時間：2023-08-08 17:09:41
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融監(jiān)管最新動態(tài)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關(guān)鍵詞】金融創(chuàng)新金融法教學法律經(jīng)濟學
【中圖分類號】D922.28-4；G642.4【文獻標識碼】A【文章編號】2095-3089（2016）27-0225-03
隨著“社會金融化”與“金融社會化”兩股浪潮的交織演進，金融對于人類生活的重要性不斷凸顯，越來越多的高等院校開設(shè)了金融法課程，進而使得金融法日益成為一門“顯學”。但與此形成強烈反差的是，金融法教學呈現(xiàn)出千人一面的同質(zhì)化特征，教學內(nèi)容泛化、零散且恪守傳統(tǒng)金融法的知識疆域，未能及時回應(yīng)日新月異的金融創(chuàng)新，以至于存在脫離實踐訴求的現(xiàn)實傾向。本文置于金融創(chuàng)新視域下，審思金融法教學的弊病與局限，探究改進金融法教學的現(xiàn)實出路，旨在為創(chuàng)新型人才的培養(yǎng)尋求經(jīng)驗共識。
一、當前金融法教學的特點與問題檢視
金融法是一個典型的跨部門的法規(guī)范群，內(nèi)容涵攝銀行法、證券法、保險法、票據(jù)法、信托法、支付結(jié)算法、貨幣法、證券投資基金法等，其知識譜系可以類型化金融交易法、金融監(jiān)管法與金融調(diào)控法。由于金融公法與金融私法交織疊加在一起，學界關(guān)于金融法的性質(zhì)長期以來存在論爭，金融法到底屬于經(jīng)濟法還是屬于商法抑或是獨立的學科未形成統(tǒng)一的認知。撇開金融法的學科性質(zhì)不談，如何在有限的教學課時（金融法課程一般安排36個課時）之內(nèi)，有效地通過課堂講解向?qū)W生傳達有價值的知識信息，是金融法教學面臨的一大挑戰(zhàn)。事實上，很多法學院校除了開設(shè)金融法課程之外，還普遍開設(shè)了證券法、保險法、票據(jù)法、信托法等課程，如何確定金融法與其二級部門法之間的教學分工，破費思量。按照一般法學院系的做法，金融法教學總是按照“金融法總論—銀行法（中央銀行法、商業(yè)銀行法、政策性銀行法）—證券法—保險法—票據(jù)法—信托法—證券投資基金法”這樣一條主線加以展開，內(nèi)容的豐富性與課時的有限性決定了金融法之下二級部門法的教學不可能太深入，只能停留在對基本概念、基本制度、基本原理的闡述以及對主要法條的解釋，且以填鴨式的教學方式為主，案例分析、課堂討論與診所教育較為缺失。特別一提的是金融法總論，這種金融法基礎(chǔ)理論系統(tǒng)化和體系化的高級形式在教學中被嚴重忽略，給人造成的印象是金融法總論的空洞化與碎片化。在這樣的教學安排下，很多同學學習了一個學期的金融法之后，只是機械地記憶了一些規(guī)則，對金融法理念與精神實質(zhì)的認識依然模糊不清。
上述金融法教學的特點反映出的問題非常突出，具體表現(xiàn)在：首先，教學內(nèi)容過于泛化，缺乏重點，難以深入。金融法的二級部門法數(shù)量繁多，不一而足，如果面面俱到，只能停留在走馬觀花式的介紹層面，不可能過于深入。在金融法與證券法、保險法、票據(jù)法、信托法等課程均有可設(shè)的情況下，這種追求大而全的教學模式毫無意義，純屬教學資源的浪費。如果以金融法總論為中心，將金融法的規(guī)范定位、歷史發(fā)展、特色范疇、基本屬性、功能價值、基本原則、主體類型、行為方式、權(quán)義結(jié)構(gòu)、責任形態(tài)、體系構(gòu)成加以拓展，同時輔以制度規(guī)則和案例，則有助于形成金融法與其二級部門法的合理知識分工，能夠深入到金融法的基礎(chǔ)理論內(nèi)部，教學的重點亦更為突出。金融法總論具有統(tǒng)攝分論、指導實踐、學科自省的功能，其體系化構(gòu)建并非學者們的自娛自樂，而是夯實基礎(chǔ)理論的需要，也是學科長遠發(fā)展的必然選擇，更是國家法治建設(shè)的重要指引。金融法教學有必要改變“重具體制度、輕基礎(chǔ)理論”的傳統(tǒng)模式，更多地將教學資源往總論上傾斜。當然，這需要學界齊心協(xié)力，集中力量提煉和總結(jié)出一個科學、系統(tǒng)且“接地氣”的總論作為統(tǒng)領(lǐng)，以此來破解學術(shù)研究中“群龍無首”的尷尬局面，引領(lǐng)金融法學科發(fā)展再上新臺階。其次，教學方式過于陳舊，缺乏吸引力，難以形成課堂互動。根據(jù)筆者掌握的情況，多數(shù)高校的金融法教學都是采用單一課堂講授的方式，較少進行案例教學，更缺乏診所式互動教學法。這種以規(guī)范主義為中心的教學方法，本質(zhì)上是一種“法條主義”，注重的是應(yīng)試而非能力培養(yǎng)。金融的發(fā)展日新月異，典型金融法案例不斷涌現(xiàn)，對這些鮮活的教學素材視而不見而固守傳統(tǒng)金融法教科書的僵硬范式，無異于閉門造車。最后，教學理念過于陳舊，缺乏突破與創(chuàng)新，不利于卓越型法律人才的培養(yǎng)。既有的金融法教學，過于注重知識的單向傳輸，忽視了學生的自主性與創(chuàng)造性，不利于激發(fā)學生的潛能。在自媒體時代，單向知識灌輸?shù)慕虒W方式已經(jīng)難以為繼，亟待反思與超越。正如有學者所指出的，教師的真正本領(lǐng)，不在于他是否會講述知識，而在于是否能激發(fā)學生的學習動機，喚起學生的求知欲望，讓他們興趣盎然地參與到教學過程中來。綜上所述，金融法的教學內(nèi)容、教學方式和教學理念均存在較大缺陷，如何進行改革，已經(jīng)成為不容回避的現(xiàn)實課題。
二、金融創(chuàng)新對金融法教學的影響與挑戰(zhàn)
近幾十年來，經(jīng)濟全球化和市場化帶來了金融深化和自由化，金融領(lǐng)域出現(xiàn)了一系列新技術(shù)、新工具、新業(yè)務(wù)、新組織，風起云涌的金融創(chuàng)新極大地改變了人們生活的世界。進入21世紀后，全球范圍內(nèi)的金融創(chuàng)新異常活躍，金融衍生品大量出現(xiàn)，銀行發(fā)起—分銷模式十分盛行，資產(chǎn)證券化快速發(fā)展，影子銀行和對沖基金異軍突起，圍繞住房金融制度的創(chuàng)新如火如荼，金融創(chuàng)新進入到了一個新時代。作為一種創(chuàng)造性的破壞力量，金融創(chuàng)新必然帶來深刻的法律變革，而天生具有貼近生活和解釋實踐的內(nèi)在品性、以滿足市場訴求和回應(yīng)社會關(guān)切為己任的金融法，必然會通過理念更新與制度調(diào)適積極回應(yīng)金融創(chuàng)新的實踐訴求。面對與時俱進的金融法，如果教學的內(nèi)容設(shè)計不進行及時更新的話，勢必與實踐相脫節(jié)。事實上，風起云涌的金融創(chuàng)新浪潮已經(jīng)對金融法教學產(chǎn)生了不可低估的影響，具體表現(xiàn)在幾個方面：第一，金融創(chuàng)新改變了金融法的知識結(jié)構(gòu)，導致傳統(tǒng)金融法教學所依據(jù)的知識載體不敷適用。目前，國內(nèi)的金融法教材多達百余種，但編排體系大同小異，內(nèi)容構(gòu)造幾乎雷同，且很多章節(jié)的內(nèi)容被鎖定在根深蒂固的觀念誤區(qū)之中，未能根據(jù)時代變遷與法治發(fā)展進行同步修訂。以金融監(jiān)管為例，多數(shù)金融法教材對金融監(jiān)管的論述還停留在十幾年前的認知層面上，熱衷于相關(guān)概念的界定、金融監(jiān)管特征的描述、機構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管的類型化區(qū)分以及我國監(jiān)管體制改革的同質(zhì)化表達，對于2008年之后全球金融監(jiān)管改革運動的最新動態(tài)視而不見，對于統(tǒng)合監(jiān)管、原則監(jiān)管、軸式監(jiān)管、激勵性監(jiān)管、嵌入式監(jiān)管等21世紀金融監(jiān)管的最新發(fā)展趨勢更是選擇性遺忘。這場危機帶給金融監(jiān)管的啟示在于，金融監(jiān)管要有前瞻性，金融監(jiān)管體系要有適應(yīng)性，金融監(jiān)管要“長牙齒”，不能只說不做，進而啟發(fā)我國要改革和優(yōu)化金融監(jiān)管體制，牢固樹立風險思維和危機應(yīng)對意識，進一步提高監(jiān)管能力，進一步強化行動的意愿。如果金融法教學對于最新的監(jiān)管動態(tài)不予關(guān)注的話，無異于對學生不負責任。再以中央銀行的職能這個知識點為例，現(xiàn)有金融教材幾乎都是從“發(fā)行的銀行”、“銀行的銀行”、“政府的銀行”、“金融調(diào)控與金融監(jiān)管的銀行”四個層面加以論述，對于以英國為代表的中央銀行法制變革浪潮缺乏關(guān)注，對于以G20為代表的全球金融治理視野下的中央銀行重新定位缺乏敏感性，對于中央銀行的系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)監(jiān)管新職能沒有進行必要的論述。對于本科生而言，教材的重要性是不言而喻的，根據(jù)金融的最新發(fā)展對教材加以修訂，及時回應(yīng)金融創(chuàng)新的實踐訴求，是教材編寫者義不容辭的社會責任。
第二，金融創(chuàng)新使得金融法越來越多地受到金融學的影響，如何回應(yīng)科際整合的挑戰(zhàn)成為金融法教學的一大難題。如果說法學注重穩(wěn)健的話，金融學則具有敏感的特質(zhì)，它總是率先對金融創(chuàng)新作出反應(yīng)，將金融創(chuàng)新成果納入自身的思想譜系并漸進性地作為自身的知識傳統(tǒng)。傳統(tǒng)的金融法研究偏重于概念法學、注釋法學和解釋法學，傳統(tǒng)的金融學研究偏重于金融資產(chǎn)定價和金融市場均衡分析，兩者長期處于割裂狀態(tài)，但在新的時空背景下，二者需要從割裂走向聯(lián)姻，共同解決金融改革與發(fā)展中的結(jié)構(gòu)性難題。金融法教學承載的一項重要使命，是將最新的實踐動態(tài)展示給學生，提高他們的問題意識，激發(fā)他們的創(chuàng)造性，這就要求授課老師具有寬廣的學術(shù)視野、扎實的跨學科知識積累以及觸類旁通、舉一反三的邏輯分析能力。
此外，金融創(chuàng)新不斷催生出鮮活案例，如何將其納入金融法的教學流程，同樣是個亟待思考的現(xiàn)實問題。例如，在講到信托設(shè)立問題時，安信信托與昆山純高案作為我國收益權(quán)信托第一案是個絕佳案例素材；在講到企業(yè)融資的法律風險時，海富投資對賭協(xié)議案是個繞不過去的經(jīng)典案例；在講到商業(yè)銀行破產(chǎn)時，英國北巖銀行破產(chǎn)案非常值得深入剖析。此外，互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展引發(fā)的爭議案例、民間金融異化與扭曲引發(fā)的系列案例、大數(shù)據(jù)交易與區(qū)塊鏈引發(fā)的新型金融案例均值得嵌入課堂教學之中。將豐富的案例引入金融法課堂，需要教師在課前進行精心準備，尋求案例與相關(guān)知識點的契合之處，引導學生關(guān)注案例背后的法理與邏輯，將感性認識升華到理性高度，進而提高教學效果。
三、金融法教學回應(yīng)金融創(chuàng)新的路徑展望
在金融創(chuàng)新滾滾洪流的不斷沖擊之下，金融法制結(jié)構(gòu)性變革的時點已經(jīng)來臨。所謂金融法制的結(jié)構(gòu)性變革，不再是針對個別條文的修修補補，而是著眼于對全球經(jīng)濟競爭的適應(yīng)性而進行的理念更新和制度重塑。面對金融創(chuàng)新復雜而深刻的影響，金融法的教學模式必須作出改變，將應(yīng)試導向型的教學理念轉(zhuǎn)變?yōu)槟芰ε囵B(yǎng)型的教學理念，更多關(guān)注市場，更多運用案例，更頻繁地進行課堂討論，將金融法課堂打造成為砥礪思想、啟迪新知的舞臺。為此，金融法教學必須在以下方面進行深度變革。
首先，以金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管為主線，將金融法的知識結(jié)構(gòu)進行重新優(yōu)化配置。金融發(fā)展史就是一部金融危機史，金融創(chuàng)新往往是金融危機的導火線，金融監(jiān)管旨在防范金融危機的爆發(fā)但有時會誘發(fā)新的危機。金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管之間既存在互動關(guān)系，也是一個動態(tài)的博弈過程。金融市場的發(fā)展一方面需要金融創(chuàng)新作為動力，另一方面又需要加強金融監(jiān)管以維護金融安全，以利于金融業(yè)持續(xù)和健康穩(wěn)定的發(fā)展。以金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管的關(guān)系為主線，完全可以把金融法的知識框架進行有機整合。將這些問題穿插在教學過程中，有助于激發(fā)學生的想象力，提高其分析問題以及解決問題的能力。
其次，組建“金融創(chuàng)新案例庫”，推廣金融法的案例教學，強化金融法課堂教學面向?qū)嵺`的適應(yīng)性。金融世界瞬息萬變，金融創(chuàng)新層出不窮，將鮮活的金融創(chuàng)新案例納入課堂教學，可以極大地提升學生的學習興趣。金融法教學在關(guān)注境外國家和地區(qū)金融案例的同時，應(yīng)該更多地關(guān)注國內(nèi)發(fā)生的最新案例，通過案例討論提煉金融法制的義理和精神，闡釋金融法制的理念與制度，分析金融法制的程序與運作。組建“金融創(chuàng)新案例庫”需要投入較多的時間和精力，但得益于信息技術(shù)的飛速發(fā)展以及數(shù)據(jù)庫搜索的便捷化，操縱難度并不大。以炙手可熱的互聯(lián)網(wǎng)金融為例，股權(quán)眾籌、第三方支付、網(wǎng)絡(luò)平臺借貸、互聯(lián)網(wǎng)保險理財、網(wǎng)絡(luò)貨幣等領(lǐng)域出現(xiàn)的新案例不勝枚舉，且多是由金融創(chuàng)新所引發(fā)，難以在現(xiàn)有的法律框架內(nèi)得到圓滿解決。建議以學生為主體，由其進行案例搜集、分類，然后在課堂上分組討論，教師進行點評總結(jié)，課后由學生以小論文的形式撰寫案例分析報告。普遍性采取案例教學，意味著金融法的教學目標、教學內(nèi)容和教學手段都要進行相應(yīng)調(diào)整。金融法教學模式的這一轉(zhuǎn)變，是提高教師教學水平的有效途徑，更能夠有助于培育學生的求知和創(chuàng)新精神，促使其自主學習、獨立思考，提高其實踐能力和綜合素質(zhì)。
最后，金融法教學應(yīng)當注意跨學科知識的運用，尤其是經(jīng)濟學（金融學），將法律經(jīng)濟學的思維貫穿于教學過程的始終。作為科際整合的產(chǎn)物，法律經(jīng)濟學的興起帶來了一場深刻的思想革命，它不僅形成了開放的理論體系，而且為法學和經(jīng)濟學提供了若干創(chuàng)造性的思想源泉。時至今日，交易費用分析、比較制度分析、博弈分析、公共選擇等經(jīng)濟學理論與方法幾乎可以應(yīng)用到法學的每一塊領(lǐng)域。金融學作為經(jīng)濟學的一個重要分支，自然被裹挾到經(jīng)濟學“攻城略地”的歷史征程中，法律金融學的發(fā)軔與勃興無非是法律經(jīng)濟學在金融領(lǐng)域的投射而已。走過了制度變遷與知識進化的金融學，不再偏安于金融資產(chǎn)定價和金融市場均衡分析之一隅，而是將視野拓展至了融資結(jié)構(gòu)、控制權(quán)配置、股利政策、并購接管等領(lǐng)域。在“經(jīng)濟學帝國主義”的擴張下，金融法首當其沖成為經(jīng)濟學成功征服法學的“殖民地”和推行其方法論的“伊甸園”。將法律經(jīng)濟學的思維引入金融法的教學，能夠擺脫從概念到規(guī)范的傳統(tǒng)金融法教學思路，鍛煉學生的交叉學習思維，拓展其知識范圍和學術(shù)視野。有理由相信，經(jīng)過金融法知識結(jié)構(gòu)的重新配置、案例教學模式的引入以及法律經(jīng)濟學思維的運用，金融法教學將以嶄新的面貌出現(xiàn)在課堂，實現(xiàn)蛻變，迎來新生。
參考文獻：
[1]劉劍文：《財稅法總論》，北京大學出版社2016年版，第5-6頁
[2]喬安妮·凱勒曼、雅各布·德汗、費姆克·德弗里斯：《21世紀金融監(jiān)管》，張曉樸譯，中信出版社2016年版，序言第13—14頁
[3]李安安、馮果：《公司治理的金融解釋——以金融法和金融學的科際整合為視角》，載《法制與社會發(fā)展》2015年第4期。
關(guān)鍵詞:上海 金融中心 監(jiān)管制度 改革
中圖分類號:F831文獻標識碼:A文章編號:1006-1770(2010)03-024-04
為在2020年左右將上海建設(shè)成為一個與我國經(jīng)濟實力與人民幣國際地位相適應(yīng)的國際金融中心,2009年4月國務(wù)院出臺了《關(guān)于推動上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進制造業(yè)建設(shè)國際金融中心和國際航運中心的意見》,要求各級政府和金融管理部門轉(zhuǎn)變職能,加強服務(wù)和監(jiān)管協(xié)調(diào),改進金融監(jiān)管方式,為上海建設(shè)國際金融中心營造具有國際競爭力的發(fā)展環(huán)境。同年9月,倫敦金融城了第六期國際金融中心指數(shù)(GFCI),上海的金融中心競爭力排名比第五期時上升25位,進入前10,成績斐然。這其中主要的原因在于我國實體經(jīng)濟發(fā)展較快,而并不是因為我國的金融監(jiān)管制度具有很強的國際吸引力。事實上,上海的金融監(jiān)管制度中還存在大量不符合國際慣例和市場發(fā)展要求的做法,金融監(jiān)管制度環(huán)境總體是處于比較落后的狀態(tài),而且隨著金融自由化和現(xiàn)代信息技術(shù)的突飛猛進,其他國際金融中心正快步進行著金融監(jiān)管制度改革,朝著節(jié)約交易成本和提高資本流動性的方向發(fā)展,如果我國的相關(guān)金融監(jiān)管制度再不進行及時調(diào)整,一旦我國實體經(jīng)濟發(fā)展速度下降,上海的國際金融中心吸引力必將下降。
金融監(jiān)管制度屬于GFCI指標中最為世人所關(guān)注的一個內(nèi)容,為更好地進行金融監(jiān)管改革,提升上海的國際競爭力,本文建議從制度的效率性、競爭性、特色性和有效性等屬性出發(fā),改革(包括擬定)目前我國的金融監(jiān)管制度,以達到降低交易成本、提高資本流動性、提升金融市場特色和金融安全的目標。這也符合金融市場的需求,因為金融機構(gòu)通常歡迎維護市場穩(wěn)定秩序,有利于增強公眾對金融機構(gòu)信心的監(jiān)管制度,而對導致金融機構(gòu)成本上升的監(jiān)管措施持抵觸態(tài)度。
一、金融監(jiān)管制度的效率性改革
金融監(jiān)管制度的效率性改革的主要目的是提高監(jiān)管效率,方便金融機構(gòu)從事有關(guān)金融業(yè)務(wù)。金融監(jiān)管效率低下容易增加金融機構(gòu)的合規(guī)成本,使得金融機構(gòu),特別是跨國金融機構(gòu)為降低成本而逃離本國監(jiān)管。以美國為例,由于金融監(jiān)管部門眾多且監(jiān)管手段不一,美國金融機構(gòu)的守法成本很高。這很大程度上影響了美國城市的國際競爭力。有關(guān)數(shù)據(jù)顯示,美國的各種金融管理部門多達115個,其監(jiān)管成本是采取了統(tǒng)一監(jiān)管模式的英國的18倍之多。效率和成本的比較優(yōu)勢使得近年來包括英國在內(nèi)的不少歐洲金融市場趕超美國市場。根據(jù)GFCI報告,倫敦在金融中心競爭力的排名上已經(jīng)連續(xù)多次超過紐約,成為世界排名第一的金融中心。金融管理部門之間監(jiān)管權(quán)限的重合和爭奪不僅給金融機構(gòu)造成過多的負擔,而且也導致監(jiān)管效率下降,拖延金融改革與創(chuàng)新的進程。從次貸危機后美國金融監(jiān)管體制改革的最新動態(tài)來看,美國也試圖對其金融監(jiān)管體制進行改革,整合分散的金融管理部門,降低監(jiān)管成本,提高監(jiān)管效率。
我國“一行三會”式的監(jiān)管框架經(jīng)過六年左右的實踐,顯現(xiàn)出與上述美國監(jiān)管體制極為相似的現(xiàn)象,相互間競爭越來越突出,協(xié)調(diào)卻日益欠缺。為提高監(jiān)管效率,上海建設(shè)金融中心應(yīng)傾向于更多借鑒英國式的統(tǒng)一監(jiān)管模式。在改革進程上,采取逐步整合的做法,適度實行功能型監(jiān)管,在條件成熟的時候,統(tǒng)一監(jiān)管機構(gòu),實行綜合監(jiān)管模式。目前為支持上海國際金融中心建設(shè),有關(guān)權(quán)力部門可以嘗試讓“三會”也在上海設(shè)立地區(qū)總部與人民銀行上海總部聯(lián)合辦公,同時,將某些監(jiān)管權(quán)力直接下放上海總部,制度化“一行三會”的聯(lián)席會議,使得上海總部不僅能夠做到信息互享和監(jiān)管措施互通,而且還“有權(quán)”辦事,并在一定程度上可以影響中央決策。這可以使得分散的金融監(jiān)管權(quán)在上海得到一定程度的集中,為今后中國的金融監(jiān)管體制的大一統(tǒng)改革積累經(jīng)驗。
除了采用綜合監(jiān)管模式外,對金融機構(gòu)的日常監(jiān)管采用原則性監(jiān)管方式也是一種日益流行的,可以提高效率的監(jiān)管方式。相對于非常具體的菜單式監(jiān)管,基于原則的監(jiān)管模式能夠讓金融機構(gòu)根據(jù)自身判斷采取既滿足監(jiān)管要求又符合企業(yè)經(jīng)營目標的行為,形成更富有效率的自律監(jiān)管。對跨國金融機構(gòu)來說,與其在母國接受復雜而眾多的條文約束以及不停的訴訟糾紛,還不如把業(yè)務(wù)主體轉(zhuǎn)移到采取更為靈活原則性監(jiān)管的國家。事實上,原則性監(jiān)管方式使得英國倫敦、澳大利亞悉尼、我國香港等金融中心對國際金融機構(gòu)的吸引力大增。
我國金融監(jiān)管機關(guān)經(jīng)常傾向?qū)Ρ槐O(jiān)管機關(guān)實施菜單式的監(jiān)管。菜單式的監(jiān)管經(jīng)常表現(xiàn)為被監(jiān)管金融機構(gòu)的所有業(yè)務(wù)經(jīng)營,事無大小,均需要獲得監(jiān)管機關(guān)的批準或認同,或者是監(jiān)管機關(guān)僅根據(jù)菜單進行金融監(jiān)管,而忽略了菜單之外的內(nèi)容。原則性監(jiān)管要求監(jiān)管機關(guān)區(qū)分必須執(zhí)行的監(jiān)管標準,以及可以選擇執(zhí)行的監(jiān)管指導,其優(yōu)點是監(jiān)管機關(guān)可以靈活地運用監(jiān)管原則進行金融監(jiān)管,而不受限于菜單式監(jiān)管在范圍和程序上的束縛。考慮到我國金融行業(yè)的自我監(jiān)管能力不強以及對菜單式監(jiān)管的歷史依賴,上海地區(qū)的金融管理機構(gòu)可以考慮采取漸進式的方式逐步增加原則性監(jiān)管的比重,先對公司治理和風險管理較好的金融機構(gòu)進行原則性監(jiān)管嘗試。需要補充說明的是,原則性監(jiān)管不表示菜單式監(jiān)管不再使用;對有些內(nèi)容(比如對金融機構(gòu)的資本充足率水平)和有些機構(gòu)(比如風險較大和業(yè)務(wù)復雜的金融機構(gòu))就不宜采用原則性監(jiān)管,而應(yīng)采用菜單式監(jiān)管或者增加對其的資本準備要求。
二、金融監(jiān)管制度的競爭性改革
金融監(jiān)管制度的競爭性改革指通過改變金融監(jiān)管制度來促進和提高本國金融市場和金融機構(gòu)的競爭力。上世紀80和90年代英國進行金融“大爆炸”改革的目的之一就在于提高本國金融市場和金融機構(gòu)的國際競爭力,這使得英國倫敦的全球競爭力迅速上升。日本等國的金融改革則是在危機推動下金融立法機關(guān)為適應(yīng)全球化競爭的產(chǎn)物,雖然被動,但也達到了提升東京金融中心地位的效果。
為達到提升金融中心競爭性的目標,各國金融管理機構(gòu)都采取了合理放松金融管制,同時積極完善本國金融體系基礎(chǔ)設(shè)施的做法。
放松金融管制可以迅速提升金融中心的國際競爭力,這與倫敦金融城國際金融中心指數(shù)(GFCI)報告中的結(jié)論一致,該報告在經(jīng)過調(diào)查后指出最影響金融中心全球競爭力的因素就是過多的監(jiān)管束縛。各國放松監(jiān)管束縛的主要內(nèi)容有兩個方面:一是放松金融機構(gòu)的準入制度,吸引境內(nèi)外各類金融機構(gòu)入駐本國,擴大金融市場的參與者范圍,聚集金融資源;二是放寬金融市場的準入制度,允許各類投資者進入有關(guān)金融市場進行交易,在活躍金融市場的同時,形成規(guī)模效應(yīng),并通過市場的活躍再吸引更多的金融機構(gòu)和其他市場參與者,形成良性循環(huán)。上海建設(shè)國際金融中心可以嘗試將有關(guān)機構(gòu)和市場準入的審批權(quán)限由北京下放到上海;支持上海地方金融控股集團的發(fā)展壯大,加快其混業(yè)經(jīng)營的步伐;制定出上海金融市場的合格投資者制度,細分投資者類別;對于法律沒有禁止規(guī)定的新型業(yè)務(wù),則應(yīng)鼓勵在上海地區(qū)“先試先行”。
放松管制的另一個效用是可以促進金融創(chuàng)新,而金融創(chuàng)新程度高低也是金融中心活力的一個重要顯現(xiàn)。但是需要特別明確的是:放松金融管制只是放松對金融業(yè)務(wù)非市場化準入的管制,而不是放松對金融風險的管制,也不是鼓勵惡性競爭等無序行為。目前我國金融監(jiān)管當局還無足夠能力對金融市場、金融機構(gòu)實施市場導向的審慎監(jiān)管措施,還需要依賴一定程度的管制來達到監(jiān)管目的。因此在放松管制的節(jié)奏和程度上,上海可以借鑒韓國為將首爾建設(shè)為東北亞國際金融中心的做法,設(shè)立獨立的“放松管制工作組”,從公司營運、企業(yè)融資、投資者保護和違規(guī)懲罰等方面對現(xiàn)行金融監(jiān)管制度進行梳理和評估后,有步驟和有目標地進行管制放松。
在金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)上,除了傳統(tǒng)的通訊、交通、生活便利等內(nèi)容外,涉及金融監(jiān)管方面的內(nèi)容應(yīng)是如何加強對信息披露的規(guī)范和監(jiān)管,降低金融市場上的公開信息(包括監(jiān)管信息)獲取成本,促進金融交易。從國際經(jīng)驗來看,大多數(shù)金融中心與本國的金融管理機構(gòu)所在地重合,如倫敦、東京、法蘭克福和巴黎等。這是因為靠近金融管理機構(gòu)對金融企業(yè)來說,可以方便獲取非標準化的信息以及便利進行業(yè)務(wù)公關(guān),有利于金融機構(gòu)提高效率。當然,也有例外。比如紐約、米蘭和悉尼等金融中心與這些國家的金融管理機構(gòu)就不在同一個城市。究其原因,一部分是由于歷史原因形成的;另一部分則是因為這些城市本身是交易中心,對交易便利和效率性的需求吸引不少金融機構(gòu)選擇在交易中心城市落戶;另外,借助電話、網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代通訊手段,非標準信息的獲取范圍和速度也比以往任何時候都更為廣泛和迅速,使得一部分金融中心可以脫離金融政策的制定中心。上海是我國傳統(tǒng)的金融交易中心城市,而不是金融管理機構(gòu)所在城市,因而也無法為金融機構(gòu)提供非標準化信息。2000年的一次調(diào)查報告也證實了金融機構(gòu)選擇落戶上海的原因主要是上海良好的城市基建和經(jīng)商環(huán)境,而不是其政策信息優(yōu)勢。為強化優(yōu)勢,改進弱勢,上海一方面可以通過成立金融管理機構(gòu)上海總部等方式,緩解其非標準信息供給較弱的現(xiàn)狀,同時強調(diào)金融監(jiān)管政策和市場規(guī)則的透明化,比如開設(shè)專門政府金融監(jiān)管政策的網(wǎng)站和接待單位,方便公眾查詢和答疑,弱化其他政策制定中心的信息優(yōu)勢;另一方面,上海應(yīng)繼續(xù)加強其在交易中心方面的地位,比如增加其在交易結(jié)算方面的強勢,吸引更多國內(nèi)外金融機構(gòu)在上海從事交易。
三、金融監(jiān)管制度的特色性改革
國際金融中心是相對于國內(nèi)金融中心而言的,它與國內(nèi)金融中心的主要區(qū)別在于國際金融中心允許其他國家的居民參與市場交易活動,不受金融中心所在國的金融管理當局過多控制和干預,能夠促進資金在國際間自由流動。當前世界最主要的金融中心無不都是境內(nèi)外資金可以自由流動的市場,上海要在2020年成為國際金融中心所需要首先解決的問題將是人民幣的可兌換性問題。這落實在金融監(jiān)管制度內(nèi)容上,上海就必須制定出一套符合國際慣例的外匯管理制度,吸引外資通過上海的平臺進出中國市場。這是上海金融監(jiān)管制度特色性改革的首要任務(wù),也是上海保持其國際金融中心競爭力的重要源泉。隨著我國經(jīng)濟實力的不斷提升,人民幣業(yè)務(wù)必將成為全球金融中心的重要業(yè)務(wù);上海將成為人民幣新產(chǎn)品的研發(fā)中心和清算交易中心,而香港則可以成為人民幣的離岸中心,紐約和倫敦等成為人民幣在北美和歐洲的交易中心。為此,上海應(yīng)不斷加強與香港、紐約和倫敦這三大金融中心在人民幣業(yè)務(wù)方面的監(jiān)管合作。
在上海金融監(jiān)管制度不斷國際化的進程中,為顯示自身的獨特優(yōu)勢,上海還應(yīng)進行其他具有中國特色的金融改革。建設(shè)國際金融中心,上海并沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗,而且在非政策中心地和非國內(nèi)主要商業(yè)銀行注冊地建設(shè)國際金融中心本身就是一件十分具有挑戰(zhàn)性的任務(wù)。上海應(yīng)著力發(fā)掘自身的市場和制度優(yōu)勢,形成投融資特色,吸引國內(nèi)外資本的流入。不少處于第二或第三梯隊的國際金融中心就是或者借助于區(qū)域經(jīng)濟和貿(mào)易的發(fā)展,或者借助于自身市場的特殊性等優(yōu)勢而發(fā)展成為國際性或者區(qū)域性金融中心。比如,盧森堡在上市債券數(shù)量、市場籌資規(guī)模等方面就超過紐約和倫敦,居全球第一;馬德里則在債券市場交易量上位居全球第一,首爾則在指數(shù)類衍生品交易量方面居世界前列。這些情況說明,如果上海需要成為國際金融中心,其在金融監(jiān)管改革方面,除了要學習和借鑒倫敦、紐約等第一梯隊金融中心的監(jiān)管制度外,還有必要向其他特色金融中心取經(jīng)。特別是在信息和通訊技術(shù)越來越發(fā)達的今天,不少金融機構(gòu)都可以借助先進的技術(shù)而不用在地理位置上接近交易中心,這更加大了上海發(fā)展國際金融中心的挑戰(zhàn)性。但是,如果上海牢牢掌握住了自身的特色金融市場和監(jiān)管制度,比如發(fā)展具有區(qū)域優(yōu)勢的國際貿(mào)易和國際航運金融產(chǎn)品和市場,發(fā)展特色資產(chǎn)證券化產(chǎn)品和碳金融等“人無我有、人有我專”的特色金融產(chǎn)品,并在2020年前在某幾個領(lǐng)域形成一定國際范圍內(nèi)的比較優(yōu)勢,那么上海的國際金融中心地位不僅可以得到確立,而且還將得以鞏固。在這方面,臨國韓國首爾做得比較有特色。為避免追求金融中心建設(shè)的“大而全”,缺乏自身特色,韓國一開始就將首爾的金融中心地位定位為東北亞的資產(chǎn)管理中心,并以此為目標大力發(fā)展有利于吸引資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管制度,以及其他相關(guān)特色金融業(yè)務(wù),取得了比較好的效果。我國的香港特區(qū)也正將金融中心的吸引力放到資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)上來,要形成全球一流的基金超市。事實證明,世界各國金融監(jiān)管制度的變革都經(jīng)歷了從最初的貨幣信用控制到金融市場監(jiān)管,再到金融機構(gòu)監(jiān)管,最后到目前金融產(chǎn)品監(jiān)管的發(fā)展階段。上海建設(shè)國際金融中心也不例外,其金融監(jiān)管制度的特色性改革也應(yīng)遵循這種趨勢,將重點放在對特色金融產(chǎn)品的規(guī)范上。這也是次貸危機后各國金融監(jiān)管制度變革的方向。
四、金融監(jiān)管制度的有效性改革
金融監(jiān)管的有效性主要體現(xiàn)在金融監(jiān)管手段是否完成了金融監(jiān)管的目標,或者說實現(xiàn)金融監(jiān)管目標的成本與收益比較。美國的次貸危機所產(chǎn)生的巨大外部性說明即便是金融發(fā)達國家,其對金融監(jiān)管有效性的實踐也有待改進和加強,而作為一國,甚至是國際經(jīng)濟和金融市場晴雨表的國際金融中心,則應(yīng)該能夠?qū)撛诘慕鹑诒O(jiān)管失效情況發(fā)出預警信號。
我國各金融管理部門的監(jiān)管目標大多為投資者利益保護、金融機構(gòu)運行穩(wěn)定和金融市場秩序維護等內(nèi)容。金融監(jiān)管目標之間會發(fā)生沖突并造成金融監(jiān)管措施之間的顧此失彼,而當建設(shè)國際金融中心成為一個新的監(jiān)管目標之時,就更容易與其他金融監(jiān)管目標之間產(chǎn)生摩擦。其次,由于市場的國際化,國際金融中心會比封閉的市場更容易受到外部危機和風險的影響。再次,從金融發(fā)達國家的金融監(jiān)管制度演變歷史來看,隨著一國金融和經(jīng)濟環(huán)境的變化,金融監(jiān)管制度也需要相機而變,不同時期的金融市場變化不同,監(jiān)管重點因而也會各異。次貸危機的教訓是在各類微觀金融監(jiān)管制度中應(yīng)加入宏觀審慎監(jiān)管的內(nèi)容,以確保金融體系的整體安全性。最后,金融監(jiān)管制度本身是否達到了效率性、競爭性以及特色性等的改革目標,是否具有安全隱患等,也需要有一個定期的回顧和分析。基于以上理由,對金融監(jiān)管制度進行經(jīng)常性的有效性評價具有重大意義。
上海為提升作為國際金融中心的競爭力,需要對有關(guān)的金融監(jiān)管制度和金融環(huán)境進行有效性評估和改革。前期可以參照美國模式從成本與收益角度評估金融監(jiān)管制度改革的效果,并及時從被監(jiān)管的金融行業(yè)中獲取業(yè)界對監(jiān)管制度的真實評價。對金融監(jiān)管制度進行有效性評估不僅有利于及時發(fā)現(xiàn)制度漏洞,還可以彌補我國一直缺乏對監(jiān)管制度進行得失評估的制度缺陷。后期通過對金融監(jiān)管制度的評估,上海應(yīng)盡快地建立對危機或市場失效情況等的預警系統(tǒng),在金融危機中及時調(diào)整各類金融政策和監(jiān)管措施,為金融中心的長盛不衰打下扎實的制度基礎(chǔ)。
五、結(jié)語
早在2006年《上海國際金融中心建設(shè)的“十一五”規(guī)劃》中,上海市政府就明確了在推進上海國際金融中心建設(shè)的同時,必須要完善金融監(jiān)管制度和體系。當世人都在關(guān)注聚集在上海的金融機構(gòu)數(shù)量、金融機構(gòu)資產(chǎn)總額以及金融市場交易量等硬指標之時,完善上海的金融監(jiān)管制度等軟指標也應(yīng)與時俱進。為實現(xiàn)在2020年左右將上海建設(shè)成為國際金融中心的宏偉目標,上海金融監(jiān)管制度的改革應(yīng)有步驟、有計劃地進行,充分考慮和評估監(jiān)管制度的效率性、競爭性、特色性和有效性。具體而言,在制度的效率性改革方面,上海應(yīng)積極探索綜合監(jiān)管模式和原則性監(jiān)管方式;在制度的競爭性改革方面,上海應(yīng)融合國際金融監(jiān)管趨勢,逐步放松不必要的金融管制,同時加強上海在信息流通和披露方面的要求,積極參與中央的金融監(jiān)管決策;在制度的特色性改革方面,上海應(yīng)完善人民幣國際業(yè)務(wù)和有關(guān)外匯業(yè)務(wù)的規(guī)范,并以此為契機,率先制定出金融創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管規(guī)則;在制度的有效性改革方面,上海應(yīng)不時分析監(jiān)管制度的成本和收益對比,分析監(jiān)管制度與金融風險、金融創(chuàng)新之間的相互影響,完善風險預警機制,評估有關(guān)監(jiān)管制度改革的成效并及時向相關(guān)政策制定機構(gòu)提出合理化建議。
在中國金融改革的主要權(quán)力都集中在北京的現(xiàn)實情況下,在上海進行金融監(jiān)管制度改革看似不可能,但是上海必須要抓住建設(shè)金融中心這個契機,盡量利用本土和市場優(yōu)勢,改善自身金融環(huán)境,在監(jiān)管制度改革方面做個“先吃螃蟹”的城市,既有利于自身發(fā)展,也可以為今后中國金融體制的大變革積累寶貴經(jīng)驗。
參考文獻:
1.陳建華金融監(jiān)管有效性研究[M]北京:中國金融出版社,2002
2.高洪民經(jīng)濟全球化與中國國際金融中心的發(fā)展[J]世界經(jīng)濟研究,2008,(8):20-24
3.高山主要國際金融中心競爭力比較及對上海的啟示[J]社會科學研究,2009,(4):42-49
4.黃輝.金融監(jiān)管現(xiàn)代化:英美法系的經(jīng)驗與教訓[J].廣東社會科學,2009(1):181-187
5.[韓]金亨泰.危機后的金融體系框架--全球金融改革及其對韓國的意義[J].金融評論.2009創(chuàng)刊號:27-36
6.陸重構(gòu)全球金融中心的新思維[N]第一財經(jīng)日報,2009-4-1
7.倫敦金融城倫敦金融城全球國際金融中心指數(shù)(GFCI)報告6[R],2009(9)
8.見潘英麗.論金融中心形成的微觀基礎(chǔ)―金融機構(gòu)的空間聚集[J].上海財經(jīng)大學學報,2003,5(1):50-57
9.世界交易所聯(lián)合會(省略)
10.姚洋,高印朝金融中心評價指標體系研究[J]金融論壇,2007,(5):3-8
11.趙曉斌,王坦,張晉熹信息流和“不對稱信息”是金融與服務(wù)中心發(fā)展的決定因素:中國案例[J]經(jīng)濟地理,2002,(7):408-414
【關(guān)鍵詞】獨立學院；金融學；教學方法
伴隨著金融在我國國民經(jīng)濟中所占的地位越來越重要，即便不是金融學專業(yè)但是作為經(jīng)濟類學生也非常有必要了解金融學基本原理及相關(guān)基本知識，所以我國高等院校財經(jīng)類專業(yè)的課程體系的學科教學平臺中都含有金融學。而作為獨立學院的一名老師，在金融學教學過程中發(fā)現(xiàn)在如果不注重課程、學校、學生方面的特點，即便在教學過程中付出了很多精力，也不能取得相應(yīng)教學效果。因此，我們有必要對在對獨立學院各方面特點有一個清晰的認識的前提下，針對辦學特色和學生特點對金融學教學方法進行深一步的探討，使教學效果更富實效。
一、獨立學院非金融專業(yè)金融學教學存在的幾對矛盾問題
1.獨立學院學生群體主要有三個方面的特點：（1）由于三本院校學生家庭環(huán)境普遍較優(yōu)越，雖然他們的人生觀、世界觀較不成熟，生活能力弱，但同時學生在社會適應(yīng)能力、表現(xiàn)力、交往能力上有突出的優(yōu)勢，且動手能力強，思維敏捷。（2）在學習上三本院校的學生基礎(chǔ)知識相對薄弱。（3）在學習和生活上雖然自我管理和自我約束能力較差，但體現(xiàn)出較強個性，自我意識很強。非金融專業(yè)的學生還有一點不同是講授過程要注意知識的廣度，因為他們很少有商業(yè)銀行經(jīng)營與管理、中央銀行、證券投資學等后續(xù)金融類課程。
而在具體的金融學教學過程中傳統(tǒng)灌輸?shù)慕虒W方法比較多，往往忽略學生的知識結(jié)構(gòu)和學生特點及個性。不注意知識的連貫性和每章內(nèi)的各個目與節(jié)節(jié)與節(jié)之間以及各章節(jié)之間的內(nèi)在聯(lián)系，學習中缺乏自主性，沒有足夠的時間和空間讓學生去獨立思考。這種單一教學方法不能適應(yīng)三本學生的學習特點，既不利于教學相長，亦不利于培養(yǎng)學生自主學習、獲取知識、觀察分析、解決問題的能力和創(chuàng)新思維的能力。
2.從金融學課程本身來看，它是一門專業(yè)基礎(chǔ)理論課，實用性強，通過該課程的學習可以讓學生對貨幣、經(jīng)濟的運行有個宏觀的了解，幫助學生理解經(jīng)濟熱點問題和國家宏觀經(jīng)濟政策，但不如專業(yè)實務(wù)課具有技能性和趣味性。目前獨立學院金融學教育教學存在對大問題是目前，課程內(nèi)容局限于課本，缺乏特色與創(chuàng)新，缺乏與時俱進的知識更新，內(nèi)容的完整性也有一定不足，針對性不強，滿足不了學生對最新知識的渴望及學習方法多樣化的要求，影響了學習效率和效果，教學方法科學化的實現(xiàn)迫在眉睫。
3.從獨立學院自身來看，大學的職能是培養(yǎng)人才、科學研究和服務(wù)社會，相對于重點大學或者母體學校獨立學院是以培養(yǎng)應(yīng)用型人才為主的多學科型的本科學校。但現(xiàn)在獨立學院金融學教學過程普遍缺乏金融實踐教學環(huán)節(jié)，尤其非金融專業(yè)沒有后續(xù)的金融學課程，學生如果能進行比如進行簡單的證券模擬交易、期貨模擬交易和商業(yè)銀行柜臺業(yè)務(wù)模擬，對其認識資本市場、衍生工具市場運行的基本程序，以及商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)操作起到了重要的作用，會極大的調(diào)動了學生認知的主動性。造成該現(xiàn)象的原因一方面是絕大多數(shù)專業(yè)教師都是從學校到學校，本身教師就缺乏實踐能力，動手能力也先天不足，因而在指導學生的時候顯得底氣不足；另一方面從教學手段看,許多獨立學院由于經(jīng)費緊張,沒有配備教學實訓硬件,從而影響到整個金融教學的工作質(zhì)量與教學效果，這些與獨立學院培養(yǎng)應(yīng)用型人才的目標相違背。
二、獨立學院金融學教學改革的建議
為了我們獨立學院更好發(fā)展，必須要根據(jù)當今社會對人才培養(yǎng)的要求，發(fā)揮獨立學院優(yōu)勢率先開展了教學模式改革，充分體現(xiàn)以學生發(fā)展為本，遵循獨立學院學生的認知規(guī)律，體現(xiàn)循序漸進行的教學原則。
1.針對三本學生基礎(chǔ)薄弱和動手能力強，思維敏捷等特點，對基礎(chǔ)知識的講解要耐心和多關(guān)注學生的學習狀態(tài)，盡可能的把基礎(chǔ)知識弄扎實，同時采用多種能發(fā)揮學生主動性的教學方法的結(jié)合，提高他們學習的興趣和積極性。
（1）案例教學方法。案例式教學方法是教學過程中常用的一種行之有效的能調(diào)動學生積極性的方法。針對三本學生思維敏捷，動手能力強的特點，而且非金融專業(yè)的學生金融學基礎(chǔ)對一些知識點選擇一個好的案例，可以讓學生自己不僅掌握相關(guān)知識，更可以了解不同知識點的背景，因而獲得的知識是鮮活有生命力的而非生硬抽象的理論知識。案例教學過程要注意了解學生知識架構(gòu)，尤其是非金融類的學生，要對其知識背景有清楚的了解，進而對案例的選取要有所不同，或者對同一個案例教授的方式和深度要有所區(qū)別，否則就會使學生產(chǎn)生迷茫的情緒，無法達到好的效果。而運用好案例教學，有益于學生分析判斷能力的培養(yǎng),使其超越單純的知識傳授,提高對特定市場環(huán)境的分析能力,了解金融與金融市場的運動特質(zhì)以及金融一體化變革的本質(zhì),以保證我們的學生畢業(yè)后有可持續(xù)的學習能力與發(fā)展能力。
（2）情景式教學方法。情景式教學具有非常強的學生之間的互動和學生與老師之間的互動，該種方法可以調(diào)動三本學生學習的主動性，發(fā)揮他們自主意識強的特點通過情景模擬的方式讓學生近距離感受的同時發(fā)現(xiàn)問題，并主動尋求問題的答案。該方法一般包括三個步驟：①設(shè)立情景問題。比如在創(chuàng)設(shè)好的教學情境是成功運用情境教學策略的基礎(chǔ)。根據(jù)教學內(nèi)容把教學策略具體化是實施好情境教學的關(guān)鍵。一般來說，教師最好是以現(xiàn)實生活為素材創(chuàng)設(shè)問題情境。例如在講最后一部分金融監(jiān)管、金融危機時，以08年金融危機為離來講解，通過一些視頻資料和講解讓學生先了解過程，然后設(shè)置一些情景問題，如為什么發(fā)生危機？明知道信用不好為什么貸款給他們？投行為什么買ABS？②實施情景方案。接下來就讓發(fā)揮三本學生表現(xiàn)欲強特點進行角色扮演次級貸款人、房貸機構(gòu)、投資銀行、評級機構(gòu)等來近距離切身感受整個過程，體驗問題，激發(fā)解決問題的興趣。③討論和總結(jié)。最后老師講原理，結(jié)合課本內(nèi)容進行總結(jié)和體系的整理，讓學生進行討論第一步的問題并總結(jié)，最終達到掌握知識，加深印象的目的。
（3）啟發(fā)式教學方法。論語里就提到“不憤不啟，不悱不發(fā)”就是說如果學生沒有經(jīng)過冥思苦想也想不通的時候不要啟發(fā)他，如果不經(jīng)過思考并有所體會想說而說不出來時，就不要去開導他。總之就是我們的教學要引導學生學習為主，而不是硬牽著學生跟著自己的思路走，幫助學生學會學習的路徑而不是代替他們得出結(jié)論并硬要求他們記住結(jié)論。尤其是對三本的學生自我監(jiān)督和學生能力較差，要通過這種教學方式讓學生養(yǎng)成良好的學習習慣，激發(fā)他們獨立思考，勇于探索問題的潛能。
2.時刻關(guān)注經(jīng)濟形勢變化，講授過程能結(jié)合熱點問題，及時更新教學內(nèi)容。在講課的時候，要有意識的補充教材里沒有的最新知識，最好要結(jié)合現(xiàn)實經(jīng)濟實踐進行講解。比如講商業(yè)銀行的時候要結(jié)合我國商業(yè)銀行的深化改革與混業(yè)經(jīng)營的國際化發(fā)展趨勢以及網(wǎng)絡(luò)銀行的現(xiàn)代化發(fā)展，對有關(guān)金融全球化、金融創(chuàng)新、金融監(jiān)管、金融危機等要結(jié)合案例和經(jīng)濟最新動態(tài)組織學生進行討論，使學生了解金融發(fā)展的最新理論動態(tài)及實踐成果，對經(jīng)濟金融形勢有自己的判斷，探討有效對策，還有就是針對不同的專業(yè)要有所側(cè)重，比如對于管理類專業(yè)的學生來說，（下轉(zhuǎn)第263頁）（上接第261頁）在金融業(yè)國際化的大背景下掌握一定的金融量化分析方法非常重要，市場主體如何實現(xiàn)優(yōu)化的資本資產(chǎn)組合，已經(jīng)成為企業(yè)加強財務(wù)管理以提升競爭能力的關(guān)鍵。那我們的講授就要側(cè)重量化分析過程符合市場對于會計專業(yè)學生的要求，為他們工作和以后后續(xù)課程的學習做堅實的鋪墊。
3.非金融專業(yè)的學生更有必要對金融教學強化實驗性環(huán)節(jié)。長期以來，由于實驗室條件和課時的限制，金融教學的實驗性方式極少，這和我們的培養(yǎng)目標就是鍛煉學生的應(yīng)用能力相違背，更無法發(fā)揮三本學生的動手能力強的優(yōu)勢。因此，為了加深學生學習的印象，提高學生動手能力，我們?nèi)緦W校更要下功夫重點加強實踐環(huán)節(jié)和實習基地建設(shè)，加強產(chǎn)學合作。具體來說，就是實現(xiàn)信息化、開放式、實踐性教學。
參考文獻：
[1]艾洪德,徐明圣.新形勢下金融學專業(yè)本科教學面臨的挑戰(zhàn)與改革[J].東北財經(jīng)大學學報,2008(4).
[2]林曉嬋,張永丹,王莊嚴.獨立學院金融本科教學方法研究[J].黑龍江對外經(jīng)貿(mào),2007(9).
[3]鄭璇.研討式教學模式在高校金融學科教學中的應(yīng)用[J].科技教育創(chuàng)新,2008(23).
[4]廖霄梅.《貨幣金融學》課程案例教學法的實踐與探析[J].科技創(chuàng)新導報,2009(12).
關(guān)鍵詞： 《互聯(lián)網(wǎng)金融》 課程內(nèi)容 綜合素質(zhì)
金融學課程是理論性、時效性和應(yīng)用性較強的學科。在經(jīng)濟全球化進程加速的國際背景下，我國經(jīng)濟和金融快速發(fā)展，社會上迫切需要培養(yǎng)大量的具有扎實理論基礎(chǔ)、了解金融發(fā)展現(xiàn)狀、掌握金融技能的人才，解決我國金融業(yè)的發(fā)展和經(jīng)濟穩(wěn)定的問題。在高等院校中開設(shè)公共選修課，由學生自主選擇學習，是體現(xiàn)學生個體差異性的必然要求，對拓寬學生的知識視野，優(yōu)化學生的知識結(jié)構(gòu)，促進學生知識、能力、素質(zhì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，提高學生的科學和人文素養(yǎng)，促進學生創(chuàng)新意識、創(chuàng)新精神的養(yǎng)成和創(chuàng)新能力、實踐能力的提高，培養(yǎng)各種技能，發(fā)揮個性優(yōu)勢，提高綜合素質(zhì)，增強就業(yè)競爭能力，拓寬就業(yè)渠道起到積極作用。
現(xiàn)階段金融教學迫切需要進行改革和創(chuàng)新，借鑒先進國家的課程設(shè)置，結(jié)合我國具體國情，通過開設(shè)前沿創(chuàng)新科學的金融學課程，重視學科交叉，拓寬學生的學術(shù)視野。在高等院校開設(shè)《互聯(lián)網(wǎng)金融》選修課程，系統(tǒng)地、有側(cè)重地介紹互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展現(xiàn)狀，分析案例模式，比較互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融理論和實踐異同，介紹互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管，讓學生在互聯(lián)網(wǎng)金融的學習過程中學習如何整合金融市場信息，與金融市場發(fā)展步伐保持一致，養(yǎng)成不斷更新知識系統(tǒng)的習慣。
一、開設(shè)《互聯(lián)網(wǎng)金融》選修課的目的和意義
2013年被稱為互聯(lián)網(wǎng)金融元年。云計算、大數(shù)據(jù)、移動支付、網(wǎng)絡(luò)社交等新一代信息通訊技術(shù)風起云涌，余額寶、p2p、網(wǎng)絡(luò)金融社區(qū)等基于互聯(lián)網(wǎng)平臺的新型機構(gòu)正在迅速崛起，互聯(lián)網(wǎng)和金融業(yè)強強聯(lián)合對傳統(tǒng)運營模式產(chǎn)生了顛覆性的影響。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的不斷發(fā)展，對傳統(tǒng)金融的挑戰(zhàn)，必然推動現(xiàn)代金融學的發(fā)展。開設(shè)《互聯(lián)網(wǎng)金融》公開課課程具有如下目的與意義：一是為了了解互聯(lián)網(wǎng)金融的學生普及知識，探討互聯(lián)網(wǎng)金融的內(nèi)涵和外延，討論互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融機構(gòu)的應(yīng)對策略，豐富學生的知識結(jié)構(gòu)。二是讓學生了解互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展背景、現(xiàn)狀和未來的發(fā)展走勢。三是鼓勵學生培養(yǎng)創(chuàng)新思維，理解互聯(lián)網(wǎng)金融貸款模式、第三方支付、眾籌等模式的創(chuàng)新與挑戰(zhàn)。四是全面認識技術(shù)變革帶來的影響，介紹金融大數(shù)據(jù)分析與互聯(lián)網(wǎng)金融，發(fā)揮學科交叉教學的作用。五是培養(yǎng)學生用思辨的思考方式分析新時期下金融市場風險，完善市場監(jiān)管，建立互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管平臺。
二、《互聯(lián)網(wǎng)金融》選修課的課程內(nèi)容體系設(shè)置
（一）教材的篩選
互聯(lián)網(wǎng)金融是一門新興的研究領(lǐng)域，目前尚未有系統(tǒng)的教材可以直接采用，本課程的教學材料由相關(guān)的專著和市場信息整理而得。本課程使用三本相關(guān)專著：一是羅明雄、唐穎、劉勇合著的《互聯(lián)網(wǎng)金融》，二是盛佳編寫的《互聯(lián)網(wǎng)金融第三浪：眾籌崛起》，三是芮曉武和劉烈宏合著的中國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展報告（2013版）。這三本專著較為系統(tǒng)全面地詮釋了互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展過程所取得的成就與出現(xiàn)的問題，并進行了較深入的分析。
（二）教材內(nèi)容的安排
本課程主要涉及以下教學內(nèi)容：第一章互聯(lián)網(wǎng)金融的概況、內(nèi)涵和外延，第二章互聯(lián)網(wǎng)金融浪潮回顧，第三章第三方支付互聯(lián)網(wǎng)金融，第四章p2p網(wǎng)貸，第五章眾籌興起與發(fā)展，第六章大數(shù)據(jù)金融，第七章互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)模式分析，第八章互聯(lián)網(wǎng)金融風險控制與監(jiān)管。課程內(nèi)容介紹上以中國互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的興起與發(fā)展為主線，重視與美國互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)模式做比較。
（三）教學手段的利用
在教育思想上，本課程強調(diào)創(chuàng)新性、實用性、研究性，培養(yǎng)學生的學習和研究興趣，以期對傳統(tǒng)金融教學系統(tǒng)做有益的補充和拓展。我主要采用的教學手段如下：一是課堂講授，以生動精辟的語言講述互聯(lián)網(wǎng)金融知識，啟發(fā)學生多做前瞻性思考和研究性探討。二是充分利用多媒體教學手段，播放一些與教學內(nèi)容相關(guān)的影像資料、紀錄片等，通過形式多樣的多媒體教學手段，調(diào)動聲、光、色，更強烈地刺激學生，活躍課堂氣氛，提高學生的學習研究興趣，達到良好的教學效果。三是充分調(diào)動和發(fā)揮學生的主觀能動性，積極主動地根據(jù)教學內(nèi)容提出觀點，并通過項目討論互動的形式，培養(yǎng)學生的創(chuàng)新意識和能力。
（四）考核方式的設(shè)計
本課程考核最
成績由平時考核成績和期末考核成績等組成。各部分成績均以百分制單獨記分，加權(quán)平均記為最后成績總分，各部分權(quán)重分別為總成績的35%、65%。平時考核成績由三個部分組成，在學習本課程期間要求學生寫課程學習心得、課堂作業(yè)、課堂考勤。期末采取開卷考試的方式，以論文的形式考核。為確保論文質(zhì)量，提前四周布置論題范圍，確定課程論文的寫作方法及規(guī)范要求。
三、《互聯(lián)網(wǎng)金融》課程開設(shè)所面臨的難點
互聯(lián)網(wǎng)金融是互聯(lián)網(wǎng)與金融兩個原本不相干行業(yè)之間的合作、融合，互取其長。互聯(lián)網(wǎng)金融通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)實現(xiàn)資金融通提供了一種新興金融服務(wù)模式。互聯(lián)網(wǎng)金融的特點：金融服務(wù)高效化、便捷化、低成本化、長尾化和大數(shù)據(jù)化。整個互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)呈現(xiàn)出多元化、差異化的發(fā)展路徑，出現(xiàn)了第三方支付、人人貸、電商+信貸、眾籌、傳統(tǒng)金融信息化、直銷銀行、互聯(lián)網(wǎng)金融門戶和虛擬信用等多種模式。相關(guān)方面的知識和案例可謂目不暇接，日新月異，如何精挑細選，如何精辟生動地講解，緊密聯(lián)系實際，需要授課者做大量細致的學習和準備工作，以達到較好的課堂教學效果。對于這樣一個新興邊緣課程，必要時請實務(wù)部門的專業(yè)人士客座講授，有利于學生了解該課程的最新動態(tài)，增強對實際操作的感性認識，使任課教師獲益匪淺。互聯(lián)網(wǎng)金融課程本身主要體現(xiàn)了相關(guān)學科交叉融合的特色。金融學與金融創(chuàng)新、財務(wù)管理、統(tǒng)計學、計算機科學和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的交叉互補應(yīng)通有機結(jié)合。多學科的內(nèi)容要求改進課程教學方法和教學手段，考慮現(xiàn)代金融實證和實用性，改變傳統(tǒng)的“填鴨式”教學方式，加強實踐環(huán)節(jié)，推廣案例教學、專題討論等各種新穎的教學方法方式，培養(yǎng)學生將抽象的理論知識運用于實際工作的能力。正確處理好知識的持續(xù)性與變革性的關(guān)系，教學內(nèi)容既保持課程內(nèi)容的相對穩(wěn)定性，使學生掌握本課程的基礎(chǔ)理論知識，又不斷吸納新知識、新信息，對該領(lǐng)域發(fā)展的前沿信息不斷更新升級。
互聯(lián)網(wǎng)金融課程的學科交叉的特點對選課學生的專業(yè)基礎(chǔ)素質(zhì)提出了更高要求。由于課程對多個學科的交叉和滲透的特點，在選修本課程前，對金融學、金融市場學、金融監(jiān)管等課程要有必要的了解和學習。為了解決這個問題，在開設(shè)課程時可以考慮此公選課程主要面向大三和大四具有一定金融學和經(jīng)濟學基礎(chǔ)的學生授課，保證教師與學生的有效互動，達到教學質(zhì)量要求。
高等院校應(yīng)該加大對公選課的支持力度和資金投入，尤其是對于課程涉及的教學資料和工具的購置應(yīng)予以支持，對于優(yōu)秀的公選課要給予適當?shù)陌労酮剟睿{(diào)動教師的工作積極性，打造精品課程。高校應(yīng)重視教師資源的優(yōu)化配置，積極邀請知名學者和專家做兼職教授或講座講授，加強學校師資力量，開闊學生的專業(yè)視野，優(yōu)化學生的知識結(jié)構(gòu)。
四、結(jié)語
互聯(lián)網(wǎng)金融是一種新興的現(xiàn)代金融形式，其并不僅局限于為傳統(tǒng)金融所忽視的市場，而且不斷拓展金融服務(wù)的生產(chǎn)可能性邊界和核心服務(wù)領(lǐng)域。其作為一門與金融相關(guān)的公共選修課，學生按照興趣選擇一個跨學科課程，能夠吸引學生的學習，培養(yǎng)綜合素質(zhì)，加強對金融市場信息的反映。本課程的開設(shè)有必要順應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟金融發(fā)展的趨勢，保證教學內(nèi)容的先進性甚至是超前性。教師在授課過程中需要不斷研究學習新知，探索新的教學方法，盡力保證教學質(zhì)量和效果。
參考文獻：
[1]龔映清.互聯(lián)網(wǎng)金融對證券行業(yè)的影響與對策[j].證券市場導報，2013，11.
[2]劉麗萍.關(guān)于公司金融課程教學的研究[j].安徽工業(yè)大學學報（社會科學版），2010，2.
[3]姚軍.試論交往式教學在金融課程中的運用[j].當代經(jīng)濟，2011，9.
論文摘要：文章在回顧商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)歷史發(fā)展的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)代商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展特點，深入分析我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、機遇、困難、矛盾和問題，研究和探討了我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展模式和發(fā)展策略，努力探索適合我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的、科學有效的管理體制、管理方式和管理手段。
伴隨著20世紀七八十年代以后全球金融一體化和自由化發(fā)展浪潮，各國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營在整體上呈現(xiàn)出綜合化和全能化的顯著特征，其中品種繁多的中間業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展與傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)相比，風險小、空間大、收益高，已成為世界發(fā)達國家銀行收入和利潤的主要來源。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負債，能夠形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括結(jié)算、匯兌、用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產(chǎn)金融服務(wù)、擔保、承兌、信用證等。未來商業(yè)銀行之間的競爭將逐漸由以存貸款業(yè)務(wù)為特征的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域轉(zhuǎn)向以中間業(yè)務(wù)為特征的現(xiàn)代業(yè)務(wù)領(lǐng)域。發(fā)展中間業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行自身持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展的必然選擇。
一、現(xiàn)代銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展特點
中間業(yè)務(wù)收入是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營利潤的主要來源，據(jù)有關(guān)資料記載，國外商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入份額已達到其利潤總額的以上。這充分說明，發(fā)展中間業(yè)務(wù)在現(xiàn)代商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理中占有舉足輕重的地位。而在我國國有商業(yè)銀行中，中間業(yè)務(wù)發(fā)展起步不久，但是目前已經(jīng)越來越受到各家銀行的高度關(guān)注。從近幾年利潤增長的趨勢上看，銀行利潤來源已經(jīng)從原來以“存貸利差”為主的方式，更加趨向多元化、提供有償服務(wù)、收取業(yè)務(wù)費用的中間業(yè)務(wù)方式。
二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、機遇和問題
（一）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
西方發(fā)達資本主義國家的主要商業(yè)銀行中，中間業(yè)務(wù)品種已達2萬種，收入占總收入的40%以上。而我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)起步晚，發(fā)展慢，品種少，收入比率很少有超過20%的。
2000年后隨著我國金融體制改革的不斷深化和經(jīng)濟高速發(fā)展對金融產(chǎn)品需求的拉動，商業(yè)銀行正逐漸轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，將中間業(yè)務(wù)發(fā)展作為實現(xiàn)金融工具創(chuàng)新和新的利潤增長點，加快新業(yè)務(wù)品種的開發(fā)與推廣，延伸服務(wù)領(lǐng)域，逐步向指導化服務(wù)階段發(fā)展，以監(jiān)管防范，尋求新的利益增長點為核心，以高收益、高附加值的中間業(yè)務(wù)成為新的業(yè)務(wù)推廣重點。在開展結(jié)算、匯兌、等中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，陸續(xù)推出了諸如信用卡、信息咨詢、租賃、代保管、房地產(chǎn)金融服務(wù)、擔保、承兌、信用證等一系列新興中間業(yè)務(wù)，形成了較為完備的中間業(yè)務(wù)品種體系。各行對中間業(yè)務(wù)的認識逐步由輔業(yè)務(wù)的間接效益向主營業(yè)務(wù)直接效益轉(zhuǎn)變，收費意識明顯增強。
（二）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展機遇
隨著社會對金融服務(wù)需求的不斷增長以及我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展加快，近年來國有商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)也迎來了新一輪的發(fā)展契機，推動中間業(yè)務(wù)健康高速發(fā)展。中間業(yè)務(wù)涉及國際國內(nèi)金融財會、法律等各個領(lǐng)域，大力創(chuàng)新和發(fā)展中間業(yè)務(wù)，必將推動銀行內(nèi)部的改革步伐，推出一大批熟悉國際金融市場業(yè)務(wù)、善于開拓國際市場的高層次人才，提高金融服務(wù)的現(xiàn)代化水平，加快國有商業(yè)銀行與國際接軌的步伐。
另外，在個人金融服務(wù)方面，向居民提供消費信貸、代客理財?shù)雀邔哟畏?wù)也在不斷擴大，以滿足社會各界對金融業(yè)務(wù)的不斷需求。中間業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，要求國有銀行的經(jīng)營理念、服務(wù)方式和機構(gòu)設(shè)置都要做相應(yīng)調(diào)整，必然推動金融改革不斷向縱深發(fā)展。
（三）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展問題
1．對發(fā)展中間業(yè)務(wù)存在認識偏差。受體制、觀念、思維方式和實踐經(jīng)驗的制約，我國商業(yè)銀行均以存貸款業(yè)務(wù)為主營業(yè)務(wù)，對國際銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢認識不足；對利率市場化步伐加快和金融市場全面開放后面臨的生存和發(fā)展的壓力認識不足；對中間業(yè)務(wù)的手續(xù)費收入可以大大提高商業(yè)銀行利潤總水平?jīng)]有給予高度重視，影響中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。
2．中間業(yè)務(wù)規(guī)模小，技術(shù)含量不高，結(jié)構(gòu)不合理。近年來，盡管我國商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務(wù)已達260余種，但實際運用的品種很少且層次低、功能不完善，主要集中在收付結(jié)算和業(yè)務(wù)等勞動密集型品種方面，高附加值品種在我國銀行業(yè)中尚處于起步階段。而西方國家商業(yè)銀行推行的中間業(yè)務(wù)范圍廣泛、種類繁多，涵蓋、結(jié)算、擔保、融資、咨詢和金融衍生等眾多領(lǐng)域。
3．中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力不夠，缺乏專業(yè)人才。中間業(yè)務(wù)是知識密集型業(yè)務(wù)，涉及領(lǐng)域廣、知識面寬，具有集人才、技術(shù)、機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、信息、資金和信譽于一體的特征，是金融領(lǐng)域的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。相關(guān)的高素質(zhì)人才的匱乏，已成為制約我國銀行業(yè)開展高技術(shù)含量中間業(yè)務(wù)品種的“瓶頸”。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展需要熟悉銀行業(yè)務(wù)及計算機、法律、國際金融、投資、證券、保險等專業(yè)知識的復合型人才。與西方商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行在這方面的人才培養(yǎng)和儲備嚴重不足，缺乏一支具有理論知識和操作技能相結(jié)合的復合型專業(yè)人才隊伍。
三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展模式和發(fā)展策略
（一）加快金融體制改革，完善業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境
要發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)，首先要摒棄中間業(yè)務(wù)是附屬業(yè)務(wù)的經(jīng)營理念。加快金融體制改革的深化和完善，為推動中間業(yè)務(wù)的拓展創(chuàng)造各種必需的條件。其次我國金融業(yè)應(yīng)該早日實行混業(yè)經(jīng)營，混業(yè)經(jīng)營是世界金融業(yè)的趨勢，只有混業(yè)經(jīng)營才能更好的使銀行進行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。同時，應(yīng)該發(fā)揮銀行協(xié)會等中介組織的作用，使商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)能夠信息對稱，能達成一個最優(yōu)均衡。此外，要完善法律環(huán)境，健全法律體系，以法律來規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，培養(yǎng)強有力的宏觀金融調(diào)控能力并建立有效的金融監(jiān)控。
（二）加快商業(yè)銀行制度創(chuàng)新，建立有效的獎懲激勵機制
建立健全組織結(jié)構(gòu)，完善管理體制，加強制度建設(shè)，完善中間業(yè)務(wù)考核指標，建立科學的考評體系和激勵機制。應(yīng)該借鑒西方現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理辦法，按照“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度要求進行改革，在發(fā)展中間業(yè)務(wù)中進行制度創(chuàng)新，建立基于收益的績效考評體系和配套的激勵機制。[
（三）完善對中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管，制定與國際接軌的管理制度與操作規(guī)范
監(jiān)管部門應(yīng)出臺中間業(yè)務(wù)監(jiān)管原則，為我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)規(guī)范，加強對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的分類管理，制定和完善相關(guān)的管理法規(guī)，構(gòu)建一個公平競爭的經(jīng)營環(huán)境，加強金融監(jiān)管、杜絕違規(guī)行為的發(fā)生，使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)始終處于規(guī)范、有序、良好的市場競爭狀態(tài)。應(yīng)借鑒國外對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管標準、監(jiān)管手段、風險測量指標體系等，提高對中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管水平。由于中間業(yè)務(wù)不同品種的風險差異很大，監(jiān)管部門應(yīng)據(jù)此對中間業(yè)務(wù)實行分類監(jiān)管，對商業(yè)銀行不動用自身的資金，以中間人的身份為客戶提供收付服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)全面放開，由商業(yè)銀行自主經(jīng)營和管理，對擔保、承諾以及金融衍生工具類的中間業(yè)務(wù)，因其可能形成客戶對銀行的負債，風險較大，監(jiān)管部門應(yīng)強化監(jiān)管，要求商業(yè)銀行將其納入授信管理范圍加強風險管理。因此，制定與國際慣例相適應(yīng)的政策、法規(guī)就顯得尤為迫切和重要。
加大中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，堅持以滿足基本客戶的需求為導向，以增加新品種為切入點，不斷推出中間業(yè)務(wù)的新品種；吸收和引進國外商業(yè)銀行已經(jīng)開辦的具有推廣價值和市場前景的業(yè)務(wù)品種，加以改造，為我所用。
（四）強化管理，注重人力資源開發(fā)戰(zhàn)略
中間業(yè)務(wù)需要既懂理論又有實踐經(jīng)驗的高素質(zhì)、多類型、具有開拓敬業(yè)精神的高層次、復合型人才。一方面要大力引進一批具備金融、法律、財會稅收、企業(yè)管理、計算機等專業(yè)知識的人才；另一方面要建立員工長效培訓機制，為員工提供再學習的機會，使其能了解中間業(yè)務(wù)的最新動態(tài)并參與業(yè)務(wù)創(chuàng)新；建立起符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人事激勵約束機制，能充分挖掘員工的潛力。
（五）完善服務(wù)，培育中間業(yè)務(wù)市場
隨著金融市場的全面開放，我國商業(yè)銀行面臨服務(wù)優(yōu)質(zhì)、管理先進的外資銀行的競爭。為此，一要強化全員的服務(wù)意識，利用高質(zhì)量的服務(wù)，保持和擴大經(jīng)營網(wǎng)點多、市場份額大優(yōu)勢；二要實行“一站式”服務(wù)，簡化操作程序，推進套裝交易，提高辦事效率，降低成本；三要推行人性化管理，加強與客戶的交流與溝通，及時了解客戶需求，為新產(chǎn)品的研發(fā)提供信息保障；四要加大宣傳力度，提高公眾和企業(yè)的金融意識，逐步營造適宜中間業(yè)務(wù)開展的環(huán)境。
（六）加大科技投入
中間業(yè)務(wù)涉及面廣，種類多，新的業(yè)務(wù)不斷推陳出新。國有銀行要在已有成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，認真學習和吸收外資銀行的經(jīng)驗和成果，不斷加大科技投入，提高服務(wù)意識，力爭以先進的科技手段，多樣化的特色服務(wù)，不斷加快中間業(yè)務(wù)的發(fā)展步伐。要加快金融電子化步伐，建立全國信息共享的通訊網(wǎng)絡(luò)，形成較完備的信息系統(tǒng)，在銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)上進一步提高結(jié)算工具和結(jié)算手段的開發(fā)設(shè)計能力，完善網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助銀行的功能，從而更好地改進電子銀行系統(tǒng)和以電子計算機網(wǎng)絡(luò)運行為支撐的支付清算系統(tǒng)。投入一定的資金完善開辦中間業(yè)務(wù)所需的硬件設(shè)施，組織研發(fā)隊伍不斷開發(fā)新的軟件系統(tǒng)以適應(yīng)新業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，還要大力培養(yǎng)高科技人才。
四、結(jié)語
商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)利在長遠，隨著我國金融體制改革步伐的加快，在國際經(jīng)濟一體化的進程中，金融領(lǐng)域的競爭日趨激烈，打造成熟健康的中間業(yè)務(wù)，研究探討和逐漸規(guī)范中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，對提高商業(yè)銀行的競爭力和自身發(fā)展都具有重要意義。面對跨國銀行的挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行要以傳統(tǒng)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以中間業(yè)務(wù)為先導，不斷調(diào)整經(jīng)營理念，堅持傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)相互促進、利潤和市場份額兼顧的市場策略，尋找適合我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的、科學有效的管理體制、管理方式和管理手段，最終在行業(yè)內(nèi)形成一種良好的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營氛圍，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標。
參考文獻
[1]李少鵬．商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)現(xiàn)狀透視[j]．經(jīng)濟論壇，2006，（7）．
[2]徐通剛．淺析我國銀行中間業(yè)務(wù)的缺陷及拓展渠道[j]．經(jīng)濟師， 2004，（5）．
[3]彭建剛．商業(yè)銀行管理學[m]．北京: 中國金融出版社，2004．
關(guān)鍵詞：信用衍生產(chǎn)品；商業(yè)銀行；風險管理
文章編號：1003－4625（2009）03－0040－05中圖分類號：F830.4文獻標識碼：A
信用衍生產(chǎn)品（Credit Derivative）是一種使信用風險從其他風險類型中分離出來，并從一方轉(zhuǎn)讓給另一方的金融合約，是一種新的管理信用風險的工具。目前主要有兩種分類：一類是根據(jù)信用風險保護買方是否獲得了相應(yīng)的融資，分為融資性和非融資性信用衍生產(chǎn)品；另一類是根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)所涉及的債務(wù)人數(shù)量的多少，分為單一信用衍生產(chǎn)品(Single―name)和合成信用衍生產(chǎn)品(Basket)。近年來，隨著金融機構(gòu)對信用風險的關(guān)注程度增加，各種創(chuàng)新工具不斷出現(xiàn)，信用衍生產(chǎn)品市場發(fā)展迅速。但信用衍生產(chǎn)品在大大提升了銀行的風險管理水平的同時也帶來了新的風險。因此，及時加強信用衍生產(chǎn)品與信用風險管理研究，對于探索發(fā)展我國信用衍生產(chǎn)品市場，具有十分重要理論和現(xiàn)實意義。
一、商業(yè)銀行風險管理主要理論與模型的比較分析
各金融機構(gòu)為了提高信用風險管理有效性，對信用風險的關(guān)注程度倍增，各種創(chuàng)新工具不斷出現(xiàn)。現(xiàn)將商業(yè)銀行風險管理主要理論與模型的比較分析如下（見表1）。
二、信用衍生產(chǎn)品發(fā)展與信用風險管理互動效應(yīng)
（一）改善銀行風險管理模式，實現(xiàn)信用風險轉(zhuǎn)移與分散
商業(yè)銀行根據(jù)經(jīng)營目標以信用風險為交易對象，不斷調(diào)險敞口以避免信用風險過度集中，從而保障銀行的貸款定價能與自己所承擔的風險相稱，達到對沖信用風險的目的。隨著信用衍生產(chǎn)品市場標準化進程的加快，越來越多的機構(gòu)參與信用衍生產(chǎn)品市場，推進多層次金融市場的協(xié)調(diào)發(fā)展，實現(xiàn)信用風險轉(zhuǎn)移與分散。如，美國信用衍生品交易的名義本金2000年為14 150億美元，而2005年達到180 000億美元， 2005年的增長率高達171%（見圖1），是整個衍生品市場增長速度的11.7倍。根據(jù)英國銀行家協(xié)會(BBA)統(tǒng)計，2006年，全球信用衍生產(chǎn)品交易合同金額約為20.2萬億美元，信用衍生品市場的名義余額在整個場外市場上所占的比例為9.2%，僅次于匯率和利率衍生品市場。
（二）信用衍生品交易主體多元化，提高銀行信用風險管理有效性
各金融機構(gòu)出于各自不同的風險管理和投資目標參與信用衍生品交易，使得信用保護買賣雙方可以發(fā)揮各自的比較優(yōu)勢。如，銀行憑借完備的基礎(chǔ)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)提供貸款并對外賣出信用風險，對沖基金的參與有助于改善市場流動性和價格發(fā)現(xiàn)機制，保險公司和養(yǎng)老基金長期持有信用風險并獲得相應(yīng)收益可以實現(xiàn)其資產(chǎn)負債匹配。因而，信用風險轉(zhuǎn)移市場發(fā)展非常迅速，各種創(chuàng)新工具不斷出現(xiàn)，信用衍生產(chǎn)品發(fā)展迅速（見表2）。近年來，安然、世通等公司破產(chǎn)案件之所以沒有給單個銀行甚至一系列銀行帶來嚴重危機，很大原因歸功于這些銀行都不同程度地使用了信用衍生品來轉(zhuǎn)移其信用風險。信用衍生產(chǎn)品起到了“減震器”(Shock Absorber)的作用，能在很大程度上化解市場的系統(tǒng)性風險。
（三）改善銀行經(jīng)營方式，提高金融市場效率
近年來，我國銀行貸款規(guī)模不斷擴張，2006年，全部金融機構(gòu)新增人民幣貸款達到3.18萬億元，比2005年多增8265億元。2007年，金融機構(gòu)人民幣各項貸款余額26.17萬億元，當年新增人民幣貸款3.63萬億元，同比多增4482億元，銀行業(yè)信用風險進一步累積。一些銀行已著手改革原有經(jīng)營方式，從根本上改變了銀行信用風險的管理和定價方式，通過傳統(tǒng)衍生產(chǎn)品與信用衍生產(chǎn)品相互結(jié)合，權(quán)衡其貸款資產(chǎn)組合的風險度和信用風險的成本，選用合適的衍生產(chǎn)品交易來化解風險，量身定做一些特定的合成金融產(chǎn)品，使銀行巧妙地實現(xiàn)交易對手方的轉(zhuǎn)換，利用風險權(quán)重差異節(jié)約銀行資本，提升資本收益率，擴大在非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)區(qū)域的貸款業(yè)務(wù)，獲得顯著的財務(wù)杠桿功效（見圖2）。
（四）信用衍生產(chǎn)品可塑性強，有利于增強金融體系穩(wěn)定性
一是與銀行債權(quán)交易相比，信用衍生產(chǎn)品具有獨特的優(yōu)勢，有更大的靈活性，市場潛力巨大。其市場參與者出于各種目的，可以在交易對象、期限、金額等方面根據(jù)不同需求靈活定制產(chǎn)品。產(chǎn)品的標準化同時促進了套期交易，允許中介機構(gòu)通過維持匹配的頭寸進行造市交易。二是信用衍生產(chǎn)品具有較強的可交易性，克服了傳統(tǒng)信用保險、擔保工具缺乏可交易性，難以產(chǎn)生一個交易市場的薄弱環(huán)節(jié)。信用衍生產(chǎn)品能將信用風險與其他風險分離進行獨立管理并定價，在保留資產(chǎn)的同時剝離信用風險， CDS能以相對標準的形式交易。三是提供化解不良貸款的新思路。銀行可以利用信用衍生品及其組合產(chǎn)品所提供的流動性市場來提高信用資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，使已有的流動性較差的貸款能夠進入市場交易，為不良資產(chǎn)處理提供一個市場化途徑。同時，機構(gòu)投資者通過信用風險拓展自己的業(yè)務(wù)空間。
（五）信用衍生產(chǎn)品市場發(fā)展對金融穩(wěn)定的影響及對監(jiān)管的挑戰(zhàn)
信用衍生品設(shè)計靈活而復雜，同時涉及標的資產(chǎn)自身風險及交易對手違約風險等問題，并且信用風險與基礎(chǔ)資產(chǎn)的分離降低了銀行信用管理的積極性，信用衍生品發(fā)行者的套利動機明顯加強。如大型對沖基金利用信用衍生品進行了杠桿率較高、沒有對沖的投資，并往往不約而同地采取行動，在客觀上反復擴大并加劇了市場波動，加大了金融風險跨市場、跨行業(yè)傳染的可能，造成全球金融市場的系統(tǒng)風險。如美國“次級債危機”中，信用衍生品明顯起了放大器的作用，不但在美國國內(nèi)市場加劇了住房抵押貸款信用風波的程度，還將美國本土的信用風險擴大到了世界范圍，使債市的風險蔓延到了股市和商品市場。因此，金融機構(gòu)通過信用衍生產(chǎn)品轉(zhuǎn)移或承擔的風險度難以準確測量，對金融穩(wěn)定的影響及監(jiān)管提出新的挑戰(zhàn)。
三、我國商業(yè)銀行風險管理方法存在的問題與原因
（一）缺少標準化的產(chǎn)品和合約，對產(chǎn)品設(shè)計和定價能力仍不到位
首先是缺少標準化的產(chǎn)品和合約，盡管芝加哥期貨交易所推出了標準的違約指數(shù)產(chǎn)品，盡管ISDA制定了標準的合同文本，但這些只是解決了部分產(chǎn)品的問題，該市場的標準化程度與利率衍生產(chǎn)品和匯率衍生產(chǎn)品相差較大。其次，在技術(shù)方面，缺少標準的違約風險模型和定價公式。國內(nèi)銀行尚未對敞口風險及時估值，對產(chǎn)品設(shè)計和定價能力仍不到位。在商業(yè)銀行的相關(guān)制度中雖有有關(guān)敞口風險定期進行重估的要求，以及在代客交易中要求客戶根據(jù)重估結(jié)果及時追加保證金的要求，但缺乏合理的成本和資產(chǎn)的分析測算制度，信用衍生產(chǎn)品是基于利率衍生產(chǎn)品之上的更為復雜的產(chǎn)品，其在國內(nèi)的普及仍需一定的時間。部分商業(yè)銀行對衍生產(chǎn)品的定價能力有待提高。有的由于銀行硬件支持系統(tǒng)不夠強大，價格無法及時傳導而表現(xiàn)出較弱的定價能力。此外，會計核算不完善，造成了商業(yè)銀行對金融衍生產(chǎn)品的會計核算和披露方面的不規(guī)范，各銀行間缺乏可比性。
（二）貨幣市場與資本市場分割嚴重，債券市場程度和金融衍生產(chǎn)品市場不發(fā)達
一是在進行現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理時，為準確測算資金成本和研究彈性，利率作為貨幣商品的價格起到了重要的作用。如：BIS模型方法主要是針對于銀行表外業(yè)務(wù)而提出來的模型方法；在BIS模型中的轉(zhuǎn)換因子中因含利率合約的相關(guān)要素，合理的利率水平也將直接決定潛在風險暴露數(shù)量的大小。二是發(fā)達的債券市場不僅可以間接起到金融風險管理的作用，同時也是一些計量方法施行的必要條件，如以VaR為基礎(chǔ)的Credit Metrics模型中在計算轉(zhuǎn)移矩陣時也需要一定規(guī)模并規(guī)范的債券市場來支持。而在我國，金融衍生品市場起步較晚，品種較單一，市場規(guī)模較小，專業(yè)人員素質(zhì)差，在一定程度上都制約了市場的發(fā)展。三是貨幣市場與資本市場分割嚴重，相對于貨幣市場，資本市場雖發(fā)展情況較晚，但其速度卻遠遠超出了貨幣市場，這種超國民經(jīng)濟發(fā)展的直接后果便是資產(chǎn)泡沫在我國一定程度存在，而我國許多上市公司的資本市場表現(xiàn)也根本不能作為貨幣市場融資的依據(jù)。在銀行風險管理過程中，一國貨幣與資本市場的聯(lián)系情況對量化方法來說可以起到關(guān)鍵的作用。如KMV模型對一個公司的分析數(shù)據(jù)來源于其股票價格，在該模型的計算過程中，貨幣市場上的商業(yè)銀行對客戶的鑒定很大程度源于該上市公司在資本市場上的表現(xiàn)。
（三）金融市場采集數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)不理想，無法達到各種成熟的量化方法的要求
在進行現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理過程中，數(shù)據(jù)的充足性與否將直接決定各模型的作用效果，從實證檢驗來看，樣本大小更成為決定模型結(jié)果的關(guān)鍵。國際研究領(lǐng)域?qū)υ搯栴}有深刻的認識，目前的做法便是盡量擴大樣本數(shù)據(jù)庫來保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，如KMV公司在實際工作過程中，為了更快速地得到不同企業(yè)的EDF值，已經(jīng)建立起來了大規(guī)模的世界范圍內(nèi)的企業(yè)數(shù)據(jù)庫，尤其是不同行業(yè)EDF值的數(shù)據(jù)庫是其模型可靠性的主要保障。而目前我國商業(yè)銀行風險管理工作中的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)卻很不理想，我國數(shù)據(jù)缺失情況較為嚴重。由于我國目前實行的是分業(yè)經(jīng)營的金融體制，也尚未實現(xiàn)資本項目的可自由兌換，我國商業(yè)銀行經(jīng)營過程中外匯頭寸和證券頭寸很少或沒有。同時，不同商業(yè)銀行，尤其是國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行之間的客戶信用狀況標準不同。此外，我國數(shù)據(jù)虛假情況也時有表現(xiàn)。因此，根本無法達到各種成熟的量化方法的要求。
（四）完整的市場監(jiān)管體系尚未建立，跨境監(jiān)管和國際監(jiān)管合作需要加強
一是市場參與者缺乏衍生品交易和風險管理的相關(guān)指引。信用衍生產(chǎn)品的監(jiān)管一般套用相關(guān)的監(jiān)管規(guī)則，或者與監(jiān)管框架較成熟的傳統(tǒng)產(chǎn)品進行類比。由于信用衍生產(chǎn)品設(shè)計的風險比較復雜，不僅涉及信用資產(chǎn)本身的風險，還要涉及交易對手的違約風險，風險程度的大小尚沒有統(tǒng)一的模型和公式可以測算、度量；而目前中國的金融衍生品監(jiān)管體制相對分散。交易所股票和債券衍生品市場，以及商品衍生品市場隸屬證監(jiān)會管理；場外利率衍生品市場、場外外匯市場和信托投資公司等隸屬中國人民銀行(包括外匯管理局)監(jiān)管。而主要的機構(gòu)投資者中，基金和證券公司歸屬證監(jiān)會管轄，銀行和其他存款機構(gòu)歸屬銀監(jiān)會管轄，保險公司歸屬保監(jiān)會管轄。眾多的監(jiān)管機構(gòu)之間尚缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)機構(gòu)，也缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃共識。還存在監(jiān)管方面的不確定性以及在會計和稅收方面的模糊性。二是現(xiàn)行法律對我國機構(gòu)參與境外期貨交易存在監(jiān)管“真空”，監(jiān)管機構(gòu)難以有效進行跨境監(jiān)管。2004年底出現(xiàn)的中航油事件凸現(xiàn)了我國金融衍生產(chǎn)品監(jiān)管方面存在的缺陷。
四、發(fā)展我國信用衍生產(chǎn)品市場的政策建議
（一）加快相關(guān)法律法規(guī)系統(tǒng)建設(shè)，為信用衍生產(chǎn)品市場的健康發(fā)展提供法律保障
一是要完善制度，加強監(jiān)管，以促進其健康穩(wěn)定發(fā)展。一方面，由統(tǒng)一監(jiān)管機構(gòu)對金融衍生品市場監(jiān)管的整體決策、市場準入、信息披露、檢查監(jiān)督等方面從整體上實施系統(tǒng)風險監(jiān)控的法律法規(guī)制度體系，強化各類規(guī)范的協(xié)調(diào)性和可操作性，建立完善的風險監(jiān)管制度和監(jiān)管體系，保障整體金融市場的安全和穩(wěn)定；另一方面，為市場參與者的操作提供指引，并制定針對信用衍生產(chǎn)品的風險監(jiān)管指引，明確對被監(jiān)管機構(gòu)風險管理和內(nèi)部控制的監(jiān)管要求。以引導和監(jiān)督其審慎經(jīng)營、及時控制風險。二是要加快相關(guān)法律的立法進程，健全信用衍生產(chǎn)品市場法規(guī)體系。在《證券法》實施的基礎(chǔ)上，加快制定《信用衍生產(chǎn)品市場監(jiān)管法》等針對衍生產(chǎn)品特定的法律和法規(guī)，以保證信用衍生產(chǎn)品市場監(jiān)管框架的穩(wěn)定性、持續(xù)性和一致性，使監(jiān)管工作有法可依，有章可循，為衍生產(chǎn)品市場的健康發(fā)展提供法律保障，消除立法和管理方面的不確定性，保證信用衍生產(chǎn)品市場的穩(wěn)健運行。
（二）完善商業(yè)銀行客戶信用的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，建立和規(guī)范獨立的信用風險評級體系
一是完善商業(yè)銀行客戶信用的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。商業(yè)銀行自身系統(tǒng)需要建立具備一定規(guī)模和效率要求的數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)，必須充分利用整個社會信用體系的發(fā)展來完善其基礎(chǔ)工作。如參照國際標準建立各銀行間的行為準則，包括“數(shù)據(jù)公布特殊標準”(SDDS)、“數(shù)據(jù)公布通用系統(tǒng)”(GDDS)等，加強商業(yè)銀行自身的客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè)和開發(fā)客戶跟蹤系統(tǒng)等，建立健全商業(yè)銀行的信息披露制度；通過金融監(jiān)管部門或行業(yè)自律機制加強銀行間數(shù)據(jù)的共享工作。二是建立和規(guī)范獨立的信用風險評級體系。我國信用評級事業(yè)已經(jīng)開始穩(wěn)步推進，并在加強信用管理、防范金融風險、建立社會信用體系方面初顯作用。我國應(yīng)在此基礎(chǔ)上進一步建立和規(guī)范獨立的信用風險評級體系，即根據(jù)巴塞爾協(xié)議的要求，建立包括評級對象的確定、信用級別及評級方法、評級考慮的因素、實際違約率和損失程度的統(tǒng)計分析、跟蹤復評和對評級結(jié)果的利用等一系列信用風險量化度量模型基礎(chǔ)。同時，國內(nèi)商業(yè)銀行必須充分考慮中國資本市場的實際，在確保安全的前提下，在其內(nèi)部建立一套通用的信用管理體系，并通過可靠的量化數(shù)據(jù)降低信用風險管理成本，提高銀行信用風險管理的有效性。
（三）借鑒國際成功經(jīng)驗，促進多層次金融市場的協(xié)調(diào)發(fā)展
第一，在研究借鑒國外信用衍生品市場的交易模式、報價系統(tǒng)及其制度建設(shè)的基礎(chǔ)上，結(jié)合國內(nèi)實際情況，逐步構(gòu)建起我國自己的市場架構(gòu)，為國內(nèi)銀行同業(yè)之間的信用衍生產(chǎn)品交易市場的發(fā)展打下一個良好的硬件和軟件基礎(chǔ)。第二，構(gòu)建國內(nèi)銀行與國內(nèi)機構(gòu)投資者如投資基金、保險公司、養(yǎng)老基金等之間的信用衍生產(chǎn)品交易市場。通過信用衍生產(chǎn)品進入貸款市場，既有利于基金實現(xiàn)更為分散的組合，取得更好的經(jīng)濟效益，又能為分散、化解銀行的債權(quán)風險助一臂之力。第三，適時在一定程度上允許外資參與我國信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展，推進國內(nèi)銀行與外資銀行和國外機構(gòu)投資者之間開展信用衍生產(chǎn)品交易。外資銀行能夠借助母行強大的產(chǎn)品開發(fā)優(yōu)勢，把海外市場已經(jīng)成熟的產(chǎn)品帶入國內(nèi)，在引入和發(fā)展信用衍生產(chǎn)品方面發(fā)揮積極作用，促進多層次金融市場的協(xié)調(diào)發(fā)展。
（四）加強內(nèi)控建設(shè)，防范信用衍生產(chǎn)品交易風險
從制度基礎(chǔ)層面嚴格加強商業(yè)銀行信貸工作效率，逐步建立我國商業(yè)銀行風險預警體系。一是建立合理的獎懲和內(nèi)控制度。銀行應(yīng)建立行之有效的約束機制，實行交易業(yè)務(wù)與風險管理相分離。同時，應(yīng)建立高效獨立的信息通道，克服可能出現(xiàn)的信息障礙。二是建立風險評估與預警制度。應(yīng)采取先進可靠的風險評估模型，準確測量衍生交易頭寸變化時風險價值的變化情況，尤其在進行非標準的場外衍生產(chǎn)品交易時，要對定量風險模型所使用的市場參數(shù)深入研究和驗證，保證其正確性。三是建立風險應(yīng)急預案和風險報告制度。建立衍生交易的止損點和風險預警線，在開展衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風險時，迅速采取有效措施，堅決制止損失繼續(xù)擴大，同時將有關(guān)情況及時報告監(jiān)管機構(gòu)。四是注意風險控制與風險教育。應(yīng)將發(fā)行者完全、準確信息披露放在首位，要充分認識到我國金融市場的發(fā)育程度，應(yīng)注意多類型市場參與者的培育和風險教育，要引導他們理性投資。
（五）強化從業(yè)人員隊伍建設(shè)，為信用衍生產(chǎn)品市場的建立和發(fā)展創(chuàng)造前提條件
信用衍生產(chǎn)品在國際上也是一個新生事物，由于它產(chǎn)生的時間短，加之具有較高的技術(shù)性和復雜性，與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)有本質(zhì)的區(qū)別，尤其是它的高風險性對從業(yè)人員提出了更高更全的要求。因此，必須注意培養(yǎng)信用衍生產(chǎn)品定價、信用風險模型等領(lǐng)域?qū)ｉT人才。一方面，要選拔一批年紀較輕、基礎(chǔ)較好、有金融專業(yè)學位并有一定實踐經(jīng)驗的人員集中培訓或到境外進修，以提高信用衍生產(chǎn)品管理水平；另一方面，可以邀請一些與本行業(yè)往來密切的國外高級管理人員來介紹信用衍生產(chǎn)品方面的經(jīng)驗、最新動態(tài)及風險防范。在實際工作中，使他們熟悉掌握信用衍生產(chǎn)品交易，提高從業(yè)人員素質(zhì)，更好地采取有效措施控制和降低風險。此外，對于缺乏相應(yīng)風險管理專業(yè)人才的關(guān)鍵崗位，可招聘國外銀行的風險管理專家，以加速銀行市場風險管理的進程。
（六）健全和完善金融機構(gòu)監(jiān)管體系，促進信用衍生產(chǎn)品市場的穩(wěn)健發(fā)展
第一，加強對市場參與者的監(jiān)管，確保金融穩(wěn)定運行和宏觀經(jīng)濟的健康發(fā)展。一方面大力運用現(xiàn)代化監(jiān)管手段，建立風險預警系統(tǒng)與監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。加強銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的相互協(xié)調(diào)與配合，構(gòu)建集中統(tǒng)一、嚴密、高效、有力的監(jiān)管體系。另一方面，充分發(fā)揮社會監(jiān)管的作用，引進和加強會計師事務(wù)所、評級機構(gòu)等社會中介機構(gòu)的監(jiān)督，從而有利于拓展監(jiān)管面，提高監(jiān)管效率。第二，建立自我約束機制，完善金融機構(gòu)行業(yè)自律體系。現(xiàn)實生活中金融市場是非有效市場，應(yīng)盡快建立和完善行業(yè)自律組織的章程和相應(yīng)的同業(yè)公約及其他制度，要求市場參與者必須嚴格進行行為自律，有效地發(fā)揮行業(yè)自律體系監(jiān)管作用，控制系統(tǒng)性風險，為公平競爭和規(guī)范發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。第三，進一步加強信用衍生產(chǎn)品市場監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)和合作。隨著經(jīng)濟金融化、金融全球化，金融交易市場較強的多變性和管理的復雜性，這就決定了對金融的監(jiān)管必然需要國際上的共同努力。因此，我國金融監(jiān)管部門一方面要積極借鑒國際上先進監(jiān)管經(jīng)驗，以提高監(jiān)管效率，少走彎路，降低監(jiān)管成本；另一方面應(yīng)該與國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和國際證券委員會(IOSCO)等國際組織密切協(xié)調(diào)和合作，促進信用衍生產(chǎn)品市場的穩(wěn)健發(fā)展。
參考文獻：
[1]宋建奇.芝加哥商業(yè)交易所風險管理制度及其啟示[J].銀行家,2005,(8):108-110.
[2]方洪全,曾勇.銀行信用風險評估方法實證研究及比較分析[J].金融研究,2004,(1):62-69.
[3]謝清河.金融結(jié)構(gòu)與金融效率[M].北京:經(jīng)濟管理出版社,2008:167-182.
[4] 省略/span/span.htm Chicago Mercantile Exchange, Chicago Mercantile Exchange the SPAN Pages.
關(guān)鍵詞:銀行會計結(jié)算;風險類型;成因;防范措施
作為商業(yè)銀行的一項基礎(chǔ)性工作,銀行會計是商業(yè)銀行實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營的重要保證,肩負著核算銀行業(yè)務(wù)、反映銀行經(jīng)營成果、預測業(yè)務(wù)發(fā)展前景、參與銀行經(jīng)營決策等重要職責。近年來,我國商業(yè)銀行案件頻發(fā),涉案金額觸目驚心,不僅給國家?guī)砭薮蟮慕?jīng)濟損失,而且給銀行的信譽帶來了不良的影響。因此,強化對會計結(jié)算風險的識別與控制,有效的防范和化解銀行結(jié)算風險已成為銀行風險控制的重中之重,已成為銀行管理層的共識。
一、銀行會計結(jié)算風險的類型
商業(yè)銀行是信用創(chuàng)造和資金結(jié)算的主要渠道,在其中發(fā)揮著支付結(jié)算中介人的作用,無論對外辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù),還是內(nèi)部辦理資金調(diào)撥,其處理過程主要都是在會計部門進行的。因此,會計結(jié)算崗位就當然地成為了風險多發(fā)的崗位。
(一)賬戶管理風險
單位或個人在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶,根據(jù)規(guī)定必須提供有關(guān)證明資料,比如營業(yè)執(zhí)照(原件)或上級有關(guān)部門的開戶證明、法人代表的身份證及身份證復印件、法人代碼證。這個時候商業(yè)銀行就要對開戶人的合法身份和資料進行必要的審核,如果確認資料無誤,那么就批準開戶申請,編列賬號,然后進行開戶登記,并存入資金。但如果個人用虛假身份證或單位用虛假驗資報告騙取假的營業(yè)執(zhí)照,然后到商業(yè)銀行開立賬戶,并進行相關(guān)業(yè)務(wù)的操作,就會給商業(yè)銀行帶來危險。
(二)結(jié)算操作風險
具體表現(xiàn)為:一是商業(yè)銀行對企業(yè)提供的商品交易合同或增值稅發(fā)票未加以嚴格審查,就為其簽發(fā)無貿(mào)易背景的銀行承兌匯票;二是利用銀行承兌匯票置換資產(chǎn)、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票。部分商業(yè)銀行為了掩蓋不良資產(chǎn),對于無力支付到期票據(jù)款項的企業(yè),繼續(xù)為其簽發(fā)銀行承兌匯票,由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款;三是在實際操作中有章不循,隨意放大銀行信用,超規(guī)定限額簽發(fā)銀行承兌匯票。
(三)聯(lián)行結(jié)算風險
聯(lián)行結(jié)算風險多數(shù)來自銀行的經(jīng)辦人員,近年來,金融系統(tǒng)個別基層機構(gòu)由于風險意識淡薄、管理疏忽,經(jīng)辦員在匯劃結(jié)算資金或銀行系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥資金時,出于私利盜竊聯(lián)行結(jié)算資金,不僅給國家財產(chǎn)造成了損失,也損害了銀行形象。
二、銀行會計結(jié)算風險的成因
銀行會計結(jié)算風險與銀行其他風險相比具有復雜性、隱蔽性、突發(fā)性和更大的危害性等特點,其風險形成是多方面的。主要表現(xiàn)為以下幾個方面。
(一)員工認識不充分,綜合素質(zhì)亟需提高
隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的迅速發(fā)展,新設(shè)機構(gòu)網(wǎng)點不斷增多,原有網(wǎng)點不斷擴張,但是人員編制卻受限,使得會計結(jié)算人員無論在數(shù)量上,還是在質(zhì)量上都不能達到要求。商業(yè)銀行員工受教育程度不高或接受的培訓不足,有的網(wǎng)點甚至基本上都是新員工,缺乏實際經(jīng)驗,操作技能低,業(yè)務(wù)不熟悉,無法很好地完成崗位職責的要求;有的員工法制觀念淡薄,沒有原則屈從領(lǐng)導,甚至在個人或小團體利益的驅(qū)使下,人為規(guī)避結(jié)算原則或故意違反會計結(jié)算規(guī)章制度,掩蓋結(jié)算風險,促使違規(guī)事實發(fā)生;有的員工、內(nèi)外勾結(jié)、、腐化墮落等,這些都使得商業(yè)銀行的產(chǎn)生結(jié)算風險。
另外,銀行會計結(jié)算崗位作為風險控制的薄弱環(huán)節(jié),員工對此并沒有很充分的認識和理解。有些員工認為內(nèi)部控制是稽核、審計或管理層的事,與會計無關(guān)或關(guān)系不大,對會計的職能作用缺乏充分的認識;有些員工認為內(nèi)部控制只是各種規(guī)章制度的簡單匯總,對內(nèi)控是環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)機制和業(yè)務(wù)運行過程的認識不夠,而且制定會計風險防范措施的人員缺乏在一線工作經(jīng)驗,制定的措施無法很好地適應(yīng)實際工作的需要,從而無法達到預期防范的目的。
(二)會計內(nèi)部控制系統(tǒng)建設(shè)相對滯后
雖然近幾年內(nèi)控制度的建設(shè)得到了各商業(yè)銀行的重視,但是各商業(yè)銀行卻沒有對內(nèi)控制度的資源進行合理配置,使其根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化而變化,導致了內(nèi)控制度存在剛性,缺乏適應(yīng)性。
首先,銀行結(jié)算的內(nèi)部控制制度散見于各項管理制度之中,如信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控制度、會計結(jié)算內(nèi)控制度、資金內(nèi)控制度,缺乏有機的結(jié)合,這樣一來,既缺乏了制度本身所必備的完整性,也弱化了制度的重要性。
其次,會計核算工作往往由相應(yīng)業(yè)務(wù)主管部門自行處理,造成各部門會計內(nèi)部控制各行其是,甚至相互抵觸,各種監(jiān)督不能有機結(jié)合, 不能從整體上有效地發(fā)揮監(jiān)督作用,嚴重削弱了會計結(jié)算內(nèi)部控制的力度。
再次,現(xiàn)行的會計結(jié)算內(nèi)部控制建設(shè)往往滯后于會計電算化的發(fā)展,使得會計結(jié)算業(yè)務(wù)人員與信息技術(shù)人員權(quán)責不明,產(chǎn)生技術(shù)人員權(quán)限過大、內(nèi)控乏力等一系列新的風險。
(三)科技手段滯后
目前商業(yè)銀行防涂改技術(shù)基本在低水平徘徊,防偽技術(shù)大多數(shù)還停留在手工、肉眼辨認的水平上。而不法分子偽造預留銀行簽章、偽造防偽標志和變造票據(jù)和結(jié)算憑證的技術(shù)達到能以假亂真的地步,有些偽造的簽章,連公安部門鑒定也感到為難。
(四)崗位制度管理不嚴密
商業(yè)銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)主要由會計部門完成,為了確保會計工作的準確、及時、安全,商業(yè)銀行制定了一整套嚴密的規(guī)章制度。但往往有些商業(yè)銀行設(shè)置崗位時因為人手和業(yè)務(wù)量方面的原因,會計檢查輔導由坐班主任兼任,而坐班主任由于日常業(yè)務(wù)纏身,許多常規(guī)監(jiān)督檢查工作無法正常開展。由于內(nèi)部檢查的頻率和覆蓋面均未達到一個合理的水平,就無法及時發(fā)現(xiàn)結(jié)算工作中存在的問題。也有的一人身兼數(shù)職,既管憑證,又管復核,這種名為崗位設(shè)置健全,實為無設(shè)防無內(nèi)控的機構(gòu),導致規(guī)章制度形同虛設(shè),存在很大的風險隱患。
(五)對內(nèi)控機制運行弱化監(jiān)督, 缺乏評價指標
銀行業(yè)務(wù)多年來一直較側(cè)重于事后監(jiān)督,但隨著新業(yè)務(wù)、新科技的發(fā)展,原有的監(jiān)督模式已顯得力不從心。現(xiàn)有的事先與事中的風險防范不夠,事中控制范疇的核算程序相互牽制弱化。
二是對內(nèi)控機制運行的監(jiān)督應(yīng)放在銀行風險的防范上,而實際工作中往往監(jiān)督重心偏離,被一般性工作差錯的查糾正所取代,缺乏對內(nèi)控運行情況的深入考核。
三是監(jiān)督手段相對落后,監(jiān)督人員素質(zhì)層次不齊。
三、銀行會計結(jié)算風險防范的措施
(一)加強作風建設(shè),端正風險認識
在日常業(yè)務(wù)和培訓中,要注重創(chuàng)造良好的文化氛圍,培育銀行文化,培育銀行人的思想、觀念、意識、精神,增強銀行人的責任感、歸屬感及凝聚力,提高會計結(jié)算風險防范意識。
首先要加強員工的思想道德教育,提高員工隊伍整體素質(zhì),這是搞好內(nèi)部控制和防范金融風險的基礎(chǔ)。
其次要讓結(jié)算業(yè)務(wù)人員熟悉與自己業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、法規(guī)和行為規(guī)定的操作規(guī)程,具有良好的職業(yè)道德,自覺守法、誠信、公正、協(xié)作。同時,特別要加大對違反會計結(jié)算規(guī)范的處理力度,以此來約束和管制會計人員的職業(yè)行為;
第三要對會計人員的進行持續(xù)教育制度,切實幫助他們提高素質(zhì),積累經(jīng)驗,更新知識。經(jīng)常對員工進行結(jié)算風險防范的教育,讓銀行員工及時了解掌握與自己有關(guān)的各種金融風險的表現(xiàn)、特征和最新動態(tài),時時警惕工作中可能
遇到的各種假單據(jù)、假印鑒、假簽名,增強員工識假防詐的能力。
(二)健全內(nèi)控體系,促進風險防范
建立全面、系統(tǒng)的內(nèi)控制度體系,對所有擬開發(fā)的新業(yè)務(wù)都要預先制訂有關(guān)操作規(guī)程和內(nèi)控制度,等新業(yè)務(wù)試運行后,再不斷完善制度。對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進行整合、優(yōu)化,同時積極引進兄弟行構(gòu)建內(nèi)部控制體系的先進經(jīng)驗,力圖使內(nèi)控制度具備普遍適用性和可操作性。對內(nèi)部控制人員加強專業(yè)教育,對內(nèi)部控制的職能和流程加以規(guī)范和統(tǒng)一,使內(nèi)部控制機制滲透到每項業(yè)務(wù)活動中,從而形成一個動態(tài)的風險控制體系平臺。
(三)運用先進技術(shù),提高防范手段
加快銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的電子化進程,盡快建立電子化資金清算中心和現(xiàn)代化結(jié)算網(wǎng)絡(luò),用以全面規(guī)范結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程,減少人工處理業(yè)務(wù)的隨意性和靈活性,從而有效地降低風險。
1.采用電子簽章
目前大多數(shù)商業(yè)銀行都是通過人工肉眼對票據(jù)的簽章與客戶預留的簽章進行核對,即使再認真,也難免會產(chǎn)生偏差,而且不法分子的仿真技術(shù)日趨高明,人工辨認的困難也愈發(fā)增加。而采用“電子簽章”的方法,可以先把客戶在商業(yè)銀行的預留簽章輸入電子設(shè)備,核對時再由設(shè)備核對,這樣可以極大地減少人工辨認的誤差,也可以避免出現(xiàn)內(nèi)部作案分子掉換單位預留印鑒卡片而帶來的驗印風險。
2.開發(fā)風險預警監(jiān)督程序
通過開發(fā)出快捷、高效的結(jié)算風險預警監(jiān)督程序,滲透到每個環(huán)節(jié)和細節(jié),對銀行會計結(jié)算過程進行事前、事中、事后的全方位的監(jiān)督控制,對存在嚴重疑問的預警信息,還要向其上級業(yè)務(wù)主管反映,對查復有疑問或者發(fā)現(xiàn)被查網(wǎng)點、機構(gòu)對重大差錯隱患查證、落實不及時、不明確的,要直接向所轄主管行長、行長反映,直至徹底解決預警信息問題,這樣才能最終達到有效規(guī)避風險的目的
(四)合理配置人員,加強員工隊伍建設(shè)
合理配置人員,實施崗位責任制,規(guī)范崗位設(shè)置,按照風險預測量的大小配備足夠的風險監(jiān)控人員;遵循崗位職責劃分和風險隔離的操作規(guī)程,在人員配置上,合理分工,相互牽制,強化對會計人員的業(yè)務(wù)操作過程和交易環(huán)節(jié)的控制,充分調(diào)動會計人員的積極性,采用對會計人員信用等級評估等方法,改變原有的只對會計人員的事后監(jiān)督,做到事先、事中、事后全方位監(jiān)督。
(五)完善、強化會計結(jié)算監(jiān)控
對會計結(jié)算工作進行連續(xù)、系統(tǒng)、全面的監(jiān)控,銀行內(nèi)部會計結(jié)算監(jiān)督和銀行外部會計結(jié)算監(jiān)督要同時開展,不僅要對會計核算所反映的銀行內(nèi)部的經(jīng)濟活動進行監(jiān)督和控制,還要對會計核算工作本身進行監(jiān)督和控制,只有這樣,才能保證會計結(jié)算工作健康、有序、高效的運行。銀行是信用創(chuàng)造和資金結(jié)算的主要渠道, 控制住銀行結(jié)算風險,是防范金融案件的得力措施。
四、結(jié)語
面對各種挑戰(zhàn)給整個金融監(jiān)管體系帶來的前所未有的影響與沖擊,必然對我國現(xiàn)行的內(nèi)部監(jiān)管體系提出了新的要求,需要我們不斷打牢內(nèi)控基礎(chǔ),不僅從管理上、制度上堵截金融犯罪。近幾年商業(yè)銀行違規(guī)違法案件頻繁發(fā)生, 大案、要案不斷,大多與執(zhí)行會計結(jié)算制度不嚴、事后監(jiān)督乏力有著密切的關(guān)系。銀行會計結(jié)算風險的防范是一項長期、復雜、艱巨的工作。隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和新支付結(jié)算工具的應(yīng)用,新的結(jié)算風險必然不斷產(chǎn)生。因此,加強銀行會計結(jié)算風險的防范是當前商業(yè)銀行經(jīng)營風險防范的重中之重。
參考文獻:
[1]王曉勇,王,洪承旭.商業(yè)銀行審計實務(wù)[M].北京:中國審計出版社,2001.
[2]唐宴春.金融企業(yè)會計[M].北京:中國金融出版社,2000.
[3]岳一民.淺析商業(yè)銀行會計風險防范及對策[J].時代金融,2007,(12).
人力資源的智能開發(fā)是人力資源開發(fā)的一個重要內(nèi)容，是任何企業(yè)經(jīng)營
管理不可缺少的組成部分，尤其對于現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展具有特殊的意義。
本文試對什么是人力資源的智能開發(fā)，現(xiàn)代商業(yè)銀行與人力資源的智能開發(fā)
的關(guān)系，現(xiàn)代商業(yè)銀行智能開發(fā)的過程、方法與技術(shù)等問題進行初步的探討。
關(guān)鍵詞：人力資源商業(yè)銀行智能開發(fā)
一、現(xiàn)代商業(yè)銀行與人力資源的智能開發(fā)
1．現(xiàn)代商業(yè)銀行的人力資源智能開發(fā)的含義
所謂現(xiàn)代商業(yè)銀行人力資源的智能開發(fā)就是商業(yè)銀行等組織通過培訓或開發(fā)項目
增進或提高銀行職員能力水平和組織業(yè)績的一種有計劃的、連續(xù)性的工作。習慣上，智能開發(fā)被稱為培訓。
2．人力資源的智能開發(fā)對現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要意義
智能開發(fā)與現(xiàn)代商業(yè)銀行的興衰密切相關(guān)。因為信息和知識是現(xiàn)代企業(yè)前進的推動力，而培訓常常是提供信息、知識和相關(guān)技能的最有效途徑。現(xiàn)代商業(yè)銀行作為現(xiàn)代企業(yè)的重要組成部分，在社會經(jīng)濟活動中扮演著重要的、特殊的角色。它作為金融體系的主體、現(xiàn)代經(jīng)濟的核心、國民經(jīng)濟的命脈，為促進經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮著重要的杠桿作用。因此，人力資源的智能開發(fā)對于現(xiàn)代商業(yè)銀行來說具有更重大的意義。
2．1智能開發(fā)是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的需要
商業(yè)銀行的經(jīng)營特點主要是指負債性經(jīng)營、風險性經(jīng)營和盈利性經(jīng)營。因此，保證安全性、流動性、盈利性及實現(xiàn)三者之間的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，就成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營所必須遵循的基本方針。
金融產(chǎn)業(yè)是一種競爭激烈的高風險產(chǎn)業(yè)。商業(yè)銀行作為金融產(chǎn)業(yè)的主要組成部分，其經(jīng)營安全性的核心就在于正確處理風險。金融風險并非在金融危機爆發(fā)時才發(fā)生，金融活動本身的不確定性損失常常因信用特點而一直為其表面所掩蓋著。信用是商業(yè)銀行的經(jīng)營基礎(chǔ)，因此產(chǎn)生的有借有還、存款此存彼取、貸款此還彼借，導致了損失或不利因素被這種信用循環(huán)所掩蓋。同時商業(yè)銀行具有信用貨幣發(fā)行和創(chuàng)造信用的功能，從而使得本來屬于即期的金融風險的后果，可能由于通貨膨脹、借新還舊、貸款還息等形式掩蓋事實上的金融損失。另外，商業(yè)銀行作為儲蓄和投資的信用中介組織，它一頭連接著成千上萬的儲蓄者，另一頭聚集著眾多的投資者。因此只有在保證存款支取兌付的同時，通過貸款才能創(chuàng)造派生存款。因此金融風險不僅具有對原生存款者和初始投資者廣泛的影響，還具有數(shù)量倍數(shù)擴散的效應(yīng)。因此，金融風險一旦爆發(fā)，出現(xiàn)存款不能兌付時，極易產(chǎn)生社會波動。這就要求商業(yè)銀行努力防范和控制金融風險。作為商業(yè)銀行的管理者，要能夠依據(jù)一定的方法、制度對風險進行事前識別、預測，事中防范和事后化解。
流動性問題是任何財務(wù)活動和金融活動中都會遇到的共同問題。但作為商業(yè)銀行，研究和掌握流動性要比一般企業(yè)顯得更為重要。銀行一旦出現(xiàn)流動性危機，對銀行生存發(fā)展所帶來的威脅要比出現(xiàn)經(jīng)營虧損更為可怕。流動性是盈利性和安全性之間的平衡杠桿，如何安排三者之間的比例，靈活調(diào)度，是銀行家最重要的經(jīng)營訣竅和經(jīng)營藝術(shù)。
所以，商業(yè)銀行在負債經(jīng)營的前提下，面臨著包括信用風險、支付風險、資產(chǎn)損失風險、犯罪風險等在內(nèi)的各種風險，而又要完成作為企業(yè)必須完成的盈利目標，所以就必須通過培訓使管理者了解金融風險的性質(zhì)、產(chǎn)生條件；識別金融業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理中存在的各種可能導致?lián)p失的因素；掌握概率統(tǒng)計知識以及現(xiàn)代化技術(shù)手段，建立各項金融風險的技術(shù)性參數(shù)；學習現(xiàn)代金融制度。懂得如何衡量風險，如何分析風險，如何規(guī)避風險，如何控制和減少風險，如何轉(zhuǎn)移風險，如何預防風險都是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理者所必備的素質(zhì)。
要真正實現(xiàn)商業(yè)銀行的這種"三性"方針，要始終保持在競爭中立于不敗之地，人的作用的發(fā)揮，人的管理水平的高低是顯而易見的。難怪西方商業(yè)銀行無不把人力資源視為資產(chǎn)負債表上看不到的最重要的資產(chǎn)和最珍貴的資源，把人力資源看作保障正常運營的最有效保證。商業(yè)銀行要安全運行并獲得盈利，需要一個敏銳的、平穩(wěn)發(fā)揮功能的員工隊伍，需要這一隊伍中的每個人，都必須有智慧、知識與誠信，而這些恰恰都需要經(jīng)過對員工進行智能開發(fā)，或者說培訓。
2．2智能開發(fā)商業(yè)銀行適應(yīng)內(nèi)外環(huán)境變化的需要
由于科技知識的突飛猛進，從而帶動了整個社會的不停變化。在整個社會和經(jīng)濟演進的過程中，組織的經(jīng)營管理者必須不停的"推陳出新"以滿足整個市場和社會的需求，否則終必遭市場所淘汰。銀行因為外界的刺激則必須力爭上游，在服務(wù)的性能、品質(zhì)上不斷創(chuàng)新。因此，如果組織外界的大環(huán)境在變化、在進步，而維系整個組織成敗?quot;人"品質(zhì)方面卻沒有進步，勢必使組織在可見的未來，喪失了在市場上與同業(yè)競爭的能力，除非是壟斷，而壟斷畢竟是少有的、暫時的。
當代金融新浪潮雖然使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)努力有了大幅度提高，也為其發(fā)展創(chuàng)造了更廣闊的空間，但同時也使自身的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和優(yōu)勢地位面臨嚴峻的挑戰(zhàn)。在這種情況下，商業(yè)銀行就應(yīng)審時度勢，在指導方針、經(jīng)營思想、管理模式、業(yè)務(wù)活動、組織結(jié)構(gòu)等方面進行調(diào)整，利用其傳統(tǒng)優(yōu)勢采用各種有效措施去適應(yīng)新的環(huán)境與要求。而這一切的背后首先需要的就是銀行員工及管理者素質(zhì)和能力的提高。這就必然要求銀行根據(jù)客觀變化的要求，適時不斷的對員工進行培訓與開發(fā)，保持一支生氣勃勃、技能超群的員工隊伍。離開了這一點，商業(yè)銀行的競爭和發(fā)展必將成為一句空話。
隨著經(jīng)濟的發(fā)展，國家對商業(yè)銀行的管制將逐漸放寬，這一方面加劇了銀行與其他金融機構(gòu)之間的競爭；另一方面，一些非金融機構(gòu)也進入金融領(lǐng)域與金融機構(gòu)展開了激烈的競爭，商業(yè)銀行過去的壟斷地位和比較優(yōu)勢正在逐步消失。并且，隨著加入WTO日程的日益臨近，我們的國有銀行也將面臨外資銀行的挑戰(zhàn)。競爭是將全方位的，包括管理競爭、業(yè)務(wù)競爭、資本競爭、服務(wù)競爭、技術(shù)競爭，但人才競爭是最關(guān)鍵的內(nèi)容，因為一切競爭都是以人為載體的。國際銀行業(yè)服務(wù)創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的速度因高科技、高技術(shù)的引入而逐步加快，我國的商業(yè)銀行對擁有大批高素質(zhì)人才的緊迫感也隨之增加。
而目前我國的商業(yè)銀行，尤其是國有商業(yè)銀行內(nèi)部還存在著一種舊觀念"進了銀行門，就是國家人"，因此導致銀行的有關(guān)部門忽視培訓工作，一部分銀行職員放松自身的學習。這勢必影響銀行銀行職員的整體的素質(zhì)，導致競爭的劣勢。面對變化無常的經(jīng)營前景，商業(yè)銀行必須強化培訓的意識，要不斷適應(yīng)新的環(huán)境所提出的新的要求。
值得借鑒的是，由于意識到培訓所帶來的巨大效益，香港匯豐銀行僅香港地區(qū)每年花在員工培訓開支就達9000億港幣，其培訓體系也是相當完善的，對培訓的巨大投入所產(chǎn)生的效益已使該銀行在近幾年的發(fā)展中，處于令人矚目的地位，他們在市場份額占用率上均已超過對手而名列前茅。在強手如林的國際金融市場上，我國的商業(yè)銀行要想立于不敗之地，對人力資源的開發(fā)必須緊緊抓住培訓這一環(huán)節(jié)。
2．3智能開發(fā)是促進商業(yè)銀行員工個人發(fā)展的需要
作為商業(yè)銀行的員工，每個人都希望在組織中有成長晉升的機會，這就需要他們
不斷的學習。不但要熟練自己的工作，還要了解本專業(yè)的最新動態(tài)，掌握有關(guān)的新技
術(shù)和新方法，使自己有比較寬的知識面和合理的知識結(jié)構(gòu)。特別是對自己的職業(yè)道路
有長遠計劃的人，一般都渴望能有學習的機會，以利于下一步的發(fā)展。
員工的這些愿望如果得不到滿足，很容易降低工作熱情，最終導致員工流失，尤其是優(yōu)秀的員工其自身發(fā)展的需要可能更加強烈。
因此，智能開發(fā)可以增強員工的責任感、成就感和自信心，使之感受到自己的價值和組織的重用，從而對工作滿腔熱情，對自己充滿信心。從這個角度看，智能開發(fā)本身就是一種重要的激勵方式。現(xiàn)代商業(yè)銀行安排職員參加培訓，通過去國外分行任職，去先進銀行學習，或者去先進國家進修等形式都可以滿足他們的這種需求。經(jīng)過培訓的銀行職員，不僅提高了素質(zhì)和能力，也改善了工作動機和工作態(tài)度。
二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的特征和智能開發(fā)的目標定位
現(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲取利潤為經(jīng)營目標、以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象、具有綜合功能的金融企業(yè)。在各類金融機構(gòu)中，它是歷史最為悠久、業(yè)務(wù)范圍最為廣泛、對社會經(jīng)濟生活影響最大的一種。
與一般工商企業(yè)相比，商業(yè)銀行具有一般工商企業(yè)的基本特征。它擁有業(yè)務(wù)經(jīng)營的自有資金，以利潤為最終目標，按商品經(jīng)濟的經(jīng)營原則從事經(jīng)營活動，這些與其他工商企業(yè)并無二致。但商業(yè)銀行的經(jīng)營對象與一般工商企業(yè)截然不同。工商企業(yè)的經(jīng)營對象是具有一定使用價值的商品和服務(wù)，從事商品的生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊商品――貨幣和貨幣資本，經(jīng)營的內(nèi)容包括貨幣的收付、借貸以及各種與貨幣運動相關(guān)的金融服務(wù)。
與一般性企業(yè)相比，現(xiàn)代商業(yè)銀行作為知識密集型服務(wù)行業(yè)，其多元化的業(yè)務(wù)經(jīng)營對象和多功能的服務(wù)品種也遠遠高于一般企業(yè)。
與一般金融企業(yè)相比，商業(yè)銀行作為金融企業(yè)，與專業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)都是金融媒介，他們在經(jīng)濟生活中同樣發(fā)揮信用中介作用。從這方面講，商業(yè)銀行與其他專業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)并無本質(zhì)上的差別。但商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更綜合、功能更全面，它經(jīng)營一切零售和批發(fā)業(yè)務(wù)，為客戶提供全面的金融服務(wù)，特別是在放款業(yè)務(wù)中具有信用創(chuàng)造的功能，以及它在國民經(jīng)濟中的作用，這是其他金融機構(gòu)所無法比擬的。當然，隨著各國金融體制的改革，各種金融機構(gòu)相互融合的現(xiàn)象越來越明顯。但從整體上看，商業(yè)銀行仍然保持著自己的特點，在金融體系中發(fā)揮著重要的作用。
與傳統(tǒng)的商業(yè)銀行相比，現(xiàn)代商業(yè)銀行呈現(xiàn)了業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合化、銀行資產(chǎn)證券化、金融創(chuàng)新、銀行電子化等新的發(fā)展趨勢。這些對于商業(yè)銀行的發(fā)展來說，既是機遇又是挑戰(zhàn)。一方面，它為傳統(tǒng)商業(yè)銀行打破地域限制，邁入國際金融市場，促進商業(yè)銀行的全球經(jīng)營提供了廣闊的天地；另一方面，伴隨著新的經(jīng)營方式、業(yè)務(wù)品種、交易方法的出現(xiàn)，使商業(yè)銀行步入了更多的新領(lǐng)域，帶來了更大的風險，對商業(yè)銀行來講是一場真正的挑戰(zhàn)。
現(xiàn)代商業(yè)銀行的這種特征自然對其人力資源的素質(zhì)提出了更高的要求，從而決定了其智能開發(fā)的目標定位。現(xiàn)代商業(yè)銀行不僅要求員工具有較高的文化層次，扎實的理論基礎(chǔ)，而且要求員工熟悉掌握金融專業(yè)知識，同時還要求員工掌握與銀行業(yè)相關(guān)的工業(yè)、貿(mào)易、商業(yè)、財稅、甚至理工等專業(yè)知識和管理知識；不僅要掌握信貸、儲蓄、會計等基本業(yè)務(wù)知識，而且對國際、國內(nèi)的最新管理技術(shù)要有一定的了解和掌握；同時，隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的國際化，金融業(yè)已經(jīng)發(fā)展成為一種國際性業(yè)務(wù)，員工不僅要熟悉本幣業(yè)務(wù)，而且要了解外幣業(yè)務(wù)，不僅要熟悉金融業(yè)務(wù)，而且要掌握英語、法律計算機等相關(guān)知識。要想擁有這樣高素質(zhì)的復合型人才，在很大程度上依賴于商業(yè)銀行為員工提供的全方位的培訓機會。
三、現(xiàn)代商業(yè)銀行人力資源智能開發(fā)的原則
為了指導商業(yè)銀行智能開發(fā)工作有效進行，必須掌握以下基本原則：
1．德才兼?zhèn)涞脑瓌t
員工素質(zhì)包括專業(yè)知識技能和道德水平。所以，員工培訓必須兼顧這兩方面。銀
行是接觸大量錢財?shù)膱鏊y行職員的道德水平是需要嚴格把關(guān)的。
提高對職業(yè)道德的認識是每個新行員的重要課題，通過培訓，熟悉有關(guān)銀行職業(yè)道德和銀行規(guī)范的內(nèi)容，并逐步轉(zhuǎn)化成自身的素質(zhì)。而對于老行員，尤其是中、高層領(lǐng)導干部，更要不斷強化道德原則和金融紀律規(guī)范的約束，一旦這些掌握了較高權(quán)力或?qū)I(yè)技能的人員出現(xiàn)了道德問題，后果將是不堪設(shè)想的。1995年，擁有232年歷史的英國老牌銀行――巴林銀行僅以1.6英鎊被荷蘭國際集團收購的案例為我們提供了一個深刻的反面教訓。導致這家著名的銀行破產(chǎn)的罪魁禍首就是其新加坡分行的經(jīng)理兼交易負責人尼克.利森，他利用職務(wù)之便，違規(guī)進行期貨交易導致了這場惡果。縱觀我國的金融案件，從犯罪人的角度講，都是其道德水平不過關(guān)。尤其在我國金融監(jiān)管尚不完善的前提下，更要加強有關(guān)職業(yè)道德的培訓。
2．全員培訓和分類培訓的原則
全員培訓就是有計劃、有步驟的對在職的各級各類銀行職員都進行培訓，這是提高全員素質(zhì)的必由之路。只有全體職員的素質(zhì)提高了，才能為商業(yè)銀行的發(fā)展創(chuàng)造有利的條件。但全員培訓往往是針對共性的、基礎(chǔ)的內(nèi)容，例如，銀行內(nèi)部規(guī)范、銀行職業(yè)道德。根據(jù)銀行職員的分工和級別的不同，應(yīng)該把重點放在分類培訓上。對于業(yè)務(wù)人員和管理人員要確定不同的培訓目標、選擇不同的培訓教程、設(shè)計不同的培訓評估方案。
3．嚴格考核和擇優(yōu)獎勵原則
培訓工作和其他工作一樣，嚴格考核和擇優(yōu)獎勵是不可缺少的環(huán)節(jié)。嚴格考核
是保證培訓質(zhì)量的必要措施，也是檢驗培訓質(zhì)量的重要手段。只有考核合格，才能擇優(yōu)錄用或提拔。鑒于很多培訓只是為了提高素質(zhì)，因此對受訓人員擇優(yōu)獎勵就成為調(diào)動其積極性的有利杠桿。要根據(jù)考核成績，設(shè)不同的獎勵等級，還可記入檔案，與今后的獎勵、晉級等掛起鉤來。
4．激發(fā)興趣原則
培訓的目的在于促進學習，因此如何激發(fā)學習興趣就成為培訓工作的一個關(guān)鍵。人們總是出于某種動機而學習，這種動機可能是積極的，也可能是消極的。只有學習動機是積極的，學習效率才會高。并且，學習是一個不斷積累的過程，在技術(shù)、知識和環(huán)境日益變化的今天，更多的人深切的感到學習的重要性，"終生學習"已經(jīng)成為一種基本的生存能力。現(xiàn)在越來越多的人倡導建立學習性的組織，這就是要求通過銀行培訓倡導終生學習之風，培養(yǎng)職員對學習的興趣，促使他們主動的學習。
5．前瞻性與連續(xù)性原則
員工培訓有的能立竿見影，很快反應(yīng)到員工績效上，有的則可能若干年后才可能
收到明顯的效果。對于很多主管人員來說，這似乎是"賠本買賣"。若缺乏高瞻遠矚
的魄力，對員工培訓就不會有積極性。因此，抓好員工培訓，各級主管人員要把目光
放遠，胸懷放大，從長遠發(fā)展考慮，舍得投入必要的資金和人力。在考慮到培訓的長
遠性的同時，鑒于培訓在時間上的階段性，還應(yīng)注意到不同培訓計劃之間的連續(xù)和銜
接。通過一項項培訓的有機結(jié)合，將整個組織對其員工的長遠培訓目標和總體計劃體
現(xiàn)和反映出來，使員工通過一個一個層次，一個一個階段的培訓，不斷提高自己各方
面的素質(zhì)。
四、現(xiàn)代商業(yè)銀行智能開發(fā)的形式――培訓
1．培訓的過程
1．1確定培訓需求
培訓必須有針對性和目的性，必須有助于商業(yè)銀行經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)，否則就是勞民傷財。所以在培訓之前，商業(yè)銀行必須對人員素質(zhì)的現(xiàn)狀進行充分的摸底調(diào)查；或者是預測未來，培養(yǎng)適合商業(yè)銀行超前發(fā)展的人才。因此，培訓的關(guān)鍵的第一步就是確定培訓需求。培訓需求可從組織需求、工作需求和個體需求三個方面進行分析，并在這三者之間尋找最佳結(jié)合點。而認任務(wù)分析和工作績效分析是確定培訓需求的兩個主要技術(shù)。任務(wù)分析是從分析某個崗位要求具備哪些知識和技能出發(fā)，從而確定需要培訓的內(nèi)容和范圍，它一般是針對新行員的；工作績效分析是找到在崗行員現(xiàn)有的工作水平與期望的標準之間的差距，進而確定哪些是不能做的，哪些是不愿意做的。如果是不能做的，就說明培訓的不夠；如果是不愿意做的，就需要采取激勵的手段。
1．2確定培訓目標
商業(yè)銀行的職員構(gòu)成有不同的工作分工和等級序列。因此在整體的人員素質(zhì)要求下，又要針對不同類別的職員確定不同的培訓目標。如果按照等級序列，我們可以將商業(yè)銀行的人員結(jié)構(gòu)劃分為前臺業(yè)務(wù)人員、中級職員和高級管理人員。由于前臺業(yè)務(wù)人員直接接觸客戶和現(xiàn)金，因此我們對其確定的培訓目標就是良好的服務(wù)態(tài)度和熟練的崗位操作技能。對于來自銀行外部不法之徒的欺詐行為，銀行所應(yīng)采取的最基本對策就是加強內(nèi)部控制。為此，銀行應(yīng)建立一套完整的規(guī)章制度，明確規(guī)定各項業(yè)務(wù)的操作程序和相關(guān)要求，并加強安全保衛(wèi)工作。這些都是一線職員的重點培訓內(nèi)容，他們要具備洞察可疑之處的職業(yè)嗅覺，一旦在基層發(fā)現(xiàn)問題，能夠及時采取應(yīng)變和補救措施，防范欺詐行為。
對于中級職員，在經(jīng)過培訓之后，他們應(yīng)該了解商業(yè)銀行的運作情況，熟悉相關(guān)的業(yè)務(wù)，并在此基礎(chǔ)上有一定的分析、解決問題的能力，培養(yǎng)良好的人際溝通能力。
高級管理人員是商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)，他們應(yīng)該具有較高的技術(shù)職稱，有獨立的分析和解決問題的能力，對隨機事件能夠應(yīng)變自如，熟悉政策法規(guī)，要有開闊的眼界，掌握管理技巧，具備較高的決策、協(xié)調(diào)、指揮能力。從我國商業(yè)銀行的現(xiàn)狀看，高素質(zhì)的經(jīng)營管理人才的不足，是制約商業(yè)銀行發(fā)展的薄弱環(huán)節(jié)。要把我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平推上一個新臺階，必須加快培養(yǎng)一大批領(lǐng)導和管理商業(yè)銀行的人才造就一支高素質(zhì)的干部隊伍，造就一批銀行家。為此我們要對在職的各級行員，特別是二級行行長以上的領(lǐng)導干部進行各方面的培訓。培養(yǎng)出相當一批精通本外幣業(yè)務(wù)、善于領(lǐng)導管理、熟悉有關(guān)法律、了解宏觀經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、可擔任二級行行長以上職務(wù)的商業(yè)銀行優(yōu)秀管理人才，是實現(xiàn)我國商業(yè)銀行發(fā)展宏大目標的迫切需要。
至于不同部門的職員，對其專業(yè)素質(zhì)的要求自然不同。以客戶服務(wù)部為例（客戶服務(wù)部是商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品的營銷員，負責拓展市場、受理和采集客戶需求、營銷金融產(chǎn)品，為客戶提供全方位、多功能、多層次的優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)）。因為商業(yè)銀行作為一種特殊的服務(wù)性企業(yè)，必須以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)以求在競爭中取勝，它更需強調(diào)"客戶是上帝"的原則。尤其在加入WTO之后，我們的國有銀行不可避免的要流失一部分優(yōu)質(zhì)的客戶，我們必須不斷加快服務(wù)創(chuàng)新，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，保證我們的市場分額。因此，商業(yè)銀行要客戶服務(wù)培訓放在重點位置上。客戶服務(wù)部的職員較其他部門而言，需要具備較高的素質(zhì)。例如客戶服務(wù)部的主管人員，必須具備良好的職業(yè)道德，注重自身的現(xiàn)象與修養(yǎng)，維護該商業(yè)銀行的社會形象和整體利益；具有一定的銀行從業(yè)經(jīng)驗，熟悉該行大多數(shù)業(yè)務(wù)的基本運作方式和操作流程，能夠熟練掌握該行的優(yōu)勢和特色業(yè)務(wù)；了解該行的歷史、組織機構(gòu)、運營機制、經(jīng)營模式、在當?shù)丶叭珖氖袌龇蓊~及地位，了解主要競爭對手的經(jīng)營策略、業(yè)務(wù)優(yōu)勢、主要客戶分布等；掌握國家產(chǎn)業(yè)政策、銀行信貸政策以及該行的經(jīng)營戰(zhàn)略和營銷策略，具有一定的獨立分析問題和解決問題的能力；具有較強的社交和公關(guān)能力，善于與人溝通與合作。
培訓目標是評估機制的基礎(chǔ)，因此要力求定量化和可操作性強。
1．3選擇培訓方式
培養(yǎng)高素質(zhì)的商業(yè)銀行經(jīng)營管理人才，可以通過多種方式，但不論是離職培訓或
是在職培訓，在國內(nèi)培訓或是到國外培訓，都離不開高質(zhì)量的培訓教材。高質(zhì)量的培訓教材，不但要介紹商業(yè)銀行經(jīng)營管理方面的一般知識，更要充分反映商業(yè)銀行經(jīng)營管理的最新經(jīng)驗，并把理論與實踐有機的結(jié)合起來。為此，學習和借鑒西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理經(jīng)驗是十分必要的。西方商業(yè)銀行在其幾百年特別是第二次世界大戰(zhàn)后五十年的經(jīng)營管理實踐中，積累了豐富的經(jīng)驗。把這些經(jīng)驗編入我們的教材，有助于開闊我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理人員的視野，并使我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理盡快與國際慣例接軌。當然，對西方商業(yè)銀行的經(jīng)驗不應(yīng)照搬照抄，要從我國的國情出發(fā)，學習借鑒。必須看到，我國商業(yè)銀行正處在改革、變化過程中，許多制度還有待完善，有些方面與西方商業(yè)銀行的差別還很大。例如，西方商業(yè)銀行的經(jīng)營管理是以其業(yè)務(wù)普遍綜合化、多樣化為基礎(chǔ)的，而我國對金融業(yè)仍實行分業(yè)經(jīng)營政策，這必然會影響經(jīng)營管理方法的運用。因此，要注意培訓教材和金融法規(guī)、規(guī)范性文件的統(tǒng)一性。同時，對我國商業(yè)銀行自己的經(jīng)驗，也要認真總結(jié)歸納，進行分析比較。這是我們在選擇和編寫培訓教材時應(yīng)當遵循的一般原則。
除了培訓教材，還有一種重要的培訓方式就是案例分析。這一方式適合各個層次上的銀行職員。對于新行員來說，通過案例分析，能夠使他們盡快熟悉業(yè)務(wù)環(huán)境和管理實踐，而對于中、高層管理人員來說，對案例的研究，能夠開發(fā)出受訓者的分析、解決問題的能力，并且積累他們的實踐經(jīng)驗，從而提高他們的決策與應(yīng)變能力。例如亞洲金融危機過后，從爆發(fā)金融危機的國家來看，我國的金融領(lǐng)域有許多值得總結(jié)和反思的地方。通過對這一經(jīng)典案例的分析，對我國商業(yè)銀行如何防范和化解金融風險是很有借鑒意義的。
1．4培訓效果的評估
完成了上述三個步驟之后，必須經(jīng)過培訓效果的評估，才能構(gòu)成一個完整的培訓
過程。培訓效果的評估就是檢驗培訓目標的完成情況。
隨著人力資源管理部門開展培訓活動的普遍化，培訓評估的重要性日益突出。單從經(jīng)濟的角度考慮，隨著日益加劇的市場競爭，企業(yè)家對經(jīng)營成本都很謹慎和敏感。錢花出去了，就要看到成效。另外，從法律的角度，企業(yè)為了在員工培訓和開發(fā)的組織活動中保持公正、合理、合法的形象，必須建立一個科學和規(guī)范的組織程序和操作程序，即完善的評估制度系統(tǒng)。目前，我國的商業(yè)銀行都建立了各自的培訓中心，但培訓體制還比較混亂。筆者認為有必要在商業(yè)銀行之上建立一個統(tǒng)一的培訓機構(gòu)，中央銀行必然成為這個牽頭部門，央行要根據(jù)國家經(jīng)濟建設(shè)的發(fā)展，適時調(diào)整各商業(yè)銀行的培訓目標和規(guī)劃，對其下所有商業(yè)銀行的培訓機構(gòu)進行調(diào)整充實，并對其培訓工作進行監(jiān)督檢查。
各商業(yè)銀行在進行培訓評估的時候，因為對不同層次的職員所設(shè)定的培訓目標不同，所以要針對不同層次的職員設(shè)計不同的評估方案。評估的結(jié)果和成績應(yīng)記入每個人的培訓檔案。這里，各商業(yè)銀行可以根據(jù)實際，探索積分制管理模式，將培訓考核的成績或積分累計，作為年度等級考核、資格認定、升遷獎勵的重要依據(jù)。
2．培訓的形式
2．1集中培訓
集中培訓可以促進學習的競爭，創(chuàng)造學習的氣氛。可以同時培訓許多人，充分利
用師資力量；但是這種方法缺乏針對性，實用性較差。
集中培訓有幾種方法：基礎(chǔ)培訓主要是針對新入行的員工；業(yè)務(wù)培訓的目的是熟悉各種票據(jù)、工作程序，各種具體規(guī)定和要求等；中堅培訓是指對工作骨干的培訓專門培訓則是針對某相專門業(yè)務(wù)的培訓，如外匯業(yè)務(wù)；特殊培訓即針對某種特殊情況的培訓，如計算機聯(lián)網(wǎng)的運用。
2．2在職培訓
在職培訓的特點是實踐性強，一般是一幫一的以老帶新，所以針對性較強。
在職培訓的方法有以下幾種：
（1）輪換制度。具體講，是把有培養(yǎng)前途管理層人員，橫向的在組織機構(gòu)的同一層次上，從一個部門調(diào)換到另一個部門。例如營業(yè)部的主管人員去負責信貸部的工作，以后又去擔任外匯業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導。由此可見，它不同于職務(wù)提升，不是垂直的在組織機構(gòu)的上下級別之間進行調(diào)動。一般來說，事先并不規(guī)定輪換時間的長短。但要讓被輪換者感到，自己將"永久性"的工作，這樣才可能使其在新崗位上認真鉆研。
這種輪換形式被公認為是最有效的，首先，被輪換者在各種不同的崗位上負責，連續(xù)經(jīng)歷不同的情況，能夠取得各部門的實際工作經(jīng)驗：其次，受訓者可以深入了解各部門管理人員的特點和相互關(guān)系；再次，這種方法有助于形成從不同的角度理解問題的思維方式。這些對于培養(yǎng)銀行領(lǐng)導層的接班人是非常重要的。
（2）技術(shù)比賽
技術(shù)比賽種類很多，但點鈔是必須參加的，其他科目可以自愿參加。技術(shù)比賽也是一種考試，必須達到一定的水平。
（3）電話培訓
一般是請某個顧客用電話向各支行提出事先準備好的問題，然后把各支行的回答進行比較。這樣做是因為技術(shù)比賽和各種考試看不出職員的服務(wù)態(tài)度如何，而顧客用電話聯(lián)系業(yè)務(wù)時，就可以對職員的服務(wù)態(tài)度和業(yè)務(wù)水平進行全面考察。之后將這些情況反饋給各支行及當事人，以便于總結(jié)經(jīng)驗。
2．3自我學習
就是引導職員自學，這是對集中培訓和在職培訓進行補充的一種形式。它的優(yōu)點是比較系統(tǒng)，可以將以上兩種形式中學不到的東西系統(tǒng)的補充一下，而且可以根據(jù)自己的特點和需要有選擇的學習，比較靈活。但是完全靠自學，缺乏必要的指導，遇到難題弄不通，會影響學習效果。
為了促進自學，商業(yè)銀行都建立了考試制度，職員們可以自愿參加，借此衡量自己所達到的成度。考試成績放在人力資源部門，但并不與工資和升遷掛鉤，只是作為促進學習的輔助手段。
3．外出研修
這種培訓方式的優(yōu)點是職業(yè)性強，時間充裕，可以深入學習。但由于成本較大，
這種方式不可能面向全體職員，在受訓人數(shù)上受到限制。
目前，很多商業(yè)銀行都采取了出國考察、到外地考察或到兄弟銀行學習的方式，但往往存在著計劃不周詳，行程目的不明；以培訓為名，休閑活動過多的問題。這一方面浪費了大量的國家錢財，實際工作沒有取得任何進展，另一方面也形成了不良的風氣，容易使一些人利用職務(wù)之便貪圖享樂，腐化墮落。尤其是出國考察的項目應(yīng)該由上級部門嚴格審查，而所有考察結(jié)束，都要對考察匯報進行評價。
五、結(jié)論
當今國內(nèi)外知名企業(yè)無論是對于培訓的認識，還是自身培訓的方法、手段都已經(jīng)達到了較高的水平，這是現(xiàn)代企業(yè)在激烈的市場競爭中所產(chǎn)生的必然結(jié)果。任何有志之士都應(yīng)該把員工培訓作為知識經(jīng)濟時代帶有長遠戰(zhàn)略意義的大事，自覺的將其納入企業(yè)的經(jīng)營管理之中，作為人力資源開發(fā)的核心部分。目前，我國的金融機構(gòu)十分重視人才培養(yǎng)，但對培訓理論和方法的研究，以及培訓水平和培訓手段，尚處在起步階段，對國際上企業(yè)員工培訓的趨勢不十分了解，這對我國商業(yè)銀行的發(fā)展是不利的。商業(yè)銀行的員工培訓工作還任重道遠，只有人才的問題解決了，從長遠看，我國的商業(yè)銀行才能在經(jīng)營管理、創(chuàng)新等方面向一流的國際化商業(yè)銀行邁進。
參考文獻
1、蔡鄂生等《商業(yè)銀行經(jīng)營管理全書》中國金融出版社1994年版
2、戴相龍《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》中國金融出版社1998年版
3、戴相龍《領(lǐng)導干部金融知識讀本》中國金融出版社1997年版
4、劉衛(wèi)東等《中國銀行基礎(chǔ)培訓教材》中國銀行教育部1998年版
5、加里.德斯勒（美）《人力資源管理》第六版人大出版社1999年版
6、韋任重《人才開發(fā)》1999年第6期P45
7、張成福等《現(xiàn)代培訓理論與實踐》中國人事出版社1997年版
