時(shí)間：2023-08-25 17:10:07
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)評估，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、引言
信息時(shí)代為國家和個(gè)人提供了全新的發(fā)展機(jī)遇和生活空間，但也帶來了新的安全威脅。信息安全的威脅可能來自內(nèi)部的破壞、外部的攻擊、內(nèi)外勾結(jié)的破壞和信息系統(tǒng)自身的意外事故等，因此我們應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，對可能的威脅和需要保護(hù)的信息資源進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，以便采取安全措施，妥善應(yīng)對可能發(fā)生的安全風(fēng)險(xiǎn)。信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估是依據(jù)國家信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估有關(guān)管理要求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，對信息系統(tǒng)及由其存儲(chǔ)、處理和傳輸?shù)男畔⒌臋C(jī)密性、完整性和可用性等安全屬性進(jìn)行科學(xué)、公正的綜合評價(jià)的過程。根據(jù)ISO27001的管理思想，信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估在信息安全管理的PDCA環(huán)中是一個(gè)很重要的過程，如何處理信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，是每一個(gè)信息安全管理者都非常迫切需要解決的一個(gè)問題。最好的解決方法是開發(fā)出一套實(shí)用性強(qiáng)、可操作性高的系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)評估管理工具。
二、風(fēng)險(xiǎn)評估過程
信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)的設(shè)計(jì)是針對組織開展信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估的過程。這個(gè)過程包括對信息系統(tǒng)中的安全風(fēng)險(xiǎn)識別、信息收集、評估和報(bào)告等。風(fēng)險(xiǎn)評估的實(shí)施過程如下頁圖1。
1.評估前準(zhǔn)備。在風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)施前，需要對以下工作進(jìn)行確定：確定風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)、確定風(fēng)險(xiǎn)評估的范圍、組建風(fēng)險(xiǎn)評估團(tuán)隊(duì)、進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)研、確定評估依據(jù)和方法、制定評估計(jì)劃和評估方案、獲得最高管理者對工作的支持。
2.資產(chǎn)識別。資產(chǎn)識別過程分為資產(chǎn)分類和資產(chǎn)評價(jià)兩個(gè)階段。資產(chǎn)分類是將單位的信息資產(chǎn)分為實(shí)物資產(chǎn)、軟件資產(chǎn)、數(shù)據(jù)資產(chǎn)、人員資產(chǎn)、服務(wù)資產(chǎn)和無形資產(chǎn)六類資產(chǎn)進(jìn)行識別;資產(chǎn)評價(jià)是對資產(chǎn)的三個(gè)安全屬性保密性、可用性及完整性分別等級評價(jià)及賦值，經(jīng)綜合評定后，得出資產(chǎn)的價(jià)值。
3.威脅識別。威脅識別主要工作是評估者需要從每項(xiàng)識別出的資產(chǎn)出發(fā)，找到可能遭受的威脅。識別威脅之后，還需要確定威脅發(fā)生的可能性。
4.脆弱性識別。評估者需要從每項(xiàng)識別出的資產(chǎn)和對應(yīng)的威脅出發(fā)，找到可能被利用的脆弱性。識別脆弱性之后，還需要確定弱點(diǎn)可被利用的嚴(yán)重性。
5.已有安全措施確認(rèn)。在識別脆弱性的同時(shí)，評估人員將對已采取的安全措施的有效性進(jìn)行確認(rèn)，評估其是否真正地降低了系統(tǒng)的脆弱性，抵御了威脅。
6.風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)評估中完成資產(chǎn)賦值、威脅評估、脆弱性評估后，在考慮已有安全措施的情況下，利用恰當(dāng)?shù)姆椒ㄅc工具確定威脅利用資產(chǎn)脆弱性發(fā)生安全事件的可能性，并結(jié)合資產(chǎn)的安全屬性受到破壞后的影響得出信息資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。
三、系統(tǒng)設(shè)計(jì)
1.用角色設(shè)計(jì)。系統(tǒng)角色分為三種類型，各用戶在登錄后自動(dòng)轉(zhuǎn)入各自的操作頁面。A.超級管理員：擁有系統(tǒng)所有權(quán)限;B.評估項(xiàng)目管理員：可以對所負(fù)責(zé)的評估項(xiàng)目進(jìn)行管理，對評估人員進(jìn)行分工和權(quán)限管理;C.評估人員：負(fù)責(zé)由項(xiàng)目管理員分配的測評工作，將評估數(shù)據(jù)導(dǎo)入系統(tǒng)。
2.系統(tǒng)模型。根據(jù)信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估管理的業(yè)務(wù)需求，我們構(gòu)建了以安全知識庫為支撐，以風(fēng)險(xiǎn)評估流程為系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)流，以受測業(yè)務(wù)系統(tǒng)及其相關(guān)信息資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評估要素為對象的信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估綜合管理系統(tǒng)模型，系統(tǒng)模型如圖2所示。
3.系統(tǒng)功能設(shè)計(jì)。信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估綜合管理系統(tǒng)的功能模塊包括：①風(fēng)險(xiǎn)評估項(xiàng)目管理：評估項(xiàng)目管理模塊包括評估項(xiàng)目的建立、項(xiàng)目列表、項(xiàng)目設(shè)置等功能。主要輸入項(xiàng)：項(xiàng)目名稱、評估時(shí)間、評估對象等;主要輸出項(xiàng)：項(xiàng)目計(jì)劃書。②信息安全需求調(diào)研管理：該模塊用于用戶填寫安全調(diào)研問卷，為安全評估提供數(shù)據(jù)支持。主要輸入項(xiàng)：用戶ID、調(diào)查答案;主要輸出項(xiàng)：問卷標(biāo)題、調(diào)查題內(nèi)容。③資產(chǎn)識別。系統(tǒng)提供的資產(chǎn)識別，包括：硬件、軟件、數(shù)據(jù)等，根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對組織戰(zhàn)略的影響程度，對相關(guān)資產(chǎn)的重要性進(jìn)行評價(jià);主要輸入項(xiàng)：評估對象(信息資產(chǎn))、賦值規(guī)則;主要輸出項(xiàng)：資產(chǎn)識別匯總表、資產(chǎn)識別報(bào)告。④威脅識別。威脅識別：系統(tǒng)提供多種網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的威脅模板，支持和幫助用戶進(jìn)行威脅識別和分析，并提供資產(chǎn)、脆弱性、威脅自動(dòng)關(guān)聯(lián)功能：主要輸入項(xiàng)：評估對象、賦值規(guī)則;主要輸出項(xiàng)：威脅識別匯總表、威脅識別報(bào)告。⑤脆弱性識別。脆弱性識別：系統(tǒng)可提供多種系統(tǒng)的脆弱性識別功能，包括：主機(jī)、數(shù)據(jù)庫、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等對象的脆弱性識別。系統(tǒng)支持常用漏洞掃描軟件掃描結(jié)果的導(dǎo)入，目前支持的掃描系統(tǒng)有：Nessus、NMap等，主機(jī)系統(tǒng)支持：Windows、Linux、Unix等，數(shù)據(jù)庫支持：MSSQL、Oracle等：主要輸入項(xiàng)：評估對象、漏洞掃描結(jié)果、賦值規(guī)則;主要輸出項(xiàng)：漏洞掃描報(bào)告、脆弱性識別匯總表、脆弱性識別報(bào)告。⑥安全措施識別。安全措施識別：系統(tǒng)提供基于技術(shù)、管理等方面的安全措施檢查功能，幫助用戶了解目前的安全狀況，找到安全管理問題，確定安全措施的有效性：主要輸出項(xiàng)：安全措施識別匯總表、安全措施識別報(bào)告。⑦風(fēng)險(xiǎn)分析。系統(tǒng)通過資產(chǎn)評價(jià)、脆弱性評價(jià)、威脅評價(jià)、安全措施有效性評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析等工作，可自動(dòng)生成安全風(fēng)險(xiǎn)評估分析報(bào)告。主要輸入項(xiàng)：評估對象、資產(chǎn)值、脆弱性值、威脅值、安全措施值、計(jì)算規(guī)則;主要輸出項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算匯總表、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。⑧評估結(jié)果管理。主要功能是對歷史記錄查詢與分析。匯總所有的安全評估結(jié)果進(jìn)行綜合分析，并生成各階段風(fēng)險(xiǎn)評估工作報(bào)告，主要包括如下：《資產(chǎn)識別報(bào)告》、《漏洞掃描報(bào)告》、《威脅識別報(bào)告》、《脆弱性識別報(bào)告》、《控制措施識別報(bào)告》、《風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》。并可對當(dāng)期風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果和原始數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)存或備份。在有需要時(shí)能調(diào)出評估歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢及風(fēng)險(xiǎn)趨勢分析。⑨信息安全知識庫更新維護(hù)。信息安全知識庫的更新維護(hù)主要對象有：系統(tǒng)漏洞庫、安全威脅庫、安全脆弱點(diǎn)庫、控制措施庫。為避免造成數(shù)據(jù)的冗余，系統(tǒng)將在各評估項(xiàng)目中需要反復(fù)使用的數(shù)據(jù)歸入基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行管理，在進(jìn)行評估活動(dòng)時(shí)再從基礎(chǔ)庫提取有關(guān)數(shù)據(jù)，這樣也能減少重復(fù)的輸入工作。⑩數(shù)據(jù)接口。導(dǎo)入數(shù)據(jù)接口：資產(chǎn)庫、脆弱點(diǎn)庫、威脅庫、控制措施庫。支持以下常用的格式：如EXCEL文件等;常用的漏洞掃描工具：如綠盟、啟明星辰、NESSUS、NMAP等。
四、結(jié)束語
該系統(tǒng)設(shè)計(jì)是以信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估工作流程為基礎(chǔ)，進(jìn)行信息安全評估項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)要素?cái)?shù)據(jù)收集與輔助風(fēng)險(xiǎn)分析的系統(tǒng)，在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，可引入了質(zhì)量管理理念——PDCA循環(huán)，即通過監(jiān)控每一階段的信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，不斷調(diào)險(xiǎn)控制工作計(jì)劃，從而實(shí)現(xiàn)信息安全風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)識別；風(fēng)險(xiǎn)評估；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
湖南中煙工業(yè)有限公司隨著重組的完成，整個(gè)企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式發(fā)生了巨大的變化，從原來的單一卷煙廠管理模式轉(zhuǎn)變成集團(tuán)化管理模式，新的業(yè)務(wù)模式對企業(yè)的信息化建設(shè)提出了新的要求，原來卷煙廠的信息化架構(gòu)已經(jīng)不能滿足集團(tuán)化的管理要求。同時(shí)，公司重組之初。為了保證整個(gè)集團(tuán)日常業(yè)務(wù)開展，采用了“上移下推”的信息化建設(shè)策略，將各卷煙廠中使用效果較好的應(yīng)用系統(tǒng)拿到中煙層面進(jìn)行一定的改造后迅速投入使用，依靠應(yīng)用系統(tǒng)基本支撐起公司日常業(yè)務(wù)和管理。
一、風(fēng)險(xiǎn)識別
風(fēng)險(xiǎn)識別實(shí)際上是一種預(yù)測分別。就是確定風(fēng)險(xiǎn)事件及其來源，目的是做到有備無患，當(dāng)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能有效應(yīng)對。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識別是一個(gè)非常復(fù)雜的過程，尤其風(fēng)險(xiǎn)的范圍、種類和嚴(yán)重程度經(jīng)常容易被主觀夸大或縮小，使項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評估分析和處置發(fā)生差錯(cuò)，造成不必要的損失。常用的方法包括：調(diào)查問卷法；頭腦風(fēng)暴法；理論分析法；專家判斷法和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)法等等。
根據(jù)湖南中煙項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別可以從客觀信息源出發(fā)的方法包括：
1.核對表法。核對表一般根據(jù)項(xiàng)目環(huán)境、產(chǎn)品或技術(shù)資料、團(tuán)隊(duì)成員的技能或缺陷等風(fēng)險(xiǎn)要素，把經(jīng)歷過的風(fēng)險(xiǎn)事件及來源列成一張核對表。核對表的內(nèi)容可包括：以前項(xiàng)目成功或失敗的原因；項(xiàng)目范圍、成本、質(zhì)量、進(jìn)度、采購與合同、人力資源與溝通等情況；項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)說明書；項(xiàng)目管理成員技能；項(xiàng)目可用資源等。項(xiàng)目經(jīng)理對照核對表，對本項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行聯(lián)想相對來說簡單易行。這種方法也許揭示風(fēng)險(xiǎn)的絕對量要比別的方法少一些，但是這種方法可以識別其他方法不能發(fā)現(xiàn)的某些風(fēng)險(xiǎn)。
2.流程圖法。流程圖方法首先要建立一個(gè)工程項(xiàng)目的總流程圖與各分流程圖，它們要展示項(xiàng)目實(shí)施的全部活動(dòng)。流程圖可用網(wǎng)絡(luò)圖來表示，也可利WBS來表示。它能統(tǒng)一描述項(xiàng)目工作步驟；顯示出項(xiàng)目的重點(diǎn)環(huán)節(jié)；能將實(shí)際的流程與想象中的狀況進(jìn)行比較；便于檢查工作進(jìn)展情況。這是一種非常有用的結(jié)構(gòu)化方法，它可以幫助分析和了解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所處的具體環(huán)節(jié)及各環(huán)節(jié)之間存在的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用這種方法完成的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別結(jié)果，可以為項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)控制提供依據(jù)。
3.財(cái)務(wù)報(bào)表法。通過分析資產(chǎn)負(fù)債表、營業(yè)報(bào)表，以及財(cái)務(wù)記錄，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理就能識別本企業(yè)或項(xiàng)目當(dāng)前的所有財(cái)產(chǎn)、責(zé)任和人身損失風(fēng)險(xiǎn)。將這些報(bào)表和財(cái)務(wù)預(yù)測、經(jīng)費(fèi)預(yù)算聯(lián)系起來，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理就能發(fā)現(xiàn)未來的風(fēng)險(xiǎn)。這是因?yàn)椋?xiàng)目或企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)要么涉及貨幣。要么涉及項(xiàng)目本身，這些都是風(fēng)險(xiǎn)管理最主要的考慮對象。項(xiàng)目在信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素中。很低、較低、一般、較高、很高表示了對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的嚴(yán)重程度。為了量化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素，要對湖南中煙項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素表賦值，效益型變量的備選很低、較低、一般、較高、很高，分別賦值0.1、0.3、0.5、0.7、0.9；成本型變量，對應(yīng)很低、較低、一般、較高、很高分別賦值0.9、0.7、0.5、0.3、0.1。模型中的變量包括：信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度，即產(chǎn)出指標(biāo)得分的和為被解釋變理量，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素量表中的風(fēng)險(xiǎn)因素為解釋變量。
二、風(fēng)險(xiǎn)評估
風(fēng)險(xiǎn)評估又稱作風(fēng)險(xiǎn)量化，就是比較風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而決定是否需要采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)評估的方法很多。歸納起來主要包括以下幾種：用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率來評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性；用風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失來評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的嚴(yán)重性；用現(xiàn)有的手段能否控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生來評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可控性；用風(fēng)險(xiǎn)影響的地域大小、對象多少等來評估風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍；用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生在項(xiàng)目生命周期的階段來評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間。
實(shí)際項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，常常用逐項(xiàng)評分的方法來量化風(fēng)險(xiǎn)的大小，即事先確定評分的標(biāo)準(zhǔn)，然后由項(xiàng)目小組一起，對預(yù)先識別的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一一打分，然后得出不同風(fēng)險(xiǎn)的大小。
三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對就是針對已識別的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)制訂行動(dòng)策略，確定執(zhí)行方案，使信息系統(tǒng)實(shí)施能夠按照預(yù)定的計(jì)劃執(zhí)行。常見的處理方法包括：①風(fēng)險(xiǎn)控制法。即主動(dòng)采取措施避免風(fēng)險(xiǎn)，消滅風(fēng)險(xiǎn)，中和風(fēng)險(xiǎn)或采用緊急方案降低風(fēng)險(xiǎn)。②風(fēng)險(xiǎn)自留。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)量不大時(shí)可以自留風(fēng)險(xiǎn)。③風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的方法具體如下：
1.加強(qiáng)制度建設(shè)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。行業(yè)高層管理積極參與并大力支持，組織強(qiáng)有力的實(shí)施團(tuán)隊(duì)，技術(shù)部門、業(yè)務(wù)部門積極地參與到實(shí)施過程當(dāng)中，及時(shí)預(yù)防、分析、研究及化解信息化項(xiàng)目實(shí)施中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理定期檢查，重點(diǎn)關(guān)注管理上的死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的疏漏和問題，督促采取處理措施。
2.制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并且貫徹堅(jiān)持下去。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目管理中的時(shí)間、成本、質(zhì)量控制等標(biāo)準(zhǔn)流程，能夠有助于控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
3.加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)。加強(qiáng)項(xiàng)目培訓(xùn)能夠提高參與項(xiàng)目的IT人員和業(yè)務(wù)人員甚至管理人員、決策者對信息化項(xiàng)目的認(rèn)知，對規(guī)避項(xiàng)目的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)有良好的效果。
4.準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)保證金，適當(dāng)預(yù)留項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)間。信息化實(shí)施往往周期較長，在項(xiàng)目預(yù)算中預(yù)留一定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)保證金，時(shí)間計(jì)劃中預(yù)留一定的時(shí)間。能夠有效應(yīng)對由于項(xiàng)目需求改變或者范圍增加而造成的時(shí)間和成本風(fēng)險(xiǎn)。
5.鼓勵(lì)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)交流，進(jìn)行信息化項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)建設(shè)。項(xiàng)目管理者充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的作用，通過合理的授權(quán)令每一個(gè)團(tuán)隊(duì)成員承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，同時(shí)定期組織各種團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，增加成員彼此交流、增進(jìn)信任的機(jī)會(huì)，營造一個(gè)平等開放、相互信任的工作環(huán)境，并且把風(fēng)險(xiǎn)溝通和預(yù)防納入項(xiàng)目管理者績效考核工作中，提高項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)的積極性。項(xiàng)目實(shí)施應(yīng)以培訓(xùn)和溝通為主，但并不排除采用行政手段強(qiáng)制實(shí)施，對于項(xiàng)目中的某些難點(diǎn)，采用行政強(qiáng)制手段能夠起到很好的效果。
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項(xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)評估對于整個(gè)項(xiàng)目來說是十分重要的，從一定程度上來說，項(xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)評估就是對整個(gè)項(xiàng)目的總體評估。這種評估不但涉及到財(cái)務(wù)、項(xiàng)目管理、金融，而且還要求項(xiàng)目評估人員有十分綜合的能力和知識。本文筆者綜合多年的工作經(jīng)驗(yàn)，查詢各種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估的資料，總結(jié)出項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)評估的基本步驟和方法。這些方法可以給每個(gè)從事項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)評估的人作為指導(dǎo)，希望可以在評估的過程中不再犯錯(cuò)。
關(guān)鍵詞：
項(xiàng)目融資；風(fēng)險(xiǎn)評估；方法
項(xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)評估存在不確定性，這些不確定性就是風(fēng)險(xiǎn)評估的難點(diǎn)。只有對這些不確定性因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合分析，進(jìn)而達(dá)到最后對項(xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)有科學(xué)的處理方法，進(jìn)而使項(xiàng)目順利完成。
1項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)評估的定義概念
項(xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)評估就是對項(xiàng)目融資過程中的不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析整合后，得出的綜合性的風(fēng)險(xiǎn)評估。項(xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)評估既能對整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行前對所要涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素給出不同的影響評價(jià)，又能為如何規(guī)避和處置這些預(yù)計(jì)到的風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的對策。從整體上來說，項(xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)評估就是為了保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行，同時(shí)對于后期所要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估并提出解決方案。
2項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)評估的基本步驟
在項(xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)評估經(jīng)驗(yàn)從一定程度上可以降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概率，應(yīng)用正確的風(fēng)險(xiǎn)評估步驟，可以提升提升項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)評估的成功率。作者將項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)評估的基本步驟總結(jié)如下：
（1）評估所有方法。在評估的過程中，每個(gè)影響因素和方法都要考慮到。只有這樣才能保證，在評估中不會(huì)有因素影響項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)評估的準(zhǔn)確度。
（2）考慮風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度。對于每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)都要有慎重考慮的態(tài)度，態(tài)度會(huì)影響整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評估。由于人為的原因，每個(gè)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)所考慮的都不太一樣，主要是對影響因素的不同考慮，對不同的數(shù)據(jù)的重視程度也不一樣，這就使得考慮風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度成為影響整個(gè)項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)評估的重要方面。
（3）考慮風(fēng)險(xiǎn)的特征。對于每個(gè)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)都要進(jìn)行詳細(xì)深入的剖析，以求達(dá)到對每個(gè)識別風(fēng)險(xiǎn)的控制。
（4）建立測量系統(tǒng)。對于風(fēng)險(xiǎn)的評估要有相應(yīng)的測量系統(tǒng)與之配合，建立測量系統(tǒng)從一定程度上可以根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行系統(tǒng)性預(yù)測。在對已經(jīng)認(rèn)識的風(fēng)險(xiǎn)可以做到依據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行定量或定性的測量評估。
（5）解釋結(jié)果。對于項(xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)評估，在進(jìn)行測量分析后要對測量的結(jié)果進(jìn)行解釋。解釋不單單是為了對數(shù)據(jù)有更深刻的了解，更要對數(shù)據(jù)進(jìn)行定性或定量的處理。通過解釋結(jié)果，不但能讓評估人員對測量數(shù)據(jù)有深入的了解，更能在解釋數(shù)據(jù)時(shí)，對未來要發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行推斷。
（6）做決策。做決策可以說是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評估中的最后階段，對前面進(jìn)行分析估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對比做出決策，很大程度上取決以實(shí)際的情況。但我們不能排除每個(gè)決策者所獨(dú)有的見解，對于風(fēng)險(xiǎn)評估的決策，決策者的個(gè)人見解對決策也有影響。最終的決策對風(fēng)險(xiǎn)的留去，有著十分重要的影響。
3項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)評估可采用的方法
（一）定性風(fēng)險(xiǎn)評估（1）歷史資料法所謂歷史資料法，就是根據(jù)在以往項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)評估的歷史記錄，通過把現(xiàn)在項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)評估數(shù)據(jù)與歷史資料中的數(shù)據(jù)對比，進(jìn)而的出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評估數(shù)值。從一定程度上來說，歷史資料法就是依靠以往的風(fēng)險(xiǎn)評估經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)評估。這種方法有一定的作用，但有時(shí)受到歷史資料的拘束，如果沒有相應(yīng)的歷史資料，這種方法就無法運(yùn)用。一味的使用歷史資料法也會(huì)導(dǎo)致很多問題，畢竟很多歷史資料都不是十分的準(zhǔn)確，必然會(huì)導(dǎo)致結(jié)果又一定的偏差。（2）理論概率分布法通過對以往項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評估，可以綜合得出一定的理論概率，這種理論概率就相當(dāng)于不同項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的比例。如果決策者沒有十分充足的項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)，又對歷史資料法運(yùn)用的不是十分得心應(yīng)手，就要對風(fēng)險(xiǎn)評估進(jìn)行理論的概率分布修正。通過運(yùn)用概論修正，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)評估理論上精確的目標(biāo)。（3）風(fēng)險(xiǎn)事件后果的估計(jì)對于項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)評估，不能僅僅進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估后就結(jié)束了。對于項(xiàng)目融資后的風(fēng)險(xiǎn)事件估計(jì)也不能缺少，從一定程度上來說，甚至比風(fēng)險(xiǎn)評估更為重要。風(fēng)險(xiǎn)事件后的估計(jì)不但能衡量風(fēng)險(xiǎn)的各方面要素，更能確定風(fēng)險(xiǎn)評估的正確性和有效性。通過數(shù)據(jù)記錄，為以后更好的使用歷史資料法奠定基礎(chǔ)。
（二）定量風(fēng)險(xiǎn)評估定量風(fēng)險(xiǎn)評估包括訪談法、盈虧平衡分析、敏感性分析、決策樹分析和非肯定型決策分析。定量風(fēng)險(xiǎn)評估主要是從各種方面進(jìn)行分析，通過分析得出盈虧決策的關(guān)鍵因素，進(jìn)而得出風(fēng)險(xiǎn)評估的作用與效果。
4結(jié)語
項(xiàng)目融資中的風(fēng)險(xiǎn)評估是整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估中的一部分，但對于整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估來說，確實(shí)十分重要的。項(xiàng)目融資就是為項(xiàng)目提供充足的資金，是整個(gè)項(xiàng)目的資金保證。但相應(yīng)的資金的風(fēng)險(xiǎn)評估對每個(gè)投資者來說都是十分重要的，只有風(fēng)險(xiǎn)投資達(dá)到自己的預(yù)期目標(biāo)，投資者才會(huì)進(jìn)行投資。筆者通過對項(xiàng)目融資中風(fēng)險(xiǎn)評估方法的分析總計(jì)，總結(jié)出風(fēng)險(xiǎn)評估的基本步驟和方法。希望這些方法和步驟能對從事項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)評估的工作的人員給與參考和幫助。
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項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是人們對潛在的意外損失進(jìn)行辨識、評估、預(yù)防和控制的過程。工程項(xiàng)目管理是指在一定的約束條件下，為達(dá)到項(xiàng)目目標(biāo)(在規(guī)定的時(shí)間和預(yù)算費(fèi)用內(nèi)，達(dá)到所要求的質(zhì)量)而對項(xiàng)目所實(shí)施的計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的過程。建筑工程由于其規(guī)模大、周期長、生產(chǎn)的單件性和復(fù)雜性等特點(diǎn)，在實(shí)施過程中存在著施工不確定的因素，比一般產(chǎn)品生產(chǎn)具有更大的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要。風(fēng)險(xiǎn)管理是對項(xiàng)目目標(biāo)的主動(dòng)控制。國際上把風(fēng)險(xiǎn)管理看作是工程項(xiàng)目管理的組成部分。
一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理是近20年才發(fā)展起來的一門綜合性邊緣科學(xué)， 是處理由不確定性產(chǎn)生的各種問題的一整套方法，其理論和實(shí)踐涉及到自然科學(xué)、社會(huì)科學(xué)、工程技術(shù)、系統(tǒng)科學(xué)、管理科學(xué)等多種學(xué)科。風(fēng)險(xiǎn)管理主要涉及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、可靠性工程問題、采礦、設(shè)備維護(hù)與更新、自動(dòng)儀表可靠性分析、金融和經(jīng)濟(jì)決策等領(lǐng)域，而應(yīng)用到工程項(xiàng)目管理是近十幾年才興起的。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的體系如圖1所示，風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理首先是對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，然后將這些風(fēng)險(xiǎn)定量化，以便對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。
(一)風(fēng)險(xiǎn)辨識。風(fēng)險(xiǎn)辨識是指找出影響項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、投資等目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)，是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是最重要的一步。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理者不僅要辨認(rèn)所發(fā)現(xiàn)或推測的因素是否存在不確定性，而且要確認(rèn)這種不確定性是客觀存在的。然后，管理者要將辨識出的風(fēng)險(xiǎn)一一列出，建立風(fēng)險(xiǎn)清單并分類。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)評估是指采取科學(xué)方法將辨識出并經(jīng)分類的風(fēng)險(xiǎn)據(jù)其權(quán)重大小予以排隊(duì)，為有針對性、有重點(diǎn)地管理好風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評估的對象是項(xiàng)目的所有風(fēng)險(xiǎn)，而非單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)風(fēng)險(xiǎn)分析。風(fēng)險(xiǎn)分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程。風(fēng)險(xiǎn)分析是協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理者管理風(fēng)險(xiǎn)的一種工具，它并不能代替風(fēng)險(xiǎn)管理者的判斷，所以，風(fēng)險(xiǎn)管理者還應(yīng)辯證地看待風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果。
(四)風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是指風(fēng)險(xiǎn)管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失。只有做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作，才可以說風(fēng)險(xiǎn)管理者成功地管理了風(fēng)險(xiǎn)。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理與工程項(xiàng)目管理的關(guān)系
風(fēng)險(xiǎn)管理是工程項(xiàng)目管理不可缺少的一部分，目的是保證項(xiàng)目總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理與項(xiàng)目管理的關(guān)系如下：
(一)從項(xiàng)目的成本、時(shí)間和質(zhì)量目標(biāo)來看，風(fēng)險(xiǎn)管理與項(xiàng)目管理目標(biāo)一致。只有通過風(fēng)險(xiǎn)管理降低項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)成本，項(xiàng)目的總成本才能降低。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理把風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度正符合各項(xiàng)目有關(guān)方在時(shí)間和質(zhì)量方面的要求。
(二)項(xiàng)目范圍管理來看，風(fēng)險(xiǎn)管理向項(xiàng)目范圍管理提出任務(wù)。項(xiàng)目范圍管理主要內(nèi)容之一是審查項(xiàng)目和項(xiàng)目變更的必要性。一個(gè)項(xiàng)目之所以必要、被批準(zhǔn)并付諸實(shí)現(xiàn)，無非是市場和社會(huì)對項(xiàng)目的產(chǎn)品和服務(wù)有需求。風(fēng)險(xiǎn)管理通過風(fēng)險(xiǎn)分析，對這種需求進(jìn)行預(yù)測，指出市場和社會(huì)需求的可能變動(dòng)范圍，并計(jì)算出需求變動(dòng)時(shí)項(xiàng)目的盈虧大小。這就為項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性研究提供了重要依據(jù)。項(xiàng)目在進(jìn)行過程中，各種各樣的變更不可避免。變更之后，會(huì)帶來某項(xiàng)新的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)管理正是通過風(fēng)險(xiǎn)來識別、估計(jì)和評價(jià)這些不確定性，然后向項(xiàng)目范圍管理提出任務(wù)的。
(三)從項(xiàng)目管理的計(jì)劃職能來看，風(fēng)險(xiǎn)管理為項(xiàng)目計(jì)劃的制定提供了依據(jù)。項(xiàng)目計(jì)劃考慮的是未來，而未來充滿著不確定因素。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的職能之一恰恰是減少項(xiàng)目整個(gè)過程中的不確定性。這一工作顯然對提高項(xiàng)目計(jì)劃的準(zhǔn)確性和可能性有極大的幫助。
(四)從項(xiàng)目的成本管理職能來看，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理通過風(fēng)險(xiǎn)分析，指出有哪些可能的意外費(fèi)用，并估計(jì)出意外費(fèi)用的多少。對于不能避免但是能夠接受的損失也計(jì)算出數(shù)量，列為一項(xiàng)成本。這就為在項(xiàng)目預(yù)算中列入必要的應(yīng)急費(fèi)用提供了重要依據(jù)。從而增強(qiáng)了項(xiàng)目成本預(yù)算的準(zhǔn)確性和現(xiàn)實(shí)性，能夠避免因項(xiàng)目超支而造成項(xiàng)目各有關(guān)方的不安。有利于堅(jiān)定人們對項(xiàng)目的信心。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目成本管理的一部分。沒有風(fēng)險(xiǎn)管理，項(xiàng)目成本管理則不完整。
(五)從項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)過程來看，許多風(fēng)險(xiǎn)都在項(xiàng)目實(shí)施過程中由潛在變成現(xiàn)實(shí)。無論是機(jī)會(huì)還是威脅，都在實(shí)施中見分曉。風(fēng)險(xiǎn)管理就是在認(rèn)真的風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上，擬定出各種具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，以備風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)采用。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的另一內(nèi)容是對風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有效的控制。
三、項(xiàng)目實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的好處
(一)通過風(fēng)險(xiǎn)識別，可加深對項(xiàng)目和風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和理解，澄清各方案的利弊，了解風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。
(二)通過檢查和考慮所有到手的信息、數(shù)據(jù)和資料，明確項(xiàng)目的各項(xiàng)有關(guān)前提和假設(shè)，推動(dòng)項(xiàng)目執(zhí)行組織和管理班子積累有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的資料和數(shù)據(jù)，以便改進(jìn)將來的項(xiàng)目管理。
(三)通過風(fēng)險(xiǎn)分析不但可以提高項(xiàng)目各種計(jì)劃的可信度，還有利于改善項(xiàng)目執(zhí)行組織內(nèi)部和外部之間的溝通，同時(shí)也為項(xiàng)目施工、運(yùn)營選擇合同形式和制定應(yīng)急計(jì)劃提供依據(jù)。
(四)將處理風(fēng)險(xiǎn)后果的各種方式更靈活地組織起來，能夠在項(xiàng)目管理中減少被動(dòng)，增加主動(dòng)，有利于抓住機(jī)會(huì)，利用機(jī)會(huì)。
(五)風(fēng)險(xiǎn)管理為以后的規(guī)劃和設(shè)計(jì)工作提供反饋，以便在規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段就采取措施防止和避免風(fēng)險(xiǎn)損失; 風(fēng)險(xiǎn)即使無法避免，也能夠明確項(xiàng)目到底應(yīng)該承受多大損失或損害。
(六)通過深入的研究和情況了解，可以使決策更有把握，更符合項(xiàng)目的方針和目標(biāo)，從總體上使項(xiàng)目減少風(fēng)險(xiǎn)，保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
四、在工程項(xiàng)目管理過程中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)注意的問題
金融服務(wù)業(yè)對IT的依賴程度非常高。2003年，全球的金融服務(wù)企業(yè)在IT方面的投資金額超過2350億歐元，占大型銀行整體非利息支出的15%至22%，但遺憾的是，這些投資常常沒有達(dá)到預(yù)期的效益，許多企業(yè)甚至無法量化實(shí)際的IT投資收益。
面對這樣的挑戰(zhàn)，金融服務(wù)業(yè)的CIO們必須找出一套更好的方法，有效地管理IT投資項(xiàng)目。毋需舍近求遠(yuǎn)，金融服務(wù)企業(yè)自家的金融資產(chǎn)經(jīng)理人(asset manager)就能給出這一問題的解決方案，即對IT項(xiàng)目進(jìn)行“投資組合管理”(portfolio theory)。
風(fēng)險(xiǎn)管理是關(guān)鍵
過去由于金融機(jī)構(gòu)利潤豐厚，IT預(yù)算多，對創(chuàng)造更高的投資回報(bào)并未感受壓力。隨著世界經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的日趨嚴(yán)峻，在資源有限的情況下，金融機(jī)構(gòu)亦開始感到壓力。特別在巴塞爾新資本協(xié)議極重視投資回報(bào)與運(yùn)營效率的前提下，提升IT項(xiàng)目的投資績效尤為重要。
對于金融機(jī)構(gòu)來說，要提升IT項(xiàng)目績效，最迫切的挑戰(zhàn)就是改善項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)評估與資本管理，而這恰恰是它們的專長所在。一些金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)開始嘗試將“投資組合管理”工具運(yùn)用于自身的IT項(xiàng)目管理中。
實(shí)際上，“投資組合管理”并非什么新理念，多年來它一直被金融服務(wù)機(jī)構(gòu)用來降低資產(chǎn)的投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資回報(bào)率。“投資組合管理”工具被用于IT項(xiàng)目的管理時(shí)，公司高層與IT主管就能從企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的高度看待所有IT項(xiàng)目，以穩(wěn)健保守的投資方案彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，并通過集中處理表現(xiàn)極佳或表現(xiàn)不佳的項(xiàng)目，降低預(yù)備資金的需求，大幅提升短期與長期的IT投資績效。
“投資組合管理”工具的核心在于對風(fēng)險(xiǎn)的管理。對于金融機(jī)構(gòu)來說，風(fēng)險(xiǎn)可能來自項(xiàng)目管理方法、跨區(qū)域合作與管理支持等各個(gè)層面，而持續(xù)管理項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括以下幾個(gè)方面的工作：
進(jìn)行有系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)重新評估、從商業(yè)案例中找出避險(xiǎn)措施，并定期報(bào)告項(xiàng)目狀況；
透過加強(qiáng)管理與建立扎實(shí)的流程，確實(shí)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；
在項(xiàng)目的每個(gè)階段結(jié)束時(shí)簽署“風(fēng)險(xiǎn)評估矩陣”(risk assessment matrix)；
當(dāng)IT項(xiàng)目不再符合企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，或是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)大于預(yù)期回報(bào)時(shí)，必須暫緩執(zhí)行；
針對風(fēng)險(xiǎn)公開交換意見，以革除企業(yè)內(nèi)部互相推諉的不良習(xí)慣；
用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式顯示所有風(fēng)險(xiǎn)，將焦點(diǎn)放在最具影響力的因素上。
IT投資，戰(zhàn)略先行
IT項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)務(wù)之急，但企業(yè)治理卻是一個(gè)長期的任務(wù)。面對雙重挑戰(zhàn)，金融服務(wù)企業(yè)的CIO們在進(jìn)行IT投資時(shí)，必須從公司戰(zhàn)略的高度考慮問題，應(yīng)遵從以下4個(gè)步驟：
步驟一，全盤整合。“投資組合管理”的基本特色就是為企業(yè)整體、不同產(chǎn)品、服務(wù)或業(yè)務(wù)項(xiàng)目分別制訂投資組合，如此不但能明確責(zé)任歸屬，也能衡量整個(gè)方案的商業(yè)成效，增進(jìn)部門之間的溝通協(xié)調(diào)，使其與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)一致，同時(shí)還能規(guī)劃組織變革管理。
步驟二，了解成效。管理者可以針對企業(yè)本身的IT投資組合管理表現(xiàn)評分，并將分?jǐn)?shù)與業(yè)界其它領(lǐng)導(dǎo)者比較，找出需要改善之處。
步驟三，逐步找出適合自己的最佳做法。想要達(dá)成管理IT投資的終極目標(biāo)，最好秉持“嬰兒學(xué)步”的精神。善用投資組合的先決條件是建立強(qiáng)有力的項(xiàng)目管理能力。
優(yōu)良的項(xiàng)目管理包括：相關(guān)人員負(fù)起責(zé)任，為組織所有成員定義角色并分配責(zé)任，找出改善缺失或現(xiàn)況的作法；執(zhí)行良好的項(xiàng)目管理方法，可利用像“能力成熟度模型”(CMM)這類工具，找出項(xiàng)目管理的優(yōu)缺點(diǎn)，提升整個(gè)組織的成熟度；衡量績效，制訂衡量標(biāo)準(zhǔn)以評估項(xiàng)目品質(zhì)與效益，例如透過可用的KPI，使用正確的工具追蹤項(xiàng)目。
[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫 風(fēng)險(xiǎn)辨識 風(fēng)險(xiǎn)評估
一、引言
利用現(xiàn)代計(jì)算機(jī)軟件技術(shù)，可以提高建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的信息化程度，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的集成化、動(dòng)態(tài)化、高效率和實(shí)用性。工程風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)重要理念，就是充分利用工程中得到的各類風(fēng)險(xiǎn)管理信息，并對這類信息進(jìn)行收集、整理、分析、記錄、歸檔等登記工作，在此基礎(chǔ)上，一是對已建工程中的風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)原因、風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施進(jìn)行分析，二是對擬建工程的風(fēng)險(xiǎn)辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)決策、項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，這對于工程公司各職能部門和項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)相互傳遞信息、有效控制風(fēng)險(xiǎn)非常有效。
關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，國內(nèi)外很多學(xué)者進(jìn)行了相關(guān)研究。sJ Simister(1992)在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及其應(yīng)用的著名調(diào)查中表明，目前工程風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)眾多，核查表、MC、PERT、敏感性分析等，許多技術(shù)均有相應(yīng)的軟件支持，使得這些技術(shù)在工程上的廣泛應(yīng)用成為可能。為了實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理流程以及各類風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的集成和綜合應(yīng)用，工程風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的研發(fā)受到了重視。Barry LJ(1995)和Ward s(1999)提出了風(fēng)險(xiǎn)庫的構(gòu)建，williams(1994)，Carter R(1995)和Ward s(1999)研究了風(fēng)險(xiǎn)庫應(yīng)該包括的內(nèi)容，V，Carr(2002)和Fiona D，Pa~emon(2002)設(shè)計(jì)了PRR(ProJ‘ect Risk Registers)風(fēng)險(xiǎn)登記管理系統(tǒng)，該軟件將風(fēng)險(xiǎn)管理分成risk plan和risk proce~兩個(gè)模塊，通過風(fēng)險(xiǎn)辨識員、項(xiàng)目經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)三層風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。國內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)庫的研發(fā)正處于起步階段，主要集中在隧道、地鐵等地下工程建設(shè)領(lǐng)域，如黃宏偉等人(2006)著手盾構(gòu)隧道施工動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)庫的開發(fā)，陳潔金(2009)進(jìn)行了下穿既有設(shè)施城市隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理與系統(tǒng)開發(fā)的研究。
二、工程風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的構(gòu)建
1、工程風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的基本流程(見圖1、2)
2、工程風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的基本功能
(1)為工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識提供信息參考。工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和出險(xiǎn)規(guī)律具有相似性和個(gè)性化的特點(diǎn)，因而項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中存在很多成功的經(jīng)驗(yàn)和失敗的教訓(xùn)，通過廣泛調(diào)研、收集資料、文獻(xiàn)研究、專家研討等方法，對工程建設(shè)過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)因素或原因、應(yīng)對措施進(jìn)行歸納、總結(jié)，形成風(fēng)險(xiǎn)信息庫的基礎(chǔ)資料。結(jié)合擬建項(xiàng)目的建設(shè)環(huán)境、項(xiàng)目特點(diǎn)、建設(shè)管理現(xiàn)狀等，在風(fēng)險(xiǎn)信息庫中進(jìn)行逐項(xiàng)對比分析，辨識可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，形成風(fēng)險(xiǎn)辨識清單。
(2)對工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)和評價(jià)。大型工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境繁復(fù)多變，對擬建項(xiàng)目各個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性大小、可能造成的損害程度、風(fēng)險(xiǎn)因素的共同作用和綜合后果，以及這些風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目實(shí)施的影響，項(xiàng)目主體能否接受等問題進(jìn)行評估是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心問題。風(fēng)險(xiǎn)管理庫可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集，包括主觀判斷數(shù)據(jù)、客觀統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、理論模型等，結(jié)合當(dāng)前項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)評估模型，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和后果進(jìn)行估計(jì)，對風(fēng)險(xiǎn)量進(jìn)行評價(jià)，最終形成風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)報(bào)告。
(3)為工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)決策提供信息參考。在對工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，利用風(fēng)險(xiǎn)管理庫對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提出建議，使風(fēng)險(xiǎn)管理主體在規(guī)避、轉(zhuǎn)移、減輕、自留等眾多對策中，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)決策者的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，迅速做出科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)決策，力圖使風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為機(jī)會(huì)或使風(fēng)險(xiǎn)造成的負(fù)面效應(yīng)降低到最小程度，形成風(fēng)險(xiǎn)處置報(bào)告。
(4)對工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。在工程實(shí)施過程中，利用風(fēng)險(xiǎn)信息庫和風(fēng)險(xiǎn)管理庫對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急管理，對風(fēng)險(xiǎn)事故進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，形成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告。對產(chǎn)生的新風(fēng)險(xiǎn)因素和應(yīng)對措施，及時(shí)補(bǔ)充完善到風(fēng)險(xiǎn)信息庫中，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。
三、工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫實(shí)現(xiàn)方法
1、基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的風(fēng)險(xiǎn)辨識
基于風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫的風(fēng)險(xiǎn)識別模塊的工作原理是：首先輸入當(dāng)前項(xiàng)目的相關(guān)特征信息，然后運(yùn)用WBS方法對擬建工程項(xiàng)目工作進(jìn)行分解和編碼。其次調(diào)用風(fēng)險(xiǎn)因素分類子系統(tǒng)，運(yùn)用WBS-RBS方法，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多方法、多角度的識別。最后，輸出初步識別的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單，并進(jìn)行初步的定量分析，在項(xiàng)目資源約束、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)計(jì)劃(造價(jià)、工期、性能、安全、健康、環(huán)境)的制約下，探討風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的條件，預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率大小、損失大小、風(fēng)險(xiǎn)量大小，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，直到確認(rèn)沒有新風(fēng)險(xiǎn)為止。
風(fēng)險(xiǎn)辨識系統(tǒng)總體分析模型如圖3所示，可以看出，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫的風(fēng)險(xiǎn)識別模塊從資料準(zhǔn)備開始，經(jīng)過項(xiàng)目調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)審核三個(gè)階段，最后才落實(shí)到風(fēng)險(xiǎn)清單。這一過程在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理全過程當(dāng)中反復(fù)進(jìn)行，其實(shí)質(zhì)就是在不斷發(fā)現(xiàn)問題解決問題，推動(dòng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理向更高的層次發(fā)展；同時(shí)識別過程的四個(gè)階段運(yùn)用了PDCA的原理，構(gòu)成了連續(xù)有機(jī)循環(huán)的系統(tǒng)，更加重視項(xiàng)目管理知識的積累應(yīng)用，從而不斷充實(shí)與完善風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫，使得工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)辨識變得更加科學(xué)，更具有可操作性。
2、基于風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的風(fēng)險(xiǎn)評估
工程建設(shè)項(xiàng)目因其自身存在大量的風(fēng)險(xiǎn)因素特點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)評估模塊并保存項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估數(shù)據(jù)十分有必要，有了龐大的數(shù)據(jù)作為支持，風(fēng)險(xiǎn)評估的客觀性、可信f生就有了保障。其次，風(fēng)險(xiǎn)評估模塊中包含的各種理論模型有助于對風(fēng)險(xiǎn)的評估，調(diào)用過程十分簡單、快捷，專家系統(tǒng)可以發(fā)揮其自身經(jīng)驗(yàn)，輔助風(fēng)險(xiǎn)評估過程的順利完成。最后，風(fēng)險(xiǎn)評估中包含的運(yùn)算相當(dāng)復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)基于計(jì)算機(jī)的運(yùn)算能力，可快速地完成評估所需的所有運(yùn)算過程。
本文設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)評估模塊是建立在經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)辨識的風(fēng)險(xiǎn)清單和風(fēng)險(xiǎn)評估智能系統(tǒng)兩大部分基礎(chǔ)之上的，系統(tǒng)的建立可以基于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估軟件，也可以自行設(shè)計(jì)、開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)評估程序。總而言之，數(shù)據(jù)基礎(chǔ)越客觀、完整、有效、統(tǒng)一，智能評估系統(tǒng)越便捷、適用，風(fēng)險(xiǎn)評估過程就會(huì)開展得越順利。風(fēng)險(xiǎn)評估模塊的數(shù)據(jù)流由四個(gè)過程組成，依次為數(shù)據(jù)準(zhǔn)備、數(shù)據(jù)來源、評估系統(tǒng)、結(jié)果顯示，如圖4所示。
數(shù)據(jù)準(zhǔn)備：將經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)辨識后的項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素作為數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，并選擇評估標(biāo)準(zhǔn)。
數(shù)據(jù)來源：根據(jù)歷史評估數(shù)據(jù)、理論模型、專家經(jīng)驗(yàn)以及待評估內(nèi)容，判斷選用何種數(shù)據(jù)來源。
評估系統(tǒng)：根據(jù)數(shù)據(jù)判斷，選取風(fēng)險(xiǎn)評估方法，從軟件(方法)系統(tǒng)中選取相應(yīng)商業(yè)軟件或自建程序，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。 結(jié)果顯示系統(tǒng)：將評估結(jié)果轉(zhuǎn)化成圖表或各種易于查看的形式，進(jìn)行顯示。評估系統(tǒng)部分由三個(gè)部分組成，依次為用戶需求、專家系統(tǒng)、軟件(程序)系統(tǒng)。
用戶需求：用戶以其評估需求填寫指定需求表，生成需求程序。
專家系統(tǒng)：在已有風(fēng)險(xiǎn)評估模型的基礎(chǔ)上，結(jié)合該領(lǐng)域?qū)＜姨幚韱栴}的知識、經(jīng)驗(yàn)，借助信息技術(shù)和人工智能方法構(gòu)建而成。該系統(tǒng)的重要性在于使得系統(tǒng)從此擁有專家的能力，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量分析，并能提供較正確的計(jì)劃、建議、決策等。該系統(tǒng)一是利用專家經(jīng)驗(yàn)分析風(fēng)險(xiǎn)適用的評估方法，二是選取合適的風(fēng)險(xiǎn)評估工具，三是一些評估過程中的數(shù)據(jù)需要通過專家調(diào)查法得以完成，四是對評估結(jié)果進(jìn)行修正。
軟件(程序)系統(tǒng)：構(gòu)建方法一：將商業(yè)風(fēng)臉評估軟件(@Risk、Permmster、Crystal Ball等)嵌入軟件系統(tǒng)，現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)評估軟件因其較為完善的設(shè)計(jì)和實(shí)踐驗(yàn)證的實(shí)用性、穩(wěn)定性，嵌入后即可立即開始運(yùn)行，但商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估軟件同時(shí)存在費(fèi)用高、難以和系統(tǒng)中其余部分協(xié)調(diào)統(tǒng)一、不同軟件兼容性差等問題。構(gòu)建方法二：自行謝十、開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)評估程序，優(yōu)點(diǎn)是將多種風(fēng)險(xiǎn)評估方法收錄進(jìn)同一軟件，與本風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)的兼容性好，缺點(diǎn)是技術(shù)含量高，同時(shí)需要較高的開發(fā)成本。此外，自行開發(fā)的程序應(yīng)含有評估工具系統(tǒng)，例如：層次分析法中的標(biāo)度法、平均隨機(jī)一致性指標(biāo)、模糊數(shù)學(xué)法中的隸屬函數(shù)、蒙特卡羅法中的概率分布等。所要評估的風(fēng)險(xiǎn)按照軟件中預(yù)定的程序進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，并得出評估結(jié)果。
四、實(shí)證研究
以國際EPC水泥工程風(fēng)險(xiǎn)管理為例，構(gòu)建工程風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)庫的模塊結(jié)構(gòu)如表1所示，部分功能界面如圖5所示。
一、 工作目標(biāo)和任務(wù)
把單位風(fēng)險(xiǎn)評估作為重大決策、重大政策、重大項(xiàng)目、重大改革措施等制定實(shí)施的前置程序和必備條件，對重大事項(xiàng)實(shí)施可能出現(xiàn)的穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)先期預(yù)測、先期評估、先期化解，充分尊重和運(yùn)用預(yù)測評估結(jié)果，從源頭上預(yù)防和減少影響單位穩(wěn)定和發(fā)展問題的發(fā)生。重點(diǎn)圍繞財(cái)政資金分配使用、固定資產(chǎn)監(jiān)管、項(xiàng)目建設(shè)和科室職權(quán)運(yùn)行等方面，從科室層面和個(gè)人崗位層面著手，認(rèn)真梳理工作流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定防控措施，建立健全權(quán)責(zé)對等、制衡有方、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，制定符合單位實(shí)際的內(nèi)部控制制度，編制完成單位《內(nèi)部控制手冊》。
二、 風(fēng)險(xiǎn)評估與控制范圍
本次風(fēng)險(xiǎn)評估單位涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：科室層面風(fēng)險(xiǎn)和崗位業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。
1、科室層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括：科室內(nèi)部崗位設(shè)置不合理、 崗位職責(zé)不清晰、關(guān)鍵崗位勝任能力不足、內(nèi)部控制管理機(jī) 制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)； 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
2、崗位業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)：主要包括經(jīng)費(fèi)收支、物資采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理以及其他風(fēng)險(xiǎn)； 本科室職能業(yè)務(wù)開展過程中存在的管理風(fēng)險(xiǎn)，如辦證、查辦 案件、處理投訴舉報(bào)等工作中的風(fēng)險(xiǎn)。
三、活動(dòng)步驟與時(shí)間安排
本次風(fēng)險(xiǎn)評估是在單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下、各職能科室全面參與的專項(xiàng)活動(dòng)。其主要步驟包括：
（1）8月中下旬，單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)和任務(wù)；單位里組織召開了由各處室負(fù)責(zé)人參加的專題會(huì)議，對風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)做出了動(dòng)員、培訓(xùn)和安排；
（2）會(huì)后，各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，形成科室工作風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查；單位全面推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組綜合各科室自查情況和抽查情況，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
（3）12月初，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)評估和整改情況，在此基礎(chǔ)上制定符合單位實(shí)際的內(nèi)部控制制度，編制完成學(xué)校《內(nèi)部控 制手冊》。
關(guān)鍵詞：資源約束型；工程項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)評估；遺傳算法；蒙特卡洛模擬 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
中圖分類號：TU198 文章編號：1009-2374（2015）25-0187-03 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2015.25.091
1 概述
在項(xiàng)目管理領(lǐng)域，進(jìn)度問題是亟需解決的幾大問題之一，因?yàn)檫M(jìn)度管理對于項(xiàng)目的成功起到關(guān)鍵的作用。如果進(jìn)度管理不好，造成進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)同時(shí)導(dǎo)致其他知識領(lǐng)域的問題，比如成本、質(zhì)量等方面的問題。由于進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)總是具有不確定性和相對性，如何對其進(jìn)行有效合理的評估，是項(xiàng)目管理專家們一直討論的熱門話題。在項(xiàng)目管理理論和實(shí)踐中，應(yīng)用得最廣泛的是以關(guān)鍵路徑法和計(jì)劃評審計(jì)劃為核心的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃技術(shù)，其本質(zhì)是管理和利用項(xiàng)目的浮動(dòng)時(shí)間，而這種方法的前提是無資源約束，如果一種或多種資源的供應(yīng)受到限制，則可能導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目的延期。那么在資源約束條件下如何進(jìn)行項(xiàng)目進(jìn)度的規(guī)劃和估計(jì)進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)，一些啟發(fā)式算法如遺傳算法就提供了較好的解決方法。
蒙特卡洛方法是一種模擬仿真技術(shù)，在處理復(fù)雜隨機(jī)問題方面很有優(yōu)勢。隨著現(xiàn)代科技的發(fā)展，計(jì)算機(jī)技術(shù)日新月異，使得我們利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行大量模擬抽樣、得到海量數(shù)據(jù)成為可能，從而使得問題求解精度很高。本文研究在資源約束條件下，基于蒙特卡洛的IT項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)評估方法，以期更合理地分析項(xiàng)目工期的分布規(guī)律，輔助項(xiàng)目決策。
2 蒙特卡羅模擬模型設(shè)計(jì)
蒙特卡洛模擬是通過統(tǒng)計(jì)模擬技術(shù)求解數(shù)學(xué)、工程技術(shù)等隨機(jī)問題近似解的一種數(shù)值方法，它的基本原理是：使所求問題的解與某個(gè)事件的特征值有關(guān)，然后我們就可以通過大量做實(shí)驗(yàn)?zāi)M該事件的方法得出此特征值，進(jìn)一步求得問題的解。如果模擬次數(shù)足夠多時(shí)，我們便可以得到與實(shí)際值相近的概率分布與數(shù)字特征。因此，我們可以利用蒙特卡洛技術(shù)，對不確定性事件進(jìn)行研究，從而解決傳統(tǒng)IT項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)評估（網(wǎng)絡(luò)評審技術(shù)）中難以解決的問題。同時(shí)，也可以取得有關(guān)活動(dòng)歷時(shí)對項(xiàng)目工期造成影響方面的統(tǒng)計(jì)信息，從而輔助支持不確定環(huán)境下的決策。
2.1 三角函數(shù)設(shè)計(jì)
根據(jù)德菲爾法確定，有效資源單位符合三角分布，三角分布有三個(gè)參數(shù)：最可能值、最小值、最大值。則抽樣過程為，運(yùn)用隨機(jī)數(shù)發(fā)生器在上產(chǎn)生一個(gè)隨機(jī)數(shù)。判斷是否大于；時(shí)，；時(shí)，，得到一個(gè)三角分布的隨機(jī)數(shù)。
2.2 如何確定模擬次數(shù)
單獨(dú)一次的抽樣和模擬，總會(huì)產(chǎn)生一種隨機(jī)偏差，所產(chǎn)生的結(jié)果不具有代表性，不能作為問題的解。為了使所求解的問題結(jié)果具有真實(shí)的意義，必須有足夠次數(shù)的模擬抽樣。理論上模擬次數(shù)越多越好，但往往會(huì)受到實(shí)際條件的約束和限制。因此，在保證工程工期的估計(jì)值有較高可信度情況下，應(yīng)該考慮既經(jīng)濟(jì)又可行的統(tǒng)計(jì)方法，確定合理的模擬運(yùn)行次數(shù)。通過設(shè)定工程工期樣本均值與期望值之間的誤差范圍來確定施工系統(tǒng)仿真運(yùn)行的次數(shù)。設(shè)工程系統(tǒng)模擬運(yùn)行次數(shù)為，得到工期，其均值為，方差為。設(shè)工期的數(shù)學(xué)期望為，方差為，因?yàn)楠?dú)立并且同分布，此外，樣本方差是總體方差的一致估計(jì)量。由中心極限定理可知，當(dāng)時(shí)，有。用來表示標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布的概率分布函數(shù)，則，令，進(jìn)行變換，，得到絕對誤差小于，工期樣本均值代替數(shù)學(xué)期望，其置信度為情況下的誤差表達(dá)式。確定置信度，由查表得值；確定誤差；模擬運(yùn)行次，計(jì)算樣本方差；將ε、U、S2帶入，得到模擬次數(shù)N。
2.3 蒙特卡洛模擬流程
資源約束條件下的整個(gè)流程的蒙特卡洛模擬總結(jié)如下：（1）以有效資源單位為隨機(jī)數(shù)；（2）確定模擬次數(shù)N，以滿足精度要求；（3）抽取隨機(jī)數(shù)模擬有效資源單位；（4）根據(jù)映射函數(shù)計(jì)算出實(shí)際資源單位；（5）根據(jù)工時(shí)計(jì)算每個(gè)活動(dòng)的歷時(shí)；（6）記錄工期、關(guān)鍵路徑上活動(dòng)信息；（7）繪制統(tǒng)計(jì)特征圖：通過重復(fù)執(zhí)行以上步驟N次，進(jìn)行模擬抽樣，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)模擬得到統(tǒng)計(jì)特征圖；（8）識別風(fēng)險(xiǎn)，做出項(xiàng)目決策：通過以上步驟，我們可以通過大量的模擬數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從而識別項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)。
3 實(shí)證研究
為驗(yàn)證蒙特卡洛方法對于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，尤其是資源約束下的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評估和決策有指導(dǎo)性的意義，從企業(yè)信息化項(xiàng)目實(shí)踐中選擇數(shù)據(jù)進(jìn)行蒙特卡洛模擬。在資源約束為10的情況下，公司希望設(shè)計(jì)在40天內(nèi)做完，并且想知道，工期設(shè)置為多少天時(shí)完工的可能性能達(dá)到90%。本例按照專家法，通過專家多輪評審打分得到各個(gè)活動(dòng)的歷時(shí)估算以及資源的需求數(shù)量估計(jì)。在此基礎(chǔ)上，我們需要對工期進(jìn)行評估，找出其概率分布，從而評估項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)。本例中采用了蒙特卡洛方法對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的情況進(jìn)行了模擬。
其項(xiàng)目活動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)圖如下：
資源約束條件下的蒙特卡洛模擬整個(gè)流程如下：建立矩陣，以三角分布抽取有效資源隨機(jī)數(shù)。設(shè)有效資源單位為x，實(shí)際資源單位為，不妨設(shè)映射函數(shù)為.則實(shí)際資源為有效資源隨機(jī)數(shù)的次方。根據(jù)工時(shí)計(jì)算每個(gè)活動(dòng)的歷時(shí)；確定置信度，
查表得值，確定誤差；模擬運(yùn)行次，計(jì)算樣本方差，將ε、U、S2帶入，得到模擬次數(shù)。設(shè)置模擬次數(shù)為10，000次，對模擬得到的項(xiàng)目工期數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，結(jié)果如表2所示：
可知最大模擬工期為67天，最小模擬工期為36天，模擬工期均值為41.75天，方差為16。項(xiàng)目工期累計(jì)概率分布圖如下：
根據(jù)以上圖表，我們可以得出以下結(jié)論：（1）項(xiàng)目在40天內(nèi)的完工概率為24.528%；（2）如果要達(dá)到90%的完工概率，工期需要45天；（3）通過比較可知，40天內(nèi)完工存在巨大風(fēng)險(xiǎn)，45天是合理的工期。所以項(xiàng)目經(jīng)理在評估進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要設(shè)置合理的工期，必須對項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行適當(dāng)修改，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，在過程中做好進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)跟蹤與風(fēng)險(xiǎn)再評估，以保證項(xiàng)目順利實(shí)施。
4 結(jié)語
項(xiàng)目管理的進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)評估問題必須充分考慮項(xiàng)目進(jìn)行過程中可能出現(xiàn)的各種資源約束對項(xiàng)目進(jìn)度的影響，在現(xiàn)實(shí)情況中，項(xiàng)目進(jìn)度無疑是項(xiàng)目管理的核心，因此，考慮資源的各種可能是一個(gè)關(guān)鍵性因素。本文引入有效資源單位概念不僅對資源約束條件進(jìn)行優(yōu)化，將資源的邊際效用遞減的性質(zhì)體現(xiàn)出來，并將其作為隨機(jī)變量，運(yùn)用蒙特卡洛方法經(jīng)過大量模擬求出項(xiàng)目的模擬工期，就可以統(tǒng)計(jì)其分布特征，從而分析項(xiàng)目的進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目實(shí)際中要盡量提前估計(jì)資源約束下的進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)，并考慮采取加大資源投入或增加項(xiàng)目工期的手段，以達(dá)到預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)、抵御風(fēng)險(xiǎn)的目的。
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[關(guān)鍵詞] 風(fēng)險(xiǎn)評估 通信企業(yè)工程建設(shè) 效能監(jiān)察 應(yīng)用問題
中圖分類號:C93 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1003-8809(2010)08-0277-01
近年來,從中央到地方、從機(jī)關(guān)到企業(yè)都在倡導(dǎo)和實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)評估,大力開展效能監(jiān)察工作。風(fēng)險(xiǎn)評估是企業(yè)效能監(jiān)察的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。通信企業(yè)在工程建設(shè)投資領(lǐng)域方面是具有一定風(fēng)險(xiǎn)的,通信工程投資前期的預(yù)測、預(yù)報(bào)、預(yù)警項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估在通信工程建設(shè)領(lǐng)域效能監(jiān)察工作中的應(yīng)用(下文中將通信工程項(xiàng)目簡稱為項(xiàng)目),是通信企業(yè)效能監(jiān)察工作的一項(xiàng)重要課題。本文主要針對風(fēng)險(xiǎn)評估在通信企業(yè)工程建設(shè)效能監(jiān)察工作中的應(yīng)用進(jìn)行討論。
1 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本過程及風(fēng)險(xiǎn)評估的重要性
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理屬于項(xiàng)目高層次管理,具有嚴(yán)密的理論和體系,相對于項(xiàng)目管理的其他知識領(lǐng)域,具有更強(qiáng)的專業(yè)性和理論性。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理分為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等五個(gè)基本過程。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步,風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃是規(guī)劃和設(shè)計(jì)如何進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的過程,通常在項(xiàng)目早期規(guī)劃階段完成,它對于項(xiàng)目能否完成既定的目標(biāo)至關(guān)重要。風(fēng)險(xiǎn)識別是確定何種風(fēng)險(xiǎn)事件可能影響項(xiàng)目,并將這些風(fēng)險(xiǎn)特征整理成文檔,包括三個(gè)主要因素:風(fēng)險(xiǎn)來源(時(shí)間、費(fèi)用、技術(shù)及法律),風(fēng)險(xiǎn)事件(給項(xiàng)目帶來積極或消極影響的事件),風(fēng)險(xiǎn)征兆(觸發(fā)器、實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)事件的間接表現(xiàn))。風(fēng)險(xiǎn)評估是對識別出的風(fēng)險(xiǎn)使用定性或定量的方法進(jìn)行評價(jià)和估計(jì),以確定風(fēng)險(xiǎn)對于項(xiàng)目的影響。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果,為降低風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的負(fù)面影響而采取應(yīng)對措施。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指跟蹤已識別出的風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)控殘余風(fēng)險(xiǎn)、識別新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)、修改風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃及評估風(fēng)險(xiǎn)管理效果的過程。
風(fēng)險(xiǎn)評估是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié),它對已經(jīng)識別出的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用相關(guān)技術(shù)手段進(jìn)行分析,以確定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律、對項(xiàng)目的影響程度以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等信息。所涉及到的技術(shù)和理論也是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理所有技術(shù)中最復(fù)雜的,操作起來有一定難度,但成功的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理必不可少的內(nèi)容。所以對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估進(jìn)行探討對于實(shí)際項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要意義。下面以某項(xiàng)目為例,具體介紹風(fēng)險(xiǎn)評估在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用。
2 案例項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估
本項(xiàng)目是某通信公司,為了滿足移動(dòng)營業(yè)廳擴(kuò)容BOSS系統(tǒng)管理需要而實(shí)施的項(xiàng)目,主要內(nèi)容是建立具有先進(jìn)水平的寬帶無線接入系統(tǒng),提供覆蓋整個(gè)地區(qū)范圍的無線寬帶接入網(wǎng)絡(luò)。
2.1 主觀評分法的定性評估
主觀評分法由多名專家對已識別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行打分。打分時(shí),首先將風(fēng)險(xiǎn)分為費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等若干類;然后,對于各類風(fēng)險(xiǎn),項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員根據(jù)專家的專業(yè)領(lǐng)域分別賦予專家一定權(quán)值;最后,將相同風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的專家評分乘以相應(yīng)的權(quán)值后相加,再將相加的結(jié)果除以權(quán)值和,即得到了該風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評分。
2.2 層次分析法的定量分析
層次分析法(Analytic Hierarchy Process,AHP)是對定性問題進(jìn)行定量分析的一種簡便、靈活而又實(shí)用的多準(zhǔn)則決策方法。它的特點(diǎn)是把復(fù)雜問題中的各種因素通過劃分為相互聯(lián)系的有序?qū)哟?使之條理化,根據(jù)對一定客觀現(xiàn)實(shí)的主觀判斷結(jié)構(gòu)(主要是兩兩比較)把專家意見和分析者的客觀判斷結(jié)果直接而有效地結(jié)合起來,對每一層次元素兩兩比較的重要性進(jìn)行定量描述。而后,利用數(shù)學(xué)方法計(jì)算反映每一層次元素的相對重要性次序的權(quán)值,通過所有層次之間的總排序計(jì)算所有元素的相對權(quán)重并進(jìn)行排序。AHP在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用的基本思路:首先找出解決問題所牽連的主要因素,將這些因素按其管理隸屬關(guān)系構(gòu)造成階梯層次模型,通過對層次結(jié)構(gòu)中各因素之間相對重要性判斷及簡單的排序計(jì)算解決問題。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)層次框架圖,對風(fēng)險(xiǎn)層次結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步整理,建立AHP風(fēng)險(xiǎn)矩陣。由于AHP風(fēng)險(xiǎn)矩陣的計(jì)算比較復(fù)雜,建議采用yaahp軟件。經(jīng)過AHP分析,將項(xiàng)目分為四個(gè)階段,利用軟件計(jì)算出每個(gè)階段最主要的前3項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)源。
2.3 兩種方法的融合
在市場及銷售階段,最重要的風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)系風(fēng)險(xiǎn),分解包是對甲方需求進(jìn)行跟蹤,風(fēng)險(xiǎn)源是無法滿足關(guān)鍵人員特殊需求;其次是費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn),分解包是甲方關(guān)系處理,風(fēng)險(xiǎn)源是公關(guān)費(fèi)用超標(biāo)。在售前支持階段,主要風(fēng)險(xiǎn)是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),分解包是根據(jù)甲方需求制訂初步交流技術(shù)方案,風(fēng)險(xiǎn)源是技術(shù)交流人員水平無法得到用戶認(rèn)可;次要風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)系風(fēng)險(xiǎn),分解包是進(jìn)行二次技術(shù)交流提出最后解決方案,風(fēng)險(xiǎn)源是因公司某些人員造成的客戶關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)。在工程技術(shù)階段,主要風(fēng)險(xiǎn)是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn),分解包是設(shè)備安裝調(diào)試,風(fēng)險(xiǎn)源是甲方在項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)現(xiàn)有設(shè)備無法滿足的技術(shù)變更;次要風(fēng)險(xiǎn)是氣候風(fēng)險(xiǎn),分解包是設(shè)備安裝調(diào)試,風(fēng)險(xiǎn)源是陰雨天不利于現(xiàn)場施工。在內(nèi)部管理階段,主要風(fēng)險(xiǎn)是性能及質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn),分解包是確定采購方案,風(fēng)險(xiǎn)源是采購設(shè)備無法滿足項(xiàng)目性能和質(zhì)量需求;次要分險(xiǎn)是進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn),分解包是采購,風(fēng)險(xiǎn)源是內(nèi)部管理部門無法按時(shí)完成項(xiàng)目設(shè)備采購。在風(fēng)險(xiǎn)的評估階段,兩種方法有一定重合,兩種方法的側(cè)重點(diǎn)各有不同,所以項(xiàng)目管理人員在應(yīng)用這兩種方法時(shí),必須根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況靈活掌握,才能正確地對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。
將上述兩種方法融合后,對于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理起到了以下作用:主觀評分法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了定性分析,由于專家主觀性等因素存在,專家側(cè)重點(diǎn)不同,所以只能給出一個(gè)相對滿意的結(jié)果;層次分析法正好彌補(bǔ)了專家調(diào)查法的不足,將主觀評分法給出的定性的比較結(jié)果與層次分析法的定量分析相結(jié)合,從數(shù)學(xué)分析的角度給出了各風(fēng)險(xiǎn)比較的數(shù)量關(guān)系,對提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估的準(zhǔn)確性和高效性起到一定推動(dòng)作用。案例項(xiàng)目結(jié)合這兩種方法進(jìn)行了有效的風(fēng)險(xiǎn)評估,特別是對工程技術(shù)和銷售環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了準(zhǔn)確的評估,并制訂了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃,最終取得了用戶和公司的雙贏。
同西方發(fā)達(dá)國家相比，我國工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究出于起步階段。改革開放前期，我國一直實(shí)行的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，風(fēng)險(xiǎn)主要由國家來承擔(dān)，企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)非常小，從而導(dǎo)致了企業(yè)對工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理意識極為淡薄。自改革開放以來，我國對工程項(xiàng)目的投資已逐漸呈現(xiàn)多元化，工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理也逐漸不被許多參與方所重視。隨著世界經(jīng)濟(jì)的全球化發(fā)展，越來越多的跨國公司進(jìn)入了我們中國的市場，今后的市場經(jīng)常勢必越來越激烈。而在如此激烈的市場環(huán)境下，要想在市場競爭環(huán)境下立于不敗之地，就要不斷的提高自審的管理水平，在工程項(xiàng)目管理中要不斷的提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
1.工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的意義
對于工程項(xiàng)目造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理研究，西方國家在這方面開展的比較早，研究也比較深入。而我國在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究的管理理論相比西方國家而言還要落后很多。目前，從我國現(xiàn)有的造價(jià)管理理論的學(xué)術(shù)雜志中可以看到，涉及工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的文章就非常少，實(shí)際上從目前來看，在工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究上我國基本上還處于剛剛開始的階段。在進(jìn)一步學(xué)習(xí)和吸收國際現(xiàn)有的的成果上，要進(jìn)一步結(jié)合我們的國情去研究我國工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。
近年來，全國各地城市的在建項(xiàng)目越來越多，規(guī)模也越來越大，要想很好的完成建設(shè)項(xiàng)目，就必須進(jìn)行項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。但是對于工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理，雖然工程造價(jià)管理理論有一定的研究成果，但是對于工程造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理也有一定的研究，但是對與工程造價(jià)的管理與風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)合卻存在這許多空白點(diǎn)，也有待開發(fā)和研究。隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展深入，大量的國家投資項(xiàng)目及各種各樣的企業(yè)投資項(xiàng)目正在不斷擴(kuò)大，為了更好的對這些項(xiàng)目進(jìn)行管理，急需對工程項(xiàng)目造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)性有著比較準(zhǔn)確的預(yù)測和估計(jì)，以便全面提高投資工程的經(jīng)濟(jì)效益。
2.工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的策略
2.1完善工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的控制環(huán)境
工程項(xiàng)目造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)管理的控制環(huán)境直接影響著項(xiàng)目組成員的控制意識和可控的主觀能動(dòng)性。影響著控制環(huán)境的因素有許多方面，而最重要的就是提高管理成員的素質(zhì)，尤其是造價(jià)工程師的素質(zhì)。管理者的素質(zhì)在項(xiàng)目建設(shè)中起到了至關(guān)重要的作用，直接影響到企業(yè)內(nèi)部對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性控制的效率和效果。企業(yè)應(yīng)該把主要精力放在人才培養(yǎng)上，有了高素質(zhì)的人才，不僅會(huì)提高整個(gè)工程的質(zhì)量，同時(shí)還可以為企業(yè)節(jié)約更多成本。因此，提高企業(yè)管理人員的素質(zhì)有利于完善項(xiàng)目內(nèi)部控制環(huán)境。
2.2對工程項(xiàng)目造價(jià)進(jìn)行充分的風(fēng)險(xiǎn)評估
在工程項(xiàng)目中，良好的風(fēng)險(xiǎn)評估有利于提高整個(gè)項(xiàng)目內(nèi)部控制效果。如果對整個(gè)項(xiàng)目造價(jià)進(jìn)行了全面的風(fēng)險(xiǎn)評估，那么在項(xiàng)目開工前，管理人員就會(huì)對影響項(xiàng)目造價(jià)的關(guān)鍵因素做充分的準(zhǔn)備，因此就能夠?qū)φ麄€(gè)項(xiàng)目盡可能的采用有利的措施來化解已知的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。例如，在某個(gè)招標(biāo)過程中，投標(biāo)方在投標(biāo)前就已充分分析了項(xiàng)目建設(shè)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，對可能減少工程量的項(xiàng)目報(bào)低價(jià)，而對可能增加工程量的項(xiàng)目報(bào)高價(jià)，這樣在工程決算時(shí)，增加的工程款將大大超過減少的款項(xiàng)，承包商也因此會(huì)獲得可觀的利潤。工程項(xiàng)目造價(jià)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的時(shí)候一般要經(jīng)歷風(fēng)險(xiǎn)辨別、分析、管理、控制等過程。但特別要注意的是，當(dāng)工程項(xiàng)目在建設(shè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)最容易發(fā)生，因此企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對環(huán)境改變時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理。
2.3為工程項(xiàng)目造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)評估建立良好的控制活動(dòng)
整個(gè)工程項(xiàng)目造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動(dòng)是為管理層的指令得以實(shí)現(xiàn)的有力保障。而對工程項(xiàng)目造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)評估控制活動(dòng)會(huì)出現(xiàn)在整個(gè)項(xiàng)目組織內(nèi)的各個(gè)職能部門。工程項(xiàng)目應(yīng)該按照業(yè)務(wù)的流程設(shè)立控制活動(dòng)，并對重要的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制訂詳細(xì)的控制措施。
2.4加強(qiáng)信息溝通與內(nèi)部監(jiān)督
如果各組織成員要順利的開展工作，就必須要做到及時(shí)準(zhǔn)確的獲取所需的信息，并將自己所掌握的優(yōu)質(zhì)信息反饋給其他成員。項(xiàng)目信息系統(tǒng)是整個(gè)項(xiàng)目控制環(huán)境建設(shè)的一個(gè)重要方面。如果項(xiàng)目管理人員能夠正確地使用信息系統(tǒng)，那么該項(xiàng)目將有可能大大的降低成本，因此，加強(qiáng)信息溝通體系的建設(shè)對整個(gè)工程項(xiàng)目造價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)評估是非常重要的。同時(shí)要確保內(nèi)部控制制度被認(rèn)真的執(zhí)行且達(dá)到良好的效果，就必須加強(qiáng)項(xiàng)目的內(nèi)部監(jiān)督。通過上述的風(fēng)險(xiǎn)管理策略的內(nèi)容研究，對于提高工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，豐富管理措施及方法起到了很好的借鑒作用。
3.結(jié)語
關(guān)鍵詞：軟件項(xiàng)目管理；現(xiàn)狀；優(yōu)化對策
軟件項(xiàng)目管理對于企業(yè)的發(fā)展有著十分重要的作用。當(dāng)前軟件項(xiàng)目管理中存在一些問題對于企業(yè)的發(fā)展造成了十分不利的影響，。軟件項(xiàng)目的規(guī)劃和軟件的質(zhì)量對于項(xiàng)目的管理有著直接的影響。在今后的企業(yè)的軟件項(xiàng)目管理中應(yīng)該采取有效地措施保障軟件項(xiàng)目管理的進(jìn)行提高軟件項(xiàng)目的管理的水平，保障企業(yè)的健康發(fā)展。
一、當(dāng)前軟件項(xiàng)目管理現(xiàn)狀
軟件項(xiàng)目管理主要是對項(xiàng)目的科學(xué)管理，結(jié)合軟件產(chǎn)品開發(fā)的實(shí)際情況，保障軟件項(xiàng)目的正常開發(fā)對軟件項(xiàng)目的成本，人員，進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性的管理。軟件項(xiàng)目管理的水平直接影響軟件的開發(fā)和使用，因此軟件項(xiàng)目的管理對于企業(yè)的發(fā)展有著十分重要的影響。當(dāng)前軟件項(xiàng)目管理中存在的主要問題有以下幾個(gè)方面：
（一）軟件的質(zhì)量不可控
軟件開發(fā)需要較好的技術(shù)，軟件的質(zhì)量與開發(fā)軟件的技術(shù)和人員有著十分重要的關(guān)系，但是軟件開發(fā)的質(zhì)量是不可控制的。開發(fā)人員的技術(shù)比較好軟件的質(zhì)量也會(huì)有所提高，如果開發(fā)人員的技術(shù)存在問題那將會(huì)影響軟件的質(zhì)量。當(dāng)前一些企業(yè)投入了大量的人力物力資源但是軟件的質(zhì)量不高的現(xiàn)象也有所出現(xiàn)，這嚴(yán)重影響了企業(yè)的健康發(fā)展。
（二）軟件項(xiàng)目管理人員的素質(zhì)有待于進(jìn)一步加強(qiáng)
軟件項(xiàng)目作為一個(gè)系統(tǒng)性的工程，項(xiàng)目管理人員逐漸增加，軟件項(xiàng)目管理人員的素質(zhì)有待于進(jìn)一步提高。一方面項(xiàng)目管理人員及軟件開發(fā)人員的職業(yè)道德素質(zhì)需要進(jìn)一步提高。軟件開發(fā)很多都是一些新技術(shù)，開發(fā)人員需要做好保密工作，但是當(dāng)前工作人員故意泄漏新技術(shù)的現(xiàn)象也有所出現(xiàn)嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目管理人員由于缺少職業(yè)道德意識對于項(xiàng)目管理工作的積極性和工作效率不重影響了軟件項(xiàng)目的管理工作的正常進(jìn)行。另一方面項(xiàng)目管理人員之間的協(xié)調(diào)合作需要進(jìn)一步加強(qiáng)。軟件開發(fā)和項(xiàng)目管理是一項(xiàng)比較復(fù)雜的工作，管理人員和工作呢人員的協(xié)調(diào)關(guān)系著整個(gè)工作的順利進(jìn)行。由于工作員工之間的工作關(guān)系影響工作的正常進(jìn)行的現(xiàn)象也有所出現(xiàn)。另外軟件開發(fā)和項(xiàng)目管理人員也需要不斷提高專業(yè)素養(yǎng)，提高技術(shù)創(chuàng)新，軟件開發(fā)和管理需要高素質(zhì)的人才，這對于軟件項(xiàng)目的管理有著十分重要的影響。
（三）軟件項(xiàng)目管理的人員協(xié)調(diào)需要進(jìn)一步加強(qiáng)
軟件項(xiàng)目管理是一個(gè)系統(tǒng)性比較強(qiáng)的工程，軟件的開發(fā)和使用需要各個(gè)部門人員的相互配合，這對于軟件項(xiàng)目管理者提出了眾多的問題，項(xiàng)目管理人員之間的協(xié)調(diào)和做成為管理者需要解決的問題。由于項(xiàng)目管理人員眾多，各部門工作的協(xié)調(diào)合作中存在一定的問題，這在一定程度上影響了軟件項(xiàng)目管理的正常進(jìn)行。
（四）軟件項(xiàng)目需要進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理
軟件開發(fā)是一項(xiàng)具有創(chuàng)造性和風(fēng)險(xiǎn)性的工程，軟件項(xiàng)目管理也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)性。但是當(dāng)前軟件項(xiàng)目管理者往往忽視了對軟件項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性評估，軟件項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)管理并未真正落實(shí)。當(dāng)前軟件項(xiàng)目管理者并沒有真正意識到軟件項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性，沒有認(rèn)識到軟件項(xiàng)目管理中的風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。另外軟件項(xiàng)目管理人員對于軟件項(xiàng)目管理中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并沒有認(rèn)真分析，對于風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因沒有進(jìn)行有效地分析，沒有真正做到風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。
二、軟件項(xiàng)目管理的優(yōu)化對策
軟件項(xiàng)目的管理對于軟件開發(fā)的質(zhì)量和企業(yè)的發(fā)展有著十分重要的影響，當(dāng)前由于一些企業(yè)對于軟件項(xiàng)目的管理存在一定的問題，嚴(yán)重影響了軟件開發(fā)的質(zhì)量，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。在今后的企業(yè)發(fā)展中需要采取有效的措施保障軟件開發(fā)，加強(qiáng)對軟件項(xiàng)目的管理，保障軟件項(xiàng)目的質(zhì)量和順利進(jìn)行。
（一）完善軟件項(xiàng)目管理的制度
當(dāng)前企業(yè)的對于軟件項(xiàng)目管理的制度建設(shè)并不完善，導(dǎo)致一些影響軟件開發(fā)的現(xiàn)象出現(xiàn)。當(dāng)前在企業(yè)的軟件項(xiàng)目管理中應(yīng)該建立相關(guān)的責(zé)任制度，減少軟件技術(shù)的流失對企業(yè)的影響。這在一定程度上可以提高軟件管理人員的責(zé)任感，加強(qiáng)對軟件技術(shù)的管理。另外在軟件項(xiàng)目管理中需要建立相關(guān)的制度措施保障軟件管理制度的落實(shí)，確保軟件項(xiàng)目管理的正常進(jìn)行。
（二）加強(qiáng)對軟件開發(fā)人員和項(xiàng)目管理人員的培訓(xùn)
軟件項(xiàng)目管理主要是軟件的開發(fā)和運(yùn)用進(jìn)行相關(guān)的管理，軟件開發(fā)人員的素質(zhì)對于軟件的管理有著十分重要的影響。當(dāng)前一方面需要提高軟件工作人員的職業(yè)道德意識。軟件開發(fā)人員的職業(yè)道德意識關(guān)系著軟件開發(fā)的應(yīng)用和企業(yè)的利益，當(dāng)前由于一些軟件開發(fā)人員缺少職業(yè)道德意識導(dǎo)致軟件技術(shù)的泄漏嚴(yán)重影響了軟件開發(fā)和企業(yè)的利益。在企業(yè)的軟件項(xiàng)目管理中需要加強(qiáng)對軟件開發(fā)人員職業(yè)道德意識的培訓(xùn)。提高軟件開發(fā)人員的職業(yè)道德意識。另一方面需要加強(qiáng)軟件開發(fā)人員的專業(yè)素養(yǎng)的培訓(xùn)。軟件開發(fā)需要良好的技術(shù)，由于技術(shù)原因?qū)е萝浖_發(fā)的失敗對于企業(yè)造成了嚴(yán)重的損失。企業(yè)需要引進(jìn)一些高素質(zhì)的軟件開發(fā)人員同時(shí)也需要加強(qiáng)對現(xiàn)有軟件人員的技術(shù)培訓(xùn)，提高軟件開發(fā)的質(zhì)量。
（三）加強(qiáng)對軟件項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)評估
軟件項(xiàng)目管理對于技術(shù)性知識要求比較高，在軟件項(xiàng)目管理中需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估做好相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評估工作，采取有效的措施減少一些不必要的風(fēng)險(xiǎn)。一方面軟件項(xiàng)目管理人員需要對軟件開發(fā)進(jìn)行相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)評估并做出相應(yīng)的防范措施，盡量減少一些風(fēng)險(xiǎn)損失。另一方面企業(yè)的軟件項(xiàng)目管理人員需要對當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，盡量避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)以及風(fēng)險(xiǎn)對于企業(yè)造成的損失。軟件項(xiàng)目管理人員應(yīng)該認(rèn)識到軟件開發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)對于企業(yè)的影響，軟件項(xiàng)目管理人員需要重視這一風(fēng)險(xiǎn)對于企業(yè)造成的損失。軟件項(xiàng)目管理人員需要對軟件開發(fā)中存在的風(fēng)險(xiǎn)采取有效的措施進(jìn)行規(guī)避，保障軟件開發(fā)的順利進(jìn)行。
結(jié)語：
隨著信息技術(shù)的發(fā)展，軟件開發(fā)逐漸受到相應(yīng)的關(guān)注，軟件開發(fā)的質(zhì)量對于企業(yè)的發(fā)展有著十分重要的影響。軟件項(xiàng)目管理作為一項(xiàng)系統(tǒng)性的工程對于企業(yè)的軟件開發(fā)進(jìn)行有效地管理，針對當(dāng)前軟件項(xiàng)目管理中存在的問題對于企業(yè)的影響，軟件項(xiàng)目管理者應(yīng)該采取有效的措施，盡量減少軟件項(xiàng)目管理中出現(xiàn)的問題，保障軟件的開發(fā)和使用順利進(jìn)行。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：鐵路；建設(shè)項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)
1概述
隨著大規(guī)模鐵路建設(shè)的開展，投資持續(xù)增長，鐵路建設(shè)管理更加精細(xì)，管理要求越來越高，鐵路建設(shè)項(xiàng)目管理過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多。傳統(tǒng)審計(jì)模式為推進(jìn)鐵路建設(shè)規(guī)范管理發(fā)揮了重要作用，但在風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮的作用有限。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是在傳統(tǒng)審計(jì)模式基礎(chǔ)上發(fā)展起來的一種新型審計(jì)模式[1]，在注重審計(jì)效益的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)防范。它是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果分析審計(jì)項(xiàng)目的次序，確定審計(jì)的范圍與重點(diǎn)項(xiàng)目，通過采取系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，對組織的內(nèi)部控制、治理程序、風(fēng)險(xiǎn)管理等進(jìn)行全面評價(jià)，提出合理有效的建議，從而幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的獨(dú)立、客觀的確證和咨詢活動(dòng)[2]。如何發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用，從而促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，是當(dāng)前鐵路內(nèi)部審計(jì)面臨的重要課題。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)特征如下。（1）凸顯組織風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)要求將風(fēng)險(xiǎn)貫穿于審計(jì)的全過程，審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小次序確定審計(jì)范圍和審計(jì)重點(diǎn)，審計(jì)實(shí)施過程中應(yīng)高度關(guān)注組織在治理過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等，分析風(fēng)險(xiǎn)對組織目標(biāo)的影響程度，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的合理化建議[3]。（2）實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)與組織目標(biāo)的高度融合。根據(jù)國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)(IIA)的定義，內(nèi)部審計(jì)通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)[4]；中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2013年的《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》指出，內(nèi)部審計(jì)通過運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查和評價(jià)組織的業(yè)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的適當(dāng)性和有效性，以促進(jìn)組織完善治理、增加價(jià)值和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。可以看出，國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)和中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)均將幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)作為內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)，體現(xiàn)了審計(jì)目標(biāo)與組織目標(biāo)高度融合。（3）體現(xiàn)效率與價(jià)值。一方面，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)強(qiáng)調(diào)通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估，確定審計(jì)重點(diǎn)，將有限的審計(jì)資源分配在高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)領(lǐng)域，以提高審計(jì)效率，降低審計(jì)成本；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)通過評價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)，促進(jìn)組織增加價(jià)值。
2影響鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)開展的因素分析
在鐵路建設(shè)項(xiàng)目管理過程中，承擔(dān)鐵路大中型項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)的建設(shè)單位應(yīng)圍繞建設(shè)項(xiàng)目的工程質(zhì)量、施工安全、工期進(jìn)度、投資控制、環(huán)境保護(hù)和維護(hù)穩(wěn)定等方面管理目標(biāo)開展相關(guān)工作。近年來，隨著鐵路建設(shè)項(xiàng)目投資金額越來越大，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)更加精細(xì)，項(xiàng)目管理要求越來越高，政策越來越嚴(yán)格，特別是高速鐵路項(xiàng)目大規(guī)模投資建設(shè)，一個(gè)建設(shè)單位往往管理幾個(gè)在建項(xiàng)目，有的建設(shè)單位還同時(shí)管理已開通運(yùn)營的項(xiàng)目，無論是管理難度還是管理的復(fù)雜性，都變得比以往更高，建設(shè)單位在作出管理決策時(shí)，面臨著越來越難以預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn)，這已成為影響建設(shè)項(xiàng)目管理目標(biāo)能否順利實(shí)現(xiàn)的重要因素，因而控制風(fēng)險(xiǎn)對實(shí)現(xiàn)建設(shè)管理目標(biāo)起著至關(guān)重要的作用。傳統(tǒng)審計(jì)模式下對鐵路建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)內(nèi)容主要是針對建設(shè)資金管理與使用情況，重點(diǎn)關(guān)注收入、支出、成本費(fèi)用及驗(yàn)工計(jì)價(jià)等方面，以糾錯(cuò)防弊為主，審計(jì)對象主要是會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及合同招投標(biāo)等資料，審計(jì)內(nèi)容比較單一，對風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的內(nèi)容很少涉及，在一定程度上限制了鐵路內(nèi)部審計(jì)作用的發(fā)揮。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)作為一種新的審計(jì)理念，要求審計(jì)人員根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的大小次序確定審計(jì)范圍和重點(diǎn)項(xiàng)目，將有限的審計(jì)資源分配在高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)領(lǐng)域，在審計(jì)過程中自始至終關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，并利用技術(shù)手段評估建設(shè)項(xiàng)目管理中關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制點(diǎn)存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的建議，管控好風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。相比傳統(tǒng)審計(jì)模式，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)更有利于提高審計(jì)效率和自身價(jià)值，充分體現(xiàn)審計(jì)的增值作用。目前，影響鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)開展的因素如下。
2.1風(fēng)險(xiǎn)管理意識不足
建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)單位及其管理者為完成上級部門下達(dá)的建設(shè)項(xiàng)目管理考核目標(biāo)，在建設(shè)項(xiàng)目管理過程中作出相關(guān)決策時(shí)，往往忽視了對風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注，對風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的影響缺乏足夠的認(rèn)識，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)往往是按照上級單位或有關(guān)政策要求被動(dòng)執(zhí)行，而不是出于自身管理的需要主動(dòng)開展風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)作為一種新理念、新模式，鐵路內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員目前對風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)大多還停留在概念上，對風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)如何實(shí)施及實(shí)施效果還缺乏足夠的認(rèn)識。此外，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)要求審計(jì)人員更全面地了解風(fēng)險(xiǎn)管理知識，并掌握風(fēng)險(xiǎn)評估等專業(yè)技術(shù)。在沒有強(qiáng)力推動(dòng)的情況下，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員缺乏主動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的積極性。
2.2審計(jì)信息和數(shù)據(jù)有限
在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)過程中，審計(jì)人員需要大量的信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化分析。目前，鐵路內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)信息和數(shù)據(jù)的了解主要依賴自身以往開展建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)信息資料的積累，掌握的審計(jì)信息和數(shù)據(jù)資料有限，而且大部分比較滯后，不能適時(shí)反映當(dāng)前鐵路建設(shè)項(xiàng)目管理現(xiàn)狀。在信息獲取方面，中國鐵路總公司和鐵路局2級審計(jì)機(jī)構(gòu)之間的縱向信息溝通，以及2級審計(jì)機(jī)構(gòu)與其他部門之間的橫向信息交流比較有限。2級審計(jì)機(jī)構(gòu)之間主要是通過“下達(dá)和上傳”的形式，上級審計(jì)機(jī)構(gòu)下達(dá)需要提報(bào)的信息內(nèi)容和要求，下級審計(jì)機(jī)構(gòu)按照報(bào)告工作制度的要求向上級審計(jì)機(jī)構(gòu)提報(bào)有關(guān)資料，溝通渠道單一，缺乏時(shí)效性。財(cái)務(wù)、計(jì)統(tǒng)、建設(shè)、工程及安全監(jiān)督等業(yè)務(wù)主管部門在日常管理中與建設(shè)單位在業(yè)務(wù)方面有著更多的信息溝通。因此，各業(yè)務(wù)主管部門在對口業(yè)務(wù)方面掌握著建設(shè)項(xiàng)目更多的信息和數(shù)據(jù)資料，但由于審計(jì)機(jī)構(gòu)與各部門信息不互通，使得信息資料比較分散，不能發(fā)揮信息整合的優(yōu)勢，限制了審計(jì)機(jī)構(gòu)從其他部門獲得更多信息。由于對建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息掌握不夠，審計(jì)機(jī)構(gòu)在確定年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃時(shí)，主要是按照“全覆蓋，無遺漏”的要求，考慮項(xiàng)目是否在建設(shè)期內(nèi)已審計(jì)，以及對各項(xiàng)目已審計(jì)的次數(shù)選擇審計(jì)項(xiàng)目，從風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮得較少。
2.3風(fēng)險(xiǎn)評估體系尚未形成
風(fēng)險(xiǎn)評估是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)評估方法是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理評價(jià)的基礎(chǔ)，否則就難以得出有效的審計(jì)結(jié)論。受傳統(tǒng)審計(jì)指導(dǎo)思想的影響，鐵路內(nèi)部審計(jì)目前在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)過程中對風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域關(guān)注還比較少，內(nèi)部尚未建立對風(fēng)險(xiǎn)的量化標(biāo)準(zhǔn)，沒有形成適合鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評估體系。審計(jì)過程中即使涉及對有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的分析判斷，審計(jì)人員也只能依靠有限的信息資料和個(gè)人經(jīng)驗(yàn)作出主觀判斷，所得出結(jié)論的準(zhǔn)確性和有效性都將難以保證，反而增加了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
2.4審計(jì)人員綜合素質(zhì)有待提高
鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)除要求審計(jì)人員掌握財(cái)會(huì)專業(yè)知識外，還要求掌握工程、風(fēng)險(xiǎn)管理、計(jì)算機(jī)技術(shù)及法律等方面的知識，充分利用風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)手段，有效識別風(fēng)險(xiǎn)信息，評估和分析風(fēng)險(xiǎn)的大小及影響程度，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的合理建議。目前，鐵路內(nèi)部審計(jì)人員在知識結(jié)構(gòu)方面主要是以財(cái)會(huì)專業(yè)為主，具有鐵路一線財(cái)會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉鐵路基層財(cái)務(wù)管理流程和生產(chǎn)業(yè)務(wù)，但知識結(jié)構(gòu)和工作經(jīng)歷比較單一，知識更新較慢。審計(jì)隊(duì)伍缺乏具備工程、計(jì)算機(jī)、管理及法律等專業(yè)知識和工作經(jīng)歷的綜合人才，難以滿足開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的需要。
3推進(jìn)鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的對策
3.1加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)意識
在鐵路建設(shè)快速發(fā)展的新形勢下，鐵路內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)更新審計(jì)理念，主動(dòng)推動(dòng)鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，通過開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)課題研究、試審等形式，探索適合鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的方法體系。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)更新觀念，積極學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理知識，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識，并在審計(jì)實(shí)踐中自覺關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，分析風(fēng)險(xiǎn)，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的合理化建議，為管理者實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)服務(wù)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的推動(dòng)作用。建設(shè)單位應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部營造良好的管理環(huán)境，建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培育管理人員和職工的風(fēng)險(xiǎn)意識，鼓勵(lì)全員積極參與到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中來。管理者應(yīng)切實(shí)轉(zhuǎn)變思想觀念，將風(fēng)險(xiǎn)理念貫穿于建設(shè)項(xiàng)目管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，并全力支持鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的開展。
3.2建立完整有效的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫
充分把握當(dāng)前推進(jìn)鐵路審計(jì)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的有利時(shí)機(jī)，在審計(jì)管理信息系統(tǒng)中建立鐵路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫。風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫應(yīng)結(jié)合當(dāng)前鐵路建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況，對信息和數(shù)據(jù)按照一定層級和類別進(jìn)行分類[5]，如縱向可以分為鐵路建設(shè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)并具體到單個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的管理風(fēng)險(xiǎn)，橫向可以根據(jù)業(yè)務(wù)分為財(cái)務(wù)、質(zhì)量、安全、技術(shù)等類別。鐵路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫架構(gòu)如圖1所示。依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)分級負(fù)責(zé)的原則，鐵路2級審計(jì)機(jī)構(gòu)對風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫的建設(shè)應(yīng)有明確分工：中國鐵路總公司審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)主要負(fù)責(zé)對鐵路建設(shè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)信息及本級負(fù)責(zé)審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息的識別，并指導(dǎo)、協(xié)調(diào)鐵路局審計(jì)機(jī)構(gòu)對本級負(fù)責(zé)審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息的梳理；鐵路局審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對本級審計(jì)的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息的識別，對識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行篩選，及時(shí)錄入鐵路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫。應(yīng)積極推動(dòng)鐵路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫與財(cái)務(wù)、計(jì)統(tǒng)、建設(shè)、工程及安全監(jiān)督等業(yè)務(wù)主管部門信息對接，實(shí)現(xiàn)審計(jì)與業(yè)務(wù)主管部門之間的信息互通，共享有關(guān)信息資源，進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化，應(yīng)及時(shí)更新和維護(hù)鐵路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息庫，對重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和分析預(yù)警[6]。鐵路2級審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員可以隨時(shí)查詢相關(guān)信息，實(shí)時(shí)了解當(dāng)前鐵路建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息，在提報(bào)年度鐵路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃時(shí)，在遵循“全覆蓋，無遺漏”的前提下，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小選擇重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)項(xiàng)目并設(shè)定審計(jì)頻次。
3.3建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)評估體系
結(jié)合鐵路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)際情況，應(yīng)逐步建立符合鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評估體系。（1）建立風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)方法體系。應(yīng)用定性分析和定量分析，采用一定的技術(shù)方法，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)的影響程度2個(gè)維度對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析[7]。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)開展初期，鐵路內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以通過開展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)課題研究，積累理論成果，在此基礎(chǔ)上開展試審。試審階段可以借助外部智力或引進(jìn)人才進(jìn)行，后續(xù)通過總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和不足，逐步建立適合鐵路內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)方法體系，并隨著風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的全面開展不斷改進(jìn)和完善。（2）建立風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系。應(yīng)結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的特點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)及政策風(fēng)險(xiǎn)5大類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，每一類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包含不同的具體風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包含稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等，在對風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分類的基礎(chǔ)上，根據(jù)每個(gè)具體風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的重要程度，將風(fēng)險(xiǎn)劃分為不重要、低重要性、中等重要、重要及高度重要5個(gè)不同的等級標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)等級標(biāo)準(zhǔn)的確定應(yīng)根據(jù)形勢的發(fā)展變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，并與建設(shè)項(xiàng)目各個(gè)階段管理風(fēng)險(xiǎn)的能力相匹配，以便通過科學(xué)評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，揭示風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取應(yīng)對措施，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供有效依據(jù)。
3.4提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)
努力打造一支全面掌握風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略管理、計(jì)算機(jī)及法律等方面專業(yè)知識的審計(jì)隊(duì)伍，使審計(jì)人員在審計(jì)實(shí)踐中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)理念思考問題，用風(fēng)險(xiǎn)語言描述問題。加強(qiáng)對審計(jì)人員的培訓(xùn)，通過舉辦以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)為主題的培訓(xùn)班，使審計(jì)人員通曉風(fēng)險(xiǎn)管理、計(jì)算機(jī)技術(shù)及法律等方面的知識，增強(qiáng)審計(jì)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識，并掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的技能。加強(qiáng)內(nèi)部交流學(xué)習(xí)，如選派審計(jì)人員到建設(shè)單位鍛煉，或向相關(guān)業(yè)務(wù)部門輪崗工作、學(xué)習(xí)[8]，使審計(jì)人員熟悉不同崗位的業(yè)務(wù)流程和管理特點(diǎn)，以擴(kuò)大審計(jì)人員的視野，開闊思路，增長見識。充實(shí)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)算機(jī)技術(shù)等方面的人才，以改善審計(jì)人員結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)審計(jì)力量。邀請外部風(fēng)險(xiǎn)管理專家參與現(xiàn)場審計(jì)，指導(dǎo)審計(jì)人員掌握對重要風(fēng)險(xiǎn)的識別和評估方法，在實(shí)踐中培養(yǎng)審計(jì)人員運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理的技能。
4結(jié)束語
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)為鐵路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)提供了新的審計(jì)工作思路，鐵路內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合鐵路建設(shè)管理實(shí)際，深入研究，建立適合鐵路建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)特點(diǎn)的方法體系。審計(jì)人員在不斷提高審計(jì)技術(shù)的同時(shí)，應(yīng)不斷提高自身職業(yè)道德水平，增強(qiáng)法律責(zé)任意識，真正做到客觀、公正、有效，使風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在鐵路建設(shè)領(lǐng)域真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
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