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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇中小企業信用擔保體系，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
擔保機構發展近況
實力增強，梯隊形成，結構進一步優化。近兩年來，各地嚴格執行《融資性擔保公司管理暫行辦法》，中小企業信用擔保機構實現整合、整體優化：2009年底為5547家，2010年底為4817家，2011年底為4439家。在機構減少的同時，擔保機構的資本金總額、戶均資本額及擔保貸款業務量均明顯增大：2011年底全國中小企業信用擔保機構實收資本已達4591億元，同比增長17.2%；擔保機構戶均注冊資本額2009年為6109萬元，2010年為8129萬元，2011年達1.04億元，同比增長29%，第一次實現戶均資本金超億元。
在全國4439家機構中，注冊資本10億元以上的擔保再擔保機構已達35家；注冊資本1億元以上的擔保再擔保機構共計2196家，占比已近半壁江山。一批資本規模大、服務水平高、抗風險能力強、信用記錄好的中小企業信用擔保再擔保機構正在形成，在公司治理、功能創新、風險管控、銀擔合作、團隊建設等方面正在發揮著重要引領作用，擔保行業整體結構得到進一步優化。
規模擴大、能力提升，服務小微企業作用增強。2011年全國4439家中小企業信用擔保機構當年服務新增受保企業38萬戶，年末在保企業42萬戶；新增擔保總額1.56萬億元，同比增長59.28%；擔保余額2.6萬億元，平均單筆擔保額385萬元。2011年全年擔保總筆數66.9萬筆，其中單筆100萬元以下的占57.9%；單筆800萬元以下的占61.5%；單筆1500萬以下的占81.3%，中小企業信用擔保機構為緩解中小企業特別是小微企業貸款難方面發揮了不可替代的作用。此外，全國4439家機構中，占比89.9%的是地市級及以下中小企業信用擔保機構，他們已構成基層小企業擔保服務的主體，服務中小微企業的特點愈發明顯。
體系形成，風險可控，企業和社會效益顯著。近年來中央出臺了一系列財稅扶持政策，在有效激勵地方各級政府建立省、市、縣三級政策性擔保機構的同時，也吸引了大量的民間資本投資設立中小企業信用擔保機構，初步形成了政策性擔保與民營擔保互補、直接擔保與再擔保聯動的中小企業信用擔保體系。2011年底全國4439家中小企業信用擔保機構中，國有及國有控股共計1072家，占比24.15%，實收資本1380億元，占比30%；民營擔保機構3367家，占比75.85%，實收資本額占比70%。我國擔保行業正由試點初期的以財政出資為主，向以政策性擔保為主導、民營擔保為主體的格局轉變。與此同時，目前全國已有15個省（區、直轄市）建立了省級再擔保機構，實際覆蓋了18個省市，再擔保在信用增進、風險分散、產業導向和行業整合等方面均發揮著越來越重要的作用。
存在的主要問題
從各地中小企業信用擔保機構發展現狀看，盡管試點至今已有13年，但多數擔保機構仍處于起步或調整期，規范發展的意識和基礎較弱，商業模式不成熟、盈利能力不強，銀擔合作不暢。加之當前經濟下行，受保企業不景氣，代償風險驟增，致使相當部分擔保機構可持續發展前景不明。另外，加之個別擔保公司除虛假出資、抽逃資本等本金不實外，還超收、挪用、高危運作客戶保證金，甚至以理財名義占用客戶銀行貸款，形成高額負債引發風險，個別風險事件已對擔保業整體形象造成嚴重負面影響，必須引起高度重視。
擔保機構自身存在不足。擔保能力普遍較弱，盈利模式亟待調整。中小企業盈利能力較弱，信用能力和意識均較低，因此，中小企業信用擔保業務面臨高風險、低收益困境。部分地區擔保業務增速放緩與代償驟增同步發生，應引起高度重視。部分地方反映，受銀行提高合作門檻、縮減授保額度、降低放大倍率，以及宏觀經濟下行等諸多不利因素影響，目前中小企業擔保業務增速放緩。個別機構存在業務不規范甚至違法違規行為。個別擔保機構的風險事件給行業帶來極壞影響，損壞了擔保業整體的公信力。
銀擔雙方合作也不暢。擔保業務尤其是融資性擔保業務必須獲得協作銀行的認同與合作。目前擔保公司在銀擔合作中始終處于弱勢地位，難以平等開展業務，存在銀行門檻高、成本高、難分險、難共享等“兩高兩難”實際問題。
部門協調與政策落實不到位。中小企業融資是項系統工程，融資性擔保涉及方方面面，其中動產、不動產抵質押非常重要。目前，多數擔保機構成立時間不長，中高層管理人才奇缺，相關部門應加快培訓及資質認證，以從速提高擔保人才的能力建設。另外，有些政策如最近下發的有關擔保機構準備金稅前扣除政策，地方和相關機構反映十分強烈，政策出臺的時機與初衷很好，但理解與執行存在歧義，需盡快深入溝通才有利于文件執行、實體受惠。
完善擔保體系
針對中小企業信用擔保行業發展實際和當前面臨形勢，下一步要重點做好規范、扶持、監管工作，加大政策支持力度，進一步完善中小企業信用擔保體系建設，繼續發揮擔保在緩解中小企業尤其是小微企業融資難中的重要作用。
一是配合有關部門，理順體制機制，完善行業管理規定，為擔保業發展創造良好的制度環境。充分利用融資性擔保業務監管部際聯席會議工作平臺，積極反映、共同研究、協調解決促進中小企業信用擔保體系建設中有關政策與實操問題。配合有關部門，盡快修改好《融資性擔保公司管理暫行辦法》，對擔保機構的準入、盈利模式、資本及資金運作、分支機構管控、代持與實際人控制及關聯交易等進行修改；對擔保中的分類監管、銀擔分險、民間借貸、再擔保機構與業務、退出機制等作出明確規定。
二是貫徹落實《國務院關于進一步支持小型微型企業健康發展的意見》（國發[2012]14號），加強對小微企業信用擔保服務。大力推進中小企業信用擔保體系建設，繼續執行對符合條件的信用擔保機構免征營業稅政策，加大中央財政中小企業信用擔保專項資金的支持力度，探索國家中小企業發展基金扶持中小企業信用擔保體系建設的方式和路徑，鼓勵擔保機構提高小微企業擔保業務規模，降低對小微企業的擔保收費，并適當向中西部地區傾斜。配合人民銀行等相關部門，共同推進銀擔合作中的中小企業信用信息資源共享工作。
三是進一步研究加強中小企業信用再擔保體系建設。總結已設立的再擔保機構運營模式和產品設計的成功經驗和問題，加強創新，繼續推進有條件的地區探索中小企業信用再擔保的多種形式，推動與我部簽約的工農中建交及國開行與再擔保機構務實合作，注重發揮再擔保機構的信用增進、風險分散、產業導向和行業整合功能，完善中小企業信用擔保體系建設。
關鍵詞：信用擔保；風險；擔保機構
在當今社會的經濟發展中，中小企業的貢獻是巨大的，其為社會穩定做出了巨大的貢獻，無疑這是被贊許的，中小企業可持續的健康發展是非常重要的。但是，目前中小企業在面對大型企業時，在抵御風險等很多方面都存在著缺陷，使得中小企業的發展舉步維艱。其中，融資難是中小企業未能快速發展的主要原因。因此，解決中小企業融資難的問題應該得到重視，其中，加強對中小企業信用擔保問題的重視是尤為關鍵的。
一、中小企業信用擔保體系概述
我國中小企業信用擔保體系是指中小企業信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為債權人提供擔保的一種體系，當債務人或者被擔保人未能按所簽訂合同約定履行義務時，擔保人應該負擔責任或者進行代償。
中小企業信用擔保體系的特征既與其他事物相聯系，也是區分與其他事物的一種標志。中小企業信用擔保體系的特征歸納起來有六個：專門性、專業性、政府主導性、政策性、綜合性以及強制性。中小企業信用擔保體系的本質具體可以概括為兩點：具有社會責任本位制度體系以及平衡協調的屬性。
二、我國中小企業信用擔保體系發展現狀
自我國中小企業信用擔保體系發展以來，其發展總共可以分為四個階段：自主摸索階段、初步發展階段、積極發展階段和規范發展階段。
自主摸索階（1993-1998）主要是為解決中小企業當時所面臨的融資難的環境而開始自主的探索道路的時期，一些經濟較為發達的地區開始自發的建立一些企業互助的擔保活動，意味著我國中小企業信用擔保體系開始進入了真正實踐階段。
初步發展階段（1998-2000）經貿委在一些經濟較為發達的地區開始設立一些中小企業信用擔保體系的試點，其目的是在于幫助一些中小企業解決信用擔保的問題。到此為止，我國中小企業信用擔保體系的發展框架已經基本確立。
積極發展階段（2000-2005）國務院辦公廳了重要的指導性文件――《國家經貿委關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》，要求盡快完善中小企業信用擔保體系的建立，此標志著積極發展階段的開始。
規范發展階段（2006-至今）主要通過規定一些政策環境來發展中小企業擔保機構，很多地方性政府也頒布了一些相關的政策法規來幫助建立和完善中小企業信用擔保體系，但是地方性法規和制度的適用范圍存在著很大的限制。
三、我國中小企業信用擔保實施過程中存在的問題
雖然，我國中小企業信用擔保體系已經發展了將近二十年，取得了一定的進步，但是還是存在著很多的問題。中小企業是我國最常見的，也是占比例最大的組織形式，而我國中小企業信用擔保體系還處在探索和完善中。
（一）缺乏中小企業信用擔保體系相關立法規范
和發達國家的中小企業信用擔保體系立法相比，我國的相關立法規范還處在初級摸索階段，還沒有形成完善的規范，對于中小企業信用擔保體系的立法規范尤其缺乏，無法為中小企業信用擔保體系開展工作提供有效的約束。隨著近些年中小企業的發展，已經有了自己獨有的特點，而我國卻沒有相關法律專門對此作出規范。
（二）中小企業信用擔保體系結構不完善
體系的結構不完善主要是體現在我國擔保機構和出資機構方面，首先數量上很小，而且在類型上也缺乏多樣性。在我國，中小企業擔保機構大多都是政策性機構，商業性的擔保機構可以說是數量非常之少，而這種結構上的不完善阻礙了中小企業信用擔保體系的發展。而且由于體系結構的不完善，中小企業還存在著大量的資金抽逃、賬款拖欠和“三角債”等問題。
（三）資金補償機制和風險分散機制設計不足
目前，我國中小企業信用擔保的外部支持力量還處在初始階段，而大部分的擔保機構都表現出對中小企業的不信任，不論是在經濟實力、經營狀態方面，還是在未來的發展等方面，因此擔保行為大多數都是一次性的活動。而且，國家對于為中小企業的后續穩定的資金支持也沒有完善的機制，在風險方面也沒有提供充足的資金支持，這就使得擔保機構很難全面的發展。
四、完善我國中小企業信用擔保體系的策略
中小企業信用擔保體系是一個完整的系統，對它的所有環節都需要給予重視，忽略其中任何一個環節都將影響其成效。根據上面存在的問題，提出以下建議：
（一）完善中小企業信用擔保體系相關立法保障
對比中小企業信用擔保體系較為完善的國家，事實證明，要有好的發展，首先要有完善的立法保障，有了法律法規的保障，中小企業信用擔保體系才能獲得更大的成就和發展。我國應制定專門的關于中小企業信用擔保的法律。我國的擔保種類單一，所以為了中小企業信用擔保體系的發展，我們應該不斷的增加擔保的類型。
（二）完善中小企業信用擔保體系結構
目前，我國已經建立二級擔保機構，商業性的機構不斷地擴張，同時，政府也全力引導來自民間的資金來建設完善中小企業信用擔保體系，這樣不僅能減輕政府的資金壓力，而且能夠最大化利用民間閑置資本。僅僅建立擔保機構并不能很好的保證中小企業的信用水平，因此需要建立再擔保機構來對擔保工作進行監督，進行最終的信用評估，保障多元化的發展。
（三）完善資金補償機制
經濟發展較為發達的國家在經歷了幾十年的發展之后，逐漸形成了較為成熟的信用體系，尤其是信用擔保體系的發展，建有全面的風險防范機制。資金補償機制可以分為內部補償機制和外部補償機制兩種。
五、結論
目前，我國中小企業在我國經濟發展中占據著越來越重要的位置，而且目前中小企業信用擔保體系也處在十分重要的發展時期，因此完善中小企業信用擔保體系至關重要。我國中小企業信用擔保體系的完善和發展不僅僅需要以上的建議，還需要其他各方的重視和配合。這是一個漫長而艱難的道路，但是我們應努力克服困難，保障體系的健康發展。
（作者單位：天津財經大學）
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關鍵詞：中小企業信用擔保體系；存在問題；路徑選擇
中圖分類號：F832.42 文獻標識碼：A doi：10，3969／j,issn.1672―3309(x).2010.12.19 文章編號：1672-3309(2010)12-47-02
一、中小企業信用擔保體系的基本特點
我國中小企業信用擔保體系建設起步較晚，但發展速度較快，自1998年開始試點工作以來，歷經10余年，走過了一條從無到有，從初始到相對完善的發展道路。在政府扶持和市場拉動的雙重作用下，以中小企業為服務對象的中小企業信用擔保機構迅速發展壯大，以中小企業信用擔保機構為主體的擔保業已基本形成，全國中小企業信用擔保機構正呈現增量增速加快，機構規模、專業優勢、增信功能均實現跨躍式發展的趨勢。
1、信用擔保業已經發展成為一個新興行業。其主要標志：一是作為國際公認的高風險行業，擔保機構準人已被列入國家行政許可范疇：二是國家財政部門已經制定了獨立的擔保行業財務會計管理辦法：三是各級財稅部門已經實施了補償專項和稅收減免；四是大部分省(市、區)已經依法成立了區域性擔保行業協會。與此相適應，國家推動擔保行業發展的指導思想也從試點初期的“發展中規范”轉變到引導一個獨立行業的“規范中發展”。
2、信用擔保體系建設已由政府主導型向市場主導、政府引導型方向發展。政府扶持方式已由初期的一次性資本金注入，發展到目前的重在建立補償機制以及信用資源的有效配置。各級政府堅持政策扶持與市場化運作相結合原則，通過資金注入和政策調控等多種手段，引導和推進擔保體系建設走市場化道路。擔保體系建設正在由初期的政府投入為主向投資主體多元化方向發展。政府出資與民營出資呈同步穩健發展態勢。
3、信用擔保機構資本實力和風險控制能力明顯增強。2009年，全國5547家中小企業擔保機構戶數同比增長30.6％，增速提高20個百分點；注冊資本金合計3306億元，同比增長58.4％。其中貨幣出資3092億元，占出資額的93.5％。目前。擔保機構注冊資本金戶均5960萬元，同比增加1045萬元，增長21.2％。各類擔保機構為中小企業服務的意識和能力顯著增強，2009年當年共為37萬戶中小企業提供擔保貸款10796億元，受保企業同比增長60.8％，擔保業務增長49.5％。為滿足中小企業發展的多元化需要，信用擔保機構經營的擔保品種也呈多樣化趨勢，除了為中小企業提供貸款擔保等傳統產品外，還開發了票據擔保、出口信用擔保、履約擔保等新的業務品種。擔保機構把加強受保企業監控、完善自身建設、有效防范風險、促進可持續發展放在更加突出位置，制定完備的業務操作規程，強化事前評估、事中監控、保后跟蹤和追償處置，在風險增加、業務擴大、不可控因素增多的前提下，整體代償及損失率均處于較低水平。
4、信用擔保機構支持中小企業發展取得顯著經濟、社會效益。全國5547家擔保機構提供擔保服務的中小企業戶均人數119人，戶均銷售2850萬元。2009年度受保企業37萬戶，涉及員工2152萬人，銷售收入5.12萬億元，利稅4441億元，同比分別增長60.8％、33.3％、46.8％和23.2％。由于擔保規模的擴大，受保企業新增就業人數568萬人，新增銷售收入1.5萬億元，新增利稅1221億元，中小企業信用擔保機構整體效益尤其是社會效益顯著。
二、中小企業信用擔保體系建設的現實瓶頸
1、信用擔保行業法律法規建設滯后。目前，我國的信用擔保行業政策法規不配套，擔保成本較高，特別是尚無統一的市場資質要求，《擔保法》作為擔保行業的專門法律，只規定了擔保行為，而對專業擔保機構的法律地位、權利與義務并無明確規定，致使擔保機構缺乏法律的保護與制約。2004年6月，國務院公布的《對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》雖明確了“跨省區或規模較大的中小企業信用擔保機構的設立與變更”，系行政許可項目由國家發改委負責實施，但其范圍和力度還遠遠滿足不了擔保業發展的整體需求，其中僅明確了省及中央設立擔保機構的條件和程序，但對絕大多數的地、市、縣級擔保機構的準人尚無法可依。擔保業作為一個系統，所涉及的市場準人與退出、業務范圍與種類、執業者從業資格、擔保機構內控制度以及行業維權與行業自律、政府在立法前的協調與立法后的監管等諸多問題，尚需加快立法進程。
2、信用擔保機構區域發展不平衡，單體擔保能力不強。目前，信用擔保機構的戶數和戶均注冊資本金雖然保持了比較高的增長速度，但戶均注冊資本金尚不夠高，新增擔保機構規模依然偏小。另外，許多擔保機構的實力明顯不足，難以發揮正常的擔保效應，主要體現在：一是擔保資本金規模過小，缺乏規模效應；二是放大倍率太低，銀行認同度不高；三是業務空置率較高。有些地方近7成的擔保機構無法開展正常業務。
3、信用擔保機構與銀行合作不對稱，風險分擔與損失補償機制尚未建立。再擔保業務長期空白，省及國家級再擔保機構缺位，再擔保業務尚未開展，致使擔保體系的整體功能難以發揮。
4、個別擔保機構行業失范。影響行業整體形象。行業運作的不規范現象主要表現在：一是缺乏必要的管理制度和風險控制制度，業務人員整體素質不高，控制和化解風險的能力較差：二是擔保資金不實，有些擔保機構注冊后即轉移資本，構成虛假出資；三是熱衷于大項目和高盈利、高風險的投資業務，或運作擔保貸款。騙取銀行資金，不從事中小企業貸款擔保；四是高比例收取保證金，并以各種名目收取不合理費用，增加企業負擔：五是擔保風險準備金不提或提取不足，抵御風險能力較弱；六是行政干預和人情擔保依然存在，等等。各種不規范行為的存在極大地增加了擔保機構的經營風險，對擔保業的科學發展帶來極為不利的影響。
三、中小企業信用擔保體系建設的路徑選擇
1、加快制定和完善促進中小企業信用擔保體系健康發展的法律法規，加強對信用擔保業的規范與監管。一是要修訂現行《擔保法》以明確擔保機構的主體資格及權利義務關系。貫徹落實國務院七部委有關《融資性擔保公司管理暫行辦法》，推動地方出臺《實施細則》，對行業主管、登記注冊、資質管理、業務范圍、操作流程、風險防范與損失分擔和信用評級、行業維權自律、監督及管理等作出明確規定。研制擔保業發
展規劃，明晰市場定位與發展方向，推動建立功能完備、布局合理、運作規范、競爭適度、發展有序的中小企業信用擔保體系。二是要按照《中小企業促進法》有關規定。盡快出臺《中小企業信用擔保管理辦法》，對擔保機構的市場準人資質、設立與退出制度、財務與內控辦法、業務范圍與操作流程、風險防范與損失分擔機制、鼓勵扶持政策、行業自律與政府監管等作出明確規定，以依法引導擔保業健康發展。三是各地中小企業管理部門要切實負起牽頭責任，加強對擔保機構運行狀況的監管，規范擔保機構的業務行為，提高擔保機構的管理水平。保證擔保資金安全和規范使用，為擔保業創造良好發展的法律政策環境。
2、繼續加大政策扶持和資金支持力度，完善各項配套措施。一是要進一步貫徹落實中央財政資金支持擔保機構的有關規定，設立中小企業信用擔保體系建設專項資金，建立擔保機構的損失補償與獎勵機制以及對中小企業的保費補貼等機制。各地也要不斷加大地方財政資金用于中小企業信用擔保機構建設的力度。二是要繼續加大稅收政策扶持，對符合條件的中小企業信用擔保機構繼續給予減免營業稅的政策支持。三是要改善對擔保機構的抵押合同登記服務工作，逐步對擔保機構開放有關信貸登記等部門公用事業信用信息系統。四是促進銀行與擔保機構實現平等協作、共擔風險、互利共蠃的合作關系，確保擔保機構能夠更加有效地開展擔保業務。
3、拓寬資金來源，實現投資渠道多元化。除政府財政資金投入外，還要大力吸收社會資本投入，支持企業、自然人興辦信用擔保業，政府要給予一定的政策優惠。商業性擔保機構的外部補償主要是通過私募和上市募集資金，對此應給予相應的政策以鼓勵其融資。
4、建立健全信用擔保機構的風險防范、控制和分擔機制，加快開展區域性再擔保試點。一是要加強擔保機構自身的風險預警和監控機制，不斷強化風險意識，始終把防控風險放在開展擔保業務的首位，努力提高自身的風險控制和管理水平。二是要研究制定扶持和規范再擔保機構的相關政策和規章制度，指導地方政府為政策性再擔保機構進行注冊資本金相應補充和建立風險補償機制。以政策導向鼓勵再擔保機構為擔保公司提供再擔保服務，引導銀行充分使用再擔保機制，實現設立再擔保公司擴大中小企業融資規模、規范擔保機構經營行為、完善中小企業信用擔保體系的政策目標，逐步形成多層次中小企業信用擔保體系。三是要加快推進有條件的地方設立與發展中小企業信用再擔保機構，形成一批以政府出資為主、規模較大、信用較高、風控能力和帶動性較強的再擔保機構。
關鍵詞：河北省；信用擔保體系；互擔保；中小企業
中圖分類號：F832.42 文獻標識碼：A 文章編號：1007-2101（2012）04-0070-03
一、河北省信用擔保體系構建要素缺失
（一）結構性缺失
截至2010年6月，河北省共有346家融資性擔保機構，政策性擔保機構80家左右，其中省級4家，每個設區市至少1家，部分財政資金充裕的縣市也有設立。政策性擔保機構作為連接中小企業和銀行的橋梁，在緩解融資難的問題上依然起著決定性的作用。剩下的200多家商業擔保機構，受資金實力限制，很多未開展實質性的擔保業務。在浙江、山東、江蘇、廣東等省市發展日臻成熟，甚至成為當地信用擔保支柱模式的互擔保機構，在河北省內幾乎是空白。
河北省中小企業局在2010年所做的擔保體系構建遠景規劃中，依舊宣稱“一體兩翼”是中小企業信用擔保體系的發展方向，即形成以國有資本出資為主的政策性擔保機構為骨干，以社會資本出資為主的商業性擔保和企業互擔保機構為兩翼的格局。具體構建為：省、設區市、縣（市、區）三級都要建立融資性擔保機構，其中，省級融資性擔保機構要以國有資本為主，省財政安排專項資金，逐年增加投入；設區市的市級融資性擔保機構要由國有資本投資或控股，控股比例不低于實收資本的60%；縣（市、區）級融資性擔保機構由縣（市、區）國有資本投資或參股，參股比例不低于40%。按照省中小企業局對擔保體系的規劃方向，上至省級下至市縣的擔保機構，國有資本必須出資而且還要達到相應比例，這就意味著，今后幾年河北省僅將政策性擔保機構作為推崇的核心并輔以各種優惠政策支持，而對純商業性擔保機構沒有列出具體的發展規劃，對互擔保機構更是未納入發展規劃的范圍內。由此充分說明，如果不對三種擔保模式的結構布局做出調整，照此下去，擔保體系必將長期處于結構失衡狀態。
（二）經營性缺失
1． 擔保機構效能低下。河北省的擔保機構普遍存在“擔保資本金規模過小、放大倍數偏低、業務空置率較高”的經營困境。擔保機構總數為346家，數量堪比江浙地區，但億元以上融資性擔保機構僅35家，5 000萬元以上億元以下融資性擔保機構44家，市、縣級擔保機構擔保資金平均不到1 000萬元，目前仍有為數不少的基層擔保機構未達到最低500萬元的注冊資本底線。由于資金實力的薄弱，難以得到銀行的認同，導致半數以上的擔保機構未開展擔保業務，閑置資金高達10多億元，平均資金放大倍數僅1.3倍左右。加之擔保機構沒有建立穩定、持續的資本金補償機制，一旦發生代償，其資金來源主要靠公司的原始資本，根本無法以資本提升信用、以資本拓展業務、以資本抵御風險，甚至直接陷入運營困境乃至破產。
2． 擔保機構偏離業務范圍。河北省要建立省、設區市、縣（市、區）三級政策性擔保機構，資金主要來自各級政府。有些地方政府資金來源十分有限，明知即使出資組建了擔保機構，也會由于規模過小而難以發揮實效，但為了完成上級下達的硬性任務，不得不組建有名無實的“擔保”機構應付了事，既無心也無力實際運營。河北省商業性擔保機構雖然為數較多，但大多虛有其名。由于省內的經濟發展路徑不夠開放，金融環境不夠成熟，商業擔保機構如果專司擔保業務，沒有政府的支持背景，沒有穩定資本金、風險補償金的注入，屬于高風險低利潤甚至虧本的行業。所以大部分商業擔保機構名為“擔保”，實際卻并不是靠資金放大倍數的擔保杠桿效益盈利，而是偏離主業超范圍經營，靠一些與擔保無關的低風險、穩定的投資獲取利益，更有靠高息攬存或非法集資放高利貸以及其他高風險業務獲取豐厚的非法利潤。其資本金過度流動，管理極其粗放。此外還有一些商業擔保機構，寧可資金閑置毫無盈利卻不轉行，其目的不過是想趁此行業的金融監管尚有寬松，期望最終能夠拿到金融機構的牌照。商業擔保機構中既能維持自身運營、又能促進中小企業融資的，數量有限。針對擔保體系存在的問題，河北省出臺了一系列對策，但總體上仍是在現有的政策性和商業性擔保即專業擔保的體系內尋求自我完善和有限突破，難見普遍性成效。
二、中小企業互擔保的積極效應
（一）信息不對稱內部化保障了成員的自我選擇
互擔保機構最大的特色在于擁有信息上的優勢。因為成員之間通過互助擔保機構對其他成員的債務承擔連帶保證責任，所以他們都希望其他成員是低風險類型的，唯有如此，才既能降低互助擔保機構承擔連帶債務的概率，又有可能將自己投資失敗后的還款義務轉嫁給擔保機構。互助擔保成員或者屬于同一區域的產業集群，在產品、行業或上下游鏈條中有著密切的鏈接，或者企業同受一個行業協會、生產合作社的約束與指導，所以彼此不僅能對企業資產狀況、項目發展前景等“硬信息”有充分的把握，對貸款企業的信譽狀況、經營能力大小以及未在財務報表上反映的資產等“軟信息”也有比較清晰的了解，基本能夠判斷出該企業是否具備真實的償債能力。加之擔保機構較嚴格的事后過濾、篩選和動態調整機制，使入圍成員的風險水平基本處于透明狀態，并始終被擔保機構所掌控。成員會根據自己所掌握的私有信息來選擇低風險類型的借款者為自己的同伴，并將高風險類型者排除在團體之外。信息不對稱問題在內部被弱化，保障了成員完成自我選擇的過程，進而從整體上降低銀行面臨的逆向選擇風險以及其他擔保成員的風險概率。
關鍵詞：中小企業 信用擔保體系 制度創新
中圖分類號： F83文獻標識碼：A 文章編號：1006-1770(2007)-035-004
一、我國中小企業信用擔保體系的三重制度性缺陷
我國中小企業信用擔保實踐始于90年代初,經過十幾年的發展,已初具規模。中小企業信用擔保體系的快速發展，對提升中小企業的信用能力和解決其信貸缺口問題發揮了重要作用。但是另一方面，擔保體系的總體運行效果不佳，中小企業信用擔保體系還很不健全，諸如擔保機構管理分散化、缺乏資金補償機制和風險分散機制、擔保品種單一、擔保機構缺乏專業人才、缺少法律規范等。
我國中小企業信用擔保體系目前在結構、經營和功能上存在三重缺陷。結構性缺陷是指政府的財政性擔保處于絕對主導地位，民間資本型的商業擔保和互助擔保所占份額很低。經營性缺陷主要體現為四個方面的缺乏，即資金補償機制、風險分散機制、擔保品種和擔保人才的缺乏。功能性缺陷與結構性和經營性缺陷有著密切關系――結構性缺陷形成了宏觀意義上的功能性缺陷，經營性缺陷則構成了微觀意義上的功能性缺陷。結構性缺陷是立足于宏觀層面上的考察，經營性缺陷則是基于微觀層面的考察，而功能性缺陷既包括宏觀層面上的考察，也包括微觀層面上的考察。
1、結構性缺陷
中小企業信用擔保體系的結構性缺陷主要表現在：在機構數量和擔保貸款金額上，政府擔保的份額過高，民間資本型擔保（包括互助擔保和商業擔保）的比重嚴重不足。中小企業信用擔保說到底是一種市場現象，因為它主要是由中小企業的金融困難所引起的。在市場經濟體制下，政府是作為一個宏觀調控者和社會管理者而存在和運轉的，它在市場上的職能在于監管市場、制定市場規則和維護市場秩序。顯然，政府并不具有解決市場問題的立憲依據和能力。而且，中小企業貸款缺口作為一種市場現象，市場本身有機制、動因和能力來解決它，即由民間資本在中小企業貸款市場上提供貸款擔保。事實上，由于中小企業量多面廣，貸款需求具有明顯的個性化，新陳代謝速度較快，每年新增的企業戶數很多，因此政府根本不可能在完成宏觀調控和社會管理職能之后還有足夠的財力在中小企業擔保體系中起主導性作用。所以，中小企業信用擔保體系過分依賴于政府擔保，既無必要，也不可能。
2、經營性缺陷
中小企業信用擔保體系的經營性缺陷主要體現在四個方面的缺乏，即資金補償機制、風險分散機制、擔保品種和擔保人才的缺乏。
缺乏資金補償機制。政府擔保機構的資金來源以各級地方政府財政資金和資產劃入為主，擔保費收入為輔。但地方財政資金和資產劃入大部分都是一次性的，規模又小；政府擔保機構不以盈利為主要目標，收取的擔保費也很低。由此可見，政府擔保機構缺乏資金補償機制。這也是為什么政府擔保機構雖然數量很多，但是銀行就是不敢發放太多中小企業擔保貸款的主要原因之一。商業性擔保機構資本實力也較小，同樣缺乏資金補償機制。大多數商業性擔保機構把高擔保費作為資金補償來源，部分擔保機構按同期銀行貸款利率的一半收取擔保費，一些機構的擔保費比這更高。而在國際上大多數國家的擔保費一般為1%左右，法國為0.6%，我國臺灣地區和香港特區僅為0.5%左右。
缺乏有效的風險分散機制。從當前我國商業性擔保業務開展情況來看，商業性信用擔保對中小企業融資擔保業務要承擔100%的風險，與其合作的商業銀行不承擔任何風險。商業銀行與信用擔保機構的風險、利益不對稱，使得信用擔保機構與商業銀行合作支持的中小企業項目一旦形成不良貸款，由信用擔保機構追索債權，出現的信用風險由擔保機構承擔。因此，商業性擔保機構對中小企業融資業務的擔保，必須追求100%的安全，業務范圍狹窄，使大多數中小企業仍然得不到融資支持。而在國際上，擔保機構一般只承擔80％的貸款責任，在我國擔保機構不僅集中了過多的貸款風險，而且它們極其缺乏風險分散機制。因此，絕大多數擔保機構，尤其是商業擔保機構，都是尋求反擔保條款來分散風險，或者是提高擔保收費轉移風險。而事實上，中小企業的貸款之所以需要專門的擔保機構，就在于它們自身信用低，既沒有合格的擔保品，也很難找到非金融中介的擔保人。擔保機構過多的反擔保要求不僅使得擔保機構不能幫助解決中小企業的貸款難問題，而且還使得中小企業向擔保機構提出的擔保申請變得多余，也違背了設立中小企業擔保體系的宗旨。
嚴重缺乏擔保方面的專業人才。擔保業是一項高度專業化的行業，其業務人員不僅需要金融、財務、擔保等方面的知識，還要高度熟悉企業每個環節的運作情況。而且，在專業人才缺乏的同時，我國目前還沒有擔保從業資格準入制度和失信懲戒機制，也造成了現有從業人員能力和素質的欠缺。
擔保品種貧乏，期限集中于短期。目前我國多數擔保貸款的期限都在6個月以內，最長不超過一年。擔保品種基本上局限于流動資金、鮮有設備、技術改造之類的長期貸款擔保。在國際上，多數國家對中小企業的長期銀行貸款提供擔保，所以擔保期限較長，一般都在2年以上，最長的是美國，其擔保期限長達17年。擔保品種也很豐富，包括創業貸款、票據貼現、科技開發貸款、設備貸款和技術改造貸款等。
3、功能性缺陷
信用擔保體系的結構性和經營性缺陷最終都會體現在功能性缺陷上。結構性缺陷帶來的功能性缺陷集中體現在宏觀層面。過去，我國國有大中型企業因為可以直接利用國家信用而將銀行貸款這種外源性融資演變成了內源性融資。隨著我國市場經濟體制的建立和發展，我國已逐漸糾正這種錯誤現象，把國有大中型企業的貸款融資與其資產信用掛鉤。如果現在又把政府信用過多地用在中小企業上，相當于是走向另一個極端。這將與允許國有大企業過度地利用國家信用一樣，造成政府財政負擔加重，政府風險放大，市場管理風險功能弱化。政府擔保的中小企業貸款越多，既意味著政府撥出的財政資金越多，政府負擔加重，也意味著政府支出的信用越多，承擔的中小企業貸款風險越多。同時，市場本身具有管理和分散風險的卓越功能，中小企業貸款風險本來就是市場現象，政府擔保的主導地位表明政府承擔了過多本來可由市場管理和分散的風險，必然導致市場管理和分散風險的功能弱化。同時這也意味著政府分散了資源，忽視了在市場秩序、環境和基礎設施方面的建設。
經營性制度缺損帶來的功能性制度缺損主要體現在微觀層面。現存的經營性制度缺陷限制了擔保貸款的市場需求，加劇了貸款擔保的道德風險和逆向選擇，從而影響了現有中小企業信用擔保體系的績效和可持續發展。此外，結構性缺陷也帶來了微觀上的弊端。過多的政府擔保將會誘發中小企業的機會主義行為，增加道德風險，容易使中小企業加重對政府的依賴性。尤其是在我國很多企業的約束機制尚未真正形成的時候，這一問題更加容易產生。 此外，政府擔保機構在整個體系中居支配地位嚴重影響到信用擔保體系功能的發揮，降低了該體系的效率水平。中小企業信用擔保體系功能的正常發揮和效率的提高在很大程度上有待于民間資本型擔保機構的崛起，尤其是隨著我國經濟市場化程度的提高，商業性擔保機構的優勢將不斷凸現。
二、加快制度創新，促進中小企業信用擔保體系的健康發展
綜上所述，無論是從中小企業信用擔保體系運作效果的國際經驗來看，還是從我國中小企業信用擔保體系的三重缺陷來看，抑或是從導致上述缺陷產生的成因來看，克服現有中小企業擔保體系的諸種缺陷，提高該體系績效，保持其可持續發展的根本途徑在于進一步的制度創新。
1、中小企業信用擔保體系本身的制度創新
鼓勵中小企業互助擔保組織的建立和發展。這是優化中小企業信用擔保體系結構，充分發揮民間資本在擔保體系中的基礎性作用的重要途徑之一。由于資產規模和企業資信等級等多方面的限制，單個中小企業幾乎很難依靠自身的力量獲得銀行貸款，但是多個中小企業可以通過共同出資聯合起來，組建互助擔保機構，用互助擔保機構的資產和信用為成員企業的貸款提供擔保。因此，互助擔保能夠有效的降低中小企業的貸款風險，從而降低貸款利率，增加貸款數量或者是延長貸款期限。互助擔保還能減少銀行的貸款手續、程序和審批時間，從而節省交易和信息成本。除上述兩點之外，互助擔保機構作為一個利益集團，可在借貸雙方的談判中發揮平衡作用，爭取包括利率優惠在內的更有利的貸款條件。
努力促進商業性擔保機構的擴大和發展。雖然商業擔保是以盈利為目的，而中小企業貸款又呈現風險高和缺少反擔保品的特點，但是中小企業貸款擔保市場還是有足夠的吸引力吸引民間資本的進入。首先，從需求來說，中小企業始終存在資金缺口，需要外源性間接融資，但中小企業的資信有限，所以離不開外部的融資擔保。中小企業擔保市場的需求是客觀存在的，市場容量也很大。 其次，商業擔保機構可以采用多種風險分散機制來規避自身的擔保風險，如再擔保、參加貸款保險、反擔保條款和實行經營多元化等。至于政府的努力方向，除了積極建立再擔保機構外，還應該從工商和財稅等方面提供優惠政策，扶持和鼓勵民間資本型中小企業擔保機構的發展。
政府擔保機構要堅持“政策化資金、法人化管理、市場化運作”的基本原則，避免行政干預。為了保證這一原則的正確實施，部分地區的政府擔保機構應將擔保基金委托給專業機構來管理和運作。因為委托專業機構擔保既可以有效地防止政府直接干預，又可以在擔保人才缺乏的現狀下充分利用專業人員，所以這種模式很值得借鑒。受托機構具有擔保項目的最終決策權，但是擔保項目必須以政府的產業政策為導向，不以盈利為目的，支持中小企業的發展。此外，政府在組建擔保機構時，若是新設成立，則應該嚴格遵照市場原則；若是重組成立，則一定要實行市場化的改造。總之，要杜絕簡單和隨意的錯誤傾向，避免行政命令和純粹的政治化動機，從剛一開始就避免行政化和行政干預。
努力建立政府擔保和民間擔保相互分工、相互合作和相互補充的信用擔保體系。前文已經論述了政府擔保在中小企業信用擔保體系中居于主導地位的危害。然而，從另一個角度來看，因為解決中小企業的金融困難也需要政府在宏觀調控和管理上的努力，中小企業的發展壯大又直接關系到政府的稅收、就業、出口和產業結構等宏觀經濟和社會問題，所以可以說政府又有義務和有必要用政府信用為中小企業提供貸款擔保，幫助解決中小企業的信貸缺口問題，以此扶持和促進它們更快更大地發展。要實現政府擔保所占比重的降低就需要實現政府擔保與民間擔保之間的正確的分工，才能形成結構良好的政府擔保與民間擔保相互合作和補充的信用擔保體系。除此之外，政府擔保還有專門的擔保對象，即為特殊群體提供擔保，如婦女、殘障人士、少數民族和貧困地區等。三是政府擔保要堅持動態擔保的理念，即擔保企業在獲得擔保貸款后具備了市場競爭力，發展到一定規模后，就不應再是政府擔保的對象了。相反，如果政府擔保的企業經過擔保扶持后仍然不能正常經營，那么政府擔保也應遵循市場規律，不能阻止市場對企業的出清。
積極探索、建立和完善各種風險分散機制。風險管理學中有一句著名的話“不要把雞蛋放在一個籃子里”。因此，在擔保業務中如果再擔保所擔保的對象越多，債務越分散，則根據獨立事件的乘數法則，所有擔保債務同時發生賠付的概率就越小，而且由于擔保債務分散化，使得每筆擔保債務金額減少，即使某筆擔保債務發生代償損失，對擔保機構的沖擊和影響也不會很大。按照風險分散對象的不同，這一機制可以分為三個層次：第一個層次，向擔保貸款的參與方直接分散風險，包括擔保機構與貸款銀行間的比例擔保和擔保機構的反擔保條款。第二個層次，向第三方分散風險，主要方式有再擔保和參加貸款保險。擔保機構可以參加城市中小企業信用擔保機構提供的再擔保來分散風險（省級中小企業信用擔保機構再為城市中小企業信用擔保機構提供再擔保，國家中小企業信用再擔保機構又為省級中小企業信用擔保機構提供再擔保）。擔保機構還可以根據擔保的貸款比例參加保險公司的中小企業保證保險，第三個層次，擔保機構的業務經營多元化。
2、中小企業信用擔保體系上下游環節的制度創新
發展和完善中小企業信用體系。眾所周知，一個健康發展的信用擔保體系應該是建立在企業信用制度上的。就我國當前的實際情況來說，首先，必須依靠政府的力量盡快地建立起以中小企業、企業經營者、相關政府機構、中介機構和金融機構為主體，以信用登記、信用采集、信用評估和信用為主要內容的中小企業信用制度。其次，政府應鼓勵民間建立和發展社會信用調查評估等中介機構，允許這些機構在以獨立法人身份承擔民事責任的基礎上對有關用戶有償提供中小企業信用信息。第三，中小企業本身要重視信用意識的培養，應具有將信用作為無形資產來經營的理念。第四，除了建立和發展中小企業的信用體系外，政府還有必要維護和管理信用秩序，即打擊虛假信用，嚴懲騙取信用等信用欺詐行為，對信用信息失真的企業和中介機構一定要根據相應法律加以懲治。
加快發展以中小銀行為代表的中小金融機構。大企業和中小企業在貸款的期限、額度、頻率和成本上有很大的差距。中小企業較小的貸款額度、較短的貸款頻率和較高的貸款成本，則使得中小企業貸款具有規模不經濟和較高風險性的特點。所以，大型金融機構通常更愿意為大型企業提供融資服務，而不愿為資金需求規模小的中小企業提供融資服務。因此，要解決中小企業融資問題，就必須發展中小銀行。另一方面，中小銀行一般具有地域性和社區性，專門為地方中小企業服務，它們在與地方中小企業長期密切的接觸中對中小企業的了解程度增加，這種了解有助于克服中小銀行與中小企業之間的信息不對稱問題。此外，大銀行貸款決策權結構是集權化的，這使得它擅長于發放市場交易型貸款，因為市場交易型貸款的信息是易于傳遞和編碼的“硬信息”。而在包含難以傳遞和編碼的“軟信息”之關系型貸款上，大銀行則處于劣勢；中小銀行卻恰恰相反，分權化的貸款決策權結構使得其在關系型貸款上擁有優勢。中小企業由于缺乏財務報表、抵押擔保和信用評分技術，因此其貸款往往不屬于市場交易型貸款，而是更多地傾向于關系型貸款。由此可見，以中小銀行為代表的中小金融機構幾乎就是中小企業信用擔保體系的下游環節，所以中小企業信用擔保體系的可持續發展離不開中小金融機構的成長。發展中小金融機構的對策主要有：對非國有金融機構開放市場，以增加金融體系中競爭的程度；完善中小金融機構的監管法規、制度和監督體系，對中小金融機構加強監管；對現有中小金融機構進行經營機制轉換，實現真正的商業化經營。隨著中小金融機構的發展和壯大，它們與中小企業的聯系將更為廣泛和密切，利益和價值認同感、聯系中的良性互動和信任都將增加，從而中小企業從銀行體系得到的金融支持力度將比現在大得多。與此同時，信用擔保機構的擔保功能也將會得到更大程度的發揮。
三、結束語
隨著我國經濟市場化程度的提高，必將為我國中小企業信用擔保業務帶來發展，這不僅促進我國經濟的發展，更為中小企業信用擔保體系健全、規范、完善和發展帶來難得的機遇。在這一過程當中，政府必須遵循市場規律辦事：不越位、不缺位，做到有進有退。同時，我國中小企業信用擔保體系自身要借鑒國際經驗，加快制度創新，只有這樣，才能使我國的中小企業信用擔保事業欣欣向榮！
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摘要：我國經濟發展至今日，中小企業已經成為了經濟及社會發展主要的推動力。但依當前的經濟形勢而言，中小企業所處的融資環境卻是愈發艱難。為了能對我國現階段的融資環境有所改善，對于中小企業信用擔保體系法律的構建上需要加快步伐，使法律體系得以健全，從多個層次上進行統一的協調管理。在該體系的建立之中，還要對相應的配套服務體系方面的法律法規進行完善。
關鍵詞 ：中小企業；信用擔保體系；法律制度
一、我國中小企業信用擔保法律的環境
（一）政策性擔保
政策性擔保為社會化的中小企業發展促進體系之中的重要構成，同時其也是政府構建中小企業發展輔助政策體系的根本，是對中小企業在經濟全球化及市場經濟體制形式之下進行扶持的通行做法。就中小企業信用擔保制度而言，其核心部分是政策性擔保部門，是政府間接性對中小企業進行支持的扶持性機構，其屬于非金融機構的范疇之中，不可以從事金融業務及財政信用，其不是將盈利作為最大的目標，設立具備法人資格的獨立的擔保機構，在市場中進行公開化的運營，同時接受政府機構的監督及管理。其資金來源的撥付組成可分為政府預算、國有土地與資源、民間投資及社會募集等形式，還有政府信用擔保金、再擔保準備金、國內外的捐贈等。
（二）商業性擔保
在中小企業信用機構的構建之中商業性機構的設立相對較早，但是因為擔保風險同擔保的收益上比例不均，所以，出現了個別政府扶持背景的國有型商業性擔保公司能夠持續的發展，除此之外的商業性擔保公司的發展呈現了滯后。商業性信用擔保公司所具有的特性為：獨立的法人、將盈利作為目的、商業化運作以及同時兼營投資等商業業務，商業性擔保只是其兼營的業務之一。商業性擔保機構根據我國相關的法律法規及協議約定，可享中小企業政策性擔保機構所提供的再擔保服務及風險承擔。
（三）互擔保
互擔保機構在我國的城鄉社區分布，將中小企業作為其服務的主體，從事著直接的擔保業務，在中小企業的信用擔保之中扮演著最為重要的角色，其是信用擔保體系的基礎構成。中小企業將緩解自身貸款困難作為目的，進而自發建立了互信用擔保機構，其主要特征為：自我出資、獨立服務、獨立法人、風險自擔、不以盈利作為主要的目的。互擔保機構可以根據國家相關的規定及協議約定，可享中小企業政策性擔保機構所提供的再擔保服務及風險承擔。以未來的發展趨勢來看，互擔保機構將呈現以下特點：一為擔保機構的經營規模小；二為同區縣級的同行業公會關系密不可分；三為向政策性的擔保機構申報再擔保，以此來分散承擔的風險。
二、中小企業信用擔保在運行之中存在的不足
（一）行業屬性、法律地位沒有清晰的界定
構建擔保機構的重要性在我國已經被普遍認識，并且很多地方已付諸于行動，但是我國相應的規律法規建立并不健全，擔保機構行業的屬性很難進行界定，在法律之中地位無法確定。例如有的地方將擔保機構作為是政府機構派出的部門，而有的地方僅將擔保機構視為銀行的業務拓展等等，需要擔保幫助的中心企業對擔保的機構的了解不夠具體，銀行又將擔保機構視為一般的保證人，對專業性強的擔保機構信譽上存在質疑。
（二）專門的法律法規相對缺乏
高風險是擔保行業的特性，若經營不善、對風險的控制不得當，極容易出現資不抵債或是破產的情況，進而對銀行資產的質量產生威脅，成為金融環境不穩定的因素。我國目前還沒有專門的法律、行業規范對中小企業信用擔保機構進行規范及保護，現階段使用的規章制度的約束力相對較弱。
（三）相關法律法規存在矛盾
對信用擔保行業進行管理的部門有三個，分別是國家經貿委、財政部及中國人民銀行。實行三個部門并管的制度無法對相關的法律法規進行高度的統一，導致法規混亂，主管部門不夠清晰，擔保行業處于多方管理及放任發展的矛盾之中。因為責任劃分的不明確、利益上的沖突及各部門間摩擦，這些因素均造成了擔保行業法規設立不明確，制約了行業的發展。
三、中小企業擔保體系法律的健全
（一）進行全國性的監管機構
從我國中小企業信用擔保機構管理混亂的基本情況出發，對國外先進的立法體系進行借鑒，政府機構需設立單獨的部門對信用擔保行業進行統一的監督及管理，設置全國性的監管機構，使信用擔保行業走向正規，對權責進行明確的劃分，消除多頭管理的模式，與此同時也可以對財政部門進行授權，使其對單項的財務進行督促。
（二）構建擔保資金補償制度
擔保行業屬于高風險行業的范疇之中，若沒有強而有力的資金作為支撐，其行業的發展將呈現出倒退的趨勢。為此，現階段信用擔保行業亟需對相應的體現進行完善，使信用擔保行業能夠與銀行緊密的聯系，提升其抗風險的能力，同時保證有足夠的資金在信用擔保行業中流通，同時防范投機倒把的情況在行業之中出現。
（三）風險內部控制法律體系的構建
中小企業信用擔保體系是一個高風險的行業，受到眾多的因素所影響。這些風險不單對金融擔保機構造成影響，甚至會威脅到整個行業的發展。從我國信用擔保行業現階段的實際情況出發，對國外的經營進行借鑒，加快風險內部控制法律體系的構建。首要的任務是對信用調查法律制度進行完善，對申請擔保的中小企業進行嚴格的調研，對其進行相應的評級工作，給出客觀的、準確的分析，依據評定的結果對擔保企業進行甄選。構建完善的在保項目風險掌控系統，將貸款銀行建立的風險預警系統作為基礎，對貸款的企業進行跟蹤，對有可能出現的情況進行及時的分析及處理，為防范受保企業對貸款資金進行濫用，還可派遣專門的財務人員進行監管，對資金的流向及使用進行監督。
結語
信用擔保行業在我國的起步相對較晚，其承受風險的能力較弱，并且在行業發展中存在著一定的問題，構建完善的法律法規歸對信用擔保體系的有著非常重要的意義。對我國現階段中小企業信用擔保狀況進行改善，不僅僅需要完善的法律法規作為支撐，還需要側重于社會文化、人文觀念在中心企業擔保行業中的運用，這是一個漫長的、艱難的過程。依據我國中小企業擔保行業發展的現況來說，現階段是我國中小企業信用擔保發展的重要時期，加強該行業法律進行完善是現階段的首要目標，唯有在良好的法律環境方能保證中小企業信用擔保的持續、健康發展。
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浙江省溫州市財政根據《中華人民共和國中小企業促進法》規定和國家經貿委《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》精神， 從2001年出資300萬元引導建立溫州市首家中小企業信用擔保公司以后，溫州市的一些企業和個人通過對中小企業融資情況的了解和分析，紛紛看好擔保業市場前景，相繼成立擔保公司，在銀行與企業間架起一座橋梁，為中小企業融資提供擔保服務。截止2005年底，全市注冊各類擔保機構29家，總注冊資本4.25億元，其中16家在營業，13家正在籌建。累計已為3680戶中小企業提供融資擔保，擔保額23.2億元，有效緩解中小企業融資難問題。同時取得了良好的社會效益，據不完全統計，受擔保企業新增職工人數33581人，新增銷售總額51.24億元，新增利稅總額4億多元，呈現出“多渠道籌措擔保資金、多模式發展擔保機構、多形式開展銀保協作、多舉措拓展擔保業務、多方面扶持擔保行業”的良好態勢。
二、溫州中小企業信用擔保體系建設面臨的問題與困難
1、認識不統一，發展不平衡。由于擔保業在我國發展時間較短，還有許多人不知道中小企業信用擔保機構為何物，甚至還有相當多的人將擔保機構與曾被清理過的農村合作基金會混為一談，對擔保機構的性質、作用、積極意義缺乏足夠的認識，包括有關部門和一些縣（市、區）等單位領導對擔保機構的建立有所顧慮。因此，不同程度地影響著中小企業信用擔保體系的發展進程。目前，溫州市還有多半縣（市、區）尚未建立擔保機構。
2、登記不到位，追償無保障。擔保機構在依法開展各種業務活動中，實施抵押、質押等反擔保措施需要到房管、土地、工商、海事、稅務等政府有關職能部門辦理登記、備案或咨詢、公證等，由于種種原因，有些部門配合支持還不夠到位，不確認擔保公司的抵押權人合法地位。擔保公司無抵押權所帶來的風險后果非常嚴重。當債務人不按期履行債務之后，銀行會根據和擔保公司之間的擔保協議，從擔保金中扣款。而當擔保公司向債務人提起追償債務訴訟時，由于法院不能確認擔保公司有抵押權，故無法享有抵押物折價、拍賣或者變賣優先受償權，若債務人還有其他債務存在時，擔保公司就難以實現追償。
3、銀行門檻高，合作不積極。主要表現在：一是合作門檻高。在溫州市落戶的十四大商業銀行中還有近半數銀行尚未與擔保機構開展合作，如有的銀行就明確規定了合作擔保機構的信用等級必須是“AA”及以上，而擔保機構成立第一年又只能被評為一個“A”，根據這條規定新建的擔保機構根本無法與銀行取得合作。二是審批時間長。一般一筆貸款擔保審批時間需7個工作日左右，最長達45天。三是資金放大倍數小。按有關規定擔保資金的放大倍數一般應為擔保公司實收資本的5-10倍，可多數銀行都保持在最低放大倍數線，這樣就不能充分發揮擔保資金“四兩拔千斤”的作用，也影響擔保公司的經濟效益。四是風險分擔機制未形成。有的銀行缺乏平等互利合作意識，將信貸風險完全轉嫁給擔保機構。
4、擔保規模偏小，運作不規范。一是整體擔保規模偏小。溫州市擔保機構的總擔保能力還不到40億元，遠遠不能滿足中小企業需求。注冊資本最低的擔保機構只有500萬元，規模小，難以與銀行合作，影響業務拓展。目前溫州市還有1/3的擔保機構業務量很小，個別基本上沒開展業務。二是專業人才缺乏。溫州市擔保機構人員大部分是半路出家，沒有受過系統的擔保知識教育。三是運作不規范，自身效益不佳。主要體現在：其一，風險控制不嚴。內部機構設置不完善，職責不明確，缺乏行之有效的規章制度，風險控制有疏漏，使個別擔保公司連續發生代償問題。其二，存在較大的盲目性。有的擔保公司成立沒有到中小企業職能部門登記備案，缺乏前期調研評估，銀行合作意向尚未確立，專業人員未選好，就匆忙登記注冊，造成不必要的損失。其三，不按規定提取未到期責任準備金和風險準備金。依據規定擔保費收入的50%提取作為未到期責任準備金，可完全按此規定做的為數不多，多數擔保公司將保費收入的大部分作為紅利分給了股東，這樣一旦發生損償就難以及時保證補償金來源。其四，個別擔保機構業務偏離主業，做中小企業信用擔保業務少，做企業墊資短期資金周轉業務較多，收費也偏高。其五，自身效益不佳。在營業的16家擔保機構年總營業收入僅454萬元，其中半數略有盈利，約1/4擔保公司保本，還有3家處于虧損狀態。
三、加快溫州中小企業信用擔保體系建設的對策建議
1、加大推進力度，做大擔保規模。一是要整合提升現有擔保機構的實力和規模。鼓勵現有擔保機構采用聯合、兼并、與國內外實力強的融資擔保機構合資、合作等方式做大做強，向集團化發展，爭取在三年內培育出5家左右注冊資本在5000萬以上的擔保機構，以增強整體實力，擴大擔保規模，二是運用市財政扶持擔保的政策，充分發揮財政有限資金“四兩拔千計”作用。結合出臺財政扶持成長型中小企業政策，將市財政扶持擔保機構的范圍由原來的市區擴大到各縣（市），并將原來一家擔保機構對“創業扶持”和“增資擴股”扶持項目只能享受其中一項的一次，增加到每項可享受一次，加大財政扶持力度，進一步鼓勵引導民間資本投資擔保業。三是要推動各縣（市、區）加快發展擔保機構。合理規劃布局，爭取在三年內每個縣（市、區）發展3-5家左右，全市擔保機構發展到60家左右，擔保資本金達12億元以上，總擔保規模達100億以上，進一步緩解中小企業融資難問題。
2、切實化解風險，確保擔保安全。一是完善內部風險控制機制。主要是建立健全擔保事前評估、事中監控、事后追償與處置機制，有效防范與控制擔保風險。對單個受保企業提供的擔保責任余額一般不得超過擔保機構自身實收資本總額的15%。二是建立銀保風險分擔機制。分擔責任比例由銀行和擔保機構共同商定，借鑒外地做法一般擔保公司承擔80%左右，銀行承擔20%左右。三是商業銀行信用信息查詢資源應與擔保公司共享，以利防范風險。四是建議銀行修改“借款合同”、“抵押合同”部分條款，將擔保公司列為第二順序抵押權人，在銀行之后享有抵押權，這樣既無損害銀行利益，又能保護擔保機構的權益。五是建議房管等抵押登記部門不局限于習慣做法，積極按照《擔保法》的規定或“未禁即入”的原則，采取靈活的工作方式，將擔保公司登記為抵押權人或第二順序抵押權人，為擔保公司開拓新業務品種登記備案等開綠燈，公開辦事程序，提高辦事效率。
3、注重自身建設，提高業務水平。一要提高擔保從業人員素質，通過引進人才、加強培訓、開展合作交流等方式，不斷提高擔保機構員工的業務素質和專業水平，盡快造就一支業務能力強，道德水準高的擔保隊伍。二要加強信息化建設，提高擔保機構工作效率。完善擔保管理系統信息庫，為擔保公司的項目管理、財務管理、人才資源管理、風險控制等提供信息技術支撐，提高工作質量和效率。三要積極開拓新的業務領域。各類擔保機構應根據中小企業發展的需要，開發擔保新的業務品種，多探索信用保證擔保，解決初創型、科技型、成長型中小企業特別是農業龍頭企業抵押物不足的問題。可嘗試存折質押、拆遷安置房票據質押、股權質押等動產履約擔保和集體房產抵押擔保及訴訟保全擔保等，積極創新擔保方式，拓寬擔保范圍。進一步滿足不同層次中小企業資金擔保的需求。
關鍵詞：中小企業融資；信用擔保；效用最大化
一、國內外研究現狀和發展動態
（一）信用擔保的理論研究
1.關于信用擔保有效性證明問題的研究
信用擔保被作為解決中小企業融資難的渠道時并沒有太大的爭議，且在各國的實踐中，信用擔保一直在中小企業融資渠道上占據著非常重要的地位，其有效性已經被實踐證明。然而，關于中小企業信用擔保的有效性數理證明并不多見，目前也有人進行相關研究。
白銳鋒（2010）通過建立數學模型，證明了信用擔保無論對銀行還是中小企業來說都是一種帕累托改進。并從信用擔保體系定位、法制和再擔保與資金補償方面研究了中小企業信用擔保有效供給不足的原因，并給出了對策。戎姝霖（2011）通過建立數學模型，基于中小企業進行了信用擔保的外部分析，得出了信用擔保有助于提高企業項目融資的概率、降低貸款利率的結論。另外，他還通過分析基于中小企業的有效供給原因及提供方式的分析，給出了實現中小企業有效供給的途徑。
2.信用擔保的運行機制的研究
我國關于信用擔保的研究主要集中在運行機制上。其研究思路大致分為兩種：一是通過研究我國信用擔保體制的不同方面分析現有機制存在的問題并做出相關政策性建議；另一思路是通過比較我國與海外、我國港臺地區成功的信用擔保運作模式與體系發現我國體系存在的不足之處，并提出解決方案。
（二）關于國內信用擔保機制的研究
譚中明，梅強（2001）通過對我國中小企業信用擔保運作模式的研究，從組織形式、資金來源、擔保對象、擔保種類與范圍、風險防范方面較為全面地概括了我國中小企業信用擔保的運作模式，在當時具有較高的參考意義。魯興啟，向上（2009）則以科技型中小企業為研究對象，探討了其信用擔保體系的問題、成因及對策，對中小企業信用擔保體系的建設提出了對科技型中小企業適用性較強的建議，對科技型中小企業的信用擔保體系的作用較大。楊騰，羅能生，謝里（2010）通過數據和模型分析了財政支持在信用擔保中的必要性及方式，并對當時財政支持的效果進行了初步評價，提出了相關政策性建議，其具有特色的切入點為我國信用擔保機制的研究提出了新的方法。郭煥書，陳麗芹（2011）研究了日本信用擔保體制運行的相關經驗，并以我國河北省為研究對象，探討了關于河北省信用擔保體系相關問題，提出了具體的關于借鑒日本的成功經驗的建議。薛菁，侯敬雯（2012）通過展開對中小企業信用擔保中小企業參與主體利益沖突與均衡問題的研究發現中小企業、貸款銀行、擔保機構三者均相互存在利益沖突，并建立數學模型提出了使參與者合理進行風險分擔和利益均衡的方法。梅強，楊婭媛（2012）通過對相關研究文獻的回顧和對中小企業貸款信用擔保平臺的基本分析，提出構建我國中小企業貸款信用擔保平臺的一種思路和完善中小企業貸款信用擔保平臺運行機制的建議。
（三）關于國外及國內港臺地區擔保機制的研究
對于海外信用擔保機制的研究，多采用對比的方法。黨春芳（2004）通過集中比較對發達國家（如美國、日本、韓國）中小企業信用擔保機制的運作比較，分析了我國信用擔保體系不足之處。具有較為重要的現實意義。王召（2006）通過研究中小企業信用擔保制度建設的國際經驗，通過對比歐美、亞洲各國體系與政府機構、金融之間的關系提出了以防范風險為出發點的政策性建議。但我國學者大多傾向于將我國與某一發達國家的信用擔保體系進行單獨對比，這種對比的方式相比之前較為深入，能夠更深層次地探討某一發達國家信用擔保機制的特點與成功的經驗。
朱加鳳，趙元兵（2003）研究了美國的信用擔保體系，發現其規范又不失靈活的特點，并認為其有完整的規避風險的機制以及健全的法律體系，其對應的建議對我國信用擔保體系建設有重要意義。潘新美（2005）進一步探究了美國中小企業信用擔保機制，與此前的研究得到了大體上一致、但更為詳細的結果，鞏固了我國學者對于美國信用擔保體系的認識，深化了對美國信用擔保體系的了解，為借鑒建議的提出打下了更深的基礎。
由于我國對于信用擔保的研究絕大多數集中于信用擔保的運行機制上，對信用擔保效用、效率的研究相對較少。即使如此，仍然有專家學者在此問題上提出了自己的觀點，并給出了相應政策性建議。龔瑾瑜，韓剛（2006）認為成本―收益分析方法分析是對中小企業信用擔保效率評價的較為重要的方法，并認為中小企業信用擔保計劃執行效果或效率的相關分析由于忽視了在效率評價過程中存在的一系列現實障礙而往往造成效率高估。張建波（2009）通過建立數學模型的方法，對信用擔保市場逆向選擇、中小企業供給不足和市場供求失衡進行模型分析，找出了中小企業信用擔保市場效率低的原因，并給出而來相應對策。此外，他與劉佳（2009）還通過了另一模型分析探討了中小企業擔保供給模式效率及選擇。崔曉玲，鐘田麗（2010）則更進一步，提出了量化評價信用擔保體系運行效率的方法：他們針對基于DEA的Chames.cooper變換需引入阿基米德無窮小量這一主觀因素，提出了基于DEA.PS0效率評價方法，為信用擔保運行效率衡量提出了一種新的求解方法，對于量化評價信用擔保的運行效率有著較為重大的意義。
（四）國內外信用擔保研究發展方向
在過去的十年中，關于我國中小企業信用擔保的研究多集中于運行體制上，大多數學者通過分析、比較我國的中小企業信用擔保運行體制，并提出了相關政策性建議。這使得對于我國中小企業信用擔保體系的研究較為完善。而今對于中小企業信用擔保的研究發展將呈現兩個層面的趨勢：對于研究方法上，現今我國研究此問題的學者大多致力于運用數學模型進行研究，這將于早前單純的文字描述有較大不同；在研究的切入點上，我國學者正逐步將重點轉為我國中小企業信用擔保的效用和效率問題上，與以往信用擔保運行機制的著眼點將有較大改變。
二、問題解決思路
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關鍵詞：中小企業；信用擔保
一、我國中小企業信用擔保的現狀
（一）中小企業擔保機構的發展狀況
我國第一次明確提出關于建設中小企業信用擔保的問題是在1999年6月。至今經過十余年的發展，中小企業信用擔保機構在各個方面均有長足發展。近幾年，隨著國家對信用擔保行業的整頓，中小企業信用擔保機構呈現出如下特點。
1.機構數量精簡，資本實力增強
我國中小企業信用擔保機構在2002年有848家；2008年有4247家；到2009年年底，這一數字增長到了5547家。此后，由于國家開始對信用擔保行業進行整頓，截至2010年，中小企業信用擔保機構降為4817家；2011年，擔保機構的數量再次縮減至4439家。擔保機構的數量得到了精簡，但同時擔保機構的資本總額、平均資本額均得到了增加。2009年擔保機構的平均資本額為6109萬元，2010年提升至8129萬元，2011年達到了1.04億元，這一數據同比增長了29%，同時第一次實現了擔保機構平均資本額過億。
2.風險控制能力增強
隨著擔保行業的發展，擔保機構的風險控制能力明顯提升，這主要表現在擔保機構每年發生的代償業務數量、金額都明顯下降，且代償金額大都能夠追回。擔保機構對風險的有效控制主要體現在以下三個方面。第一，隨著擔保行業的發展，擔保機構具備了更加專業的風險控制團隊，對于風險識別、風險控制，逐漸形成了有效的體系，這同時也是商業性擔保機構自身的優勢。第二，擔保機構以部分擔保收益作為代價控制了擔保資金的擔保能力，實現對于風險的控制。第三，再擔保機構數量增加。截至2011年年底，我國大型再擔保機構已經覆蓋了全國18個省市，其在風險分散方面起著巨大的作用。
（二）中小企業擔保模式的現狀
1.政策性擔保
政策性擔保是指以具有政府背景的政策擔保機構作為主要發展對象的擔保模式。政策擔保機構具有高度信用優勢，依靠這種優勢為中小企業提供信用擔保，可以使其獲得更多的金融機構發放的貸款。如今，政策擔保機構占據我國中小企業信用擔保體系的主導地位。但是，政策性擔保機構對于財政投入的大量需求直接導致我國在教育、醫療等領域的財政支出減少。
2.互擔保
互擔保為了有效解決中小企業的融資問題而形成的一種自發組建的模式。該模式的主要特征是：法人獨立、自我服務、風險自負、不以盈利為目的。在我國，互擔保模式的發展遠不及政策性模式和商業性模式。互擔保模式想要得到長足發展，必須使內部環境與外部環境相適應，及時對互助擔保中出現的問題進行糾正。
3.商業性擔保
商業性擔保模式是所有擔保方式中最為普遍的，主要表現為以民間投資為主的商業擔保機構，這種擔保機構以盈利為目的，資金的來源可以是企業、個人或政府。在我國，商業性擔保機構發展的時間較長，但是由于外部環境的影響，以及其擔保業務所承擔的風險與收益比例不協調，大部分的商業性擔保機構都沒有得到快速的發展。截至2012年年底，我國民間出資擔保機構1961家，占整體的67.3%。雖然其比例在不斷增加，但商業性擔保的作用仍有很大發展空間。
二、中小企業信用擔保存在的問題
（一）擔保體系的內部問題
1.中小企業信用擔保結構單一
當前，政府擔保方式在我國信用擔保模式中處于絕對地位。在數量和資金投入規模上，政府擔保所占的比例都大大超過了其他幾種模式。在這樣的情況下，政府承擔了過多的負擔。中小企業信用擔保歸根結底是一種經濟行為，在我國的市場經濟體制下，政府應當從宏觀調控的角度對市場進行監管，維護市場的整體秩序。
2.信用擔保風險分散機制尚不完善
在中小企業擔保機構與銀行進行談判的過程中，我國現在并沒有明確的規章制度對整個過程進行規范。因此，擔保機構往往處于弱勢地位，承擔了多數甚至全部的信貸風險。此外，國家信用再擔保機構尚未建立完全，無法對風險進行有效的二次轉移和分擔。擔保機構只能借助反擔保措施降低自身的風險，而這種做法并不能很好地分散風險。
3.擔保資金補償機制不健全
按照國際慣例，擔保機構為了加強自身建設、提高運營能力，應當提取一定比例的利潤作為基金，彌補擔保資金的減少，也可以由政府財政撥款來填補這個空缺。但是在我國，擔保資金的補償機制尚不健全。政策性擔保機構的資金多為政府財政一次性撥款，后續資金很難再有。商業性擔保機構由于業務風險過高，往往會提高擔保費用，以此補償資金，進而加大了中小企業融資的困難程度。因此，建立一套健全的擔保資金補償機制，對于我國中小企業信用擔保問題有著重要的推動作用。
（二）擔保體系的外部問題
1.信用擔保法律保障不完善
我國現有的有關中小企業信用擔保行業的法律法規的關注點都集中于債權人利益的保護，而對擔保市場、擔保業務、從業人員、內部控制等問題尚沒有明確標準。即使有部分政策，所針對的范圍也相對較窄。中小企業的信用擔保體系發展需要相關法律法規的規范與監督，相關法律的發展滯后將會嚴重阻礙該體系的健康穩定發展。
2.中小企業信用體系不健全
第一，我國中小企業信用調查體系的發展滯后。資信調查往往由銀行自行開展，主要針對其自身業務，針對中小企業資信調查活動的機構數量屈指可數。第二，信用評估體系不健全。當前體系下，一般中小企業都是由會計事務所或審計所完成信用評估，并且這些事務所的規模往往也不大，缺乏對應的約束手段，時有失信的情況發生。第三，在對中小企業的信用評級過程中，缺乏專門確定中小企業信用等級的方法，依然采用的是評價大企業的方法，這就使評級的真實性和可靠性受到質疑。
3.政府扶持力度不大
我國政府部門對于擔保機構的扶持力度不大。同一些發達國家相比，我國對擔保行業實行的優惠政策僅僅包括對部分擔保機構收入免征三年營業稅，而再無其他。我國政府需要加大對擔保機構的扶持力度，同時加大對中小企業融資問題的關注程度，通過有效的宏觀調控，確保我國中小企業的健康發展。
三、完善中小企業信用擔保體系的建議
（一）充分發揮政府的職能
政府部門在中小企業的信用擔保過程中應發揮如下作用。一是加強組織領導，確保政策性擔保的基礎性作用。政府應當制定扶植中小企業的政策，對中小企業的信用擔保問題加強管理，促進擔保機構的健康良性發展，確保擔保活動的有序進行。二是合理規劃財政支出，確保中小企業信用擔保資金問題有所緩解。無論是對于中小企業還是擔保機構而言，政府的財政撥款都至關重要。如何有效合理地優化財政支出，對于政府部門而言是個挑戰。針對中小企業信用擔保問題，政府部門可以采取階段性和差異化的工作模式對財政資金進行有效分配。在第一階段，政府部門應全力構建二次擔保體系，同時出資組建中小企業信用擔保機構；在第二階段，即新型擔保體系取得一定成果時，根據政策性、互和商業性擔保機構的不同特點和發展情況予以差別化對待。三是加強對科技型中小企業的擔保支持。中小企業的健康繁榮發展具有良好的社會效益，體現在促進就業，擴大財政稅收、促進經濟繁榮穩定等多個方面。信用擔保為中小企業帶來良好經濟效益的同時也帶來了良好的經濟和就業指標。其中，科技型中小企業由于具有創新性、技術性和發展性，對于資金的依賴相對較高。政府通過信用擔保方式扶植科技型中小企業，在相同的財政投入下能夠滿足更多的資金需求。
（二）明確擔保機構的地位
確立擔保機構的地位，應做到如下幾點。一是成立行業協會，促進擔保機構有序發展。當前我國中小企業信用擔保機構在國民經濟中起到的作用越來越重要。擔保機構的數量、質量及規模都有了顯著提高，這和政府不遺余力地為中小企業擔保結構創造有利條件是分不開的。但應當看到的是，我國信用擔保行業還處于起步階段，雖然發展迅速，但是這其中伴隨而生的是許多違法違規的問題，因此擔保機構能否做好自我管理、明確自身職能，對于整個信用擔保活動至關重要。二是加強擔保機構與金融機構的合作。金融機構在我國國民經濟發展中的重要作用是毋庸置疑的。金融機構先天的資本性質與業務模式導致了中小企業的融資成本如此之高。但是，金融機構成熟的行業規范、良好的信用評級和資金規模都是擔保機構望而興嘆的。為了更好地促進中小企業的擔保，兩種機構間應當互相合作，共同發展。三是科學設定擔保比例，降低擔保風險。應通過科學的方式設定擔保比例，降低擔保機構承擔的風險。用科學的比例實施風險分擔原則，既能加強金融機構和擔保機構的主體意識，又能有效降低貸款企業違約風險，使信用擔保機構的部分風險被金融機構分擔，有利于促進擔保行業的健康發展。
（三）建立完善的信用擔保管理體系
中小型企業信用擔保機構發展緩慢，一方面是由于市場的不健全、政府和其他金融機構的競爭對手等客觀原因造成的，另一方面原因就是許許多多的信用擔保機構自身的經營模式和運行機制存在問題，不適應市場的發展。建立科學的信用擔保體系應盡量做到以下三點。一是確保信用擔保活動符合市場發展規律。從以往的經驗來看，任何經濟形式的市場主體都要嚴格遵循市場的規律。因此，中小企業信用擔保機構應以產權明晰為原則，建立科學的產權制度，政企分開，權責明確。二是加大信用擔保專業人才的培養。信用擔保機構是新生的金融機構，其業務種類、擔保產品種類等相關專業技術知識是從業者必須要熟練掌握的。高素質的從業人員隊伍是擔保機構健康運行的必要保證。三是構建科學的信用擔保體系。在我國只有真正建立起科學的、不同層次的擔保體系，才能最終確保我國中小企業的健康快速發展，才能更快地加速我國整體經濟的發展。
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一、統一思想。
肩負著推動中小企業創業創新發展的重要使命。當前經濟形勢復雜多變、中小企業融資較困難的情況下，信用擔保機構與中小企業發展有著天然的聯系。要以科學發展觀為指導，重新認識中小企業信用擔保體系建設的重要意義，著力強化對中小企業信用擔保體系建設重要性的認識。
而信用擔保體系是保障市場主體按照市場規則辦事的制度安排。信用擔保體系是否健全是衡量市場經濟體制是否完善的重要標志。目前我縣與全國一樣已進入市場經濟機制的完善階段，一是要充分認識信用擔保體系是組成市場經濟機制的重要部分。中小企業是市場經濟的基本主體。中小企業發展的地位已經很明了全縣有中小企業7641戶，規模企業67戶，因此，加強信用擔保體系建設顯得尤為重要。
縣中小企業發展不僅是信用體系缺乏的問題，二是要充分認識擔保體系是支撐中小企業信用體系的重要條件。目前。更是擔保不足的問題。過去財政支持企業發展的方式主要是直接投入、投資、補助等為主，但相對于企業動輒需要上百萬、上千萬的資金來說，財政給的幾萬、幾十萬只是杯水車薪根本解決不了問題。擔保體系的建設，一方面，轉變了公共財政支持企業發展的方式，不僅可以小錢撬動大錢，提高資金的使用效益，還充分體現了公共財政公開、公平、公正的原則，只要有利于經濟的發展，任何企業都可以共享財政支持。另一方面，企業在享受成果的同時會更加注重經營管理，降低成本費用，提高經濟效益，因為貸款到期是一定要還的不像過去財政給的有些是可以不還的因此，加強信用擔保體系建設，可以推動中小企業信用體系建設。
中小企業是信貸資金的使用者，三是要充分認識信用擔保體系是構成區域性融資體系的重要內容。銀行是信貸資金的提供者。而信用擔保機構是之間的中介，區域性融資體系不可或缺的重要環節。通過擔保方式幫助企業從銀行融資，財政資金“四兩撥千斤”作用就會突顯，而“四兩”也會增值保值。資本金用的好，就會像再生資源一樣，周而復始，永續利用，從而更好地支持企業快速轉型發展。從這個意義上講，擔保機構的注冊資本金就是作為擔保業信用等級和擔保實力的一個標志，因此，必須加強中小企業信用擔保體系的建設力度。
難以獲得銀行信貸。通過信用擔保可以有效解決中小企業資信不足的問題，同時要充分認識信用擔保體系是促進中小企業平穩健康發展的重要基礎。中小企業在初創期和成長期往往因為資信不足。促進企業的快速發展。還要充分認識信用擔保體系是推進區域經濟安全發展的重要保障。建立相對獨立而完善的信用擔保體系，既能解決單個企業與銀行信貸擔保的問題，也能解決企業之間互保鏈的問題，切斷企業群體之間的信貸債務傳遞，建立起企業與企業之間、企業與銀行之間、企業群與區域產業鏈之間的防火墻”有效保障區域經濟安全發展。因此，一定要統一思想，進一步提高對擔保體系建設工作重要性的認識。認識問題解決了行動就有了源泉和動力。
二、創新思維。
也是適應中小企業擔保需求變化的客觀要求。目前，創新是信用擔保體系持續發展的動力和源泉。縣經濟已進入了新的轉型發展時期，中小企業的綜合性融資負擔已超出了承受能力，中小企業信用擔保貸款的風險很大，這些新情況、新問題的出現，促使我中小企業信用擔保體系建設的重點必須放在信用擔保體系的升級擴容”上。中小企業信用擔保體系是政府推動社會經濟發展的現實抓手，今年，縣提出的創優“四縣特色”致力“四大發展”抓好“四件大事”工作目標，無一不與中小企業信用擔保工作有關。縣委、縣政府的工作重點，就是財政的工作重點，也是中小企業信用擔保的工作重點。政策性擔保體系本身就是公共財政職能的延伸，擔保公司要認識到自身所肩負的社會責任，充分運用公共財政所賦予的信用資源，按照政府的政策意圖系統地向中小企業配置資金等要素。而要把公共財政彌補市場經濟“缺陷”職能發揮的更加深入和廣泛，就必須在強化現有擔保功能的基礎上，發展新的隊伍，創新業務模式。
進行業務模式創新。信用擔保機構要圍繞信用做文章，一是探索信用與擔保的結合點。對信用記錄良好的中小企業，積極創新嚴格意義上的信用擔保方式。對缺乏信用記錄或者資信條件不夠的中小企業，要圍繞擔保做文章，擔保的抵（質）押物、擔保品種以及擔保方式等方面進行創新。
進行業務模式創新。積極引進資本運作的新思路、新方法，二是探索信貸市場與資本市場的結合點。探索搭建信貸市場與資本市場的橋梁，加快信用擔保業務模式的創新步伐。
進行業務模式創新。尋找擔保機構與中小企業、信托、投資、銀行、證券等參與主體在金融資源關系鏈及其價值鏈中的位置，三是探索金融資源關系鏈環節的結合點。找出各方的價值點，創新業務發展模式。
三、凝聚合力。
已經走過了近十年的歷程，縣的中小企業信用擔保業。行業的規范發展中做了大量工作，成績有目共睹。近年來，省擔保協會的引導下，縣委、縣政府的支持下，充分發揮了四兩撥千斤”作用，運用1000萬元的資金調動了銀行3120萬元的資金資源，為龍海實業有限公司等6戶企業進行擔保貸款，為我縣的經濟發展，特別是為中小企業的發展發揮了有力的保障作用。但毋庸諱言，縣的中小企業信用擔保體系建設，財政支持力度、機制體制建設、銀保合作、行業管理等方面還存在很大的差距。因此，代表縣委、縣政府對今后中小企業信用擔保體系建設提幾點意見和要求。
壯大行業擔保實力1加大財政支持力度。
可謂是掙得起、賠不起的產業，擔保業本身具有高風險、低回報的特性。但又是一個市場經濟條件下中小企業發展中銀企合作的有效的橋梁和紐帶，被社會公認是公共財政支持中小企業發展的重要手段。縣的政策性擔保機構，從縱向發展來看，注冊資本達到1170萬元，擔保實力有了明顯提高，但從橫向比較來看，離全省政策性擔保機構平均資本金的4000萬元還有很大差距。因此，縣委、縣政府將根據財力情況，進一步加大財政支持力度，運用直接注入資本金、轉移支付資金、整合中小企業發展專項基金等方式，有計劃、有步驟地擴大政策性擔保機構的資本金，使其逐步達到銀監部門的準入門檻，不斷提升擔保實力，壯大和提高行業整體擔保能力。
增強風險管理能力2完善擔保機制建設。
財政部門要切實建立和完善對中小企業信用擔保機構的管理制度體系，高風險行業更需要重視風險管理。指導和監督促進縣擔保體系的規范有序發展，進一步健全和完善擔保機構運作機制，加強對擔保機構的風險管理。縣委、縣政府將根據經濟發展的情況，逐步建立風險補償金制度，按照省政府明確的風險準備金撥補比例對政策性擔保機構撥付風險準備金，加大對擔保機構的風險準備金投入。這樣既有利于加強擔保機構的抗風險能力，也有利于吸引社會資金向擔保行業的投資。同時要逐步對政策性擔保機構在向中小企業提供貸款擔保時下浮的擔保費率予以保費補貼，以維護擔保機構利益，調動擔保機構開展業務的積極性。
實現雙向互利共贏3探索銀保合作機制。
金融機構是中小企業信用擔保體系建設的積極推動者和中堅力量。從我縣的發展情況來看，經濟發展過程中。金融機構對于中小企業信用擔保業務的積極性還不高，協作和參與力度還不大。因此，縣政府把調動銀行積極性作為重要手段，推動銀行與擔保機構加強協作。擔保機構要按照平等、自愿、誠實信用的原則，進一步創新與金融機構的合作方式，不斷加強雙向互利合作。要發揮自身優勢，加強溝通協調，本著風險共擔、利益共享的原則，不斷完善協作機制，規范工作程序，提升信用擔保服務能力。要進一步加強雙方的信息交流與共享，重點提升企業信用信息共享度，有效防范和化解中小企業信貸融資風險。
強化行業服務意識4加強行業自我管理。
沒有一套可行的合理的考核辦法，擔保行業如果沒有一套科學的健全的管理制度。即使環境再好資金再多，一旦出現風險也可能會資不抵債，甚至破產倒閉。因此，擔保中心，要在研究制定發展規劃的基礎上，建立健全自身管理制度，加強責任考核，層層落實階段性發展目標，逐步建立行業發展的標準模式，提升行業的整體實力。同時，要進一步加強隊伍建設，提高隊伍的業務素質，強化行業的服務意識，拓寬服務領域和服務項目，全方位地位企業提供融資擔保服務。
中小企業，另外。要進一步解放思想，充分認識“合作雙贏”深刻內涵。信用擔保體系的建立無疑能為企業的發展積蓄力量、增添后勁，增強企業抵御市場風險的能力。但歸根到底，只有企業不斷規范管理，提升檔次，逐步向規范化、規模化、集群化、集約型轉變，致力提高企業的核心競爭力和市場競爭力，才能使信用擔保發揮最大效益，提升信用擔保業的可持續發展能力，更好地推動縣域經濟的轉型發展。
關鍵詞：中小企業信用擔保 擔保機構 風險管理 控制策略
引言
中小企業信用擔保風險是中小企業信用擔保機構在對其業務進行擔保過程中，由于各種錯綜復雜的因素相互作用和影響，中小企業所面臨遭受損失的可能性。我國中小企業信用擔保體系歷史不長，擔保機構對風險分散機制和風險補償機制還沒有很好的完善。在這種情況下，加強中小企業信用擔保機構的風險管理可以有效的防范和控制中小企業信用擔保的風險。
一、中小企業信用擔保所面臨的風險
（一）中小企業信用擔保機構的設立風險
中小企業在設立之初就存在著潛在的風險，一是規模小造成的盈利能力受限。我國中小企業信用擔保機構主要是政府出資建立，資金來源主要是從政府下撥，造成資本金周轉不足，發展規模受限。二是我國中小企業信用擔保機構的發展歷史不長，能夠吸收的經驗大多來自國外，并沒有形成一套針對本國國情的運作機制，造成運行過程中可能出現不規范等行為。三是專業人才的缺乏，作為一個剛起步的行業，高級人才還相對缺乏也是中小企業信用擔保機構在設立之初所面臨風險。
（二）信息不對稱導致的信用風險
由一方掌握過多信息而另一方無法獲得或驗證該信息稱為信息不對稱。中小企業信用擔保機構由于承擔了絕大部分的風險，銀行信貸部分在貸款前沒有動力去調查企業的經營和信譽情況而造成了選擇貸款企業上的錯誤判斷，導致了信用風險的存在。
（三）來自政府部門的風險
政府部門對中小企業的政策直接影響中小企業信用擔保機構是否能充分發揮其作用，尤其是政府對中小企業財力上的政策支持。因此，政府部門對中小企業政策的穩定性是信用擔保機構風險的來源。此外，政府的不適當干預也可能導致風險的加大。
（四）信用擔保機構的監管風險
由于我國中小企業信用擔保機構起步較晚，自身的運行機制還不完善，導致監管部門可能出現監管不力、不規范等情況，這種監督管理機制的不完善給中小企業信用擔保機構帶來了風險。
二、我國中小企業信用擔保風險管理存在的問題
我國中小企業信用擔保機構對于風險的防范和管理上存在著一些問題，認清存在著哪些問題有助于采取措施更好的控制風險的發生。
（一）法律規范尚不明確
目前中小企業信用擔保機構相關法律只有《擔保法》和《中小企業促進法》，而相關的配套法律規范和相關文件尚未出臺。同時，擔保機構風險保證金的提取比例仍無明確規定，《擔保法》中的部分內容與信用擔保實際有沖突和不適應的地方，這些都是影響我國中小企業擔保機構長遠發展的不利因素。
（二）風險防范機制尚不健全
現階段我國很多中小企業擔保機構既沒有完善的內部控制機制，也沒有對風險識別和評估行程完整的風險預警機制。在防線預防機制方面，更是存在體制定位不清、風險文化和制度建設不完善，組織框架交疊冗雜等問題。
（三）風險化解機制尚需完善
風險轉移機制、風險分散機制和風險補償機制是構成風險化解機制的三個部分。我國中小企業信用擔保機構在風險轉移機制上，并沒有有效建立起轉移擔保風險的工作，而在風險分散機制上，由于擔保風險過分集中于擔保機構，造成了信用風險的高度集中。對于風險化解方面，我國各級政府的基金補償制度沒有建立起來，導致中小企業信用擔保機構無力提取充足的風險準備金。
三、加強中小企業信用擔保風險控制策略
針對中小企業信用擔保風險管理的現狀，提出相應的風險控制策略，預防和控制風險的發生或擴大。
（一）加強信用擔保的內部控制策略
第一，要提升中小企業整體信用水平，建立規范的規章制度。可采取以下幾方面措施：開展全社會系統內的信用建設，提供全民信用意識、打造信用品牌；打下良好的信用基礎，規范經濟主體信用行為；加強中小企業內部信用管理工作；建立社會化信用服務體系。
第二，強化自身的經營管理。注重市場分析和研究，準確的把握市場動態。同時，加強企業自身的財務管理，保證公司資金償債能力，定期分析公司各類報表。此外，還應培養改行業的高精尖人才，提高行業整體素質。
第三，實施信用擔保全過程風險管理。中小企業信用擔保機構應實施全面的風險管理將資信評估、擔保審核、合同簽訂、保后跟蹤、代償后處理及項目后評價的各個環節貫穿于風險管理全過程。
第四，建立嚴格的內部審核制度。對擔保部門進行稽查審核，定期或不定期對擔保部門的各類財務情況進行了解。
（二）加強信用擔保的外部防范機制
第一，建立健全關于信用擔保的擔保法律體系。制定專門的擔保行業的法律法規，促進中小企業信用擔保體系的建立和完善，在法律中要明確行業準入標準、準入制度和從業人員管理制度等。
第二，項目風險評價管理與預警系統的設立。建立一套風險評價管理與風險預警機制，能夠有效的幫助中小企業信用擔保機構防范可能發生的風險，科學、客觀地對我國中小企業信用擔保項目進行評估審核。
第三，中小企業信用擔保機構建立與金融機構的合作關系，強化風險分擔與分散制度。擔保機構的設立分散了銀行等金融機構的風險，同時銀行等金融機構也應遵循利益共享、風險共同分擔等原則，幫助擔保機構分散風險。
參考文獻：
[1]王會林.中小企業信用擔保風險管理與控制[J].中國經貿導刊,2009(16)
關鍵詞：中小企業；信用擔保；國際經驗
文章編號：1003－4625（2008）12－0052－05中圖分類號：F830.5文獻標識碼：A
一、中小企業信用擔保制度的經濟學分析
（一）信用擔保功能原理的經濟分析
中小企業資金短缺與銀行巨額存差并存，說明信用價值低的中小企業項目，對銀行而言是高風險項目；銀行對中小企業貸款便附帶苛刻條件，如高利率、提供抵押品等。這樣廣大中小企業便面臨著嚴峻的融資困境。而信用擔保體系使用自身信用，以收取擔保費為條件，承擔了部分融資風險，加快了銀企合作。如圖1中，A線代表信用擔保體系出現前銀行的信貸風險，C線代表企業承受的利率風險，B線代表信用擔保體系出現后銀企面臨的風險。（RA－RB）與（RCRB）分別代表信用擔保體系出現后銀企降低的風險程度。可見，信用擔保體系解決了中小企業信用缺乏和質押問題，幫助了銀行轉移風險，拓寬了民間投資渠道。
（二）信用擔保經營原理的經濟分析
信用擔保屬于公共資源，具有競爭性和非排他性，這種混合提供方式既避免了公共提供因過度消費而造成市場損失，也避免了市場提供因短缺而造成的效率損失。如圖2中，D為申請擔保方的需求線，S為市場供給線， D1為市場對信用擔保的需求線，S1為有信用擔保的供給線。三角形FE E1為市場供給短缺造成的效率損失。故而政府提供信用擔保，信貸量擴大到Q3，價格降低，并形成“效率彌補”（三角形E1B B1）。若S1與D相交于C點，即B與C點重合，則效率彌補與效率損失恰好相等（SFE E1=SE1B B1）。
（三）信用擔保機構介入前后中小企業貸款利率
信用擔保介入之前，假設銀行知道中小企業投資項目的平均成功概率為P，銀行貸款利率為r，那么一個單位銀行貸款的預期收入為?淄B=P(1+r)，若銀行不貸款，用同一個單位資金購買年利率為rg的國債，到期銀行的收入為1+rg。對于銀行來說，只有至少?淄B=1+rg時，銀行才可能接受貸款。所以可以得出，P(1+r)=1+rg，則r=－1，同時考慮到貸款產生的其他費用率re后，銀行向申請貸款的中小企業定下的貸款利率為r′＝－1＋re。
當信用擔保機構介入后，假設銀行與擔保機構的風險承擔比例為t:(l－t)，則貸款到期后銀行的預期收入為?淄′B=P(1+r)＋(1－P)(1－t)，若銀行不貸款并用同一個單位資金進行國債投資，所獲得的收入1+rg，那么有?淄′B=1+rg，銀行才可能貸款，因此得出：r=－1。同樣考慮銀行貸款所產生的其他費用率re，那么銀行給擔保后的中小企業貸款的利率為：r″＝－1＋re。
圖3信用擔保機構參與前后信貸市場均衡利率和信貸規模
通過比較擔保前的銀行給定中小企業的貸款利率：r′＝－1＋re和擔保機構參與后銀行給定的中小企業貸款利率：r″＝－1＋re，很顯然，r″＜r′。可以得出，經過信用擔保后銀行對中小企業的貸款利率降低了。這樣，將有更多中小企業進入信貸市場，從而擴大了商業銀行的信貸規模，同時由于信用擔保機構的存在，使得銀行的風險將會降低，而收益增加。我們可以通過圖3來進一步說明。
圖3中橫軸代表信貸量，縱軸代表利率，D是中小企業貸款的需求曲線，S曲線代表銀行供給曲線。開始時隨著利率提高，銀行愿意貸款的數量逐漸增加，當利率提高到r0后，銀行貸款規模達到最大，此時由于貸款利率的提高，必然高風險高收益的中小企業增加，同時低風險的中小企業減少，即發生信貸市場的逆向選擇，導致銀行的收益不確定性增加，銀行為了控制信貸風險及中小企業的道德風險，必然會減少信貸供應量，因而S是一條類似拋物線形狀的曲線。在中小企業信用擔保機構參與后，銀行的風險相應降低，銀行信貸供給量增加，于是供給曲線S向右移動，即在相同的利率水平下，此時的均衡利率為r″，供給量為S″，且有r″S′，即市場利率下降，信貸市場供給增加，有更多的中小企業可以獲得銀行貸款。同時由于信貸規模的擴大，商業銀行利息收入會相應的增加。因此，無論對中小企業還是商業銀行，中小企業信用擔保機構參與后，使得它們的福利提高了，顯然，為中小企業提供信用擔保服務是一種帕累托改進。
二、我國中小企業信用擔保體系現實描述及存在問題
1999年6月，原國家經貿委首次了對中小企業信用擔保具體規范的《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，初步設想按照“支持發展與防范風險相結合的原則、政府扶持與市場化操作相結合的原則、開展擔保與提高信用相結合的原則”，建立“一體兩翼三層”的中小企業信用擔保體系。“一體”指試點模式的主體，即政府試點設立的專業擔保機構；“兩翼”指在城鄉社區中以中小企業為服務對象的互助擔保機構與商業擔保機構；“三層”指擔保體系中的國家（中央）、省級、地市級（城市）三個層面。截至2007年12月底，全國信用擔保機構的數量已達3729家，比2006 年的機構數量凈增 363 戶，增幅達 10%（見圖4）。其中，省級擔保機構544家，全國注冊資本1億元以上的機構是528 家，約占全部擔保總數的 14.16%。2007 年擔保資金總額為1774 億元，比2006年凈增542 億元（見圖5）；2007年擔保機構從業人數為 37454 人，比2006年增加8475人；2007 年累計擔保企業戶數 70 萬戶，2006 年是 38 萬戶，將近翻了一番。
圖4我國信用擔保機構發展狀況圖5我國信用擔保資金狀況
河南省從2001年開始，在全省建立了中小企業信用擔保體系，截至2007年底，全省共有擔保機構190家，較上年增長42%；注冊資本超過50億元，較上年增長三成多，累計為超過1萬家企業提供了上萬筆擔保業務。2008年5月，河南省29家擔保企業共同簽署組建中小企業信用擔保機構聯盟協議。擔保業大聯盟成立后，將擁有資本金23億元，占全省擔保資本金的近40%，規模經營效應將顯現。但和沿海經濟發達省份相比，河南省擔保企業數量偏少，企業規模偏小，一些擔保機構運作還不夠規范，風險控制能力差。河南省非公有制企業每年有2000億元的融資需求，擔保公司只做了138億元的業務，份額不到10%。
本文對鄭州市高新區、開封市、商丘市的中小企業2007年情況進行問卷調查，隨機選取150家作為樣本，共收回問卷104份，問卷回答真實有效。從行業分布來看，選擇“其他”行業的為76%，而零售批發業占18%，工業、建筑、交通運輸、郵政及餐飲合占6%。“其他”選項主要是鄭州市高新區的高新技術企業，其比例分布如圖6所示。問卷調查的內容為中小企業的相關融資活動。從職工人數來看，200人以下的占77%，200人至500人的占18%，500人至1000人的占4%，1000人以上的占1%。從銷售額來看，1.5億元以下的占79%，1.5億元至3億元的占21%。這些統計數據顯示我們所選取的樣本規模、人數、銷售額符合我國中小企業的相關界定，選取的樣本合理有效。
從融資次數來看，融資1次到5次的占82%，5次到10次的比例為15%，10次以上的占3%，說明目前企業融資較為頻繁。從融資規模方面看，單次融資額度從100萬元到500萬元，多為短期性融資。融資方式選擇如圖7所示：其中選擇貸款的占有較大比例，為85個樣本企業，占樣本企業總數的81%。而其他融資選擇較少，這也說明當前企業的主要融資渠道還是選擇銀行貸款，而其他融資方式使用較少。在具體的融資方式中，貸款方面：利用自身抵押等方式獲得貸款的比例最高為75%，而通過擔保機構獲得的貸款比例為15%。從獲得銀行貸款難易選擇來看，選擇“難”的為71%，在貸款難的原因選擇中，銀行制度所占比例最高為41%。反映出銀行貸款作為目前企業主要融資方式，利用擔保獲得貸款的比例較低，擔保還有較大的市場空間。
其他類――高新技術行業分布樣本企業融資方式選擇(單位:%)
圖6樣本中高新技術行業分布圖7樣本企業融資方式選擇
在信用擔保方面，主要是從擔保機構、信用與擔保關系、信用評級等來考察中小企業融資。從前面分析可知，通過擔保機構獲得貸款的只占15%，而通過對選擇擔保機構的趨向性分析表明有69%的企業會選擇通過擔保實現貸款。在調研中發現，目前的擔保公司中政府資金背景比例較大。從信用體系建設促進中小企業融資的角度來看，經過信用評級的企業占66%，其中銀行評級的占88%，政府、征信中介機構及其他所占比例較小。在信用評級的科學合理性方面，認為“科學合理”的比例為33%，認為“不合理”的占26%，其余選擇“一般”，調研顯示，企業的信用建設還亟待加強。
通過對我國及河南省中小企業擔保體系的現實描述，發現其擔保體系還存在一系列的問題。
（一）擔保結構分布不合理,缺乏資金補償機制
全國擔保機構規模普遍偏小，其中注冊資本1億元以下的機構約占全部擔保總數的 85.84%。政策性擔保機構的資金來源，以各級地方政府財政資金和資產劃入為主,以收取擔保費用為輔。如截至2007年9月，商丘市共有專業性的信用擔保機構8家，其中政府出資占45%；開封市2008年由發展投資有限公司申請國家開發銀行專項資金3000萬元，作為政府參股注入金基擔保公司。然而，地方財政資金和資產劃入通常是一次性的,規模有限,政策性擔保機構又不以營利為目的,收取的擔保費用也很有限,缺乏有效的資金補償機制。商業性擔保機構資本實力較小，同樣缺乏資金補償機制，大多數商業性擔保機構把高擔保費作為資金補償來源，部分擔保機構按同期銀行貸款利率的一半收取擔保費。而在國際上，大多數國家的擔保費一般為1%左右，法國為0.6%，我國臺灣和香港地區僅為0.5%左右。
（二）銀行和中小企業擔保機構的權利與義務不對等
在擔保風險的分擔上，協作銀行往往只享受權利而不愿承擔義務，甚至要求中小企業擔保機構承擔100%的風險，這使得擔保風險過于集中在擔保機構身上，而沒有在金融機構和擔保機構之間合理的分攤。在保證方式選擇上，一方面協作銀行要求中小企業擔保機構承擔連帶責任保證，借款人任何形式的違約，擔保機構都要無條件地承擔連帶責任，從而使中小企業擔保機構處于被動地位。另一方面有了擔保公司擔保，金融機構放松了對貸款企業監控，使得一些不良貸款未被及時發現，最終導致損失的發生。
（三）缺乏法律保障，治理不規范
國家對擔保業的法規體系尚未形成，對擔保機構的準入制度和運行機制也未明確規定。《中小企業促進法》中有關信用擔保的條文，操作性不強，應該有配套措施；《擔保法》應規范擔保行為而非擔保機構。河南省為引導中小企業信用擔保機構快速發展，2006年下發了《河南省人民政府關于加快全省中小企業信用擔保體系建設的若干意見》，但執行效果還有待加強。多數擔保機構依附于政府，許多擔保未評估還貸能力，致使風險加劇。少數機構市場化運作，治理較完善，但只重視眼前利益，收費高，既限制了參保企業數量，也無法提升產業結構。
（四）外部信用環境不佳，缺乏信用評級制度
從信用環境方面來看，中小企業融資的外部信用環境有待改善，缺乏對其信用評級制度。我國沒有形成統一的、共享的以中小企業的信用征集、登記、評估和為主要內容的信用體系，沒有建立針對中小企業信用的評級制度。社會信用信息失真，有關中小企業經濟行為的基礎信用資料不規范，信息不完整，市場缺乏足夠準確的信息作為評價和判斷信用狀況的基礎資料。從整體而言，由于整個社會信用問題沒有得到根本改善，對借款人或被擔保人缺乏嚴格的監督制約機制和懲罰制度。隨著國際合作的進一步加深，外部信用環境的不足嚴重制約了我國擔保業的發展，這意味著擔保業的風險是巨大的。
三、中小企業信用擔保體系建設的國際經驗
（一）日本的中小企業信用擔保體系
日本中小企業信用擔保經歷了近70年歷史，為日本中小企業融資以及日本經濟的振興發揮了重要作用，截至2006年3月，信用擔保金額達28.7964萬億日元。日本的中小企業信用擔保體系由信用保證協會與信用保險公庫兩級構成。全國信用保證協會聯合會屬于行業管理協會，主要負責對各地的信用擔保服務標準及市場參與主體的業務范圍給予統一界定和監督。日本政府對中小企業信用擔保制度的支持非常大，不僅在稅收、法規等方面給予有力的保障，最主要的是在資金方面大力支持。日本中小企業信用保證協會的資產由基本財產和借入資金兩部分構成。基本財產包括政府投入和公共團體捐助(約占16%)、金融機構出捐(約占9%)，擔保機構經營收支差額中提取的基金準備金(約占75%)；借入資金由信用保證協會向國家和地方行政機關借取，通常是國家每年列入財政預算。日本完善的法律規定為各方主體提供了明確的權利義務范圍和規范的行為模式，有利于糾紛的解決。
（二）美國的中小企業信用擔保體系
美國從20世紀50年代開始，政府便以專門的立法形式扶持和保護中小企業的發展。1953年美國國會通過了《小企業法》，并在聯邦政府內設立小企業管理局(SBA)，中小企業信用擔保體系由此開始創建。美國屬于聯邦制國家，聯邦政府與州、縣、市之間財權和事權的劃分非常清楚，所以在美國形成了三套中小企業信用擔保體系。一是由SBA直接操作的全國性中小企業信用擔保體系，其宗旨是為創辦之初或現有的中小企業提供貸款、貸款擔保、經營管理咨詢等服務，全美共有7000家商業銀行參加了全國性的中小企業信用擔保體系；二是由地方政府操作的區域性專業擔保體系，其目的是幫助該地區的中小企業擴大出口；三是社區性小企業擔保體系，由于SBA直接操作的全國性中小企業信用擔保體系及其協作銀行遍布全美各地，因而小企業對社區性擔保體系的需求較大。美國擔保機構與銀行之間具有良好的協作關系，兩方都可從中受益從而實現“雙贏”。同時，美國的信用管理制度非常發達，全美有許多著名的信用評級公司，其評級結果的準確率很高；美國也具有良好的風險分散機制和發達的金融制度。如規定擔保比例與協作銀行分擔風險，擔保機構并不進行全額擔保，一般貸款保證計劃的擔保金額一般不超過75%~80%；美國對企業實行風險約束，貸款保證計劃要求主要股東和經理人員提供個人財產抵押，以增加業主和管理者的責任。美國和日本中小企業信用擔保體系對比見表1。
表1美日中小企業信用擔保體系一覽表
（三）意大利的中小企業信用擔保體系
意大利的中小企業信用擔保制度比較特殊，它是一種互助擔保與政府支持相結合的形式，即由中小企業聯合起來，成立為共同成員獲取貸款提供擔保的集體擔保組織，由政府對其提供補貼和優惠政策。意大利的小企業貸款合作最早出現于20世紀五六十年代，其信用擔保體系包括兩個層次：一是由50家以上的中小企業組成的集體擔保組織，它必須擁有不低于5000萬里拉的貨幣擔保風險基金，這筆基金由該組織各成員企業出資籌集。二是由全國五家以上擔保組織聯合體出資建立的第二級集體擔保組織，其擔保基金也來源于各成員出資，可享受有限額的國家補貼，這一級組織實際上是為第一級擔保組織提供再擔保，前兩級擔保組織都屬于互助擔保性質。第三級擔保是政府擔保，即由國家出資成立信用擔保機構為第二級集體擔保組織提供再擔保，但是只針對向中小企業擔保組織聯合體提供優惠貸款的中期信貸機構和中央中期信貸銀行的放貸提供擔保，其最高擔保比例為貸款額的80%。意大利中小企業互助貸款擔保機構在解決小企業融資困難方面有許多優點，但并不是所有的小企業都能成功地建立起該種機構，互助擔保機構的建立需具備一定的條件，如這些中小企業之間存在產業上的聯系，建立互助擔保機構需要外部力量的支持(本地的中小企業協會、商會等) 等等。
四、完善我國中小企業信用擔保體系的政策建議
（一）建立分層次的政府財政支持的中小企業信用擔保體系
美日政府財力雄厚并且集中在中央政府，而我國財政收入比較分散，中央政府財力相對薄弱，因此可以建立以地方政府出資為主，中央與地方政府為輔的分層次的中小企業信用擔保體系。在層次上，建立省級、地市級和縣區級三級聯動互補的擔保梯次。省級擔保機構應成為地市級擔保機構參股的再擔保機構；建立以股份制政策擔保機構為支撐、會員制互助擔保機構為主體、股份制商業擔保機構為必要補充的地市級擔保體系；建立以會員制互助擔保機構為支撐、政策性和商業性擔保機構為輔的縣區級擔保體系。美日中小企業信用擔保機構每年都能得到政府固定的財政支持，我國亦應提供充足的擔保基金來源，以保證中小企業信用擔保體系的可持續發展。我國政府應在擔保機構成立初期除財政撥付的基本運營資金外，每年財政應注入一定比例的財源培植和風險補償基金作為追加投入。
（二）明確規定風險控制和補償機制
中小企業貸款的風險較大，應借鑒美日的經驗，以法律的形式明確規定風險控制和補償機制，以保證信用擔保機構的穩定發展。主要措施如：單項最大擔保數額不得超過擔保基金總額的20%，擔保機構對中小企業貸款承擔的風險限制在貸款總額的70%~80%；規定代償權和追償權，在貸款預期不能收回時，由擔保機構承擔代償責任,并依法取得和行使追償權；制定反擔保措施，企業必須以合法的資產作抵押擔保；規定風險準備金制度，擔保機構從經營收入中按一定的比例提取風險準備金用于沖抵擔保發生的經營虧損、代償支出和彌補擔保呆賬損失。
（三）完善中小企業信用擔保體系的外部環境
完善的中小企業信用體系是信用擔保機構開展業務的基礎。為了進一步推進中小企業信用體系建設，一方面應加快建設中小企業聯合征信系統（一些省份如河南省，征信系統剛剛起步），盡快建立科學、客觀的企業信用評估體系，通過信用評估使社會真正了解企業的信用狀況，為信用擔保機構提供真實、可靠的信用信息。此外，還應盡快搭建起全國性的社會信用體系組織和公共信用信息兩大信用平臺；另一方面要完善有關中小企業信用擔保機構的法律法規。通過對中小企業信用擔保機構的專門立法，規范中小企業信用擔保機構的經營運作。
（四）政府帶動民間金融和擔保機構
政府參與的擔保計劃主要起著引導和帶動民間機構的作用。如美國的中小企業信貸保證計劃為地方開發投資公司和小企業投資公司發行的債券提供擔保。日本中央政府的中小企業信用保險公庫，由地方性擔保協會進行再擔保等。同時，政府應加大對擔保機構的稅收優惠政策，確保擔保機構的合法權益并協調銀行、工商、稅務、公安等部門給予擔保機構采集信息支持和工作配合。
（五）發揮擔保行業協會作用，加強銀行與擔保機構的合作
行業協會可以加強各擔保機構之間的交流，統一行業規范，并為會員機構提供培訓、傳達政策、信息采集等服務，從而促進行業協會的建設，發揮行業協會的自律作用；另外從目前情況來看，擔保機構幾乎承擔了所有來自中小企業違約的風險，銀行與擔保機構應加強合作，確定合理的風險分擔機制，在業務上信息共享、加強交流，達到雙贏的目的。
參考文獻：
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