時間：2023-09-01 16:57:03
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇民營企業(yè)類型，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一方面，研究有關(guān)民營企業(yè)的稅收政策具有一定的理論意義。我國稅法沒有規(guī)范我國民營企業(yè)納稅的具體規(guī)定，借鑒國外成熟的民營企業(yè)稅收制度與政策，研究符合我國國情的民營企業(yè)稅收政策，有利于完善我國稅收體系，為制定合理的民營企業(yè)稅收政策提供理論依據(jù)。另一方面，研究有關(guān)民營企業(yè)的稅收政策也具有重要的現(xiàn)實意義。研究符合我國國情的民營企業(yè)稅收政策，能夠在一定程度上減輕其稅收負(fù)擔(dān)，保障民營企業(yè)的健康發(fā)展，保證國家財政收入的穩(wěn)定持續(xù)增長。
一、當(dāng)前我國民營企業(yè)稅收政策現(xiàn)狀分析
（一）對民營企業(yè)與稅收政策的界定
對于民營企業(yè)的準(zhǔn)確定義，目前學(xué)界并沒有統(tǒng)一的說法。一般意義上，民營企業(yè)是從企業(yè)性質(zhì)的性質(zhì)來劃分企業(yè)類型，即相對于國有性質(zhì)而言的。因此，民營企業(yè)可以指除“國有獨資”、“國有控股”外的所有企業(yè)。為保持前后一致，本文將民營企業(yè)的界定為私營企業(yè)與個體經(jīng)營企業(yè)，相關(guān)數(shù)據(jù)選取也以此作為標(biāo)準(zhǔn)。稅收政策是政府財政政策的一種，指政府為了實現(xiàn)特定的政策目標(biāo)，運用稅收手段調(diào)控宏觀經(jīng)濟的方式。稅收政策也是稅收制度的一種，也體現(xiàn)在稅制要素的不同規(guī)定，但具有臨時性、靈活性等特點。在規(guī)范的稅收制度下，國家為了促進民營企業(yè)的發(fā)展，往往在一般的稅制規(guī)定內(nèi)，做出一定的調(diào)整，如縮小課稅范圍，降低稅率，延遲稅款征收等，以降低民營企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。
（二）民營企業(yè)稅收政策的現(xiàn)狀
本文從一般性稅收政策和稅收優(yōu)惠政策兩個方面分析陳述民營企業(yè)所得稅稅收政策的現(xiàn)狀。從一般性稅收政策來看，個人獨資企業(yè)與合伙企業(yè)以外的民營企業(yè)按照25%的稅率，對來源于中國境內(nèi)外所有扣除一定的費用后納稅。個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)以及個體工商戶按照個人所得稅的生產(chǎn)、經(jīng)營所得納稅，稅率是5%――35%的五級超額累進稅率。從稅收優(yōu)惠政策來看，一是對小微企業(yè)實施稅收優(yōu)惠――對于符合規(guī)定的小微企業(yè)，企業(yè)所得稅稅率按20%征收。而且，自2014年1月1日至2016年12月31日，對年應(yīng)納稅所得額不超過10萬元的小微企業(yè)，按其所得的50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的優(yōu)惠稅率繳納企業(yè)所得稅。二是，促進民營企業(yè)融資的稅收政策。民營中小企業(yè)對于投資的吸引力不夠，我國政府為了緩解民營企業(yè)融資困難的問題，出臺政策鼓勵投資企業(yè)對于特定民營企業(yè)的投資。
二、國外扶持民營企業(yè)的稅收政策
西方國家促進民用企業(yè)發(fā)展的稅收政策有很多，其中具有代表性的主要有美國和德國的稅收政策：
（一）美國扶持民營企業(yè)的相關(guān)政策
美國陸續(xù)頒布實施了《小企業(yè)投資法》、《納稅人免稅法》、《經(jīng)濟復(fù)興稅法》等。首先，允許符合條件的中小企業(yè)選擇按個稅納稅方式繳納所得稅，避免重復(fù)征稅；其次，在企業(yè)投資方面，允許企業(yè)使用加速折扣，加速民營企業(yè)資本周轉(zhuǎn)速度；最后，利用稅收政策鼓勵企業(yè)進行科技創(chuàng)新。
（二）德國扶持民營企業(yè)的相關(guān)政策
德國扶持民營企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策很全面，深入到了企業(yè)發(fā)展的各個方面。首先，為促進民營企業(yè)的發(fā)展，德國給以其所得稅低稅率的優(yōu)惠政策；其次，在鼓勵企業(yè)投資上，德國政府對符合條件的民營企業(yè)投資于機器設(shè)備的部分給予附加折舊的優(yōu)惠；最后，德國政府對特定地區(qū)的企業(yè)給予5年內(nèi)免除特定稅費的稅收政策扶持。
（三）國外民營企業(yè)稅收政策的啟示
一是，政策目標(biāo)明確。國外政府都對民營企業(yè)在本國經(jīng)濟中的重要地位有著充分的理解和認(rèn)識，制定的促進民營企業(yè)發(fā)展的相關(guān)稅收政策目標(biāo)明確，特定的稅收政策對應(yīng)民營企業(yè)發(fā)展中的特定問題。為了切實保障民營企業(yè)的合法權(quán)益，將促進民營企業(yè)發(fā)展的稅收政策通過立法確定下來，將民營企業(yè)的扶持政策法制化。
二是， 分類實行稅收優(yōu)惠。各國對民營企業(yè)的稅收政策并非完全相同，對于不同類型的民營企業(yè)有不同的稅收優(yōu)惠。各國政府稅收優(yōu)惠政策對于技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)都給予了區(qū)別一般企業(yè)的所得稅優(yōu)惠。此外，對于落后地區(qū)的民營企業(yè)，政府也設(shè)立了特定稅收政策給予稅收優(yōu)惠，如德國政府對在落后地區(qū)新建立的企業(yè)，給予5年內(nèi)免征營業(yè)稅的稅收扶持。
三是，多種方式并存。各國采取了多種稅收優(yōu)惠方式一同來扶持民營企業(yè)的發(fā)展。例如：美國的稅收優(yōu)惠政策中，既有對小規(guī)模企業(yè)的稅率優(yōu)惠，又有鼓勵投資的加速折扣優(yōu)惠，還有對投資收益的減免稅。
三、促進民營企業(yè)發(fā)展的稅收政策的改進思路
首先，完善支持民營企業(yè)發(fā)展的稅制體系。在增值稅制度上，擴大一般納稅人的征收范圍，保證企業(yè)的公平競爭。在所得稅優(yōu)惠上，可以考慮進一步降低小微型民營企業(yè)的所得稅率，根據(jù)小微企業(yè)的盈利狀況進一步細化稅收優(yōu)惠措施。在營業(yè)稅方面，對于民營企業(yè)納稅人可設(shè)計起征點。
一、玉環(huán)縣民營企業(yè)融資的現(xiàn)狀
民營企業(yè)最顯著特點是壽命短。一般民企真正發(fā)展的黃金時期也就在2年～4年,民營企業(yè)的成長受到很多因素的制約，其中融資困難是制約民營企業(yè)發(fā)展的主要因素，尤其中小型民營企業(yè)，這一點玉環(huán)縣的民營企業(yè)也不例外。
1.內(nèi)源融資是玉環(huán)縣民營企業(yè)的主要融資渠道。玉環(huán)縣民營企業(yè)在內(nèi)源融資上成本低，相對容易得到資金，因而內(nèi)源融資成為企業(yè)籌集發(fā)展資金的主要渠道和基礎(chǔ)方式。
2.外源融資嚴(yán)重不足成為玉環(huán)縣民營企業(yè)發(fā)展瓶頸。直接融資方面目前玉環(huán)縣只有蘇伯爾、中捷集團兩家上市公司，二板市場剛剛建立，至于債券融資，也不是很流暢；間接融資方面，主要表現(xiàn)在民間借貸的力量微弱和中小企業(yè)貸款難。
二、玉環(huán)縣民營企業(yè)融資困難的成因分析
玉環(huán)縣民營企業(yè)融資困難的原因，可以從企業(yè)自身主客觀兩個方面進行分析，分析如下：
1.主觀原因
(1)管理人員素質(zhì)低，不重視品牌建設(shè)。在玉環(huán)縣，民營企業(yè)大多沒有真正建立起現(xiàn)代企業(yè)管理制度，經(jīng)營過程中存在任人惟親的現(xiàn)象，經(jīng)營缺乏計劃性，不會優(yōu)化配置資金，注重短期效益, 不重視企業(yè)的品牌建設(shè)。就玉環(huán)縣來講，僅僅“蘇泊爾”、“中捷”這兩個創(chuàng)立了品牌，其余的都還沒有走出玉環(huán)縣。
(2)企業(yè)自身造成銀企信息不對稱導(dǎo)致銀行的不利選擇。民營企業(yè)中的中小企業(yè)的信息不對稱和道德風(fēng)險比大企業(yè)嚴(yán)重，因為中小企業(yè)的信息基本上是內(nèi)部化的、不透明的，而銀行和其他金融機構(gòu)很難通過一般的渠道獲得他們經(jīng)營管理等方面的信息。這種情況下，金融機構(gòu)為規(guī)避自身的經(jīng)營風(fēng)險和降低經(jīng)營成本，只有選擇不向中小企業(yè)貸款，所以民營企業(yè)融資難主要還是自身造成的。
(3)企業(yè)類型單一。玉環(huán)縣民營企業(yè)集中于傳統(tǒng)制造業(yè)，如家具、閥門、汽車摩托車配件等，比較發(fā)達而一般的中小高科技企業(yè)很少。由于制造型企業(yè)資金需求具有多樣性和復(fù)雜性的特點和制造業(yè)企業(yè)資金需求量大、資金周轉(zhuǎn)相對較慢的特點也決定了玉環(huán)縣民營企業(yè)融資風(fēng)險和融資難度相應(yīng)地增大。
2.客觀原因
(1)對直接融資規(guī)定的嚴(yán)格條件是玉環(huán)縣民營企業(yè)融資的障礙。雖然，中國A股市場發(fā)行上市從審批制改為核準(zhǔn)制，堅持民營企業(yè)和國家控股企業(yè)一視同仁的政策，曾給民營企業(yè)以極大的鼓勵，然而在核準(zhǔn)制下，證監(jiān)會對每一家證券公司都有一個嚴(yán)格的上報數(shù)額限定，因此對于多數(shù)的民營企業(yè)來說是“僧多粥少”。這樣大多民營企業(yè)很難進行直接融資。
(2)政府的支持力度不夠?qū)е碌娜谫Y難。長期以來，玉環(huán)縣政府對企業(yè)的重視程度片面的強調(diào)“抓大”，在財政支持、稅收優(yōu)惠、社會服務(wù)和保障等方面只考慮大型民營企業(yè)而中小企業(yè)很難或根本得不到政策上的扶持，缺少政府必要的保護。
(3)融資規(guī)模導(dǎo)致融資困難。大多民營企業(yè)的資金需求也具有批量小、頻率高的特點，融資的單位成本比較高。這使得銀行在追求利潤最大化的前提下，寧可做“批發(fā)”而不愿做“零售”業(yè)務(wù)，從而使民營企業(yè)融資處于不利地位。同樣融資要考慮利息成本，還要考慮昂貴的融資費用和不確定的風(fēng)險成本。在這種情況下，企業(yè)只能放棄這種間接融資投向其他融資渠道，造成融資渠道更加狹窄。
總之，玉環(huán)縣民營企業(yè)融資困境的形成是內(nèi)外因、宏觀微觀多因素綜合作用的結(jié)果。而如何使民營企業(yè)擺脫融資困境，是一個急需要解決的重要問題。
三、解決玉環(huán)縣民營企業(yè)融資難的對策
針對以上在玉環(huán)縣民營企業(yè)融資存在的問題，結(jié)合玉環(huán)縣的實際情況，要解決其問題，必須從企業(yè)本身、政府組織、金融環(huán)境等多方面各層次著手，方能解決玉環(huán)縣民營企業(yè)融資的問題。
1.完善民營企業(yè)制度，健全治理結(jié)構(gòu)。建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高自身素質(zhì)是解決民營企業(yè)貸款難的重要途徑。推動民營企業(yè)制度的多元化和社會化，實現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)合理化。還要對民營企業(yè)積極引導(dǎo)走資本化方向的道路，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理要素，推動產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。規(guī)范財務(wù)制度，建立能正確反映企業(yè)財務(wù)狀況的制度，增加企業(yè)財務(wù)透明度。
2.挖掘民營企業(yè)自身潛力。為了解決自身的融資難問題應(yīng)該合理挖掘自身潛力，具體要做到：民營企業(yè)要增強自我積累意識 ，改變分配過程中留利不足，自我積累差的現(xiàn)狀；開展表外融資，通過融資工具的多樣化降低籌資成本；注意融資與融物相結(jié)合，收到“借雞生蛋，以蛋還錢，最后得雞”之功效。
3.加大政府支持力度，構(gòu)建民營企業(yè)信用擔(dān)保體系。增大財政對玉環(huán)縣民營企業(yè)資金融通的支持力度，要在財政預(yù)算中建立民營企業(yè)貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金，逐步建立向全社會開放的以資金融通、信用擔(dān)保、技術(shù)支持、管理咨詢、信息服務(wù)、市場開發(fā)等為內(nèi)容的民營企業(yè)社會化服務(wù)體系，并在一定程度上給予資金支持。加快建立信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會，促進行業(yè)規(guī)范發(fā)展，協(xié)會要制定擔(dān)保行業(yè)準(zhǔn)則和業(yè)務(wù)規(guī)范。政府應(yīng)盡快組建再擔(dān)保機構(gòu)和監(jiān)督部門，以分散擔(dān)保風(fēng)險。
4.改革金融機構(gòu)，服務(wù)民營企業(yè)。在玉環(huán)縣建立地方性中小金融機構(gòu)，這些中小金融機構(gòu)應(yīng)主要定位于民營企業(yè)。這種金融機構(gòu)由于對當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)了解，所以能適應(yīng)玉環(huán)縣這個民營中小企業(yè)占很大比例的縣，它以中小型民營企業(yè)為對象，滿足其各種金融需求，從而解決融資困難問題。
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論文摘要：使用自行編制的“潮州市陶瓷行業(yè)員工工作滿意度調(diào)查問卷”．對潮州市陶瓷行業(yè)的220名員工進行測量。從工作回報、公司狀況、公司領(lǐng)導(dǎo)、工作本身等4個維度來調(diào)研分析該行業(yè)員工工作滿意度狀況，探討了員工工作滿意度與其影響因素的關(guān)系研究結(jié)果顯示：人口統(tǒng)計變量的年齡、工作年限、婚姻狀~，L2L．r-作環(huán)境相關(guān)因素的企業(yè)規(guī)模、企業(yè)類型對工作滿意度的不同維度存在一定的影響
1引言
有關(guān)工作滿意度的研究可以追溯到科學(xué)管理的主要代表人物泰勒(FrederikTaylor)1911年提出的“高報酬能提高滿意度”，以及人際關(guān)系學(xué)和工業(yè)社會學(xué)的創(chuàng)始人梅奧(Elton Mayo)的研究小組在19241932年間進行的霍桑實驗。作為行為科學(xué)的里程碑，霍桑實驗樹立了新的管理哲學(xué):一個工業(yè)組織應(yīng)該獲得具有高生產(chǎn)率和工作滿意度的勞動力，從而生存和發(fā)展。
1935年Hoppock在其著名的《JobSatisfaction》一書中首次提出“工作滿意度”這一概念，他指出“工作滿意度是員工心理和生理對環(huán)境因素的滿意感受，即員工對工作情境的主觀反應(yīng)或員工對工作的滿意程度”。這可以說是開始了對工作滿意度的正式研究的標(biāo)志。此后·，工作滿意度便成為行為與管理科學(xué)競相探討的課題，許多專家學(xué)者都在對工作滿意度進行研究并提出自已的見解。Robbins指出工作滿意度是個人對他所從事的工作的一般態(tài)度。盧嘉、時勘認(rèn)為工作滿意度是員工對其工作或工作經(jīng)歷評估的一種反映，區(qū)別于生活、個人職業(yè)生活發(fā)展方面的滿意感受。
工作滿意度作為診斷組織現(xiàn)狀重要的“溫度計”、“晴雨表”，已成為組織中一種早期警戒的指針，為組織管理決策提供重要的參考依據(jù)。潮州審陶瓷企業(yè)要走出依靠低廉的勞動力優(yōu)勢及以犧牲環(huán)境和資源為代價來維持企業(yè)的生存和發(fā)展的困境，從“以利益為中心”的激勵機制擴展到了“以人為本、高滿意度”的雙重管理目的，就必須重視員工的工作滿意度，通過對員工的激勵來調(diào)動員工的積極性，充分發(fā)揮員工在企業(yè)中的價值。管理者掌握了員工的工作滿意度狀況，既可了解企業(yè)在管理中存在的問題并提出相應(yīng)的解決方案，又可根據(jù)獲得滿意度的調(diào)查數(shù)據(jù)及結(jié)果來監(jiān)測管理工作。
2研究方法
2.1調(diào)查工具
本研究采用自編的“潮州陶瓷行業(yè)員工工作滿意度調(diào)查問卷”。問卷分“個人與組織的有關(guān)信息”和“問卷內(nèi)容”兩部分。“個人與組織的有關(guān)信息’，主要了解被試的年齡、工作年限、婚姻狀況等人口統(tǒng)計變量及工作環(huán)境相關(guān)因素。“問卷內(nèi)容”分工作回報(F1)、公司狀況(F2)、公司領(lǐng)導(dǎo)(F3)，工作本身(F4)等4個結(jié)構(gòu)維度，共2。個題項，涉及薪酬、福利、個人發(fā)展、人際關(guān)系、公司管理、工作認(rèn)知、領(lǐng)導(dǎo)性格、領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格等內(nèi)容。該問卷采用李克特式(( Likert ) 5級量表法進行評分，"1”表示“很不滿意”，..2?表示“基本不滿意”，"3”表示‘。不確定”，‘，4”表示“基本滿意”，“5”表示“很滿意’，。
2.2研究對象
對象來自隨機抽取的潮州陶瓷企業(yè)員工，共發(fā)放問卷250份，收回有效問卷220份，回收有效率88%。樣本中男性133名，女性87名。
2.3數(shù)據(jù)處理
通過回收的問卷獲取研究數(shù)據(jù)，然后應(yīng)用SPSS統(tǒng)計軟件包對數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析。
3研究結(jié)果
3.1潮州市陶瓷行業(yè)員工工作滿意度的現(xiàn)狀
本研究對潮州市陶瓷行業(yè)員工的工作滿意度情況進行了初步的分析，結(jié)果見表1，表明潮州市陶瓷行業(yè)員工在工作回報、公司狀況、公司領(lǐng)導(dǎo)及工作本身4個維度的滿意度的得分及問卷總得分均高于中等強度值(該問卷每個項目的得分介于1-5分之間，故3分為各評價指標(biāo)的中等強度值)。
3.2潮州市陶瓷行業(yè)員工工作滿意度的影響因素分析
工作滿意度的影響因素，不同的專業(yè)學(xué)者持不同的意見，由于研究者的背景以及目的不同，采用的視角也不同。其中頗具代表性的有Refiner和Zhao提出的，將影響工作滿意度的因素分為兩類:一類為員工特性的人口統(tǒng)計因素，另一類為工作環(huán)境相關(guān)因素。國內(nèi)專家學(xué)者也根據(jù)類似方法展開了對各類企業(yè)、各類員工工作滿意度影響因素的研究。本研究通過考察各人口統(tǒng)計變量和工作環(huán)境相關(guān)因素在各方面的得分是否存在顯著差異來進行間接的驗證。統(tǒng)計分析結(jié)果顯示:年齡、工作年限、婚姻狀況、企業(yè)規(guī)模及企業(yè)類型對工作滿意度的不同維度存在一定的影響。人口統(tǒng)計變量及工作環(huán)境相關(guān)因素在各結(jié)構(gòu)維度上的差異分析匯總表和平均得分及t檢驗明細表見表么表3}
4研究結(jié)論
本研究通過自編的潮州陶瓷行業(yè)員工工作滿意度調(diào)查問卷，調(diào)查了潮州部分陶瓷企業(yè)員工工作滿意度及其影響因素，結(jié)論如下:
“民營經(jīng)濟”，其內(nèi)涵有廣義和狹義的區(qū)別。其焦點主要在于對集體性質(zhì)的企業(yè)怎么看。在改革開放之前，許多集體企業(yè)“官辦”的味道很足，有的被人們稱為“二全民”、“二國營”、“大集體”。改革開放之初，我們在對原有的公有制企業(yè)進行改制的時候，出現(xiàn)了“公有民營”的稱謂，這里所指的“公有”，既有“國有”的含義，也有“集體”的含義。這一界定把“民營”與“集體”分離開了，自然就縮小了“民營”的含義和范圍，這是狹義的理解。
“民”的含義還與“公民”、“國民”、“居民”、“民間”、“民族”等詞義相聯(lián)系，這些含義又往往與人們的居住場所、生活地域、國籍待遇、文化和政治類別等因素相聯(lián)系。按照這樣的含義，“民營經(jīng)濟”又可以理解為，具有本國國籍的公民興辦或經(jīng)營的經(jīng)濟實體的總和。鑒于此，有人把目前我國境內(nèi)經(jīng)濟分為三大部分，即：國有經(jīng)濟、外資經(jīng)濟和民營經(jīng)濟。(值得商榷的觀點：全國工商聯(lián)主席黃孟復(fù)同志《在中國首次民營經(jīng)濟形勢分析會上的演講》把民營經(jīng)濟的范圍界定為：廣義的民營經(jīng)濟是對除國有和國有控股企業(yè)以外的多種所有制經(jīng)濟的統(tǒng)稱，包括個體工商戶、私營企業(yè)、集體企業(yè)、港澳臺投資企業(yè)和外資投資企業(yè)。狹義的民營經(jīng)濟則不包括含港澳臺投資企業(yè)和外商投資企業(yè))
“民營”和“民有”也有區(qū)別。“民營”與經(jīng)營方式相聯(lián)系，具有經(jīng)營管理的屬性。“民有”與產(chǎn)權(quán)關(guān)系相聯(lián)系，具有產(chǎn)權(quán)歸屬的屬性。一般說來，“民營”的未必就是“民有”的，我國目前還存在“國有民營”的企業(yè)；而“民有”的絕大多數(shù)是“民營”的。換言之，“民營”包括的范圍要大于“民有”，所以用“民營經(jīng)濟”、“民營企業(yè)”，比用“民有經(jīng)濟”和“民有企業(yè)”更為合適。
“民營經(jīng)濟”與“民營企業(yè)”還有區(qū)別。“民營經(jīng)濟”應(yīng)該是民營意義上的各種經(jīng)濟成分和要素的總和，“民營企業(yè)”是民營意義上的一種企業(yè)形態(tài)，是“民營經(jīng)濟”的主體部分或重要組成部分。因為，在“民營企業(yè)”之外，還有具有“民營經(jīng)濟”屬性，而非以盈利為目的的、從事非經(jīng)濟活動的、非企業(yè)的單位或部門。比如：一些從事社會福利、從事社會救助、從事慈善事業(yè)的民營單位或組織。
根據(jù)上述分析，我們可以對“民營經(jīng)濟”試做如下定義：民營經(jīng)濟是以反映投資主體或經(jīng)營主體為主要特征的經(jīng)濟成分，是在一個國度里由本國居民投資創(chuàng)辦、經(jīng)營或控股經(jīng)營的企業(yè)和事業(yè)單位經(jīng)濟要素的總和。“民營企業(yè)”是由本國公民出資興辦或經(jīng)營的從事經(jīng)濟活動的經(jīng)濟法人實體和非經(jīng)濟法人實體，具有自行組建、自行籌資、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自謀發(fā)展的特征。是我國社會主義市場經(jīng)濟條件下，促進我國社會主義生產(chǎn)力發(fā)展的重要力量。
近幾年來，為了及時了解民營經(jīng)濟運行情況，分析和解決民營經(jīng)濟發(fā)展中存在的問題，更好地促進民營經(jīng)濟發(fā)展，遼寧等省市都對當(dāng)?shù)孛駹I經(jīng)濟運行情況建立了統(tǒng)計分析制度。比如遼寧省對民營經(jīng)濟的統(tǒng)計范圍是，不包括國有及國有控股、外商和港澳臺商獨資及其控股的經(jīng)濟組織，而前者之外的經(jīng)濟組織都在統(tǒng)計范圍，即：它包括了個體、私營等非公有制企業(yè)，也包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的全部，還包括城鎮(zhèn)集體、股份合作制等等企業(yè)組織。這樣界定的實質(zhì)等于換個角度給民營經(jīng)濟下了定義。
但無論怎樣說，“民營經(jīng)濟”其概念必將約定俗成，其理由有四：
第一，民營經(jīng)濟的發(fā)展態(tài)勢，客觀上需要帶有總括性的詞匯對其進行總體描述。包括個體、私營在內(nèi)的非公有制經(jīng)濟及其他非國有、非外資的經(jīng)濟組織的社會地位和作用越來越顯著，是必須引起我們足夠重視的社會經(jīng)濟現(xiàn)象。
2004年，遼寧省經(jīng)濟運行中出現(xiàn)了一個特別值得關(guān)注的現(xiàn)實，按照上述統(tǒng)計口徑，遼寧省民營企業(yè)創(chuàng)造的增加值達到了全省社會總產(chǎn)值的51％，民營經(jīng)濟在遼寧經(jīng)濟社會發(fā)展中的重要作用進一步顯現(xiàn)。遼寧在全國以“國有企業(yè)大省”著稱，因此，遼寧經(jīng)濟運行的重大變化不僅在遼寧有重大意義，而且在全國也有重要意義。
我們來看看令中國乃至世界驚嘆的“溫州模式”。改革開放之后，在浙東南的溫州依托民間資本，興辦民營企業(yè)，100萬農(nóng)民由農(nóng)村轉(zhuǎn)移到城市，220萬溫州人走到全國各地經(jīng)商，276萬外地人員到溫州去工作。溫州迅速致富，躋身于全國城市競爭力24強之一，被聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織稱為全球最具活力的城市之一。溫州人創(chuàng)造了中國脫貧致富的成功模式，其根本原因就在于他們最先反叛傳統(tǒng)的所有制結(jié)構(gòu)，與傳統(tǒng)的所有制結(jié)構(gòu)形成鮮明的對照，大力發(fā)展非公有制經(jīng)濟，大力發(fā)展民營經(jīng)濟。實踐證明，這種選擇符合溫州的實際，符合我國社會主義初級階段的客觀實際。溫州成功模式的內(nèi)在動力在于：民營經(jīng)濟，特別是非公有制經(jīng)濟產(chǎn)權(quán)約束更為嚴(yán)謹(jǐn)，機制運行更為靈活，追求利益的欲望和發(fā)展的欲望更為強烈。溫州的崛起依賴于千家萬戶，經(jīng)歷了千方百計的籌劃，歷經(jīng)千辛萬苦，積累了千言萬語的體會，顯示了民營經(jīng)濟旺盛的生命力。
從全國而言，按照黃孟復(fù)同志的界定，2002年全國民營經(jīng)濟在城鎮(zhèn)中的就業(yè)比重已經(jīng)超過70％，2004年民營經(jīng)濟在第一、第二產(chǎn)業(yè)的就業(yè)比重超過82％，2003年廣義民營經(jīng)濟創(chuàng)造的增加值占全國GDP的65％(其中外資經(jīng)濟約占15％左右)，廣義民營經(jīng)濟繳納稅收占全社會稅收收入的比重2003年為66．5％，2004年1至9月為71％(見黃孟復(fù)《在中國首次民營經(jīng)濟形勢分析會上的演講》、《在第二屆中國民營經(jīng)濟形勢分析會上的演講》)。而且，民營經(jīng)濟的發(fā)展在穩(wěn)定社會，發(fā)展社會公益事業(yè)，建設(shè)和諧社會等方面都發(fā)揮了重要作用。
從民營經(jīng)濟的基本內(nèi)涵看，它反映了我國改革開放之后經(jīng)濟社會發(fā)展變化的一個大特征。這種稱謂把它涵蓋的經(jīng)濟成分與國有經(jīng)濟，與外資經(jīng)濟區(qū)別開來，使之成為社會主義市場經(jīng)濟條件下令人關(guān)注的重要經(jīng)濟力量，它的發(fā)展壯大記錄我國改革開放的歷程，是我國經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展的重要見證。
第二，民營經(jīng)濟的表述基本符合科學(xué)分類方法。對事物進行歸類表述是科學(xué)方法之一，也是人們在社會實踐中形成的良好習(xí)慣和重要傳統(tǒng)，這種習(xí)慣和傳統(tǒng)甚至是不可抗拒的。幾十年來，我國對經(jīng)濟組織、經(jīng)濟成分的分類表述錯綜復(fù)雜。比如，從工商注冊看，現(xiàn)行的企業(yè)類型就有有限責(zé)任公司、股份有限公司、股份合作制、全民所有制、集體所有制、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)等17個類型，其中還沒包括個體工商戶和外資企業(yè)。從地域上劃分，有鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，還有城鎮(zhèn)集體企業(yè)。從所有制大的框架劃分，有國有的或全民的，有集體的，還有私營的，其中還有在世界尚未有定論的，到底屬于公有，還是屬于私有的企業(yè)――股份制、股份合作制、合伙制企業(yè)。而民營經(jīng)濟的表述，把國有經(jīng)濟和外資經(jīng)濟作為兩種特有的經(jīng)濟類型獨立起來，把兩種類型之外的本質(zhì)相近的經(jīng)濟成分結(jié)集在一起，既有內(nèi)在合理性，又有表述便捷的特點。從邏輯學(xué)的角度看，在總體經(jīng)濟構(gòu)成中它是對本質(zhì)相近經(jīng)濟成分的分述；下延一個層次，它又是對本質(zhì)相近經(jīng)濟成分的概括。
第三，這種稱謂在全國大多數(shù)省市得到了基本認(rèn)同。據(jù)考證，早在上世紀(jì)30年代初，我國一個叫王春圃的學(xué)者就曾在一本書中用過“民營”的概念。1942年在《抗日時期的經(jīng)濟問題與財政問題》中也曾使用這個概念，他把民營經(jīng)濟看成是老百姓辦的經(jīng)濟，其中包括合作社。(見宋寶全、王生發(fā)編著的《托起明天的太陽》沈陽出版社)使用這個概念真正頻繁起來是近十幾年的事情，而且它是來自基層，來自群眾的。這種來自群眾，來自基層的認(rèn)同，往往是一種稱謂得以確定的基礎(chǔ)和前提。特別值得提出的是，1993年國家科委和國家體改委聯(lián)合擬發(fā)了《關(guān)于大力發(fā)展民營科技企業(yè)若干問題的決議》，2002年11月在黨的十六大報告中也使用了“民營科技企業(yè)”的概念。目前在我國有眾多的地方民營經(jīng)濟報刊，有中國民營經(jīng)濟研究院，還有眾多的地方民營經(jīng)濟研究會。2003年11月和2004年12月，全國工商聯(lián)牽頭連續(xù)召開兩個年度的中國民營經(jīng)濟形勢分析會，會后全國工商聯(lián)又組織連續(xù)編寫了2003年、2004年《中國民營經(jīng)濟發(fā)展報告》兩個年度報告和2004年《中國民營企業(yè)發(fā)展報告》。可見，盡管目前人們對這種稱謂內(nèi)涵的界定還不盡相同，但它不會，也不能因此而影響這種稱謂的認(rèn)同趨勢。
[關(guān)鍵詞]民營企業(yè)；融資
民營企業(yè)的定義，目前有兩種不同的觀點。一種觀點認(rèn)為民營企業(yè)是由民間私人投資，由其經(jīng)營并享受其投資收益同時承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險的法人經(jīng)濟實體。而另一種觀點認(rèn)為民營是相對國營而言的概念，民營企業(yè)可以根據(jù)所有制劃分為私有民營和國有民營這兩種。國有民營企業(yè)的產(chǎn)權(quán)歸國家所有。在我國，廣義上民營企業(yè)的概念只與國有獨資企業(yè)相對，《公司法》是按照企業(yè)的資本組織形式的不同劃分企業(yè)類型的，所以除國有獨資、國有控股這兩種形式外，只要企業(yè)中沒有國有資本的參與，都屬于民營企業(yè)。在狹義上民營企業(yè)指的是私營企業(yè)或者以私營企業(yè)作為主體的聯(lián)營企業(yè)。資金問題是民營企業(yè)發(fā)展過程中的瓶頸，如何完善民營企業(yè)融資成為研究民營企業(yè)發(fā)展必須面對的課題。
一、理論分析
在融資方面，企業(yè)所擁有的社會資本對于企業(yè)的銀行貸款額度有顯著的影響。張敦力和李四海（2012）從社會信任與政治關(guān)系論證了這一觀點，他們的研究表明當(dāng)企業(yè)缺乏政府背景或者說與政府的關(guān)系資本不密切時，企業(yè)獲得銀行貸款的成功率只和社會信任一個因素有關(guān)。但當(dāng)企業(yè)通過社會關(guān)系網(wǎng)絡(luò)取得政治背景時，企業(yè)在銀行貸款融資時會更樂意利用自己的政治背景和政府資源。從違約率來看，銀行基于社會信任為企業(yè)發(fā)放的銀行貸款的違約率顯著的地域基于政治關(guān)系和背景而發(fā)的貸款。
根據(jù)融資約束理論及理性人假設(shè)，資本市場中信息不對稱和問題的存在會導(dǎo)致企業(yè)外部融資比內(nèi)部資金融資成本高很多，資本成本的差異會導(dǎo)致公司選擇使用股東出資的方法解決企業(yè)資金問題。同時，伴隨著公司的不斷發(fā)展，企業(yè)的資金缺口會不斷擴大，家族企業(yè)的股東無法負(fù)擔(dān)全部的資金需要，家族企業(yè)經(jīng)營者會為避免因外部融資引起的股權(quán)稀釋導(dǎo)致的控制權(quán)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險會首先考慮負(fù)債融資，但由于缺乏良好的抵押擔(dān)保，家族企業(yè)在資本市場借款時會受到一定程度的歧視，家族企業(yè)在融資時存在融資難問題（劉微芳、劉靜，2012）。為解決企業(yè)擴張面臨的融資難，相較于其他的類型企業(yè)，家族企業(yè)愿意為構(gòu)建自身的社會網(wǎng)絡(luò)投入更多的資源，從而獲得現(xiàn)有條件下無法取得的支持和保護。目前，家族企業(yè)通過送禮和娛樂的支出發(fā)展關(guān)系型的社會資本，從而有效的減少對潛在融資的信息不對稱性，提高短期負(fù)債的額度。而企業(yè)也通過社會交際，不斷的提高自己的信用，從而發(fā)展出基于信任的社會資本，如家族企業(yè)與供應(yīng)商的社會資本、家族企業(yè)與投資方的社會資本等，來提高自身的企業(yè)應(yīng)付賬款期限，為資本的流轉(zhuǎn)贏取寶貴的時間。
二、我國民營企業(yè)融資現(xiàn)狀
我國民營企業(yè)目前的融資現(xiàn)狀，主要為以下幾種：
（一）內(nèi)部融資為主
由于民營企業(yè)沒有國家的資金注入，需要自籌資金、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險，因此民營企業(yè)的外部融資渠道很少，所以我國民營企業(yè)往往只能依靠自身的留存收益來積累資金，內(nèi)部籌資所獲得的資金十分有限，這樣嚴(yán)重限制了民營企業(yè)的發(fā)展，根據(jù)2016年商務(wù)部對民營企業(yè)的抽樣調(diào)查結(jié)果顯示，在所有融資方式中，民營企業(yè)的自我融資最常見，比例高達90.5%，銀行貸款其次，但比例僅為4.0%，而非金融機構(gòu)和其他渠道分別僅為2.6%和2.9%。由此可見，民營企業(yè)的發(fā)展太過依靠內(nèi)部資金的籌措。
（二）外部融資困難
股權(quán)融資方面，由于我國的資本市場起步較晚，企業(yè)上市融資條件十分嚴(yán)格，使得我國上市公司數(shù)量偏少。債券融資方面，由于民營企業(yè)因規(guī)模小、信用低，加上一直以來的社會偏見，投資者往往認(rèn)為這種債券風(fēng)險過高，不愿意投資民營企業(yè)債券，因此債券融資很難實現(xiàn)。
（三）民間借貸唱主角
由于無法從正規(guī)渠道獲取融資，因此民間借貸便成為了民營企業(yè)的救民稻草，而民g借貸快速、靈活的特性非常契合民營企業(yè)融資“急、快、小”的特點，其次是其高收益對于民間資本具有很強的吸引力，特別是在我國物價居高不下，小規(guī)模的民間資金缺乏投資方向的時候，供需雙方的意向造就了我國火爆的民間借貸市場。
三、改善民營企業(yè)融資途徑
（一）企業(yè)方面
1、加強企業(yè)信用文化建設(shè)。業(yè)無信不興，民營企業(yè)想要降低自身的融資成本以及獲得更多的資金，首先要做的就是樹立誠信意識，加強企業(yè)的誠信文化建設(shè)，公開企務(wù)賬務(wù)，正如上文所言金融機構(gòu)的融資對象更傾向于3A和2A類企業(yè)，加強信用建設(shè)除了更容易獲得貸款外，企業(yè)還能有效降低自身的成本，據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，在美國信用銷售的比例高達90%，而在我國，這個比例僅為20%，信用銷售有助于加快企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，提高資金的運行效率，對于多數(shù)規(guī)模不大的民營企業(yè)而言這非常重要。抵制非法牟利的誘惑，主動承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任，大力發(fā)展企業(yè)的誠信建設(shè)，把誠實守信提高到戰(zhàn)略發(fā)展的高度。
2、建立民營企業(yè)協(xié)會，降低信貸融資風(fēng)險。民營企業(yè)集群是指從事同一產(chǎn)業(yè)的企業(yè)和該產(chǎn)業(yè)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)以及支持該產(chǎn)業(yè)的眾多企業(yè)在地理位置上的競爭優(yōu)勢集合體。東南沿海的長三角，珠三角等民營發(fā)達地區(qū)就有無數(shù)典型的民營企業(yè)集群，形成集群后，企業(yè)間空間接近可有效地降低區(qū)位交易成本，但缺點是這些企業(yè)多數(shù)規(guī)模較小，企業(yè)規(guī)模小，對于金融機構(gòu)而言就意味著收貸風(fēng)險大，業(yè)務(wù)量小，工作量大，這也是民營融資難的一大成因，而企業(yè)集群將是解決這一問題的一個有效途徑。在民營企業(yè)集群內(nèi)，由于其經(jīng)濟活依賴于地方社會網(wǎng)絡(luò)，具有相同的文化背景和一致的價值觀念，因此，集群內(nèi)的企業(yè)之間的信息傳遞效率快，成本低，可信程度高，以此為基礎(chǔ)建立行業(yè)協(xié)會，吸納一批優(yōu)質(zhì)企業(yè)進入?yún)f(xié)會，這樣，一方面，協(xié)會內(nèi)的企業(yè)具有一定的信譽，使得銀行向其放貸的風(fēng)險與成本都將降低，另一方面，協(xié)會內(nèi)的企業(yè)以協(xié)會為后盾，改變了其長期以來孤立的融資地位，有利于其獲得過更多的融資。但是，此模式由于其門檻過低，因此，風(fēng)險較高，甚至有可能將整個協(xié)會拖垮，為了保持其健康發(fā)展，就必須建立監(jiān)督機構(gòu)，嚴(yán)格審查申請進入的企業(yè)，監(jiān)督其資金的使用情況，此機構(gòu)最好由政府及第三方機構(gòu)組成。
3、完善財務(wù)制度。健全的財務(wù)管理是企業(yè)取得融資的一個重要先決條件。首先，建立一套規(guī)范的財務(wù)制度，明確崗位職責(zé)，完善工作流程，為財務(wù)工作的有序展開提供有力保障，使得財務(wù)活動規(guī)范化制度化，其次是建立內(nèi)部監(jiān)督體系，以保證制度的有效運行，眾所周知，民營企業(yè)財務(wù)管理混亂的癥結(jié)在于企業(yè)主對財務(wù)管理的隨意性，因此建立監(jiān)督體系是十分必要的，最后，將完善財務(wù)制度提高到戰(zhàn)略高度，當(dāng)前我國多數(shù)民營企業(yè)主并不具備相應(yīng)的財務(wù)知識，這就導(dǎo)致了其對于財務(wù)管理工作的不重視，促使其財務(wù)管理工作由被動記賬向主動管理轉(zhuǎn)變。只有如此，才能建立完善的管理制度，為民營企業(yè)的成功融資提供強有力的保障。
（二）金融機構(gòu)方面
1、大力發(fā)展中小金融機構(gòu)。中小金融機構(gòu)的自身的特點決定了其在我國解決民營企業(yè)間接融資難的問題中的地位。首先，由于我國獨特的環(huán)境，我國大型企業(yè)的首選合作對象往往是國有五大銀行，中小金融機構(gòu)為了自身的生存發(fā)展會選擇將民營企業(yè)作為突破口。其次，中小金融機構(gòu)扎根于地方，在為民營企業(yè)提供服務(wù)具有信息優(yōu)勢。第三，中小金融機構(gòu)的經(jīng)營機制靈活，經(jīng)營成本低，相應(yīng)的，也能有效降低民營企業(yè)的融資成本。中小金融機構(gòu)的建設(shè)，世界上有很多成功的案例值得我國學(xué)習(xí)借鑒，在日本有專門提供中小企業(yè)信貸服務(wù)的金融機構(gòu)，其中寶庫信貸協(xié)會、信用組合、相互銀行、勞動銀行等，在美國，則有社區(qū)銀行，其主要提供小微貸款。日美兩國政府對于中小金融機構(gòu)各有側(cè)重。在日本，金融機構(gòu)在為中小企業(yè)進行貸款時能夠得到政府多方面的政策支持，眾所周知，戰(zhàn)后日本的迅速發(fā)展其制造類企業(yè)功不可沒，上個世紀(jì)日本制造業(yè)雖然經(jīng)歷幾次轉(zhuǎn)型但在國際市場中都一直保持著優(yōu)勢也與這些金融機構(gòu)的支持有著密不可分的關(guān)系。在美國，由于其資本市場比較完善，大企業(yè)傾向于直接融資，因而銀行便開始將業(yè)務(wù)重點轉(zhuǎn)向中小企業(yè)，而社區(qū)銀行憑借其自身扎根社區(qū)的優(yōu)勢脫穎而出，在金融危機時，更是憑借儲戶的信任，迅猛發(fā)展。因此，綜合日美的經(jīng)驗，我們不難創(chuàng)造出一個高效有序的中小金融機構(gòu)體系。
2、完善資本市場，豐富金融產(chǎn)品。在股票市場上，筆者認(rèn)為我國完全可以借鑒美國的經(jīng)驗（美國的納斯達克服務(wù)的對象就主要是中小企業(yè)和高新科技企業(yè)），加快二板市場和場外場的建設(shè)，建立一個多層次的市場體系。在債券市場上，如上文所言，由于信譽和長期以來的偏見，民營企業(yè)在這個市場上的發(fā)展比較艱難，要改變長久以來的偏見需要漫長的時間，國家可以在全國性信用體系建立的同時逐步將優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)引入債券市場并完善市場發(fā)行和監(jiān)督體制。目前市場上面向民營企業(yè)的金融產(chǎn)品依然比較單調(diào)，以抵押與擔(dān)保貸款為主，我國可以借鑒美國的經(jīng)驗，大力發(fā)展存貨以及應(yīng)收貸款融資，美國經(jīng)驗已經(jīng)表明，通過對抵押品與資金流向的監(jiān)視，能夠很好地降低違約的風(fēng)險。
（三）政府方面
1、規(guī)范民間借貸。如上文所述，民間借貸的的存在具有合理性和廣泛性，因此政府應(yīng)當(dāng)正確地引導(dǎo)民間借貸，使其規(guī)范化、正規(guī)化，而非一味的打壓。要做到正確的引導(dǎo)，需做到以下幾點，一是承認(rèn)民間借貸的合法性，民間借貸的存在時無法避免的，這一點從西方發(fā)達國家民間借貸的發(fā)展便可看出，使民間借貸合法化能使其從地下走向臺面，這樣更方便國家對其進行管理和監(jiān)控。其次，制定相關(guān)法律政策，明確其業(yè)務(wù)范圍，準(zhǔn)入門檻，市場定位，糾紛解決方法，對其利率，資金用途等進行規(guī)定，強化對非法借貸的制裁措施，而在這方面，日美等發(fā)達國家的做法對我們有著非常好借鑒作用，日美等國也曾一度民間借貸混亂，日本的民間借貸利息曾一度高達103%，的年利率更曾高達400%，這些國家經(jīng)過長時間反復(fù)討論與實踐，最終通過“民間金融合法化”將民間借貸引向正途，使其成為整個社會金融體系不可或缺的一部分。
2、建立信用機制。我國至今尚未建立一個覆蓋全國的信用體系，筆者建議可以先由工商，稅務(wù)，環(huán)保，公安，法院等政府部T聯(lián)合組建組成一個全國企業(yè)信用管理機構(gòu)，導(dǎo)入真實可靠的相關(guān)數(shù)據(jù)，再調(diào)用銀行和具有一定規(guī)模的擔(dān)保機構(gòu)的的借還款記錄，以此為基礎(chǔ)將全國企業(yè)分層分類建立信用數(shù)據(jù)庫，向社會免費或收取一定費用提供企業(yè)信用信息，對于違法違規(guī)企業(yè)，實時更新企業(yè)“黑名單”，同時配合加強媒體對失信行為的曝光力度，使得企業(yè)失信成本提高，再對誠信企業(yè)進行一定的獎勵機制，如優(yōu)先貸款權(quán)，利息減免等政策，獎懲結(jié)合，營造一個良好的社會信用體系。
3、大力發(fā)展各種民營信用擔(dān)保機構(gòu)。從長遠看，民營企業(yè)的旺盛的融資需求不是數(shù)量有限的政策性擔(dān)保機構(gòu)所能滿足的，因此，發(fā)展以民營資本為主的商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)才能從根本解決問題，不同于政策機構(gòu)的低效、繁瑣，商業(yè)機構(gòu)以追求資本回報為動機，有了這種動機，政府只要出臺有效地激勵政策進行引導(dǎo)和扶持，就可以保持其對擔(dān)保行業(yè)的熱情，這樣一來可以減少政府承擔(dān)的風(fēng)險，使政府部門不會畏首畏尾，又可以避免政策機構(gòu)的通病，使擔(dān)保機構(gòu)保持其活躍性，當(dāng)然，為了防止這些機構(gòu)偏離軌道，政府需要出臺相應(yīng)的政策法規(guī)，并監(jiān)督政策法規(guī)是否得到有效執(zhí)行。
4、完善政策支撐體系。木無本必枯，再好的方法沒有法律的支持也只是白紙一張，目前我國關(guān)于民營企業(yè)的法律依然有著很大的空缺，這樣企業(yè)在遇到困難時無法可依，只能依照經(jīng)驗與習(xí)慣去解決，只會造成企業(yè)融資的混亂，只有通過法律明確民營企業(yè)的地位，加強對民營企業(yè)的指導(dǎo)，幫助克服在發(fā)展過程中所遇到的技術(shù)、資金等方面的困境，使民用企業(yè)的融資制度化、規(guī)范化，這樣才能真正使民營企業(yè)走出融資難的困境。
關(guān)鍵詞：社會責(zé)任；驅(qū)動因素；企業(yè)類型
中圖分類號：F270 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1003-5192(2008)06-0006-06
Research on Driving Factor of Corporation Social Responsibility
――Taking Investigation of 2200 Corporation of Shandong Province as Example
XINJie
(Business School, Shandong University, Jinan 250100, China)
Abstract:On basis of recollecting document, we studied 2200 corporation of Shandong Province by the fact and get six driving factor of Chinese corporation social responsibility, owing to which we can divide Chinese corporations into seven group, each group has its notable difference. This helps us distinctly know the behavior and pattern of Chinese corporation social responsibility, provides support for different type corporations to make corporation social responsibility strategy.
Key words:social responsibility; driving factor; type of corporation
1 相關(guān)文獻綜述
1.1 CSR概念的提出
一般認(rèn)為，英國學(xué)者歐利文•謝爾頓(Oliver Sheldon)1923年最早提出了“企業(yè)社會責(zé)任”的概念。博文（Bowen）被認(rèn)為是開創(chuàng)了現(xiàn)代企業(yè)社會責(zé)任研究領(lǐng)域的開拓者，博文于1953年在其著作《商人的社會責(zé)任》中提出“商人應(yīng)該為社會承擔(dān)什么責(zé)任”的問題后，給出了商人社會責(zé)任的最初定義：“商人有義務(wù)按照社會所期望的目標(biāo)和價值，來制定政策、進行決策或采取某些行動”［1］。這個定義正式提出了企業(yè)及其經(jīng)營者必須承擔(dān)社會責(zé)任的觀點，從此開創(chuàng)了企業(yè)社會責(zé)任研究的領(lǐng)域。
1.2 企業(yè)社會責(zé)任驅(qū)動因素
Hillman和Keim發(fā)現(xiàn),通過與主要利益相關(guān)者建立緊密的關(guān)系,這種關(guān)系能幫助企業(yè)獲得不可見的、有價值的資產(chǎn),能夠?qū)е驴蛻襞c供應(yīng)者的忠誠,降低員工的離職率,以及提高企業(yè)的聲譽［2］。Russo和Fouts從企業(yè)承擔(dān)環(huán)境責(zé)任的角度進行了研究,發(fā)現(xiàn)企業(yè)實行高環(huán)境政策、強調(diào)污染控制,給企業(yè)帶來兩種無形資源,一是可以對顧客購買產(chǎn)生影響的環(huán)境控制聲譽,二是企業(yè)的政治影響資產(chǎn),即企業(yè)影響公共政策制定的能力［3］。Sarre等認(rèn)為,為有效地防范因不講商業(yè)道德而導(dǎo)致的社會災(zāi)難、企業(yè)災(zāi)難甚至破產(chǎn)的發(fā)生,最有效的方式是把企業(yè)社會責(zé)任納入公司管理,發(fā)展戰(zhàn)略性社會責(zé)任,并把運用企業(yè)社會責(zé)任作為風(fēng)險評估和風(fēng)險管理的基本工具之一,企業(yè)從承擔(dān)社會責(zé)任中獲得的資源包括與員工的關(guān)系,與顧客的關(guān)系,在投資者與社區(qū)中的良好聲譽,以及企業(yè)對風(fēng)險防范能力的提高,等等［4］。
萊頓斯將企業(yè)社會責(zé)任分成三種類型:第一種類型,倫理/道德型的企業(yè)社會責(zé)任,企業(yè)受倫理/道德的影響去完成企業(yè)的經(jīng)營責(zé)任、法律責(zé)任、道德責(zé)任等一系列的企業(yè)社會責(zé)任。第二種類型,利他型的企業(yè)社會責(zé)任,企業(yè)之所以從事慈善事業(yè),是為了社會的利益,而不是為了企業(yè)自身利益,不管企業(yè)的行為是否對企業(yè)盈利有貢獻,企業(yè)都應(yīng)該從事慈善事業(yè),完成企業(yè)的社會責(zé)任。第三種類型,策略型的企業(yè)社會責(zé)任,企業(yè)進行慈善事務(wù)的目的是為了提高企業(yè)的形象,從而使企業(yè)從經(jīng)濟上受益［5］。
邁瑞維柯提出了企業(yè)社會責(zé)任的五層次模型,包括:第一層次,依賴趨動(compliance driven)。企業(yè)社會責(zé)任是一種社會義務(wù),企業(yè)社會責(zé)任的花費僅僅被看作一種成本。第二層次,利益趨動(profit driven)。企業(yè)社會責(zé)任是一種策略,用企業(yè)社會責(zé)任創(chuàng)造競爭優(yōu)勢。在企業(yè)社會責(zé)任上的花費是一種創(chuàng)造力和競爭力的投資,在未來可以帶給利潤。第三層次,愛心趨動(driven by caring)。用企業(yè)社會責(zé)任去平衡利益、人類和地球之間的關(guān)系。企業(yè)從事社會福利,是為了利益相關(guān)者創(chuàng)造財富。第四層次,互動的(synergistic)。從事企業(yè)社會責(zé)任的目的是為了從長遠角度創(chuàng)造企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的能力。企業(yè)的社會和環(huán)境責(zé)任被企業(yè)策略性地用來創(chuàng)造競爭力,以便更進一步地提高企業(yè)的經(jīng)濟責(zé)任。第五層次,整體的(holistic)。企業(yè)的社會和環(huán)境責(zé)任被企業(yè)策略性地用來創(chuàng)造企業(yè)文化,進而創(chuàng)造競爭力,以便更進一步地提高企業(yè)的經(jīng)濟責(zé)任［6］。
這些企業(yè)社會責(zé)任驅(qū)動因素研究大多是對國外企業(yè)整體層面上的把握，具有一定的合理性。但一方面中國企業(yè)與國外企業(yè)的行為模式有著較大的差異，另一方面以往的企業(yè)社會責(zé)任驅(qū)動因素研究沒有對不同類型企業(yè)群體的行為模式做相關(guān)區(qū)分。本文將通過對山東省2200家不同類型企業(yè)的問卷調(diào)查，分析研究中國企業(yè)履行社會責(zé)任的主要驅(qū)動因素以及不同類型企業(yè)在履行社會責(zé)任驅(qū)動因素方面的差異。
2 研究方法與框架
本文的實證研究框架如下：首先，通過定性研究，選取影響和促使企業(yè)履行社會責(zé)任的驅(qū)動因素的測量變量；然后，利用企業(yè)對各驅(qū)動因素測量變量的評價進行因子分析，得到中國企業(yè)履行社會責(zé)任的主要驅(qū)動因子；其次，基于主要驅(qū)動因子對企業(yè)進行聚類分析，并對各企業(yè)細分群體進行深入闡述；最后，利用廣義對應(yīng)分析方法進一步揭示社會責(zé)任驅(qū)動因素與不同企業(yè)類型的潛在關(guān)系。圖1顯示了實證研究的方法與框架。
3 實證研究
3.1 測量變量的選取
在正式調(diào)查研究之前，我們針對企業(yè)社會責(zé)任驅(qū)動因素進行了定性研究。根據(jù)該領(lǐng)域相關(guān)文獻，結(jié)合我國企業(yè)履行社會責(zé)任的實際情況，并通過焦點小組訪談相結(jié)合的形式，得到55個初始變量。然后，由參與者對初始變量進行重要性打分以及對這些變量進行重要性排序和篩選，剔除了8個顯著不重要的變量，剩余47個變量。在對此領(lǐng)域有較深研究的3位專家進行深度訪談之后，經(jīng)合并語義相近的變量，我們最終又剔除了4個變量，確定了本調(diào)查研究的43個測量變量。
3.2 數(shù)據(jù)描述與檢驗
此次問卷調(diào)查對象為代表山東省發(fā)達、中等發(fā)達、欠發(fā)達城市的青島、濟南、煙臺、濰坊、泰安、菏澤六個城市的企業(yè)，填寫問卷者為企業(yè)副總經(jīng)理以上人員，以保證問卷信息的代表性。2007年6月10日至2007年7月30日為調(diào)查執(zhí)行時間。問卷回收采取企業(yè)自填問卷跟隨年檢材料至山東省工商局一并回收和訪問員入企業(yè)訪問回收兩種方式，保證問卷的真實性和高回收率。發(fā)放問卷2400份，回收問卷2231份，經(jīng)嚴(yán)格復(fù)核確定有效問卷1394份。
數(shù)據(jù)的基本描述性統(tǒng)計結(jié)果顯示，除“避免貿(mào)易制裁”和“避免受到法律制裁而受到成本損失”均值在5.5分以下之外，其它測量變量的均值都在5.5分以上，表明企業(yè)認(rèn)可這些變量為履行社會責(zé)任驅(qū)動因素的程度較高。所有變量中，“改善企業(yè)與客戶的關(guān)系”、“共建和諧社會的需要”、 “提升公司的品牌形象和廣告效應(yīng)”的均值排在前三位，分值都在6.1分以上。
問卷的信度檢驗采用Cronbach’s Alpha系數(shù)作為檢驗標(biāo)準(zhǔn)，用來觀察問卷中各個項目的內(nèi)部一致性如何。經(jīng)過計算，系數(shù)為0.902，表明問卷的項目非常理想。效度檢驗采用探索性因子分析方法，結(jié)果顯示，各測量變量的共同度均在0.63以上，因此效度檢驗通過。
3.3 企業(yè)社會責(zé)任驅(qū)動因子分析
本文采用SPSS 11.5軟件進行分析。運用因子分析對43個測量變量析取主成份，Bartlett球形檢驗結(jié)果顯著為0.000，KMO值為0.967，表明非常適合于做因子分析。以特征值大于1的標(biāo)準(zhǔn)截取數(shù)據(jù)，本問卷的各個測量變量較好地被6個因子解釋，累計貢獻率達到69.71%。
在分析各個因子所包含的測量變量含義的基礎(chǔ)上，結(jié)合文獻研究、焦點小組討論和深度訪談的結(jié)果，我們對這6個因子進行命名與深入闡釋。
因子1 “客戶與環(huán)境利好”因子。因子1解釋了最大的方差（29.506%），反映了企業(yè)履行社會責(zé)任最基本的驅(qū)動因素。“獲得某產(chǎn)品的經(jīng)銷權(quán)”、“擴大物資供銷渠道”、“與競爭者建立良好的關(guān)系”、“獲得政府合同、獲得政府在資金方面的支持”、“改善企業(yè)與客戶的關(guān)系”、“獲得企業(yè)良好的宏觀政策環(huán)境”、“改善與特殊利益集團（如殘疾人協(xié)會）的關(guān)系”、“企業(yè)獲得各種優(yōu)惠政策（減免稅收、土地優(yōu)惠等）”、“避免貿(mào)易制裁”、“提高企業(yè)在行業(yè)和整個社會的話語權(quán)”、“消費者維權(quán)意識提高，避免因消費者抵制失去市場”、“獲得政治地位，追求受人尊重”在因子1上有較高載荷，它們最大程度地解釋了企業(yè)履行社會責(zé)任受客戶和環(huán)境利好的驅(qū)動性。因子1反映了企業(yè)履行社會責(zé)任較務(wù)實的一面，其最根本的原因是能改善與企業(yè)收益的來源――客戶的關(guān)系，并通過履行社會責(zé)任獲得企業(yè)外界環(huán)境的支持，提高話語權(quán)和獲得政治地位。
因子2 “員工、文化與形象”因子。“培育良好的公司價值觀和企業(yè)文化”、“提高員工忠誠度，改善企業(yè)與員工的關(guān)系”、“鼓舞員工的士氣，發(fā)揮員工潛能”、“營造更好的口碑效應(yīng)，爭取更多的合作機會”、“提升公司的品牌形象和廣告效應(yīng)”、“招聘到良好的員工”、“體現(xiàn)企業(yè)的人文關(guān)懷，實現(xiàn)終極自我價值”、“謀求人類和整個社會的共同福祉”在因子2上有較高載荷。因子2反映了企業(yè)履行社會責(zé)任具有人文關(guān)懷的一面，通過企業(yè)社會責(zé)任行為培育以人為本的企業(yè)文化，并提升企業(yè)的品牌形象和樹立良好的口碑效應(yīng)。
因子3 “管理創(chuàng)新與競爭力”因子。“改善企業(yè)/公司的組織結(jié)構(gòu)”、“在公司能形成科技創(chuàng)新（新工藝、新技術(shù)）”、“追求可持續(xù)發(fā)展”、“提高戰(zhàn)略規(guī)劃能力”、“提高公司業(yè)績”、“改善產(chǎn)品研發(fā)理念（綠色產(chǎn)品、環(huán)保產(chǎn)品等）”、“提高產(chǎn)品的競爭力和銷售業(yè)績”、“提高企業(yè)抗風(fēng)險能力”、“提高生產(chǎn)率,優(yōu)化供應(yīng)鏈管理”在因子3上有較高載荷。因子3反映了企業(yè)履行社會責(zé)任的內(nèi)向性，即企業(yè)主要是從提高管理創(chuàng)新水平和提高企業(yè)競爭力角度考慮履行社會責(zé)任。
因子4 “和諧經(jīng)濟與國際社會”因子。“提高管理的和諧性”、“市場經(jīng)濟的大環(huán)境”、“共建和諧社會的需要”、“綠色消費主義的盛行”、“企業(yè)融入國際社會的需要”、“提高企業(yè)在國際上的影響力”在因子4上有較高載荷。因子4反映了企業(yè)履行社會責(zé)任是追隨市場經(jīng)濟的大環(huán)境，追求企業(yè)與社會的和諧共生關(guān)系，并希望通過履行社會責(zé)任融入國際社會和提高國際影響力。
因子5 “外部利益相關(guān)者”因子。“改善與債權(quán)人之間的關(guān)系”、“改善社區(qū)關(guān)系，獲得社區(qū)支持”、“滿足供應(yīng)商的要求”、“改善與行業(yè)協(xié)會（或者貿(mào)易協(xié)會）的關(guān)系”、“影響公司股價，吸引投資者”在因子5上有較高載荷。因子5反映了企業(yè)履行社會責(zé)任主要關(guān)注對除員工之外的利益相關(guān)者的責(zé)任，包括債權(quán)人、社區(qū)、供應(yīng)商、行業(yè)協(xié)會、投資者等。
因子6 “風(fēng)險規(guī)避”因子。“抑制額外的政府法規(guī)管理與干預(yù)”、“避免受到法律制裁的成本損失”、“避免自我良知的譴責(zé)”在因子6上有較高載荷。因子6反映了企業(yè)從規(guī)避政治、法律、心理風(fēng)險的角度考慮履行社會責(zé)任。
因子分析結(jié)果表明，我國企業(yè)履行社會責(zé)任的原因可以由以上6個因子解釋和概括，它們分別從不同角度反映了企業(yè)履行社會責(zé)任的驅(qū)動因素。我們同時注意到，各因子反映的驅(qū)動因素是交互存在的，這與VanMarrewik［6］等學(xué)者的結(jié)論一致。
3.4 基于驅(qū)動因子的聚類分析
我們將析取的6個因子的標(biāo)準(zhǔn)化因子得分保存為新的變量因子1～因子6，基于這6個因子對1394個有效樣本進行聚類分析。由于樣本量較大，我們采用迭代聚類法（K-Means-Cluster）。通過設(shè)置不同的分類數(shù)（企業(yè)群體的個數(shù)）并比較分類結(jié)果，我們發(fā)現(xiàn)7類結(jié)果較為理想。
方差分析的結(jié)果表明，7個企業(yè)群體在因子1～因子6上具有顯著差異（為節(jié)省篇幅，ANOVA結(jié)果省略）。我們對這7個企業(yè)群體進行命名，并對各群體履行社會責(zé)任的驅(qū)動特征進行深入闡述。
企業(yè)群體1 風(fēng)險規(guī)避型企業(yè)。這一類型的企業(yè)履行社會責(zé)任主要是為了避免政府的過多干預(yù)和法律制裁，他們往往處于自我保護的需要比較被動地履行企業(yè)社會責(zé)任行為，而不會主動地考慮客戶的需要以及為企業(yè)爭取良好的經(jīng)營環(huán)境。這類企業(yè)群體占企業(yè)總數(shù)的7.24%。
企業(yè)群體2 創(chuàng)新趨動型企業(yè)。這一類型企業(yè)對社會責(zé)任持“工具性”觀點，把履行社會責(zé)任看作是一種策略,他們希望用企業(yè)社會責(zé)任提升企業(yè)的管理創(chuàng)新水平和創(chuàng)造競爭優(yōu)勢。他們著眼于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展和長期戰(zhàn)略，認(rèn)為在企業(yè)社會責(zé)任上的花費是一種創(chuàng)造力和競爭力的投資,在未來可以帶來利潤。這類企業(yè)群體占企業(yè)總數(shù)的12.83%。
企業(yè)群體3 無關(guān)型企業(yè)。這一群體在各個因子上的數(shù)值均大于0，且數(shù)值差異不大。他們對履行社會責(zé)任持不關(guān)心的態(tài)度，也無從談起履行社會責(zé)任的原因。這類企業(yè)群體的比例最高，占企業(yè)總數(shù)的30.81%，這也反映了目前尚有大量的企業(yè)在社會責(zé)任問題上比較消極和冷淡。
企業(yè)群體4 務(wù)實互動型企業(yè)。這類企業(yè)履行社會責(zé)任一方面考慮客戶的利益，通過履行社會責(zé)任積極地與外部環(huán)境實現(xiàn)互動，從而為企業(yè)營造良好的經(jīng)營環(huán)境；另一方面考慮在經(jīng)營中最大可能地規(guī)避各種風(fēng)險。他們大多缺乏以人為本的精神，認(rèn)為社會責(zé)任與企業(yè)文化沒有關(guān)聯(lián)性，也不會將履行企業(yè)社會責(zé)任視為提升品牌價值和品牌形象的途徑。這類企業(yè)群體占企業(yè)總數(shù)的10.49%。
企業(yè)群體5 外部利益相關(guān)者驅(qū)動型企業(yè)。這類企業(yè)履行社會責(zé)任主要是考慮債權(quán)人、社區(qū)、供應(yīng)商、行業(yè)協(xié)會、投資者、政府、客戶、消費者、競爭對手等外部利益相關(guān)者的利益與需求，而往往忽視了員工這一內(nèi)部利益相關(guān)者的利益。這類企業(yè)群體占企業(yè)總數(shù)的12.70%。
企業(yè)群體6 大視野型企業(yè)。相比于對社會責(zé)任持“工具性”觀點的企業(yè)，這一類型企業(yè)大多持“規(guī)范性”觀點，在社會責(zé)任方面具有更廣闊的視野和格局。他們履行社會責(zé)任是因為要追隨市場經(jīng)濟的新趨勢，他們具有國際視野，希望通過履行社會責(zé)任提高管理的和諧性和建設(shè)和諧社會。這類企業(yè)群體占企業(yè)總數(shù)的7.17%。
企業(yè)群體7 人文關(guān)懷型企業(yè)。這類企業(yè)富有人文精神，他們履行社會責(zé)任主要是考慮員工的利益，希望通過社會責(zé)任行為改善企業(yè)與員工的關(guān)系和發(fā)揮員工潛能，培育良好的公司價值觀和企業(yè)文化并提升公司品牌形象，謀求人類和整個社會的共同福祉。這類企業(yè)群體占企業(yè)總數(shù)的18.76%。
3.5 對應(yīng)分析：企業(yè)群體與企業(yè)類型的關(guān)系
卡方檢驗（Chi-Square）結(jié)果表明，不同企業(yè)群體在企業(yè)類型變量（員工人數(shù)、成立時間、銷售收入、銷售收入增長率、注冊資本、所有制性質(zhì)、生命周期）上具有顯著差異，Asymp.Sig.值均為0.000。我們采用廣義對應(yīng)分析法，對7個企業(yè)群體根據(jù)企業(yè)類型特征加以描述。由于企業(yè)類型變量較多，用兩張對應(yīng)分析的直覺圖來表達，分別是圖2和圖3。從圖2和圖3可以看出，7個企業(yè)群體較為顯著和均勻地分布在維度1和維度2分割的二維空間內(nèi)。從這兩個對應(yīng)分析直覺圖中我們可以看出：
創(chuàng)新驅(qū)動型企業(yè)多屬于成立時間短（1年之內(nèi)）、規(guī)模小（注冊資本50萬以內(nèi)）、員工人數(shù)少（50人以下）、銷售收入少（100萬以下）、處于起步期或成長期的企業(yè)，他們履行企業(yè)社會責(zé)任的功利心理較強，著眼于現(xiàn)實管理能力的提高和企業(yè)發(fā)展的持續(xù)性，希望通過企業(yè)社會責(zé)任行為改善產(chǎn)品研發(fā)理念、改善企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、提高戰(zhàn)略規(guī)劃能力、提高企業(yè)業(yè)績和企業(yè)的抗風(fēng)險能力等。
務(wù)實互動型企業(yè)多屬于成立時間長（20年以上）、規(guī)模大（注冊資本5000萬以上）、員工人數(shù)多（3000人以上）、銷售收入多（1億元以上）、銷售收入增長較慢（5%～10%）的國有企業(yè)或集體企業(yè)，他們希望通過履行社會責(zé)任取得務(wù)實有效的現(xiàn)實效果，比如擴大物資供銷渠道、改善企業(yè)與客戶的關(guān)系、避免因消費者抵制失去市場等，除此之外的關(guān)鍵原因是想通過企業(yè)社會責(zé)任行為獲得企業(yè)的政治利好并規(guī)避企業(yè)風(fēng)險，比如獲得各種優(yōu)惠政策（減免稅收、土地優(yōu)惠等）、提高企業(yè)在行業(yè)和整個社會的話語權(quán)、獲得企業(yè)良好的宏觀政策環(huán)境、避免貿(mào)易制裁等。
人文關(guān)懷型企業(yè)多屬于注冊資本50～200萬、成立1～3年、銷售收入100～500萬、銷售收入增長率較高（20%～50%）、處于快速發(fā)展期的三資企業(yè)，他們大多以企業(yè)中的人為出發(fā)點，希望通過企業(yè)社會責(zé)任行為招聘到良好的員工、提高員工忠誠度、鼓舞員工的士氣和發(fā)揮員工潛能，在以人為本的價值觀導(dǎo)向下他們還希望培育良好的企業(yè)文化、提升企業(yè)的品牌形象和廣告效應(yīng)，實現(xiàn)企業(yè)的終極人文關(guān)懷。
大視野型企業(yè)多屬于規(guī)模較大（注冊資本3000～5000萬）、成立時間較長（10～20年）、銷售收入較高（3000萬~1億）、銷售收入增長率高（50%以上）、員工人數(shù)在200～1000之間、處于快速發(fā)展期的私營企業(yè)，這類企業(yè)具有更廣闊的視野和格局，關(guān)注管理的和諧性和社會發(fā)展的和諧性，他們履行社會責(zé)任大多是在追隨市場經(jīng)濟發(fā)展的大趨勢，希望不斷地適應(yīng)消費需求和跟上國際化的步伐。
外部利益相關(guān)者驅(qū)動型企業(yè)大多屬于注冊資本200～1000萬、員工人數(shù)1000～3000人、成立時間3～5年、處于穩(wěn)定發(fā)展期的國有企業(yè)，他們更關(guān)注對投資者、債權(quán)人、社區(qū)、供應(yīng)商、行業(yè)協(xié)會等外部利益相關(guān)者的責(zé)任，而對員工的責(zé)任則相對比較忽視。
風(fēng)險規(guī)避型企業(yè)大多屬于成立時間5～10年、員工人數(shù)50～200人、銷售收入500～1000萬、銷售收入增長率10%～20%的股份制企業(yè)，這類企業(yè)的自我保護性較強，他們希望通過履行社會責(zé)任抑制額外的政府法規(guī)管理與干預(yù)、避免受到法律制裁的成本損失和避免自我良知的譴責(zé)。
無關(guān)型企業(yè)大多屬于銷售收入增長率5%以下、處于衰退期的企業(yè)，他們不關(guān)心企業(yè)社會責(zé)任，也很少考慮履行社會責(zé)任。
4 結(jié)論與討論
本文通過對山東省2200家企業(yè)的實證研究，得到了中國企業(yè)履行社會責(zé)任的6個驅(qū)動因子，分別是“客戶與環(huán)境利好”因子、“員工、文化與形象”因子、“管理創(chuàng)新與競爭力”因子、“和諧經(jīng)濟與國際社會”因子、“外部利益相關(guān)者”因子、“風(fēng)險規(guī)避”因子；基于此進行企業(yè)群體細分，得到了風(fēng)險規(guī)避型企業(yè)、創(chuàng)新趨動型企業(yè)、無關(guān)型企業(yè)、務(wù)實互動型企業(yè)、外部利益相關(guān)者驅(qū)動型企業(yè)、大視野型企業(yè)、人文關(guān)懷型企業(yè)，各細分群體有著較為鮮明的企業(yè)類型特征。本研究的結(jié)論與邁瑞維柯［6］的研究結(jié)論基本相似，但針對中國企業(yè)的制度環(huán)境、文化背景以及經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀還提出了風(fēng)險規(guī)避型
企業(yè)和大視野型企業(yè)，這是因為目前中國的市場經(jīng)濟正處于快速發(fā)展中，國際化浪潮也成為很多企業(yè)面臨的現(xiàn)實問題，經(jīng)濟和社會發(fā)展中還伴隨著諸多不和諧的音符，目前中國有一部分企業(yè)希望通過履行社會責(zé)任以規(guī)避風(fēng)險和適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展的大趨勢，跟上國際化的步伐并實現(xiàn)與社會的和諧發(fā)展。
通過基于企業(yè)社會責(zé)任驅(qū)動因素的聚類分析我們發(fā)現(xiàn)不同性質(zhì)的企業(yè)履行社會責(zé)任的行為模式存在較大的差異。三資企業(yè)履行社會責(zé)任更具有以人為本的精神和文化導(dǎo)向，他們通過樹立清晰的企業(yè)價值觀和較好地履行對員工的社會責(zé)任實現(xiàn)了較快的企業(yè)增長，而這正是國有企業(yè)和民營企業(yè)所欠缺的。國有企業(yè)履行社會責(zé)任更講求務(wù)實的效果，他們的社會責(zé)任行為大多屬于關(guān)系導(dǎo)向和權(quán)力導(dǎo)向，這與國有企業(yè)的性質(zhì)有關(guān)。民營企業(yè)履行社會責(zé)任更具有進取精神，他們對社會責(zé)任持工具性觀點，大多屬于創(chuàng)新驅(qū)動型或大視野型，那些具有大視野型的民營企業(yè)還實現(xiàn)了企業(yè)的快速發(fā)展，這對我國民營企業(yè)的發(fā)展也有著較深刻的啟發(fā)意義，比如要具有國際化視野、跟上市場經(jīng)濟的大趨勢等。
處在不同生命周期階段的企業(yè)對社會責(zé)任的關(guān)注點是不同的，起步期和成長期的企業(yè)希望通過履行社會責(zé)任提高管理創(chuàng)新能力和改善公司業(yè)績，從而提升企業(yè)競爭能力；快速發(fā)展期的企業(yè)履行社會責(zé)任更意識到企業(yè)中人的因素和文化的影響力，希望通過增強員工凝聚力和培養(yǎng)優(yōu)秀的企業(yè)文化價值觀提高公司業(yè)績；穩(wěn)定發(fā)展期的企業(yè)履行社會責(zé)任的主要目的是搞好與外部利益相關(guān)者的關(guān)系，為企業(yè)營造一個良好的持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展環(huán)境，他們廣泛參與更多的社區(qū)及社會事務(wù)以贏取公眾的信任；衰退期企業(yè)基本對社會責(zé)任行為不關(guān)心。
企業(yè)在履行社會責(zé)任方面應(yīng)互相取長補短，國有企業(yè)需學(xué)習(xí)三資企業(yè)的人文關(guān)懷精神，民營企業(yè)需培養(yǎng)自己的國際化視野和企業(yè)與社會和諧共生思想。除此之外還需加強彼此之間的交流與溝通，提高中國企業(yè)履行社會責(zé)任的整體互動效果。在認(rèn)清國內(nèi)企業(yè)和國外企業(yè)社會責(zé)任驅(qū)動因素存在差異以及不同類型企業(yè)的社會責(zé)任驅(qū)動因素存在較大差異的基礎(chǔ)上，政府要根據(jù)過渡期國內(nèi)市場和國際市場的差異性和共同性，確定體現(xiàn)國情的企業(yè)社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)、適用標(biāo)準(zhǔn)的程序，制定相關(guān)的法規(guī)政策以及激勵措施等。
5 局限性及未來的研究方向
本文僅對代表山東省六個城市企業(yè)進行了調(diào)查研究，樣本量較大但仍不能代表所有中國企業(yè)。企業(yè)社會責(zé)任的研究與實踐正在快速發(fā)展中，中國企業(yè)的社會責(zé)任行為模式絕不是一成不變的，是否在企業(yè)發(fā)展過程中出現(xiàn)新的社會責(zé)任驅(qū)動因素或出現(xiàn)驅(qū)動因素的變遷還有待關(guān)注。未來可以進行全國范圍內(nèi)的企業(yè)調(diào)查，動態(tài)觀測不同時期中國企業(yè)履行社會責(zé)任的驅(qū)動模式。除此之外，各個驅(qū)動因素之間的關(guān)聯(lián)性如何以及各個驅(qū)動因素是否與企業(yè)績效存在相關(guān)關(guān)系可以在今后進行嘗試性研究。
參 考 文 獻：
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據(jù)主辦方介紹，這是繼中原大佛開光以來，該景區(qū)承接的規(guī)模最大、覆蓋面最廣、影響力最深遠的中國傳統(tǒng)文化交流學(xué)習(xí)活動之一。
值得引起注意的是，該中原大佛景區(qū)項目由平頂山本土龍頭企業(yè)天瑞承建，而本次其承辦的國際易學(xué)交流活動，邀請到眾多國際世界各地知名的易學(xué)大師親臨現(xiàn)場，其中包括中國易學(xué)研究會會長孟亞紅，易學(xué)泰斗廖墨香、邵偉華等助陣嘉賓，足以看出天瑞為弘揚中國傳統(tǒng)文化所下“功力”之深。
是什么催發(fā)了該事件的產(chǎn)生？又是什么使得一家民營企業(yè)深入此領(lǐng)域在傳統(tǒng)文化上做文章？要看清事件的來龍去脈，還得從天瑞投資堯山風(fēng)景區(qū)說起。
多元化開發(fā)旅游地產(chǎn)
據(jù)了解，天瑞始創(chuàng)于1983年，經(jīng)過30余年的發(fā)展，其業(yè)務(wù)范圍已經(jīng)涵蓋鑄造、水泥、旅游、商貿(mào)物流等產(chǎn)業(yè)，是一家綜合性的企業(yè)集團。2013年，其銷售收入303億元，是河南省重點支持的百戶工業(yè)企業(yè)之一，位列河南省百強企業(yè)第20位。2014年，其又躍居中國企業(yè)500強第382位。
實際上，天瑞此動作，并非“一日之寒”。天瑞集團執(zhí)行副總裁王子超介紹，天瑞對堯山景區(qū)的開發(fā)已經(jīng)陸續(xù)進行了十幾年，各項規(guī)劃也都階段式地在有條不紊地進行中。預(yù)期投資300億元，其中囊括了地產(chǎn)經(jīng)濟的全部要素，有養(yǎng)生地產(chǎn)、養(yǎng)老地產(chǎn)、旅游地產(chǎn)、觀光度假、高端陵園項目等一系列地產(chǎn)開發(fā)模式。
從河南省會鄭州徑直向南，堯山風(fēng)景區(qū)位于魯山縣西部，地處伏牛山東段，總面積68平方公里，主峰玉皇頂海拔2153.3米。因堯帝登頂祭天、堯?qū)O劉累為祭祖立堯祠而得名。為天下劉姓發(fā)源地，思想家墨子故里。
天瑞所有的開發(fā)運作，都在圍繞著堯山風(fēng)景區(qū)在做，并賦予其豐富的文化內(nèi)涵，尤以中原大佛為主線串起來的儒釋道文化傳播發(fā)揚為重。
記者在實地采訪中了解到，堯山風(fēng)景區(qū)項目1993年開始開發(fā)，1997年經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)建立國家級自然保護區(qū)，先后多次被評為河南省“十佳風(fēng)景名勝區(qū)”、“河南最美的地方”。2002年被國務(wù)院公布為國家級風(fēng)景名勝區(qū)，2003年被國家旅游局批準(zhǔn)為國家4A級旅游景區(qū)， 2011年晉升為國家5A級旅游景區(qū)、 2013年獲國家規(guī)范化旅游服務(wù)示范區(qū)。
王子超說，圍繞堯山這一天然旅游資源優(yōu)勢，養(yǎng)老地產(chǎn)方面，計劃建設(shè)500棟禪修別墅、500棟養(yǎng)生別墅，10000套養(yǎng)生養(yǎng)老公寓，一所佛教大學(xué)，180棟別墅式農(nóng)民公寓以及中國最大的溫泉度假中心。
旅游地產(chǎn)開發(fā)方面，計劃建設(shè)成中國最大的鄉(xiāng)村商業(yè)社區(qū)，幫助當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。
值得一提的是，本次易學(xué)高層論壇期間，天瑞集團投資興建的中原堯山福邸（陵園）項目正式開工建設(shè)。中原堯山福邸建成后，將是河南省乃至全國檔次最高、規(guī)模最大、功能最齊全的一座陵園；根據(jù)規(guī)劃設(shè)計，堯山福邸將集旅游觀光、休閑祭拜、人文紀(jì)念于一體。而此舉也拉開了天瑞集團投資文化旅游地產(chǎn)的序幕，發(fā)力多元化地產(chǎn)模式。
“以上項目的全部落成，天瑞將用5～8年的時間完成。”王子超說。
為何發(fā)力佛學(xué)傳統(tǒng)文化？
這樣一家實力民營企業(yè)，為何熱衷于中國佛教文化，并不惜重金以此為契機開發(fā)旅游地產(chǎn)？有內(nèi)部人士分析，天瑞集團董事長李留法創(chuàng)業(yè)幾十年，一直就很鐘情于傳統(tǒng)文化，踐行一家龍頭企業(yè)的社會責(zé)任。通過傳統(tǒng)文化的觸角不斷加強企業(yè)文化，帶來社會經(jīng)濟效應(yīng)，并以此擴大天瑞集團在河南經(jīng)濟發(fā)展中的影響力。
“從投資角度看，在商品房市場遭遇限購后從高燒跌入冰窟之時，開發(fā)本土旅游文化資源是豫商的一個優(yōu)勢，天時、地利、人和，如果企業(yè)發(fā)展進入自身發(fā)展的黃金時期，有條件地進行旅游地產(chǎn)開發(fā)，是企業(yè)一項明智的選擇。”中國房地產(chǎn)及住宅研究會副會長顧云昌在談及該類投資案例時表示。
同時可以得到印證的是，在天瑞集團向媒體發(fā)放的公開資料中，其投資建設(shè)中原堯山福邸（陵園）項目的宗旨，就是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式的一次有益的嘗試，不言而喻，這與傳統(tǒng)制造業(yè)向生態(tài)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的發(fā)展趨勢相契合。
而與天瑞集團接近的業(yè)內(nèi)人士透露，天瑞集團作為當(dāng)?shù)刈畲蟮拿駹I企業(yè)參與投資堯山景區(qū)項目的開發(fā)，不乏其董事長李留法對中國傳統(tǒng)文化的追崇，投巨資打造多元化旅游地產(chǎn)開發(fā)，也印證了其本人以儒釋道文化為基礎(chǔ)做好發(fā)揚中國傳統(tǒng)文化的決心。
事實上，以傳統(tǒng)制造業(yè)為主線，向其他產(chǎn)業(yè)拓展“疆土”的河南本土民營企業(yè)遠不止天瑞集團一家。早在去年12月份，假發(fā)制造“大王”鄭有全就把他的瑞貝卡集團延伸向了洛陽嵩縣5A級景區(qū)白云山國家旅游度假區(qū)項目，簽約資金120億元，重新打造嵩縣白云山景區(qū)。該項目也是嵩縣有史以來引進的最大的投資項目。
而縱觀國內(nèi)，2012年，中國旅游地產(chǎn)項目超過3000個，全年投資總額破萬億元。在市場瞬息萬變的情況下，多元投資分散風(fēng)險成為許多企業(yè)的戰(zhàn)略選擇。參與旅游地產(chǎn)投資建設(shè)的企業(yè)類型也漸趨多樣化，綜合實力排名靠前的企業(yè)如萬科、恒大、保利等住宅開發(fā)商也紛紛進入旅游地產(chǎn)領(lǐng)域。
目前，我國旅游地產(chǎn)的投資主體主要有兩種：一是傳統(tǒng)的房地產(chǎn)開發(fā)商，如萬科、萬達、富麗等知名房企都紛紛進軍旅游地產(chǎn)。以萬達集團為例，旅游度假區(qū)正在成為萬達新的支柱產(chǎn)業(yè)，到2020年萬達集團在文化旅游產(chǎn)業(yè)收入比重將提高到50%以上，徹底實現(xiàn)萬達集團的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型。目前萬達集團正在長白山、武漢、西雙版納、三亞等地打造旅游度假區(qū)，總投資超過一千億。
第二種是傳統(tǒng)的旅游企業(yè)，如港中旅、華僑城、中旅、國旅等也都在大規(guī)模進入旅游地產(chǎn)。以港中旅為例，除了旅游產(chǎn)業(yè)鏈的投資之外，港中旅也在探索旅游與旅游地產(chǎn)的互補互動。港中旅在旅游和旅游地產(chǎn)的互動主要有三種：一是景區(qū)+地產(chǎn)，先把核心景區(qū)打造好，再來延伸地產(chǎn)。第二個類型是酒店+地產(chǎn)，港中旅計劃在幾個中心城市做城市酒店綜合體，例如北京的麗都飯店。第三個是高爾夫+地產(chǎn)，例如深圳的項目，在南京港中旅也做了高爾夫加地產(chǎn)加溫泉項目的策劃。
作為傳統(tǒng)制造業(yè)，國內(nèi)實力企業(yè)如金杯集團、聯(lián)想、用友等汽車制造企業(yè)、IT企業(yè)、煤炭企業(yè)、鋼鐵企業(yè)都在紛紛進入旅游業(yè)，分羹旅游地產(chǎn)市場。
關(guān) 鍵 詞:企業(yè)融資行為;非對稱信息;博弈;納什均衡
中圖分類號:F830文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1006-3544（2006）04-0029-02
一､企業(yè)融資的博弈主體及假設(shè)條件
(一)企業(yè)融資的博弈主體
由于我國資本市場不發(fā)達,導(dǎo)致企業(yè)的對外融資中,間接融資比例較高,據(jù)統(tǒng)計,我國企業(yè)對間接融資的依賴至今仍在90%左右｡因此,中國企業(yè)融資博弈主要表現(xiàn)為間接融資過程中的博弈｡同時,由于“金融二元論”及“所有制歧視”以及民營企業(yè)自身因素等方面的原因,使對國民經(jīng)濟貢獻了74%的工業(yè)增加值,56%的GDP的民營企業(yè)在間接融資中所占比例不足20%,因而國有企業(yè)是間接融資中資金的主要需求主體｡另外,我國的信貸市場壟斷程度相當(dāng)高,迄今為止,四大國有銀行仍然占有較大的市場份額,因而國有銀行是間接融資中資金的主要供給主體｡這說明,中國企業(yè)融資過程中的博弈主體是國有企業(yè)和國有銀行｡因此,本文主要分析國有企業(yè)與國有銀行的融資博弈｡因為從這一角度對我國企業(yè)融資主體博弈的分析具有代表性,現(xiàn)實意義較強｡
(二)博弈主體的目標(biāo)與策略定位
1.博弈主體的目標(biāo)定位｡在博弈過程中,經(jīng)濟制度､產(chǎn)權(quán)安排以及法律約束條件等雖然對企業(yè)融資主體的博弈行為有影響,但本文將其作為影響博弈主體行為的外生變量來考慮｡由于我國過渡經(jīng)濟的特征和改革過程中的所有者缺位問題尚未得到很好解決,國有企業(yè)與國有銀行在兩權(quán)分離的委托―關(guān)系中形成了具有相對完整的經(jīng)營權(quán)和部分剩余索取權(quán)｡（1）在無行政干預(yù)的條件下,國有銀行擁有相對完整的經(jīng)營權(quán),其決策目標(biāo)是利潤最大化,約束條件是風(fēng)險最大化｡在我國目前利率尚沒有完全實現(xiàn)市場化的條件下,國有銀行決策目標(biāo)就轉(zhuǎn)化為如何將貸款的風(fēng)險或損失降到最低｡國有銀行將根據(jù)信貸資金的“三性”原則決定是否向融資企業(yè)發(fā)放貸款｡（2）在無行政干預(yù)條件下,國有企業(yè)也擁有相對完整的經(jīng)營權(quán),其決策目標(biāo)是利潤最大化｡企業(yè)將根據(jù)融資成本與收益的比較選擇融資方式及是否繼續(xù)融資,即按融資的邊際收益與邊際成本相等(MR=MC)的原則進行決策｡當(dāng)邊際收益>邊際成本(MR>MC)時,企業(yè)繼續(xù)融資,否則,將減少融資,直至邊際收益與邊際成本相等(MR=MC)｡另外,由于我國企業(yè)自身積累能力較低,其正常運轉(zhuǎn)嚴(yán)重依賴于對外融資,如果不向外融資,企業(yè)將會停產(chǎn)甚至破產(chǎn),因此,對企業(yè)而言,向外融資的成本(貸款利息､債券利息或股份的分紅派息)遠低于不向外融資的成本(破產(chǎn)成本或停工待料等造成的損失)｡由于我國資本市場不發(fā)達,企業(yè)的直接融資受到嚴(yán)格限制,融資成本高于間接成本,因此,企業(yè)的最佳融資方式是間接融資｡
2.博弈主體的策略定位｡(1)國有企業(yè)的策略定位｡國有企業(yè)存在兩種類型:績優(yōu)企業(yè)(還貸能力強的盈利企業(yè))和績差企業(yè)(沒有還貸能力的虧損企業(yè))｡在國有企業(yè)類型方面存在非對稱信息,國有銀行是信息劣勢方,國有企業(yè)是信息優(yōu)勢方｡國有企業(yè)的融資策略有不向外融資､直接融資和間接融資三種｡在國有企業(yè)獲得貸款后,有償還貸款(還本付息)和拖欠貸款兩種策略｡(2)國有銀行的策略定位｡對于國有企業(yè)的貸款申請,國有銀行有兩種策略選擇,即拒絕和接受｡如果國有企業(yè)是績優(yōu)企業(yè),理性的國有銀行將發(fā)放貸款,否則,將拒絕貸款｡但由于非對稱信息的存在,國有銀行只能對國有企業(yè)類型作出概率判斷｡如果判斷失誤,國有銀行將承擔(dān)由此產(chǎn)生的機會成本和直接資產(chǎn)損失｡對應(yīng)于國有企業(yè)的還貸策略,國有銀行也有與其相對應(yīng)的斗爭和不斗爭兩種策略｡
(三)企業(yè)融資行為假設(shè)條件
1.非合作博弈與零和博弈｡在企業(yè)融資的博弈分析中,假設(shè)博弈主體之間不存在任何形式的串謀､共謀等具有約束力的協(xié)議,即企業(yè)融資主體的博弈為非合作博弈｡同時,假定國有企業(yè)的得益增加,國有銀行的得益對等減少,即企業(yè)融資主體的博弈為零和博弈｡
2.動態(tài)博弈｡在企業(yè)融資主體博弈的過程中,本文將其分為兩個階段:第一階段是國有企業(yè)向國有銀行融資的過程,也就是融資風(fēng)險形成的博弈;第二階段是國有企業(yè)向國有銀行償還貸款的過程,也就是國有企業(yè)向國有銀行轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營風(fēng)險的博弈｡每階段的時序是國有企業(yè)根據(jù)自己的經(jīng)營狀況和掌握的信息先采取行動,然后,國有銀行依據(jù)國有企業(yè)行動傳遞的信息進行決策,即他們之間的融資博弈是動態(tài)博弈｡
3.不完全信息博弈｡在分析企業(yè)融資博弈的過程中,本文假定國有企業(yè)具有信息優(yōu)勢,即國有企業(yè)對自身的經(jīng)營狀況､盈利水平､還貸能力比較了解,而國有銀行則較難獲得這些真實信息,處于信息劣勢地位,對國有企業(yè)具有不完全信息,因此,國有企業(yè)與國有銀行之間的融資博弈是不完全信息博弈｡
4.無行政干預(yù)｡隨著我國企業(yè)破產(chǎn)機制及現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善,政府行政干預(yù)經(jīng)濟的能力將會不斷弱化,國有企業(yè)的破產(chǎn)約束和國有銀行債務(wù)約束將會逐漸趨強,銀企間的博弈規(guī)則及收益與成本將會與行政干預(yù)有所區(qū)別,因此,本文只就非行政干預(yù)條件下國有企業(yè)的融資行為做一分析｡
二､企業(yè)融資行為的博弈分析
(一)融資風(fēng)險生成的博弈分析
國有銀行有兩種策略:接受和拒絕貸款申請｡設(shè)在博弈開始時判斷國有企業(yè)是績優(yōu)企業(yè)的概率為X,績差企業(yè)的概率為1-X｡國有企業(yè)不融資的得益和直接融資的得益分別是-10和0;間接融資時如果貸款申請得到國有銀行接受,其得益為10,否則為-10｡當(dāng)國有企業(yè)是績優(yōu)企業(yè)時,國有銀行接受和拒絕貸款申請的得益分別是10和-10;當(dāng)國有企業(yè)是績差企業(yè)時,國有銀行兩種策略的得益分別是-10和0｡如表1所示｡
在這個博弈中,國有銀行接受貸款申請的期望得益為X×10+(1-X)=20X-10,拒絕貸款申請的期望得益是X×(-10)+(1-X)×0=-10X,國有銀行接受貸款申請嚴(yán)格優(yōu)于拒絕貸款申請,因此,國有銀行將選擇接受貸款申請｡給定國有企業(yè)知道國有銀行將接受貸款申請,國有企業(yè)的最優(yōu)選擇將是向國有銀行申請貸款,此時納什均衡為(10,10),即國有企業(yè)向國有銀行融資,國有銀行接受國有企業(yè)的貸款申請｡當(dāng)X
上述博弈分析說明,國有企業(yè)能否實現(xiàn)間接融資,完全取決于國有銀行判斷國有企業(yè)類型的概率｡因此,在非對稱信息的條件下,國有企業(yè)將向國有銀行傳遞對自己最有利的信息,來影響國有銀行貸款決策,在這種情況下,不可避免地使一些績差企業(yè)成為國有銀行認(rèn)為符合貸款條件的“績優(yōu)企業(yè)”,從而使部分績優(yōu)企業(yè)得不到國有銀行貸款,出現(xiàn)逆向選擇｡由于績差企業(yè)并不充分考慮自身的償債能力,如果國有銀行債務(wù)預(yù)算約束較軟,便會形成國有銀行的不良債權(quán);如果國有銀行債務(wù)預(yù)算約束較硬,就會發(fā)生道德風(fēng)險,如高風(fēng)險投資,一旦投資失敗,便形成國有銀行的不良資產(chǎn)｡因而,非對稱信息的存在使國有銀行面臨逆向選擇和道德風(fēng)險所引起的融資風(fēng)險｡
(二)企業(yè)融資風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的博弈分析
國有企業(yè)貸款到期時有兩種可選策略,即還本付息和拖欠債務(wù),選擇哪一種策略完全取決于兩種策略的得益比較｡當(dāng)還本付息的得益大于拖欠債務(wù)的得益時,國有企業(yè)將選擇還本付息;否則,將選擇拖欠債務(wù)｡對應(yīng)于國有企業(yè)的還貸策略,國有銀行也相應(yīng)存在兩種策略選擇:不斗爭和斗爭(變賣抵押品､通過法院要求經(jīng)濟賠償?shù)?｡是否選擇斗爭取決于國有銀行對這兩種策略的得益比較,其得益會受到行政干預(yù)的影響｡如果國有企業(yè)拖欠債務(wù),國有銀行斗爭的得益大于不斗爭的得益,就選擇斗爭,否則,國有銀行選擇不斗爭;如果國有企業(yè)還本付息,則國有銀行的最優(yōu)策略是不斗爭｡由于國有銀行對國有企業(yè)的類型具有非對稱信息,國有銀行只能根據(jù)有關(guān)信息判斷國有企業(yè)是績優(yōu)企業(yè)的概率為X,績差企業(yè)的概率為1-X｡據(jù)此,將上述數(shù)據(jù)作如下調(diào)整:績優(yōu)企業(yè)還本付息的得益為20,拖欠債務(wù)的得益為-10;國有銀行在企業(yè)還本付息時選擇斗爭的得益為10,選擇不斗爭的得益為20;在績優(yōu)企業(yè)拖欠債務(wù)時選擇斗爭的得益是10,不斗爭的得益為-20,如表2所示｡如果是績差企業(yè),選擇還本付息的得益是-20,拖欠債務(wù)的得益是-10;國有銀行在績差企業(yè)還本付息時選擇斗爭的得益是10,不斗爭的得益是20;拖欠債務(wù)時斗爭的得益是10,不斗爭的得益是-20｡如表3所示｡
此時,國有企業(yè)的最優(yōu)策略是:如果是績優(yōu)企業(yè),將選擇還本付息;如果是績差企業(yè),將選擇拖欠債務(wù)｡而國有銀行的最優(yōu)策略是:如果國有企業(yè)還本付息,選擇不斗爭,如果國有企業(yè)拖欠債務(wù),選擇斗爭｡因此,存在兩個貝葉斯納什均衡,即(績優(yōu)企業(yè)還本付息,國有銀行不斗爭)和(績差企業(yè)拖欠債務(wù),國有銀行斗爭),從而極大地降低了國有銀行不良債權(quán)形成的可能性,切斷了國有企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險向國有銀行轉(zhuǎn)嫁的通道｡
三､結(jié)論與啟示
從以上的分析中,可得出以下結(jié)論:
1.在企業(yè)融資的過程中,由于非對稱信息問題的存在,國有銀行是否向企業(yè)融資,取決于其對國有企業(yè)類型的判斷,因此,國有企業(yè)有動力傳遞有利于自己的信息,國有銀行也有判別其真?zhèn)蔚姆e極性,但由于國有企業(yè)具有信息優(yōu)勢,融資過程的逆向選擇與道德風(fēng)險仍然難以消除,國有銀行的融資風(fēng)險只能降低而不能消滅｡
2.當(dāng)不存在政府行政干預(yù)時,國有銀行與國有企業(yè)間的債務(wù)約束會得以硬化,這將使國有企業(yè)和銀行的行為發(fā)生改變,即績優(yōu)企業(yè)還本付息,國有銀行不斗爭,績差企業(yè)拖欠貸款,國有銀行斗爭,從而有助于切斷國有企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險向國有銀行轉(zhuǎn)嫁的通道,降低國有銀行不良債權(quán)形成的可能性｡
上述博弈結(jié)果的啟示:
企業(yè)融資中非對稱信息問題的存在,致使國有銀行在融資中易于生成融資風(fēng)險,因為國有企業(yè)為了獲取貸款實現(xiàn)自身得益,具有隱藏信息的動機,從而易于使國有銀行對國有企業(yè)形成不完全信息｡因此,解決國有銀行的巨額不良資產(chǎn)問題,主要是要形成國有銀行對國有企業(yè)進行信息搜尋,獲取其真實信息的動力機制,以及形成國有企業(yè)對國有銀行傳遞真實信息的外在壓力和動力機制,以此來緩解乃至消除國有銀行與國有企業(yè)之間的非對稱信息問題｡
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【關(guān)鍵詞】公司破產(chǎn)；破產(chǎn)原因
1.基于宏觀方面的分析
1.1國家政策的變革
1.1.1新稅制度改革可能加大虧損企業(yè)的破產(chǎn)壓力
從流轉(zhuǎn)稅制改革來看，即使強調(diào)稅負(fù)不變原則，但從結(jié)構(gòu)上看，新流轉(zhuǎn)稅制對不同的行業(yè)和部門在稅負(fù)上肯定會造成苦樂不均，有的行業(yè)的稅負(fù)會減輕，有的行業(yè)的稅負(fù)會加重，而其中稅負(fù)加重最大的是虧損企業(yè)。所以，新稅制改革有可能加速某些虧損企業(yè)走上破產(chǎn)的道路。
1.1.2分稅制改革弱化了地方政府補貼地方虧損企業(yè)的動機
在財政包干體制下，地方財政與虧損企業(yè)之間可能形成這樣一種相互支撐關(guān)系；地方財政在支出環(huán)節(jié)上用補貼來支持虧損企業(yè)運轉(zhuǎn)，而虧損企業(yè)則以上繳流轉(zhuǎn)稅為地方財政做出貢獻。這樣，雖然社會財富未必能增長，但地方財政收入、企業(yè)產(chǎn)值等政績指標(biāo)卻都會增長。在分稅制下，企業(yè)上繳的流轉(zhuǎn)稅的大部分是歸中央的稅種，地方財政不可能拿出大量的資金補貼虧損企業(yè)以維護其生存，勢必造成一些虧損企業(yè)進入破產(chǎn)。
1.2銀行體制的變革
銀行體制的改革將使大部分虧損企業(yè)失去信貸支持。銀行的商業(yè)化將使商業(yè)銀行把貸款的重心轉(zhuǎn)到盈利企業(yè)上，銀行對虧損企業(yè)的輸血將因這一改革措施而大大減少。虧損企業(yè)可以虧損而不破產(chǎn)的體制基本被抽掉了。這樣勢必導(dǎo)致大量虧損企業(yè)走向破產(chǎn)之路。
1.3新興市場的沖擊
產(chǎn)權(quán)交易市場興起，為企業(yè)破產(chǎn)、財產(chǎn)清算、資產(chǎn)評估及殘資拍賣提供了有效的技術(shù)手段。在沒有產(chǎn)權(quán)交易市場的情況下，企業(yè)破產(chǎn)的善后處理問題是地方政府的一個很大的難題。在企業(yè)沒有宣告破產(chǎn)之前往往就得由政府指定一個兼并或收購主體，各級人民法院也把這一點作為受理案件的前提。
1.4突發(fā)事件
08年由美國次信貸危機引起的經(jīng)濟危機使全球陷入了一片陰霾，中國經(jīng)濟作為世界經(jīng)濟的重要組成部分也難以逃脫此次災(zāi)難的攻擊。美國次信貸危機引發(fā)了“多米諾骨牌”效應(yīng)，其波及面廣，程度深。在中國，不僅股市遭遇了滑鐵盧，中國的實體經(jīng)濟也慘遭重創(chuàng)。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，中國大約有上萬家企業(yè)倒閉。
2.基于中觀層面的分析
根據(jù)波特五力分析模型，我們得出了影響企業(yè)制定經(jīng)營戰(zhàn)略的行業(yè)因素。一個企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的好壞與經(jīng)營戰(zhàn)略密切相關(guān)。一個與市場大環(huán)境相背離或是與企業(yè)目標(biāo)大相徑庭的經(jīng)營戰(zhàn)略可能會是企業(yè)陷入財務(wù)困境，甚至走上破產(chǎn)的不歸之路。以下將從三面分析，導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的行業(yè)中觀因素。
2.1新進入者的威脅
現(xiàn)代的市場是個高度開放，緊密聯(lián)系的市場。企業(yè)往往可以通過多種途徑來獲得市場，這就間接導(dǎo)致企業(yè)發(fā)掘新的潛力市場，實現(xiàn)多元化經(jīng)營。例如：我國房地產(chǎn)企業(yè)火熱，盈利高，許多企業(yè)紛紛將投資視角轉(zhuǎn)到了房地產(chǎn)行業(yè)。新進入企業(yè)資金充足，經(jīng)營熱情高漲，往往會占領(lǐng)一些市場份額，這使的原本行業(yè)內(nèi)競爭力差的企業(yè)面臨經(jīng)營危機，進而帶來后續(xù)一系列的問題，最終面臨破產(chǎn)困境。
2.2替代產(chǎn)品的威脅
隨著技術(shù)日新月異的發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)的有些產(chǎn)品往往都有替代產(chǎn)品，各種替代產(chǎn)品相互競爭，搶占市場，加劇了企業(yè)間的競爭程度，使處于劣勢的一些企業(yè)選擇破產(chǎn)。
2.3同業(yè)競爭者的競爭強度
在我國，除了一些壟斷行業(yè)，市場上企業(yè)的產(chǎn)品具有相似度，客戶群具有同一性，這導(dǎo)致了同業(yè)競爭強度的增強。根據(jù)優(yōu)勝劣汰的市場競爭機制，在競爭中處于劣勢的企業(yè)由于難以承受來自同業(yè)者的對抗，往往會采取極端的破產(chǎn)保護策略。
3.基于微觀層面的分析
3.1管理者的決策
企業(yè)的管理者對企業(yè)的影響是方方面面的，尤其是對于集權(quán)程度較高的企業(yè)，高層管理的決策往往是決定性因素，高管與職工不是指導(dǎo)管理與參與管理的關(guān)系，往往成為了一種命令與執(zhí)行的關(guān)系。縱覽國內(nèi)外企業(yè)破產(chǎn)案例，企業(yè)破產(chǎn)通常可以分為四種模式：不成功創(chuàng)立企業(yè)破產(chǎn)類型，盲目增長企業(yè)類型、急速擴張企業(yè)破產(chǎn)類型，對環(huán)境漠不關(guān)心企業(yè)破產(chǎn)類型。
3.1.1 不成功創(chuàng)業(yè)公司破產(chǎn)
企業(yè)的發(fā)展要經(jīng)過四個發(fā)展時期，即起步期、成長期、成熟期、衰退期。在這四個階段，初創(chuàng)期的經(jīng)營風(fēng)險是最大的，企業(yè)的投資決策、籌資決策、市場戰(zhàn)略恰當(dāng)合理往往會使企業(yè)快速進入成長期。但是一旦前期決策失誤，企業(yè)往往會陷入財務(wù)困境甚至走上破產(chǎn)。這是因為，企業(yè)在初創(chuàng)期資產(chǎn)投入較多，加之資產(chǎn)專用性較強，難以獲得金融行業(yè)的資金支持，企業(yè)往往會形成資金上的斷流，難以支撐發(fā)展。
3.1.2 盲目增長企業(yè)類型
基于經(jīng)濟人假設(shè)，企業(yè)的高管在利益的迫使下，往往會做出與企業(yè)發(fā)展相背離或是超前的經(jīng)濟決策。這種經(jīng)營理念或是經(jīng)營態(tài)度的形成往往基于兩點：一是受企業(yè)文化氛圍的影響：另一方面是高層管理者對待風(fēng)險的態(tài)度。縱觀中國改革開放30年的發(fā)展，我們不難發(fā)現(xiàn)一些中國的民營企業(yè)仍擺脫不了“野蠻經(jīng)營的痕跡”，例如市場跟風(fēng)行為，中國房地產(chǎn)熱，企業(yè)就將大量資金轉(zhuǎn)移到房地產(chǎn)行業(yè)。雖然在業(yè)務(wù)市場份額上達到了規(guī)模化的目的，卻形成不了規(guī)模優(yōu)勢，反而導(dǎo)致核心業(yè)務(wù)因缺乏資金支持而停滯會力不從心，最后成為規(guī)模擴張的犧牲品。
3.1.3急速增長企業(yè)破產(chǎn)類型
對于急速增長的企業(yè)，往往表現(xiàn)為，資產(chǎn)的大幅增長，伴隨而來的負(fù)債融資比例的增加。一些未上市的企業(yè)難以在股票市場獲得資金供給，為了迎合增長的業(yè)務(wù)目標(biāo)，企業(yè)往往會向多家金融機構(gòu)借入大量的資金。一旦企業(yè)的發(fā)展不理想，企業(yè)就會因沉重的還本付息壓力而陷入困境，最終因資金鏈的斷裂而選擇破產(chǎn)。
關(guān)鍵詞：高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)；河北省R&D
中圖分類號：F124 文獻標(biāo)識碼： A 文章編號：1003－3890（2008）08－0048-05
一、引言
“高技術(shù)”一詞最早出現(xiàn)在20世紀(jì)60年代，一般是指在20世紀(jì)80年展起來的知識密集型技術(shù)，它是利用現(xiàn)代科技成果或建立在最新科學(xué)成就的基礎(chǔ)上形成的尖端技術(shù)①。目前，國際上通常用的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的概念一般是指用當(dāng)代尖端技術(shù)（主要指信息技術(shù)、生物工程和新材料等領(lǐng)域）生產(chǎn)高新技術(shù)產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)群。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)是現(xiàn)代國際經(jīng)濟和科技競爭的焦點，加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的研究與開發(fā)，是帶動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級、大幅度提高勞動生產(chǎn)率和經(jīng)濟效益的根本途徑。
自1991年國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)――石家莊高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)設(shè)立以來，河北省開始加快了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的建設(shè)和發(fā)展。河北省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)規(guī)模以上企業(yè)產(chǎn)值1995年和2006年分別為81.04億元和223.6億元，10年間年均增長率約為18%，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)得到較快發(fā)展。2000年高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)研發(fā)經(jīng)費支出額為26.3億元，占GDP的0.23%，2006年研發(fā)費用支出額為76.66億元，約占GDP的0.66%，研發(fā)經(jīng)費支出增長迅速，科技創(chuàng)新活動加強，極大地促進了河北省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。盡管從絕對數(shù)量上來看河北省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展比較迅速，但是，其在經(jīng)濟總量上所占比重仍然非常小。1995年河北省高新技術(shù)規(guī)模以上企業(yè)產(chǎn)值占全國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)總產(chǎn)值的比重為1.98%，2006年下降到0.64%；高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)規(guī)模以上企業(yè)產(chǎn)值占河北省工業(yè)產(chǎn)值的比重從1995年的3.13%下降到2006年1.66%，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)相對薄弱，在我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷加速升級、世界經(jīng)濟步入知識經(jīng)濟時代的今天，其逐漸成為制約河北工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的短板。
高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)作為以技術(shù)帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟效益的重點產(chǎn)業(yè)，R―D（研究與開發(fā)）的投入情況直接影響該產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。根據(jù)國家科技部公布的科技進步監(jiān)測報告顯示，2007年科技促進經(jīng)濟社會發(fā)展指數(shù)，河北省排在第15名，為49.13億元，比2006年下降了3個位次。文先明在《高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)評價體系與發(fā)展戰(zhàn)略研究》中指出，地區(qū)科技創(chuàng)新能力與該地區(qū)經(jīng)濟實力成正比。因此，加快河北工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展關(guān)鍵在于提高短板產(chǎn)業(yè)，而高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展又取決于研發(fā)投入的強度。本文將對河北省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的研發(fā)活動狀況進行分析并提出政策性建議。
二、研發(fā)活動概況
（一）R&D投入現(xiàn)狀
河北省研發(fā)經(jīng)費投入規(guī)模不斷上升，2006年高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)R&D投入經(jīng)費76.66億元，占GDP的比重為0.66%，比2000年增長了近3倍（見圖1）。但是，與全國總體水平相比還存在著很大差距。2006年全國R&D經(jīng)費投入3 003.1億元，占全國GDP的1.42%；全國31個省市自治區(qū)平均研發(fā)投入為96.87億元，可以看出河北省平均研發(fā)投入還不及全國的平均水平。
（二）R&D投入主體
在科技研發(fā)投入中，政府財政投入情況是科技政策的重要體現(xiàn)。高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)自身具有高投入的特點，尤其是在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展還不成熟的時期，需要大量的研究開發(fā)資金作支撐，僅靠企業(yè)自身融資是不夠的。另外，企業(yè)投入的科技活動經(jīng)費多用于中試及應(yīng)用階段，在基礎(chǔ)研究上投入嚴(yán)重不足，而科技活動中基礎(chǔ)技術(shù)研究是其發(fā)展的源泉和基礎(chǔ)，因此，政府財政投入是推動產(chǎn)業(yè)發(fā)展的一個重要因素。
從河北省2000-2006年的科技活動經(jīng)費籌集領(lǐng)域來源來看（見表1），前期金融機構(gòu)貸款和政府資金占到35%，6年間，企業(yè)資金穩(wěn)步上升，金融機構(gòu)貸款不斷下降，而政府財政撥款在2005年、2006年僅為0.05%。從國際高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展經(jīng)驗來看，在發(fā)達國家，政府研發(fā)投入約占國內(nèi)生產(chǎn)總值的0.5%~0.8%左右，因此，河北省科技活動經(jīng)費政府投入不足。
由表1中看到，金融機構(gòu)貸款所占比重較小，研發(fā)資金主要靠企業(yè)自身積累投入，這也說明了由于高新技術(shù)企業(yè)高風(fēng)險的經(jīng)營特點，貸款比較難，金融支持體系尚不健全。一個產(chǎn)業(yè)的發(fā)展如果只靠自身滾雪球似的自我積累投入，是很難得到壯大和發(fā)展的。
（三）R&D支出領(lǐng)域
1. 科技經(jīng)費按科技活動支出統(tǒng)計
根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示（見表2），河北省2006年高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)內(nèi)科技經(jīng)費主要用于技術(shù)改造，占經(jīng)費支出的86%，而用于購買和引進技術(shù)的經(jīng)費支出約占總支出的11%，用于消化吸收的經(jīng)費支出僅占總支出的3%。這說明，河北省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展是建立在對原有制造業(yè)技術(shù)的改造之上的，這符合河北省的經(jīng)濟情況，由于河北省工業(yè)基礎(chǔ)較好，工業(yè)整體競爭力較強，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展依托原有工業(yè)基礎(chǔ)，有利于該產(chǎn)業(yè)的起步和成長，同時也帶動了工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級。
2000-2006年間，河北省用于購買和引進技術(shù)的費用不斷縮減，2000年支出額為10 247萬元，是2006年的約5倍，其間2005年略有所上升，但2006年又大幅下降。這與我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)引進情況基本吻合，我國在2000年達到技術(shù)引進合同金額的峰值。這種情況的出現(xiàn)，一方面是由于河北省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)主要依賴于對工業(yè)技術(shù)的自主改造和創(chuàng)新，因此對技術(shù)的引進規(guī)模比較小，另一方面，隨著河北省經(jīng)濟和科技實力的不斷增強，自主研發(fā)和技術(shù)的自給能力得到不斷提高，因此對技術(shù)的購買和引進呈逐年下降的趨勢。
在對購買和引進技術(shù)的消化吸收方面，6年間河北省高新技術(shù)引進與消化吸收的比例最高時為1 ∶ 0.55，最低時僅為1 ∶ 0.09，即每購買和引進1元人民幣的技術(shù)，用于消化的配套資金為0.09元人民幣，并且這個比例的變化極不穩(wěn)定，根據(jù)國際經(jīng)驗，日韓等國在技術(shù)引進和吸收上的資金比例為1 ∶ 3，這說明河北省在對技術(shù)吸收和改造上尚且不足。
2. R&D按主要領(lǐng)域支出統(tǒng)計
2000-2006年，河北省R&D支出主要領(lǐng)域為醫(yī)藥制造業(yè)，占總額支出比重的80%左右，比較穩(wěn)定。醫(yī)療設(shè)備及儀器儀表制造業(yè)最近幾年上升比較快，研發(fā)費用支出占總費用的11%。航空航天制造業(yè)在2002年研發(fā)支出達到最大值，占到總研發(fā)費用支出的15%，2003-2005年支出比較穩(wěn)定，比重在10%左右，但是在2006年猛降，研發(fā)費用支出僅占總支出費用的3%。電子及通信設(shè)備制造業(yè)在2000年研發(fā)費用支持還比較大，但從2002-2006年，研發(fā)費用支出一直比較少，而且波動比較大（見表3）。
從上述分析可以看出，河北省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)以醫(yī)藥制造業(yè)為主，醫(yī)療設(shè)備及儀器儀表制造業(yè)發(fā)展比較快，而航空航天制造業(yè)則隨著政策的變動波動比較大,發(fā)展不穩(wěn)定，電子及通信設(shè)備制造業(yè)還有很大的發(fā)展空間，該領(lǐng)域也是我國高新技術(shù)產(chǎn)品進出口的主要產(chǎn)品之一，值得加快發(fā)展。
（四）按企業(yè)性質(zhì)統(tǒng)計
根據(jù)2004年統(tǒng)計資料顯示（見表4），國有企業(yè)新產(chǎn)品經(jīng)費支出在所有企業(yè)類型中最大，是民營企業(yè)的6倍，但是其新產(chǎn)品銷售的利潤空間僅比民營企業(yè)高出1%，即盡管國有企業(yè)支付了高昂的研發(fā)費用，但是其每銷售一件新產(chǎn)品利潤僅比民營企業(yè)高出1元人民幣，并且其擁有專利數(shù)比民營企業(yè)少了20件；從銷售收入上看，盡管港澳臺投資企業(yè)的研發(fā)經(jīng)費與其他企業(yè)類型比較少，但是其新產(chǎn)品的銷售收入僅次于國有企業(yè)；就擁有專利數(shù)量上來看，新產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)費投入最少的民營企業(yè)擁有專利數(shù)是4種企業(yè)中最多的。
從上述分析比較中可以看出，盡管國有企業(yè)在新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費支出上很大，但是其研究成果和銷售利潤并不理想，而民營企業(yè)由于其規(guī)模較小、貸款較難、獲得的政府支持比較少，其在新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費上支出最少，但是擁有專利數(shù)超過其他3種具有競爭優(yōu)勢的企業(yè)，并且利潤空間很大。港澳臺投資企業(yè)沿襲了其生產(chǎn)和銷售的特點，研發(fā)投入少，但是采取薄利多銷的營銷策略，具有很高的銷售收入，但是利潤相對較低。
（五）研發(fā)人員情況
對于高新技術(shù)企業(yè)而言，其迅猛發(fā)展的動因無外乎知識創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新。而這種創(chuàng)新的主體和本源是掌握知識和創(chuàng)新知識的人，人力資本是高新技術(shù)企業(yè)生存和發(fā)展關(guān)鍵。因此衡量一個地區(qū)R&D人員的數(shù)量和質(zhì)量是衡量該地區(qū)技術(shù)創(chuàng)新能力的主要指標(biāo)。2000-2003年，河北省研發(fā)人員數(shù)量呈快速增長態(tài)勢，在2004年略微下降，這與全國總體水平的趨勢相吻合，全國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)研發(fā)活動人員在2004年也出現(xiàn)5%的下降，2006年的研發(fā)活動人員數(shù)與2003年持平（見表5）。
從全國范圍來看，河北省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)R&D活動人員數(shù)占全國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)R&D活動人員數(shù)的比重如圖2所示，2000―2003年該指標(biāo)緩慢增長，從2003起呈現(xiàn)比較大的下降趨勢。這說明，河北省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)R&D活動人員相對數(shù)不足，創(chuàng)新力量不強。
（六）科技產(chǎn)出情況
從科技產(chǎn)出情況來看，各項指標(biāo)均呈穩(wěn)步增長態(tài)勢。這說明河北省在技術(shù)市場上具有一定的競爭力并且有很大的發(fā)展?jié)摿涂臻g。但是從技術(shù)市場成交合同數(shù)與科技產(chǎn)出（包括專利擁有量和科技論文數(shù)）的比例來看，科技成果商品化程度還比較低，科技成果轉(zhuǎn)移有待加強（見表6）。
三、河北省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)R&D的特點和問題
1. 研發(fā)投入規(guī)模絕對數(shù)量不斷增長，但與全國平均水平相比差距較大，投入不足；科技人員絕對數(shù)量投入很不穩(wěn)定，人力資源成為限制產(chǎn)業(yè)發(fā)展的短板。
2. 研發(fā)經(jīng)費投入以企業(yè)自身積累投入為主，政府投入不足。
3. 產(chǎn)業(yè)發(fā)展主要依賴于對傳統(tǒng)工業(yè)的技術(shù)改造，而對購買和引進的技術(shù)消化吸收不足，在一定程度上浪費了資源。
4. 高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)融資渠道不暢，資金瓶頸制約明顯。多元化的投入格局尚未形成，投融資體制有待改革和完善。
5. 國有企業(yè)研發(fā)投入大，效益差；民營企業(yè)由于資金規(guī)模限制研發(fā)投入較小，但企業(yè)科技成果和效益較好，是推動河北省高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展的主要力量。
四、政策建議
（一）增加研發(fā)投入，提高研發(fā)效率
1. 增加政府對基礎(chǔ)研究的投入，選擇具有技術(shù)基礎(chǔ)面廣、行業(yè)帶動性大的關(guān)鍵性、基礎(chǔ)性技術(shù)，從而為全面提高產(chǎn)業(yè)技術(shù)開發(fā)能力提供技術(shù)基礎(chǔ)。
2. 加快對國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革，增加企業(yè)對新技術(shù)、新產(chǎn)品研究、開發(fā)的積極性，建立有效的運行機制，提高研發(fā)效率。
3. 加大對民營企業(yè)的財稅和金融支持，充分發(fā)揮民營企業(yè)經(jīng)營研發(fā)效率高、應(yīng)對市場變化靈活快速的優(yōu)勢，推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。
4. 在引進外商投資企業(yè)時不能只重數(shù)量而忽視質(zhì)量，要選擇重點領(lǐng)域，選擇技術(shù)溢出效應(yīng)強的外商投資企業(yè)進入，帶動產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展。
（二）引進科技人才，建立合理的人才激勵政策
1. 政府和企業(yè)在兩方面共同致力于激勵機制的建設(shè)，引進高技術(shù)人才，同時使從業(yè)人員積極參與創(chuàng)新，承擔(dān)風(fēng)險。鼓勵企業(yè)實施產(chǎn)權(quán)激勵制度，推廣技術(shù)入股的激勵政策；加強對科技人員的獎勵，簡化評獎程序，不但在物質(zhì)上給予獎勵，還可以通過樹立模范性帶頭人物，在精神上給予獎勵。
2. 企業(yè)自身要加強對技術(shù)和研發(fā)人員的培訓(xùn)，將自身的人才培養(yǎng)和項目實施結(jié)合起來。同時，政府應(yīng)發(fā)揮好中介服務(wù)作用，建立廣泛而自由的人才培養(yǎng)與交流平臺，加強企業(yè)和高校間的聯(lián)系。
3. 推進職業(yè)技術(shù)教育。根據(jù)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需求和市場變化，培養(yǎng)動手能力強、實踐能力強的技術(shù)人才。
（三）加強對引進技術(shù)的消化與吸收
日、韓模式證明，在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展初期，模仿再創(chuàng)新和集成創(chuàng)新是推動高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)迅速發(fā)展的有效途徑。應(yīng)加大對引進技術(shù)的消化吸收費用的投入，充分利用已有資源，加大模仿再創(chuàng)新和集成創(chuàng)新的力度。
（四）拓寬高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)融資渠道，在高新技術(shù)好的民營企業(yè)上下功夫
1. 發(fā)揮政府在高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新投融資體制中的地位和作用。目前，河北省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)尚處在發(fā)展的初級階段，對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新的資金投入，政府的財政投入尤為重要。為此，省財政應(yīng)加大技術(shù)創(chuàng)新的資金投入，尤其是在基礎(chǔ)研究領(lǐng)域的投入，通過政策導(dǎo)向促進高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展；設(shè)立科技貸款專項基金和風(fēng)險擔(dān)保基金，對經(jīng)認(rèn)定的高新技術(shù)成果項目給予貸款或貸款擔(dān)保；充分利用政府采購政策加大對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的財政支持力度。
2. 引導(dǎo)金融部門加大對高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新的信貸投入。由于高新技術(shù)企業(yè)具有高投入、高風(fēng)險的特點，因此企業(yè)很難獲得大額的銀行或其他金融機構(gòu)的貸款，尤其是民營企業(yè)具有的不穩(wěn)定、經(jīng)營隨意性大的特點，更是難以獲得資金上的支持。針對以上特點，可以以政府名義設(shè)立風(fēng)險創(chuàng)業(yè)基金，并由銀行設(shè)立專門的風(fēng)險評估機構(gòu)，由政府擔(dān)保，銀行根據(jù)風(fēng)險評估，對那些擁有市場前景和技術(shù)導(dǎo)向作用的民營企業(yè)給予貸款。
3. 根據(jù)市場發(fā)展情況，適時發(fā)展風(fēng)險投資。風(fēng)險投資是把資金投向蘊藏著失敗危險的高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研究開發(fā)領(lǐng)域，旨在促使高新技術(shù)成果盡快商品化，以獲得高收益的一種投資行為。根據(jù)河北省經(jīng)濟發(fā)展和市場體制建設(shè)的情況，可以逐步吸引風(fēng)險投資的進入。其一，創(chuàng)造良好的環(huán)境，吸引風(fēng)險投資的進入；其二，引導(dǎo)金融機構(gòu)建立風(fēng)險投資機構(gòu)，同時吸引民資進入；其三，逐步建立產(chǎn)權(quán)交易市場，建立風(fēng)險資本的撤出渠道。以上措施都必須是建立在市場體制比較成熟的條件之下，因為風(fēng)險資本對市場體制及地區(qū)金融體制的成熟及穩(wěn)定性要求比較高，因此，不宜操之過急。
（五）加強科研院所技術(shù)轉(zhuǎn)移和企業(yè)引進技術(shù)的政策
1. 充分發(fā)揮政府的服務(wù)職能，多舉辦科研成果推介會、科研院所與企業(yè)之間的交流會等，推動企業(yè)與科研院所的聯(lián)姻，加快科研成果的推廣和商品化。
2. 把培育可商業(yè)化技術(shù)作為重點，孵化技術(shù)和企業(yè)，促進形成具有自主知識產(chǎn)權(quán)的核心技術(shù)。
3. 從財稅政策上支持產(chǎn)學(xué)研聯(lián)合開發(fā)體，為其進一步發(fā)展提供支持。
注釋：
①引自楚爾鳴，李永輝.《高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學(xué)》.中國經(jīng)濟出版社，2005出版，第1頁。
參考文獻：
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Research on R&D and Development of High-tech Industry in Hebei Province
Yang Wenna
（Nankai Institute of Economics（NKIE）， Nankai University, Tianjin 300071, China）
【關(guān)健詞】 高新技術(shù)產(chǎn)品 出口 結(jié)構(gòu)性問題 對策
近年來，我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，高新技術(shù)產(chǎn)品在國內(nèi)市場上的比值不斷提高。與此同時，高新技術(shù)產(chǎn)品出口也持續(xù)大幅增長，2004年首次實現(xiàn)貿(mào)易順差；高新技術(shù)產(chǎn)品出口在我國出口中的地位不斷上升，已經(jīng)成為我國對外貿(mào)易增長的一個亮點，對優(yōu)化我國出口貿(mào)易結(jié)構(gòu)有著極其重要的意義。
一、我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口概況
表1列出了2001-2005年我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)表明，這幾年我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的增長速度每年都在22%以上，特別是2002年以來更是以高于30%的速度快速增長，在全國外貿(mào)出口中所占的比重也連年遞增，增長速度超過了全國外貿(mào)出口的平均增長速度。從表1還看出，隨著我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的快速增長，我國高新技術(shù)產(chǎn)品貿(mào)易逆差也大幅下降，2001年逆差曾高達176.59億美元，2003年減少到89.81億美元，2004年首次實現(xiàn)貿(mào)易順差，2005年順差額已達到205.4億美元。但是，在我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口以驚人的速度高速增長的同時，很多問題也逐漸凸現(xiàn)，正在或?qū)?yán)重影響我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的進一步發(fā)展。
二、我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口存在的結(jié)構(gòu)性問題
1.出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)高度集中,出口水平較低
從表2可以看出，我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口一直主要集中在計算機與通信技術(shù)類，從2003年起這兩類產(chǎn)品出口所占比重都在80%以上；其次是電子技術(shù)類，同比增長較快，所占比重保持在11%左右；光電子技術(shù)2004年以來增長較快，2004年為2.3%，2005年為3.3%；生命科學(xué)技術(shù)出口額所占比重分別為2.0%和2.1%；其它高新技術(shù)產(chǎn)品類的出口額相對較小，其中生物技術(shù)類產(chǎn)品出口額2005年上半年也只占0.123%。表3列出了2005年上半年我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口排名前8位的商品，從中可以看出，我國出口的高新技術(shù)產(chǎn)品主要是零部件和附件，主體產(chǎn)品很少。上述情況一方面反映了我國計算機與通信技術(shù)類產(chǎn)品具有較強的國際競爭力，與發(fā)達國家間的差距在縮小；另一方面說明了我國高新技術(shù)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)過于集中、涉及的產(chǎn)業(yè)鏈相對低下、出口水平還較低。
2.出口市場集中度過高
我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口市場一直都比較集中，表4列出了2004-2005年我國高新技術(shù)產(chǎn)品主要出口國別和地區(qū)，前五位集中在美國、歐盟、香港、日本和東盟，2004年對這些國家（地區(qū)）的出口額分別占我國高新技術(shù)出口總額的24.3%、22.5%、22.0%、9.5%、7.9%，對前三位出口占總額的68.8%，對前五位出口占總額的86.2%；2005年對美國、香港、歐盟、日本和東盟的出口額分別占我國高新技術(shù)出口總額的23.8%、23.5%、22.9%、8.1%、7.3%，對前三位出口占總額的70.2%，對前五位出口占總額的85.6%。出口市場過于集中，給我國高新技術(shù)發(fā)展帶來了不少風(fēng)險。
3.貿(mào)易方式以加工貿(mào)易為主，出口企業(yè)類型嚴(yán)重不平衡
我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的貿(mào)易方式主要是以加工貿(mào)易的形式實現(xiàn)的。圖1是1994-2003年我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的貿(mào)易方式分布圖，其中進料加工的加工貿(mào)易出口一直呈上升趨勢，2003年所占比重達到76%，2003年來料加工裝配貿(mào)易出口所占比重為14%，二者合計占90%；一般貿(mào)易則呈持續(xù)下降趨勢，從1994年的23.4%下降到2003年的7.2%，2003年其它貿(mào)易形式只占2.8%。
表5列出了2003-2005年我國不同所有制高新技術(shù)企業(yè)出口的有關(guān)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)表明，在我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口中，外資企業(yè)占的比重相當(dāng)大，三資企業(yè)出口所占比重在82.2%以上，而且逐年增長，特別是外商獨資企業(yè)，發(fā)展迅速，增長速度大大高于除私營企業(yè)以外的其它所有制企業(yè)，所占比重更是遠遠地居于各種所有制企業(yè)之上。這種現(xiàn)象的產(chǎn)生主要是因為一些跨國公司將高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品加工制造的部分工序轉(zhuǎn)移到我國，逐漸主導(dǎo)了我國高新技術(shù)產(chǎn)品的出口。此外，從表5還可以看出，我國私營企業(yè)雖然在高新技術(shù)產(chǎn)品出口中所占比重較小，但增長非常迅速，呈現(xiàn)出良好的發(fā)展勢頭。
4.地區(qū)發(fā)展不平衡，區(qū)域差距進一步拉大
我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展主要集中在經(jīng)濟較發(fā)達的東部地區(qū)。從表6的數(shù)據(jù)可以看出，我國沿海各省市的高新技術(shù)產(chǎn)品出口額遠遠高于中西部的省市，排名前9位的全部是沿海省市，出口總額占全國比重的98%以上（2003年98.1%，2004年98.6%，2005年98.9%），西部地區(qū)只有四川進入前10位，所占比重還不到1%，顯示出我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口在地區(qū)分布上很不平衡；而且，沿海各省市發(fā)展也不平衡，廣東省的高新技術(shù)產(chǎn)品出口額一直占全國的40%左右，與排名第二、三位的江蘇、上海之和相近，而緊接其后的各省市與江蘇、上海兩省市又有很大差距。這種現(xiàn)象主要是因為我國東部地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展較快、勢頭較好，對技術(shù)型外商投資有較強的吸引力，而各省市經(jīng)濟、技術(shù)、政策、自然等各方面條件的差異，承接跨國公司高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)制造業(yè)的能力也不同。總的來說，我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的地區(qū)不平衡，很可能會進一步擴大東西部經(jīng)濟發(fā)展的差距。
三、解決我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口結(jié)構(gòu)性問題的基本對策
為了提高我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的數(shù)量和質(zhì)量，改變我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口“貿(mào)易弱國”的現(xiàn)狀，我國政府和企業(yè)應(yīng)該針對我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口中存在的結(jié)構(gòu)性問題，采取相應(yīng)的對策。
1.深化改革，加強創(chuàng)新體制建設(shè)，營造良好的制度環(huán)境
要進一步改革我國科技投入制度和稅收制度，為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供較為寬松的投資環(huán)境；積極建立有利于高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的風(fēng)險投資機制，繼續(xù)制定各項鼓勵科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力的政策措施，進一步落實知識與技術(shù)參與分配的政策，積極為高新技術(shù)企業(yè)成長創(chuàng)造良好條件；創(chuàng)造吸引人才和留住人才的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)環(huán)境，用制度來激發(fā)高科技人才和管理人才的創(chuàng)業(yè)精神，做到人盡其才，才盡其用。同時，要進一步加強以企業(yè)為主體的技術(shù)創(chuàng)新體系建設(shè)，加快科技和教育體制改革，努力建立新的、有效的“產(chǎn)學(xué)研”結(jié)合的模式，使知識創(chuàng)新各主體能夠緊密結(jié)合，實現(xiàn)全社會范圍內(nèi)的資源共享。
2.加大科技開發(fā)投入，擴大我國自主知識產(chǎn)權(quán)高新技術(shù)產(chǎn)品的出口
加工貿(mào)易一直是我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的主要動力，這種局面將不利于我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的持續(xù)、穩(wěn)定、快速的發(fā)展。因此，要加大科研經(jīng)費投入，在保持原有出口產(chǎn)品優(yōu)勢和份額的同時，提高出口商品的質(zhì)量、技術(shù)含量、檔次，提高企業(yè)的自主創(chuàng)新能力；制定好高新技術(shù)的研發(fā)規(guī)劃，選擇國際市場競爭相對緩和、發(fā)展空間大、我國具有一定競爭力、目前出口比重還較小的生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)、航空航天等領(lǐng)域作為重點，堅持“兩條腿”走路：一方面加強基礎(chǔ)研究，獨立自主開發(fā)知識產(chǎn)權(quán)，另一方面通過改進發(fā)明，或直接購買國外專利，加速我國高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，逐步改變高新技術(shù)產(chǎn)品出口以加工貿(mào)易為主的局面。
3.積極推動民營高科技企業(yè)的發(fā)展
政府應(yīng)給民營企業(yè)在高科技領(lǐng)域的發(fā)展創(chuàng)造更好的條件。除了徹底解決民營企業(yè)在稅收、資金、出口等方面的“次國民待遇”問題外，還應(yīng)加強對民營企業(yè)技術(shù)改造資金和研發(fā)基金的投資力度，使高新技術(shù)產(chǎn)品出口民營企業(yè)盡快形成創(chuàng)新機制。國家可以運用外資發(fā)展基金、技術(shù)改造貸款和進出口銀行的貸款等，重點扶持一批經(jīng)營管理完善、具有自主知識產(chǎn)權(quán)出口能力的民營企業(yè)，幫助其擴大經(jīng)營規(guī)模，開拓海外市場，打造出一批民營企業(yè)品牌，促進我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口商品結(jié)構(gòu)和企業(yè)結(jié)構(gòu)的改善，加大高新技術(shù)產(chǎn)品出口中一般貿(mào)易的出口力度。
4.推進我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口市場的多元化
由于國際競爭的日益加劇，很多國家和地區(qū)為了保護本國本地區(qū)的市場，大力推行新貿(mào)易保護主義政策和措施，安全標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)等技術(shù)性貿(mào)易壁壘紛紛抬頭，對我國高新技術(shù)產(chǎn)品的出口形成很大的障礙。因此，我們一方面要建立統(tǒng)一、開放、有序的市場體系，合理運用世貿(mào)組織協(xié)議相關(guān)規(guī)則，積極應(yīng)對貿(mào)易伙伴的各種限制措施；另一方面，為了更好降低我國高新技術(shù)出口的風(fēng)險，應(yīng)把市場多元化作為我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口的發(fā)展重點之一，積極開拓中東、非洲、拉美等發(fā)展中國家和東歐市場。
5.促進中西部地區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)品的出口，努力縮小地區(qū)差異
中西部地區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)品出口遠遠落后于東部沿海地區(qū)已成為制約我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口進一步發(fā)展的瓶頸之一。促進中西部地區(qū)大力發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)品出口是一項重要、迫切而艱巨的任務(wù)。政府在政策、資金等方面應(yīng)稍加傾斜，以促進中西部地區(qū)一些名牌高校、科研機構(gòu)云集、科技基礎(chǔ)雄厚、潛力巨大的城市，如西安、武漢等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和高新技術(shù)產(chǎn)品的出口，使其充分發(fā)揮潛力，成為我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口基地，并帶動中西部其它地區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)品的出口，以縮小地區(qū)差異，推動我國高新技術(shù)產(chǎn)品出口健康、持續(xù)、穩(wěn)定、快速的發(fā)展。
參考文獻
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關(guān)鍵詞:跨國公司；發(fā)展；海外投資
我國加入WTO后,企業(yè)面對著紛繁復(fù)雜的市場經(jīng)營環(huán)境。如何順應(yīng)經(jīng)濟全球化的趨勢,更廣泛、更深層次地參與國際競爭與合作,充分地利用國際與國內(nèi)兩個市場和資源,在國際競爭的大舞臺上求得生存與發(fā)展,是跨國公司面臨的一個重要課題。雖然我國企業(yè)跨國經(jīng)營已經(jīng)取得了一些成就,但在國際化經(jīng)營中仍存在著不足,尤其是在全球化加速發(fā)展的背景下。面臨的問題日趨凸顯。因此,采取積極的應(yīng)對措施,促進我國跨國企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展具有十分重要的意義,
一、我國跨國公司發(fā)展現(xiàn)狀及存在問題
(一)我國跨國公司對外投資的現(xiàn)狀分析
目前,我國企業(yè)的跨國經(jīng)營主要表現(xiàn)在以下幾方面:1.在地區(qū)分布中,近年來,我國跨國公司主要投資區(qū)域為亞洲和非洲,對發(fā)達國家和地區(qū)投資較少:2.跨國公司投資方式主要為設(shè)立子公司和分支機構(gòu),聯(lián)營較少:3.就分布行業(yè)和企業(yè)類型而言,跨國經(jīng)營已經(jīng)在不同的所有制、不同行業(yè)展開,行業(yè)分布呈現(xiàn)多元化趨勢。我國對外投資初期主要集中于貿(mào)易,近幾年已拓展到制造業(yè)、商務(wù)服務(wù)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、金融業(yè)、交通運輸和郵政業(yè)等多個領(lǐng)域。企業(yè)既有中信、中石化、中建等國有企業(yè),又有諸如萬向、正泰、美的、華為等一批有實力的民營企業(yè),盡管如此,與發(fā)達國家的跨國公司相比,我國企業(yè)跨國經(jīng)營還處于初始階段,每年對外投資總額遠小于當(dāng)年FDI流入量。仍存在以下幾方面問題:
1.境外投資企業(yè)多,但規(guī)模小。我國跨國公司眾多,實力及資源稟賦不盡相同,但普遍規(guī)模都偏小,還沒有具有世界影響力的跨國公司。無論是海外雇員人數(shù)還是資產(chǎn)總數(shù),與西方跨國公司相比都是微乎其微的。據(jù)統(tǒng)計,我國90%以上的境外投資項目投資金額在300萬美元以下,而發(fā)達國家對外投資單項平均金額在600萬美元左右,發(fā)展中國家在450萬美元左右。這反映出我國跨國經(jīng)營的總體水平不高,也同時反映出我國金融市場不健全,使得跨國公司對外融資受約束,企業(yè)很難有規(guī)模地對外融資。
2.跨國經(jīng)營動機原始。我國企業(yè)對外投資的主要動機是向海外尋求新的市場和資源、獲得技術(shù)信息,而降低成本、獲得較高利潤均不是現(xiàn)階段我國跨國公司海外投資的主要動機。這就表明這類企業(yè)到海外投資一般不是利用他們現(xiàn)有的自身優(yōu)勢去謀求利潤和其他資源,而是為了彌補劣勢去獲得競爭中所必需的知識和技術(shù)。這與發(fā)達國家跨國公司主要是追求效率和發(fā)展全球戰(zhàn)略相比,還有一定差距。
3.對外投資結(jié)構(gòu)不盡合理。從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來看,對外投資的低技術(shù)格局仍未改變,勞動密集型企業(yè)和貿(mào)易加工類企業(yè)多,高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和新興服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)偏少,諸如保險、電信、媒體等新興服務(wù)業(yè)偏少。從投資方式來看,直接投資設(shè)立子公司及分支機構(gòu)占絕大多數(shù),這與國際上的跨國直接投資以并購、合資為主形成鮮明對比。
4.缺乏技術(shù)優(yōu)勢和創(chuàng)新能力,難以建立國際知名品牌。從總體上看,我國企業(yè)的技術(shù)優(yōu)勢不足。許多高端產(chǎn)品的核心技術(shù)仍然依靠引進國外技術(shù),技術(shù)優(yōu)勢缺乏成為制約我國企業(yè)跨國經(jīng)營的長期性因素。此外,我國企業(yè)在國際市場上有知名度的品牌不多,中小企業(yè)表現(xiàn)更為明顯。缺乏國際性品牌,直接影響了我國企業(yè)在國際市場上的競爭力。
二、我國跨國公司的發(fā)展對策
我國跨國公司應(yīng)結(jié)合自身實際,考慮以下思路進行調(diào)整,以應(yīng)對日趨激烈的市場化競爭。
(一)產(chǎn)業(yè)升級,積極參與產(chǎn)業(yè)鏈上游的國際競爭
這里的產(chǎn)業(yè)升級主要是指:1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。一方面指調(diào)整一、二、三產(chǎn)業(yè)之間比例關(guān)系:另一方面是指調(diào)整同一個產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的比例關(guān)系。2.產(chǎn)業(yè)素質(zhì)和產(chǎn)業(yè)效率升級。主要是指生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合,如提高管理水平及產(chǎn)品質(zhì)量、加大科研投入提高產(chǎn)品附加值、提高資源的合理配置。有能力的跨國公司要通過科技研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新、品牌建設(shè)積極參與產(chǎn)業(yè)鏈上游的國際競爭。
(二)主動出擊,開展跨國收購
跨國并購有利于提高企業(yè)在國際市場上的競爭力,我國企業(yè)應(yīng)通過收購、兼并、改造和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)實現(xiàn)企業(yè)重組,以擴大經(jīng)營規(guī)模,形成集團作戰(zhàn)的競爭優(yōu)勢,增強企業(yè)實力和抵御市場風(fēng)險能力。實施并購還有以下幾方面好處:1.利于獲取戰(zhàn)略性資源。2.利于擴張與整合市場。企業(yè)通過并購一方面可以迅速獲得新的市場機會,提高市場占有率:另一方面通過對大量關(guān)鍵原材料和銷售渠道的控制,有力地控制競爭對手的活動,并借助對方的品牌,提高企業(yè)所在領(lǐng)域的進入壁壘,從而迅速進入東道國市場擴大原有企業(yè)市場總份額。3.利于獲得實效性較強的研發(fā)技術(shù)。與通過自主研發(fā)去構(gòu)建企業(yè)核心競爭力相比,跨國并購時效強、低成本,特別是當(dāng)某種知識和資源專屬于某一企業(yè)時,并購其就成為獲取該優(yōu)勢的唯一途徑。
(三)重視和加快我國企業(yè)跨國經(jīng)營人才的培養(yǎng)
跨國經(jīng)營需要具有國際視野、用國際語言思考的復(fù)合型人才,跨國公司的管理者更需如此。因此,我國企業(yè)要抓緊培養(yǎng)復(fù)合型人才。使其具備海外經(jīng)營、管理、法律、財會、外語方面的知識。可以從以下幾方面做起:首先,人才培養(yǎng)按照市場需要進行,企業(yè)除了在國內(nèi)引進具備所需知識能力的現(xiàn)有人才,還應(yīng)面向國際市場招賢納士,啟用東道國的經(jīng)營管理人才。其次,加強企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),注重不同文化的結(jié)合,提高和更新跨國經(jīng)營人員的業(yè)務(wù)知識、外語水平,熟悉當(dāng)?shù)匚幕?xí)慣,有較強的公共關(guān)系技能及強烈的開拓意識和獻身精神。最后,企業(yè)要與國內(nèi)外高校建立培養(yǎng)基地,采用委托培養(yǎng)、聯(lián)合培養(yǎng)等多種形式,按現(xiàn)代化跨國公司的要求與規(guī)范,培養(yǎng)既懂專業(yè)知識又懂經(jīng)營管理的跨國經(jīng)營人才,
(四)完善政府宏觀管理體制,為企業(yè)提供良好的外部環(huán)境
1.政府應(yīng)制定我國跨國公司的總體發(fā)展規(guī)劃,對跨國經(jīng)營企業(yè)給予宏觀指導(dǎo)。要把跨國公司的發(fā)展放入經(jīng)濟發(fā)展的統(tǒng)一規(guī)劃中,加強對企業(yè)跨國經(jīng)營管理、支持、協(xié)調(diào)和引導(dǎo)工作,同時從法律上規(guī)范企業(yè)境外投資行為,為企業(yè)國際化經(jīng)營提供法律保障。
2.大力支持民營企業(yè),建構(gòu)我國市場經(jīng)濟跨國公司的框架體系。目前,我國民營企業(yè)具有良好的成長性,已經(jīng)出現(xiàn)了一批優(yōu)秀的企業(yè),他們在跨國經(jīng)營中取得了成功經(jīng)驗。政府應(yīng)大力支持那些新能源產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的民營企業(yè),引導(dǎo)和推動這類民營企業(yè)對外直接投資并給予相關(guān)的優(yōu)惠政策與扶持措施。
3.加強信息管理,為跨國企業(yè)提供全面的信息咨詢。目前,我國還沒有建立起服務(wù)跨國公司的信息管理體系,影響了跨國經(jīng)營的科學(xué)性和時效性。建議盡快成立海外市場信息服務(wù)中心,集中一批專家分析和評估東道國的政治體制、經(jīng)濟政策、稅收、外匯等方面的信息,向企業(yè)提供咨詢服務(wù),以避免企業(yè)境外投資的盲目性。
