng)險的轉(zhuǎn)嫁，也就產(chǎn)生了相應(yīng)的不良市場競爭，卻得不到一定的保障。對于受托方而言，市場的大環(huán)境以及理財操作人員都會對理財結(jié)果產(chǎn)生極大的影響。公司在進(jìn)行委托理財時一定要充分考慮多方因素，真正為公司發(fā)展選擇最適合的方式。
2.受托方難以保障盈利，影響到了委托方的投資規(guī)模
當(dāng)前，我國的金融投資理財公司運(yùn)營方式主要有以下三種方式：首先是按比例進(jìn)行分紅的模式，是指按照委托方與受托方之間的協(xié)定來進(jìn)行利潤分配;其次是保底型的委托理財，指即使受托方投資失敗，也要保障委托方擁有一定的利潤;最后則是保底加分紅的模式，是當(dāng)前這三種模式中最有保障、應(yīng)用最廣泛的模式。但是從整體上來說，受托方還是難以實(shí)現(xiàn)明確的利潤保障，因?yàn)榧词故潜５仔偷奈欣碡敚部赡艹霈F(xiàn)投資失敗，當(dāng)受托公司自身難保的情況，那么委托方的利潤更加難以保障。因此，委托方與受托方之間的利益分配難以協(xié)調(diào)導(dǎo)致投資規(guī)模難以擴(kuò)大化。
3.委托理財?shù)暮戏ㄐ浴⒑侠硇噪y以保障
由于公司當(dāng)前的委托理財合法性、合理性難以保障，導(dǎo)致其工作難以順利開展。對于公司而言，其財務(wù)會計活動需要在委托理財之下進(jìn)行遮掩。可見，對于委托方公司而言，其對于委托理財也沒有明確的定位。公司在進(jìn)行委托投資時，一方面能夠?qū)崿F(xiàn)公司閑散資金的利用，另一方面則可能通過宣傳達(dá)到吸引公司內(nèi)部投資者的目的。甚至有的公司利用良好的社會形象以及公司信譽(yù)通過銀行貸款用于委托投資，這種行為非常惡劣，對債權(quán)人的權(quán)益進(jìn)行了很嚴(yán)重的侵犯。
三、推進(jìn)公司委托理財健康發(fā)展的相關(guān)策略與建議
1.加強(qiáng)公司委托理財?shù)娘L(fēng)險控制與規(guī)避
由于當(dāng)前委托理財?shù)谋Ｕ象w系還不健全，為了更好地維護(hù)委托方、被委托方、債券者等多方利益相關(guān)者的利益，需要通過一系列的措施來進(jìn)行風(fēng)險控制與規(guī)避。規(guī)避風(fēng)險的首要措施就是在選擇受托方時一定要綜合考量，審慎選擇。市場上的金融投資、證券公司繁多，在選擇時一定要提高門檻，選擇那些完全具備獨(dú)立資產(chǎn)管理資格的公司作為受托方，一旦出現(xiàn)投資失敗的情況還能夠進(jìn)行一定程度的補(bǔ)救。其次是注重合同以及其他雙方協(xié)議的達(dá)成。通常情況下，委托方與受托方簽訂的合同應(yīng)該包含以下主要內(nèi)容：雙方在合作中的權(quán)力與義務(wù)、受托資產(chǎn)量以及具體的管理方式、風(fēng)險分擔(dān)方法等。
2.建立健全委托理財機(jī)制，保障委托方的合法權(quán)益
健全的委托理財機(jī)制主要有以下幾方面共同構(gòu)成：首先是信息披露制度要更加公開透明，并進(jìn)一步強(qiáng)化。只有這樣才能夠?qū)ξ欣碡數(shù)耐顿Y及收益情況進(jìn)行及時跟進(jìn)，也能夠隨時征詢委托方本身的意見，在一定程度上規(guī)避風(fēng)險。其次是相關(guān)政府部門應(yīng)該進(jìn)一步完善對公司進(jìn)行委托理財?shù)姆煞ㄒ?guī)。健全完善的法律是公司市場經(jīng)濟(jì)活動開展的必備前提，做到有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。隨后是責(zé)任到人，加強(qiáng)責(zé)任管理。只有建立起責(zé)任到人的責(zé)任管理機(jī)制，才能從根本上避免管理不善甚至挪用投資款項(xiàng)的情況。
3.從整體上限制具備委托理財資格的公司規(guī)模
從市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度來看，公司進(jìn)行委托投資理財?shù)闹饕康囊彩窃谟诶瞄e置資金為企業(yè)贏得更多的發(fā)展利潤與發(fā)展空間，但是筆者認(rèn)為公司首先應(yīng)該樹立起正確的認(rèn)識，確保委托理財不會干涉到公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展。當(dāng)前，某些公司急功近利地在沒有發(fā)展好本體業(yè)務(wù)的情況之下就把大量資金用于委托理財，一旦理財失敗導(dǎo)致的是整個公司破產(chǎn)。因此，筆者認(rèn)為利益驅(qū)使之下的委托理財市場呈現(xiàn)出混亂的局面，所以一定要對可以進(jìn)行委托理財?shù)墓具M(jìn)行規(guī)模上的限制，即要求進(jìn)行委托投資的資產(chǎn)不能高于公司用于正常業(yè)務(wù)開展的資產(chǎn)。只有在這樣的體制規(guī)范之下，公司才能真正成為委托理財?shù)氖芤嬲摺?/p>
四、結(jié)語
對于公司發(fā)展而言，科學(xué)的合理化的委托理財能夠在一定程度上促進(jìn)公司的發(fā)展。但是在這個過程中，公司一定要做好相關(guān)風(fēng)險規(guī)避工作，盡量減少委托投資本身存在的風(fēng)險對于公司的威脅。除此之外，在制定相關(guān)對策與建議時一定要結(jié)合本公司的實(shí)際情況，做到具體問題具體分析，從而能夠真正規(guī)避風(fēng)險，抓住機(jī)遇，保障企業(yè)長遠(yuǎn)、穩(wěn)定發(fā)展。
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關(guān)鍵詞：中外資銀行;私人銀行;SWOT分析
一、私人銀行業(yè)務(wù)概述
私人銀行業(yè)務(wù)是為擁有高凈值資產(chǎn)階層提供專屬化、個性化的高端金融服務(wù)組合[1]。具體來說，是依據(jù)客戶自身的需求，由專家顧問團(tuán)為其提供量身定做的金融服務(wù)，服務(wù)涵蓋資產(chǎn)管理、投資、信托、稅務(wù)及移民、企業(yè)管理、遺產(chǎn)傳承、醫(yī)療、收藏、拍賣等廣泛的領(lǐng)域，由專職財富管理顧問提供的一對一服務(wù)及個性化理財產(chǎn)品組合[2]。私人銀行業(yè)務(wù)在西方已有數(shù)百年歷史，在經(jīng)過多年的發(fā)展以后，私人銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)形成了一系列相對成熟完整的產(chǎn)品和服務(wù)體系。2007年中國工商銀行才首開先河，涉足私人銀行業(yè)務(wù)。在此后的七年中，十余家中資銀行陸續(xù)推出該業(yè)務(wù)。因此，如何在借鑒外資銀行私人銀行業(yè)務(wù)先進(jìn)成熟的經(jīng)驗(yàn)的同時，將該業(yè)務(wù)本土化，如何在充分認(rèn)識自身優(yōu)勢和劣勢的同時，揚(yáng)長避短，洞悉私人銀行發(fā)展外部環(huán)境的機(jī)會和威脅，強(qiáng)化本國的私人銀行業(yè)務(wù)，探索出適合的發(fā)展模式，追趕國際著名私人銀行，就顯得至關(guān)重要。
二、中國私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的SWOT分析
（一）我國私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的競爭優(yōu)勢（Strength）
1.本土文化主導(dǎo)優(yōu)勢明顯
中資商業(yè)銀行在國內(nèi)開展業(yè)務(wù)時間很長，有著雄厚的客戶基礎(chǔ)，因而他們對本土市場以及本土客戶文化有著更為準(zhǔn)確的定位和理解，對能把握到高凈值群體的消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)偏好，客戶的個性化服務(wù)要求能得到最大化的滿足。此外，中國人重視關(guān)系和感情的特點(diǎn)使得與外資私銀客戶經(jīng)理比較時，中資私人銀行客戶經(jīng)理更容易與國內(nèi)客戶建立深厚的感情，維系長久的個人關(guān)系。招商銀行―貝恩公司的調(diào)研顯示，85%的高凈值人士正在使用中資銀行進(jìn)行財富管理，約60%將中資銀行理財服務(wù)作為最主要使用的機(jī)構(gòu)[3]。
2.網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面廣
雖然外資私人銀行的國際分支網(wǎng)點(diǎn)很多，但是在中國鋪設(shè)的網(wǎng)點(diǎn)卻較少，而中資銀行擁有渠道和網(wǎng)絡(luò)這兩重優(yōu)勢，網(wǎng)點(diǎn)分布廣泛有助于維系與客戶之間的緊密聯(lián)系，如四大國有控股銀行網(wǎng)點(diǎn)遍布全國，都超過或接近2萬個，龐大的內(nèi)地市場網(wǎng)絡(luò)為中資銀行打下了堅(jiān)實(shí)的客戶基礎(chǔ)。
3.客戶認(rèn)可度高
據(jù)2009年《銀行家》統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，中資銀行在全球總資產(chǎn)排名前25家的銀行中占有四個席位―工商銀行、建設(shè)銀行、農(nóng)業(yè)銀行和中國銀行，且工行、建行和中行分別位列以第一、二和四位最最賺錢的銀行[4]。此外，各大中資銀行基本上都含國有股，在一定程度上被視為含有國家保障，在中國人的傳統(tǒng)觀念里，國家是最堅(jiān)實(shí)的后盾，信用度較高。
（二）我國私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的競爭劣勢（Weakness）
1.專業(yè)法規(guī)不完善，金融環(huán)境制約
現(xiàn)階段，國內(nèi)還沒有出臺專門針對私人銀行業(yè)務(wù)的單獨(dú)規(guī)定。“監(jiān)管真空”和“限制過嚴(yán) ”是中資私人銀行的監(jiān)管環(huán)境的兩大矛盾。一則，現(xiàn)有的商業(yè)監(jiān)督管理法律體系仍是私人銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)的主要依據(jù)，私人銀行的特點(diǎn)沒有得以體現(xiàn)。二則，私人銀行專營機(jī)構(gòu)牌照的申請方式和準(zhǔn)入門檻等界定不清[5]。同時，我國現(xiàn)行的稅務(wù)制度、外匯管理政策的限制、誠信制度缺失也在一定程度上阻礙了私人銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2.管理架構(gòu)缺陷，不利于長期發(fā)展
中資私銀在組織架構(gòu)上主要有三種：一是隸屬于零售銀行部門;二是準(zhǔn)事業(yè)部制;三是僅是在零售體系下開展一些業(yè)務(wù)。大零售模式下，私人銀行往往隸屬于零售部門，然而，理財客戶往往優(yōu)先購買好的產(chǎn)品，將銷售困難的產(chǎn)品包裝后移交私人銀行部門。事業(yè)部制下，獨(dú)立核算，垂直管理是私人銀行部門的管理模式。互搶客戶資源和利潤在私人銀行部與分行，私人銀行客戶經(jīng)理與零售業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理之間頻頻發(fā)生;若缺乏分行認(rèn)可和充分協(xié)作，網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢將難以凸顯。這三種模式都沒有達(dá)到和零售銀行進(jìn)行資源整合的目的，存在著資源配置、利益分配的問題。
3.私銀業(yè)務(wù)品種單一，服務(wù)功能不健全
私人銀行業(yè)務(wù)的核心是資產(chǎn)管理―包括銀行金融服務(wù)，非銀行金融服務(wù)和非金融服務(wù)。中資銀行主要從事以商業(yè)銀行為主的金融服務(wù)，自主的產(chǎn)品開發(fā)與設(shè)計也局限在債券市場、貨幣市場和外匯市場，其提供的服務(wù)產(chǎn)品無法涵蓋證券、基金、保險、拍賣等領(lǐng)域，缺乏結(jié)構(gòu)性衍生金融產(chǎn)品，產(chǎn)品單一性特征明顯。而且現(xiàn)有的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也不合理，密集型中間業(yè)務(wù)占比很大。此外，各中資銀行所提供的私人銀行產(chǎn)品結(jié)構(gòu)趨同，難以滿足高凈值群體對財富管理的多元化需求，產(chǎn)品差異化不明顯。如今中國高凈值人群的首要財富目標(biāo)從2011年的“創(chuàng)造更多財富”轉(zhuǎn)向“財富保障”，其次為“高品質(zhì)生活”和“子女教育”[6]。
4.私銀經(jīng)理匱乏，專業(yè)素質(zhì)亟待提高
國內(nèi)激增的富裕階層數(shù)量和嚴(yán)重匱乏的私銀人才已成為國內(nèi)私人銀行業(yè)的一大矛盾。私銀客戶經(jīng)理需將扎實(shí)的理論知識與豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，善于建立并維系與客戶長期友好的關(guān)系。知名國際私人銀行的客戶經(jīng)理一般都有10年以上的相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，且多數(shù)擔(dān)任過跨國銀行分行經(jīng)理。但大多數(shù)中資私人銀行客戶經(jīng)理普遍工作經(jīng)驗(yàn)不足，專業(yè)知識匱乏，綜合理財能力不足，且不能達(dá)到對市場狀況的準(zhǔn)確定位。
5.服務(wù)體系信息化程度低，缺乏效率
目前中資銀行的信息化水平較低，推銷產(chǎn)品的渠道的主要渠道仍是柜臺服務(wù)，缺乏多樣的、開放式的推銷平臺來向客戶推薦產(chǎn)品及提供專業(yè)化服務(wù);并且客戶信息分散在各個賬戶上，大多數(shù)中資銀行的信息管理系統(tǒng)普遍還處在初級階段，沒有真正開展全球性電子銀行服務(wù)，結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的查找、存儲、和處理技術(shù)并不健全，服務(wù)效率較低。
（三）我國私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的機(jī)會（Opportunities）
1.社會財富激增
相當(dāng)數(shù)量和高度集中的富裕人群是開展私人銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。據(jù)貝恩公司的《2013中國私人財富報告》顯示，2013年中國個人持有的可投資資產(chǎn)總體規(guī)模達(dá)到92萬億人民幣，同比增長14%。就私人財富規(guī)模而言，2012年中國高凈值人群共持有27萬億人民幣的可投資資產(chǎn)，人均持有可投資資產(chǎn)約3100萬人民幣。近年來，中資私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展勢頭強(qiáng)勁，專業(yè)理財機(jī)構(gòu)成為更多的富裕階層進(jìn)行財富管理的首選，私人銀行業(yè)務(wù)被廣泛普及，前景看好。
2.財富管理需求擴(kuò)大，財富傳承重視度提升
一方面，我國私人銀行客戶多為“第一代”或“一代半”富人，他們對資產(chǎn)保值、增值需求強(qiáng)烈。另一方面，國內(nèi)大批創(chuàng)一代將逐漸步入老年，現(xiàn)階段，中國高凈值人群的年齡層比較集中，約70%的受訪者年齡處于40-60歲之間，部分高凈值人士的子女即將成年，財富傳承和發(fā)展成為第一代富裕階層未來亟待解決的問題。調(diào)研數(shù)據(jù)表明，在全部高凈值人群中，約有三分之一的人開始考慮財富傳承，而超高凈值人群的這一比列更高，達(dá)到近50%，且隨著年齡的增長，高凈值人群對財富傳承的關(guān)注度進(jìn)一步提升[7]。在未來十年內(nèi)，財富傳承問題將顯現(xiàn)出來，為國內(nèi)私人銀行業(yè)務(wù)注入新的發(fā)展契機(jī)。
3.高凈值人群投資理念更趨同于中資私人銀行
當(dāng)前國內(nèi)富裕階層的投資理念與金融危機(jī)前相比更加理性、理財意識更加普遍。由于外國金融市場風(fēng)險較大，且外資銀行傾向于設(shè)計風(fēng)險較高、高收益的投資組合產(chǎn)品。全球金融危機(jī)和歐債危機(jī)導(dǎo)致國內(nèi)高凈值人群趨于穩(wěn)健的投資產(chǎn)品組合，這正同“保值、增值”的中資銀行私人銀行投資理念相吻合，這一理念的契合為中資私人銀行提供了客戶來源。
（四）我國私人銀行業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的威脅（Threat）
1.外資銀行的入駐導(dǎo)致競爭加劇
目前，已有多家外資商業(yè)銀行將其私人銀行業(yè)務(wù)拓展到在我國多個城市，外資銀行憑借專業(yè)化的團(tuán)隊(duì)與豐富的管理經(jīng)驗(yàn)可以迅速搶占我國私人銀行市場。
2.境外資產(chǎn)管理外資銀行居主導(dǎo)地位
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化和中國市場的開放，離岸財富管理在未來私人銀行業(yè)務(wù)中的重要性將逐步增大。2008年，境外投資在高凈值人群可投資資產(chǎn)總量中的占比尚不足10%，2012年上升至20%左右。調(diào)查結(jié)果表明，持有境外投資的高凈值人士超過30%、超高凈值人士超過50%，且超過一半以上的高凈值人士表明會在未來進(jìn)一步增加境外投資金額[7]。但當(dāng)前在高凈值客戶的境外資產(chǎn)配置方面，仍以外資銀行為主，因?yàn)槠淙蚓W(wǎng)點(diǎn)覆蓋面廣和在境外市場的經(jīng)驗(yàn)豐富，能為高凈值客戶提供定制化服務(wù)和資金全球的專業(yè)化配置服務(wù)，這是短期內(nèi)中資銀行難以比擬和超越的。
3.各類財富管理機(jī)構(gòu)涉足中國私人銀行業(yè)
當(dāng)前中國涉足私人銀行業(yè)務(wù)的財富管理機(jī)構(gòu)包括商業(yè)銀行的私人銀行（中外資）、券商、第三方獨(dú)立理財機(jī)構(gòu)、信托公司和基金公司等。同商業(yè)銀行的私人銀行100萬美金的準(zhǔn)入門檻相比，券商、第三方獨(dú)立理財機(jī)構(gòu)、信托公司和基金公司等產(chǎn)品提供商當(dāng)前的準(zhǔn)入門檻較低，使得愿意在該機(jī)構(gòu)投入兩三百萬人民幣的客戶有機(jī)會享有專屬服務(wù)，增強(qiáng)客戶對其品牌和服務(wù)的認(rèn)知，從而培養(yǎng)客戶忠誠度。
三、對中資銀行“中國化”私人銀行可持續(xù)發(fā)展的建議
1.相關(guān)法律法規(guī)完善化
目前我國私人銀行業(yè)務(wù)還處于起步階段，需要健全的法律法規(guī)做其后盾：首先，出臺專門針對私人銀行業(yè)務(wù)的法規(guī)，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展及時調(diào)整;其次，在全國范圍內(nèi)開放私人銀行牌照，私人銀行專營機(jī)構(gòu)合法化[8];最后，制定混業(yè)綜合經(jīng)營交叉地帶的相關(guān)法律，從而構(gòu)建出健康的私人銀行法制氛圍。
2.管理模式本土化
從外國私銀業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，私人銀行的事業(yè)部體制的組建尤為重要。然而以總行為行政主體和管理核心，以分支行為利益主體和利潤中心是中資銀行業(yè)管理體制的基本模式，該模式與西方銀行的運(yùn)行體制差異較大[8]。因此我國銀行不能完全照搬外資銀行組織結(jié)構(gòu)，應(yīng)依托本行發(fā)展戰(zhàn)略，充分考慮客戶需求，進(jìn)而選擇最適合本行的管理模式。對于大型銀行而言，其客戶數(shù)量較大，可采取私人銀行與零售銀行業(yè)務(wù)相結(jié)合的方式。因此，一套有效的客戶轉(zhuǎn)移機(jī)制可以平衡由于客戶轉(zhuǎn)移所帶來的各部門利益的轉(zhuǎn)移。而對于中小股份制銀行，差異化定位可以作為戰(zhàn)略目標(biāo)，事業(yè)部制可實(shí)現(xiàn)私人銀行的差異化服務(wù)體系，創(chuàng)建品牌效應(yīng)。
3.私人銀行經(jīng)理團(tuán)隊(duì)高效化國內(nèi)私人銀行客戶數(shù)量與私人銀行人才嚴(yán)重失衡，導(dǎo)致客戶經(jīng)理投在每一位客戶身上的精力不足，服務(wù)質(zhì)量難以保證。中資銀行應(yīng)借鑒成熟私銀發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，建立“1+1+N”的服務(wù)團(tuán)隊(duì)模式，即由客戶經(jīng)理、財富顧問和開放式專家組成的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。首先，客戶經(jīng)理要對客戶的資產(chǎn)狀況、投資需求及風(fēng)險承受能力等有充分了解，然后由財富顧問和專家團(tuán)協(xié)作，為客戶建議適合的金融市場和產(chǎn)品，制定最合理財富管理解決方案。為此，可以借助“內(nèi)培”和“外引”兩條途徑解決人才不足的問題。“內(nèi)培”即中資私人銀行通過組織專業(yè)知識的培訓(xùn)來提升現(xiàn)有私銀工作人員的業(yè)務(wù)水平，如金融理財顧問、金融風(fēng)險管理師的培訓(xùn);聘請國外金融教授講解最新國際金融動態(tài)，提升客戶經(jīng)理對國際態(tài)勢的敏銳度，提高業(yè)務(wù)能力。“外引”即充分利用各個途徑，廣泛吸納各領(lǐng)域的精英人士，構(gòu)建專業(yè)團(tuán)隊(duì)。
4.業(yè)績評價及激勵機(jī)制合理化
當(dāng)前我國用來考核私人銀行機(jī)構(gòu)和客戶經(jīng)理業(yè)績的主要指標(biāo)包括資產(chǎn)規(guī)模增長、業(yè)務(wù)收入、產(chǎn)品銷售、新客戶拓展、客戶流失率等，這些指標(biāo)造成客戶經(jīng)理的巨大壓力，極易導(dǎo)致高道德風(fēng)險。一套可持續(xù)發(fā)展的業(yè)績評估體系應(yīng)平衡短期和長期經(jīng)營目標(biāo)，更強(qiáng)調(diào)長期目標(biāo)的重要性。私人銀行需要為從業(yè)人員安排與中長期績效掛鉤的激勵計劃，以鼓勵從業(yè)人員關(guān)注客戶關(guān)系維護(hù)的長期性，而非短期銷售業(yè)績。同時，定性考核在薪酬體系中舉足輕重，其能在遵守行業(yè)規(guī)定的前提下反映客戶經(jīng)理的整體業(yè)務(wù)表現(xiàn)。
5.私人銀行信息技術(shù)電子化近年來，隨著個人終端的普及，電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行服務(wù)發(fā)展迅速。為滿足客戶對多種服務(wù)方式及產(chǎn)品的需求，中資私人銀行應(yīng)加快銀行卡網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建設(shè)和跨行異地聯(lián)網(wǎng)，提高交易成功率改善銀行卡用卡環(huán)境，加快電子化私人銀行的發(fā)展。（作者單位：北京第二外國語學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
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哪種投資“新態(tài)”適合你
■生產(chǎn)開發(fā)型
對于普通百姓，生產(chǎn)開發(fā)型理財較為困難。但對具遠(yuǎn)見卓識，且有一定能力的人來說，生產(chǎn)開發(fā)型則是其理財首選，堪稱理財效益最有力的資源及最具潛力的基礎(chǔ)。
一位在商業(yè)銀行工作多年的中層領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)過深思熟慮后選擇買斷工齡，與妻子一起組建了一家生產(chǎn)礦業(yè)機(jī)械的小企業(yè)。經(jīng)過多年苦干，現(xiàn)已成為年產(chǎn)值200多萬元、效益達(dá)40萬元的小型私企老板。
中國經(jīng)濟(jì)每年以近10％的速率增長，新注冊公司亦以每年逾30％的速率增長。目前，全社會固定資產(chǎn)投資近10萬億元，年增長近30％，這說明生產(chǎn)開發(fā)型理財已成為最具潛力和競爭力的投資理財形式。
■經(jīng)營創(chuàng)利型
如果說生產(chǎn)開發(fā)型是基礎(chǔ)，那么經(jīng)營創(chuàng)利型就是介于生產(chǎn)和消費(fèi)的中間環(huán)節(jié)，即傳統(tǒng)所稱的商人。
目前，經(jīng)商理財者眾多，大致可分為三個層次：一是跨國經(jīng)商型，一般具有較豐富的經(jīng)驗(yàn)，有一定資本實(shí)力；二是跨地區(qū)經(jīng)商，利用不同地區(qū)的供求矛盾，創(chuàng)造良好的經(jīng)營效益；三是本地經(jīng)商，發(fā)揮自身特長，多以經(jīng)營傳統(tǒng)生意為主。盡管不同層次經(jīng)營理財?shù)姆秶彤a(chǎn)品有一定的限制，但總體來說理財效果還不錯。
■安全穩(wěn)健型
受國內(nèi)個人投資理財環(huán)境和條件的限制，對更多的人來說，安全穩(wěn)健最為重要。為求安居樂業(yè)，人們多依據(jù)自身現(xiàn)狀，選擇相適應(yīng)的投資理財方式。
如：一對同在金融單位工作的夫婦，年收入近10萬元，每年都將節(jié)余資金用于購買憑證式國債。去年，一些銀行推出人民幣理財業(yè)務(wù)，有的預(yù)期收益高于國債，他們又集中資金購買了3個理財產(chǎn)品。當(dāng)然，投資國債和人民幣理財具有較大局限性，更多人仍以傳統(tǒng)儲蓄為主，這樣的理財方式對他們來說既方便安全，又能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健理財。
■追逐高利型
追逐高利是理財者的共性，但怎樣追逐？不同的理財者有不同的理念。往往低風(fēng)險意味著低收益，高收益意味著高風(fēng)險，很多家庭可能會在投資風(fēng)險前望而卻步。
在現(xiàn)時理財中，追逐高利型大有人在。一位金融白領(lǐng)，通過工作掌握了大量民間資金需求信息，于是選擇了一些較熟悉的客戶作為民間放貸對象，利率為12％，是銀行正常利率的一倍。在其看來，通過這種方式理財可獲得一般投資理財3倍的收益。目前，這種民間借貸情況并不少見，據(jù)測算已達(dá)上萬億元。從多元化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要看，這種形式具有一定的積極意義，也為追逐高利的理財者提供了發(fā)展平臺。
■風(fēng)險投資型
我國的風(fēng)險投資雖起步較晚，但發(fā)展迅速，尤其是一些白領(lǐng)階層、知識型收入者，更是從美國發(fā)展風(fēng)險投資中得到啟發(fā)，從中收益頗豐，許多人由此成為富豪。
我國風(fēng)險投資從到低潮，經(jīng)過多次波折。但熱衷其中的人都堅(jiān)信，中國經(jīng)濟(jì)有25年高速發(fā)展的預(yù)期，中國風(fēng)險投資會有輝煌的未來。依據(jù)今年證券市場發(fā)展的形勢，這種發(fā)展預(yù)期正在來臨。風(fēng)險投資具一定風(fēng)險性，但對于善于理財者，高收益具有很大誘惑，許多人因此甘愿冒險投資。
■投機(jī)取巧型
在我國經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型期，各種政策為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢的需要，須經(jīng)常調(diào)整，這往往會沖擊一些人的經(jīng)濟(jì)利益，但同時也給投機(jī)取巧者帶來了機(jī)會。
投機(jī)取巧型雖在理財中占比不大，但對具一定理財能力的人來說，具有較大利益誘惑，有些人因此不惜高價融資投機(jī)理財。當(dāng)然這也有較大風(fēng)險，由此深陷泥潭者也屢見不鮮。
■收藏增值型
隨著收藏品拍賣行情不斷上漲，收藏理財進(jìn)入了更多的百姓家庭。一些人本來對收藏并不感興趣，但看到收藏理財?shù)膬r值，便也加入到了這一陣營。
不僅如此，因?yàn)槭詹嘏c理財緊密掛鉤，不少收藏者愛好廣泛，不僅關(guān)注傳統(tǒng)的郵票、字畫、古董，還向以前少有人收藏的生活用品等方面發(fā)展。
■超前消費(fèi)型
如今，花明天的錢辦今天的事，已成為眾多具現(xiàn)代觀念的理財者的選擇。我國個人消費(fèi)貸款從零開始，短短幾年已發(fā)展到2萬多億元，且仍在以兩位數(shù)的比率快速增長。
在一些較高收入群體中，由于多數(shù)人都有良好的收入預(yù)期，使他們在消費(fèi)理財方面也走在了社會的前頭。
總之，不同的理財型態(tài)正在助推百姓多元化理財。理財要實(shí)現(xiàn)高收益，就需因地制宜，因人而異，從實(shí)際出發(fā)，揚(yáng)長避短，在充分調(diào)查論證的基礎(chǔ)上，看準(zhǔn)方向，就能走好自己的理財路。
用收益率分析法選擇理財產(chǎn)品
目前，金融市場上的理財產(chǎn)品越來越多，銀行的外匯理財、人民幣理財，保險公司的萬能險、分紅險，基金公司的各種基金產(chǎn)品，面對如此多的理財產(chǎn)品，單個投資者在選擇的時候，難免會遇到收益率的問題。
一般情況下，決定理財產(chǎn)品收益率的因素主要有以下幾個方面：產(chǎn)品的期限、流動性以及產(chǎn)品的風(fēng)險度。通常，產(chǎn)品的投資期限越長收益率越高，同時流動性相對較差的、風(fēng)險系數(shù)高的產(chǎn)品收益率也會相應(yīng)提高。因此，投資者在選擇理財產(chǎn)品時要把握一個基本原則，一定要從自身的實(shí)際情況出發(fā)，在分析未來的資金需求以及個人風(fēng)險承受度的前提下來進(jìn)行篩選，所選擇的產(chǎn)品既要有穩(wěn)定的收益，同時又要保持一定的流動性，兩者要兼顧。
在具體分析各種理財產(chǎn)品收益率時，要注意以下幾個細(xì)節(jié)：
首先要注意收益率的計算方法，應(yīng)采用相同基準(zhǔn)進(jìn)行比較。如有的理財產(chǎn)品宣傳其預(yù)期收益率為9％，而另一種產(chǎn)品的預(yù)期年收益率為7％，事實(shí)上前一種產(chǎn)品采用的是18個月的到期收益率，若把它換算成年收益率，僅為9％×12／18＝6％，并不比后一種產(chǎn)品高，目前市場上為數(shù)不少的產(chǎn)品都是以這種方式來吸引投資者的眼球，因此投資者應(yīng)仔細(xì)分析產(chǎn)品收益率的實(shí)質(zhì)，避免落入高收益的陷阱。
其次要注意宣傳中采用的是哪一種收益率。一般來說，預(yù)期收益率比較高，指的是在理想情況下理財產(chǎn)品的收益情況，這就存在一定的市場風(fēng)險，預(yù)期收益可能最終不能實(shí)現(xiàn)。而固定收益率的風(fēng)險幾乎為零，基本上可以實(shí)現(xiàn)，這就注定它不可能太高。最低收益率則一般很低，它在保障投資者最低收益的基礎(chǔ)上，還有一定的獲利潛力，投資者在選擇這類產(chǎn)品時，應(yīng)著重考慮產(chǎn)品收益有無實(shí)現(xiàn)的可能性，可參考產(chǎn)品以前年度的業(yè)績，或關(guān)注市場走向分析。
此外，投資者若購買較長期限的理財產(chǎn)品，如18個月、36個月，要注意是否能提前終止（贖回）或交易、要繳納多少比例的手續(xù)費(fèi)或管理費(fèi)，這些因素都將直接影響到產(chǎn)品的收益率。
最后，如果理財產(chǎn)品的期限較長，還應(yīng)考慮利率風(fēng)險和機(jī)會成本等風(fēng)險。若未來銀行利率上漲，新出現(xiàn)的理財產(chǎn)品一般會提供更為優(yōu)厚的收益，原先的產(chǎn)品可能就不那么誘人了。
利潤產(chǎn)生于“細(xì)節(jié)”
過去，京城里有個字畫鑒定家藍(lán)某，人稱“藍(lán)半尺”，任何一幅畫，拉開半尺就能看出真?zhèn)巍ｋm稱絕技，但想想也不很難，因?yàn)橐环嬘袩o數(shù)個細(xì)節(jié)，紙張、墨色、筆法、題詩、落款、印章乃至作者名號，只要發(fā)現(xiàn)一個細(xì)節(jié)有假，整幅畫就假了；如果找不到有假的細(xì)節(jié)，而又有個別細(xì)節(jié)與史實(shí)相契合，那基本上就是真跡了。當(dāng)然，大多數(shù)鑒定家都不敢百分之百地下真跡的斷言，但能夠確定地說某某是贗品。因?yàn)橹恍枰业揭粋€摻假的細(xì)節(jié)，就可以了。
鑒定股票和鑒定書畫一樣，誰也不敢百分之百地斷言某企業(yè)是個好企業(yè)，但可以百分之百地說某企業(yè)是個爛企業(yè)。這里面的關(guān)鍵是細(xì)節(jié)，抓住細(xì)節(jié)，往往能得出準(zhǔn)確的結(jié)論，直接、簡單卻非常有效。比如，劉姝威從現(xiàn)金流就看出了藍(lán)田股份的李鬼身份，因?yàn)槠湄攧?wù)數(shù)據(jù)違背了最基本的常識，如此龐大的銷售額居然都是現(xiàn)金交易，塊兒八毛地交錢，再塊兒八毛地找零，純粹是瞎掰。
所以，通過細(xì)節(jié)，咱們能夠在一定程度上選擇好的企業(yè)、好的股票。至少，可以排除掉非常垃圾的企業(yè)和股票，如果能夠把渣滓篩出去，勝算無疑大多了。而發(fā)現(xiàn)細(xì)節(jié)，需要付出辛苦、耐心和細(xì)心。
記得一次和幾個朋友到成都去玩，逛完了武侯祠，有人提議去看看成商集團(tuán)的武侯店，看店鋪、看銷售、看售貨員的精氣神，都看完了，再看周圍的物業(yè)、百貨、寫字樓的租金水平。好一番折騰，腰酸腿疼之后，地理位置、經(jīng)營環(huán)境大致有數(shù)了，地產(chǎn)值多少錢，算到凈資產(chǎn)上是每股多少錢也有了一本賬。第二天，又逛了成都的春熙路，相當(dāng)于上海的南京路、淮海路，直到上飛機(jī)前一天才去聽川劇，看變臉，聽評書，泡茶館。
由此可見，不少投資者已經(jīng)理性得近乎冷峻，不僅看研究報告，還要眼見為實(shí)。關(guān)注細(xì)節(jié)，著重實(shí)地調(diào)研，的確是難能可貴，這就是業(yè)內(nèi)所說的草根研究，不少投資者已經(jīng)學(xué)會了。
實(shí)地考察最好，如果不能親自去，從企業(yè)方方面面的資料里也能看出不少有價值的信息，關(guān)鍵是要通過對信息的消化，得出準(zhǔn)確的判斷。比如最近做某股票，發(fā)現(xiàn)某品牌的客車賣得不錯，于是上了該公司網(wǎng)站，在企業(yè)內(nèi)部刊物上看到了如下信息：
“分配報到的大學(xué)生，請準(zhǔn)備彩色免冠照片一寸8張，二寸16張，以便公司盡快為你辦理各種保險；公寓備有電視、被褥、枕頭、暖瓶、洗臉盆、洗衣機(jī)等；我市四季氣候……請根據(jù)氣候情況準(zhǔn)備好衣物，可以購買學(xué)生半票的火車車次如下……”；
公司2006年為全體女職工參保了“團(tuán)體女性安康保險”。
分析：這是一個規(guī)范而有凝聚力的企業(yè)，對待員工比較厚道、周到、細(xì)致，相信員工的精氣神也不一樣；
為保護(hù)藏羚羊，企業(yè)向可可西里自然保護(hù)區(qū)捐贈了四輛車，總裁等主要領(lǐng)導(dǎo)在海拔4700多米的可可西里無人區(qū)親自試車；
每兩年舉辦一次數(shù)控、電焊、鉚焊崗位技能競賽，層層篩選之后，前三名享受為期兩年的崗位技能津貼，依次為每月150元、100元、80元；
公司每年要組織參觀質(zhì)量事故展覽室，回顧歷年的質(zhì)量問題零件和造成的經(jīng)濟(jì)損失。
分析：這樣的企業(yè)“知恥”，知恥近乎勇，而總裁敢親自試車，其質(zhì)量大概是可以放心的；而從技術(shù)能手的獎勵還可以看出當(dāng)?shù)氐土膭趧恿r格（這要是在京、滬、深實(shí)在是九牛一毛），也就是說，企業(yè)具有突出的低成本優(yōu)勢；
2006年1月開局良好，銷售收入、利潤分別比去年同期增長50.1％和186.5％（2月28日）；
2006年3月生產(chǎn)后橋總成16077只，再次刷新了2月份的生產(chǎn)記錄，創(chuàng)歷史最高；一季度累計產(chǎn)量比上年同期增長107％，完成全年計劃的38％。
分析：2月28日出來的關(guān)于1月份的經(jīng)營信息，咱就能大致推算出今年的經(jīng)營態(tài)勢，而利潤增長率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過銷售收入增長率，為什么呢？或者是生產(chǎn)了技術(shù)含量更高、附加值更高的產(chǎn)品，或者是通過技改和加強(qiáng)管理，有效地降低了成本。
2月、3月的車橋生產(chǎn)連續(xù)刷新歷史紀(jì)錄，說明生產(chǎn)狀況良好，也說明需求較大，相信企業(yè)玩兒命干不是為了把產(chǎn)品放在倉庫里。
該股至今漲了80％，相信今后還會更好。窺一斑而知全豹，見一葉而知秋，細(xì)節(jié)的確很重要，因?yàn)樵诒娙瞬蛔⒁獾募?xì)節(jié)里隱藏著財富。
失敗投資者的七個習(xí)慣
最近看了普林斯頓大學(xué)克魯曼(Paul Krugman)先生寫的《克魯曼談未來經(jīng)濟(jì)》一書的簡介。其中，克魯曼教授(注)點(diǎn)出了失敗投資人的7個習(xí)慣，我感同身受。這也是以往我在市場中體會到的教訓(xùn)。我在此以外匯市場為例加上自身經(jīng)驗(yàn)，特別列出與外匯投資人分享：
短線心態(tài)
少數(shù)成功投資人會先關(guān)注長線走勢，再回過頭來看短線如何操作。但大多數(shù)失敗的外匯投資人恰恰相反，認(rèn)為太學(xué)術(shù)太緩不濟(jì)事，只想眼前“盡快”獲利“賺一票”就跑。我常常告誡投資人客戶和學(xué)員，不管做長線短線，首先要從月線(Monthy Chart)觀察起，然后周線(Weekly Chart)，而后日線(Daily Chart)，再而后8小時線、4小時線、2小時線。但許多投資人往往聽不進(jìn)去。
心存貪念
大部份投資人在價格未真正大幅回檔前就“預(yù)測”匯價已跌的“過低”甚至“太低”了。于是勇敢買入，再跌再買，越跌越加碼，甚至搬出自己似懂非懂的“背離理論”，試圖說服或麻醉自己及周圍希望也能認(rèn)同他的觀點(diǎn)的朋友。結(jié)果當(dāng)然是泥足身陷終至萬劫不復(fù)。我早在前述著作《外匯交易快速入門》中第67頁警告過投資人“攤平法忌用之”。它是促成你快速失敗輸錢的原因之一。
對于大幅上升的行情，也有投資人犯同樣的毛病。2002年11月歐元漲到1.1000，就有投資人打電話來告訴我；他認(rèn)為歐元從0.8230漲到1.1000已漲得太高了，遲早要“崩盤”。他正在等機(jī)會找頭部放空歐元。這句話對于你是否太耳熟了？因恐懼太高不敢進(jìn)場，甚而貪心得在大漲途中猜頭放空的投資人如今安在。2003年底12月4日歐元已漲過了1.2000，還有投資人握著他在1.1300至1.1600沿途放空的倉位，期待轉(zhuǎn)機(jī)。
認(rèn)定別人比我笨
參加投資人聚會時，常會聽到一些有經(jīng)驗(yàn)的投資人說，歐元已超買了，除非歐元回檔修正盤不然不宜在此高價介入。我不禁問他，歐元沖0.9000時，也聽你說過類似的話。但現(xiàn)在已到1.2000了，好像是那些看不出EUR“超漲”的笨蛋才能賺到錢。
從眾心理
有些外匯投資人缺乏獨(dú)立思考能力。他可能花幾千塊錢去參加一場所謂“名嘴”辦的講座。但不肯冷靜坐下來好好思考一下，他自己的投資交易哲學(xué)或邏輯方法在那里。一聽朋友說現(xiàn)在炒××幣他也就跟著盲目投入。
過度以偏概全
“死鴨子嘴硬”足以用來形容這類投資人。他們心中抓著一兩個現(xiàn)象，再加以冠上自認(rèn)為合理的推論，便“固執(zhí)己見”永不悔改。
我的一位準(zhǔn)客戶2002年自USD/JPY在130.00時，便開始買入美元兌日元(USD/JPY)。沿途以各種手段加碼(例如，遠(yuǎn)匯選擇權(quán)等)，手上抱了一推日元空單。他認(rèn)為日本企業(yè)缺乏競爭力，嚴(yán)重管理不良。且美元利率高出日元許多，日本政府要日本經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇便會干預(yù)日元升值。諸多因素相加，使他認(rèn)為USD/JPY非漲不可，日幣非貶不可。沒過多久，他打電話問我USD/JPY跌到120.00已跌了1000個點(diǎn)子，可不可以再加碼攤平成本。我聽了非常驚訝！1000點(diǎn)啊，以這種拼搏的精神，早該賺大錢了。后來USD/JPY跌到110.00以下(又一個1000點(diǎn))我替他在心中祈禱，希望他已全部平倉。
趕潮流
歐元發(fā)行之初，許多投資人對歐元前景過于樂觀，見別人買他也買。甚至有人將之視為“新股上市”，舍命追價。后來不到2年的時間，歐元從創(chuàng)立時的價位1.1740跌了3500個點(diǎn)子才止跌回升。每次的新經(jīng)濟(jì)或新措施大都會帶來這類的災(zāi)難。隨后國內(nèi)的B股開放，也為“趕潮流”的投資人帶來不小損失。
【關(guān)鍵詞】 金融管理與實(shí)務(wù)；教學(xué)改革；人才培養(yǎng)模式；高職高專
創(chuàng)建人才培養(yǎng)模式需要回答的問題主要包括：本專業(yè)培養(yǎng)的學(xué)生主要面向哪些行業(yè)部門？在這些行業(yè)部門中的哪些崗位是本專業(yè)學(xué)生的目標(biāo)就業(yè)崗位？這些目標(biāo)崗位的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)是什么？適應(yīng)這些崗位工作的基本能力有哪些？怎樣培養(yǎng)學(xué)生的這些能力？用什么來培養(yǎng)這些能力？最終達(dá)到怎樣的目標(biāo)？等等。自2006年廣州番禺職業(yè)技術(shù)學(xué)院金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)被教育部、財政部列入國家示范建設(shè)院校重點(diǎn)建設(shè)專業(yè)以來，學(xué)院圍繞這些問題進(jìn)行了系統(tǒng)的思考和實(shí)踐，初步形成了適應(yīng)本院特點(diǎn)并具有自身特色的“七個三”人才培養(yǎng)模式：即基于廣州發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)建立面向東南亞的區(qū)域性金融中心的實(shí)際，針對金融行業(yè)三大部門的三種崗位人才需求，融入三種職業(yè)資格證書，通過三步實(shí)踐教學(xué)，培養(yǎng)三種能力，建設(shè)三大支撐條件，最終實(shí)現(xiàn)三大目標(biāo)。本文就這些問題的具體操作作一分析。
一、面向“三個部門”的“三種崗位”
隨著CEPA的實(shí)施、泛珠三角區(qū)域合作的加強(qiáng)和中國――東盟自由貿(mào)易區(qū)的形成，廣州與周邊地區(qū)的金融合作與交流十分密切，廣東省委、省政府于2004年初就提出了建設(shè)金融強(qiáng)省的發(fā)展戰(zhàn)略，明確了廣州金融業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略定位；到2010年，要初步形成帶動全省、輻射華南、聯(lián)通港澳、面向東南亞、與國際接軌的區(qū)域性金融中心；到2020年，基本達(dá)到發(fā)達(dá)國家區(qū)域性金融中心的水平，初步形成與香港國際金融中心功能互補(bǔ)、具有國際影響力的區(qū)域性金融中心。這一構(gòu)想的實(shí)施形成了對金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)人才的大量需求。
教育部的高職高專專業(yè)目錄中金融類的專業(yè)主要包括：金融管理與實(shí)務(wù)、國際金融、金融與證券、金融保險、保險實(shí)務(wù)、醫(yī)療保險實(shí)務(wù)、資產(chǎn)評估與管理、證券投資與管理、投資與理財、證券與期貨等，在實(shí)際執(zhí)行中有些院校還開設(shè)有農(nóng)村合作金融、信用管理等專業(yè)。對于專業(yè)性的金融職業(yè)學(xué)院如浙江金融職業(yè)學(xué)院、福建金融職業(yè)技術(shù)學(xué)院、遼寧金融職業(yè)學(xué)院來說，由于專業(yè)開設(shè)比較細(xì)，其金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)面向的部門往往比較集中、單一。而對于大多數(shù)綜合性或多學(xué)科性的職業(yè)院校如廣州番禺職業(yè)技術(shù)學(xué)院來說，其經(jīng)濟(jì)類專業(yè)院系往往只開設(shè)一個金融類專業(yè)。這個專業(yè)面對的是銀行、證券、保險等多個部門對金融人才的需求，這就決定了這類院校的金融管理與實(shí)務(wù)專業(yè)要面向“大金融”，也就是要面向銀行、保險、證券三個金融部門，這是由學(xué)院性質(zhì)和教學(xué)資源決定的。同時，由于金融行業(yè)混業(yè)經(jīng)營發(fā)展的必然趨勢，銀行職員賣保險、基金、證券業(yè)務(wù)或相反的已經(jīng)越來越普遍，理財業(yè)務(wù)越來越多地成為金融行業(yè)各部門共同的主業(yè)，因而面向大金融也是行業(yè)發(fā)展的要求。
在銀行、保險、證券三個部門中，高職高專學(xué)生的目標(biāo)就業(yè)崗位是什么，這需要根據(jù)高職的層次和用人單位需求兩方面的對接來決定。通過廣泛的行業(yè)調(diào)研，確定學(xué)生的目標(biāo)就業(yè)崗位是：畢業(yè)時以柜員為主，經(jīng)過一段時間后更多的人將從事客戶經(jīng)理、理財經(jīng)理、大堂經(jīng)理等營銷服務(wù)工作，經(jīng)過更長時間的鍛煉部分人將從事基層管理工作。因此將畢業(yè)生的就業(yè)崗位定義為：柜臺服務(wù)――營銷服務(wù)――基層管理三種崗位。柜臺服務(wù)是入門和基礎(chǔ)，需要具備基本的知識、較強(qiáng)的技能和最佳的態(tài)度，是鍛煉能力，熟悉業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)；營銷服務(wù)需要較全面的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，目前幾乎所有的金融機(jī)構(gòu)都缺少具備現(xiàn)代營銷意識和金融營銷能力的專業(yè)人才，因而這一崗位是不可忽視的重點(diǎn)；隨著金融行業(yè)的快速發(fā)展，網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量快速增加，使更多的優(yōu)秀人才有望走上基層管理崗位，這是學(xué)生職業(yè)發(fā)展的中期目標(biāo)。
二、融入三種證書培養(yǎng)三種能力
行業(yè)證書是行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的體現(xiàn)，是行業(yè)專家對崗位任職要求經(jīng)過長期調(diào)研和反復(fù)論證的結(jié)果，行業(yè)證書的考試要求是借鑒行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)最直接、有效、簡便易行的方法，教學(xué)內(nèi)容的確定必須考慮行業(yè)證書的要求。因此，在本專業(yè)課程設(shè)置上，需要充分考慮銀行、保險、證券三個行業(yè)證書的要求，把銀行從業(yè)資格證書考試的公共基礎(chǔ)、風(fēng)險管理、個人理財、公司信貸、個人貸款等科目的內(nèi)容，證券從業(yè)資格證書考試的證券市場基礎(chǔ)知識、證券發(fā)行與承銷、證券交易、證券投資分析、證券投資基金等科目的內(nèi)容和保險人資格證書考試科目保險基礎(chǔ)知識及相關(guān)法規(guī)的內(nèi)容融入到人才培養(yǎng)方案所列的專業(yè)課程之中。這種做法一方面能夠使教學(xué)內(nèi)容與行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)保持一致，同時又為學(xué)生在校期間取得職業(yè)資格證書，實(shí)現(xiàn)雙證畢業(yè)提供了條件。
教學(xué)內(nèi)容確定的依據(jù)從根本上講是就業(yè)崗位對學(xué)生的能力要求，通過對數(shù)十次調(diào)研結(jié)果的歸納，并運(yùn)用頭腦風(fēng)暴法進(jìn)行行業(yè)專家工作崗位和工作任務(wù)分析，學(xué)院確定了對學(xué)生能力培養(yǎng)的要求：主要培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)通用能力、職業(yè)專門能力和職業(yè)綜合能力等三種能力，具體包括170項(xiàng)能力要求。職業(yè)通用能力是進(jìn)入金融行業(yè)的最基本的入門能力，是金融行業(yè)各崗位都需要具備的能力，主要包括基本的金融理論和人文社科知識、與人溝通的能力、對會計信息的解讀能力、計算機(jī)操作能力等。職業(yè)專門能力是指具體的工作崗位所需要的業(yè)務(wù)工作能力，是保證學(xué)生就業(yè)時“上手快”的關(guān)鍵能力，主要包括處理柜面業(yè)務(wù)能力、客戶服務(wù)能力等。職業(yè)綜合能力是對上述單項(xiàng)業(yè)務(wù)能力的綜合運(yùn)用和提升，主要包括理財規(guī)劃的能力、投資運(yùn)作的能力等。
根據(jù)這些能力要求，學(xué)院開設(shè)了下列幾個類型的課程（圖1）：
三、通過三步實(shí)踐教學(xué)實(shí)現(xiàn)與崗位對接
職業(yè)教育人才培養(yǎng)的核心任務(wù)是學(xué)生就業(yè)能力的培養(yǎng)，學(xué)生就業(yè)能力培養(yǎng)的關(guān)鍵是實(shí)踐教學(xué)。為保證實(shí)踐教學(xué)的有效性，設(shè)置了三種不同的實(shí)踐課程，分三步開展實(shí)踐教學(xué)的方法，使教學(xué)逐步接近崗位實(shí)際。
（一）一體化課程教學(xué)
所謂一體化課程是指工作與學(xué)習(xí)一體化、理論與實(shí)踐一體化、教室與實(shí)訓(xùn)室一體化的課程。這類課程以學(xué)習(xí)性工作任務(wù)作引領(lǐng)，以移植的崗位工作內(nèi)容作為教學(xué)內(nèi)容，以模擬崗位操作過程組織教學(xué)過程，以實(shí)訓(xùn)室作為教學(xué)場地，教學(xué)練相結(jié)合，是仿真的實(shí)踐教學(xué)。通過這一步模擬的訓(xùn)練，學(xué)生能夠具備完成工作任務(wù)的基本能力，但此時學(xué)生尚未從事過真實(shí)的業(yè)務(wù)。
（二）教學(xué)企業(yè)項(xiàng)目課程教學(xué)
教學(xué)企業(yè)項(xiàng)目課程是借鑒新加坡南洋理工學(xué)院的“教學(xué)工廠”理念開發(fā)的課程。這類課程以實(shí)際工作任務(wù)作引領(lǐng)，以實(shí)際業(yè)務(wù)操作作為教學(xué)內(nèi)容，按真實(shí)的業(yè)務(wù)工作過程組織教學(xué)過程，以校內(nèi)生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地和廣闊的市場作為上課場所，是以校內(nèi)生產(chǎn)性實(shí)訓(xùn)基地為平臺面向社會進(jìn)行的真實(shí)工作項(xiàng)目訓(xùn)練。通過這一步訓(xùn)練，學(xué)生具備從事單項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的能力，但此時學(xué)生尚不具備完成一個完整工作崗位的能力。
（三）頂崗實(shí)習(xí)課程教學(xué)
頂崗實(shí)習(xí)是最后的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，學(xué)生以準(zhǔn)員工身份到企業(yè)頂崗，教學(xué)活動以學(xué)生所在崗位的工作任務(wù)作引領(lǐng)，以所在崗位業(yè)務(wù)工作內(nèi)容作為教學(xué)內(nèi)容，以工作場所作為教學(xué)場所，是在真實(shí)的崗位作為準(zhǔn)員工進(jìn)行真實(shí)的工作。通過這一階段的學(xué)習(xí)，使學(xué)生具備獨(dú)立履行崗位職責(zé)并走向正式就業(yè)的能力。
四、建設(shè)三大配套提升教學(xué)支撐條件
課程和教學(xué)方法的改革需要三個方面的支撐條件：一是實(shí)訓(xùn)設(shè)施；二是師資隊(duì)伍；三是課程建設(shè)。
三步實(shí)踐教學(xué)的實(shí)施需要適應(yīng)三步實(shí)踐教學(xué)的設(shè)施作為支撐。為適應(yīng)第一步一體化課程教學(xué)的需要，必須建設(shè)商業(yè)銀行綜合柜臺業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)室、銀行信貸業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)室、保險業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)室、證券業(yè)務(wù)實(shí)訓(xùn)室、電算化會計實(shí)訓(xùn)室等實(shí)訓(xùn)設(shè)施，配置與工作場所業(yè)務(wù)場景高度仿真的教學(xué)環(huán)境，使用與實(shí)際工作相同的軟件，按照工作流程來組織教學(xué)。為適應(yīng)第二步教學(xué)企業(yè)項(xiàng)目課程教學(xué)的需要，必須建設(shè)能夠開展真實(shí)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目中心，把金融企業(yè)真實(shí)的產(chǎn)品和服務(wù)項(xiàng)目引進(jìn)學(xué)校，并以項(xiàng)目中心為平臺，通過本專業(yè)全體學(xué)生的教學(xué)活動把這些產(chǎn)品和服務(wù)推向社會。大部分院校習(xí)慣于建設(shè)模擬實(shí)訓(xùn)室，對建設(shè)項(xiàng)目中心以及項(xiàng)目中心的運(yùn)作沒有可供借鑒的經(jīng)驗(yàn)，浙江金融職業(yè)學(xué)院的金苑華爾街和廣州番禺職業(yè)技術(shù)學(xué)院的金融項(xiàng)目中心已經(jīng)初步形成了自身的特色。為適應(yīng)第三步實(shí)踐教學(xué)頂崗實(shí)習(xí)的需要，必須建立相對固定并能長期發(fā)揮作用的校外頂崗實(shí)習(xí)基地。
教學(xué)方式的改革使教師的角色發(fā)生了根本的變化，教師不再是演員、演說家，而是導(dǎo)演、操作示范者、教學(xué)工作任務(wù)推進(jìn)者和組織者。課程改革對“雙師素質(zhì)”提出了較高的要求，教師的業(yè)務(wù)操作能力往往與其理論水平一樣重要。一般采取兩個辦法：一是從金融部門引進(jìn)業(yè)務(wù)骨干充實(shí)教師隊(duì)伍；二是將專業(yè)教師派往金融行業(yè)鍛煉。改變唯學(xué)歷是從的招聘教師的思路，從招聘和培養(yǎng)兩個途徑建設(shè)一支結(jié)構(gòu)合理的“雙師”型教學(xué)團(tuán)隊(duì)。
一體化課程、教學(xué)項(xiàng)目課程以及按照新的要求組織頂崗實(shí)習(xí)都是全新的課程模式，沒有現(xiàn)成的教材，沒有現(xiàn)成的教學(xué)資源，一切都要按照工學(xué)結(jié)合的要求重新開發(fā)。經(jīng)過兩年多的努力，按照工作過程系統(tǒng)化的課程開發(fā)方法，學(xué)院已經(jīng)完成了5門核心課程的工學(xué)結(jié)合教材和相應(yīng)的網(wǎng)絡(luò)課程，配備了供學(xué)生自主學(xué)習(xí)的教學(xué)資源，完成了9門課程的課程標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目設(shè)計，能夠基本支撐專業(yè)教學(xué)改革的進(jìn)行。
什么是錢？對于還在成長中的孩子而言，這也許是個他們還無法解答的問題――然而他們與“錢”的關(guān)系，卻會在家長還迷糊的時候，越來越復(fù)雜。當(dāng)下，很多媽媽并沒有對寶貝和“錢”的關(guān)系引起重視，而只把其當(dāng)作一件水到渠成發(fā)生的事情。殊不知，越早與寶貝談“錢”，越有利于培養(yǎng)孩子正確的理財觀和價值觀。
四川省社科院兒童教育心理學(xué)專家張祥榮教授就認(rèn)為，從小與孩子談“錢”，并非是要把孩子訓(xùn)練成守財奴或錢迷，而是將財商教育與情商教育融合起來，通過孩子與錢的關(guān)系，讓孩子盡早地融入社會，懂得為人處世的道理。
本版支持專家：四川省社科院兒童教育心理學(xué)專家 張祥榮教授
“什么是錢”、“給我錢”、“我自己買”、“我要存錢”，關(guān)于寶貝與“錢”的關(guān)系，在完全理想化的狀態(tài)下，我們模擬了四個可能發(fā)生的第一次。其實(shí)，寶貝與錢的第一次，正是媽媽與寶貝談“錢”的好時機(jī)。
第一次問到“什么是錢？”
場景還原：電視里又一次放起了“洗腦式”的酸奶廣告。寶貝小跑著朝你奔來，指著電視屏幕就嚷嚷：“媽媽，要，要！”媽媽微笑著回答：“寶貝乖，這個需要用錢買的。”但TA卻一臉無辜地看著你，繼續(xù)嚷嚷。
寶貝潛臺詞：“什么是錢？我不管，我就要酸奶！”
媽媽反應(yīng)：抓住時機(jī)，不需要大談錢的概念，只需要簡單地告訴寶貝，錢有什么作用，你怎樣才能得到。
專家意見：
“當(dāng)媽媽帶著寶寶上街買東西時，兩三歲的孩子也會嚷嚷著說‘錢錢’。但這個階段，他們其實(shí)根本對錢沒有任何概念。”張祥榮認(rèn)為，每一個對“錢”產(chǎn)生興趣的孩子都是不同的個體，并沒有所謂“三歲就知錢為何物”的絕對概念。只有當(dāng)孩子真正意義上開始有一定的獨(dú)立空間和個人空間，受到周邊環(huán)境影響較多，并有人指導(dǎo)講解時，他們才會逐漸有“錢”這個交換工具的概念。“因此，媽媽們與孩子第一次談‘錢’的時間，越早越好。”
階段理財培養(yǎng)：從概念入門
1、孩子剛學(xué)會數(shù)數(shù)時，就讓他們接觸錢幣。觀察和重復(fù)是兒童學(xué)習(xí)的重要方法，家長在給他們提供信息時要起積極主導(dǎo)的作用。
2、和孩子交流，簡明地告訴他們錢的來源方式和具體作用。
3、讓孩子學(xué)會分清“需要”、“想要”和“愿望”的區(qū)別，為將來的消費(fèi)計劃做好準(zhǔn)備。
4、在平日購物途中可以向孩子解釋錢的價值，如在超市里精打細(xì)算、購買打折機(jī)票等可以為家庭節(jié)省不少開支。
第一次自主購物
場景還原：商場里，媽媽陪寶貝選好新衣服準(zhǔn)備付款。當(dāng)媽媽準(zhǔn)備走向收銀臺時，寶貝竟主動提出：“媽媽，我去給錢嘛。”在媽媽的注視中，寶貝揣著錢樂呵呵地沖向收銀員，踮起腳尖舉起錢。
寶貝潛臺詞：“老是大人買東西，我也要自己買一次。”
媽媽反應(yīng)：當(dāng)孩子第一次主動提出自主購物的要求時，媽媽最合適的反應(yīng)是：欣然答應(yīng)，然后陪同完成整個購物環(huán)節(jié)。此后，還可以故意創(chuàng)造機(jī)會，如買作料，打醬油等小型的家庭購物，交由孩子完成。
專家意見：
“如果等著小孩主動提出要自己去買東西，那可能已經(jīng)錯過了最佳的談‘錢’時期。”張祥榮認(rèn)為，在幫助孩子對“錢”產(chǎn)生概念之后不久，媽媽們就應(yīng)該主動創(chuàng)造機(jī)會，讓孩子與錢來個第一次親密接觸。不過，這種自主購物行為最初應(yīng)該在媽媽們嚴(yán)格的監(jiān)控之下進(jìn)行。不要過于相信孩子，而是暗中觀察并幫助，也不要過于懷疑孩子，以至孩子出現(xiàn)一兩次過錯就放棄這方面的培養(yǎng)。此外，要進(jìn)一步培養(yǎng)孩子正確的金錢觀，鼓勵其將零用錢花在正確的地方。
階段理財培養(yǎng)：家長買VS自己買
1、允許孩子自己決定如何花錢。在孩子準(zhǔn)備一次消費(fèi)行為前，傳授一些“選擇性花錢”的技巧，比如在買某大件商品前要對其價格、性能等先做一些研究比較，家長也可以列舉用這筆錢還可以購買的其他幾種商品，然后由孩子選擇到底應(yīng)該買哪個。另外，還可以教孩子如何檢查商品質(zhì)量、查看生產(chǎn)日期、索要保修卡等，財商，情商共同培養(yǎng)。
2、幫助孩子制作零用錢規(guī)劃時間表，完善獎懲機(jī)制。一些很貴重的東西僅僅憑借孩子自己的力量是很難一下就搞定的，這時候媽媽可以適時地告訴孩子：我可以幫你忙，借錢給你，但你必須通過好好學(xué)習(xí)或完成某項(xiàng)工作來“償還”。
第一次存錢
場景還原：新年來臨，寶貝給爺爺奶奶拜完年，接過長輩遞過來的零花錢。錢還沒捂熱，就被媽媽一把抽去。寶貝委屈：“你為什么拿走我的錢？”媽媽卻理直氣壯地回答：“你這么小，要這么多錢沒用，媽媽幫你存起來！”“好，我陪你去存！”寶貝嘟著嘴巴回復(fù)。
寶貝潛臺詞：“什么是存錢？她就是把我的錢拿去花了。”
媽媽反應(yīng)：如果你真是花孩子壓歲錢的大人，那就想好怎么圓謊吧！我們更希望你立刻拿出存折、銀行卡或者存錢罐，立刻當(dāng)著孩子的面開始講解存款的流程，展示孩子的“余額”。并且，在下一個假期去銀行辦理業(yè)務(wù)時，帶上你的孩子。
專家意見：
如果把每年的壓歲錢、零用錢等全部加起來，原來孩子也擁有一筆不小的財富。隨著年齡逐漸增大，孩子會越來越在乎這筆有可能被家長管理著的財富。這個時候，正是教育孩子存錢觀念的最好時機(jī)。“尤其是在假期，媽媽們可以利用孩子放假的時間，帶著孩子到銀行走一遭，親身體驗(yàn)存取款的全部過程。”此外，張祥榮也并不反對從初中開始就為孩子辦理儲蓄卡的行為，但前提是“孩子必須在家長的監(jiān)管之下使用卡里的金錢。”
階段理財培養(yǎng)：定期儲蓄VS零用錢儲蓄
1、到銀行辦理開戶或存錢時不妨把孩子帶上，讓他們慢慢學(xué)會開戶、存款以及提款的流程，并且和孩子一起了解銀行定期寄來的定期定額對賬單等。
2、給孩子零花錢時鼓勵他們存起一部分。比如給他們5元時就給他們5張1元，讓他們至少存1元在家。
3、豐富記賬本，教會孩子認(rèn)真記錄每一筆儲蓄、投資或花銷。
4、定期讓孩子“檢查”小金庫賬本，并和TA一起分析哪些消費(fèi)是值得的，哪些則是浪費(fèi)的。
第一次向媽媽要錢
場景還原：你也許已經(jīng)經(jīng)常帶著寶貝進(jìn)出超市、餐廳、影院、游樂場等娛樂消費(fèi)場所，寶貝也已經(jīng)明白那一張張顏色不同、數(shù)字不同的紙幣意味著什么。但這一天，在看到同班同學(xué)新帶來學(xué)校的可愛玩具，吃著好朋友分享的零食后，TA終于忍不住向你伸出了手：“媽媽，給我點(diǎn)錢，我要買……”
寶貝潛臺詞：“我想買東西，我需要錢。”
媽媽反應(yīng)：詢問寶貝要錢的原因，并判斷其“需求”是否合理，對于能給孩子生活、學(xué)習(xí)帶來快樂和輕松或進(jìn)步的物品，可以適當(dāng)?shù)胤艑挘钦?dāng)要求絕不妥協(xié)。
專家意見：
“心理學(xué)里有一種理論叫做正向刺激定律，你必須用更大的物質(zhì)才能一次次帶給人心理刺激。”第一次孩子要到1塊錢，TA便滿足了。第二次還是要到1塊錢，TA便會沒有感覺，反倒將此行為轉(zhuǎn)換為理所當(dāng)然的習(xí)慣。“但家長不可能1塊、5塊、10塊地成倍給孩子零花錢呀？首先你得告訴孩子哪些東西該花錢，哪些不該花。更重要的是，從孩子第一次找你要零花錢開始，建立一套與‘錢’掛鉤的獎勵體制，以孩子的表現(xiàn)好壞實(shí)施獎懲。”
階段理財培養(yǎng)：花錢VS記賬
從孩子伸手要錢開始，“零用錢”的概念就潛移默化地形成了。接下來，媽媽會發(fā)現(xiàn)孩子一次比一次理直氣壯地伸出手，向你索要零用錢。所以在第一次要錢行為發(fā)生后，立刻培養(yǎng)孩子“記賬”的習(xí)慣，是非常好的理財觀念。比如：在孩子領(lǐng)到零用錢時，幫助TA先把未來一個周期所需要的花費(fèi)記錄下來，額外的支出隨后一一記錄，以此逐漸養(yǎng)成孩子記賬的習(xí)慣。幾個月后，家長不但可依這份資金流量表，看看孩子的消費(fèi)傾向，了解TA對金錢的價值與感受，萬一發(fā)現(xiàn)偏差，也可以適時糾正，或是作為獎勵孩子節(jié)儉的依據(jù)。
TIPS
國外寶貝如何與“錢”打交道
美國
每年300萬孩子打工
美國兒童的理財教育從孩子很小的時候就開始了，最主要的教育方式來自家庭和學(xué)校。從孩子踏進(jìn)幼兒園起，孩子們就會接受有關(guān)理財概念。他們會知道錢是什么以及錢在生活中是何等重要。在美國，鼓勵孩子打工是教會孩子處理財務(wù)的重要手段之一，美國每年大約有300萬中小學(xué)生在外打工。另外美國人常常將自己不需要的東西拿出來拍賣，而小孩也會將自己用不著的玩具擺在家門口出售，以獲得一點(diǎn)收入。此外，許多學(xué)校都在開設(shè)相關(guān)的課程，鼓勵學(xué)生研究證券市場、投資理財、信貸業(yè)務(wù)。
美國“股神”巴菲特還親自教兒童理財。他曾在美國在線主持了一個卡通節(jié)目《神秘百萬富翁俱樂部》，專門教孩子理財，小朋友可在其中“學(xué)習(xí)理財課程，在商業(yè)領(lǐng)域中探險”。據(jù)悉這是巴菲特自己想出的點(diǎn)子，并親自為節(jié)目定名。
英國
1/3兒童錢存銀行
在英國，兒童儲蓄賬戶越來越流行，大多數(shù)銀行都為16歲以下的孩子開設(shè)了特別賬戶，有1/3的英國兒童將他們的零用錢和打工收入存入銀行和儲蓄借貸的金融機(jī)構(gòu)。英國政府還公布了一系列新的教學(xué)改革計劃，根據(jù)這一系列計劃，從2011年秋季開始，儲蓄和理財將成為英國中小學(xué)學(xué)生的必修課。
英國兒童事務(wù)大臣保爾斯說，兒童從5歲開始就要接受理財教育，搞清楚硬幣和紙幣的區(qū)別，要懂得錢的不同來源，并懂得錢可以用于多種目的；7歲到11歲的學(xué)生要學(xué)習(xí)管理自己的錢，認(rèn)識到儲蓄對于滿足未來需求的作用，學(xué)習(xí)如何管理銀行和儲蓄賬戶、如何做預(yù)算。
瑞士
小學(xué)生“掙錢”體驗(yàn)生活
關(guān)鍵詞： 新課改 高中數(shù)學(xué) 有效教學(xué)
在實(shí)施新課改的情況下，教師需要轉(zhuǎn)換教學(xué)觀念和教學(xué)方法，保障課堂教學(xué)的有效性。在高中數(shù)學(xué)教學(xué)中，教師應(yīng)該將學(xué)生的主體地位凸顯出來，運(yùn)用多種教學(xué)方法，結(jié)合現(xiàn)代教學(xué)技術(shù)，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和學(xué)習(xí)興趣，轉(zhuǎn)變學(xué)生的學(xué)習(xí)模式與主觀思想。高中數(shù)學(xué)教師應(yīng)該加強(qiáng)對有效教學(xué)的研究，結(jié)合自己的教學(xué)實(shí)踐，對教學(xué)策略提出有效的建議，提高數(shù)學(xué)教學(xué)質(zhì)量。
1.讓數(shù)學(xué)教學(xué)走進(jìn)生活
有人說，學(xué)生對學(xué)習(xí)沒有興趣的最大原因是因?yàn)榻虒W(xué)內(nèi)容離他們的生活太遠(yuǎn)。這個結(jié)論雖有點(diǎn)絕對，但說明的道理是顯而易見的。知識與生活脫節(jié)，知識與應(yīng)用分離的現(xiàn)象嚴(yán)重削弱了學(xué)生對知識的渴望。知識本身并沒有意義，知識的意義體現(xiàn)在知識的應(yīng)用中。知識來源于生活，生活是鮮活的，鮮活的生活介質(zhì)會拉近學(xué)生思維與知識之間的距離。在知識與生活的融合中，既凸顯了數(shù)學(xué)的魅力，又增長了學(xué)生的智慧，同時也培養(yǎng)了學(xué)生的情感態(tài)度與價值觀。數(shù)學(xué)就是要發(fā)揮“數(shù)”的作用，“學(xué)”以致用，從現(xiàn)實(shí)生活中提煉數(shù)學(xué)問題，在分析數(shù)學(xué)問題的過程中建構(gòu)數(shù)學(xué)知識。將數(shù)學(xué)知識應(yīng)用于具體的生活與生產(chǎn)實(shí)踐，應(yīng)該是數(shù)學(xué)教學(xué)的重要內(nèi)容。當(dāng)我們的數(shù)學(xué)教學(xué)走進(jìn)學(xué)生的生活世界時，數(shù)學(xué)知識就會鮮活起來，數(shù)學(xué)知識的理性力量就會擴(kuò)張，學(xué)生就會感受到生活中數(shù)學(xué)無處不在，數(shù)學(xué)知識是有廣泛應(yīng)用價值的。
2.教師要善于整合教學(xué)內(nèi)容
隨著新課改的不斷深入，教師越來越體會到數(shù)學(xué)來源于生活，并服務(wù)于生活。傳統(tǒng)的教學(xué)內(nèi)容固然是需要的，但更多的是應(yīng)考查學(xué)生對知識的理解和遷移，這就需要教師在平時的教學(xué)中，重新整合教學(xué)內(nèi)容迎合社會的需要。例如，在“數(shù)列”一章中，傳統(tǒng)教學(xué)內(nèi)容總會提到存款計息問題。但是時代在發(fā)展，人們的理財方式早已不再是儲蓄這一種了。因此，教師可以就當(dāng)下比較熱門的理財問題開展小專題教學(xué)。在同等條件下，把銀行儲蓄、銀行理財產(chǎn)品、余額寶、股票、基金、房地產(chǎn)等不同理財方式進(jìn)行綜合比較。
3.在教材使用上，教師靈活創(chuàng)造理解教材
宋學(xué)家朱熹曾說：“觀書，先須熟讀，使其言皆若出于吾之口，繼而精思，使其意若出于吾之心，然后有所得耳。”可見，教師只有對教材深刻領(lǐng)悟，才能在課堂上將數(shù)學(xué)知識中的精髓出神入化地傳遞給學(xué)生。當(dāng)今高中數(shù)學(xué)教學(xué)呼喚的是個性化的數(shù)學(xué)教學(xué)，避免再出現(xiàn)諸如人人齊頌“單調(diào)函數(shù)的特征為‘蒸蒸日上’或‘每況愈下’”這種千人一教案的教學(xué)離奇景象。多年課改的正反兩方面經(jīng)驗(yàn)告訴教師，沒有放之四海而皆準(zhǔn)的教學(xué)方法，高中數(shù)學(xué)教學(xué)只有走出雷同化的教學(xué)模式，才能使數(shù)學(xué)教學(xué)充滿生機(jī)和活力。融入我思，就是要求教師在對教材中數(shù)學(xué)陳述性知識領(lǐng)悟、借鑒和揣摩他人對教材處理方式的基礎(chǔ)上，創(chuàng)造出充滿個性的教學(xué)方式。教師應(yīng)用思辨的眼光審視教材。教材只是從教學(xué)的一般原則出發(fā)編排和陳述數(shù)學(xué)知識，這種呈現(xiàn)方式未必能使教師的教學(xué)長處得以發(fā)揮，也未必能使學(xué)生產(chǎn)生認(rèn)識上的共鳴。高中數(shù)學(xué)課改只有通過教師創(chuàng)造性的教學(xué)互動才能獲得成功。靈活創(chuàng)造，就是要求教師在反復(fù)琢磨、深入精髓地鉆研教材，把握教材內(nèi)容的內(nèi)涵、外延及其所蘊(yùn)含的數(shù)學(xué)思想的基礎(chǔ)上，藝術(shù)地加工和處理教材，探索出適合于學(xué)情和教情的高效教學(xué)方法。
4.教師要教會學(xué)生課前預(yù)習(xí)
預(yù)習(xí)，即課前自學(xué)，是學(xué)習(xí)新知識的起始環(huán)節(jié)。一般是指在教師講課之前學(xué)生先獨(dú)立地閱讀教材內(nèi)容，初步理解，為聽課做好準(zhǔn)備。從有效學(xué)習(xí)的過程來說，先行的一步就是“有效預(yù)習(xí)”。現(xiàn)在的高中生自學(xué)能力還不是很強(qiáng)，很多時候需要教師的引導(dǎo)、指點(diǎn)，所以最好為學(xué)生制定出預(yù)習(xí)提綱，也就是把每一節(jié)課教材中的知識要點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)以問題的形式提出來，這樣可幫助學(xué)生在預(yù)習(xí)中抓住重點(diǎn)、難點(diǎn)進(jìn)行自學(xué)，使學(xué)生有章可循，有效避免學(xué)生在預(yù)習(xí)時摸不著頭緒、抓不住重點(diǎn)。帶著問題預(yù)習(xí)，任務(wù)明確、目標(biāo)清楚，有利于抓住要領(lǐng)，有利于培養(yǎng)學(xué)生獨(dú)立研究和分析問題的能力。對提綱中感到疑難的問題，要求學(xué)生反復(fù)閱讀、深入研究，這不僅有助于提高學(xué)生分析問題和解決問題的能力，而且給教師的精講提供了基礎(chǔ)，為學(xué)生討論、練習(xí)爭取了時間。
5.教師要組織好單元整體教學(xué)
斯根普認(rèn)為：“對某個事物的理解，指的是將它同化進(jìn)入一個適當(dāng)?shù)膱D式之中。”具體地說，理解是在感知的基礎(chǔ)上，通過思維加工，把新學(xué)的內(nèi)容同化到已有的認(rèn)知結(jié)構(gòu)中，或者改組擴(kuò)大原有的認(rèn)知結(jié)構(gòu)，把新學(xué)習(xí)的內(nèi)容概括進(jìn)去逐步達(dá)到認(rèn)識事物的本質(zhì)和規(guī)律的一種思維活動。我國學(xué)者李士奇提出：學(xué)習(xí)一個數(shù)學(xué)概念、原理、法則，如果在心理上能組織起適當(dāng)、有效的認(rèn)知結(jié)構(gòu)，并使之成為個人內(nèi)部的知識網(wǎng)絡(luò)的一部分，才說明理解了。這些說法的共同點(diǎn)是：理解是一個思維過程，理解需要和原有知識建立聯(lián)結(jié)，聯(lián)結(jié)的程度和質(zhì)量決定理解的深度，理解能發(fā)展新的認(rèn)知結(jié)構(gòu)。對人腦的學(xué)習(xí)研究表明，最好的學(xué)習(xí)是讓學(xué)習(xí)者預(yù)知學(xué)習(xí)的順序。學(xué)習(xí)者對于學(xué)習(xí)的框架知識了解越多，就越易于與所學(xué)新知識建立聯(lián)系。因此，教師在教學(xué)設(shè)計時至少要進(jìn)行一個單元的整體設(shè)計。單元越大越好，而且一定要設(shè)計序言課，引導(dǎo)學(xué)生入門，明確本單元的學(xué)習(xí)任務(wù)。
挑選一個能夠入門新興職業(yè)的好專業(yè)，是開創(chuàng)美好人生重要的一步！
1、商務(wù)策劃師
做什么：應(yīng)用科學(xué)的思維和方法，對以贏利為目的的社會經(jīng)濟(jì)組織的整體活動或某一方面活動進(jìn)行系統(tǒng)、科學(xué)的創(chuàng)造構(gòu)思、謀劃和設(shè)計。
對應(yīng)專業(yè)分析：這個職業(yè)對綜合素質(zhì)的要求比較高，對生產(chǎn)、管理、廣告、營銷、公關(guān)、新聞等都要有所了解，整體策劃能力、運(yùn)作能力，而且企業(yè)會比較注重商務(wù)策劃師是否有成功案例。做這個行業(yè)，需要有大量的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，往往得從營銷、廣告這些基層工作做起。如果是從商學(xué)院科班出身的話，將更具備一定的先天優(yōu)勢，市場營銷、廣告學(xué)、公共關(guān)系學(xué)、工商管理、工程管理等專業(yè)，都比較適合做這個職業(yè)。還有一些設(shè)有營銷方向的理工科、管理類、新聞類專業(yè)，由于綜合性較強(qiáng)，因此學(xué)習(xí)這些專業(yè)也比較適合從事這個職業(yè)。
2、會展策劃師
做什么：從事會展項(xiàng)目的市場調(diào)研、進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)、招商、招展、預(yù)算與運(yùn)營管理等方案的策劃，項(xiàng)目銷售以及現(xiàn)場運(yùn)營管理。
對應(yīng)專業(yè)分析：這個行業(yè)對應(yīng)的專業(yè)很明確，就是近年來一些高校設(shè)立的會展經(jīng)濟(jì)與管理、會展藝術(shù)與技術(shù)專業(yè)等。同時，這也是一個對綜合素質(zhì)要求很高的行業(yè)，所以，市場營銷、工程管理，乃至衍生出的做布景的美術(shù)設(shè)計，做文案的中文、新聞，做廣告、搞招商的廣告學(xué)等專業(yè)，都能夠憑著悟性和整合能力分一杯羹。
3、數(shù)字視頻(DV)策劃制作
做什么：DV節(jié)目策劃、視頻拍攝、視音頻編輯合成、DV剪輯、DV影片輸出與刻錄等。
對應(yīng)專業(yè)分析：DV的有聲有色決定了這是一個近于藝術(shù)行業(yè)的職業(yè)。DV策劃制作通常是由DV制作各個環(huán)節(jié)中的專業(yè)技術(shù)人員成長而來，攝影、多媒體技術(shù)、電教、錄音藝術(shù)、舞美設(shè)計等專業(yè)。實(shí)際上，要完成一個好的DV作品，還需要涉及影視制作各方面的知識，如影視編導(dǎo)知識和DV節(jié)目策劃、DV攝像技術(shù)和燈光技術(shù)知識等，不過，只要參與這行，做熟了，加之頭腦靈活，就大可以運(yùn)作一整套策劃方案。
4、景觀設(shè)計師
做什么：運(yùn)用專業(yè)知識及技能，從事景觀規(guī)劃設(shè)計、園林綠化規(guī)劃建設(shè)、室外空間環(huán)境創(chuàng)造和景觀資源保護(hù)等方面的工作。
對應(yīng)專業(yè)分析：其傳統(tǒng)的對應(yīng)專業(yè)是園林，而在近年來，景觀設(shè)計在現(xiàn)代建筑、城市規(guī)劃、道路交通中所占的地位越來越重，一些院校開始在園林專業(yè)增設(shè)風(fēng)景園林景觀設(shè)計方向，或是直接設(shè)置風(fēng)景園林專業(yè)。城市規(guī)劃、資源環(huán)境與城市規(guī)劃管理、環(huán)境藝術(shù)對園林方面的內(nèi)容亦有學(xué)習(xí)。名稱相類似的園藝專業(yè)，雖然學(xué)習(xí)內(nèi)容大為不同，但由于花卉種植與園林景觀關(guān)系密切，有興趣向這行發(fā)展可以通過輔修達(dá)到目的。生態(tài)學(xué)、植物學(xué)與園林一樣，屬于近親，可望通過輔修入行。
5、模具設(shè)計師
做什么：從事企業(yè)模具的數(shù)字化設(shè)計，包括型腔模與冷沖模，在傳統(tǒng)模具設(shè)計的基礎(chǔ)上，應(yīng)用數(shù)字化設(shè)計工具，提高模具設(shè)計質(zhì)量，縮短模具設(shè)計周期等方面的工作。
對應(yīng)專業(yè)分析：模具設(shè)計在專科(高職)院校中出現(xiàn)頻率很高，這是一個集理工與技工于一體的熱門專業(yè)。但是，在本科專業(yè)里面，有的院校在機(jī)械設(shè)計制造及其自動化專業(yè)開設(shè)模具設(shè)計方向，其直接對應(yīng)的專業(yè)則是材料成型及控制工程，這個專業(yè)在一些學(xué)校會細(xì)分為焊接工藝與設(shè)備方向、鑄造工藝與設(shè)備方向、金屬壓力加工方向，畢業(yè)生在工業(yè)生產(chǎn)第一線從事熱加工領(lǐng)域方面的工作。對于追求產(chǎn)品外形時尚優(yōu)美的企業(yè)來說，工業(yè)設(shè)計專業(yè)是模具設(shè)計師培養(yǎng)的“搖籃”，他們一方面具備良好的機(jī)械專業(yè)知識，另一方面擁有靈敏的藝術(shù)觸覺。
6、建筑模型設(shè)計制作員
做什么：能根據(jù)建筑設(shè)計圖和比例要求、選用合適的模型制作材料，運(yùn)用模型設(shè)計制作技能，設(shè)計制作出能體現(xiàn)建筑師設(shè)計思想的各種直觀建筑模型。
對應(yīng)專業(yè)分析：房展會上，奪人眼球的是那些美麗精致的樓盤模型。這些生動、形象的建筑模型，讓購房者很直觀地感受到圖紙上的戶型設(shè)計、小區(qū)規(guī)劃，在現(xiàn)實(shí)中到底是什么樣等。制作這些建筑模型、把建筑設(shè)計師的創(chuàng)意展示在一塊沙盤上，需經(jīng)過若干的工作流程：讀懂建筑圖，理解建筑師設(shè)計的思想及設(shè)計意圖，模型材料的選用及加工，計算模型縮放比例，制定模型制作工藝流程，制作模型。由于這是一個偏向于勞動技能型的職業(yè)，它的入門門檻并不高，對專業(yè)出身甚至文化水平要求都不太高。
目前國內(nèi)院校沒有與本職業(yè)相關(guān)的專業(yè)設(shè)置，但在建筑系都設(shè)有相關(guān)的勞動技能方面的課程，學(xué)習(xí)這些課程能夠勝任相關(guān)的技術(shù)工作。
7、家具設(shè)計師
做什么：根據(jù)室內(nèi)空間的使用性質(zhì)、所處環(huán)境和要求，結(jié)合制造工藝及美學(xué)原理，設(shè)計各類家具產(chǎn)品。
對應(yīng)專業(yè)分析：現(xiàn)代社會的家具，無論從制作材料還是制作工藝，或是樣式設(shè)計上，都是日新月異。家具設(shè)計師可分為造型設(shè)計師、工藝設(shè)計師、結(jié)構(gòu)設(shè)計師三種。
我國目前設(shè)家具設(shè)計專業(yè)的院校不多，以林業(yè)類大學(xué)為主，藝術(shù)類院校也有所涉及，且大多屬于新開設(shè)專業(yè)。如北京林業(yè)大學(xué)設(shè)木材科學(xué)與工程(家具設(shè)計與制造方向)，東北林業(yè)大學(xué)、中南林學(xué)院開設(shè)家具設(shè)計專業(yè)，林業(yè)類大學(xué)多偏重于工藝設(shè)計和結(jié)構(gòu)設(shè)計。工業(yè)設(shè)計在造型設(shè)計方面異軍突起，現(xiàn)代家具材料具有多樣化的特點(diǎn)，因此，現(xiàn)代家具大量采用玻璃、金屬、塑料這些工業(yè)產(chǎn)品，工業(yè)設(shè)計將其塑造成線條流暢優(yōu)美、造型獨(dú)特別致的樣式，非常受人歡迎。藝術(shù)設(shè)計、環(huán)境藝術(shù)設(shè)計、包裝與設(shè)計等專業(yè)也常設(shè)有室內(nèi)與家具設(shè)計方向。
8、動畫繪制員
做什么：運(yùn)用動畫專業(yè)的技巧和方法，獨(dú)立進(jìn)行動畫方面的繪制工作。
對應(yīng)專業(yè)分析：動畫專業(yè)這幾年就業(yè)情況比較好。一些美術(shù)專業(yè)的學(xué)生，在輔修了計算機(jī)技術(shù)之后，為了豐厚知識面，也投身到動畫專業(yè)中來。不過，動畫業(yè)本身在我國的發(fā)展仍處于“雷聲大，雨點(diǎn)小”的局面，原創(chuàng)動畫作品不多，動畫繪制員多是為國外動畫公司代工手繪，如果動畫專業(yè)的學(xué)生能夠加強(qiáng)原創(chuàng)意識培養(yǎng)，其施展天地將會大大拓展。
9、客戶服務(wù)管理師
做什么：客戶服務(wù)管理體系的策劃、組建和實(shí)施監(jiān)督；從事現(xiàn)場客戶服務(wù)活動的設(shè)計、組織和實(shí)施管理；組織對本企業(yè)涉及客戶服務(wù)的部門人員進(jìn)行客戶服務(wù)管理知識和技能培訓(xùn)。客戶服務(wù)管理師就是對企業(yè)不同客戶提供售前、售中、售后的服務(wù)與管理人員，包括客戶代表、客戶經(jīng)理、客戶服務(wù)主管等職位。
對應(yīng)專業(yè)分析：目前需要客戶服務(wù)人員的企業(yè)涉及制造業(yè)、金融業(yè)、咨詢業(yè)、零售業(yè)、餐飲娛樂休閑業(yè)、醫(yī)療業(yè)等行業(yè)，對求職者的要求普遍是誠懇、熱情，親和力較強(qiáng)，善于表達(dá)和溝通，心理承受能力較強(qiáng)，有團(tuán)隊(duì)精神等，語言能力、計算機(jī)水平和數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析更是企業(yè)要求高級客戶服務(wù)人員必備的硬性技能。因而，心理學(xué)、應(yīng)用心理學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等專業(yè)的學(xué)生適合從事這方面的工作。
10、寵物健康護(hù)理員
做什么：寵物飼養(yǎng)與疾病預(yù)防，對寵物進(jìn)行日常健康護(hù)理與管理，對寵物進(jìn)行科學(xué)美容，對傷病寵物進(jìn)行現(xiàn)場救護(hù)、病期護(hù)理、術(shù)后護(hù)理及康復(fù)護(hù)理。
對應(yīng)專業(yè)分析：這個職業(yè)應(yīng)對的專業(yè)也很明了，那就是“動物醫(yī)學(xué)”，俗稱“獸醫(yī)”專業(yè)，這個專業(yè)原本就設(shè)有小動物醫(yī)學(xué)學(xué)習(xí)內(nèi)容，近幾年與時俱進(jìn)，專門拓展出了寵物護(hù)理方向，是寵物健康護(hù)理員不錯的人選。在一些大型寵物美容護(hù)理院中，還會聘用一些護(hù)理學(xué)專業(yè)的畢業(yè)生，對寵物進(jìn)行普通護(hù)理。
11、信用管理師
做什么：建立有效的企業(yè)信用管理體系；制定企業(yè)信用制度與信用政策；在交易前期，對交易對象進(jìn)行信用調(diào)查與評估，確定信用額度及放賬期；在交易中期，對應(yīng)收賬款加強(qiáng)管理，并采取必要的措施轉(zhuǎn)移風(fēng)險，保障企業(yè)債權(quán)；在交易后期，對發(fā)生的逾期賬款進(jìn)行追收；運(yùn)用信用管理專業(yè)技術(shù)及專業(yè)的征信數(shù)據(jù)庫防范風(fēng)險，并開拓市場。
對應(yīng)專業(yè)分析：需要進(jìn)行信用管理的企業(yè)其實(shí)非常多，而不僅僅是銀行，許多工商企業(yè)都要做好客戶信息收集、相關(guān)企業(yè)資信調(diào)查、消費(fèi)者個人信用調(diào)查、客戶資信檔案管理、信用風(fēng)險管理、合同管理、應(yīng)收賬款管理、客戶群信用狀況的監(jiān)督與核查、信用政策和信用工具設(shè)計及運(yùn)用、疏通融資渠道、向有關(guān)部門申報信用資料等業(yè)務(wù)活動。它直接對應(yīng)的專業(yè)“信用管理”是一個開辦剛剛兩年的新專業(yè)，由上海財經(jīng)大學(xué)首創(chuàng)，接著其他財經(jīng)院校紛紛跟進(jìn)。其實(shí)，信用管理是一個涉及面很廣的行業(yè)，因其與財會緊密相連，故而會計學(xué)、財務(wù)管理都能夠參與其中，而市場營銷、企業(yè)管理、電子技術(shù)、商法等專業(yè)作為它的幾大組成內(nèi)容之一，也能夠有所成就。
做什么：利用相關(guān)專業(yè)知識及計算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代信息技術(shù)，從事互聯(lián)網(wǎng)站內(nèi)容建設(shè)，主要工作內(nèi)容是：采集素材，進(jìn)行分類和加工；對稿件內(nèi)容進(jìn)行編輯加工、審核及監(jiān)控；撰寫稿件；運(yùn)用信息系統(tǒng)或相關(guān)軟件進(jìn)行網(wǎng)頁制作；組織網(wǎng)上調(diào)查及論壇管理；進(jìn)行網(wǎng)站專題、欄目、頻道的策劃及實(shí)施。
對應(yīng)專業(yè)分析：網(wǎng)絡(luò)的飛速發(fā)展，使網(wǎng)絡(luò)編輯員的專業(yè)教育步伐顯得落后，它對應(yīng)的專業(yè)在多數(shù)院校都是作為專業(yè)方向出現(xiàn)，如編輯出版學(xué)(網(wǎng)絡(luò)傳播方向)、計算機(jī)應(yīng)用（網(wǎng)絡(luò)傳播方向）、新聞學(xué)（網(wǎng)絡(luò)新聞方向）等等。而從網(wǎng)絡(luò)編輯的從業(yè)要求來看，它對綜合素質(zhì)的要求也是比較高的，“編輯首先要是個雜家”這個道理人人都懂，這個“雜”字就是綜合素質(zhì)的體現(xiàn)了，而現(xiàn)代教育中對計算機(jī)技術(shù)的強(qiáng)調(diào)，也讓更多對編輯有天賦的人更易于接近這一職業(yè)。
13、房地產(chǎn)策劃師
做什么：近年來我國的房地產(chǎn)策劃行業(yè)已取得長足的進(jìn)展，并且已經(jīng)形成了一個產(chǎn)業(yè)，其執(zhí)業(yè)范圍涵蓋了房地產(chǎn)開發(fā)、項(xiàng)目咨詢、產(chǎn)品設(shè)計、建設(shè)規(guī)劃、廣告策劃、房產(chǎn)銷售、物業(yè)管理等眾多領(lǐng)域。
對應(yīng)專業(yè)分析：房地產(chǎn)因其緊系民生，從而成為長盛不衰的行業(yè)，近年來進(jìn)入一個高速發(fā)展期，能夠全程操盤的房地產(chǎn)策劃師非常吃香。這也是一個需要豐富經(jīng)驗(yàn)的職業(yè)，在房地產(chǎn)各個環(huán)節(jié)上有所成就，有所拓展、胸懷大略的人才，方能脫穎而出。像房地產(chǎn)經(jīng)營專業(yè)、建筑類專業(yè)、土木工程、城市規(guī)劃、園林、物業(yè)管理，都是入行的基礎(chǔ)。
14、職業(yè)信息分析師
做什么：為社會求職者擇業(yè)、就業(yè)和用人單位擇優(yōu)招用人才提供咨詢、指導(dǎo)及幫助。工作內(nèi)容包括對涵蓋就業(yè)失業(yè)、職業(yè)供求、工資價位和社會保險等在內(nèi)的信息進(jìn)行采集、整理、分析和預(yù)測等。相關(guān)業(yè)務(wù)范圍除勞動保障系統(tǒng)外，還涉及人才市場、信息咨詢、職業(yè)介紹機(jī)構(gòu)、學(xué)校、企業(yè)等諸多部門。
對應(yīng)專業(yè)分析：職業(yè)信息分析師首先要對勞動就業(yè)和人才市場領(lǐng)域足夠熟悉，包括對勞動力市場、人才市場供需情況了解，對各種職業(yè)和崗位的工作職責(zé)、技能要求非常熟悉；其次，還需要具備一定的統(tǒng)計、數(shù)據(jù)采集和分析、整合等能力，能形成分析和預(yù)測報告，提供有價值的信息，從而引導(dǎo)市場。信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)是這一職業(yè)的首選對應(yīng)專業(yè)，它利用計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代化辦公手段進(jìn)行信息的收集、傳送、儲存、加工和使用，并運(yùn)用各種分析方法整理出相關(guān)信息輔助領(lǐng)導(dǎo)高效、高質(zhì)決策，人力資源管理專業(yè)由于在人才測試、選拔、培養(yǎng)、調(diào)配，以及調(diào)整人與人之間的關(guān)系上卓有成效，對個人職業(yè)分析有著很好的輔助作用。而如果這兩個專業(yè)的學(xué)生能夠相互輔修另一個專業(yè)，那就如虎添翼了。勞動與社會保障、公共事業(yè)管理、統(tǒng)計學(xué)、應(yīng)用心理學(xué)如果能夠輔修信息類專業(yè)，將來也有機(jī)會進(jìn)入這一行業(yè)。
15、玩具設(shè)計師
做什么：從事玩具產(chǎn)品和玩具類兒童用具創(chuàng)意、設(shè)計、制作等工作，具體工作內(nèi)容有：分析產(chǎn)品的外觀和性能，進(jìn)行打板、打樣及工藝排料，手工制作產(chǎn)品樣品或模型；產(chǎn)品進(jìn)行系列化開發(fā)和自主研發(fā)，繪制創(chuàng)意草圖，設(shè)計功能模塊，繪制設(shè)計圖，編制生產(chǎn)工藝流程；研究市場和產(chǎn)品流行趨勢，制定產(chǎn)品整體設(shè)計方案，進(jìn)行設(shè)計管理。
對應(yīng)專業(yè)分析：天津科技大學(xué)是為這個新職業(yè)首開玩具設(shè)計專業(yè)(為專業(yè)方向)的大學(xué)，學(xué)習(xí)包括絨毛玩具、機(jī)動玩具、電子玩具三個方面的課程，一些美術(shù)學(xué)院這兩年也陸續(xù)開設(shè)了工藝玩具設(shè)計專業(yè)。而工業(yè)設(shè)計、美術(shù)學(xué)在外形設(shè)計上也能參與，智能玩具、光電玩具對電子技術(shù)、機(jī)電專業(yè)青睞有加，模具設(shè)計與制造或是材料成型及控制工程等專業(yè)都是機(jī)械玩具不可或缺的。
16、公共營養(yǎng)師
做什么：研究食物營養(yǎng)素與人體機(jī)能需要的復(fù)雜關(guān)系，涉及營養(yǎng)搭配、營養(yǎng)互補(bǔ)和營養(yǎng)平衡等，公共營養(yǎng)師不僅可以在社區(qū)發(fā)揮重要作用，還可以為企業(yè)員工、白領(lǐng)、高級管理人員、運(yùn)動員、家庭提供教育、輔導(dǎo)等服務(wù)。
對應(yīng)專業(yè)分析：營養(yǎng)專業(yè)設(shè)在各大醫(yī)學(xué)類院校當(dāng)中，如四川大學(xué)華西臨床醫(yī)學(xué)院醫(yī)學(xué)技術(shù)系的營養(yǎng)專業(yè)就是比較有名的一個，但目前開設(shè)院校還不多。正在制定中的《國民營養(yǎng)條例》規(guī)定，100人以上的食堂、餐飲單位，菜肴不再僅由廚師直接配制，而需在營養(yǎng)師的指導(dǎo)下共同完成；300人以上的食堂、餐飲單位必須配備專門的營養(yǎng)管理師。面對這一廣闊前景，許多院校在一些相關(guān)專業(yè)中加設(shè)了營養(yǎng)課程，如預(yù)防醫(yī)學(xué)設(shè)“營養(yǎng)與食品衛(wèi)生學(xué)”、婦幼衛(wèi)生專業(yè)開設(shè)“婦幼營養(yǎng)學(xué)”，護(hù)理專業(yè)開設(shè)“臨床營養(yǎng)學(xué)”等。
17、理財規(guī)劃師
做什么：利用自己的專業(yè)理財知識為個人提供理財規(guī)劃服務(wù)。目前國內(nèi)還沒有專門的理財規(guī)劃組織，從事理財規(guī)劃的專業(yè)人士散見于保險、銀行、證券等金融行業(yè)，但“獨(dú)立理財公司”的出現(xiàn)已是大勢所趨。在歐美，個人理財服務(wù)市場已相當(dāng)成熟。
對應(yīng)專業(yè)分析：理財規(guī)劃是綜合性的金融服務(wù)，是針對客戶整個人生而不是某個階段的規(guī)劃，包括個人每個階段的資產(chǎn)，現(xiàn)金流量的預(yù)算和管理，個人風(fēng)險管理和保險規(guī)劃，投資目標(biāo)的確立和實(shí)現(xiàn)，職業(yè)生涯規(guī)劃，子女教育及教育規(guī)劃、居住規(guī)劃，退休計劃，個人財務(wù)規(guī)劃以及遺產(chǎn)規(guī)劃等等各個方面。從業(yè)者除應(yīng)具有淵博的專業(yè)知識、嫻熟的投資理財技能、豐富的理財經(jīng)驗(yàn)外，還要熟悉股票、基金、債券、外匯等金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域。所以，這是一個要求“全才＋專才”的職業(yè)。經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、投資學(xué)、保險、證券、稅收、財務(wù)管理、會計學(xué)、法律(民商法方向)，這些專業(yè)好手在豐富的社會經(jīng)歷上，都可能磨練出一雙理財金手。
18、企業(yè)文化師
做什么：在企事業(yè)單位從事企業(yè)文化研究、建設(shè)、管理工作，其職責(zé)是制定和建立符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的企業(yè)文化體系，塑造、提煉和推廣企業(yè)的遠(yuǎn)景、共同價值觀和使命。具體工作內(nèi)容包括：指導(dǎo)人力資源部門搭建人力資源戰(zhàn)略框架；通過CIS系統(tǒng)設(shè)計推廣企業(yè)形象；推行企業(yè)文化體系建設(shè)。
(一)培養(yǎng)目標(biāo)設(shè)置上的缺陷
培養(yǎng)目標(biāo)是現(xiàn)代教育的定向標(biāo)準(zhǔn),是選擇教學(xué)內(nèi)容,設(shè)計課程體系,采用教學(xué)方法直至確定教育制度的重要依據(jù)。目前我國高校專業(yè)指導(dǎo)目錄中財務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)是:能在工商、金融企業(yè)、事業(yè)單位及政府部門從事財務(wù)、金融管理以及教學(xué)、科研方面工作的工商管理學(xué)科高級專門人才。這一目標(biāo)定位不夠明確,人才模式定位也不夠準(zhǔn)確,存在以下缺陷:1.目標(biāo)設(shè)置過于籠統(tǒng),不便于分層掌握和操作。2.不利于學(xué)生樹立合理擇業(yè)觀念。培養(yǎng)目標(biāo)定位于“培養(yǎng)高級專門人才”,使學(xué)生誤以為自己經(jīng)過四年大學(xué)學(xué)習(xí),就是高級專門人才。選擇職業(yè)“就高不就低”,使財務(wù)管理專業(yè)人才就業(yè)狀態(tài)不合理。3.將素質(zhì)教育目標(biāo)與專業(yè)技術(shù)目標(biāo)相混同。大學(xué)是一種素質(zhì)教育、通才教育,而非職業(yè)或成人教育。4.不利于教師素質(zhì)的培養(yǎng)與提高。盡管我國已向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌,但培養(yǎng)目標(biāo)錯位,導(dǎo)致教育觀念落后,教師素質(zhì)得不到快速提高。授課內(nèi)容,不能結(jié)合我國企業(yè)改革實(shí)際,培養(yǎng)出的學(xué)生理論水平不高,應(yīng)用能力更差。
(二)課程體系設(shè)計上的缺陷
財務(wù)管理工作是一項(xiàng)根據(jù)不同環(huán)境、條件,尋求有用信息,進(jìn)行分析、判斷進(jìn)而做出決策的復(fù)雜工作,具有較強(qiáng)的應(yīng)變性。它需要的不僅僅是專業(yè)知識和技能,其他知識與能力起著至關(guān)重要的作用。如對所處的政治、經(jīng)濟(jì)、社會、文化環(huán)境和歷史背景、地理與自然狀況、科學(xué)技術(shù)發(fā)展水平以及某些文學(xué)、藝術(shù)知識的了解,品德與修養(yǎng),人際溝通與交往的能力等。涉及上述知識與技能的培訓(xùn)在課程設(shè)置上明顯不足。
1.重技術(shù)教育,輕素質(zhì)教育,忽視綜合素質(zhì)和綜合能力的培養(yǎng)。課程結(jié)構(gòu)不合理,課程比例失調(diào),很少有開設(shè)“職業(yè)責(zé)任”之類的課程。2.主干課程內(nèi)容交叉重復(fù)現(xiàn)象嚴(yán)重,課程設(shè)置缺乏整體規(guī)劃。3.重實(shí)務(wù)類課程,輕理論類課程。本科教育是奠定基礎(chǔ)、培養(yǎng)能力、提高素質(zhì)的階段。要求學(xué)生掌握財務(wù)方面的基本理論和較寬的相關(guān)專業(yè)知識,而基礎(chǔ)課相對薄弱,不利于學(xué)生綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。4.不同層次教學(xué)內(nèi)容銜接差,教學(xué)方法與手段單一,抑制了學(xué)生的潛能。高校選用教材未能區(qū)別本科生與夜校,與研究生的層次;教學(xué)方法上是滿堂灌”;教學(xué)手段上較少用電子化教學(xué)設(shè)備。這些都抑制了學(xué)生的思考和創(chuàng)新能力。
(三)專業(yè)課程間內(nèi)容交叉重復(fù)問題突出
目前高校財務(wù)管理專業(yè)課程體系中均設(shè)置會計課程,恰恰財務(wù)管理與某些會計課程如管理會計、成本會計從內(nèi)容到方法體系存在著邊界交叉和內(nèi)容重復(fù)現(xiàn)象。這種局面不利于財務(wù)管理學(xué)科體系的優(yōu)化,導(dǎo)致資源浪費(fèi),給教學(xué)帶來困難。降低學(xué)生的專業(yè)興趣,影響了學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性。
(四)教學(xué)方法和教學(xué)手段落后
目前高校財務(wù)管理專業(yè)在培養(yǎng)模式上過于呆板劃一,教學(xué)方法和教學(xué)手段落后。例如,在教學(xué)管理上沒有將規(guī)定性與選擇性有機(jī)地結(jié)合,學(xué)分制只是學(xué)時制的翻版;在教學(xué)方法上,教學(xué)內(nèi)容與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活脫節(jié),文理知識互不兼容,啟發(fā)式教學(xué)法、案例教學(xué)法極少采用;在教學(xué)手段上,仍是“黑板加粉筆”,計算機(jī)輔助教學(xué)及電化教學(xué)手段的應(yīng)用十分有限。
高校財務(wù)管理專業(yè)建設(shè)的現(xiàn)狀及存在的上述問題,嚴(yán)重制約了該專業(yè)的發(fā)展,深入系統(tǒng)地研究該專業(yè)的改革問題是我們作為財務(wù)專業(yè)教育工作者義不容辭的責(zé)任。
二、基于專業(yè)特色和社會需求的財務(wù)管理課程改革的基本構(gòu)想
(一)確立科學(xué)的財務(wù)人才培養(yǎng)目標(biāo)
高校財務(wù)管理本科教育階段的人才培養(yǎng)目標(biāo),應(yīng)符合國家教育方針、反映本科教育特點(diǎn)、適應(yīng)新形勢對財務(wù)管理人才的要求。為此,財務(wù)管理本科階段的人才培養(yǎng)目標(biāo)應(yīng)是:培養(yǎng)具有優(yōu)良品質(zhì)和素質(zhì)、廣博和精深知識結(jié)構(gòu)及全方位能力結(jié)構(gòu),能在工商、金融企業(yè)、事業(yè)單位及政府部門從事財務(wù)、金融管理以及教學(xué)、科研方面工作的高級專門人才。這一目標(biāo)定位應(yīng)具備三個特點(diǎn):其一,提倡全面素質(zhì)教育;其二,在就業(yè)導(dǎo)向上提倡實(shí)務(wù)工作、教學(xué)、科研三者兼顧;其三,在人才培養(yǎng)類型上注重培養(yǎng)高級財務(wù)管理專門人才。
(二)正確界定財務(wù)管理學(xué)與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系,合理設(shè)計財務(wù)管理專業(yè)的課程體系
1.財務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)學(xué)的關(guān)系。財務(wù)管理作為一門學(xué)科,是經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個分支,表現(xiàn)為財務(wù)經(jīng)濟(jì)學(xué),屬于微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇。財務(wù)管理是利用價值形式對社會再生產(chǎn)過程客觀存在的資本活動和財務(wù)關(guān)系進(jìn)行綜合性管理。2.財務(wù)管理與會計學(xué)的關(guān)系。財務(wù)管理是對企業(yè)的籌資、投資、收益分配等財務(wù)活動所進(jìn)行的管理活動,會計是對資金運(yùn)動為主的經(jīng)濟(jì)活動所進(jìn)行的信息管理。財務(wù)管理是一種資本運(yùn)作活動,會計是以提供財務(wù)信息為主的經(jīng)濟(jì)信息系統(tǒng)。3.財務(wù)管理與管理學(xué)的關(guān)系。財務(wù)管理作為一種管理活動,是現(xiàn)代企業(yè)管理中一個十分重要的組成部分。財務(wù)管理作為一門學(xué)科,表現(xiàn)為企業(yè)財務(wù)管理學(xué),屬于管理學(xué)的一個分支。財務(wù)管理是對企業(yè)資本進(jìn)行配置和利用的資本運(yùn)作活動。4.財務(wù)管理與財政學(xué)的關(guān)系。財務(wù)管理是研究經(jīng)濟(jì)活動中的微觀價值管理,而財政學(xué)是在國家財政體系中研究經(jīng)濟(jì)活動中的宏觀價值管理,財務(wù)管理是價值管理中的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。5.明確界定:初級財務(wù)管理、中級財務(wù)管理、高級財務(wù)管理的內(nèi)容。財務(wù)管理課程是財務(wù)管理專業(yè)的專業(yè)核心課程,將財務(wù)管理分為初級財務(wù)管理、中級財務(wù)管理和高級財務(wù)管理三門課,這在各高校基本已形成共識。但是,如何界定這三門課的具體內(nèi)容,還是沒有定論。有關(guān)這三門課的教材很少,即使有些學(xué)校出了教材,但在內(nèi)容上也是各式各樣。特別是初級財務(wù)管理和中級財務(wù)管理的內(nèi)容劃分較為模糊,如何既避免相互重復(fù),又要能體現(xiàn)基礎(chǔ)課程和后續(xù)課程之間的關(guān)系,很難把握。筆者認(rèn)為,這三門課程之間要有承上啟下的關(guān)系,又要體現(xiàn)財務(wù)管理學(xué)科的內(nèi)在邏輯體系,具體表現(xiàn)如下:
(1)初級財務(wù)管理是財務(wù)管理的入門課,應(yīng)主要介紹財務(wù)管理的一些基本知識、基本原理和基本方法,讓學(xué)生對財務(wù)管理這門學(xué)科有一個概括性的了解,為學(xué)習(xí)中級財務(wù)管理和高級財務(wù)管理奠定基礎(chǔ)。因此,本課程應(yīng)包括財務(wù)管理方面的基本知識,但不應(yīng)過于深入和具體,其主要內(nèi)容包括:
①財務(wù)管理概論,闡述財務(wù)管理的概念及內(nèi)容、財務(wù)管理目標(biāo)、財務(wù)管理產(chǎn)生和發(fā)展的歷史、財務(wù)管理的任務(wù)和原則、財務(wù)管理體制等。②財務(wù)管理環(huán)境,介紹企業(yè)組織類別、金融市場一般原理、有效市場假說與信息對稱性問題、企業(yè)稅收制度等。
③財務(wù)管理的價值觀念,詳細(xì)介紹貨幣時間價值的概念及計算,系統(tǒng)講解單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險與收益、投資組合的風(fēng)險與收益、資本資產(chǎn)定價模型。④財務(wù)管理的基本方法,主要闡述財務(wù)預(yù)測、財務(wù)預(yù)算、財務(wù)控制和財務(wù)分析等財務(wù)管理的基本方法以及這些方法的簡單應(yīng)用。⑤財務(wù)管理的基本內(nèi)容,概括描述財務(wù)管理的基本內(nèi)容,如企業(yè)籌資渠道和籌資方式、籌資類型、資金成本、資本結(jié)構(gòu);投資環(huán)境、投資決策的分類、投資決策應(yīng)考慮的基本因素、現(xiàn)金流量的計算等。
(2)中級財務(wù)管理是在初級財務(wù)管理基礎(chǔ)上,更深入、系統(tǒng)、全面地介紹財務(wù)管理的專門知識,為詳細(xì)地闡述資金運(yùn)動全過程的管理,即資金籌集管理、資金運(yùn)用管理、資金分配管理。本課程的內(nèi)容主要有:①資金籌集管理,詳細(xì)闡述權(quán)益資金籌集、長期負(fù)債籌資、租賃籌資、流動負(fù)債籌資等各種籌資方式的特征、具體操作過程并對不同籌資方式加以比較和評價。②資產(chǎn)管理,系統(tǒng)介紹現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理的各種方法。③投資評價,系統(tǒng)講述長期投資決策的基本方法及案例運(yùn)用,通過計算證券投資價值對證券投資進(jìn)行評價。④股份公司盈利分配,主要包括:各種股利形式的比較、股利政策、股份分配理論、股票分割與股票回購等內(nèi)容。
(3)高級財務(wù)管理是在初級財務(wù)管理和中級財務(wù)管理的基礎(chǔ)上開設(shè)的較高層次的課程,主要介紹國內(nèi)外財務(wù)管理學(xué)科發(fā)展的新動態(tài)和新成果,并對財務(wù)管理的一些專門問題進(jìn)行研究。開設(shè)本課程的目的主要是拓寬學(xué)生的知識面,開闊學(xué)生眼界。同時,使同學(xué)們對財務(wù)管理中的一些問題有更深的認(rèn)識。本課程的具體內(nèi)容應(yīng)根據(jù)形勢的需要適時調(diào)整和補(bǔ)充,目前情況下,筆者認(rèn)為高級財務(wù)管理應(yīng)有以下內(nèi)容:
①資本市場下的財務(wù)理論綜述,系統(tǒng)介紹西方資本主義市場條件下的主要財務(wù)理論,如有效市場理論、現(xiàn)值分析理論、投資組合理論、資本結(jié)構(gòu)理論、資本資產(chǎn)定價理論、套利定價理論、期權(quán)定價理論、學(xué)說等;②新形勢下財務(wù)管理所面臨的挑戰(zhàn)與對策,針對我國企業(yè)所面臨的新的理財環(huán)境的變化,提出財務(wù)管理應(yīng)采取的對策;③財務(wù)管理的特殊問題,著重介紹財務(wù)管理中的一些特殊問題,如集團(tuán)公司財務(wù)管理、企業(yè)購并財務(wù)管理、所有者財務(wù)、通貨膨脹下的財務(wù)管理等。
