時間：2023-08-25 17:10:49
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇工程變更監理審核意見，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】招標；項目管理；合同管理；流程；控制
近年來，隨著我國社會主義市場經濟的不斷推動發展和《中華人民共和國招投標法實施條例》的實施，招投標市場逐漸的規范化、系統化，投標單位要想在當下社會越來越激烈的競爭環境和平臺下，順利中標。必須自身要具備良好的經濟實力和技術水平。當然，對合同的管理也是相當重要，必不可缺的。
項目管理公司對項目的招標及合同的管理和控制，也是很重要的。
1、招標管理
首先，需要委托有資質的招標機構辦理招標事宜的項目的招標管理，項目管理方協助業主對招標活動進行協調和管理。
（1）確定招標方式，按有關招投標法律，法規，規章的規定，結合項目情況，確定是采用公開招標方式或者采用邀請招標方式；
（2）向當地政府建設行政主管部門辦理有關招標備案手續；
（3）提出招標計劃， 確定投標人資格預審條件，確定標段劃分， 對本項目工程招標，采購的潛在投標人/供貨商進行市場調研；
（4）協助業主委托招標機構；
（5）審查招標機構的招標文件，代表業主監督招標機構的工作；
（6）審查招標機構的書面評標報告，協助業主選定潛在成功投標人；
（7）接收招標機構移交的招標采購各種必要的文件和資料；
（8）向有關行政監督部門提交招標情況的書面報告；
2、合同管理
合同是具有法律效力的重要文件，具有合法性、嚴密性和嚴肅性。合同管理就是要在深刻理解招投標文件和和合同文本的前提下，以國家現行法律、法規為準則，嚴格按照合同條款的定義履行管理公司的職責. 如對于合同條款的理解產生異議，項目管理方組織，由業主、監理、承包商和供貨商等單位參加，召開專題會議討論決定，如不能達成一致，可請當地法律仲裁機構仲裁。組成合同的文件為：
（1）本合同協議書；
（2）中標通知書；
（3）本合同專用條款；
（4）本合同通用條款；
（5）標準、規范及有關技術文件；
（6）工程設計圖紙；
（7）招標書及其附件；
（8）投標書及其附件；
（9）工程報價單或預算書；
（10）健康，環境、安全和計劃；
（11）雙方有關工程的洽商、變更等書面協議或文件視為本合同的組成部分；
2.1 合同管理作為工程項目管理的一個重要的組成部分，它必須融合于整個工程項目管理中.要實現工程項目的目標，必須對全部項目及項目實施的全過程和各個環節，項目的所有工程活動實施有效的合同管理。
2.2具體從以下幾方面進行合同管理：
（1）對合同的審查分析.從合同效力，完畢性，公平性，應變性等方面進行合同分析.合同審查完畢，對審查出的問題提出建議和對策；
（2）合同談判，合同談判可以解決招標文件和合同條款中的缺陷，漏洞，進一部明確合同雙方的責、權、利。合同談判前做好充分的準備工作，明確談判目的，擬定談判方案，重點談判內容有： 工程內容和范圍的確認，有關技術要求，技術規范和標準，合同價格，價格調整的約定，合同款的支付方式，工期和保修期的約定等；
（3）合同簽訂。通過合同雙方的談判，對新形成的合同條款達成一致意見，進入合同簽訂階段，通過合同談判，要形成合同最后文本。有時也可將合同談判的結果的書面文件作為合同的補充文件，同時具備合同效力；
（4）對合同履行過程中進行有效管理，做好以下工作。
① 加強項目工期管理，按合同工期規定要求承包商開工前提出總工期計劃，并審查批準，按照月（旬）進行實際檢查，分析影響進度計劃的因素，提出解決影響因素的具體措施，確認竣工工期的延誤等；
② 加強項目質量管理，按合同規定的規范，規程和材料選型、監督、檢驗材料和施工質量，按合同規定程序驗收工程質量；
③ 加強項目投資管理，嚴格按合同約定組織工程的階段驗收，簽署工程付款憑證，對變更價款嚴格控制和確認，辦理合同價款結算，對保險金進行管理，同時做好合同的有關資料收集和管理工作。
（5）做好合同外的工程變更管理， 嚴格按合同中規定的工程變更的程序處理工程變更， 根據雙方確定的合同的索賠程序和違約處理程序，進行合同爭議調解，認真處理索賠和合同違約事件。
合同管理的程序：業主的要求—項目管理機構—組織機構起草—組織機構起草—審查合同的合法性、審查合同專用條款—與中標人（承包商、監理、供貨商）進行合同談判—報送業主審定—協助業主簽訂各類合同—合同履行管理—分析合同偏離情況—能否補救—組織雙方協商—受理索賠申請?—協商—報業主審定—執行索賠結果。
合同爭議調解基本程序：合同爭議發生—合同爭議一方或雙方向管理公司書面提交調解爭議的申請—管理公司組織調查取證—管理公司組織雙方協商和充分溝通—管理公司主持爭議談判，做出調解決定，用書面形式通知爭議雙—雙方同意的前提下，合同爭議解決—雙方對決定不滿意，向仲裁委員會申請仲裁或直接向法院—執行仲裁委員會的裁決或法院判決。
違約處理基本程序：違約事件發生—受損失一方向管理公司提出申訴報告—管理公司調查、分析、確認違約性質，并用書面文件通知違約方—管理公司評估違約方給對方造成的費用增加或工期延誤—與雙方協商處理意見—協商一致，管理公司簽發相應文件—協商不一致，管理公司依據合同約定妥善處理。
費用索賠管理基本程序：【YES的情況下】承包商：報現場變更申請單附變更費用計算書，及變更依據，如：設計變更、工程洽商、圖紙會審記錄、招標圖與施工圖比照的復印件—報管理公司—管理公司審核：Yes由業主代表簽字認可的設計變更—監理公司審核：總監理工程師會同專業監理工程師審核工程量及費用組成—管理公司：控制經理會同專業工程師審核工程量及費用組成，并與監理和業主溝通，確認增加費用數額，并經項目經理同意—業主：審核管理公司的審核結果，簽署審批意見，并回復給管理公司—管理公司：將審核意見回復給監理公司和施工單位。
施工階段是建設項目實施過程中時間跨度最長、變化最多的階段。為此，我們將隨項目的進展而展開動態跟蹤審計。
1、審查施工圖預算及審查控制目標，使造價咨詢單位制定的造價控制目標科學合理，能反映工程實際現狀，避免漏算或高估冒算，預防性的規避施工過程中的糾紛;
2、審查是否超概算，概算調整是否經審批、依據是否充分，分析超概算的原因，是否有擅自擴大規模、提高標準，是否擅自調整生產性投資和非生產性投資的比例;
3、項目變更審計：對變更的必要性和合理性進行審計，是否按合同條款的約定程序進行審核，手續是否完善;
3.1 設計變更、現場變更的程序是否經實施單位、監理單位和建設單位授權的代表簽字;
3.2 重大變更的變更程序是否符合有關規定，是否對變更的造價進行了測算;是否按照有關規定、制度的審批權限進行審核、審批、簽署同意;變更是否控制在此單項分解的投資概（預）算指標之內;
3.3 變更、簽證費用是否合理、準確;
3.4 過程中是否定期對已發生增減的費用進行統計匯總并對未來可能發生的費用變化進行測算，匯總出當期的項目預計投資額，同時與原項目投資控制計劃進行比較分析;
4、對新增綜合單價、乙供材料單價批價的審計，主要是審查核價是否符合內控制度，是否處在合理區間內。對造價咨詢單位審核完成的新綜合單價、材料價格的審批價進行審查，該審批價是否高于概算標準或投標時的暫定價，根據對應的品牌及規格型號，在市場上進行詢價對比，如詢價結果較審核價有偏差且超出正常市場價合理區間，將及時與委托單位相關部門進行溝通聯系，要求重新確定單價;
5、對甲供設備、甲供材料、甲方指定專業分包工程進行審查，重點主要集中在審查采購制度的落實，審查確定供應商及專業承包單位的程序是否符合國家規定采購招標程序及內部控制流程。同時審查采購設備、材料及專業分包工程所確定的功能標準是否與擴初批復相符，避免由于提高標準造成超概算情況;
6、對工程進展過程中隱蔽工程進行審查，防止隱蔽工程環節的偷工減料及高估冒算等問題，合理控制造價;
7、付款審計：對建設方支付的款項進行審核并出具審核意見;
7.1 預付款支付是否符合合同約定的支付前提條件;
7.2 進度款的支付程序、支付方式是否符合合同條款的約定;
7.3 各階段款項支付是否已按程序經過費用申請單位的申請及監理單位、建設單位的審核并出具審核意見;
7.4 進度款申請是否提供質量確認憑證;
7.5 進度款是否按合同約定的時間及方法進行計量;
7.6 審核進度款支付申請額度的準確性，進度款支付是否達到合同約定的時間節點;
7.7 審核建設單位付款流轉審核表，合同執行支付管理臺賬。
（五）審核項目竣工結算
對建設單位確認的相關送審資料，按行業規定采用全面審查法進行檢查與評價，同時對送審結算造價進行審核。
根據現場踏勘的施工實際情況和實際材料價格調整，結合相應的建設工程法律、法規、標準規范與計價表、招投標文件、施工圖紙、每月的簽證、變更及甲方提供的結算資料確認單，審核工程結算造價，在約定的時間內按照委托方要求的方式與施工單位核對并確定工程結算造價。
1、審查竣工結算資料，包括是否系統整理工程建設的相關技術資料、是否已完成竣工圖紙的編制、是否匯總整理工程建設的各項記錄、各種設備的技術資料是否真實可靠、各類資料是否分類立卷并妥善管理;
2、提出工程質量缺陷、工期延誤的造價評估及扣款意見;
3、核對原招標文件、投標文件中的項目組成單價包括的工作內容和實際施工工作內容是否變化;
4、審查原投標文件外新增的項目單價是否根據合同及投標原則計取;
5、根據竣工圖和簽證詳細踏勘核對現場實際情況，審核劃分甲供設備、材料的品種、數量、工作內容及施工界面，審查工程量計算是否符合規定的計算規則、是否準確;
6、詳細了解原招標文件、投標文件中的措施費內容，核對投標施工組織設計，避免以簽證的形式將屬于包干措施費中的工作內容重復計取費用;
7、工程取費的相應計算基數和費率標準，是否同投標文件一致，是否符合有關造價文件;
8、設備、材料用量是否與投標含量或定額含量或設計含量一致;
9、設備、材料價格的取定依據是否充分，是否按雙方確認的單價或有關規定進行計算，是否明顯高于市場價格，對漲價較大的主要材料嚴格合同和招投標文件執行;
10、審查整個計算過程和結果是否有誤;
11、計算鋼筋及預埋件重量;提供完整和規范的鋼筋翻樣及預埋件重量明細表、匯總表;
一、每年10月份，項目主管部門提出下年度新建項目計劃，并做好項目的前期工作，報管委會審批。
二、項目主管部門負責編制項目概算。項目概算必須列明所有單項工程的建設規模、建設內容、建設標準和投資總估算。投資總概算包括征地、拆遷、工程前期費用，建安工程、設備、后期配套、附屬工程、管理費用和其他計入項目固定資產投資的總支出。
三、有關國資公司會同項目主管部門按照“量力而行、保證重點、節約資金”的原則，根據實際情況，組織編制年度資金預算（草案），報管委會主任辦公會議批準后實行。年度資金預算按竣工項目、在建項目、新開工項目三大類分別編制。
四、開發建設項目必須嚴格實行合同管理制度，建設項目的設計、施工、采購和工程監理要依法訂立合同，各類合同必須明確中標價（合同價）、開工日期、竣工日期、工程付款辦法和工程質量、履約擔保及違約處罰條款等方面內容。
項目實施過程中，應嚴格按預算控制工程造價，強化現場簽證管理，嚴格控制設計變更。如遇特殊情況確須變更的，應當遵循科學、真實、經濟和及時的原則。工程變更及工程簽證由主管部門（建設單位）、設計單位、監理單位、施工單位和跟蹤審計單位共同現場審核簽字；工程設計變更在50萬元以上（含50萬元），工程簽證10萬元以上（含10萬元），經項目辦論證后報管委會分管領導批準。
五、項目建設要堅持“概算控制預算、預算控制決算”的原則，不得超支。
凡工程實施中因施工條件、地質勘察、設計等情況需作重大變更的，嚴格執行“先報批，后實施”的審批制度。重大變更超過概（預）算10%或總金額超過50萬元的必須辦理預算追加手續，否則不予付款。
預算追加由主管部門提出申請，經有關國資公司簽署意見后報管委會主要領導批準。
六、工程竣工驗收后2個月內，工程實施單位必須將工程結算資料送開發區審計部門審核。工程施工單位必須在工程竣工一年內憑《工程結算審核報告》到開發區地稅部門開具正式發票，并附開發區審計部門出具的《審核意見書》到建設單位辦理結算手續，工程總額超過100萬元的還必須送交工程檔案接受證明。
七、開發區相關部門必須密切配合，嚴格執行建設項目預算管理制度。如有違反，由開發區紀工委追究相應責任單位、責任人的責任。
1.全程介入審計模式，是指對工程項目從立項開始至竣工交付使用的全過程進行審計，以促進控制工程造價和規范工程管理為重點，將技術經濟審查、審計控制和審計評價相結合，將事前審計、事中審計和事后審計相結合。2.分階段介入審計模式，是指對工程項目的部分階段或環節進行全過程審計。實踐中主要實施了招投標階段、施工階段、竣工結算階段、竣工決算階段的全過程審計。理論上講，跟蹤審計介入到工程項目建設前期，有助于從源頭上控制投資預算，防止或減少因決策和設計失誤而造成投資損失。但在目前的全過程審計實踐中，一方面由于項目前期決策權大多在領導層面；另一方面審計人員在評價前期決策和設計是否科學合理方面缺乏專業勝任能力和獨立性。所以，審計實踐中決策、設計審計很難操作。不過審計人員可以向領導宣傳決策和設計階段可能存在的主要風險，幫助領導樹立風險管理的意識。總之，我們應綜合考慮工程項目的建設規模、建設周期、建設要求、審計資源等多方面因素，遵循重要性和成本效益原則研究確定全過程審計模式。由于目前多數高校的大中型建設項目采取的是內外審相結合的分階段介入審計模式，所以下面的內容均在該模式下進行分析。
二、高校建設項目審計程序
由于建設項目各階段的審計程序不完全一致，分別從以下四個階段闡述：
（一）招投標階段審計程序
由建設單位編制招標文件并報內審機構審計；內審機構接受招標文件后轉發給社會中介機構，社會中介機構審核招標文件并出具審核意見或報告送內審機構進行確認；內審機構對社會中介機構的意見和報告進行確認并出具審計意見或報告交建設單位；建設單位根據內審機構審查意見完善招標文件。基建處負責具體的招標事宜，審計組（由內審人員和外審人員組成，組長由內審人員擔任）派員參加投標預備會，參加開標、評標和定標。合同審核程序同招標文件。
（二）施工階段審計程序
主要指隱蔽工程記錄、工程變更、工程索賠、工程進度款支付等審計的程序。由施工單位向建設單位報送隱蔽工程記錄、工程變更等跟蹤審計資料；建設單位將上述資料交監理單位審核；監理單位對建設單位負責，審核后送建設單位；建設單位項目負責人對監理審核意見審查后送內審機構；內審機構接受建設單位送來的跟蹤審計資料后轉交給社會中介機構，社會中介機構審核送審資料并出具審核意見或報告送內審機構進行確認；內審機構對社會中介機構的審核意見或報告進行確認并出具審計意見或報告交建設單位；建設單位根據內審機構的審計意見或報告通知施工單位及相關部門執行。
（三）竣工結算階段審計程序
竣工結算階段的審計程序同施工階段。
（四）竣工決算階段審計程序
與施工階段相比，報送資料主體變更為基建財務部門及建設項目負責人，另外無需監理審核，當然，不排除向監理人員咨詢相關情況。其他程序同施工階段。
三、建設項目各階段內控評審、風險分析及審計控制點
（一）招投標階段內控評審、風險分析及審計控制點
招投標階段審計主要包括招投標審計及合同管理審計。1.招投標審計招投標審計是指對建設項目的勘察、設計、施工、監理、物資供應等招標公告的、擬投標人的資格預審、接受投標資料、開標定標過程、招標結果公示等招投標的全過程進行的審查和評價。（1）招投標內控制度的審查和評價筆者認為招投標階段內控制度包括：招標公告制度、專家評審制度、評標保密制度、招標過程監督制度等。高校內部審計人員應按照采管分離、不相容職務分離等原則對該階段內控制度的建立與執行情況進行審查和評價。（2）招投標風險分析根據多年積累的審計經驗，筆者認為招投標階段主要存在如下風險：第一，未嚴格執行招投標制度。如建設單位在發售招標文件時，故意縮短投標時間，縮小公告范圍，不按照規定的程序開標、評標、定標等。第二，串標導致投資增加。第三，低價中標，導致施工過程中變更增加或埋下質量隱患。（3）招投標審計控制點建設項目招標投標程序合法、合規性審計；對投標單位資質的真實性、合法性審計；招標文件制定的評標原則是否為合理低價中標原則；對開標、評標和中標的審查；中標后的跟蹤審計，中標后要對施工、監理、設計等方案的實施及采購物資設備的型號與質量等進行跟蹤審計，看是否按合同執行，并達到招標文件的要求及投標文件的承諾。2.合同管理審計合同管理審計是指對項目建設過程中各專項合同內容及各項管理工作質量及績效進行的審查和評價。這里所指的各專項合同包括設計合同、監理合同、施工合同、物資采購合同等。（1）合同管理內控制度審查和評價第一，審查合同管理內控制度的建立與執行情況合同管理內控制度包括：項目招標制度、設備訂貨招標制度、合同管理制度、合同會簽制度、合同變更制度等。審計人員應按照規范的審計程序對合同管理內控制度的建立與執行情況進行評審并編制審計工作底稿。第二，合同風險管理審核主要審查建設單位有無建立健全完整的風險管理體系，審計人員應根據審計程序對合同風險管理體系的建立與執行情況進行評審并編制審計工作底稿。（2）合同管理審計控制點首先，審查合同內容的完整性。合同的內容應包括：工程質量、工程造價、資料交付時間、付款方式、質量保修范圍、違約責任等條款。其次，審查合同條款意思表達是否清楚，合同條款中應詳細列出合同價款的調整內容和方式、風險范圍、工期獎罰和質量獎罰措施、水電費的支付、甲供材的結算、審計費用的承擔等。同時，一定要注意合同條款與招標文件、投標文件及其他技術資料之間的敘述是否統一。
（二）施工階段內控評審、風險分析及審計控制點
施工階段的審計是指對項目建設過程中施工環節各項管理工作質量及績效進行的審查和評價。1.施工階段內控制度的審查和評價施工階段內控制度包括：工程監理制度、質量管理制度、組織計劃管理制度、工程造價管理制度、文明安全施工管理制度、檔案資料管理制度等。審計人員應按照規范的審計程序對施工階段內控制度的建立與執行情況進行評審并編制審計工作底稿。2.施工階段風險管理審核主要審查建設單位有無建立健全完整的風險管理體系，如設計變更帶來投資風險、材料價格上漲導致投資增加、設計缺陷導致工期拖延、業主方履約不及時導致承包商索賠、工程量清單不準確導致投資失控等等。審計人員應按照規范的審計程序對施工階段風險管理體系的建立與執行情況進行評審并編制審計工作底稿。⒊施工階段審計控制點(1)隱蔽工程記錄的審計建設項目在施工過程中的每一個環節都存在著隱蔽工程，審計人員一定要深入施工現場，將實際情況記錄下來，為科學、準確、客觀地計算工程造價提供第一手資料，同時也為解決工程結算審計過程中出現的爭議提供更有說服力的證據。另外，所有的隱蔽工程都要經基建、監理、審計和施工四方會簽后才能隱蔽。(2)工程變更的審計工程變更審計主要審查其必要性、合理性、時效性及變更價款的合理性。(3)設備和材料采購審計審計人員應廣泛了解市場行情，對特殊材料價格進行市場詢價，通過電子網絡等多渠道了解市場行情，特別是對新設備、新材料的采購要進行實地考察。(4)工程索賠的審計工程索賠是指施工單位對非自身原因造成的工期延誤、費用增加而要求建設單位給予補償損失的一種權利要求。工程索賠審計主要審查索賠理由是否正當，索賠程序是否符合有關法規和制度的規定，索賠計算是否準確等。(5)工程進度款支付的審計工程進度款是工程項目竣工結算前業主工程投資支付的最主要方式。工程進度款支付審計的內容包括以下兩個方面：首先，審查相關費用計算是否正確。其次，對已撥付工程款的使用加強監督，防止施工方挪為他用。(6)對監理單位的審查審計人員應檢查工程監理執行情況是否受項目法人委托對施工承包合同的執行、工程質量、進度費用等方面進行監督與管理，是否按照有關法律、法規、規章、技術規范、設計文件的要求進行工程監理。
（三）竣工結算階段內控評審、風險分析及審計控制點
竣工結算審計是指施工單位按照工程施工合同，以及在工程實施過程中發生的超出合同范圍的設計變更、技術商洽、工程變更等資料為依據編制工程價款結算，建設單位對施工單位編制的工程竣工結算的真實性、合法性及有效性進行的全面審計。1.竣工結算階段內控制度的審查和評價竣工結算階段內控制度包括：施工單位提供竣工結算資料，監理單位初審，建設單位項目負責人對監理審核結果簽字確認后報審計部門審計；審計部門建立三級審查制度，即主審負責、復審把關、領導最終簽字確認。審計報告必須由主審人員、復審人員分別簽字，經內審機構領導原則同意后，送施工單位、建設單位簽字并加蓋公章，內審機構領導簽字并加蓋公章后，審計報告才正式生效；財務部門以內審機構出具的審計報告作為結算依據。審計人員應根據規范的審計程序對該階段內控制度的建立與執行情況進行評審。⒉竣工結算階段的風險分析竣工結算階段的風險主要有：違反工程量計算規則重算、多算或少算工程量；任意提高材料價格，不按照合同約定的材料價格結算；違反取費規定和標準，亂計取費用，同一項工程不同專業按較高的取費標準取費等。上述這些問題將會造成工程造價增加的風險。⒊竣工結算階段審計控制點(1)審查工程量清單計算是否準確。工程量包括合同承包范圍內的工程量和設計、施工變更的工程量。合同承包的工程量不論是固定單價還是固定總價，其工程量是原施工圖紙范圍內的，原則上不作變動。變更部分無論增加或減少多少，其工程量均按實際計算。(2)審查材料價格是否按合同作為計價、結算的依據，通常情況下合同約定以同期造價管理部門的信息資料為依據；對沒有指導價格的乙供材應以建設單位和施工單位共同調研的市場價格作為結算依據。(3)審查包括索賠費用、點工費、包干費、施工配合費等在內的獨立費用的計算是否合規。(4)審查定額套用和費用計取是否遵守定額管理部門的相關文件規定及合同約定。通常各種取費標準是由省級定額管理部門制定并頒布實施的，另外地方定額管理部門也會出臺一些針對本地區的費用標準。
（四）竣工決算階段內控評審、風險分析及審計控制點
基本建設項目竣工決算審計是指審計機構對其竣工決算的真實性、合法性和效益性進行的審計監督。目前高校普遍存在著項目建成后不及時編制竣工財務決算的現象，更談不上竣工決算審計。絕大部分高校的固定資產都是暫估入賬。為了保證固定資產的真實、完整，竣工決算審計已成為實施監督的重要手段。⒈竣工決算階段內控制度的審查和評價竣工決算階段內控制度包括：財務決算報表的計算和復核人員分離；竣工財務決算編制制度、竣工財務決算審計制度；預算調整制度、資產交付使用制度等。審計人員應根據規范的審計程序對該階段內控制度的建立與執行情況進行評審。⒉竣工決算階段風險分析竣工決算階段風險主要有：項目建設未按批準的預算執行，有超預算的風險；工程結算專項審計有誤差；支出分攤得不準確，導致交付使用資產不準確；隱瞞、轉移庫存物資，虛列往來款項，隱匿結余資金的風險等。⒊竣工決算階段審計控制點(1)竣工決算報表編制審計首先，根據上級批文、各類合同、財務資料及設計資料等，逐項對“竣工工程概況表”、“竣工財務決算表”、“交付使用資產總表”、“交付使用資產明細表”中填列的內容和數據進行審核。其次，審查竣工決算說明書。主要審查編制依據及引用數據的準確情況。(2)項目建設及預算執行情況審計主要審查建設項目資金的來源、到位與使用情況（審查建設資金來源是否合法、是否按計劃及時到位、資金的使用是否合規，有無轉移、侵占、挪用及損失浪費現象。）；審查項目是否超預算并分析原因。筆者在竣工財務決算審計實踐中就發現有資金被侵占的現象，如建設單位將未安排預算的一些維修項目發生的費用列入基建成本。(3)建設成本審計通常情況下，建筑安裝工程竣工后都要實施結算審計，財務決算審計時只需抽查，重點抽查超概算金額較大的單位工程、重大設計變更及高額索賠費用等。(4)交付使用資產審計主要審查建筑安裝工程投資、設備投資、待攤投資和其他投資支出明細賬，審查交付使用資產的正確性；審查固定資產是否按規定計入交付使用資產等。(5)結余資金審計核實銀行存款、現金等貨幣資金；審查往來款項，債權債務；審查類似保證金性質的債權，如政府機構收取的墻改基金、散裝水泥基金等有無收回；審查履約保證金、質量保證金、工期保證金等性質的債務是否償還；審查代繳的規費、勞保統籌費用等是否收回。在實際工作中，我們發現上述債權的處理很隨便，直接結轉進成本；經過審計后我們要求建設管理部門履行相關手續收回此類債權，核減相應成本。(6)評價投資效果評價項目的投資效果一般從工期、質量、造價等各項經濟技術指標等方面來評價。工期評價主要把實際工期與計劃工期進行對比，分析工期提前或延期的原因，分析工期提前或延期對投資效益產生的影響；質量評價主要根據竣工驗收小組或質量監督部門的評定等級來對比是否達到預期的質量標準；造價評價主要對照概算，說明節約還是超支，用金額絕對值和百分率相對值進行分析說明。
四、全過程跟蹤審計取得的成效
科學的審計模式，規范的審計程序，再加上在內控制度評審、風險管理的基礎上準確把握審計重點，建設項目的全過程審計，必定能取得很大的成效。審計實踐中取得的成效主要表現在以下幾個方面：
（一）經濟效益
一是直接經濟效益，即在全過程跟蹤審計中，審計人員通過工程標底審核、合同價款談判、變更及簽證的控制、材料的招投標、索賠費用的審核等方式取得的直接審計效益。二是間接經濟效益，即在全過程跟蹤審計中，通過審計監督措施、審計合理化建議等獲得的間接經濟效益，主要表現在招標文件、工程量清單、投標報價、評標辦法選用和招標控制價制定、合同進度款、設備、材料詢價、索賠化解等技術經濟活動的控制、管理建議取得的而且要通過一定方法分析、比較和計算來體現的經濟效益。另外，隱蔽工程、設計變更、工程簽證、索賠等在實施過程中的控制，原來竣工結算中的虛增工程量、高估冒算、審計糾紛等現象將會得到有效遏制，這種效益也只有通過跟蹤審計才能體現。
（二）社會效益
通過對建設項目全過程跟蹤審計，促使有關單位自覺地執行國家政策、法規，使整個工程實施處于受控狀態，改變了過去建設、監理、審計和施工相互脫節，管理比較混亂的現象。
（三）化解的風險
關鍵詞:大亞灣引水工程 設計監理
1、工程概況
惠州大亞灣引水工程是大亞灣中海殼牌石化項目的配套工程之一。工程位于廣東省惠州市境內,從東江、西枝江取水,輸水到大亞灣石化區交水點,為中海殼牌石化廠及大亞灣經濟開發區提供生產、生活用原水。引水工程主要建筑物可概括為“四站、三洞、兩段、一庫”組成,即由東江下源泵站、西枝江新湖泵站、永湖彩塘加壓泵站、風田加壓泵站、永湖隧洞、羊公坑隧洞、雙流溪隧洞、風田調節水庫及兩段輸水管道等建筑物組成,引水線路總長約56km,采用混凝土預應力管有壓管道輸水,風田水庫以上47.74km為DN2000單管道輸水,風田水庫以下8.24km為兩條DN1600管道輸水。工程設計引水流量4.8m3/s,日供水量33萬噸,工程總投資4.57億元。
該項目由廣東省水利水電勘測設計研究院設計,2002年5月開始初步設計工作,2003年9月開工建設,目前工程已基本完工。為保證工程的設計質量、設計工作進度和工程投資等進行有效的監督和管理,從初步設計開始,大亞灣中海殼牌石化項目配套工程建設指揮部委托了黃河勘測規劃設計公司對項目設計過程實施跟蹤監理,適時監控,對設計成果進行審核。本文簡要介紹惠州大亞灣引水工程設計監理工作實施情況,并對設計監理工作的有關問題進行討論。
2、設計監理的主要工作任務和工作內容
2.1 設計監理的主要工作任務
設計監理單位受業主委托進行工程設計監理,工作任務主要有三項;一是對設計成果質量進行控制,依據國家和行業的有關規范、規程、法規,減少設計中的錯誤和遺漏,提高設計質量;二是對設計工作進度進行控制。督促設計單位按設計合同規定提供有關設計文件和圖紙,滿足工程進度要求;三是協調業主與設計單位的關系。按照公平、公正、獨立、自主的原則,以事實為依據,以法律、法規及設計合同文件為準繩,協調、處理好雙方發生的矛盾和糾紛。其中最主要的任務是設計成果質量控制和設計工作進度控制。
2.2 設計監理的主要工作內容
2.2.1 工程勘察監理
(1)協助業主編審勘察任務書。主要審查勘察工作計劃,勘察范圍要求、提交成果的內容和時間。
(2)審查勘察單位的勘察綱要。審查勘察綱要是否符合合同規定,能否實現合同要求,即對其方案的合理性、手段有效性、設備的適用性、試驗的必要性、進度的時間性進行審核。
(3)進度控制:監督勘察單位人員、設備是否按計劃進場;根據實際勘察速度預測勘察進度,必要時應及時通知勘察單位予以調整。
(4)質量控制:監督是否按勘察綱要實施勘察工作。督查勘察項目是否完全;勘察點線有無偏、錯、漏;鉆探深度、取樣位置及樣品保護是否得當;檢查試驗條件是否具備,試驗項目是否齊全,試驗操作是否規范等。
(5)審查勘察報告。檢查勘察報告的完整性、合理性、可靠性和實用性,以及對設計施工要求的滿足程度。
(6)審核勘察費的結算。根據勘察進度,按合同規定簽發支付費用通知。
(7)簽發補勘通知書。
(8)協調勘察工作與設計、施工的配合。
2.2.2 初步設計階段
(1)結合工程項目特點,收集設計監理所需要的技術資料;
(2)協助業主擬訂設計委托合同或設計任務書;
(3)審查設計單位提交的設計大綱,專業大綱和項目計劃;
(4)配合設計單位開展技術經濟分析,參與設計方案的比選工作,促進方案優化設計;
(5)參與主要設備、材料的選型,審核主要設備材料清單;
(6)設計進度控制。核查設計力量是否切實保障,項目工作計劃是否切實執行;
(7)審核工程概算,控制工程投資。工程初設概算投資一般應控制在可研階段投資估算范圍之內,如果突破概算投資,最多不超出可研階段投資估算10;
(8)設計質量控制,審核工程項目設計圖紙,審查設計成果文件,必要時抽查設計計算書,提出設計監理審查報告;
(9)根據合同規定,簽發支付勘察設計費通知;
(10)業主委托的其他相關業務。
2.2.3 招標設計階段
大亞灣引水工程招標階段業主聘請了招標機構,負責施工招標管理工作。由招標編寫招標文件商務部分內容,由設計單位編寫招標文件技術規范內容。設計監理主要工作是幫助業主審查招標文件。
(1)配合業主和設計單位,擬訂工程項目施工招標方案;
(2)協助業主準備工程項目施工招標條件;
(3)協助業主
審查招標委托合同文件; (4)審查施工招標文件及招標圖紙,審查設備采購標書文件,提出審查意見;
(5)協助業主組織現場勘察與答疑會。
2.2.4 施工圖設計階段
(1)審核施工圖階段設計大綱,施工圖設計的內容和范圍是否符合設計合同要求;
(2)主持編制供圖計劃,協調設計出圖與工程施工用圖的矛盾,設計單位有計劃供圖,滿足工程施工需要;
(3)審核施工圖紙質量。審核施工圖是否符合相應規程規范要求,審查設計計算方法及采用參數是否正確,圖面表達是否準確、清楚,各專業施工圖是否協調一致,對設計圖紙提出設計監理審核意見;
(4)審查主要設備、材料性能及數量清單;
(5)審核設計變更,對重大的設計變更提出變更設計的審查意見和建議;
(6)督促設計單位按照合同要求提供施工圖紙,按計劃供圖,保證施工用圖;
(7)檢查設計單位人員投入情況,包括人員素質、數量等;
(8)檢查設計單位質量保證體系、質量保證措施落實情況;
(9)協調設計單位、業主、施工單位的關系;
(10)根據合同規定,簽發支付設計費通知。
3、設計監理工作實施
3.1 建立精簡高效的現場設計監理機構
高素質的監理人員是搞好設計監理工作的根本。按照設計監理合同要求,黃河設計公司在現場組建了大亞灣引水工程設計監理部,抽調了各專業技術骨干和公司部分退休專家,進駐現場開展設計監理工作,參與設計監理的人員都具有教授級或高級工程師技術職稱,專業負責人一般具有從事大型水電工程設計的豐富經驗,大多都曾擔任過公司專業總工或專業室主任職務,具有專業技術成果審查把關的能力和水平。根據監理機構設置及人員組成情況,明確了各級監理人員的工作任務和職責責任。
3.2 編寫設計監理工作計劃書和監理工作細則
設計監理單位在接受業主委托后應編制設計監理工作計劃書,一般由項目總監組織編寫,報送業主批準并由業主轉發給設計單位。大亞灣引水工程設計監理工作計劃書主要包括以下幾個方面內容:工程概況;監理服務的階段、范圍和目標;監理的工作內容;監理的組織機構和職責分工;設計監理控制措施和管理制度;監理人員進場計劃以及各種監理工作用表格式等。設計監理工作計劃書是全面開展設計監理工作的綱領性文件,經業主批準后,業主、設計單位和設計監理單位三方都要共同遵守執行。
監理部還組織編制了設計監理細則,根據設計階段、工作內容、專業特點等,分階段、分專業進行編寫,使各專業設計監理工作實施和操作更詳細、更具體。設計監理細則由設計監理專業負責人負責編寫。
3.3 實現設計監理工作制度化、程序化、規范化管理
設計監理工作計劃書中明確規定了設計監理管理制度、控制措施及監理人員工作任務和職責權限,制定了設計監理工作用表。設計監理工作細則規定了各專業工作的具體內容和要求,工作程序和流程,明確其管理點和控制點。監理過程中嚴格按照規定的職責和責任分工負責,按照規定的工作程序和要求開展工作,按照規定的工作流程和時序傳遞文件和信息,按照規定的工作用表提交資料和成果文件。使得各級設計監理人員職責分明、目標確定、工作有序、成果規范,實現設計監理工作制度化、程序化、規范化管理。
3.4 實施全過程跟追檢查與階段性成果全面審查相結合的控制措施
水電工程項目一般周期長,需要分階段設計、逐步深化、不斷優化、連續漸進的設計過程,相應設計監理也需要全過程的監控,跟蹤檢查,分階段審查,對設計質量和設計工作進度進行全過程的控制。
設計監理通過設計方案技術討論會,中間成果匯報會、監理工作例會等多種形式,檢查設計工作進展情況、工作進度計劃落實情況、設計方案及中間成果質量情況,發現問題,及時與設計項目組溝通解決。對階段性設計成果進行全面的審查,提出設計監理書面審查意見和建議。施工圖審查結論分為:“通過”、“復核”和修改三種,并填寫圖紙審核意見單、簽蓋設計監理審核章,未經設計監理審核通過的圖紙不能用于工程施工。
通過全過程動態管理和控制,不但使設計工作計劃得到落實,設計工作深度達到設計階段要求,設計成果質量得到有效保證,而且可以及時發現問題,及時與項目設計人員溝通,避免了設計工作的返工和人力、時間等資源的浪費。
3.5 增強服務意識,堅持獨立、公正、科學原則,處理好與建設各方的關系
現場設計監理機構開展監理工作過程中,與參與工程建設的各方,不管有無直接的合同關系,都有一定的工作關系,必然要發生聯系。設計監理必須堅持服務宗旨,增強服務意識,堅持以獨立、科學、客觀、公正的原則,對待和處理好各種矛盾,協調好各種關系,建立和創造團結和諧的氛圍環境,設計監理工作才能順利開展。
3.6 編制設計監理工作月報和工作總報告書
設計監理部每月提交設計監理工作月報,月報的主要內容包括:設計單位當月完成的工程勘測設計任務情況、設計質量與工作進度控制情況,合同執行情況,重要事件、現場會議及來往信函文件情況,設計監理當月主要工作情況以及工程設計、設計監理、建設管理等方面存在的問題及工作建議。重大問題必要時可提出專題報告報送業主。通過工作月報,業主可以全面了解掌握項目勘測設計工作進展情況和設計監理工作情況。
設計監理工作全部完成后,編制設計監理工作報告書提交給業主,對各設計階段的設計監理內容、設計監理結果以及設計監理建議進行匯總,對設計監理工作進行全面總結。
重視設計監理文件、檔案管理工作,及時進行文檔的整理、編制工作,設計監理工作完成后,及時按規定進行文檔移交和歸檔。
4、結語
第一條為了加強建設工程消防監督管理，落實建設工程消防設計、施工質量和安全責任，規范消防監督管理行為，依據《中華人民共和國消防法》、《建設工程質量管理條例》，制定本規定。
第二條本規定適用于新建、擴建、改建（含室內裝修、用途變更）等建設工程的消防監督管理。
本規定不適用住宅室內裝修、村民自建住宅、救災和其他臨時性建筑的建設活動。
第三條建設、設計、施工、工程監理等單位應當遵守消防法規、國家消防技術標準，對建設工程消防設計、施工質量和安全負責。
公安機關消防機構依法實施建設工程消防設計審核、消防驗收和備案、抽查。
第四條除省、自治區人民政府公安機關消防機構外，縣級以上地方人民政府公安機關消防機構承擔轄區建設工程的消防設計審核、消防驗收和備案抽查工作。具體分工由省級公安機關消防機構確定，并報公安部消防局備案。
跨行政區域的建設工程消防設計審核、消防驗收和備案抽查工作，由其共同的上一級公安機關消防機構指定管轄。
第五條公安機關消防機構實施建設工程消防監督管理，應當遵循公正、嚴格、文明、高效的原則。
第六條建設工程的消防設計、施工必須符合國家工程建設消防技術標準。
新頒布的國家工程建設消防技術標準實施之前，建設工程的消防設計已經公安機關消防機構審核合格或者備案的，分別按原審核意見或者備案時的標準執行。
第七條公安機關消防機構對建設工程進行消防設計審核、消防驗收和備案抽查，應當由二名以上執法人員實施。
第二章消防設計、施工的質量責任
第八條建設單位不得要求設計、施工、工程監理等有關單位和人員違反消防法規和國家工程建設消防技術標準，降低建設工程消防設計、施工質量，并承擔下列消防設計、施工的質量責任：
（一）依法申請建設工程消防設計審核、消防驗收，依法辦理消防設計和竣工驗收備案手續并接受抽查；建設工程內設置的公眾聚集場所未經消防安全檢查或者經檢查不符合消防安全要求的，不得投入使用、營業；
（二）實行工程監理的建設工程，應當將消防施工質量一并委托監理；
（三）選用具有國家規定資質等級的消防設計、施工單位；
（四）選用合格的消防產品和滿足防火性能要求的建筑構件、建筑材料及室內裝修裝飾材料；
（五）依法應當經消防設計審核、消防驗收的建設工程，未經審核或者審核不合格的，不得組織施工；未經驗收或者驗收不合格的，不得交付使用。
第九條設計單位應當承擔下列消防設計的質量責任：
（一）根據消防法規和國家工程建設消防技術標準進行消防設計，編制符合要求的消防設計文件，不得違反國家工程建設消防技術標準強制性要求進行設計；
（二）在設計中選用的消防產品和有防火性能要求的建筑構件、建筑材料、室內裝修裝飾材料，應當注明規格、性能等技術指標，其質量要求必須符合國家標準或者行業標準；
（三）參加建設單位組織的建設工程竣工驗收，對建設工程消防設計實施情況簽字確認。
第十條施工單位應當承擔下列消防施工的質量和安全責任：
（一）按照國家工程建設消防技術標準和經消防設計審核合格或者備案的消防設計文件組織施工，不得擅自改變消防設計進行施工，降低消防施工質量；
（二）查驗消防產品和有防火性能要求的建筑構件、建筑材料及室內裝修裝飾材料的質量，使用合格產品，保證消防施工質量；
（三）建立施工現場消防安全責任制度，確定消防安全負責人。加強對施工人員的消防教育培訓，落實動火、用電、易燃可燃材料等消防管理制度和操作規程。保證在建工程竣工驗收前消防通道、消防水源、消防設施和器材、消防安全標志等完好有效。
第十一條工程監理單位應當承擔下列消防施工的質量監理責任：
（一）按照國家工程建設消防技術標準和經消防設計審核合格或者備案的消防設計文件實施工程監理；
（二）在消防產品和有防火性能要求的建筑構件、建筑材料、室內裝修裝飾材料施工、安裝前，核查產品質量證明文件，不得同意使用或者安裝不合格的消防產品和防火性能不符合要求的建筑構件、建筑材料、室內裝修裝飾材料；
（三）參加建設單位組織的建設工程竣工驗收，對建設工程消防施工質量簽字確認。
第十二條為建設工程消防設計、竣工驗收提供圖紙審查、安全評估、檢測等消防技術服務的機構和人員，應當依法取得相應的資質、資格，按照法律、行政法規、國家標準、行業標準和執業標準提供消防技術服務，并對出具的審查、評估、檢驗、檢測意見負責。
第三章消防設計審核和消防驗收
第十三條對具有下列情形之一的人員密集場所，建設單位應當向公安機關消防機構申請消防設計審核，并在建設工程竣工后向出具消防設計審核意見的公安機關消防機構申請消防驗收：
（一）建筑總面積大于二萬平方米的體育場館、會堂，公共展覽館、博物館的展示廳；
（二）建筑總面積大于一萬五千平方米的民用機場航站樓、客運車站候車室、客運碼頭候船廳；
（三）建筑總面積大于一萬平方米的賓館、飯店、商場、市場；
（四）建筑總面積大于二千五百平方米的影劇院，公共圖書館的閱覽室，營業性室內健身、休閑場館，醫院的門診樓，大學的教學樓、圖書館、食堂，勞動密集型企業的生產加工車間，寺廟、教堂；
（五）建筑總面積大于一千平方米的托兒所、幼兒園的兒童用房，兒童游樂廳等室內兒童活動場所，養老院、福利院，醫院、療養院的病房樓，中小學校的教學樓、圖書館、食堂，學校的集體宿舍，勞動密集型企業的員工集體宿舍；
（六）建筑總面積大于五百平方米的歌舞廳、錄像廳、放映廳、卡拉OK廳、夜總會、游藝廳、桑拿浴室、網吧、酒吧，具有娛樂功能的餐館、茶館、咖啡廳。
第十四條對具有下列情形之一的特殊建設工程，建設單位應當向公安機關消防機構申請消防設計審核，并在建設工程竣工后向出具消防設計審核意見的公安機關消防機構申請消防驗收：
（一）設有本規定第十三條所列的人員密集場所的建設工程；
（二）國家機關辦公樓、電力調度樓、電信樓、郵政樓、防災指揮調度樓、廣播電視樓、檔案樓；
（三）本條第一項、第二項規定以外的單體建筑面積大于四萬平方米或者建筑高度超過五十米的其他公共建筑；
（四）城市軌道交通、隧道工程，大型發電、變配電工程；
（五）生產、儲存、裝卸易燃易爆危險物品的工廠、倉庫和專用車站、碼頭，易燃易爆氣體和液體的充裝站、供應站、調壓站。
第十五條建設單位申請消防設計審核應當提供下列材料：
（一）建設工程消防設計審核申報表；
（二）建設單位的工商營業執照等合法身份證明文件；
（三）新建、擴建工程的建設工程規劃許可證明文件；
（四）設計單位資質證明文件；
（五）消防設計文件。
第十六條具有下列情形之一的，建設單位除提供本規定第十五條所列材料外，應當同時提供特殊消防設計的技術方案及說明，或者設計采用的國際標準、境外消防技術標準的中文文本，以及其他有關消防設計的應用實例、產品說明等技術資料：
（一）國家工程建設消防技術標準沒有規定的；
（二）消防設計文件擬采用的新技術、新工藝、新材料可能影響建設工程消防安全，不符合國家標準規定的；
（三）擬采用國際標準或者境外消防技術標準的。
第十七條公安機關消防機構應當自受理消防設計審核申請之日起二十日內出具書面審核意見。但是依照本規定需要組織專家評審的，專家評審時間不計算在審核時間內。
第十八條公安機關消防機構應當依照消防法規和國家工程建設消防技術標準強制性要求對申報的消防設計文件進行審核。對符合下列條件的，公安機關消防機構應當出具消防設計審核合格意見；對不符合條件的，應當出具消防設計審核不合格意見，并說明理由：
（一）新建、擴建工程已經取得建設工程規劃許可證；
（二）設計單位具備相應的資質條件；
（三）消防設計文件的編制符合公安部規定的消防設計文件申報要求；
（四）建筑的總平面布局和平面布置、耐火等級、建筑構造、安全疏散、消防給水、消防電源及配電、消防設施等的設計符合國家工程建設消防技術標準強制性要求；
（五）選用的消防產品和有防火性能要求的建筑材料符合國家工程建設消防技術標準和有關管理規定。
第十九條對具有本規定第十六條情形之一的建設工程，公安機關消防機構應當在受理消防設計審核申請之日起五日內將申請材料報送省級人民政府公安機關消防機構組織專家評審。
省級人民政府公安機關消防機構應當在收到申請材料之日起三十日內會同同級住房和城鄉建設行政主管部門召開專家評審會，對建設單位提交的消防技術方案進行評審。參加評審的專家應當具有相關專業高級技術職稱，總數不應少于七人，并應當出具專家評審意見。評審專家有不同意見的，應當注明。
省級人民政府公安機關消防機構應當在專家評審會后五日內將專家評審意見書面通知報送申請材料的公安機關消防機構，同時報公安部消防局備案。
對三分之二以上評審專家同意的消防技術方案，受理消防設計審核申請的公安機關消防機構應當出具消防設計審核合格意見。
第二十條建設、設計、施工單位不得擅自修改經公安機關消防機構審核合格的建設工程消防設計。確需修改的，建設單位應當向出具消防設計審核意見的公安機關消防機構重新申請消防設計審核。
第二十一條建設單位申請消防驗收應當提供下列材料：
（一）建設工程消防驗收申報表；
（二）工程竣工驗收報告；
（三）消防產品質量合格證明文件；
（四）有防火性能要求的建筑構件、建筑材料、室內裝修裝飾材料符合國家標準或者行業標準的證明文件、出廠合格證；
（五）消防設施、電氣防火技術檢測合格證明文件；
（六）施工、工程監理、檢測單位的合法身份證明和資質等級證明文件；
（七）其他依法需要提供的材料。
第二十二條公安機關消防機構應當自受理消防驗收申請之日起二十日內組織消防驗收，并出具消防驗收意見。
第二十三條公安機關消防機構對申報消防驗收的建設工程，應當依照建設工程消防驗收評定標準對已經消防設計審核合格的內容組織消防驗收。
對綜合評定結論為合格的建設工程，公安機關消防機構應當出具消防驗收合格意見；對綜合評定結論為不合格的，應當出具消防驗收不合格意見，并說明理由。
第二十四條對通過消防設計審核的高層建筑、地下工程，以及采用新技術、新工藝、新材料的建設工程，公安機關消防機構應當重點進行監督檢查，督促施工單位落實工程建設消防安全和質量責任。
第四章消防設計和竣工驗收的備案抽查
第二十五條對本規定第十三條、第十四條規定以外的建設工程，建設單位應當在取得施工許可、工程竣工驗收合格之日起七日內，通過省級公安機關消防機構網站的消防設計和竣工驗收備案受理系統進行消防設計、竣工驗收備案，或者報送紙質備案表由公安機關消防機構錄入消防設計和竣工驗收備案受理系統。
第二十六條公安機關消防機構收到消防設計、竣工驗收備案后，應當出具備案憑證，并通過消防設計和竣工驗收備案受理系統中預設的抽查程序，隨機確定抽查對象；被抽查到的建設單位應當在收到備案憑證之日起五日內按照備案項目向公安機關消防機構提供本規定第十五條或者第二十一條規定的材料。
公安機關消防機構應當在收到消防設計、竣工驗收備案材料之日起三十日內，依照消防法規和國家工程建設消防技術標準強制性要求完成圖紙檢查，或者按照建設工程消防驗收評定標準完成工程檢查，制作檢查記錄。檢查結果應當在消防設計和竣工驗收備案受理系統中公告。
第二十七條公安機關消防機構發現消防設計不合格的，應當在五日內書面通知建設單位改正；已經開始施工的，同時責令停止施工。
建設單位收到通知后，應當停止施工，對消防設計組織修改后送公安機關消防機構復查。經復查，對消防設計符合國家工程建設消防技術標準強制性要求的，公安機關消防機構應當出具書面復查意見，告知建設單位恢復施工。
第二十八條公安機關消防機構實施竣工驗收抽查時，發現有違反消防法規和國家工程建設消防技術標準強制性要求或者降低消防施工質量的，應當在五日內書面通知建設單位改正。
建設單位收到通知后，應當停止使用，組織整改后向公安機關消防機構申請復查。經復查符合要求的，公安機關消防機構應當出具書面復查意見，告知建設單位恢復使用。
第二十九條建設工程的消防設計、竣工驗收未依法報公安機關消防機構備案的，公安機關消防機構應當依法處罰，責令建設單位在五日內備案，并納入抽查范圍；對逾期不備案的，公安機關消防機構應當在備案期限屆滿之日起五日內通知建設單位，責令其停止施工、使用。
第五章執法監督
第三十條上級公安機關消防機構對下級公安機關消防機構建設工程消防監督管理情況進行監督、檢查和指導。
第三十一條公安機關消防機構辦理建設工程消防設計審核、消防驗收，實行主責承辦、技術復核、審驗分離和集體會審等制度。
公安機關消防機構實施消防設計審核、消防驗收的主責承辦人、技術復核人和行政審批人應當依照職責對消防執法質量負責。
第三十二條省級公安機關消防機構應當在互聯網上設立消防設計和竣工驗收備案受理系統，結合轄區內建設工程數量和消防設計、施工質量情況，統一確定消防設計與竣工驗收備案預設程序和抽查比例，并對備案、抽查實施情況進行定期檢查。對設有人員密集場所的建設工程的抽查比例不應低于百分之五十。
公安機關消防機構和人員應當依照本規定對建設工程消防設計和竣工驗收實施備案抽查，不得擅自確定抽查對象。
第三十三條辦理消防設計審核、消防驗收、備案抽查的公安機關消防機構工作人員是申請人、利害關系人的近親屬，或者與申請人、利害關系人有其他關系可能影響辦理公正的，應當回避。
第三十四條公安機關消防機構接到公民、法人和其他組織有關建設工程違反消防法律法規和國家工程建設消防技術標準的舉報，應當在三日內組織人員核查，核查處理情況應當及時告知舉報人。
第三十五條公安機關消防機構實施建設工程消防監督管理時，不得對消防技術服務機構、消防產品設定法律法規規定以外的地區性準入條件。
第三十六條公安機關消防機構及其工作人員不得指定或者變相指定建設工程的消防設計、施工、工程監理單位和消防技術服務機構。不得指定消防產品和建筑材料的品牌、銷售單位。不得參與或者干預建設工程消防設施施工、消防產品和建筑材料采購的招投標活動。
第三十七條公安機關消防機構實施消防設計審核、消防驗收和備案、抽查，不得收取任何費用。
第三十八條公安機關消防機構實施建設工程消防監督管理的依據、范圍、條件、程序、期限及其需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本應當在互聯網網站、受理場所、辦公場所公示。
消防設計審核、消防驗收、備案抽查的結果，除涉及國家秘密、商業秘密和個人隱私的以外，應當予以公開，公眾有權查閱。
第三十九條消防設計審核合格意見、消防驗收合格意見具有下列情形之一的，出具許可意見的公安機關消防機構或者其上級公安機關消防機構，根據利害關系人的請求或者依據職權，可以依法撤銷許可意見：
（一）對不具備申請資格或者不符合法定條件的申請人作出的；
（二）建設單位以欺騙、賄賂等不正當手段取得的；
（三）公安機關消防機構超出法定職責和權限作出的；
（四）公安機關消防機構違反法定程序作出的；
（五）公安機關消防機構工作人員、作出的。
依照前款規定撤銷消防設計審核合格意見、消防驗收合格意見，可能對公共利益造成重大損害的，不予撤銷。
第四十條公民、法人和其他組織對公安機關消防機構建設工程消防監督管理中作出的具體行政行為不服的，可以向本級人民政府公安機關申請行政復議。
第六章法律責任
第四十一條違反本規定的，依照《中華人民共和國消防法》第五十八條、第五十九條、第六十五條二款、第六十六條、第六十九條規定給予處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
建設、設計、施工、工程監理單位、消防技術服務機構及其從業人員違反有關消防法規、國家工程建設消防技術標準，造成危害后果的，除依法給予行政處罰或者追究刑事責任外，還應當依法承擔民事賠償責任。
第四十二條建設單位在申請消防設計審核、消防驗收時，提供虛假材料的，公安機關消防機構不予受理或者不予許可并處警告。
第四十三條違反本規定并及時糾正，未造成危害后果的，可以從輕、減輕或者免予處罰。
第四十四條依法應當經公安機關消防機構進行消防設計審核的建設工程未經消防設計審核和消防驗收，擅自投入使用的，分別處罰，合并執行。
第四十五條有下列情形之一的，應當依法從重處罰：
（一）已經通過消防設計審核，擅自改變消防設計，降低消防安全標準的；
（二）建設工程未依法進行備案，且不符合國家工程建設消防技術標準強制性要求的；
（三）經責令限期備案逾期不備案的；
（四）工程監理單位與建設單位或者施工單位串通，弄虛作假，降低消防施工質量的。
第四十六條有下列情形之一的，公安機關消防機構應當函告同級住房和城鄉建設行政主管部門：
（一）建設工程被公安機關消防機構責令停止施工、停止使用的；
（二）建設工程經消防設計、竣工驗收抽查不合格的；
（三）其他需要函告的。
第四十七條公安機關消防機構的人員、、，構成犯罪的，依法追究刑事責任。有下列行為之一，尚未構成犯罪的，依照有關規定給予處分：
（一）對不符合法定條件的建設工程出具消防設計審核合格意見、消防驗收合格意見的；
（二）對符合法定條件的建設工程消防設計、消防驗收的申請，不予受理、審核、驗收或者拖延時間辦理的；
（三）指定或者變相指定設計單位、施工單位、工程監理單位的；
工程建設項目，尤其是大型項目投資額大、工程內容復雜、施工層次多、技術含量高、工期要求嚴、社會影響大，監理工作所涉及的專業范圍大、相互協調多。因此，對工程的質量、投資、進度、合同執行實施控制的監理工作也就成為一個系統工程。只有對監理工作進行科學、嚴密、有效的管理，才能達到好的監理效果。但對監理的工作效果如何進行評價？各監理企業都有不同的方法，寧波市公平監理咨詢有限公司采取對監理規范的具體內容進行細化，并根據工程內容賦予相應分值，最終通過評分的辦法對各監理部的監理工作進行評價，取得了一定的積極效果。
一、監理組織機構的建立
在公司與業主簽訂建設工程委托監理合同后，根據實際情況設置監理部，由監理部與公司簽定項目監理責任合同。同時為加強施工全過程監理工作的管理，由公司總師辦制訂監理工作檢查、考核與評價辦法，對監理部工作進行指導與管理。
二、考核方法
采用月度由監理部自檢，季度由公司總師辦巡查考核評分，年終公司總結，工程完工后進行一次總體評價的形式，具體步驟如下：
（1） 每月末由監理部自評，填報“監理工作檢查、考核、評分表（自檢評分）”。
（2） 總師辦定期到監理部現場檢查，結合各監理部的工作情況及自評結果，每季度進行一次綜合考核，填寫“監理工作檢查、考核、評分表（考核評分）”，并將其連同“監理檢查、考核、評分意見征詢表”發至業主、施工等單位，根據反饋的信息調整和改進監理工作。
（3） 年終以季度評分表為基礎，對各監理部進行考評，并根據考評結果列出名次，通報給各監理部及職能部門。
（4） 工程完工后，以每年年終的評分表為基礎，對各監理部進行總體評價，向各有關單位發出簡報，并寫出各監理部的項目監理工作鑒定，鑒定結果與年終獎勵掛鉤。
三、檢查、考核內容及評分標準
1、檢查、考核內容
（1） 組織機構、人員配備及管理制度方面
1） 機構是否健全，分工是否明確；主要人員的配備是否與監理合同中規定的相符；人員是否到位；內部溝通和協作是否良好；是否能對下屬進行有效管理。
2） 主要監理人員是否具有監理資格；實際操作中是否能夠勝任所擔任的崗位的正常工作。
3） 是否按業主、公司和監理合同的要求建立內部管理制度及工作制度；內部管理制度是否健全；有無違反紀律對工作造成影響及玩忽職守的情況；有無對上級規定或通知、指令不執行的情況。
4） 有無相互推諉、拖延或待辦不辦的情況。
（2）監理業務方面
1） 質量
① 測量工作：是否有完整的測量方案；是否對承包人的控制測量和施工放樣測量工作進行督促檢查；是否對關鍵部位進行監控測量復核（檢測手段齊備，檢測頻率符合技術規范要求），效果如何。
② 材料、試驗工作：是否對承包人的試驗工作進行了有效管理并督促檢查承包人健全自檢系統；是否對材料或商品構件試驗進行現場調查，按規定獨立抽查；驗證試驗、標準試驗、工藝試驗、驗收試驗是否準確及時。
③ 監理程序執行情況：對承包人的施工方案的審查是否準確，提出意見是否及時；是否因此影響總監辦對該方案的審查；是否起到預先指導的作用。
④ 旁站檢查工作是否到位；現場記錄是否符合要求；對關鍵部位的監理是否及時準確；能否預先發現問題，避免質量事故的發生；重大問題是否及時匯報。
⑤ 工序檢驗認可：是否對承包人完成自檢合格的各道工序進行及時的驗收簽證認可。
⑥ 工程問題處理：是否按監理程序對施工質量問題或事故進行及時處理并上報。
⑦ 質量評價：各種質量檢測指標合格；外觀良好；未出現質量問題和事故；未產生質量缺陷；盡量避免返工現象。
2） 進度
① 能否按時上報進度統計報表。
② 對承包人上報的年、季、月等計劃的審批是否準確，檢查和調整是否及時。
③ 是否經常深入工地，了解承包人的工、料、機的投入情況；是否對計劃超前或滯后提出分析意見；對進度滯后的工程是否采取了措施。
3） 投資
① 是否按時審核計量支付報表。
② 對各種質量檢驗報告單、中間交工證書、中間計量表是否及時準確簽證，有無漏簽、錯簽；對承包人上報的資料的審核是否準確；對計量支付的理解是否透徹，計量方法、原則掌握是否嚴格、正確。
③ 工程變更處理情況：是否按合同及規定的程序對發生的變更問題及時處理；能否對承包人上報的費用、工程數量計算提出審核意見；對有爭議的變更問題能否提出自己的意見。
④ 延期索賠處理情況：是否按合同及延期索賠程序執行；對事件及時作出反應并上報，采取應急措施，減少損失；是否客觀、完整地做好現場情況記錄；是否簽認各種記錄、報表，提出調查、初審意見。
⑤ 計日工使用情況：是否按程序處理，如實記錄，正確簽認。
4） 合同
① 對合同文件的學習、掌握情況；協調處理合同糾紛、界面問題。
② 協助承包人對各種保險的辦理與理賠情況。
③ 分包工程的審查、報批及管理情況。
5） 管理
① 各監理部制訂和補充的監理細則、規程、分項工程監理方案等內容及執行情況。
② 內部學習及對承包人的業務培訓：對監理工作或工程管理的合理化建議等。
（3）監理資料、表格規范化方面1） 監理文件傳遞是否按程序執行，有無錯漏。
2） 資料是否完整、統一、規范。
3） 根據監理規范和工作程序要求，對特殊部位的質量檢驗表有無補充。
4）簽認是否及時，有無遲簽或誤簽。
（4）對上次檢查、考核過程中發現的問題的整改情況。
2、考核評分標準根據上述指標與標準分別賦予不同考核評分分值，對監理部進行評分后，依據總得分分別給予優良、合格和不稱職評價。
四、考核效果及經驗
經過兩年多的實踐，不僅保證了各監理部監理工作的順利實施，得到業主、承包方的認可，而且在各個監理部之間形成了互相學習、競爭的良好風氣。
結束語
為加強開發項目的督查審計，規范工程建設行為，控制工程造價投資，結合XX公司房地產項目開發的特點。淺談跟蹤審計工作體會。
跟蹤審計目的。工程建設期間涉及工程造價的工作方法、程序、成果等內容的一切活動及上述工作內容的真實性、規范性、合法性和一致性應列入工程項目跟蹤審計范圍，由咨詢服務機構委托單位就審計內容作出獨立審計評價。
跟蹤審計定位。開發項目在工程建設期間委托咨詢服務機構提供跟蹤審計服務，發揮監控、咨詢、參謀、審核作用。咨詢服務機構的跟蹤審計服務，是指對跟蹤審計的工作以書面形式獨立發表分析、詢價的建議和審核意見，并完成各類內容、各時間段審計報告。
跟蹤審計范圍。第一，工程施工前期準備階段。工程建設前期土地受讓、地上建筑物拆遷賠償、地下隱蔽工程處置；建設項目的工程委托設計和其他內容的咨詢服務；建設項目的前期報建審批和各項規費的繳納；工程建設期間工程預算編制、招投標、招標文件編制、工程造價審計等活動；工程建設前期“三通一平”、臨時設施設備建設的投資活動；參與工程現場踏勘和補遺及答疑會議；參與工程各類合同條款編制。第二，工程施工期間階段。監督合同簽署、履約、轉讓、終止的行為；涉及工程造價調整的工程設計變更技術聯系單；涉及工程造價調整的工程量變更現場簽證單；參與設計、施工、安全等實施方案及技術交底會議紀要；材料設備采購的合理、合法、合規性；特殊材料、無價材料、定牌核價材料的計量、計價、工料分析和綜合組價依據；工程建設期間涉及工程造價變更的各類簽證、洽談紀要及證明書；審核工程進度用款計劃編制、審核、撥付；工程建設期間施工單位、工程監理單位提出涉及工程造價的變更必要性；開發項目建設成本控制有關的估價、審核工作；工程造價管理工作缺陷的評估及扣款意見；工程造價預算、決算、結算爭議及矛盾擱置議題。第三，工程施工竣工決算階段。合同履行過程質量、進度、安全、違約責任和獎勵措施的執行評估；工程竣工資料、工程竣工決算計算書、決算書、結算書的完整性、真實性、正確性。
跟蹤審計方法。跟蹤審計以“全面咨詢、突出重點”為宜，遵循“跟蹤咨詢、分期報告、及時反饋、提出建議”的思路，根據階段節點審計辦法，依照工程施工前期準備階段、工程施工期間階段和工程施工竣工決算階段等建設全過程的三個階段，抓住項目建設的過程節點和關鍵節點，采用定期審計和重點審計、定期審計和定點審計相結合的方式進行。其審計方式主要采用審閱法，并輔以事實過程的現場檢查、核實計算、審核、調查相關意見和建議。跟蹤審計現場主審人對委托人提出的聯系單內容回復處理，一般事項不超過5個工作日、重要事項不超過2個工作日、緊急事項不超過2小時出具審計意見，審計單位在正式進入工作前應組成審計組，確定審計組組長、主審，選派審計人員。并明確分工，建立審計組長負責制，審計單位對審計結果負責。審計組組長每二個月組織建設方及相關人員主持一次審計內容的建議、意見及執行落實情況的專題例會，并完成審計雙月度報告。
跟蹤審計回顧。隨著寧房公司開發規模的擴大、產品質量的提高和新材料的應用，現有公司造價管理人員配置和業務的覆蓋面已不能滿足實際工作需要，因此公司造價管理工作從業務型轉向了管理型，側重加強對審計方的協調工作。依靠跟蹤審計單位信息資源的支撐對造價變化控制作出了較好處置，尤其對工程質量、投資、進度影響較大且事后不能審計或審計難度較大的內容，作為跟蹤審計重點。另外把工程造價從事后決算向事前鎖定轉移，把工程項目成本控制的重心由事后靜態控制向事前的動態控制轉移。其次，實際工作操作中對與施工企業的焦點矛盾以及以往久拖未決問題在跟蹤審計配合下得以迅速解決，跟蹤審計人員的管理深度比以前自行管理明顯加強。再次，為了項目的進度、質量、安全等原因往往被忽視或減弱造價控制意識，通過跟蹤審計的監管，工程造價變更的規范性、合理性做法得到改善。使公司內部自覺地對涉及工程造價的工作方法、程序、成果等內容納入跟蹤審計范圍。
關鍵詞： 承包商；工程變更；失誤；分析
中圖分類號：TU723.3 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2014）24-0094-02
0 引言
某公路建設項目中，因天氣因素導致地質水文條件變化，引起一項工程變更。在發生該項工程變更時，由于承包商沒有深入透徹地領會施工合同文件中關于工程變更涉及工程細目重新定價的條款，所以沒有及時按照施工合同文件中相關條款約定的時間期限，向監理工程師提出對該項工程變更涉及工程細目重新定價的意向。因此，在工程竣工結算時，承包商喪失了本可以獲得的工程變更正當利益。這是一起典型的承包商施工合同管理失誤案例，承包商應當從中汲取深刻的教訓。
1 施工合同相關條款
在該公路工程施工合同文件通用條款中，有以下條款對工程變更涉及工程細目重新定價作出了相應規定：
1.1 2.1款，根據51.1發出變更指令，其單項工程變更涉及的金額超過了該單項工程原合同價5%的，應取得工程業主的專門批準，并就此通知承包人。
1.2 51.1款，業主和監理工程師認為有必要時，可根據2.1款的規定對本合同工程或者任何部分的結構形式、質量、等級或數量作出下述變更、增加或取消：……。所有這類變更（如果有）的結果應該根據第52條規定予以作價。
1.3 52.2款：“如果變更的工程的性質或數量，使涉及的工程細目原有的單價或總額價因此而不合理或不適用時，由監理工程師和承包商議定一個合適的單價或總額價并報業主批準。
對根據第51條規定發出指令的工程變更，應在監理工程師指令發出后最短時間內，并最遲不超過7天內在工程變更開始實施之前，發出下列通知：
①承包人將要求增加付款或變更單價或總額價的意向通知監理工程師；或者②由監理工程師將變更單價或者總額價的意向通知承包人。
若無上述①或②所述的通知，不考慮按52.1款或本款的規定對單價或總額價予以作價或重新定價。
2 工程變更情況
工程變更結算：在該公路工程竣工驗收后，承包商在工程結算中把挖出并廢棄土壤含水量41%范圍內的203，881m3土石方，按照挖土石方工程細目單價17.00元/m3計列工程結算價款3，465，977元。在竣工結算審核過程中，結算審核機構把挖出并廢棄土壤含水量41%范圍內的203，881m3土石方工程結算價款，按照挖出非適用性材料工程細目單價11.65元/m3，糾正為2，375，214元，審核減少工程結算價款1，090，763元。
承包商對審核結論提出申述意見：挖出非適用性材料工程細目是指挖出“水田淤泥”，只包含挖出、棄運工作內容，不包含石方爆破工作內容。挖出土壤含水量41%范圍內的203，881m3土石方包含石方爆破工作內容，雖然因含水量高不能作為填方段路基的填筑材料，但是工作內容與“挖土石方”工程細目相同，所以仍然應當按照“挖土石方”工程細目計價，不應審減該項工程結算價款1，090，763元。
結算審核機構對承包商申述意見回復如下：
①在該公路工程技術規范中明確規定，非適用性材料是指無法按照本規范要求用于填筑路基和壓實的挖出材料，并沒有非適用性材料僅僅是指水田淤泥的文字定義和描述。判斷非適用性材料的標準，是挖出后能否用于填筑路基和壓實，不管土石方成份比例或者挖出工作內容是否包含爆破，只要挖出后不能用于填筑路基和壓實都屬于挖出非適用性材料。
②在工程業主發出工程變更令后7天內，承包商只向監理工程師提出了對外借填方路基填料土方工程細目作價的意向，并沒有根據挖出并廢棄土壤含水量41%范圍內土石方成份和工作內容，向監理工程師提出對挖出并廢棄含水量41%范圍內土石方采用挖土石方工程細目單價17.00元/m3計價的意向。
③工程業主按照施工合同通用條款、專用條款和《附錄A 重慶市縣際公路工程變更管理辦法》，只批準了承包商提出的外借填方路基填料土方工程細目單價，并沒有對挖出并廢棄土壤含水量41%范圍內土石方采用挖土石方工程細目單價17.00元/m3計價作出任何審核和批準行為。
承包商向公路工程造價管理總站咨詢后，無奈地接受了結算審核機構對挖出并廢棄土壤含水量41%范圍內203，881m3土石方的工程結算價款的審核意見。
3 承包商失誤分析
按照該公路建設項目施工圖設計文件和施工方案，挖方路基段被挖出的土石方全部運至填方路基段用于填筑路基。由于挖方路基段有部分土壤含水量達到41%，公路工程質監站現場確定在土壤含水量達41%范圍內挖出的全部土石方均不能用作填方路基段的填筑材料。工程業主和承包商執行這項指令，構成一項工程變更，涉及到兩項工程細目。一項是挖出并廢棄土壤含水量41%范圍內土石方工程細目（以下簡稱挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目），一項是外借填方路基填料土方工程細目。
但是，根據挖出并廢棄含水量41%土石方成份和施工手段，采用挖出非適用性材料工程細目單價11.65元/m3作為挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目的單價，不盡合理或者說挖出非適用性材料工程細目單價11.65元/m3不適用于挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目。
依據施工合同通用條款52.2款的約定，“如果變更的工程的性質或數量，使涉及的工程細目原有的單價或總額價因此而不合理或不適用時，由監理工程師和承包商議定一個合適的單價或總額價并報業主批準”，承包商可以挖出非適用性材料工程細目單價11.65元/m3對于挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目不合理或者不適用為理由，向監理工程師提出重新商議挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目單價的意向，提請監理工程師在商定該項細目單價后，報工程業主審核批準。
遺憾的是，承包商根本沒有意識到，由于該項工程變更，依據施工合同通用條款52.1款約定，應當采用挖出非適用性材料工程細目單價11.65元/m3作為挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目的單價。更沒有意識到，由于該項工程變更，依據施工合同通用條款52.2款約定，可以挖出非適用性材料工程細目單價11.65元/m3對于挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目不合理或者不適用為理由，提請監理工程師與自己重新商定挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目的單價，報工程業主審核批準。而是想當然地認為，根據挖出并廢棄含水量41%土石方成份和施工手段，挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目仍然應當按照挖土石方工程細目單價17.00元/m3進行計價。
因此，承包商在收到工程變更令后7天內，沒有依據施工合同通用條款52.2款賦予的正當權力，以挖出非適用性材料工程細目單價11.65元/m3對于挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目不合理或者不適用的正當理由，向監理工程師提出按照挖土石方工程細目單價17.00元/m3重新議定挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目單價的正當訴求，坐失了按照挖土石方工程細目單價17.00元/m3對挖出并廢棄含水量41%土石方工程細目重新定價的機會，實際上是放棄了施工合同通用條款52.2款賦予的正當權力并因此喪失了可能獲取的正當利益。
4 結論
從本文所述承包商對工程變更設計工程細目重新定價的失誤中，所有承包商應當汲取以下兩點深刻的教訓：
①簽訂施工合同文件后，承包商應當全面領會施工合同文件通用條款、專用條款以及合同文件附錄約定的，承包商對工程變更涉及工程細目重新定價所承擔的義務和所享有的權力。當發生工程變更時，承包商必須認真分析工程變更涉及工程細目的單價，是否因工程變更而不合理或者不適用。對于因工程變更使得涉及的工程細目單價不合理或者不適用的，承包商必須在施工合同文件相關條款約定的時間期限內，向監理工程師提出重新定價意向，提請監理工程師在商定后報請工程業主審批。
②對于因工程變更使得涉及的工程細目單價不合理或者不適用的，承包商沒有在施工合同文件相關條款約定時間期限內履行向監理工程師發出重新定價意向的義務，或者超出施工合同文件相關條款約定時間期限履行向監理工程師發出重新定價意向的義務，承包商將失去施工合同文件相關條款所賦予的對工程變更涉及工程細目重新定價的正當權力和正當利益。因為，承包商沒有在施工合同文件相關條款約定時間期限內發出重新定價意向，工程業主依據施工合同相關條款約定將維持工程變更涉及工程細目的原單價；承包商超出施工合同相關條款約定時間期限發出重新定價意向，工程業主依據施工合同相關條款約定將不會接受且不會批準對工程變更涉及工程細目重新定價。
參考文獻：
[1]山東省建筑工程工程量清單計價辦法[M].北京：中國建筑工業出版社.
【關鍵詞】監理單位；監理人員；質量監理
1.引言
工程建設監理單位是指受建設單位委托，從事工程監理業務并取得工程監理企業資質證書的經濟組織。項目監理機構作為監理單位派駐工程項目負責履行委托監理合同的組織機構，在合理搭配工程建設監理組織的人員結構，明確監理組織各個層次人員的職責。
2.監理單位的重要地位
通過對建設工程實施監理制，是工程建設管理方式的重大改革，是工程建設管理和國際慣例接軌，步入現代化的標志。對于提高工程質量，加快工程進度，降低工程造價，維護市場秩序，提高工程建設管理水平，都具有很重大的意義。（1）可有效地提高工程質量。實施建設工程監理后，由監理工程師對建設過程進行監督管理，使工程質量多了一道保險。由于監理工程師都是各方面的專業人員，他們在技術上對建設過程進行把關，嚴格執行國家的法律法規和規范標準，對提高工程質量具有很重要的意義。（2）有利于加快工程進度。實施建設工程監理后，監理工程師以第三方的身份出現，站在公正的立場上，以工程合同為依據處理建設中的各種問題，協調各方關系，確保合同期間的實現，從而推動了工期進度的加快。（3）有利于降低工程造價。通過實施建設工程監理后，監理工程師有責任對每一次工程變更進行論證，測算對工程造價的影響并通知業主。另外，監理工程師還可以對設計和施工方案提出在保證工程質量的前提下有利于降低工程成本的修改意見，從而降低工程造價。（4）有利于維護市場秩序，提高工程建設管理水平。從市場經濟角度上講，建設工程監理是一種中介行為。建設工程監理的出現，相當于在業主和承建單位之間搭起了一座橋梁，協助雙方規范性地完成工程建設這一復雜的商品交易活動，實現各自的目的。毫無疑問，實施建設工程監理，對于建立正常的市場秩序，維護業主和承建單位雙方的利益，都是大有裨益的。
3.監理單位組成
監理單位的人員結構應當具有合理性，其應包括專業結構、技術結構和年齡結構的合理性。首先，項目監理組織應配備適當的專業人員結構，也就是監理專業人員配套。例如，一般工業與民用建筑工程需要配備土建專業、給排水專業、電氣專業、裝飾專業的監理人員；公路工程則需要配備公路專業、橋梁專業、測繪專業、給排水專業的監理人員等。其次，項目監理組織應配備適當的技術結構。合理的技術結構是指監理機構中各專業監理人員應有與監理工作要求相稱的高級職稱、中級職稱和初級職稱比例。一般來說，在前期階段、設計階段，具有中級及中級以上職稱的人員在整個監理人員構成中占絕大多數，初級職稱人員僅占少數。施工階段監理的職稱結構應以中級為主，高級職稱人員和初級職稱人員都較少。第三，項目監理組織應配備適當的年齡結構。年齡結構是指項目監理班子中老中青構成比例。老年人經驗豐富，中年人對新技術掌握能力強，青年人體力充沛。適當的年齡結構，對發揮各個年齡層次監理人員的特點、順利地開展監理工作是十分有益的。
3.1 確定項目監理機構各層次人員的職責
（1）總監理工程師的職責。總監理工程師應按照委托監理合同中建設單位所授予的權限履行合同規定的職責。其職責主要包括：主持制定項目監理規劃，審批項目監理實施細則；組織全面實施監理規劃及監理實施細則，協調工程實施過程中各方面的工作；確定項目監理機構的組織形式、工作分工及崗位職責；組織、檢查、考核監理人員的工作，對不稱職的監理人員及時進行調整，保證項目監理機構有序、高效地開展工作；審核分包單位資質，簽署審核意見；審核并簽署施工單位提交的開工報告、施工組織設計、施工技術方案、進度計劃等重要文件；審核并簽署計量支付證書和竣工結算；處理工程變更事宜，簽署工程變更指令；主持工地例會，簽署監理工程師發出的指令和文件；組織編寫并簽發監理月報及相關專題報告；主持調解合同爭議，處理索賠事宜，簽署索賠處理意見。對于工程需要，項目監理機構可設置總監理工程師代表。總監理工程師代表在總監理工程師授予的權限內行使總監理工程師的部分職責，但總監理工程師不得將以下職責委托總監理工程師代表：如簽發開工令、暫停令、復工令；確定項目監理機構的組織形式、工作分工及崗位職責；主持制定項目監理規劃、審批項目監理實施細則；組織、檢查、考核監理人員的工作，對不稱職的監理人員及時進行調整，保證項目監理機構有序、高效地開展工作；審核并簽署計量支付證書和竣工結算；處理工程變更事宜，簽署工程變更指令；組織分部工程驗收并審核簽認質量驗收資料；參與建設單位主持的工程竣工驗收，簽發工程移交證書；主持整理并審核簽署項目的監理檔案資料。
（2）專業監理工程師的職責。專業監理工程師的工作直接對總監理工程師負責，其工作的職責和權限由總監理工程師授予。總監理工程師必須將專業監理工程師的工作職責及權限書面告知建設單位及施工單位。專業監理工程師的工作職責主要包括：負責制定本專業監理實施細則；具體組織實施專業監理工作；負責審查施工單位提交的與本專業有關的施工計劃、施工技術方案、申請及報告等，并向總監理工程師提交審查意見；負責進場工程材料、構配件及設備抽檢、試驗與使用審批；負責分項工程驗收及隱蔽工程驗收；負責本專業的工程計量工作；組織、檢查和指導本專業監理員的工作；負責本專業監理工作實施情況的記錄，提出與本專業有關的工程質量評估意見，參與編寫本專業的有關監理報告；及時、全面地向總監理工程師報告其負責的監理工作情況；負責審核與本專業有關的工程竣工驗收資料，整理與本專業有關的監理文檔資料。
（3）監理員的職責。監理員協助專業監理工程師開展監理工作，履行檢查、復核、記錄和旁站的職責。監理員的工作職責主要包括：檢查施工單位人力、材料、設備、施工機械投入和運行情況，并做好記錄；參與進場材料、構件、半成品、設備等質量檢查；參與工程計量并做好原始記錄；檢查是否按設計圖紙施工、按工藝標準施工、按進度計劃施工，并對發生的問題隨時予以解決糾正；參與工序間交接檢查、驗收；檢查現場施工安全、防火；實施旁站監理，跟蹤檢查，及時發現問題及時報告；堅持記監理日記，及時、如實填寫原始記錄；及時完成總監理工程師及專業監理工程師交辦的工作。
3.2 監理工作開展
建設監理工作，是基于技術的一項管理工作，也是一項多目標的管理工作。為此，監理工程師在開展監理工作時必須滿足幾個原則：首先，監理工作要有據。這里，依據包括各種法規、規范、設計文件、監理合同、施工合同和建設規劃等。其次，監理工作要及時。工程建設是一項有嚴密邏輯順序的工作，如果監理工作不能及時到位，許多分部工程在隱蔽后將難以檢查，工程質量也難以判斷。第三，監理工作要有節。也就是說監理人員要明確自己的職責。監理工作不是施工單位的技術和組織管理工作，監理人員可以向施工單位提出技術建議，審核施工單位的技術文件，但不是施工單位的技術顧問，不能越權。同樣，監理人員必須在建設單位的授權范圍內行使監理職能，并及時與建設單位溝通，而不能代替建設單位。第四，監理人員要勤勉。監理人員在工作中要勤記錄、勤檢查、勤跟蹤，保證總監理工程師和專業監理工程師的指令得到落實，保證設計文件、施工合同得到全面的、適當的履行。
4.結語
從實踐情況表明，監理單位在對于提高工程質量等方面具有重要意義，同時為了有效地落實監理單位的作用，應當嚴格落實監理人員的職責，同時積極開展監理工作。
參考文獻：
[1]凌家春 ，陳志堅.監理單位如何搞好建設工程的目標控制[J].科技信息，2009，28（12）：118～119.
第一章 總則
第二章 職責
第三章 造價管理權限
第四章 造價管理
第五章 考核
第六章 附則
附件1 工程項目竣工結算審核申請表
附件2 工程結算送審資料清單
第一章 總 則
第一條 為規范*（下簡稱“股份公司”）工程建設項目的造價管理，合理地確定工程造價和有效控制投資，維護股份公司利益，根據國家、省、市有關法律、法規，結合股份公司實際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于由股份公司投資實施屬于資本性投資的工程建設項目，非資本性投資的修理工程參照本辦法執行。
第三條 本辦法適用于股份公司本部職能部門、直屬部門、分公司和控股子公司。
第四條 本辦法所稱的造價管理包括建設工程投資估算、初步設計概算、招標控制價和工程量清單、合同價、合同價款調整、工程款支付、竣工結算、財務決算等主要環節。
第五條 工程造價相關定義
（一）投資估算：在建設前期編制的，根據項目建議書、可行性研究報告對項目總投資進行估算，是可行性研究報告的重要組成部分。
（二）初步設計概算：在初步設計階段對建設項目投資額度的概略計算，包括建設項目從立項、可行性研究、設計、施工、試運行到竣工驗收等階段的全部建設資金，是設計文件的重要組成部分。
（三）工程量清單：建設工程的分部分項工程項目、措施項目、其它項目、規費項目和稅金項目的名稱和相應數量等的明細清單，是招標文件的組成部分。
（四）招標控制價：招標人根據國家或省、行業建設主管部門頒發的有關計價依據和辦法,以及擬定的招標文件和招標工程量清單，結合工程具體情況編制的招標工程的最高投標限價。
（五）合同價：合同雙方當事人在施工合同中約定的工程造價。
（六）工程預付款：在開工前，發包人按照合同約定，預先支付給承包人用于購買合同工程施工所需的材料、工程設備，以及組織施工機械和人員進場等的款項。
（七）安全文明施工費：在合同履行過程中，承包人按照國家法律、法規、標準等規定，為保證安全施工、文明施工，保護現場內外環境和搭拆臨時設施等所采用的措施而發生的費用。
（八）工程計量：合同雙方當事人根據合同約定，對承包人完成合同工程的數量進行的計算和確認。
（九）工程進度款：在合同施工過程中，發包人按照合同約定對付款周期內承包人完成合同價款給予支付的款項，也是合同價款期中結算支付。
（十）竣工結算價：合同雙方當事人依據國家有關法律、法規和標準規定，按照合同約定確定的，包括在履行合同過程中按合同約定進行的合同價款調整，是承包人按合同約定完成了全部承包工作后，發包人應付給承包人的合同總金額。
（十一）質量保證金：合同雙方當事人在建設工程承包合同中約定，從應付的工程款中預留，用以保證承包人在缺陷責任期內對建設工程出現的缺陷進行維修的資金。
（十二）財務決算：由財務部門編制的反映建設項目實際造價和投資效果的文件，其內容應包括從項目策劃到竣工投產全過程的全部實際費用。
（十三）發包人：具有工程發包主體資格和支付工程價款能力的當事人以及取得該當事人資格的合法繼承人 。
（十四）承包人：被發包人接受的具有工程施工承包主體資格的當事人以及取得該當事人資格的合法繼承人 。
（十五）本辦法“以上”均含本數，“以下”均不含本數。
第二章 職 責
第六條 股份公司建設管理部主要職責：
（一）負責工程造價管理相關制度的制定和執行。
（二）負責股份公司工程建設項目的造價管理和控制。
（三）負責對項目建設單位造價管理工作的監督和考核。
（四）負責對造價咨詢服務供應商庫成員的管理和考核。
第七條 項目建設單位的主要職責
（一）負責申請立項的工程建設項目的造價管理和控制。
（二）負責統計、報審和報備工程建設項目造價管理信息。
（三）負責工程建設項目造價檔案資料整理歸檔。
第八條 股份公司規劃發展部主要職責：
（一）負責制定投資管理制度。
（二） 負責下達投資項目立項計劃。
第九條 股份公司財務部主要職責：
（一）負責工程建設項目款項支付。
（二）財務決算管理、審核工作。
第十條 股份公司紀檢監察審計部主要職責：
（一）對工程造價管理進行紀律監督。
（二）監督工程造價管理制度的執行情況。
第三章 造價管理權限
第十一條 按照工程建設項目金額和性質，股份公司對項目建設單位的工程建設項目實行分類管理。
（一）股份公司建設管理部統一實施下列工程建設項目：
1.股份公司投資金額為5000萬元以上且需進行規劃報建的工程建設項目。
2.股份公司具有戰略意義的工程建設項目。
3.經股份公司決策需要統一管理的工程建設項目。
（二）非股份公司建設管理部統一實施的項目分為各項目建設單位自行實施項目和自主實施項目：
1.項目建設單位自行實施項目，是指直屬部門、分公司投資金額為300萬元以上，子公司投資金額為500萬元以上的工程建設項目。
2.項目建設單位自主實施項目，是指直屬部門、分公司投資金額為300萬元以下，子公司投資金額為500萬元以下的工程建設項目。
3. 自行實施和自主實施項目實際金額界定以股份公司授權委員會批復權限為準。
第十二條 股份公司建設管理部造價管理主要權限包括：
（一）統一實施的工程建設項目，負責從投資估算至竣工結算全過程的造價管理。
（二）項目建設單位自行實施項目，主要權限包括：
1.初步設計概算審核。
2.招標控制價和工程量清單編制。
3.重大工程價款調整審核。
4.結算審核。
第十三條 項目建設單位造價管理主要權限包括：
（一）項目建設單位自行實施項目，負責除第十二條第（二）點以外的造價管理。
（二）項目建設單位自主實施項目，負責從投資估算至財務決算全過程的造價管理。
第十四條 工程造價咨詢服務
（一) 股份公司建設管理部統一建立股份公司工程造價咨詢服務供應商庫。
（二）投資額4000萬元以下的工程造價咨詢服務在同級紀委監督下抽簽選定供應商庫成員提供服務，除此之外的項目按照股份公司《招標采購管理規定》或《非招標采購管理規定》委托符合資質的工程造價咨詢公司提供服務。
（三）投資額1000萬元以上的工程建設項目，須委托工程造價咨詢公司從初步設計概算審核到工程竣工結算審核對項目實施全過程造價管理。投資額1000萬元以下的工程項目，除初步設計概算審核、工程量清單及招標控制價編制、結算審核外，其他造價管理環節，項目建設單位視項目復雜程度自行確定是否委托工程造價咨詢公司提供服務。
第四章 造價管理
第一節 投資估算
第十五條 工程建設項目的投資估算按照股份公司《投資管理辦法》執行。
第二節 初步設計概算
第十六條 工程建設項目立項后，股份公司建設管理部/項目建設單位按照有關規定委托符合資質的設計單位編制初步設計及概算。初步設計概算投資應控制在已批準的投資估算（立項投資計劃）范圍內。
第十七條 投資額100萬元以下的工程建設項目在投資估算（立項投資計劃）批復后進入初步設計階段，也可直接進入施工圖設計階段。
第十八條 股份公司建設管理部/項目建設單位按照有關規定委托工程造價咨詢公司審核初步設計概算，經批準的初步設計概算作為下達項目資金計劃依據基礎。
第十九條 各項目建設單位自行實施的工程建設項目應向股份公司建設管理部提交初步設計概算的審核申請，股份公司建設管理部組織審核。
第二十條 項目建設單位申請初步設計概算的審核時，提交的資料包括但不限于：
（一）項目建設單位申請初步設計概算審核的請示。
（二）項目立項批準文件。
（三）有相應資質專業設計單位編制的初步設計及概算文件紙質版一套，電子版一套 。
第二十一條 初步設計概算編制依據：批準的可行性研究報告；初步設計文件及相關資料；概算定額或指標等計價依據及有關計價規定；與建設項目有關的標準、規范等技術資料；常規的施工組織設計；施工條件、氣候、地質地貌、經濟、人文等自然條件；工程造價管理機構的工程造價信息，工程造價信息沒有的，參照市場價等編制。
第二十二條 初步設計總概算是確定整個建設項目從籌建到竣工驗收所需全部費用的文件，由各單項工程綜合概算、工程建設其他費用概算、預備費及應列入概算的有關費用組成。第二十三條 初步設計概算按照單位工程概算、單項工程綜合概算和建設項目總概算三級形式編制。單一的、具有獨立性的建設項目，可采用二級形式編制，由單位工程概算直接編制建設項目總概算。
第二十四條 初步設計是根據立項批準的可行性研究報告所做的具體實施方案，初步設計文件經批準后，初步設計概算不得隨意修改、變更。
第二十五條 初步設計概算超過可行性研究報告批復的投資估算10%以上或其他主要指標需要變更時，須向股份公司規劃發展部重新報批可行性研究報告。
第二十六條 初步設計概算文件應包含概算與批準估算的對比表格及相關分析說明。
第二十七條 初步設計概算審查的主要內容包括：
（一）編制依據是否具有合法性、合理性。
（二）編制深度是否滿足初步設計要求。
（三）編制范圍及規模是否與批準可行性研究投資估算（或投資計劃）的工程建設項目范圍及規模一致。
（四）建設費用項目是否按規定計列，具體費率或取費標準是否按國家、行業或有關部門規定計算，有無隨意列項，有無多列、交叉列項或漏項等。
第二十八條 初步設計概算編制及審核的相關資料應作為工程檔案管理的重要內容，按照股份公司《工程建設項目檔案管理辦法》的要求歸檔。
第三節 招標控制價和工程量清單
第二十九條 達到招標規模的工程項目，資金計劃下達后，股份公司建設管理部/項目建設單位按照有關規定委托工程造價咨詢公司編制招標控制價和工程量清單。
第三十條 未達到招標規模的工程項目，資金計劃下達后，項目建設單位可視項目復雜程度，委托或自行編制非招標控制價和工程量清單。
第三十一條 經批準的工程量清單是招標文件的組成部分，體現了招標人要求投標人完成的工程項目及相應工程數量；招標控制價是招標文件規定招標工程的最高投標限價，招標控制價不能超過項目資金計劃。
第三十二條 工程量清單、招標控制價編制依據：建設工程工程量清單計價規范；國家或省級、行業建設主管部門頒發的計價定額和辦法；廣東省建設工程綜合定額及有關計價規定；建設工程施工設計文件及相關資料；與建設項目相關的標準、規范等技術資料；擬定的招標文件；施工現場情況、工程特點及常規施工方案；工程造價管理機構的工程造價信息，工程造價信息沒有的，參照市場價等編制。
第三十三條 工程量清單由分部分項工程量清單、措施項目清單、其他項目清單、規費和稅金項目清單組成。
第四節 合同價
第三十四條 合同雙方當事人應當自中標通知書發出之日起30日內，按招標文件和中標人的投標文件在施工合同中約定合同價。
第三十五條 實行工程量清單計價的工程，應采用單價合同；建設規模較小，技術難度較低，工期較短，且施工圖設計已審查批準的建設項目可采用總價合同。
第三十六條 合同雙方當事人應在合同中約定下列有關事項：
（一）預付款的金額、支付時間及抵扣方式。
（二）安全文明施工費的支付計劃，使用要求。
（三）工程計量與支付工程進度款的方式、金額及時間。
（四）工程價款的調整因素、方法、程序、支付及時間。
（五）索賠與現場簽證的程序、金額確認與支付時間。
（六）承擔計價風險的內容、范圍以及超出約定內容、范圍的調整方法。
（七）工程竣工價款結算編制與核對、支付及時間。
（八）工程質量保證金的數額、預留方式及時間。
（九）違約責任以及發生合同價款爭議的解決方法及時間。
（十）與履行合同、支付價款有關的其他事項等。
第三十七條 合同雙方當事人根據項目的需要可在合同中約定提前竣工獎、誤期賠償費、文明工地增加費、工程優質費等獎罰金額、支付、扣除及其時限。
第三十八條 合同雙方當事人簽訂的施工合同不得違反招、投標文件中有關工期、造價、質量等方面的實質性內容。出現下列情形的，應遵循下列規定：
（一）當中標人投標文件與招標文件不一致的，應以中標人投標文件為準。
（二）當施工合同與招標文件不一致，且合同雙方當事人沒有違反招標文件中有關工期、造價、質量等方面實質性內容的實際行為的，應以施工合同為準。
（三）當后續補充協議、會議紀要等合同文件與施工合同不一致，應以后續合同文件為準。
第五節 工程預付款
第三十九條 工程施工合同簽訂后，在正式開工前，承包人按照合同約定，向發包人申請支付工程預付款。
第四十條 申請資料包括：預付款支付申請、工程施工合同、合同約定的《履約保函》及《預付款保函》等。
第四十一條 申請資料須經監理單位（如有）、造價咨詢公司（如有）、發包人審核并確認。
第四十二條 工程預付款原則上不高于合同價扣除暫列金額、安全文明施工費后余額的30% 。
第四十三條 預付款應從每一個支付期應支付給承包人的工程進度款中扣回，直到扣回的金額達到合同約定的預付款金額為止。
第四十四條 承包人的預付款保函的擔保金額根據預付款扣回的數額相應遞減，但在預付款全部扣回之前一直保持有效。發包人應在預付款扣完后的14天內將《預付款保函》退還給承包人。
第四十五條 股份各級財務部門憑借預付款支付申請批復辦理工程預付款支付。
第六節 安全文明施工費
第四十六條 工程施工合同簽訂后，承包人按照合同約定，向發包人申請支付安全文明施工費。
第四十七條 安全文明施工費申請資料須經監理單位（如有）、造價咨詢公司（如有）、發包人審核并確認。
第四十八條 除合同另有約定，發包人應在工程開工后28天內，預付不低于當年施工進度計劃的安全文明施工費總額的60%， 其余部分應按照提前安排的原則進行分解，并與進度款同期支付。
第四十九條 承包人對安全文明施工費應專款專用，承包人應在財務賬目中單獨列項備查，不得挪作他用，否則發包人有權責令其限期改正；逾期未改正的，可以責令其暫停施工，由此增加的費用和（或）延誤的工期由承包人承擔。
第七節 工程計量
第五十條 除合同另有約定，工程量計量可選擇按月或按工程形象進度分段計量。
第五十一條 單價合同計量
（一）工程量必須以承包人完成合同工程應予計量的工程量確定，因承包人原因造成超出合同工程范圍施工或返工的工程量不予計量。
（二）施工中進行工程計量，當發現招標工程量清單中出現缺項、工程量偏差，或因工程變更引起工程量增減時，應按承包人在履行合同義務中完成的工程量計算。
（三）承包人應按照合同約定的計量周期和時間向發包人提交當期已完工程量報告，發包人應在收到報告后7天內核實，并將核實計量結果通知承包人。
（四）當承包人認為核實后的計量結果有誤時，應在收到計量結果通知后的7天內向發包人提出書面意見，并應附上其認為正確的計量結果和詳細的計算資料。發包人收到書面意見后，應在7天內對承包人的計量結果進行復核后通知承包人。承包人對復核計量結果仍有異議的，按照合同約定的爭議解決辦法處理。
（五）承包人完成已標價工程量清單中每個項目的工程量并經發包人核實無誤后，合同當事人雙方應對每個項目的歷次計量報表進行匯總，以核實最終結算工程量，并應在匯總表上簽字確認。
第五十二條 總價合同計量
（一）除按工程變更規定的工程量增減外，總價合同各項目的工程量應為承包人用于結算的最終工程量。
（二）總價合同約定的項目計量應以合同工程經審定批準的施工圖紙為依據，合同雙方當事人應在合同中約定工程計量的形象目標或時間節點進行計量。
（三）承包人應在合同約定的每個計量周期內對已完成的工程進行計量，并向發包人提交達到工程形象目標完成的工程量和有關計量資料的報告。
（四）發包人應在收到報告后7天內對承包人提交的上述資料進行復核，以確定實際完成的工程量和工程形象目標。對其有異議的，應通知承包人進行共同復核。
第八節 工程進度款
第五十三條 合同雙方當事人按照合同約定的時間、程序和方法，根據工程計量結果，辦理期中價款結算，支付工程進度款。
第五十四條 進度款支付周期應于合同約定的工程計量周期一致，合同沒有約定的以月為單位。
第五十五條 簽訂單價合同的工程，已標價工程量清單中的單價項目，承包人應按工程計量確認的工程量與綜合單價計算；綜合單價發生調整的，以合同雙方當事人確認調整的綜合單價計算進度款。
第五十六條 簽訂總價合同的工程，承包人應按合同中約定的進度款支付分解編制進度款支付申請。如果合同是按照規定節點支付工程進度款的，承包人在編制進度款支付申請時，直接按照所完成節點規定金額申報完成金額，但必須附所完成節點的典型照片。
第五十七條 承包人在每個支付期結束后的7日內向發包人遞交進度款支付申請，并附相應的證明文件。除合同另有約定外，進度款支付申請應包括下列內容：累計已完成工程價款、累計已支付的工程價款、本期合計完成的合同價款、本期合計應扣減的金額、本期實際應支付的工程價款。
第五十八條 申請資料須經監理單位（如有）、造價咨詢公司（如有）、發包人審核并確認。
第五十九條 工程項目進度款不高于當期已完成工程價款的80% 。
第六十條 發包人、監理單位（如有）、造價咨詢公司（如有）要掌握合同執行情況，預付款支付和回扣情況，工程進度款的支付情況，以及其他相關信息。
第六十一條 股份各級財務部門憑借進度款支付申請批復辦理工程進度款支付。
第九節 工程價款調整
第六十二條 合同履行期間，除合同另有約定，出現以下情形工程，可調整工程價款：
（一）法律法規變化
1.招標工程以投標截止日前28天、非招標工程以合同簽訂前28天為基準日，其后因國家的法律、法規、規章和政策發生變化引起工程造價增減變化的，合同雙方當事人應按照省級或行業建設主管部門或其授權的工程造價管理機構據此的規定調整合同價款。
2.因承包人原因導致工期延誤的，按上述（1）點規定的調整時間，在合同工程原定竣工時間之后，合同價款調增的不予調整，合同價款調減的予以調整。
（二）工程變更
1.因工程變更引起已標價工程量清單項目或其工程數量發生變化時，應按照下列規定調整：
（1）已標價工程量清單中有適用于變更工程項目的，應采用該項目的單價；但當工程變更導致該清單項目的工程數量發生變化，且工程量偏差超過15%時，該項目單價應按照工程量偏差的相關規定調整。
（2）已標價工程量清單中沒有適用但有類似于變更工程項目的，可在合理范圍內參照類似項目的單價。
（3）已標價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程項目的，應由承包人根據變更工程資料、計量規則和計價辦法、工程造價管理機構的信息價格和承包人報價浮動率提出變更工程項目的單價，并應報發包人確認后調整。承包人報價浮動率可按下列公式計算：
招標工程：承包人報價浮動率=（1-中標價/招標控制價）*100%
非招標工程：承包人報價浮動率=（1-報價/施工圖預算）*100%
（4）已標價工程量清單中沒有適用也沒有類似于變更工程項目，且工程造價管理機構的信息價格缺價的，應由承包人根據變更工程資料、計量規則、計價辦法和通過市場調查等取得有合法依據的市場價格提出變更工程項目的單價，并報發包人確認后調整。
2.工程變更引起施工方案改變并使措施項目發生變化時，承包人提出調整措施項目費的，應事先將擬實施的方案提交發包人確認，并應詳細說明與原方案措施項目相比的變化情況。擬實施的方案經合同雙方當事人確認后執行，并應按照下列規定調整措施項目費：
（1）采用單價計算的措施項目費，應按照實際發生變化的措施項目，按工程變更第1條的規定確定單價。
（2）按總價（或系數）計算的措施項目費，按照實際發生變化的措施項目調整，但應考慮承包人報價浮動因素，即調整金額按照實際調整金額乘以工程變更第1條規定的承包人報價浮動率計算。如果承包人未事先將實施的方案提交給發包人確認，則應視為工程變更不引起措施項目費的調整或承包人放棄調整措施項目費的權利。
（三）項目特征不符
1.發包人在招標工程量清單中對項目特征的描述，應被認為是準確的和全面的，并且與實際施工要求相符合。承包人應按照發包人提供的招標工程量清單，根據項目特征描述的內容及有關要求實施合同工程，直到項目被改變為止。
2.承包人應按照發包人提供的設計圖紙實施合同工程，若在合同履行期間出現設計圖紙（含設計變更）與招標工程量清單任一項目的特征描述不符，且該變化引起該項目工程造價增減變化的，應按實際施工的項目特征，按工程變更相關條款的規定重新確定相應工程量清單項目的綜合單價，并調整合同價款。
（四）工程量清單缺項
1.合同履行期間，由于招標工程量清單中缺項，新增分部分項工程清單項目的，應按照按工程變更相關條款的規定確定單價，并調整合同價款。
2.新增分部分項工程清單項目后，引起措施項目發生變化的，應按照工程變更相關條款規定，在承包人提交的實施方案被發包人批準后調整合同價款。
3.由于招標工程量清單中措施項目缺項，承包人應將新增措施項目實施方案提交發包人批準后，按照工程變更相關條款規定調整合同價款。
（五）工程量偏差
合同履行期間，當應予計算的實際工程量與招標工程量清單出現偏差，且符合下列條款時，應調整合同價款：
1.對于任一招標工程量清單項目，當規定的工程量偏差和規定的工程變更等原因導致工程量偏差超過15%時，可進行調整。當工程量增加15%以上時，增加部分的工程量的綜合單價應予調低；當工程量減少15%以上時，減少部分的工程量的綜合單價應予調高。此時，按下列公司調整分部分項工程費：
（1）當Q1>1.15Q0時，S=1.15 Q0×P0+（Q1-1.15Q0）×P1
（2）當Q1<0.85Q0時，S= Q1×P1
式中S—調整后的某一分部分項工程費結算價
Q1—最終完成的工程量
Q0—招標工程量清單中列出的工程量
P1—按照最終完成工程量重新調整后的綜合單價
P0—承包人在工程量清單中填報的綜合單價
2.當工程量出現上述1條的變化，且該變化引起相關措施項目相應發生變化時，按系數或單一總價方式計價的，工程量增加的措施項目費調增，工程量減少的措施項目費調減。
（六）計日工
1.發包人通知承包人以計日工實施的零星工作，承包人應予執行。
2.采用計日工計價的任何一項變更工作，在該項變更的實施過程中，承包人應按合同約定提交報表和有關憑證給發包人復核。
3.任一計日工項目持續進行時，承包人應在該項工作實施結束后的1天內向發包人提交有計日工記錄匯總的現場簽證報告。發包人在收到承包人提交的報告后2天內予以確認。發包人逾期未確認也未提出修改意見的，應視為發包人認可承包人提交的現場簽證報告。
4.任一計日工項目實施結束后，承包人應按照確認的計日工現場簽證報告核實該類項目的工程數量，并應根據核實的工程數量和承包人已標價工程量清單中的計日工單價計算，提出應付價款；已標價工程量清單中沒有該類計日工單價的，由合同雙方當事人按工程變更規定商定計日工單價計算。
5.每個支付期末，承包人應按照進度款的規定向發包人提交本期間所有計日工記錄的簽證匯總表，并應說明本期間自己認為有權得到的計日工金額，調整合同價款。
（七）物價變動
1.合同履行期間，出現工程造價管理機構的人工、材料、工程設備、機械臺班價格與合同工程基準日期相應單價或價格比較出現漲落，應調整合同價款。
2.人工單價發生漲落的，應按照合同工程發生的人工數量和合同履行期與基準日期人工單價對比的價差的乘積計算。
3.材料、工程設備單價變化超過5%，施工機械臺班單價變化超過10%，則超過部分價格應予調整。調整辦法參照《2013年建設工程工程量清單計價規范》執行。
4.發生合同工程工期延誤的,應按照下列規定確定合同履行期的價格調整:
（1）因非承包人原因導致工期延誤的,計劃進度日期后續工程的價格,應采用計劃進度日期與實際進度日期兩者的較高者。
（2）因承包人原因導致工期延誤的,計劃進度日期后續工程的價格,應采用計劃進度日期與實際進度日期兩者的較低者。
5.甲供材料和工程設備的,應由發包人按照實際變化調整,列入合同工程的工程造價內。
（八）暫估價
1.發包人在招標工程量清單中給定暫估價的材料、工程設備屬于依法必須招標的,應由合同雙方當事人以招標的方式選擇供應商, 確定價格,并應以此為依據取代暫估價,調整合同價款。
2.發包人在招標工程量清單中給定暫估價的材料、工程設備不屬于依法必須招標的,應由承包人按照合同約定采購,經發包人確認單價后取代暫估價,調整合同價款。
3.發包人在工程量清單中給定暫估價的專業工程不屬于依法必須招標的,應按照工程變更相關規定確定專業工程價款,并應以此為依據取代專業工程暫估價,調整合同價款。
4.發包人在招標工程量清單中給定暫估價的專業工程,依法必須招標的,應當由合同雙方當事人依法組織招標選擇專業分包人,應符合下列要求:
（1）除合同另有約定外,承包人不參加投標的專業工程發包招標,應由承包人作為招標人,但擬定的招標文件、評標工作、評標結果應報送發包人批準。與組織招標工作有關的費用應當被認為已經包括在承包人的簽約合同價(投標總報價)中。
（2）承包人參加投標的專業工程發包招標,應由發包人作為招標人,與組織招標工作有關的費用由發包人承擔。同等條件下,應優先選擇承包人中標。
（3）應以專業工程發包中標價為依據取代專業工程暫估價,調整合同價款。
（九）不可抗力
1.因不可抗力事件導致的人員傷亡、財產損失及其費用增加,合同雙方當事人應按下列原則分別承擔并調整合同價款和工期:
（1）合同工程本身的損害、因工程損害導致第三方人員傷亡和財產損失以及運至施工場地用于施工的材料和待安裝的設備的損害,應由發包人承擔。
（2）發包人、承包人人員傷亡應由其所在單位負責,并應承擔相應費用。
（3）承包人的施工機械設備損壞及停工損失,應由承包人承擔。
（4）停工期間,承包人應發包人要求留在施工場地的必要的管理人員及保衛人員的費用應由發包人承擔。
（5）工程所需清理、修復費用,應由發包人承擔。
2.不可抗力解除后復工的,若不能按期竣工,應合理延長工期。發包人要求趕工的,趕工費用應由發包人承擔。
（十）提前竣工(趕工補償)
1.招標人應依據相關工程的工期定額合理計算工期,壓縮的工期天數不得超過定額工期的20%,超過者,應在招標文件中明示增加趕工費用。
2.發包人要求合同工程提前竣工的,應征得承包人同意后與承包人商定采取加快工程進度的措施,并應修訂合同工程進度計劃。發包人應承擔承包人由此增加的提前竣工(趕工補償)費用。
3.合同雙方當事人應在合同中約定提前竣工每日歷天應補償額度,此項費用應作為增加合同價款列入竣工結算文件中,應與結算款一并支付。
（十一）誤期賠償
1.承包人未按照合同約定施工,導致實際進度遲于計劃進度的,承包人應加快進度,實現合同工期。合同工程發生誤期,承包人應賠償發包人由此造成的損失,并應按照合同約定向發包人支付誤期賠償費。即使承包人支付誤期賠償費,也不能免除承包人按照合同約定應承擔的任何責任和應履行的任何義務。
2.合同雙方當事人應在合同中約定誤期賠償費,并應明確每日歷天應賠額度。誤期賠償費應列入竣工結算文件中,并應在結算款中扣除。
3.在工程竣工之前,合同工程內的某單項(位)工程已通過了竣工驗收,且該單項(位)工程接收證書中表明的竣工日期并未延誤, 而是合同工程的其他部分產生了工期延誤時,誤期賠償費應按照己頒發工程接收證書的單項(位)工程造價占合同價款的比例幅度予以扣減。
（十二）索賠
1.當合同一方向另一方提出索賠時,應有正當的索賠理由和有效證據,并應符合合同的相關約定。
2.根據合同約定,承包人認為非承包人原因發生的事件造成了承包人的損失,應按下列程序向發包人提出索賠:
（1）承包人應在知道或應當知道索賠事件發生后28天內,向發包人提交索賠意向通知書,說明發生索賠事件的事由。承包人逾期未發出索賠意向通知書的,喪失索賠的權利。
（2）承包人應在發出索賠意向通知書后28天內,向發包人正式提交索賠通知書。索賠通知書應詳細說明索賠理由和要求,并應附必要的記錄和證明材料。
（3）索賠事件具有連續影響的,承包人應繼續提交延續索賠通知,說明連續影響的實際情況和記錄。
（4）在索賠事件影響結束后的28天內,承包人應向發包人提交最終索賠通知書,說明最終索賠要求并應附必要的記錄和證明材料。
3.承包人索賠應按下列程序處理：
（1）發包人收到承包人的索賠通知書后,應及時查驗承包人的記錄和證明材料。
（2）發包人應在收到索賠通知書或有關索賠的進一步證明材料后的28天內,將索賠處理結果答復承包人，如果發包人逾期未作出答復，視為發包人認可承包人索賠要求。
（3）承包人接受索賠處理結果的,索賠款項應作為增加合同價款,在當期進度款中進行支付;承包人不接受索賠處理結果的,應按合同約定的爭議解決方式辦理。
4.承包人要求賠償時,可以選擇下列一項或幾項方式獲得賠償:
（1）延長工期。
（2）要求發包人支付實際發生的額外費用。
（3）要求發包人支付合理的預期利潤。
（4）要求發包人按合同的約定支付違約金。
5.當承包人的費用索賠與工期索賠要求相關聯時,發包人在作出費用索賠的批準決定時,應結合工程延期,綜合作出費用賠償和工程延期的決定。
6.合同雙方當事人在按合同約定辦理了竣工結算后,應被認為承包人已無權再提出竣工結算前所發生的任何索賠。承包人在提交的最終結清申請中,只限于提出竣工結算后的索賠,提出索賠的期限應自合同雙方當事人最終結清時終止。
7.根據合同約定,發包人認為由于承包人的原因造成發包人的損失, 應按承包人索賠的程序進行索賠。
8.發包人要求賠償時,可以選擇下列一項或幾項方式獲得賠償：
（1）延長質量缺陷修復期限。
（2）要求承包人支付實際發生的額外費用。
（3）要求承包人按合同的約定支付違約金。
（4）承包人應付給發包人的索賠金額可從擬支付給承包人的合同價款中扣除,或由承包人以其他方式支付給發包人。
（十三）現場簽證
1.承包人應按發包人要求完成合同以外的零星項目、非承包人責任事件等工作的,發包人應及時以書面形式向承包人發出指令,并應提供所需的相關資料，承包人在收到指令后,應及時向發包人提出現場簽證要求。
2.承包人應在收到發包人指令后的7天內向發包人提交現場簽證報告,發包人應在收到現場簽證報告后的48小時內對報告內容進行核實,予以確認或提出修改意見。發包人在收到承包人現場簽證報告后的48小時內未確認也未提出修改意見的，應視為發包人認可承包人提交的現場簽證報告。
3.現場簽證的工作如己有相應的計日工單價,現場簽證中應列明完成該類項目所需的人工、材料、工程設備和施工機械臺班的數量。如現場簽證的工作沒有相應的計日工單價,應在現場簽證報告中列明完成該簽證工作所需的人工、材料設備和施工機械臺班的數量及單價。
4.合同工程發生現場簽證事項,未經發包人簽證確認,承包人便擅自施工的,除非征得發包人書面同意,否則發生的費用應由承包人承擔。
5.現場簽證工作完成后的7天內,承包人應按照現場簽證內容計算價款,報送發包人確認后,作為增加合同價款。
6.在施工過程中,當發現合同工程內容因場地條件、地質水文與發包人要求等不一致時,承包人應提供所需的相關資料,并提交發包人簽證認可,作為合同價款調整的依據。
（十四）合同雙方當事人約定的其他調整事項。
第六十三條 合同履行期間，出現合同價款調增事項的（不含計日工、現場簽證、索賠），除合同另有約定外，合同雙方當事人應按照下列程序調增合同價款：
（一）出現合同價款調增事項后14天內，承包人應向發包人提交合同價款調增報告，并附上相關資料。承包人在14天內未提交合同價款調增報告的，應視為承包人對該事項不存在調整價款請求。
（二）發包人應在收到合同價款調增報告及相關資料起14天內對其核實，予以確認的應書面通知承包人。當有疑問時，應向承包人提出協商意見。發包人在收到合同價款調增報告之日起14天內未確認也未提出協商意見的，應視為發包人認可承包人提交的合同價款調增報告。
（三）發包人提出協商意見的，承包人應在收到協商意見后的14天內對其核實，予以確認的應書面通知發包人。承包人在收到發包人的協商意見后14天內不確認也未提出不同意見的，應視為認可發包人提出的意見。
（四）合同雙方當事人對合同價款調整的不同意見不能達成一致的，只要對雙方履約不產生實質影響，雙方應繼續履行合同義務，直到其按照合同約定的爭議解決方式得到處理。
第六十四條 工程價款調增后投資總額超出下達的資金計劃額度，或工程價款調增額達到資金計劃額度的10%以上，或調增額100萬元以上的為重大工程價款調增，應報股份公司建設管理部，由股份公司建設管理部組織審核后上報審批。
第六十五條 工程價款調增后投資總額超出下達的資金計劃額度的，股份公司建設管理部/項目建設單位須向股份公司主管部門提交資金計劃調增申請報告，待下達調整的資金計劃后方可實施。
第六十六條 經合同雙方當事人確定或審批后的調增價款，如超出合同價款（含暫列金額）部分須簽訂補充協議，超出合同價款部分在竣工結算時支付。
第六十七條 出現工程價款調減事件時，發包人可按照第六十三條時限和要求，向承包人提交工程價款調減報告，并附上相關資料。雙方確認的協商意見應在同期工程進度款或結算款體現。
第九節 竣工結算
第六十八條 工程項目完工后，承包人按合同約定時間完成竣工結算書編制并遞交發包人。如合同沒有約定或約定不明的，按如下時間內遞交：
（一）500萬以下建設工程項目竣工驗收前遞交；
（二）500萬-2000萬以下建設工程項目竣工驗收后15天內遞交；
（三）2000萬-10000萬以下建設工程項目竣工驗收后20天內遞交；
（四）10000萬-50000萬以下建設工程項目竣工驗收后30天內遞交；
（五）50000萬以上建設項目竣工驗收后40天內遞交；
（六）特殊情況下，經股份公司批準后可適當延長。
第六十九條 監理單位（如有）接到承包人送審的完整的竣工結算書后，按合同約定時間完成審核，如合同沒有約定或約定不明的，在如下時間內完成審核：
（一）500萬以下建設工程項目15天內完成審核；
（二）500萬-2000萬以下建設工程項目20天內完成審核；
（三）2000萬-10000萬以下建設工程項目30天內完成審核；
（四）10000萬-50000萬以下建設工程項目40天內完成審核；
（五）50000萬以上50天內完成審核；
（六）特殊情況下，經股份公司批準后可適當延長。
第七十條 發包人接到承包人送審的經監理單位（如有）審核后的完整的竣工結算書后，應盡快組織造價咨詢公司審核，在如下時間內出具工程結算審核報告書。
（一）500萬以下建設工程項目20天內完成審核；
（二）500萬-2000萬以下建設工程項目30天內完成審核；
（三）2000萬-10000萬以下建設工程項目45天內完成審核；
（四）10000萬-50000萬以下建設工程項目60天內完成審核；
（五）50000萬以上建設工程項目70天內完成審核；
（六）特殊情況下，經股份公司批準后可適當延長。
第七十一條 固定總價合同，且沒發生設計變更的項目，結算不用送造價咨詢公司審核，按照造價管理權限自行審核確認，監理工程師（如有）和發包人要簽字確認已完成項目與合同要求一致。
第七十二條 工程竣工結算的依據主要有以下幾個方面：
（一）建設工程工程量清單計價規范；
（二）施工合同（含補充協議、會議紀要）；
（三）工程竣工圖紙及有關資料；
（四）雙方確認的工程量；
（五）雙方確認追加(減)的工程價款；
（六）與建設項目相關的標準、規范等技術資料；
（七）投標文件；
（八）招標文件；
（九）其他依據。
第七十三條 送審資料應規范整理，具體要求如下：
（一）結算書：每項工程的結算書要求分兩部分編制：第一部分是以竣工圖為依據編制部分，要求以竣工圖紙、投標中標價構成的內容為主要部分，包括圖紙會審記錄、設計變更、監理工程師通知或發包人施工指令等。第二部分以現場簽證、工程洽商記錄以及其它有關費用為依據編制部分。上述兩部分不應有重復列項的內容，結算書應提供電子文檔。
（二）工程量計算書：工程量計算書應由工程量匯總表和詳細的工程量計算式組成，工程量應有詳細的計算表達式，施工圖、圖紙會審記錄、設計變更、工程洽商記錄、現場簽證單，監理工程師通知或發包人施工指令等部分的內容應在工程量計算式中一次計算。除能在竣工圖上準確計算的工程量或已經確認的設計變更、工程洽商記錄、現場簽證單等工程量外，其他工程量監理工程師和發包人要審核簽字并注明工程量屬實。工程量計算書應提供電子文檔。
（三）工程施工合同：包括合同雙方當事人簽訂的工程施工合同、經發包人確認的承包人與第三方簽訂的分包合同、各類補充合同、合同附件等，要求將上述合同文件列出總目錄按順序整理裝訂成冊。
（四）竣工圖：用于結算的竣工圖必須有承包人竣工圖專用章及其相關人員簽字，有監理單位和發包人的審核人簽字和單位蓋章確認。經發包人、設計、監理等單位確認的圖紙會審記錄、設計變更、工程洽商記錄、監理工程師通知或發包人施工指令等內容均應反映在相應的竣工圖上。
（五）竣工資料：指在進行工程竣工驗收和資料歸檔時所需的資料。具體包括開工報告、竣工報告、工程質量驗收評定證書、材料檢驗報告、產品質量合格證、經發包人批準的施工組織設計或施工方案、隱蔽工程驗收記錄、安裝工程的調試方案和調試記錄等。竣工資料要求監理單位和發包人在確認表上蓋章確認，以證明竣工資料上的相關內容與該項目送審資料的實際內容相一致。整理裝訂成冊的竣工資料需編制總目錄，并在每一頁的下方統一編號。
（六）圖紙會審記錄：要求按圖紙會審的時間先后整理裝訂成冊，圖紙會審記錄須有各單位參加會審人員簽字及會審單位蓋章確認。
（七）設計變更單：要求按設計變更的時間先后整理裝訂成冊。設計變更單要求有設計人員的簽名及設計單位的蓋章，同時要求有發包人同意按相關的設計變更進行施工的簽字和單位蓋章確認。
（八）合同變更：要求根據合同變更的時間先后整理裝訂成冊，并在每一頁的下方統一編號。合同變更必須按程序經過報批。
（九）監理工程師通知或發包人施工指令：要求根據監理工程師通知或發包人施工指令的時間先后整理裝訂成冊，然后在每一頁的下方統一編號。監理工程師通知要求有監理單位和發包人相關人員的簽字和單位蓋章確認，發包人施工指令要求有發包人相關人員的簽字和單位蓋章確認。
（十）會議紀要：指工程質量、安全、技術、經濟等現場協調會會議紀要等。要求根據會議紀要的時間先后整理裝訂成冊，并在每一頁的下方統一編號。會議紀要要求有參與會議的各方代表簽字，并有監理單位和發包人蓋章確認。
（十一）現場簽證單：要求根據現場簽證單的時間先后整理裝訂成冊，并在每一頁的下方統一編號，現場簽證單上應有工程數量的計算過程和施工簡圖，由承包人蓋章確認，并有監理單位和發包人相關人員簽字和單位蓋章確認。
（十二）材料設備單價呈批審核單：凡在工程招標文件或工程承包合同中未明確的主要材料設備單價，要求根據材料設備單價審核單的編號順序整理裝訂成冊。每項審核單應附有相關的資料或注明相關資料在送審結算資料的哪一部分和哪一頁位置上，要求有使用該材料設備的專題會議紀錄、材料發票、購買合同等有效材料設備價格憑證等。每份審核單手續必需完備，要求有監理單位和發包人相關人員的簽字和單位蓋章確認。
（十三）綜合單價審核單：在作為合同附件之一的工程量清單報價表中未列但在施工過程中發生的項目，應由承包人編制單價分析表，蓋章確認后報監理單位和發包人審核綜合單價。在結算資料送審時，要求按綜合單價審核單的編號順序整理裝訂成冊。每項審核單應附有相關的資料或注明相關資料在送審結算資料的哪一部分和哪一頁位置上，如材料設備專題會議紀錄、設計變更、工程洽商記錄、監理工程師通知等。每份綜合單價審核單手續必需完備，要求有監理單位和發包人相關人員的簽字和單位蓋章確認，并且有上述單位的造價管理人員對綜合單價進行審核的簽字確認。
（十四）發包人供應材料收貨驗收簽收單：按發包人供應材料收貨驗收簽收單的編號順序及不同材料分類整理裝訂成冊。要求發包人供應材料收貨驗收簽收單上有承包人、材料供貨單位、監理單位、發包人代表簽字和單位蓋章確認。承包人應提供甲供材料的領料單及退庫單。
（十五）其他結算資料：凡上述未提及而在結算評審中需要的資料均需提供，例如：施工日記、非常用的標準圖集等。
（十六）資料簽收表：按送審結算資料的內容列表，以便資料的移交和管理。資料簽收表上應注明資料內容、份數，并且對所有復印資料的真實性進行確認。資料簽收表一式兩份，由資料移交人和接收人分別簽名，必要時加蓋雙方單位的印章。
第七十四條 項目建設單位自行實施的工程建設項目應向股份公司建設管理部提交《工程項目竣工結算報審申請表》《結算送審資料清單》（見附件1、2）及完整的竣工結算資料，因延期辦理工程結算報審造成相應后果的，相關責任由延期單位承擔。
第七十五條 股份公司建設管理部在接收登記報審資料時，應對報審資料的完整性進行初審，資料存在明顯缺陷或不完整的，資料不登記接收，待項目建設單位補充完整后登記接收。
第七十六條 造價咨詢公司審核后向發包人提出完整的核對意見，發包人應及時反饋承包人。
第七十七條 承包人收到核對意見后，應在約定時間內予以確認。同意核對意見的，應修改竣工結算書再次遞交，造價咨詢公司再次核對。不同意核對意見的，應及時提出異議。
第七十八條 核對竣工結算出現爭議時，由發包人組織造價咨詢公司和承包人協商解決。協商不成的，可提請工程所在地工程造價管理機構調解；對調解有爭議的，向省工程造價管理機構申請復核，也可按照合同約定的爭議解決辦法處理。
第七十九條 結算復審管理
工程竣工結算均委托有資質的造價咨詢公司審核，對于以下項目，還須委托另一家造價咨詢公司進行復審，審核意見經造價咨詢公司與承包人協商后完成竣工結算最終修改。
（一）委托代建項目；
（二）屬于政府或股份公司對工程造價管理有特別要求的項目。
第八十條 工程竣工結算完成前，工程款的支付不超過合同價款的85%。
第八十一條 固定資產投資、項修工程項目發包人須在OA系統定期填報《工程項目管理信息表》，工程項目完成竣工結算審核后，股份公司建設管理部對《工程項目管理信息表》審批，未經股份公司建設管理部審批的，不予辦理結算。
第八十二條 竣工結算經造價咨詢公司審核完畢，合同雙方當事人應在竣工結算書上簽字確認。股份公司各級財務部門根據確認的竣工結算書，在合同約定的時間內向承包人支付工程竣工結算款。
第八十三條 項目建設單位應按照股份公司《工程檔案管理規定》對竣工結算資料進行歸檔。
第十節 質量保證金
第八十四條 合同雙方當事人應在合同中約定質量保證金金額，除合同另有約定外，質量保證金為合同價款的5%。
第八十五條 發包人應從每支付期應支付給承包人的進度款或結算款中預留質量保證金，直到預留的質量保證金金額達到合同約定的金額為止。
第八十六條 缺陷責任期(包括缺陷責任延長的期限)滿時，承包人應向項目建設單位申請到期應返還的剩余質量保證金。
第八十七條 剩余質量保證金的返還，并不能免除承包人按照合同約定應承擔的質量保修責任和應履行的質量保修義務。
第八十八條 缺陷責任期(包括缺陷責任延長的期限)滿時，承包人沒有完成缺陷責任的，發包人有權扣留承包人未完成缺陷責任剩余工作所需的部分質量保證金金額，并有權要求延長缺陷責任期，直到完成剩余工作為止。
第八十九條 質量保證金用于承包人對工程質量的擔保，承包人未按照法律有關規定和合同約定履行質量保修義務的，發包人有權從質量保證金中扣留用于質量保修的各項支出。
第十一節 財務決算
第九十條 工程建設項目的財務決算按照股份公司有關規定執行。
第五章 考 核
第九十一條 股份公司建設管理部對建設項目工程造價管理情況檢查，并對項目建設單位造價管理行為進行相應考核。
第九十二條 對發生違反本辦法的單位，視情節輕重給予以下處罰：
（一）下發整改通知書、限期改正。
（二）通報批評、限期改正。
第九十三條 依據股份公司《經營業績考核辦法》，對項目建設單位的工程造價管控工作進行考核。
第六章 附 則
第九十四條 本辦法自頒布之日起實施，由股份公司建設管理部負責解釋并根據情況適時進行修訂。
第九十五條 本辦法未盡事宜，按照國家、地方頒布的有關法律、法規、政策及行業相關規定執行。
第九十六條 本辦法自下發之日起執行。
附件1
工程項目竣工結算審核申請表
合同名稱
合同編號
送審日期
承包人申報金額：
承包人項目經理（簽字并加蓋公章）： 年 月 日
監理審核意見
（）核實確認結算支持資料真實、完備
（）完成合同內、設計變更和甲方要求的全部內容
審核結算造價金額（元）：
（附：監理單位的審核結算書）
項目總監（簽字并加蓋公章）： 年 月 日
項目建設單位審核意見
（）復核確認結算支持資料真實、完備
（）完成合同內、設計變更和甲方要求的全部內容
經 辦 人： 年 月 日 單位負責人（簽字并加蓋公章） ： 年 月 日
建設管理部的審核意見：
（）復核確認結算資料完備
復核并確認結算造價金額（元）：
經辦人
負責人： 年 月 日
注：1、本表由承包方填報，監理和項目建設單位提出審核意見，并由項目建設單位報建設管理部審核。
2、（）后的要求滿足的打√，不滿足的回退補充完善。
附件2
工程結算送審資料清單
項目單位
聯系人
電話
設計單位
聯系人
電話
監理單位
聯系人
電話
施工單位
聯系人
電話
造價咨詢單位
聯系人
電話
計劃文號
計劃金額（元）
備注
合同編號
合同金額（元）
送審金額（元））
送審資料情況
序號
資料名稱
數量（份）
其中原件（份）
其中復印件（份）
有無電子文檔
備注
1
工程結算書及其電子文檔
2
工程量計算書（含鋼筋抽料表）及其電子文檔
3
資金計劃文件
4
合同文件
5
工程竣工圖紙及其電子文檔
6
圖紙會審記錄
7
工程設計變更
8
現場簽證
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會議紀要
10
施工指令
11
招標文件
12
投標文件
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中標通知書
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開工報告
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竣工驗收報告
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材料檢驗報告
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產品質量合格證
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施工組織設計或施工方案
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隱蔽工程驗收
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調試方案和調試記錄
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材料設備單價審核單
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綜合單價審核單
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甲供材料收貨驗收簽收單
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其它結算資料
【關鍵詞】核電常規島；工程資料； 管理
1.序言
隨著國內能源戰略調整和節能減排的實施，核電比重在今后將在國內電源建設中的比例增大。為此，火力發電建設單位將有機會參與到核電建設工程中，由于核電項目施工對安全的要求比火電項目高，核電項目竣工資料管理要求也相對比火電項目更加嚴格，對火電施工企業來說有必要探討核電項目竣工資料的管理。
2.竣工資料范圍
2.1土建專業交工資料一般由以下5個部分組成：
2.1.1施工綜合管理文件主要包括編制說明、工程概況、中間交工驗收證書等文件。
2.1.2施工技術管理文件主要包括施工方案批復單及施工方案、設計變更單、現場變更申請、技術澄清要求等文件。
2.1.3施工質量記錄文件主要包括測量成果報驗單、地基驗槽（坑）記錄、隱蔽工程驗收記錄、工程現場見證記錄等文件。
2.1.4施工質量保證文件主要包括預拌混凝土出廠合格證書、混凝土抗壓強度報告、灌漿料出廠合格證及質量證明文件、灌槳料抗壓強度報告、樁基承載力檢驗報告、回填土壓實系統檢驗報告、混凝土強度的統計或非統計法評定、砂漿立方體試件抗壓強度檢驗報告、水泥檢驗報告、砂檢驗報告、磚抗壓強度檢驗報告、蒸壓加氣混凝土砌塊檢驗報告鋼筋出廠合格證、鋼筋力學性能和工藝性能試驗報告、鋼筋接頭檢驗報告（鋼筋機械連接檢驗報告）、植筋拉拔試驗強度報告等文件。
2.1.5 施工質量驗收記錄主要包括：分部/分項/檢驗批工程質量驗收記錄、主體結構分部工程質量驗收記錄、質量計劃等文件。
2.2機務專業（機械設備及管道）、電氣及電氣調試、儀控及儀控調試、暖通、化學、水工、防腐等專業竣工資料一般由以下5個部分組成：
2.2.1施工綜合管理文件主要包括編制說明、工程概況等文件。
2.2.2施工技術管理文件主要包括施工方案批復單及施工方案、施工安全及技術交底記錄、施工圖紙會檢記錄、設計修改通知單、工程變更單、現場變更申請、技術澄清要求等文件。
2.2.3施工質量記錄主要包括安裝質量檢驗記錄、工程質量驗收記錄等文件。
2.2.4施工質量驗收文件主要包括質量計劃、工程不符合項等文件。
2.2.5施工質量保證文件主要包括設備材料質量證明文件及檢驗報告（按年度分類組成公用卷）等文件。
2.3焊接工程竣工資料一般由以下3個部分組成：
2.3.1施工綜合管理文件主要包括焊接技術總結、質量計劃等文件。
2.3.2施工技術管理文件主要包括持證上崗人員資格證書、施工方案批復單及施工方案、焊接工藝評定報告、焊接分項工程一覽表等文件。
2.3.3焊接施工質量記錄文件主要包括焊接控制單、焊縫熱處理報告、施焊記錄、無損檢測記錄、無損檢測（理化）記錄等文件。
3.竣工資料涉及的主要責任部門及職責
3.1施工單位資料部門的職責主要包括負責提供《竣工資料歸檔范圍》、負責按檔案管理要求審核竣工資料，對發現問題提出修改意見并跟蹤其整改完成情況、負責已關閉并審核合格的竣工資料接收、歸檔、貯存、負責子項/系統完工后竣工資料的組卷工作、負責將未隨質量計劃進行移交的施工方案、工作程序、特措在施工活動結束后按專業進行組卷、負責將未隨質量計劃進行移交的工程（設計）變更在施工活動結束后按機組號、專業及文件編碼組卷、負責將完成組卷的竣工資料提交監理、管理方及業主進行審核、負責傳遞監理、管理方及業主發出的竣工資料審查單并根據審查意見規定竣工資料責任者完成修改的期限、負責按合同規定的時間、套數和載體要求，將合格的竣工文件移交給業主或管理方、配合施工技術部做好竣工圖的編排、整理、編目及移交工作。
3.2 施工單位施工技術部門的職責主要包括負責編制竣工資料包清單、負責監督、檢查竣工資料的收集、整理、組卷工作、負責竣工資料的審核工作、負責項目竣工時按系統和專業、設計出圖尺寸編制竣工圖、負責編制竣工圖總說明及各專業的編制說明，敘述竣工圖編制原則及編制情況、負責每個系統/區域/子項的竣工圖電子版及帶圖紙號的EXCEL清單電子版向資料信息室移交、負責按要求加蓋竣工圖章（按國標或業主管理要求刻制），并逐張簽署、負責在規定期限內完成監理公司、管理方及業主提出的審核意見。
3.3施工單位質量控制部門的職責主要包括負責竣工文件中質量計劃、測量報告的收集、整理、保管工作、參與檢查、考核技術文件包內資料收集情況，檢查安裝、驗收記錄是否及時、準確、完整、負責監督檢查施工文件的收集、整理及竣工文件的組卷工作，協助相關技術人員進行竣工文件的整理組卷工作、負責竣工文件的審核工作、參加竣工文件的驗收工作，編制質量計劃未關閉清單。
3.4施工單位物資管理部門的職責主要包括負責收集、保管自行購買的工程用材料和設備的合格證、質保書、檢測試驗報告、進貨檢驗記錄等原始質量證明文件、負責對收集、保管的物項驗收記錄、質量證明文件進行整理匯總， 根據材料類別按年度整理組卷、負責設備開箱檢驗報告、備品備件和專用工具、儀器清單的收集、整理、保管，并建立總目錄臺帳、參與將完成組卷的自行采購的交工資料提交監理公司、管理方（CNPE）及業主進行審核、參與自行采購交工資料的驗收工作。
3.5質量保證部門的職責主要包括負責提供不符合項報告及相關資料、負責監督檢查施工過程文件的收集、整理、組卷及竣工文件的歸檔工作。
3.6各專業施工部門的職責主要包括負責及時收集、整理施工中形成的各類文件，保證文件真實、準確、完整并編制、負責在施工中應不斷完善竣工資料，對在各類檢查中發現、提出的問題及時整改、按管理方、業主的要求進行竣工資料的匯總整理工作、在施工結束時，編寫工程概況，整理補遺相關文件。
4.結論
綜上所述， 施工前期就要高度重視竣工資料管理工作，通過制訂竣工資料歸檔范圍，明確各部門職責，責任落實到人，才能做到竣工資料和施工同步，從而確保竣工資料保質保量移交給業主或管理方。
