時間：2023-09-14 17:44:37
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇融資擔(dān)保公司發(fā)展，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：政策性擔(dān)保公司；問題；建議
近年來，大同市中小企業(yè)在市委、市政府的正確引導(dǎo)下，緊緊圍繞“轉(zhuǎn)型發(fā)展，綠色崛起，建設(shè)家居魅力現(xiàn)代化區(qū)域中心城市”這個核心，不斷優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，發(fā)展壯大產(chǎn)業(yè)集群，產(chǎn)業(yè)集群初現(xiàn)端倪。通過幾年來的結(jié)構(gòu)調(diào)整，大同市中小企業(yè)規(guī)模愈來愈大。據(jù)相關(guān)資料，大同市中小企業(yè)單位數(shù)已發(fā)展到4.2萬多戶，占到大同市企業(yè)總數(shù)的99%；提供就業(yè)崗位30多萬，占社會就業(yè)的70%；營業(yè)收入650多億元，占到全市經(jīng)濟(jì)總量的37%；上繳稅金78億多元，占到財(cái)政收入的48%。中小企業(yè)已經(jīng)成為大同市經(jīng)濟(jì)生活當(dāng)中舉足輕重的企業(yè)群體，亦成為推動全市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要力量。但是，融資難一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，解決這一問題的有效途徑是加強(qiáng)擔(dān)保工具的運(yùn)用。各國政府普遍以信用擔(dān)保特別是政策性擔(dān)保工具來解決中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難的問題。
一、大同市融資擔(dān)保行業(yè)概況
到目前為止，大同市擔(dān)保企業(yè)有27家，其中由市縣兩級財(cái)政出資組建的政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)12家，民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)15家。
盡管民營性質(zhì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為推動大同市擔(dān)保業(yè)的發(fā)展做出過貢獻(xiàn)，但是也存在一些自身的缺陷。民營性質(zhì)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)追求的是利潤最大化目標(biāo)，商業(yè)氣息濃，服務(wù)范圍窄，并且主要為其關(guān)聯(lián)企業(yè)取得銀行貸款而運(yùn)作，業(yè)務(wù)運(yùn)作不規(guī)范。因此，民營性擔(dān)保機(jī)構(gòu)對大同市中小企業(yè)融資擔(dān)保的作用有限。
在大同市12家政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，市級的1家，其余11家為各縣（區(qū)）的。我國政府對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場定位是：“政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機(jī)構(gòu)，不以贏利為目的。”從某種角度講，中小企業(yè)在一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的特殊作用和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的高風(fēng)險特征，是政府介入中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的原因。因此，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信用擔(dān)保體系中應(yīng)擔(dān)當(dāng)絕對的主力，它是實(shí)現(xiàn)金融資源配置的經(jīng)濟(jì)有效性和合理性的有效手段。
二、大同市政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展遇到的問題
（一）資本金規(guī)模小，難以獲得金融機(jī)構(gòu)的授信
大同市12家政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)均由市、縣財(cái)政注資成立，資本金規(guī)模普遍較小，按照銀監(jiān)會關(guān)于金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作中風(fēng)險提示的要求，不能滿足五大國有銀行對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的授信條件，目前合作的主要是民營和股份制銀行。
（二）縣區(qū)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)體制不完善
2009年，省政府大力推進(jìn)擔(dān)保體系建設(shè)，要求全省各縣（區(qū)）在年內(nèi)全部設(shè)立政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。按照上級要求，大同市11個縣（區(qū)）在年底前相繼成立了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，雖然為獨(dú)立的法人，但人員配置大多都是由各縣（區(qū)）財(cái)政局的工作人員兼任。“一套人馬，兩塊牌子”的機(jī)構(gòu)設(shè)置加之擔(dān)保行業(yè)的高風(fēng)險性造成了其很少能主動積極開展業(yè)務(wù)，“多一事不如少一事”的心理也使這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難真正發(fā)揮政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的職能。這也是目前大部分縣（區(qū)）擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢甚至停頓的主要原因。
（三）銀行擔(dān)保地位不對稱
國務(wù)院（2006）90號文件要求的銀保關(guān)系是“互利合作、分險共擔(dān)、推動金融產(chǎn)品的創(chuàng)新”。但是，在實(shí)際與銀行合作過程中，信息不對稱及擔(dān)保公司的實(shí)力、品牌等因素使我國多數(shù)國有商業(yè)銀行缺乏與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的主動性，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)在與銀行合作中處于弱勢地位，話語權(quán)較少。銀行把和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作實(shí)質(zhì)上變成了一種轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的手段，且即使合作也要求其承擔(dān)100%的連帶責(zé)任，使風(fēng)險朝著擔(dān)保一邊倒，這也造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)時“小心翼翼”。這樣既弱化了銀行對企業(yè)的授信審查，又嚴(yán)重制約了擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的發(fā)展。這種不平等的合作關(guān)系極易引發(fā)銀行的道德風(fēng)險，惡化擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存環(huán)境。
（四）中小企業(yè)自身的一些原因
1.企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量較差、管理不規(guī)范
大同市大部分中小企業(yè)的管理方式仍然停留在家庭作坊式的層次上，對市場的判斷能力、營銷水平都比較差，難以及時根據(jù)市場需求調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，經(jīng)營風(fēng)險大，產(chǎn)權(quán)意識淡薄，很少考慮用自留資金彌補(bǔ)經(jīng)營資金的不足，經(jīng)常造成“負(fù)債、經(jīng)營、還債”的惡性循環(huán)。由于銀行的“惜貸”，部分企業(yè)為了周轉(zhuǎn)，只有靠民間借貸，但過高的借貸成本導(dǎo)致企業(yè)無利可圖，壓縮了企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模。過差的資產(chǎn)質(zhì)量、不規(guī)范管理也導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)“望而卻步”。
2.企業(yè)誠信有待提高
誠信為本，自古而然。不講誠信是沒有生命力的。但是，大同市部分中小企業(yè)尤其是涉農(nóng)企業(yè)還存留著“國家的錢不花白不花”的思想，將財(cái)政注資成立的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)視同于政府財(cái)政機(jī)構(gòu)，還款意識淡泊。俗話說，好借好換，再借不難。企業(yè)必須自身樹立信用，共同構(gòu)建良好的信用環(huán)境，人人做到有諾必踐，才能實(shí)現(xiàn)銀行、擔(dān)保、企業(yè)的密切合作，形成三方共贏的局面。
三、解決政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展困境的建議
（一）加強(qiáng)縱向聯(lián)合，建立健全與銀行的風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制
目前，隨著各民營、股份制銀行進(jìn)入大同市，銀行間的競爭日趨激烈，很多銀行已把目光轉(zhuǎn)向中小企業(yè)。而銀行在開展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)中更傾向于選擇有政府背景的政策性擔(dān)保公司，這也為政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展創(chuàng)造了更為有利的條件。政策性擔(dān)保可以以此為契機(jī)，加強(qiáng)建立以省級信用擔(dān)保企業(yè)為龍頭、市級信用擔(dān)保企業(yè)為骨干、縣（區(qū)）政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體的擔(dān)保體系，發(fā)展再擔(dān)保、聯(lián)保、共保業(yè)務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，避免風(fēng)險集中于一家的弊病。同時，積極推進(jìn)在政府指引下有效整合省、市、縣（區(qū)）三級的擔(dān)保資源，可以采取下一級政策性擔(dān)保公司向上一級政策性擔(dān)保公司入股的方式，增大資產(chǎn)規(guī)模，增強(qiáng)自身實(shí)力，統(tǒng)一與銀行談判風(fēng)險共擔(dān)，逐步擴(kuò)大銀行風(fēng)險承擔(dān)比例，使擔(dān)保和銀行形成一種風(fēng)險共擔(dān)、業(yè)務(wù)共享的局面。
（二）建立擔(dān)保資本金擴(kuò)充和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制
政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有首倡、引導(dǎo)功能，通過為某些領(lǐng)域提供擔(dān)保，使資金先行投資于這些領(lǐng)域，這表明了政府對這些領(lǐng)域的扶持意向，同時增強(qiáng)了商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)對該領(lǐng)域的投資信心。政策性信用擔(dān)保作為公共產(chǎn)品，必須依賴于地方財(cái)政的持久支持，因此政府應(yīng)加大對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的的資本投入。當(dāng)然，也可探索以適當(dāng)方式引入民間資本參股政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以使其盡快做大做強(qiáng)。同時，建立有效的補(bǔ)助金制度，政府優(yōu)先扶持骨干型政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，明確政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)正確的價值定位，使其能更好地推動大同市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)大同市的社會就業(yè)。
（三）建立科學(xué)的風(fēng)險管理與績效考核機(jī)制
首先，中小企業(yè)融資難的一個重要原因就是現(xiàn)行金融體系的主體架構(gòu)并非為中小企業(yè)而設(shè)計(jì)，多數(shù)銀行的信貸風(fēng)險評估、績效考核和成本收益模式不適用于中小企業(yè)的特點(diǎn)。如果信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營模式開始與銀行相同，那么將是金融發(fā)展中的一種倒退而不是進(jìn)步。因此，應(yīng)堅(jiān)持建立政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)和決策機(jī)制。其次，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須以靈活務(wù)實(shí)的經(jīng)營、高效快捷的服務(wù)彌補(bǔ)企業(yè)與銀行間的信用鴻溝和信用缺失，為中小企業(yè)找到一條現(xiàn)實(shí)的融資捷徑。最后，為避免政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)走向商業(yè)化，政府應(yīng)通過建立對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)長效考核來實(shí)現(xiàn)對其的政策性導(dǎo)向。
（四）不斷創(chuàng)新企業(yè)反擔(dān)保方式
中小企業(yè)靈活多變的經(jīng)營決定了其對金融產(chǎn)品的多樣化需求，僅僅依靠傳統(tǒng)的金融產(chǎn)品難以滿足其需求。目前，金融產(chǎn)品的創(chuàng)新更多地依賴銀行的努力，作為擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)該多從企業(yè)反擔(dān)保條件的創(chuàng)新方面做出創(chuàng)造性的設(shè)計(jì)，如除傳統(tǒng)的不動產(chǎn)抵押外，積極在企業(yè)流動資產(chǎn)中尋找合格的抵押物。同時，完善并規(guī)范股權(quán)、無形資產(chǎn)質(zhì)押，使其逐步成為可供選擇的主干性反擔(dān)保措施。另外，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)信用擔(dān)保人才的培訓(xùn)，提高擔(dān)保人員的素質(zhì)，以適應(yīng)自身的經(jīng)營與發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]童彥.政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展面臨的主要問題及解決途徑[J].西部財(cái)會，2009（09）.
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)融資 擔(dān)保行業(yè) 監(jiān)管體系
近年來，為了促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，改善中小企業(yè)融資難狀況，我國各級政府加大對擔(dān)保公司的規(guī)范和扶持力度，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)持續(xù)快速發(fā)展，且市場需求從間接融資市場擴(kuò)展到直接融資市場，為擔(dān)保公司的發(fā)展提供了良好的機(jī)遇。但從總體來看，擔(dān)保行業(yè)發(fā)展仍面臨不少挑戰(zhàn)，促進(jìn)和規(guī)范擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，還需要政府以及擔(dān)保行業(yè)不斷探索和努力。
我國擔(dān)保行業(yè)發(fā)展及監(jiān)管的總體情況
（一）擔(dān)保行業(yè)快速發(fā)展，擔(dān)保體系實(shí)力不斷增強(qiáng)
在政府的重視和扶持下，受中小企業(yè)融資需求推動，擔(dān)保行業(yè)快速擴(kuò)張，擔(dān)保公司數(shù)量、資本實(shí)力和業(yè)務(wù)規(guī)模均大幅增長。近3年來，融資性擔(dān)保公司實(shí)收資本年均增長36%，在保余額年均增長37%，融資性擔(dān)保貸款余額年均增長28%，全行業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)收入年均增長30%。截至2012年末，融資性擔(dān)保公司實(shí)收資本和在保余額分別達(dá)8282億和21704億元。此外，自2009年起省級再擔(dān)保公司逐步設(shè)立，再擔(dān)保公司針對中小型融資性擔(dān)保公司的間接融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)開展了一般責(zé)任及連帶責(zé)任再擔(dān)保，在一定程度上增強(qiáng)了擔(dān)保體系的擔(dān)保實(shí)力。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2012年末全行業(yè)再擔(dān)保余額超過1500億元。
（二）擔(dān)保業(yè)務(wù)品種和類型日益豐富，在金融市場中的重要性日益增加
擔(dān)保公司經(jīng)營涉及的業(yè)務(wù)大類主要包括融資性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保。
融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)以為銀行貸款提供擔(dān)保的間接融資擔(dān)保為主。2011年末融資性擔(dān)保占比約為86.54%，在擔(dān)保規(guī)模和收入貢獻(xiàn)方面居主導(dǎo)地位。截至2012年末，擔(dān)保公司擔(dān)保的銀行貸款余額為14596億元，占行業(yè)總在保余額的67.25%。近年來，伴隨著金融脫媒的深化，擔(dān)保公司也逐步將融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)延伸到直接融資市場，包括對企業(yè)債、中票、短融、中小企業(yè)集合票據(jù)等公募融資工具的擔(dān)保，以及對中小企業(yè)私募債、信托計(jì)劃等私募產(chǎn)品的擔(dān)保。截至2012年末，擔(dān)保公司在直接融資市場擔(dān)保余額已達(dá)到1619億元1，在金融市場中的重要性日益增加。
在非融資性擔(dān)保方面，工程履約等保證擔(dān)保是傳統(tǒng)業(yè)務(wù)品種，但總體規(guī)模不大；保本基金擔(dān)保發(fā)展迅速，截至2012年末，保本基金產(chǎn)品在保余額達(dá)638億元。
圖1 擔(dān)保業(yè)務(wù)品種樹狀圖
數(shù)據(jù)來源：中誠信國際整理
（三）我國擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管體系初步建立
由于擔(dān)保業(yè)務(wù)種類多等原因，我國對擔(dān)保行業(yè)的管理曾分布在政府多個職能部門。為規(guī)范管理和推動擔(dān)保公司健康發(fā)展，建立系統(tǒng)的擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管體系，國務(wù)院辦公廳于2009年2月發(fā)文要求建立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度，實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管。2010年3月，中國銀監(jiān)會牽頭的七部委聯(lián)合《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（以下簡稱“暫行辦法”），初步確立了由監(jiān)管部際聯(lián)席會議負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)部門，共同解決融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管中的重大問題，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行省（區(qū)、市）人民政府屬地管理的擔(dān)保監(jiān)管體系。
針對近年來不少擔(dān)保公司違規(guī)經(jīng)營突出的現(xiàn)狀，各屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)在新的監(jiān)管體系下加強(qiáng)了行業(yè)整頓力度，先后完成了融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的整頓、審核與發(fā)證工作，加強(qiáng)了行業(yè)整治。在非融資性擔(dān)保方面，中國投資擔(dān)保專家委員會是全國非融資性擔(dān)保規(guī)范指導(dǎo)意見的牽頭部門，于2010年成立。2012年該委員會了《非融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范管理指導(dǎo)意見》，該委員會的成立及指導(dǎo)意見的有利于規(guī)范和引導(dǎo)行業(yè)健康發(fā)展。
我國擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的主要特點(diǎn)
（一）直保業(yè)務(wù)
1.債券市場的快速發(fā)展和增信需求，為大型擔(dān)保公司開辟了發(fā)展空間
近年來，公司信用類債券市場發(fā)展迅速。2012年，公司信用類債券發(fā)行額達(dá)3.74萬億元，較上年增加1.38萬億元，同比增長58.67%。截至2012年末，信用債托管余額達(dá)到7.77億元，近3年復(fù)合增長率為37.63%，市場占比達(dá)到30.56%。
隨著信用債市場的擴(kuò)容和活躍，特別是政策鼓勵中小企業(yè)進(jìn)入資本市場直接融資，債券發(fā)行主體的信用資質(zhì)呈多元化趨勢，信用資質(zhì)較弱的發(fā)行主體對增信的剛性需求增加。自2007年銀行退出資本市場直接融資擔(dān)保以來，實(shí)力較強(qiáng)的擔(dān)保公司逐漸成為提供資本市場公開發(fā)行債券擔(dān)保的重要主體。截至2012年末，擔(dān)保公司累計(jì)為231只債券提供擔(dān)保，累計(jì)擔(dān)保債券金額達(dá)1618.64億元。2013年5月，發(fā)改委表示將加快兩類債券的發(fā)行審核工作，其中一類中就包括“由資信狀況良好的擔(dān)保公司（指擔(dān)保公司主體評級在AA+及以上）提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券”，這一政策將為主體評級高的擔(dān)保公司帶來更多業(yè)務(wù)機(jī)會。
由于資本市場對擔(dān)保公司的資信狀況有較高要求，只有擔(dān)保實(shí)力強(qiáng)、信用等級高的大型擔(dān)保公司才有條件進(jìn)入資本市場開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。目前為公開發(fā)行債券提供擔(dān)保的公司共有20家，這些擔(dān)保公司資本實(shí)力均較強(qiáng)、股東多為省級政府或央企，其中前5家擔(dān)保公司累計(jì)擔(dān)保債券188只，占擔(dān)保公司擔(dān)保債券只數(shù)的81.38%，行業(yè)集中度高。因?yàn)楣_發(fā)行債券擔(dān)保業(yè)務(wù)單筆金額大、企業(yè)信用等級較高而風(fēng)險相對較低、收入較為可觀等，許多大型擔(dān)保機(jī)構(gòu)均將債券擔(dān)保作為業(yè)務(wù)發(fā)展的重要方向，市場競爭趨于激烈。同時，單筆金額大、期限長的債券擔(dān)保對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力及其長期經(jīng)營的研判能力提出了更高要求。此外，資本市場業(yè)務(wù)要求擔(dān)保公司披露其業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)信息，對擔(dān)保公司的公司治理、財(cái)務(wù)透明度的改善將起到積極作用（擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保債券發(fā)行主體級別分布見圖2）。
圖2 2012年末擔(dān)保機(jī)構(gòu)在保債券發(fā)行主體級別分布情況 （單位：億元、只）
（編輯注：在左軸上方加“億元”， 在右軸上方加“只”；在第一個圖例后加上“（左軸）”，在第二個圖例后加上“（右軸）”）
圖3 2012年末主要擔(dān)保機(jī)構(gòu)投資資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分布情況
數(shù)據(jù)來源：中誠信國際根據(jù)公開資料整理
3.聯(lián)席監(jiān)管制度和屬地監(jiān)管部門執(zhí)行力較弱，監(jiān)管有效性難以保證
暫行辦法規(guī)定融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)歸屬各地方政府管理，管理部門包括地方金融辦、中小企業(yè)局等，而這些機(jī)構(gòu)的人員數(shù)量不足、專業(yè)水平有限，加上暫行辦法缺乏操作細(xì)則，導(dǎo)致屬地監(jiān)管部門對擔(dān)保公司的監(jiān)管執(zhí)行力度參差不齊。
（四）適合擔(dān)保行業(yè)的統(tǒng)一風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制有待建立
由于中小企業(yè)風(fēng)險高，國際上往往通過財(cái)政補(bǔ)貼扶持擔(dān)保公司，以此緩解中小企業(yè)融資難的狀況。隨著國家對中小企業(yè)支持力度的加大，扶持融資性擔(dān)保公司的力度也在加大。
從2006年起，財(cái)政部開始在中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金中安排對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行支持的專項(xiàng)資金。2010年4月，財(cái)政部會同工信部進(jìn)一步完善了使用專項(xiàng)資金支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策，計(jì)劃通過資本金補(bǔ)充、業(yè)務(wù)補(bǔ)助、保費(fèi)補(bǔ)貼和損失補(bǔ)償?shù)确绞剑驈氖轮行∑髽I(yè)融資擔(dān)保、符合一定條件的擔(dān)保公司提供每家每年最高不超過3000萬元的資金補(bǔ)貼。截至2013年6月末，專項(xiàng)資金累計(jì)扶持了4144家/次中小企業(yè)信用擔(dān)保/再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，每年的專項(xiàng)資金金額從2006年的5000萬元增加到2013年的18億元6。除中央財(cái)政外，各級省市政府也建立了類似的補(bǔ)貼和基金，鼓勵擔(dān)保公司支持中小企業(yè)發(fā)展。
盡管補(bǔ)貼總額大幅增加，但相對中小企業(yè)的高風(fēng)險特性，擔(dān)保公司的風(fēng)險仍難以得到有效補(bǔ)償：一是補(bǔ)貼總量與在保余額相比仍然較少，2013年中央財(cái)政的補(bǔ)貼金額不足行業(yè)在保余額的千分之一；二是上述補(bǔ)貼的發(fā)放具有很大的不確定性，與損失補(bǔ)償不直接掛鉤。在經(jīng)濟(jì)不景氣下，擔(dān)保公司和再擔(dān)保公司均持謹(jǐn)慎態(tài)度，甚至收縮業(yè)務(wù)，不利于中小企業(yè)和擔(dān)保公司的良性合作和發(fā)展；三是再擔(dān)保業(yè)務(wù)面向的擔(dān)保機(jī)構(gòu)參差不齊，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險較高，再擔(dān)保業(yè)務(wù)作為政策性業(yè)務(wù)盈利性弱，同時，資本市場業(yè)務(wù)的發(fā)展和投資品種的多元化使部分再擔(dān)保公司信用風(fēng)險敞口上升，流動性狀況下降，資本壓力顯現(xiàn)，而中央財(cái)政和省級財(cái)政并無明確的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，影響再擔(dān)保公司經(jīng)營的積極性。
擔(dān)保行業(yè)未來展望
綜上所述，當(dāng)前受宏觀經(jīng)濟(jì)增長放緩、中小企業(yè)經(jīng)營狀況惡化影響，擔(dān)保行業(yè)在保余額增速顯著放緩，代償風(fēng)險上升，擔(dān)保公司經(jīng)營壓力增大。盡管再擔(dān)保體系的逐步建立在一定程度上提升了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力和談判地位，但銀行在銀擔(dān)關(guān)系中仍處于強(qiáng)勢主導(dǎo)地位，少數(shù)民營擔(dān)保公司違法違規(guī)事件的爆發(fā)，使民營擔(dān)保公司生存環(huán)境進(jìn)一步惡化；且在金融脫媒趨勢下，銀行信貸業(yè)務(wù)向中小企業(yè)下沉，隨著銀行對中小企業(yè)風(fēng)險管理能力的提高，銀行與擔(dān)保公司的關(guān)系將走向競爭，從而迫使擔(dān)保公司進(jìn)一步提高風(fēng)險管理能力，并積極探索新的業(yè)務(wù)品種以獲得生存空間。
此外，雖然擔(dān)保公司逐漸成為債券市場上提供擔(dān)保服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，但隨著資產(chǎn)證券化和信用衍生產(chǎn)品等金融創(chuàng)新的深入開展，將帶來信用定價和風(fēng)險轉(zhuǎn)移模式的變革，對傳統(tǒng)擔(dān)保業(yè)務(wù)造成沖擊。
考慮到擔(dān)保行業(yè)對促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展具有積極作用，筆者認(rèn)為政府對擔(dān)保公司的規(guī)范和扶持力度將會加強(qiáng)，未來擔(dān)保公司信用實(shí)力的提升主要有賴于自身風(fēng)險管理能力的提高、產(chǎn)品創(chuàng)新能力的增強(qiáng)、監(jiān)管環(huán)境的改善以及政府更有效的扶持方式和進(jìn)一步加大扶持力度7。
注：
1.來源于中誠信資訊。
2.數(shù)據(jù)來源于海通證券金融產(chǎn)品研究中心。
3.該策略由Black and Jones 于1987年提出，核心是讓投資者根據(jù)個人對資產(chǎn)報(bào)酬的要求和對風(fēng)險的承受能力，設(shè)定適合于自己的投資組合保險。該策略實(shí)施時，將整個投資組合分為較高風(fēng)險且預(yù)期回報(bào)較高的主動性資產(chǎn)（Active Asset），以及較低風(fēng)險且預(yù)期回報(bào)較低的保留性資產(chǎn)（Reserved Asset）。在股票和無風(fēng)險資產(chǎn)的例子中，主動性資產(chǎn)指的就是股票，而保留性資產(chǎn)則是無風(fēng)險資產(chǎn)。
4. 根據(jù)《關(guān)于保本基金的指導(dǎo)意見》，基金管理公司申請募集保本基金，應(yīng)當(dāng)符合“已經(jīng)管理的保本基金及擬申請募集的保本基金中，由擔(dān)保人承擔(dān)保證責(zé)任及由保本義務(wù)人承擔(dān)償付責(zé)任的總金額，不得超過該公司上一年度經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的30倍”。
5.11家的擔(dān)保機(jī)構(gòu)包括中債信用增進(jìn)投資股份有限公司、中國投融資擔(dān)保有限公司、重慶市三峽擔(dān)保集團(tuán)有限公司、安徽省信用擔(dān)保集團(tuán)有限公司、深圳市中小企業(yè)信用融資擔(dān)保集團(tuán)有限公司、北京中關(guān)村科技擔(dān)保有限公司、北京首創(chuàng)融資擔(dān)保有限公司、東北中小企業(yè)信用再擔(dān)保股份有限公司、江蘇省信用再擔(dān)保有限公司、廣東省融資再擔(dān)保有限公司、山東再擔(dān)保集團(tuán)有限公司，以上擔(dān)保機(jī)構(gòu)均公開披露了2010年至2012年的審計(jì)報(bào)告。
關(guān)鍵詞；擔(dān)保公司；擔(dān)保創(chuàng)新；風(fēng)險控制；問題及建議
中圖分類號：F276.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）10-0-02
中小微企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中發(fā)揮非常巨大的作用，中小微企業(yè)占中國企業(yè)數(shù)量的90%以上，中小企業(yè)就業(yè)人數(shù)在全部就業(yè)人數(shù)的80%左右，然而融資難是阻礙中小微企業(yè)發(fā)展的首要因素。擔(dān)保公司為我國為解決中小微企業(yè)融資難發(fā)揮了重要的作用，成為中小微企業(yè)在經(jīng)濟(jì)下行的時期扮演雪中送炭的角色。
截至2012年末，與融資性擔(dān)保公司開展業(yè)務(wù)合作的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總計(jì)15414家，融資性擔(dān)保貸款余額14596億元，較年初增長12.3%。全國融資性擔(dān)保行業(yè)共有法人機(jī)構(gòu)8590家，同比增加188家，增長2.2%，其中國有控股1907家，占比22.2%，民營及外資控股6683家，占比77.8%，整體實(shí)力穩(wěn)步增強(qiáng)。
一、擔(dān)保公司目前的經(jīng)營狀況
擔(dān)保公司的發(fā)展穩(wěn)步增長，但目前擔(dān)保公司的經(jīng)營狀況并不樂觀。擔(dān)保公司每筆年收取擔(dān)保費(fèi)率普遍在1-3%之間，除去按國家規(guī)定提取風(fēng)險準(zhǔn)備金、日常經(jīng)營成本、稅費(fèi)支出，擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額起碼要大于注冊資本金的3倍以上才能實(shí)現(xiàn)盈利。就目前重慶市上半年運(yùn)行情況看，擔(dān)保責(zé)任余額平均放大倍數(shù)為3.3倍，也就是說，目前重慶市的擔(dān)保公司經(jīng)營利潤剛好處于盈虧平衡位置，沒有什么經(jīng)營積累。尤其是對規(guī)模較小的擔(dān)保公司來說，如果沒有其他獲利渠道的話就是極難生存的。然而擔(dān)保行業(yè)是一個風(fēng)險較大的行業(yè)，一旦發(fā)生風(fēng)險，一筆損失就是數(shù)百萬元，較之收取的僅幾萬元的擔(dān)保費(fèi)，則得不償失，擔(dān)保公司將會虧損嚴(yán)重。所以，擔(dān)保公司要想生存發(fā)展，首先努力做大融資規(guī)模。
二、加強(qiáng)融資產(chǎn)品的研發(fā)與創(chuàng)新
（一）“商會聯(lián)合擔(dān)保”方式。由商會、擔(dān)保公司、擔(dān)保公司股東及實(shí)際控制人與合作銀行簽訂合作協(xié)議，客戶范圍限商會會員。若擔(dān)保貸款違約，由擔(dān)保公司、公司股東及實(shí)際控制人負(fù)責(zé)賠償及對客戶的追償。擔(dān)保公司股東及實(shí)際控制人往往成員多，抱團(tuán)提供擔(dān)保，整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)，抗風(fēng)險能力強(qiáng)，商會對本商會成員都非常了解，這樣既擴(kuò)大了銀行授信額度，增加了擔(dān)保公司的經(jīng)營規(guī)模，又解決了因客戶不了解、調(diào)查失誤等貸款違約的問題，還解決了商會成員因?qū)嵙θ趸虻盅何锊蛔愕热谫Y難問題。
（二）“客戶上下游貸”方式。就是將對優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行綜合授信，將該客戶的上、下游企業(yè)也納入擔(dān)保貸款的范圍，既擴(kuò)大了貸款擔(dān)保額，也由于對優(yōu)質(zhì)客戶的了解，減少了風(fēng)險。
（三）“品牌貸”方式。是以品牌知名度高低和具有知名品牌商品唯一權(quán)或經(jīng)銷權(quán)客戶為信貸關(guān)系發(fā)展目標(biāo)，采取信用+擔(dān)保為手段的擔(dān)保模式，支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)的快速發(fā)展。
（四）“商貿(mào)流通類企業(yè)分期上賬”方式。根據(jù)客戶的行業(yè)特征和經(jīng)營特點(diǎn)，如商貿(mào)流通類企業(yè)，冬季的資金需求較大，春夏時回款較多，我們就采取靈活的分批上賬、分期還款等策略，降低客戶融資成本和到期一次性還款的壓力。
（五）增加物業(yè)通、商戶通等特色融資擔(dān)保，努力發(fā)展投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、訴訟財(cái)產(chǎn)擔(dān)保、應(yīng)收賬款保理等多品種擔(dān)保業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)增收。另外，擔(dān)保公司想要獲利，嚴(yán)格控制風(fēng)險非常重要。
三、擔(dān)保公司自身的風(fēng)險把控
擔(dān)保公司為了更好地發(fā)展，必須建立完善的職能部門，制定全面的規(guī)章制度，合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，嚴(yán)格防范風(fēng)險，創(chuàng)新反擔(dān)保方式。
（一）擔(dān)保公司應(yīng)建立業(yè)務(wù)部、風(fēng)控部、法務(wù)部、審貸委員會、財(cái)務(wù)部、行管部及總經(jīng)辦等職能部門，各施其職，各盡其責(zé)。制定完善的風(fēng)險管理制度、擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部審察審批流程制度、審貸委員會審核辦法，擔(dān)保公司內(nèi)部監(jiān)管控制制度等。擔(dān)保公司須狠抓擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，加強(qiáng)貸前調(diào)查、審批及貸后管理。擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)行A、B角雙人調(diào)查方式，對客戶單位定期五級分類，動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，以便根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險。擔(dān)保公司還應(yīng)按國家規(guī)定提取不低于擔(dān)保責(zé)任余額的1%的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金及按擔(dān)保費(fèi)的50%提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金，進(jìn)而有效抵御風(fēng)險。
（二）“信用擔(dān)保”及“抵押擔(dān)保”方式為傳統(tǒng)的反擔(dān)保方式。純信用反擔(dān)保存在貸款資金缺口，一旦發(fā)生風(fēng)險，擔(dān)保公司則存在賠付風(fēng)險。抵押物反擔(dān)保固然較好，能夠抵減代償損失。但對于中小微企業(yè)來說，往往缺乏足值的抵押物，過份依賴抵押物會影響擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展，所以擔(dān)保公司應(yīng)積極創(chuàng)新反擔(dān)保方式。
1.“客戶互保”方式。小微企業(yè)一般存在經(jīng)營規(guī)模小，賬務(wù)處理不正規(guī)，缺少抵押物，往往不能直接獲取銀行貸款，需要通過擔(dān)保公司提供擔(dān)保才能取得融資。擔(dān)保公司為兩戶或多戶這種類型的小微企業(yè)提供擔(dān)保，讓這些小微企業(yè)之間提供互保為擔(dān)保公司提供反擔(dān)保，從而有效降低了擔(dān)保公司的代償風(fēng)險。
2.擔(dān)保公司還可采用應(yīng)收賬款質(zhì)押、倉單質(zhì)押、股權(quán)質(zhì)押、核心企業(yè)擔(dān)保、個人擔(dān)保等一種或多種反擔(dān)保方式，力爭在抵、質(zhì)押不足額的情況下，追加第三方核心企業(yè)或個人提供反擔(dān)保，從而實(shí)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險全覆蓋，有效減少擔(dān)保公司的賠付風(fēng)險。
四、社會力量的監(jiān)管從而有效降低擔(dān)保公司風(fēng)險。
（一）各地金融監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)本地?fù)?dān)保公司的監(jiān)管工作，優(yōu)勝劣汰有利長遠(yuǎn)發(fā)展。目前擔(dān)保公司還存在“小、亂、多”等諸多問題，加劇了擔(dān)保市場的無序及過度競爭。對于那些長期無業(yè)務(wù)或打著擔(dān)保的幌子做其他業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)決清理出去。定期及不定期對擔(dān)保公司進(jìn)行審計(jì)檢查工作，規(guī)范擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)操作，防止將資本金進(jìn)行短期拆借、防止擔(dān)保公司抽逃注冊資本或進(jìn)行高風(fēng)險投資，這樣會使用擔(dān)保公司資本金成為風(fēng)險資產(chǎn)，進(jìn)而影響擔(dān)保公司及時代償?shù)哪芰Α?/p>
（二）國家制定行業(yè)規(guī)章制度。“2010年七部委聯(lián)合了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》以及《重慶市融資性擔(dān)保公司管理實(shí)施細(xì)則（試行）》對擔(dān)保公司的健康發(fā)展起到了良好的促進(jìn)作用。
五、擔(dān)保公司目前存在的問題
（一）銀行對民營擔(dān)保公司放大倍數(shù)的限制制約了擔(dān)保公司的發(fā)展。去年年底和今年年初，廣州和北京爆發(fā)華鼎和中擔(dān)事件后，大部分國有銀行和股份制銀行，逐漸壓縮了與民營擔(dān)保的合作，普遍規(guī)定民營擔(dān)保公司擔(dān)保貸款授信額度不得超過注冊資本的3倍，然而國家規(guī)定允許擔(dān)保行業(yè)的放大倍數(shù)為10倍。對于擔(dān)保行業(yè)，杠桿率到3的時候才處于盈虧平衡點(diǎn)。甚至一些銀行直接下文，把民營的擔(dān)保公司從銀行合作的名單中剔除。這種做法，也正誤傷那些正規(guī)經(jīng)營、真正希望為中小微企業(yè)解決融資問題的擔(dān)保公司，阻礙了占擔(dān)保行業(yè)70%多分額的民營擔(dān)保公司的發(fā)展。
（二）國家對擔(dān)保公司只允許凈資產(chǎn)20%對外投資額的限制，其余資金只能放在公司賬上，從而降低了擔(dān)保公司的獲利能力。投資者對擔(dān)保公司投資的經(jīng)濟(jì)增加值遠(yuǎn)低于其他行業(yè)，從而不利于擔(dān)保公司的發(fā)展壯大。
（三）國家對擔(dān)保行業(yè)財(cái)政補(bǔ)助或者稅收減免往往會有收取擔(dān)保費(fèi)用不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%即3%左右、必須是公司名義進(jìn)行的擔(dān)保貸款等諸多限制。其實(shí)擔(dān)保公司一年收取客戶擔(dān)保費(fèi)4%，相對于小額貸款公司月利率2%左右（24%/年）或者擔(dān)保公司承擔(dān)的風(fēng)險來說也是微不足道的。
六、政策建議
（一）建議國家通過宏觀調(diào)控政策，規(guī)范銀行廢除對民營擔(dān)保公司只能3倍放大比例的限制，可擴(kuò)大至10倍以內(nèi)。擔(dān)保公司目前還缺乏與銀行的談判實(shí)力，因此需要通過法規(guī)的形式做出相應(yīng)規(guī)定，才能改變目前合作銀行對民營擔(dān)保公司不公正的現(xiàn)象。
（二）適當(dāng)擴(kuò)大20%可投資金比例或創(chuàng)新?lián)９镜钠渌鍪辗绞健螒{1%-3%的擔(dān)保費(fèi)收入，如無其他的收入來源，就目前重慶市上半年整個行業(yè)運(yùn)行情況看，也就是剛好處于不虧損狀況，無法完成擔(dān)保公司的積累和壯大。
（三）國家立法建立融資擔(dān)保公司與貸款合作銀行風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制。建議銀行與擔(dān)保公司風(fēng)險分擔(dān)比例為3：7或2：8。在現(xiàn)有銀擔(dān)合作中，絕大部分情況下?lián)９境袚?dān)了100%的責(zé)任，這種風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制使得部分銀行沒有認(rèn)真履行貸款審查及管理義務(wù)，貸款出現(xiàn)損失后，自已不承擔(dān)任何責(zé)任。然而，銀行收取了客戶7%-10%左右的利息，擔(dān)保公司僅收取1%-3%的擔(dān)保費(fèi)，銀行是主要的獲利者，理應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
（四）國家加大對擔(dān)保公司的扶持政策。融資性擔(dān)保公司利潤較低，但對于支持中小微企業(yè)的發(fā)展作用重大。國家工信部對擔(dān)保公司的政補(bǔ)助政策及國家稅務(wù)總局營業(yè)稅和所得稅減免等優(yōu)惠政策，可適當(dāng)放寬限制條件，讓更多的擔(dān)保公司能享受到該優(yōu)惠策，鼓勵融資性擔(dān)保公司做大做強(qiáng)，使公司的數(shù)量、規(guī)模與市場需求相匹配。
（五）建立融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。我國大多數(shù)擔(dān)保公司還處于早期的發(fā)展階段，只靠較低的保費(fèi)收入很難彌補(bǔ)可能發(fā)生的代償或賠付。我們可以學(xué)習(xí)其他中小企業(yè)發(fā)展機(jī)制成熟的國家，在一定范圍內(nèi)擔(dān)保公司代償后可直接向政府中小企業(yè)管理部門申請補(bǔ)償，或由政府設(shè)立的專門機(jī)構(gòu)履行對擔(dān)保公司的再擔(dān)保功能。
目前，擔(dān)保規(guī)模穩(wěn)步增長，為實(shí)現(xiàn)擔(dān)保公司發(fā)展壯大，擔(dān)保公司除自身努力開拓業(yè)務(wù)，嚴(yán)控?fù)?dān)保風(fēng)險外，還需要加強(qiáng)國家相關(guān)部門監(jiān)管及制定更多扶持政策，讓擔(dān)保公司在解決中小微企業(yè)融資難做出更多、更大的貢獻(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞:異地;擔(dān)保機(jī)構(gòu);支持;中小企業(yè);探討
中國人民銀行明溪支行為支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展,不斷加強(qiáng)政銀企溝通,深入金融部門和中小企業(yè)開展調(diào)研,提出引進(jìn)異地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu),為中小企業(yè)發(fā)展提供融資擔(dān)保的思路。
一、“嫁接”異地?fù)?dān)保公司的背景
(一)現(xiàn)有擔(dān)保平臺亟待壯大
明溪縣現(xiàn)有2家擔(dān)保機(jī)構(gòu),其中一家為行業(yè)性擔(dān)保公司,注冊資金50萬元;另一家為中小企業(yè)擔(dān)保公司,注冊資金50萬元,擔(dān)保基金余額僅30萬元。擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小,擔(dān)保能力有限,即使金融部門與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂合作協(xié)議,放大擔(dān)保倍數(shù)至上限也無法滿足中小企業(yè)資金需求。
(二)有效擔(dān)保不足,急需解決擔(dān)保困難
受建設(shè)期突破投資計(jì)劃、生產(chǎn)成本上升、資金回籠周期延長、銷售下降、產(chǎn)品庫存不斷增加等不利因素影響,一些中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金需求因無法提供足額有效的擔(dān)保而難以獲得銀行授信。
(三)大量的資金需求為異地?fù)?dān)保公司拓展業(yè)務(wù)提供了條件
一些中小企業(yè)主由于原始積累有限,加上民間融資成本高,迫切需要金融部門提供低成本的信貸資金扶持。企業(yè)融資需求座談會顯示,10家中小企業(yè)資金需求量達(dá)5510萬元。而借助擔(dān)保機(jī)構(gòu)平臺能提升中小企業(yè)“資格”,解決有效抵押不足問題,使之達(dá)到銀行信貸準(zhǔn)入“門檻”,從而獲得足額信貸扶持,滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營資金需要。
(四)擔(dān)保公司自身發(fā)展需要延伸擔(dān)保空間
擔(dān)保公司為進(jìn)一步做大擔(dān)保信貸總量,增加手續(xù)費(fèi)收入,不斷提高資本實(shí)力,增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力,需要打破地域限制,在異地尋找項(xiàng)目合作伙伴。
(五)各種有效載體為“嫁接”異地?fù)?dān)保公司提供了平臺
針對縣域中小企業(yè)融資擔(dān)保難現(xiàn)象,中國人民銀行明溪支行多次與異地?fù)?dān)保公司進(jìn)行溝通,邀請其參加銀企項(xiàng)目簽約會、金融產(chǎn)品推介會和企業(yè)融資需求座談會等,并介紹擔(dān)保公司業(yè)務(wù)經(jīng)營情況,促進(jìn)了異地?fù)?dān)保公司與縣域金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)的交流,加強(qiáng)了金融同異地?fù)?dān)保公司的合作,既有效防范信貸風(fēng)險,又促進(jìn)項(xiàng)目與信貸的對接。
二、異地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)發(fā)展的主要模式和做法
(一)簽訂銀擔(dān)合作協(xié)議,放大擔(dān)保倍數(shù),做大信貸規(guī)模
由異地?fù)?dān)保公司同縣域金融部門簽訂合作協(xié)議,約定貸款和保證金比例,金融部門同意以1:5的比例發(fā)放貸款,異地?fù)?dān)保公司以擔(dān)保額的20%作為保證金留存貸款金融機(jī)構(gòu)。
(二)建立“企業(yè)+異地?fù)?dān)保公司+銀行”的信貸運(yùn)作模式
企業(yè)經(jīng)過與銀行和異地?fù)?dān)保公司的溝通,取得銀行同意貸款和異地?fù)?dān)保公司同意提供貸款擔(dān)保意向。經(jīng)由企業(yè)向銀行申請貸款,擔(dān)保公司向金融機(jī)構(gòu)出具董事會同意貸款保證意見書辦理貸款手續(xù)。
(三)反擔(dān)保防范風(fēng)險
異地?fù)?dān)保公司在為企業(yè)提供貸款擔(dān)保的同時,也同企業(yè)簽訂反擔(dān)保合同,有效防范擔(dān)保風(fēng)險。
(四)地方政府政策扶持
地方政府為進(jìn)一步鼓勵異地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)做大縣域信貸規(guī)模,按照擔(dān)保額的5-8‰比例補(bǔ)償風(fēng)險金,有效提高了異地外擔(dān)保機(jī)構(gòu)跨區(qū)域擔(dān)保的積極性。
三、異地?fù)?dān)保取得的成效
(一)緩解企業(yè)“融資難”問題,有效支持中小企業(yè)發(fā)展
企業(yè)在發(fā)展初期由于“兩證”不全,擔(dān)保抵押困難,加上縣域擔(dān)保公司擔(dān)保能力有限,通過引進(jìn)異地?fù)?dān)保公司為企業(yè)融資提供擔(dān)保,有效解決了企業(yè)在發(fā)展初期的資金需求。
(二)促進(jìn)擔(dān)保公司可持續(xù)發(fā)展
異地?fù)?dān)保公司在提供貸款擔(dān)保時可增加擔(dān)保手續(xù)費(fèi)收入,同時,地方政府政策扶持的風(fēng)險補(bǔ)償金又可增加擔(dān)保公司資本實(shí)力,提升抵御風(fēng)險能力。
(三)增加銀行收益,提高金融對經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度
一方面通過異地?fù)?dān)保公司為企業(yè)貸款提供擔(dān)保,做大銀行信貸規(guī)模,增加利息收入。另一方面,由于銀行與異地?fù)?dān)保公司進(jìn)行合作,借助擔(dān)保平臺,實(shí)現(xiàn)對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信貸扶持。
四、促進(jìn)異地?fù)?dān)保公司支持中小企業(yè)發(fā)展的政策建議
(一)積極搭建中小企業(yè)融資服務(wù)平臺
通過政銀企座談會、金融產(chǎn)品推介會等有效載體,促進(jìn)企業(yè)與銀行、企業(yè)與擔(dān)保公司、銀行與擔(dān)保公司的有效溝通,促進(jìn)項(xiàng)目與資金的有效對接。
(二)降低擔(dān)保合作門檻,做大擔(dān)保規(guī)模
從商業(yè)銀行了解的情況看,縣域各銀行對與擔(dān)保公司合作都設(shè)立了一定的“門檻”,明確要求對中小企業(yè)提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須具備的資質(zhì)。金融機(jī)構(gòu)能否根據(jù)實(shí)際狀況,找準(zhǔn)最佳結(jié)合點(diǎn),適當(dāng)降低與擔(dān)保公司合作條件,從而進(jìn)一步拓寬金融服務(wù)領(lǐng)域,增加縣域信貸供應(yīng),走出一條相得益彰、互利互贏的新路子。
(三)加大政策扶持力度
一、全市融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展概況
（一）發(fā)展速度不斷加快。經(jīng)過近三年高歌猛進(jìn)式的發(fā)展，我市具有獨(dú)立法人資格的擔(dān)保機(jī)構(gòu)從2004年1家，發(fā)展到2012年21家，其中2010年后成立的有17家。21家擔(dān)保公司中，由各縣、市、區(qū)財(cái)政出資成立的政策性法人擔(dān)保公司7家，民營法人擔(dān)保公司14家，已形成以民營、國有共同發(fā)展的新格局。全市擔(dān)保行業(yè)從業(yè)人員208人，其中本科以上學(xué)歷88人。
（二）覆蓋范圍逐步擴(kuò)大。全市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)遍及城區(qū)及各縣、市、區(qū)，其中市直6家，曾都區(qū)9家，隨縣4家，市1家，市經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)1家。在21家擔(dān)保公司中，有13家擔(dān)保公司分別與開行、農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行、中行、建行、民生行、浦發(fā)行、農(nóng)商行等8家銀行簽訂了合作協(xié)議并開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，另外還有部分擔(dān)保公司正在與銀行合作洽談。
（三）資本規(guī)模不斷壯大。截至2012年底，21家融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊資本總額為16.8億元，其中國有出資1.4億元，注冊資本億元以上擔(dān)保公司達(dá)到11家，累計(jì)為3110家中小微企業(yè)提供擔(dān)保貸款總額51.66億元。
（四）擔(dān)保業(yè)務(wù)趨于成熟。通過多年實(shí)踐，在擔(dān)保公司內(nèi)部制度建設(shè)、運(yùn)營機(jī)制和風(fēng)險控制等方面都有了明顯提升。建立了保前調(diào)查、保中審查、保后管理的擔(dān)保流程，從企業(yè)申報(bào)，到貸款回收由專人負(fù)責(zé)，將責(zé)、權(quán)、利融為一體，“誰擔(dān)保放款，誰負(fù)責(zé)回收”。
（五）社會貢獻(xiàn)日益凸出。全市21家融資性擔(dān)保公司充分發(fā)揮融資的扛桿作用，放大倍數(shù)最高達(dá)8—10倍，最低也達(dá)到3倍。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在一定程度上緩解了中小微企業(yè)融資難的壓力，有效激發(fā)了銀行放貸活力，拉動了經(jīng)濟(jì)增長。2012年為1396家中小微企業(yè)擔(dān)保貸款1598筆，擔(dān)保總額達(dá)24.87億元。通過擔(dān)保，促進(jìn)了全市中小微企業(yè)快速發(fā)展，全市中小微企業(yè)新增就業(yè)崗位1.2萬人，新增產(chǎn)值82.79億元，新增利稅5.28億元。
二、融資擔(dān)保行業(yè)存在的問題
（一）信貸需求小。盡管我市工業(yè)在經(jīng)濟(jì)下行壓力下仍逆勢上揚(yáng)，但整個經(jīng)濟(jì)形勢尚不明朗，加之大企業(yè)、運(yùn)行質(zhì)效好的企業(yè)已成為商業(yè)銀行的“寵兒”，剩下的都是一些小、微、弱企業(yè)，生產(chǎn)不景氣，貸款需求小。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)反映當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢對擔(dān)保行業(yè)有較大影響，僅少數(shù)政府注資擔(dān)保公司認(rèn)為影響不大。
（二）業(yè)務(wù)拓展難。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，全市21家擔(dān)保公司有19家集中在城區(qū)內(nèi)開展業(yè)務(wù)，占到擔(dān)保公司總數(shù)的90.5%。擔(dān)保公司之間競爭激烈，業(yè)務(wù)來源不足，經(jīng)營收益沒有保障，有超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營的風(fēng)險隱患。
（三）合作門檻高。國有商業(yè)銀行將注冊資本金1億元以上、具備國資背景作為合作準(zhǔn)入條件。我市21家擔(dān)保公司中，14家為民營擔(dān)保公司，11家注冊資本金1億元以上。國有商業(yè)銀行的合作準(zhǔn)入門檻，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行之間的合作受限。目前全市只有13家擔(dān)保公司與商業(yè)銀行建立了合作關(guān)系，另外8家擔(dān)保公司至今未能獲得商業(yè)銀行合作。
（四）經(jīng)營風(fēng)險大。從調(diào)查情況看，目前我市擔(dān)保行業(yè)普遍還沒有建立征信系統(tǒng)，也難以共享人民銀行征信系統(tǒng)資源。大多數(shù)擔(dān)保公司僅憑經(jīng)驗(yàn)或慣例，開展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，埋下了風(fēng)險隱患，少數(shù)客戶貸款到期后不能償還，給擔(dān)保公司業(yè)務(wù)發(fā)展帶來了不良影響。
（五）專業(yè)人才少。擔(dān)保行業(yè)對從業(yè)人員的素質(zhì)要求較高，我市擔(dān)保公司快速發(fā)展不足3年，人才培養(yǎng)和積累有限，擔(dān)保公司從業(yè)人員水平參差不齊，相當(dāng)多沒有專業(yè)知識，沒有從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對擔(dān)保業(yè)務(wù)流程把握不準(zhǔn)，極易埋下風(fēng)險隱患。
三、融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的對策和建議
（一）著力加強(qiáng)規(guī)范引導(dǎo)。一是嚴(yán)格準(zhǔn)入。從注冊資本的形式及來源、法人治理結(jié)構(gòu)、高級管理人員以及內(nèi)控機(jī)制建設(shè)等方面，制定一套嚴(yán)格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。二是規(guī)范行業(yè)。堅(jiān)持循序漸進(jìn)，對融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立信用評級制度，堅(jiān)持不同的信用級別開展相應(yīng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)。三是加強(qiáng)整改。市經(jīng)信委、市工商局、市銀監(jiān)分局組成工作專班，將于4月對全市21家擔(dān)保公司進(jìn)行規(guī)范整改驗(yàn)收。對基本合格的擔(dān)保機(jī)構(gòu)限期整改。對于不合格的擔(dān)保機(jī)構(gòu)和沒有開展業(yè)務(wù)的擔(dān)保公司，將按照《公司法》、《破產(chǎn)法》等法律法規(guī)，引導(dǎo)其實(shí)行兼并重組或者退出市場。
（二）著力加大扶持力度。一是廣泛籌集擔(dān)保資本金。各級政府應(yīng)在財(cái)政預(yù)算中安排融資擔(dān)保體系建設(shè)專項(xiàng)資金，以資本金投入、業(yè)務(wù)補(bǔ)助、保費(fèi)補(bǔ)貼、風(fēng)險補(bǔ)償、創(chuàng)新獎勵等多種方式，提升擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)對中小微企業(yè)的擔(dān)保能力。二是落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。各級政府應(yīng)認(rèn)真落實(shí)工信部、國家稅務(wù)總局有關(guān)免征營業(yè)稅要求，積極推薦符合條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)享受免征營業(yè)稅政策。各級經(jīng)信、財(cái)政、稅務(wù)等部門應(yīng)加強(qiáng)協(xié)調(diào)，繼續(xù)落實(shí)好中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)各項(xiàng)準(zhǔn)備金提取及代償損失稅前扣除政策。三是扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)做大做強(qiáng)。支持擔(dān)保公司通過增資擴(kuò)股、吸引外來資本等方式，不斷擴(kuò)充資本總量，做大一批實(shí)力強(qiáng)的擔(dān)保公司。根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營業(yè)績，每年開展擔(dān)保機(jī)構(gòu)排序活動，向社會公布業(yè)績優(yōu)良的擔(dān)保機(jī)構(gòu)名單。在經(jīng)營業(yè)績排序基礎(chǔ)上，制定擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)績考核辦法，組織開展全市融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)示范單位評選活動，評選和認(rèn)定一批示范單位。對經(jīng)營業(yè)績優(yōu)良的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，優(yōu)先推薦申報(bào)中央或省級財(cái)政扶持項(xiàng)目，支持做大做強(qiáng)。
（三）著力構(gòu)建合作機(jī)制。借助銀行的信用評級、資產(chǎn)評估優(yōu)勢，為擔(dān)保項(xiàng)目提供基本依據(jù)；對貸款本息實(shí)行比例擔(dān)保，合理分擔(dān)風(fēng)險。在有效防范風(fēng)險的前提下，適當(dāng)降低與銀行合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資本門檻，使更多資金實(shí)力較強(qiáng)、管理規(guī)范的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)建立長期穩(wěn)定的合作機(jī)制；引導(dǎo)商業(yè)銀行加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，對優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目擔(dān)保貸款利率適當(dāng)下浮，降低擔(dān)保公司風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小微企業(yè)的共贏。
（四）著力促成資源共享。推進(jìn)各擔(dān)保機(jī)構(gòu)間的橫向聯(lián)合，加強(qiáng)擔(dān)保公司間的信息交流與合作，發(fā)揮資源共享和集合優(yōu)勢，提高整個擔(dān)保行業(yè)的整體抗風(fēng)險能力。建立共保合作機(jī)制，通過聯(lián)合擔(dān)保，對大的擔(dān)保項(xiàng)目嘗試組織擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取共同考察和評審的方式，及時開展分保、聯(lián)保、再擔(dān)保業(yè)務(wù)，以分散擔(dān)保風(fēng)險，彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力不足，最大限度地分散風(fēng)險。
關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)
一、擔(dān)保公司發(fā)展現(xiàn)狀
（一）擔(dān)保公司從面向中小企業(yè)的融資擔(dān)保開始起步并快速發(fā)展
擔(dān)保行業(yè)魚龍混雜。目前擔(dān)保公司主要分三類，一類是納入監(jiān)管體系的融資性擔(dān)保公司，第二類是非融資性擔(dān)保公司，第三類則是以擔(dān)保公司名義開展擔(dān)保和非擔(dān)保業(yè)務(wù)的中小型金融機(jī)構(gòu)。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)由于高風(fēng)險、高資本要求的業(yè)務(wù)屬性，監(jiān)管部門對其監(jiān)管力度較非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)更為嚴(yán)格。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至 2011 年底，擔(dān)保公司已經(jīng)為超過 130 萬的企業(yè)用戶服務(wù)，在保余額總計(jì) 19120 億元。隨著擔(dān)保公司對中小企業(yè)的作用不斷增強(qiáng)，擔(dān)保公司在我國也迎來了快速發(fā)展時期。
（二）擔(dān)保業(yè)已經(jīng)初步建立了擔(dān)保法律體系
社會信用的缺失是制約中國市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，阻礙產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的嚴(yán)重問題。至此，我國已初步形成以《合同法》、《民法》和《物權(quán)法》為基礎(chǔ)，以《擔(dān)保法》為核心，以《司法解釋》為補(bǔ)充的擔(dān)保法律體系。此外，相關(guān)部門也相繼出臺了與擔(dān)保法律體系配套的一系列監(jiān)管法律法規(guī)，包括《關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征營業(yè)稅的通知》（2001）、《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法》（2001）等，這些與擔(dān)保公司法律、法規(guī)相關(guān)的規(guī)范性文件，對擔(dān)保公司的發(fā)展起到積極作用，一定程度上推動了擔(dān)保公司的合法合規(guī)發(fā)展。
二、擔(dān)保公司發(fā)展存在的問題
隨著我國擔(dān)保業(yè)的快速發(fā)展，擔(dān)保公司自身存在的問題也逐漸暴露出來。其中，2011 年中擔(dān)事件、創(chuàng)富事件等事件的曝光，不僅損害了擔(dān)保公司的整體形象，也對我國正常的市場經(jīng)濟(jì)秩序造成了很大影響。現(xiàn)階段，從內(nèi)部控制角度來看，我國擔(dān)保公司自身發(fā)展的問題主要體現(xiàn)在以下幾方面：
（一）制度建設(shè)不健全，執(zhí)行力度不到位。
雖然我國已初步建立了信用擔(dān)保的法律體系，但是專門針對擔(dān)保公司的規(guī)范性文件還很少，公司內(nèi)部也缺少相配套的管理制度或操作規(guī)范，如內(nèi)部控制制度、風(fēng)險控制制度、內(nèi)審制度、決策程序規(guī)范和議事規(guī)則等，導(dǎo)致部分擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)操作缺乏相關(guān)的監(jiān)管和規(guī)范，容易滋生風(fēng)險。同時，由于缺少健全制度規(guī)范和有效的監(jiān)管，容易造成擔(dān)保公司片面短期盈利，忽視了公司的長遠(yuǎn)持續(xù)發(fā)展。此外，在已有的規(guī)章制度基礎(chǔ)上，缺乏嚴(yán)格的執(zhí)行和評估制度。
（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管與隸屬主體為一體，缺乏有效監(jiān)管。
《辦法》明確擔(dān)保公司的監(jiān)管部門由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定，同時要求監(jiān)管部門建立健全擔(dān)保公司監(jiān)控體系和重大風(fēng)險報(bào)告制度，對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營及風(fēng)險狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測。但目前縣域政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)多由政府全額出資，隸屬財(cái)政部門，導(dǎo)致縣域擔(dān)保公司的監(jiān)管與隸屬主體為一體，難以對其實(shí)施有效監(jiān)管。
（三）風(fēng)險管理體系存在缺陷。
擔(dān)保公司作為一種高風(fēng)險的行業(yè)，其自身的風(fēng)險識別、防范、控制、分散對其發(fā)展有著重要意義。目前，我國許多擔(dān)保公司的風(fēng)險管理意識淡薄，還未形成風(fēng)險的識別和分析系統(tǒng)，具體表現(xiàn)在：首先，很多擔(dān)保公司還未建立起風(fēng)險補(bǔ)償與風(fēng)險分散機(jī)制，實(shí)際業(yè)務(wù)操作中也未嚴(yán)格按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》執(zhí)行。其次，對于擔(dān)保風(fēng)險的量化測算不科學(xué)，補(bǔ)償方式不規(guī)范，多是依賴缺乏專業(yè)任職資格的從業(yè)人員的經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷。
（四）中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理缺乏透明度。
目前，中小企業(yè)普遍資金實(shí)力弱，缺乏抵質(zhì)押資產(chǎn)，且賬務(wù)管理缺乏透明度，使銀行業(yè)機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)貸前調(diào)查難以深入，給企業(yè)融資擔(dān)保帶來較大困難，也影響了銀行業(yè)的業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新。
三、擔(dān)保公司內(nèi)部控制框架的構(gòu)建與實(shí)施
擔(dān)保公司內(nèi)部控制的研究，不僅要對各框架要素進(jìn)行全面地分析與協(xié)調(diào)搭配，還必須結(jié)合內(nèi)部控制所涉及的各種擔(dān)保業(yè)務(wù)活動范疇，在措施有效、監(jiān)控對路的前提下，提出完善擔(dān)保公司內(nèi)部控制的措施與建議，促進(jìn)擔(dān)保公司的長效發(fā)展。
（一）健全管理機(jī)構(gòu)，厘清管理權(quán)責(zé)
健全的審、保、償、監(jiān)相分離制度，應(yīng)該在擔(dān)保公司內(nèi)部形成既相互制約，又職責(zé)明確的制衡機(jī)制。具體流程如下：申保企業(yè)向擔(dān)保公司提出《委托擔(dān)保申請書》，由資信評估部受理并對申保企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查與評估并承擔(dān)責(zé)任；依據(jù)資信評估部的評估結(jié)果，擔(dān)保業(yè)務(wù)部的審批人員進(jìn)一步對結(jié)果的準(zhǔn)確性以及擔(dān)保項(xiàng)目的真實(shí)性、有效性、合法性、安全性、盈利性，反擔(dān)保人情況或抵押物、質(zhì)物等內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)和審查，審查通過后按照擔(dān)保公司內(nèi)部控制程序逐級簽署審批意見；最后由風(fēng)險管理部的有關(guān)人員負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的代償、追償和保后監(jiān)測工作，對擔(dān)保項(xiàng)目的代償失誤和追償不力承擔(dān)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)對擔(dān)保項(xiàng)目的持續(xù)監(jiān)控。需要注意的是，在審、保、償、監(jiān)等業(yè)務(wù)過程中，總經(jīng)理可在授權(quán)范圍內(nèi)對其負(fù)全部責(zé)任，各層級的授權(quán)負(fù)責(zé)人對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
（二）建立有效的限額擔(dān)保審批制度和集體審批制度
完善的擔(dān)保內(nèi)部控制體系還必須建立有效的限額擔(dān)保審批制度和集體審批制度。授權(quán)審批制度應(yīng)該明確限額標(biāo)準(zhǔn)和審批程序，對于符合擔(dān)保條件的申保企業(yè)，需要擔(dān)保公司在總量控制的前提下，依據(jù)一定的限制擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)劃分審批權(quán)限，從而保證貸款的安全性。
（三）建立內(nèi)部稽核制度、實(shí)行離職審計(jì)制度
擔(dān)保公司應(yīng)該建立內(nèi)部稽核制度，交由監(jiān)控部負(fù)責(zé)。作為擔(dān)保公司常設(shè)的專門機(jī)構(gòu)，監(jiān)控部門應(yīng)該獨(dú)立于其他職能部門，并定期（如每個季度）對其他各部門人員和擔(dān)保業(yè)務(wù)流程進(jìn)行稽核。其中，擔(dān)保公司稽核的范圍應(yīng)該包括：申保企業(yè)提供資料的真實(shí)性、可靠性，擔(dān)保合同訂立的規(guī)范性、完整性，擔(dān)保公司經(jīng)營的合法性、規(guī)范性等。
（四）確立董事會在內(nèi)部控制框架構(gòu)建中的核心地位
不同的公司治理模式下，董事會在公司治理和公司管理中的地位是不同的。從我國《公司法》規(guī)定的董事會、股東大會、總經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)劃分看，董事會在公司管理中居于核心地位。董事會應(yīng)該對公司內(nèi)部控制的建立、完善和有效運(yùn)行負(fù)責(zé)。
參考文獻(xiàn)：
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摘 要 融資性擔(dān)保公司是為解決中小企業(yè)融資難的問題而出現(xiàn)的非銀行地方性金融企業(yè)，提供專業(yè)的擔(dān)保產(chǎn)品，如何確保擔(dān)保產(chǎn)品的安全與利益，本文從風(fēng)險管理的角度探討風(fēng)險管理的內(nèi)涵，融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的定義、特點(diǎn)、意義我國目前融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的問題、解決我國融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀的對策。
關(guān)鍵詞 融資性擔(dān)保公司 風(fēng)險管理 全面風(fēng)險管理
一、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的內(nèi)涵
融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程分為：擔(dān)保調(diào)查與信用分析，擔(dān)保審查與擔(dān)保辦理，保后管理。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程管理實(shí)質(zhì)就是風(fēng)險管理，以保證最大限度地獲取收益的過程。融資性擔(dān)保風(fēng)險分為廣義與狹義兩種，廣義風(fēng)險，是指融資性擔(dān)保擔(dān)保公司在經(jīng)營融資性擔(dān)保產(chǎn)品中，由于事前無法預(yù)料的不確定性因素的影響或是未來的的實(shí)際情況變化與預(yù)測不相符，或使其實(shí)際的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致?lián)９久墒芙?jīng)濟(jì)損失或不獲利，喪失獲取額外收益的機(jī)會的可能性。狹義風(fēng)險是指融資性擔(dān)保公司蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。融資性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險主要有市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、保費(fèi)風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。由于融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的金融企業(yè)，特別是擔(dān)保產(chǎn)品的特點(diǎn)決定它對各種風(fēng)險要嚴(yán)格控制與防范。
風(fēng)險管理是融資性擔(dān)保公司在提供擔(dān)保產(chǎn)品時，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險處理等方法，預(yù)測、回避、分散風(fēng)險，從而減少或者避免經(jīng)濟(jì)損失，保證不發(fā)生墊款損失的行為。按照現(xiàn)在經(jīng)驗(yàn)，可以分為非全面風(fēng)險管理與全面風(fēng)險管理。
融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的定義、特點(diǎn)、意義COSO委員會認(rèn)為：全面風(fēng)險管理是一個受到該實(shí)體的董事會、管理層和其他個人的影響，并應(yīng)用在整個機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略設(shè)施的過程。他被設(shè)計(jì)用于識別整個實(shí)體的潛在重大風(fēng)險。他能組織的具體情況提供一個風(fēng)險管理框架，并為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。
全面風(fēng)險管理體系是指融資性擔(dān)保公司各業(yè)務(wù)層次、各類型風(fēng)險所進(jìn)行的通盤管理，在對風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)量化的基礎(chǔ)上，以“風(fēng)險調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而在內(nèi)部實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險通盤管理，同時借助監(jiān)管部門和市場力量的約束，形成一個包括融資性擔(dān)保公司，監(jiān)管者及市場的三位一體的風(fēng)險管理體系。
全面風(fēng)險管理的特點(diǎn)是：
1.整體化的風(fēng)險管理，對各種風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)籌管理；不是以各個部門為單位，對風(fēng)險管理分割的分散化管理。
2.連續(xù)性的風(fēng)險管理，將風(fēng)險管理納入到時日常經(jīng)營之中；不只是某時點(diǎn)的一定時段的風(fēng)險管理。
3.全面的、大范圍的風(fēng)險管理；不是小范圍、局部的風(fēng)險管理。
二、實(shí)施全面風(fēng)險管理的意義
1.強(qiáng)化全面風(fēng)險管理理念是融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展的監(jiān)管需要
去年，我國根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》對擔(dān)保公司進(jìn)行整治，通過省金融辦檢驗(yàn)達(dá)標(biāo)的，廣東省共301家獲得獲得地方性金融許可證，這301家則取得與銀行合作的 “通行證”，融資性擔(dān)保公司是解決中小企業(yè)融資難的重大舉措。通過對歷史問題的整治，如何管理融資性擔(dān)保公司，強(qiáng)化全面風(fēng)險管理理念是監(jiān)管的重要工作，是確保融資性擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的根本保證。
2.融資性擔(dān)保公司確保競爭力的需要
融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的非銀行金融企業(yè)，是高風(fēng)險行為，是管理風(fēng)險并收取超額利潤的企業(yè)，風(fēng)險管理的水平?jīng)Q定其生存與發(fā)展的能力，是競爭的要求，實(shí)施全面風(fēng)險管理是融資擔(dān)保公司發(fā)展的基本保證。
3.融資性擔(dān)保公司提升風(fēng)險管理水平的需要
融資性擔(dān)保公司的管理如何入手，是管理者應(yīng)當(dāng)首先解決的問題，我國融資性擔(dān)保公司是新生事物，所以目前大都分融資性擔(dān)保公司處于非全面管理階段，在探索管理經(jīng)驗(yàn)，而全面管理是商業(yè)銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)自覺掌握全面風(fēng)險管理精華，創(chuàng)造出適合自己的全面風(fēng)險管理體系。
三、我國目前融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的問題
1.融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理意識剛起步，處于處自發(fā)階段
為解決中小企業(yè)融資難，我國2010頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》進(jìn)行規(guī)范管理，作為省級新設(shè)立的金融辦公室不象銀行監(jiān)督委員是從人民銀行中分離出來的，從成立之日就有大量成熟的監(jiān)管隊(duì)伍，而省級以下的金融辦公室的組成人員，機(jī)構(gòu)新，人員新，監(jiān)管能力有待提高，而融資性擔(dān)保公司又是以提供擔(dān)保產(chǎn)品為主的金融企業(yè)，對其經(jīng)營規(guī)律因出現(xiàn)時間短而未能掌握，所以融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。
2.公司風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)與體系未建立
融資性擔(dān)保公司行業(yè)在我國剛起步，公司對風(fēng)險管理處理探索階段，根本不可能按全面風(fēng)險管理的要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)與體系。融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法要求規(guī)模較大的融資性擔(dān)保公司有律師或注冊會計(jì)師作為首席風(fēng)險官，但并沒有對風(fēng)險管理提出理為科學(xué)的要求，擔(dān)保不僅是法律問題或是財(cái)會問題，而是金融問題，金融是法律、會計(jì)等綜合運(yùn)用的有自己規(guī)律的專業(yè)領(lǐng)域，將風(fēng)險視同法律問題或是財(cái)會問題，也誤導(dǎo)了融資性擔(dān)保公司的組織結(jié)構(gòu)與體系的建立。
3.風(fēng)險管理人才匱乏
目前融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險管理人才來源主要是有三種，一種是從銀行退休人員，因?yàn)閺你y行一線人員挖管理人才是不可能的，這一類有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，但對風(fēng)險管理的理論水平低，未能掌握科學(xué)有效的全面風(fēng)險管理的知識，未能自覺的運(yùn)用該知識指導(dǎo)融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理。一種是從律師等法律界人士招聘作為風(fēng)險管理人才，因?yàn)槟壳爸袊鴽]有財(cái)稅金融專業(yè)的律師，而多為通才，不能融合財(cái)會等經(jīng)濟(jì)實(shí)際狀況，未能提交高效、簡單、促進(jìn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理措施；一種是注冊會計(jì)師等財(cái)會界人士招聘作為風(fēng)險管理人才，因?yàn)槟壳爸袊鴽]有財(cái)稅金融專業(yè)的會計(jì)師，為通才，不能融合法律而未能促進(jìn)業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理并存的風(fēng)險管理措施。擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于金融行業(yè)，必須培養(yǎng)自己風(fēng)險管理高級人才。
解決我國融資性擔(dān)保公司風(fēng)險管理的現(xiàn)狀的對策
4.加強(qiáng)監(jiān)管力量與監(jiān)管規(guī)劃的建設(shè)
金融辦公室的組成人員，機(jī)構(gòu)新，人員新，未掌握融資性擔(dān)保公司擔(dān)保產(chǎn)品經(jīng)營規(guī)律，風(fēng)險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。金融辦公室監(jiān)管人員要加強(qiáng)金融、財(cái)會、法律等綜合技能的學(xué)習(xí)，多從銀行等金融單位招聘精英，充實(shí)監(jiān)管力量；根據(jù)目前我國融資性擔(dān)保公司的不同規(guī)模、發(fā)展歷史、市場定位和擔(dān)保產(chǎn)品策略等，適當(dāng)引進(jìn)全面風(fēng)險管理觀念和方法，制定系統(tǒng)的全面風(fēng)險管理監(jiān)管的規(guī)范，指導(dǎo)監(jiān)管日常工作，使監(jiān)管規(guī)劃實(shí)用、高效，使擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
5.建立全面風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)與體系
全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)建立包括決策、實(shí)施、執(zhí)行、和監(jiān)督部門在內(nèi)的自上而下的垂直化風(fēng)險管理組織架構(gòu)，構(gòu)建一個嚴(yán)密、高效、健全的風(fēng)險管理組織體系，建立直接對股東會負(fù)責(zé)的風(fēng)險管理委員會。對融資擔(dān)保公司的各類業(yè)務(wù)以及各個部門的風(fēng)險進(jìn)行集中的統(tǒng)一管理，不要將風(fēng)險管理分散由各業(yè)務(wù)部門單獨(dú)負(fù)責(zé)。在操作層面上，對風(fēng)險度大的崗位，設(shè)置與業(yè)務(wù)經(jīng)理平等的風(fēng)險經(jīng)理，風(fēng)險經(jīng)理由風(fēng)險管理委員會領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)對業(yè)務(wù)部門經(jīng)營中所涉及的風(fēng)險進(jìn)行日常監(jiān)測、評估、管理、和報(bào)告。風(fēng)險管理人員實(shí)行垂直管理，確保風(fēng)險管理的獨(dú)立性。
6.完善風(fēng)險內(nèi)部控制制度
風(fēng)險管理與內(nèi)控制度是融為一體的，只有內(nèi)控制度執(zhí)行得好，風(fēng)險管理才能落到實(shí)處。風(fēng)險內(nèi)部控制制度的構(gòu)建主要是，一，建立風(fēng)險識別和評估系統(tǒng)，通過對風(fēng)險的定性分析與定量測算，有效評價風(fēng)險的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險控制提供基本依據(jù)。二，健全內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制，保證擔(dān)保產(chǎn)品的安全與利益。三，完善崗位責(zé)任制，落實(shí)績效考核制度。四，將風(fēng)險防范作為內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察的主要目標(biāo)，實(shí)行風(fēng)險評級制度，將內(nèi)部控制作為提高全面風(fēng)險管理的首要手段來抓。
7.培養(yǎng)全面風(fēng)險管理的高端人才
融資性擔(dān)保公司風(fēng)險的識別、防范、控制和管理需要精通金融財(cái)會法律理論、數(shù)理統(tǒng)計(jì)、以及熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的高層次復(fù)合人才。因此，要按照全面風(fēng)險管理的要求，加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)，全面提高了從業(yè)人員的素質(zhì)，盡快培養(yǎng)和建立一支全面風(fēng)險管理人才隊(duì)伍。融資性擔(dān)保公司要從成立之日就培養(yǎng)、挖掘、和儲備符合條件的人才，并與績效考核等薪酬制度相結(jié)合，保持人才穩(wěn)定，不流失。加強(qiáng)培訓(xùn)，加大對風(fēng)險管理人員的知識更新和技能培訓(xùn)，不斷提高其風(fēng)險控制能力，適用不斷變化的業(yè)務(wù)需要。
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關(guān)鍵詞：政策性擔(dān)保公司；民營擔(dān)保公司；擔(dān)保體系
中圖分類號：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）22-0079-02
中國信用擔(dān)保業(yè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展，從無到有，從弱到強(qiáng)，取得了顯著成績；從以政策性擔(dān)保公司為主體，到以盈利為經(jīng)營目標(biāo)的民營擔(dān)保公司與政策性擔(dān)保公司共同發(fā)展的模式。特別是近幾年，全國各地的擔(dān)保公司如雨后春筍般冒出來。截至2010年底，全國融資性擔(dān)保法人機(jī)構(gòu)共計(jì)6 030家，實(shí)收資本總額達(dá)4 506億元，比2009年底增加了約1 000億元，平均注冊資本為0.75億元，注冊資本10億元（含）以上的29家，1億元（含）至10億元的1 863家，注冊資本2 000萬元（含）以上的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)占比近80%。全行業(yè)資產(chǎn)總額達(dá)5 923億元，凈資產(chǎn)4 798億元。在保余額總計(jì)達(dá)11 503億元，較上年增長64.6%，其中，融資性擔(dān)保9 948億元，占比86.5%，貸款擔(dān)保9 139億元，占比79.5%。擔(dān)保業(yè)蓬勃發(fā)展的同時，也出現(xiàn)先了一些問題。
一、危機(jī)的出現(xiàn)
（一）河南擔(dān)保業(yè)的瘋狂
過去幾年，河南省擔(dān)保公司膨脹的速度堪稱全國之最——根據(jù)河南省民營經(jīng)濟(jì)研究會的數(shù)據(jù)，2010年底已從2007年的100多家飆升至1 640家，約占全國的1/4。
河南的民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多數(shù)的運(yùn)作是以民間借貸加擔(dān)保的方式來運(yùn)作的，通常擔(dān)保公司以擔(dān)保理財(cái)?shù)拿x向社會大眾推介所謂的理財(cái)產(chǎn)品，而這些理財(cái)產(chǎn)品基本上都是融資企業(yè)的打包融資債。擔(dān)保公司在這中間充當(dāng)中介和擔(dān)保的角色，一手托理財(cái)客戶，一手托急于尋求資金的中小企業(yè)融資客戶。擔(dān)保公司在這期間會對企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行類似銀行的信貸調(diào)查，在確定企業(yè)的還款來源、還款能力，落實(shí)完各類反擔(dān)保措施后，擔(dān)保公司就會和融資企業(yè)簽署借款協(xié)議，明確好各項(xiàng)的協(xié)議條款。然后讓理財(cái)客戶與借款企業(yè)簽署借款及理財(cái)協(xié)議，擔(dān)保機(jī)構(gòu)再為理財(cái)客戶提供擔(dān)保，如果企業(yè)出現(xiàn)延遲還款，擔(dān)保公司會在3日內(nèi)代借款企業(yè)向理財(cái)客戶還款（這就是擔(dān)保行業(yè)一般許諾的3天代償）。如果沒有意外，協(xié)議到期后，融資企業(yè)連本帶息地向出借人付清所有費(fèi)用。
2011年9月份隨著溫州事件的影響，圣沃擔(dān)保最先引爆河南擔(dān)保行業(yè)，10月份、11月份一批擔(dān)保公司紛紛出現(xiàn)不能兌付現(xiàn)象，這樣的情形加劇了理財(cái)客戶的恐慌，紛紛撤資、提前要求兌付。鄭州擔(dān)保行業(yè)陷入擠兌危機(jī)，很多原本發(fā)展不錯的公司受次影響，也漸漸出現(xiàn)不能兌付情況，擔(dān)保公司紛紛關(guān)門停業(yè)，鄭州擔(dān)保行業(yè)陷入空前危機(jī)中。
（二）華鼎、創(chuàng)富、中擔(dān)問題
2012年初，華鼎因資金無法周轉(zhuǎn)陷入經(jīng)營困境的消息被曝出，屬于同一控制人的中擔(dān)擔(dān)保、廣東創(chuàng)富也相繼陷入危機(jī)。個中原因在于擔(dān)保集團(tuán)利用“委托理財(cái)”等名義激進(jìn)涉足暴利的違規(guī)業(yè)務(wù)有關(guān)，而其所投資的產(chǎn)業(yè)又未獲回報(bào)，甚至出現(xiàn)虧損，加之年末銀根緊縮的雙重打擊，資金鏈瞬間告急，風(fēng)險在春節(jié)后集中爆發(fā)。更令人大跌眼鏡的是理財(cái)業(yè)務(wù)攔截了企業(yè)巨額貸款資金，大部分貸款臨近的企業(yè)遭遇到銀行“追債”，甚至貸款未到期的客戶，也遭遇了銀行提前還貸的要求。
二、國外擔(dān)保體系概述
由于中國已經(jīng)形成了政策性擔(dān)保公司和民營擔(dān)保公司共同發(fā)展的格局，國外發(fā)達(dá)國家如美國、日本等擔(dān)保體系的運(yùn)作，對中國擔(dān)保體系的建立具有借鑒作用。
（一）日本政策性擔(dān)保體系特點(diǎn)
1937年成立的東京信用保證協(xié)會標(biāo)志著日本擔(dān)保體系建立的開始，隨后又成立了52個信用保證協(xié)會和全國信用保證協(xié)會聯(lián)合會，在此基礎(chǔ)上又成立了信用保險制度（由中小企業(yè)金融公庫執(zhí)行），即再擔(dān)保制度。日本信用保證協(xié)會和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的自有資金以政府出資為主。這是一種公開操作性的中小企業(yè)擔(dān)保體系，即由獨(dú)立于政府之外的企業(yè)法人實(shí)體進(jìn)行操作。
日本實(shí)行的是風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制，即出現(xiàn)違約時，風(fēng)險由擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)共同承擔(dān)。信用擔(dān)保協(xié)會對金融機(jī)構(gòu)的保付比率大概為 70%～80%，其余風(fēng)險由銀行承擔(dān)，如果信用保證協(xié)的代償符合再擔(dān)保合同所規(guī)定的要求，信用保證協(xié)會獲得金融公庫的再擔(dān)保，且再擔(dān)保比例也能達(dá)到70%～80%，那么信用保證協(xié)會僅承擔(dān)20%～30%的保證責(zé)任。
（二）美國商業(yè)擔(dān)保體系特點(diǎn)
美國也有以政府部門運(yùn)作為主體的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)——聯(lián)邦小企業(yè)局，為中小企業(yè)提供擔(dān)保，運(yùn)作模式和日本差不多，此外，美國的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作也較為成功。美國商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)一般分為兩類，一類是債券等證券提供擔(dān)保，一類是以合同擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保為主業(yè)的擔(dān)保公司。這些公司擔(dān)保業(yè)務(wù)品種豐富、風(fēng)險控制嚴(yán)格。
三、中國中小企業(yè)擔(dān)保體系發(fā)展探討
根據(jù)國外經(jīng)驗(yàn)和中國實(shí)際情況，中國中小企業(yè)擔(dān)保體系發(fā)展有兩種方向。
（一）以政府為主導(dǎo)的中小企業(yè)擔(dān)保體系
在此背景下，本刊就目前融資性擔(dān)保行業(yè)出現(xiàn)的新動向、新形勢，對中國融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會會長文正進(jìn)行了采訪。
《》：2013年12月21日，銀監(jiān)會聯(lián)合八部委了《關(guān)于清理規(guī)范非融資性擔(dān)保公司的通知》，這個通知的背景是什么？對于融資性擔(dān)保行業(yè)的意義何在？
文正：我國融資擔(dān)保業(yè)近20年的發(fā)展，為緩解我國中小企業(yè)融資難問題、建設(shè)和完善我國社會信用體系起到了積極的促進(jìn)作用。目前，擔(dān)保公司從監(jiān)管角度講可以分為兩類：一類是經(jīng)地方省級監(jiān)管部門批準(zhǔn)并頒發(fā)《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證》的融資性擔(dān)保公司，另一類則是未獲得許可證的非融資性擔(dān)保公司。現(xiàn)階段我國僅確立了對融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管體制，而非融資性擔(dān)保公司卻長期游離于監(jiān)管之外，產(chǎn)生了諸多問題：一是數(shù)量巨大，“魚龍混雜”。近幾年非融資性擔(dān)保公司激增至約1.6萬家，在數(shù)量上已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過融資性擔(dān)保公司。二是門檻過低，抗風(fēng)險能力弱。非融資性擔(dān)保公司目前僅按照一般工商企業(yè)進(jìn)行管理，只需滿足3萬元人民幣的最低注冊資本要求即可直接在工商部門登記注冊成立，過低的注冊資本導(dǎo)致許多非融資性擔(dān)保公司抗風(fēng)險能力嚴(yán)重不足，無異于“空手套白狼”，潛藏著巨大的風(fēng)險隱患。三是業(yè)務(wù)混亂，風(fēng)險頻發(fā)。據(jù)了解，非融資性擔(dān)保公司除少量經(jīng)營工程履約擔(dān)保、訴訟擔(dān)保等非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)外，絕大多數(shù)并未開展任何擔(dān)保業(yè)務(wù)。大量非融資性擔(dān)保公司打著“擔(dān)保”旗號，從事高利放貸、非法理財(cái)、非法集資等違法違規(guī)活動，引發(fā)了眾多風(fēng)險事件，涉及金額巨大，涉及投資者眾多，嚴(yán)重影響了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)秩序和社會穩(wěn)定，也對融資擔(dān)保行業(yè)造成了較大的負(fù)面影響。所以，經(jīng)國務(wù)院同意，銀監(jiān)會等八部委于2013年12月21日聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于清理規(guī)范非融資性擔(dān)保公司的通知》。
我們認(rèn)為，《通知》的是十分必要和及時的。融資擔(dān)保是信用管理和金融服務(wù)鏈條的一個重要環(huán)節(jié)，是我國社會信用體系的重要組成部分，通過其增信作用可以有效地提高市場交易主體的信用水平，擴(kuò)大信用交易規(guī)模，優(yōu)化社會資源配置，提高市場運(yùn)行效率，轉(zhuǎn)移和分散信用風(fēng)險。非融資性擔(dān)保公司的違法違規(guī)行為對社會公眾具有很強(qiáng)的欺騙性和誤導(dǎo)性，導(dǎo)致社會公眾和銀行等金融機(jī)構(gòu)對融資擔(dān)保行業(yè)認(rèn)可度降低，極大地影響了融資擔(dān)保行業(yè)的聲譽(yù)，也對我國社會信用體系建設(shè)造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響。中國融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會（以下簡稱“協(xié)會”）通過對各地會員進(jìn)行調(diào)研走訪發(fā)現(xiàn)，業(yè)界對非融資性擔(dān)保公司亂象反應(yīng)強(qiáng)烈，認(rèn)為若不及早肅清其不良影響，業(yè)界通過多年努力建立起來的形象、信譽(yù)以及行業(yè)健康發(fā)展的大好局面可能毀于一旦。因此，對非融資性擔(dān)保公司進(jìn)行清理規(guī)范，既是對社會公眾以及金融消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)，也是防控風(fēng)險的需要，更是融資擔(dān)保行業(yè)的迫切呼聲。我們相信，《通知》的，將有助于厘清融資性擔(dān)保公司和非融資性擔(dān)保公司的概念，凈化擔(dān)保市場，促進(jìn)整個擔(dān)保行業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展，進(jìn)而為我國全面推進(jìn)社會信用體系建設(shè)作出貢獻(xiàn)。
《》：融資擔(dān)保行業(yè)目前的發(fā)展?fàn)顩r如何？有哪些困難？
文正：自2009年國務(wù)院明確融資擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管體制以來，通過規(guī)范整頓、建章立制、風(fēng)險排查和加強(qiáng)日常監(jiān)管，在監(jiān)管部門和全行業(yè)同仁的共同努力下，融資擔(dān)保行業(yè)逐步進(jìn)入了規(guī)范發(fā)展的軌道。據(jù)有關(guān)方面統(tǒng)計(jì)，截至2012年年末，全國融資性擔(dān)保行業(yè)共有法人機(jī)構(gòu)8590家；從業(yè)人員125726人；實(shí)收資本共計(jì)8282億元；在保余額21704億元，其中中小企業(yè)融資性擔(dān)保貸款余額11445億元，為23萬戶中小企業(yè)提供各項(xiàng)貸款擔(dān)保服務(wù)。近三年來，融資擔(dān)保行業(yè)實(shí)收資本年均增長36%，在保余額年均增長37%，與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)年均增長22%，融資性擔(dān)保貸款余額年均增長28%，中小企業(yè)融資性擔(dān)保貸款余額年均增長29%，為中小企業(yè)提供擔(dān)保戶數(shù)年均增長27%，全行業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)收入年均增長30%。可見，融資擔(dān)保行業(yè)為支持中小微企業(yè)融資和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了重要作用。目前融資擔(dān)保行業(yè)總體運(yùn)行平穩(wěn)，業(yè)務(wù)穩(wěn)步增長，機(jī)構(gòu)整體實(shí)力有所增強(qiáng)。2013年1月18日，經(jīng)銀監(jiān)會和民政部批準(zhǔn)，中國融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會正式成立。作為全國性的融資擔(dān)保行業(yè)自律組織，協(xié)會的成立是我國融資擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展和進(jìn)一步走向成熟的標(biāo)志，將助力行業(yè)許多問題的解決和整體能力素質(zhì)的提升。
行業(yè)目前存在的主要問題和困難包括：一是機(jī)構(gòu)數(shù)量過多，導(dǎo)致?lián)Ｊ袌鲞^度競爭，全行業(yè)平均擔(dān)保放大倍數(shù)過低，融資擔(dān)保主業(yè)的規(guī)模效應(yīng)未能充分發(fā)揮，擔(dān)保業(yè)務(wù)盈利能力偏弱；二是受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢影響，融資性擔(dān)保貸款代償金額較高，不良貸款快速增長，融資性擔(dān)保貸款增速放緩；三是個別融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)違法違規(guī)經(jīng)營，存在一定風(fēng)險隱患；四是監(jiān)管人員和從業(yè)人員職業(yè)素質(zhì)有待進(jìn)一步提升。
《》：從理論上來說，融資性擔(dān)保業(yè)是信用風(fēng)險管理的專業(yè)機(jī)構(gòu)，也是銀行風(fēng)險管理的外包機(jī)構(gòu)，與銀行關(guān)系密切，閻慶民副主席在融資擔(dān)保業(yè)協(xié)會成立大會上的致辭中提到“擔(dān)保業(yè)協(xié)會要深入探索銀擔(dān)合作的模式、機(jī)制和條件”。您如何理解閻副主席的這段話？實(shí)現(xiàn)銀擔(dān)合作的路徑是怎樣的？
文正：閻主席在協(xié)會成立大會的講話高屋建瓴地指出了銀擔(dān)合作的重要性，為協(xié)會今后的工作指明了方向。銀擔(dān)合作是融資擔(dān)保行業(yè)的生命線，也是融資擔(dān)保行業(yè)服務(wù)中小企業(yè)、緩解中小企業(yè)融資難問題的主要途徑。銀擔(dān)合作的重要性可以從一組統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中得以體現(xiàn)：截至2012年年末，全行業(yè)在保余額21704億元；其中融資性擔(dān)保貸款余額17016億元，占比78.4%；中小企業(yè)融資性擔(dān)保貸款余額11445億元，較2011年年末增長15.3%，占融資性擔(dān)保貸款余額的78.4%；融資擔(dān)保行業(yè)共為23萬戶中小企業(yè)提供各項(xiàng)貸款擔(dān)保服務(wù)，較2011年年末增長33.3%，占融資性擔(dān)保貸款企業(yè)的92.7%。
協(xié)會成立伊始就把銀擔(dān)合作視為各項(xiàng)工作的重中之重，主要通過以下幾個方面的工作推動銀擔(dān)合作健康發(fā)展：
加強(qiáng)行業(yè)自律和維權(quán)。一定的資本實(shí)力、專業(yè)化經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)、較高的風(fēng)險管控水平和良好的聲譽(yù)是融資擔(dān)保行業(yè)生存的基礎(chǔ)，也是獲得銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及其他業(yè)務(wù)合作方認(rèn)可的前提。協(xié)會將通過制訂和實(shí)施自律公約、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)規(guī)范，組織開展從業(yè)人員教育培訓(xùn)，研究建立行業(yè)高管及從業(yè)人員資格認(rèn)證等工作，進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)自律，提高行業(yè)的專業(yè)化程度和服務(wù)水平。協(xié)會還將對會員反映比較集中的銀擔(dān)合作中存在的一些不公平不合理現(xiàn)象進(jìn)行重點(diǎn)維權(quán)，維護(hù)會員合法權(quán)益。
關(guān)鍵詞：微小企業(yè) 融資扶持現(xiàn)狀 融資扶持問題 融資扶持政策創(chuàng)新
中圖分類號：F276.3
文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A
文章編號：1004-4914（2013）01-274-03
一、引言
我國目前對于微小企業(yè)的融資扶持工作主要通過政府和商業(yè)銀行兩方面進(jìn)行。
其中政府政策扶持的相關(guān)措施主要有：2004年10月，中國人民銀行放開貸款利率，為微小企業(yè)貸款自由定價提供的客觀條件；2005年4月，在世界銀行與中國銀監(jiān)會，中國人民銀行共同主辦的微小企業(yè)融資國際研討會上，旗幟鮮明的提出支持商業(yè)可持續(xù)原則，之后中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見》，鼓勵和引導(dǎo)商業(yè)銀行開展這一業(yè)務(wù)：2011年10月12日，國務(wù)院常務(wù)會議研究制定了支持微小企業(yè)發(fā)展的金融和財(cái)稅政策措施。金融方面從加強(qiáng)信貸支持、拓寬融資渠道、完善金融監(jiān)管和規(guī)范民間信貸等六條金融措施以改善微小企業(yè)面臨融資難的問題。財(cái)稅方面從加大財(cái)稅扶持和擴(kuò)大扶持資金規(guī)模等，以減輕微小企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。2011年10月中旬，國務(wù)院總理在國務(wù)院常務(wù)會議上研究確定支持微小企業(yè)發(fā)展的金融、財(cái)政政策措施，提高小型企業(yè)和微型企業(yè)增值稅和營業(yè)稅起征點(diǎn)，減半征收企業(yè)所得稅政策將延長至2015年年底并擴(kuò)大范圍。對金融機(jī)構(gòu)向小型和微型企業(yè)貸款合同三年內(nèi)免征印花稅。
商業(yè)銀行的相關(guān)扶持政策主要有2004年起，世界銀行聯(lián)合德國復(fù)興銀行向國家銀行提供轉(zhuǎn)貸資金和技術(shù)支持，并通過國家開發(fā)銀行選擇合作銀行向微小企業(yè)發(fā)放貸款；2005年中國微小企業(yè)貸款項(xiàng)目正式啟動，世界銀行提供了1億美元貸款。項(xiàng)目為大約18萬微小企業(yè)借款人提供了單筆貸款在人民幣10萬元以下的貸款，培訓(xùn)了1100多名信貸員，貸款技術(shù)還被成功復(fù)制到農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行逐步加大對單戶授信500萬元以下微小企業(yè)信貸支持，適當(dāng)提高對微小企業(yè)貸款不良率的容忍度。
二、微小企業(yè)融資扶持政策實(shí)施中存在的主要問題
從目前相關(guān)政策研究的現(xiàn)狀以及政府和商業(yè)銀行扶持工作的展開情況來看，已經(jīng)從形式上對于微小企業(yè)的融資扶持予以了很多支持，并且通過政府和商業(yè)銀行的配合實(shí)施已經(jīng)初見成效，在全國各地，已經(jīng)有很多微小企業(yè)業(yè)主享受到了相關(guān)融資政策帶來的融資便利，開始拓展自己的業(yè)務(wù)。但于此同時，我們也可以看到在整個扶持工作展開的過程中，仍然存在著一些突出的問題，主要表現(xiàn)在以下四個方面：
1.政府扶持的角度較為單一，無法從根本上解決微小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展模式。微小企業(yè)一般對于自身的需求相對盲目，問題較多且沒有良好的解決途徑，那么對于政府及社會的扶持幫助顯得非常迫切，而這種幫助的迫切性不僅僅在于對融資扶持政策制定上的需求，更多的應(yīng)該由各地政府具體的金融管理部門深入當(dāng)?shù)氐奈⑿∑髽I(yè)群體，幫助其建立可持續(xù)發(fā)展的思維體系，不僅從政策而且從其自身的發(fā)展方向、路徑及模式上予以引導(dǎo)幫助。
2.融資扶持實(shí)施點(diǎn)較為集中，無法解決廣覆蓋的微小企業(yè)的融資問題。目前，對于微小企業(yè)融資扶持的實(shí)施切入點(diǎn)多為商業(yè)銀行，通過商業(yè)銀行放寬相應(yīng)條件來實(shí)施對微小企業(yè)的融資支持。但實(shí)際上，商業(yè)銀行的支持能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足我國不同城市、不同性質(zhì)微小企業(yè)的融資問題，無法從根本上解決微小企業(yè)貸款可持續(xù)和廣覆蓋的目標(biāo)。單靠商業(yè)銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍、建立微小企業(yè)融資單項(xiàng)業(yè)務(wù)、降低對微小企業(yè)融資信譽(yù)評價指標(biāo)、提高對微小企業(yè)不良貸款的容忍度無法滿足眾多微小企業(yè)的融資需求。
3.其他合法融資機(jī)構(gòu)在自身制約條件限制下，無法自主發(fā)揮業(yè)務(wù)優(yōu)勢輔助微小企業(yè)融資政策實(shí)施。各地?fù)?dān)保公司和小額貸款公司，雖然從政策上受各地政府金融管理部門監(jiān)管，從經(jīng)營上比較貼近各地微小企業(yè)主體，但由于其經(jīng)營權(quán)的私有化、自身資金的有限性及其經(jīng)營業(yè)務(wù)高風(fēng)險的特征，導(dǎo)致其無法自主擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍向更多的有發(fā)展?jié)摿Φ奈⑿∑髽I(yè)進(jìn)行評估、預(yù)測、開展融資扶持工作，在保障甚至提高自身收益的同時支持幫助更多的微小企業(yè)融資，促進(jìn)當(dāng)?shù)貐^(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
4.微小企業(yè)業(yè)主由于缺乏有效的擔(dān)保，無法在政策的指導(dǎo)下順利完成最終的融資。目前政府在財(cái)政、稅收方面給予微小企業(yè)很多優(yōu)惠扶持政策，商業(yè)銀行拓展了對微小企業(yè)融資貸款業(yè)務(wù)，放寬了對微小企業(yè)的貸款評價指標(biāo)和不良貸款的容忍度。但歸根結(jié)蒂，由于微小企業(yè)自身的種種限制條件使其無法取得合理有效的擔(dān)保要件，完成在政策指導(dǎo)下的最終融資。
三、增強(qiáng)微小企業(yè)融資力度的政策體系創(chuàng)新
借鑒國內(nèi)外對于微小企業(yè)扶持工作的經(jīng)驗(yàn)，依據(jù)目前融資扶持政策實(shí)施過程中存在的主要問題，要想從根本上解決微小企業(yè)融資難的現(xiàn)實(shí)，需要建立一個從政策到擔(dān)保再到融資的三維立體微小企業(yè)融資扶持體系。即由政府相關(guān)部門建立融資扶持政策及融資擔(dān)保基金，通過各地選定的擔(dān)保公司進(jìn)行具體融資業(yè)務(wù)的評估擔(dān)保，最后通過商業(yè)銀行完成最終的融資工作。建立信息收集、反饋、分析數(shù)據(jù)體系，解決信息不對稱的融資問題，由四方共同配合，達(dá)到融資體系的可持續(xù)、廣覆蓋目標(biāo)，在保障融資體系各方利益的同時，高效完成微小企業(yè)融資扶持政策的實(shí)施。
該融資扶持體系的主要特點(diǎn)，一是將金融系統(tǒng)的配套和微小企業(yè)的體重等量的結(jié)合在一起；具有可持續(xù)發(fā)展的時間效應(yīng)。二是增加主流金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量，介入微小企業(yè)的融資體系，能夠拓寬融資渠道，具有廣覆蓋的地域效應(yīng)。其中基本職能分析如下：
1.由政府金融管理部門建立微小企業(yè)融資扶持基金，掌控資金流向。政府部門積極營造微小企業(yè)融資的外部環(huán)境，減少管制，加強(qiáng)對各地市擔(dān)保公司的政策支持，發(fā)揮擔(dān)保公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立微小企業(yè)融資可持續(xù)廣覆蓋的運(yùn)行模式；為各地市選定擔(dān)保公司提供微小企業(yè)融資扶持基金，調(diào)動擔(dān)保公司發(fā)揮自身經(jīng)營風(fēng)險的業(yè)務(wù)能力；建立微小企業(yè)融資專項(xiàng)風(fēng)險準(zhǔn)備金，為提供微小企業(yè)擔(dān)保的公司提供一定比例的不良貸款風(fēng)險補(bǔ)償；建立微小企業(yè)融資貸款專項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)管理信息系統(tǒng)，對接受融資扶持基金的微小企業(yè)進(jìn)行評價指標(biāo)設(shè)定、數(shù)據(jù)收集、統(tǒng)計(jì)，追蹤微小企業(yè)在該行業(yè)的發(fā)展周期狀況，以便分析、規(guī)劃地區(qū)行業(yè)微小企業(yè)的發(fā)展模式；建立獎勵制度，將擔(dān)保公司對微小企業(yè)提供擔(dān)保數(shù)據(jù)反饋的數(shù)量、質(zhì)量納入擔(dān)保公司考核指標(biāo)體系，適時予以一定獎勵；適時組織擔(dān)保公司及商業(yè)銀行開展微小企業(yè)融資扶持工作經(jīng)驗(yàn)交流和總結(jié)會議，不斷探討發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，推進(jìn)融資體系不斷完整、健全。
2.擔(dān)保公司充分利用政府融資扶持基金為微小企業(yè)提供擔(dān)保，建立信息檔案，及時反饋信息。擔(dān)保公司充當(dāng)政府、銀行與微小企業(yè)之間的紐帶，發(fā)揮自身業(yè)務(wù)優(yōu)勢。其自身優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下五個方面。（1）擔(dān)保公司的建立和發(fā)展本身受各級政府金融部門的監(jiān)管。（2）擔(dān)保公司的擔(dān)保屬于第三人擔(dān)保，即以擔(dān)保公司的信譽(yù)為客戶的經(jīng)濟(jì)活動提供各類擔(dān)保服務(wù)，其業(yè)務(wù)本身就是圍繞這一點(diǎn)設(shè)定，從業(yè)務(wù)上具有專業(yè)性。（3）從法律角度而言，擔(dān)保公司的設(shè)立和存在旨在解決現(xiàn)實(shí)生活中擔(dān)保工具匱乏的問題，而微小企業(yè)融資難的關(guān)鍵在于難以提供合法擔(dān)保，這樣就增加了貸款風(fēng)險，在信貸法律關(guān)系中，擔(dān)保公司就是通過確定的信用化解企業(yè)的不確定信用，以促使銀行實(shí)現(xiàn)對微小企業(yè)的資金支持。（4）擔(dān)保公司具有專業(yè)的直接針對微小企業(yè)的評價體系和專業(yè)的能夠深入社區(qū)、基層微小企業(yè)的業(yè)務(wù)人員，具有微小企業(yè)反擔(dān)保措施的審查能力。（5）擔(dān)保公司業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)就是通過經(jīng)營風(fēng)險，創(chuàng)造收益，相比商業(yè)銀行更符合微小企業(yè)的經(jīng)營理念，更能為微小企業(yè)創(chuàng)造融資便利。
擔(dān)保公司利用政府提供的融資扶持基金，增強(qiáng)了自身融資擔(dān)保能力。政府融資扶持基金的注入，增加了擔(dān)保公司流動資金的支配經(jīng)營能力，原先應(yīng)由自身提供給銀行的企業(yè)貸款擔(dān)保資金現(xiàn)由政府提供完成，降低了自身貸款擔(dān)保風(fēng)險和資金占用比例，同時降低了自身經(jīng)營的機(jī)會成本，既可以增加擔(dān)保公司的客戶量，又可以提高擔(dān)保公司的利潤空間。從而調(diào)動了擔(dān)保公司為微小企業(yè)進(jìn)行建檔、評估和提供擔(dān)保方案的積極主動性，為微小企業(yè)融資實(shí)現(xiàn)提供了必要條件。
由各地市擔(dān)保公司對接受政府扶持基金的微小企業(yè)建立信息檔案，與政府金融部門建立的微小企業(yè)融資貸款網(wǎng)絡(luò)管理信息系統(tǒng)緊密聯(lián)系，及時上傳反饋數(shù)據(jù)；與商業(yè)銀行積極聯(lián)系業(yè)務(wù)，及時、高效的為微小企業(yè)提供融資貸款，從而實(shí)現(xiàn)由各地市擔(dān)保公司為紐帶，連接政府金融管理部門及商業(yè)銀行，為微小企業(yè)提供可持續(xù)、廣覆蓋的金融政策扶持體系。
3.商業(yè)銀行在擔(dān)保公司的擔(dān)保下，適度降低放貸信用評價指標(biāo)，向微小企業(yè)提供貸款。微小企業(yè)向商業(yè)銀行申請貸款困難的根本原因就是難以提供有效合理的擔(dān)保，降低銀行對高風(fēng)險信貸的成本。擔(dān)保公司出面為微小企業(yè)提供擔(dān)保，解決了銀行的后顧之憂，同時也節(jié)省了對微小企業(yè)直接放貸的評估及各項(xiàng)成本開支。實(shí)現(xiàn)微小企業(yè)貸款的合理化操縱空間；在微小企業(yè)有效擔(dān)保的前提下，銀行降低了不良貸款風(fēng)險，可以適度降低對擔(dān)保公司向微小企業(yè)貸款的信用評價指標(biāo)，適當(dāng)放寬相關(guān)貸款政策，保障貸款的及時有效發(fā)放。同時加強(qiáng)針對微小企業(yè)合理有效的融資評價體系和制度建設(shè)，鼓勵銀行從業(yè)人員學(xué)習(xí)關(guān)于微小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險管理技能并積極參與實(shí)踐；積極配合微小企業(yè)融資扶持體系，及時建立并反饋微小企業(yè)融資發(fā)放、回收及其他相關(guān)數(shù)據(jù)的輸入、分析及后續(xù)工作。
4.微小企業(yè)改進(jìn)自身相應(yīng)問題，在享受融資扶持的同時增強(qiáng)自身提供信譽(yù)和有效融資的能力。微小企業(yè)利用融資資金通過合理經(jīng)營增加自身的積累，積極開發(fā)、探索新的經(jīng)營領(lǐng)域，擴(kuò)大規(guī)模，增強(qiáng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的科技含量，努力向集約型經(jīng)營方向邁進(jìn)，拓寬自身的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，延伸自身的業(yè)務(wù)周期；規(guī)范經(jīng)營場所，建立有效的會計(jì)核算制度和納稅申報(bào)機(jī)制，形成可信的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，逐步邁向正規(guī)、合理的經(jīng)營軌道，為自身的可持續(xù)和規(guī)模化發(fā)展創(chuàng)造條件；積極配合政府、擔(dān)保公司和銀行等融資扶持部門，盡力提供有效擔(dān)保的設(shè)施和途徑，及時反饋經(jīng)營中的相關(guān)問題和分析數(shù)據(jù)，為微小企業(yè)融資扶持體系提供基礎(chǔ)、實(shí)踐性信息。
四、結(jié)論
通過上述分析可以看出，切實(shí)增強(qiáng)微小企業(yè)的融資扶持力度，必須創(chuàng)建路徑，解決政府、金融機(jī)構(gòu)、微小企業(yè)之間的信息共享問題，建立一個有效、適合、完整、持續(xù)的微小企業(yè)融資扶持體系。結(jié)合國內(nèi)外微小企業(yè)融資政策研究經(jīng)驗(yàn)，基于我國目前融資扶持工作實(shí)施中呈現(xiàn)的主要問題，創(chuàng)建出從政策到擔(dān)保再到融資的三維立體微小企業(yè)融資扶持體系，通過政府金融管理部門創(chuàng)建扶持基金平臺，調(diào)動地方擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)能力，利用商業(yè)銀行的強(qiáng)大資金運(yùn)作體制，激勵微小企業(yè)自身體制的提高、完整，共同完成微小企業(yè)融資難題，促進(jìn)微小企業(yè)積極發(fā)展。
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[關(guān)鍵詞]聯(lián)合擔(dān)保風(fēng)險法制化
一、聯(lián)合擔(dān)保推出的背景
科學(xué)是第一生產(chǎn)力，任何一個民族或地區(qū)要想獲得實(shí)質(zhì)性發(fā)展，都必須大力推進(jìn)自主創(chuàng)新。而科技型中小企業(yè)是自主創(chuàng)新的主動力源。據(jù)測算，在我國，科技型中小企業(yè)提供了全國約66%的發(fā)明專利、74%以上的技術(shù)創(chuàng)新,以及82%,以上的新產(chǎn)品開發(fā)，已經(jīng)成為技術(shù)創(chuàng)新的重要力量和源泉。此外，中小企業(yè)的長足有效發(fā)展對緩解地區(qū)就業(yè)壓力，改變地方經(jīng)濟(jì)布局，推動行業(yè)技術(shù)進(jìn)步等都有著顯著作用。但是，科技型中小企業(yè)，一般都是以科技人員創(chuàng)業(yè)為主，以科研和成果轉(zhuǎn)化為特征，總體上表現(xiàn)出有形資產(chǎn)比率低、規(guī)模小、經(jīng)營不穩(wěn)定，財(cái)務(wù)制度不健全、資金周轉(zhuǎn)緩慢、初期利潤少等特點(diǎn)，因而容易出現(xiàn)中小企業(yè)融資難問題。
信用擔(dān)保機(jī)制被認(rèn)為是解決中小企業(yè)融資難、貸款難的一個有效措施。但事實(shí)上，擔(dān)保行業(yè)本身存在的一些問題正阻礙這些作用的發(fā)揮。主要表現(xiàn)有：
1.規(guī)模小
具體來說，包括擔(dān)保企業(yè)資金規(guī)模小、擔(dān)保機(jī)構(gòu)可擔(dān)保金與其注冊資金的比例小，以及銀行對擔(dān)保機(jī)構(gòu)可保金額比例苛刻等。這些都使得擔(dān)保公司不能有效發(fā)揮杠桿作用，從而使有效規(guī)模變小。
2.風(fēng)險大
在現(xiàn)實(shí)操作中，銀行往往將貸款風(fēng)險100%地轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保公司，使風(fēng)險不能得到有效分散。這促使擔(dān)保公司過多尋求反擔(dān)保，偏離了擔(dān)保的最初宗旨。
3.發(fā)展不成熟
由于擔(dān)保行業(yè)在我國發(fā)展歷史不長，所以其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)仍然較為混亂，同時缺乏合適的監(jiān)督規(guī)范機(jī)制。
在這樣的背景下，越來越多的地區(qū)和部門開始尋求在擔(dān)保形式上獲得創(chuàng)新性突破。杭州市率先進(jìn)行的聯(lián)合擔(dān)保有效突破了原有的擔(dān)保缺陷并在一定范圍內(nèi)獲得成功。
二、聯(lián)合擔(dān)保的內(nèi)容及實(shí)踐結(jié)果
聯(lián)合擔(dān)保由杭州市科技局設(shè)計(jì)并推出，在國內(nèi)尚屬首次，其宗旨在于搭建新型擔(dān)保業(yè)務(wù)平臺以有效解決科技型中小企業(yè)融資難問題。具體操作上，由市級高科技擔(dān)保公司與各區(qū)擔(dān)保公司或區(qū)科技孵化器兩級聯(lián)合提供擔(dān)保，并由加合擔(dān)保平臺的銀行提供貸款。為此，杭州市科技局出資2000萬成立杭州市高科技擔(dān)保有限公司作為市級擔(dān)保機(jī)構(gòu)，隨后陸續(xù)由杭州高新?lián)Ｓ邢薰尽⒔蓳?dān)保投資有限公司等十?dāng)?shù)家區(qū)級擔(dān)保公司參與到聯(lián)合擔(dān)保平臺上，合作的銀行有杭州市商業(yè)銀行、浙商銀行城西支行等。
目前，按杭州市規(guī)定，可進(jìn)合擔(dān)保平臺融資的科技型中小企業(yè)包括市級以上專利試點(diǎn)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、初創(chuàng)期重點(diǎn)培育企業(yè)；經(jīng)國家授權(quán)或授權(quán)機(jī)構(gòu)認(rèn)定的軟件企業(yè)，知識、人才“雙密”企業(yè)等，年銷售收入需在5000萬元以下。同時，這些企業(yè)必須以杭州為注冊地且成立期限在一年以上，經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r良好，基本具有償還借款的能力并可提供一定的反擔(dān)保措施。通過聯(lián)合擔(dān)保獲得的借貸資金應(yīng)用于企業(yè)產(chǎn)業(yè)化過程中的流動資金需要，貸款期限一般為一年左右。收取的聯(lián)合擔(dān)保費(fèi)原則上不超過銀行同期貸款利率的50%。
在具體的業(yè)務(wù)操作流程上，由杭州市高科技擔(dān)保有限公司和加合擔(dān)保業(yè)務(wù)平臺的其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受申請和受理，經(jīng)初步審查同意受理后，由杭州市商業(yè)銀行貸款主辦行牽頭對企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查。最后，聯(lián)合擔(dān)保各方根據(jù)各自審批程序完成擔(dān)保和貸款審批，審批通過后辦理相關(guān)擔(dān)保和放貸手續(xù)。
在此過程中，政府將給擔(dān)保公司補(bǔ)貼擔(dān)保手續(xù)費(fèi)，并為貸款發(fā)生的實(shí)際損失再承擔(dān)30%左右的風(fēng)險。
聯(lián)合擔(dān)保業(yè)務(wù)的推出，有效幫助解決了部分科技型中小企業(yè)的融資難問題，突破了傳統(tǒng)擔(dān)保機(jī)制的缺陷并較之具有更強(qiáng)的競爭力。事實(shí)上，從2006年8月開始啟動聯(lián)合擔(dān)保業(yè)務(wù)至2007年，聯(lián)合擔(dān)保平臺已經(jīng)進(jìn)行了總計(jì)21次聯(lián)合擔(dān)保業(yè)務(wù)，總擔(dān)保額為2740萬元。而實(shí)際結(jié)果也相當(dāng)喜人。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2006年12月，擔(dān)保企業(yè)自提供聯(lián)合擔(dān)保后，共實(shí)現(xiàn)累計(jì)銷售收入增長額4606萬元，利稅增長額1278萬元，總利潤增長額417萬元，新增就業(yè)人數(shù)約100余個。
三、對聯(lián)合擔(dān)保模式的評價
1.可以充分發(fā)揮各單位的優(yōu)勢資源
聯(lián)合擔(dān)保往往由2個或2個以上的擔(dān)保公司，為同一企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保。在聯(lián)合擔(dān)保過程中，政府職能部門、市區(qū)兩級擔(dān)保公司、科技型中小企業(yè)、銀行等建立起戰(zhàn)略合作關(guān)系，整合功能、資源共享。各個部門可以充分利用自己手上的信息資源以及不同職能來發(fā)揮不同的作用，從而在整體上實(shí)現(xiàn)資源利用的最大化和功能的最大化。比如政府及高級別的擔(dān)保公司可以利用自己的高信用及威望為各方帶來很好的信任基礎(chǔ)，便于與各方溝通。區(qū)級擔(dān)保公司或高科技企業(yè)孵化器更了解具體中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc公司基本面。銀行的加入則能為貸款的成功帶來看得見的好處。這樣，各方將自己的優(yōu)勢整合在一起，就能獲得比傳統(tǒng)擔(dān)保高得多的信息及功能。
2.能有效分散風(fēng)險
傳統(tǒng)擔(dān)保模式下，一家擔(dān)保公司利用實(shí)地及案頭調(diào)查分析后，自主確立受擔(dān)保企業(yè)。此后，該受擔(dān)保企業(yè)的命運(yùn)就與擔(dān)保公司綁在一起。如果受擔(dān)保企業(yè)運(yùn)作良好，發(fā)展勢頭強(qiáng)勁，擔(dān)保公司就不用承擔(dān)損失。如果受擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營失敗，則該擔(dān)保公司需要承擔(dān)全部擔(dān)保損失。因而，從總體上來看，擔(dān)保公司承受著較大的風(fēng)險。但是在聯(lián)合擔(dān)保模式下，由于有多家擔(dān)保公司聯(lián)合承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)而且擔(dān)保額度清晰，所以這種風(fēng)險能在各家之間按責(zé)任實(shí)現(xiàn)分?jǐn)偅瑥亩行Ы档透鱾€擔(dān)保公司獨(dú)自承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險。
3.可以提升聯(lián)合擔(dān)保集體的可信任度
單家擔(dān)保公司尤其是區(qū)級擔(dān)保公司，往往資金實(shí)力不很雄厚，信用基礎(chǔ)也有限。因而銀行對之的信任度也有限。這樣，在選擇中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保時往往有很多限制，包括額度、企業(yè)類型等。而聯(lián)合擔(dān)保的實(shí)行，等于將各家資金實(shí)力加總在一起，信用基礎(chǔ)也開始變厚，總體上與銀行的合作次數(shù)也開始變多，因而更容易獲得銀行的支持和信賴。尤其是部分銀行也加入到了聯(lián)合擔(dān)保平臺中。這樣，聯(lián)合擔(dān)保項(xiàng)目就有能力為更多的企業(yè)提供更多的便利和支持。
4.通過增加反擔(dān)保途徑大大拓寬了貸款企業(yè)范圍
在聯(lián)合擔(dān)保模式中，反擔(dān)保措施仍以實(shí)物反擔(dān)保為主，但不局限于實(shí)物反擔(dān)保。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況以及發(fā)展?jié)摿Φ牟煌鱾€企業(yè)可以選擇不同類型的反擔(dān)保措施。比如：
(1)被擔(dān)保企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)擔(dān)保措施。包括企業(yè)房產(chǎn)、土地使用權(quán)等不動產(chǎn)抵押；機(jī)器設(shè)備；經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的股權(quán)；經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的知識產(chǎn)權(quán)；經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的銷售合同應(yīng)收款等。
(2)第三方提供的反擔(dān)保措施。包括經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的第三方企業(yè)或個人提供的實(shí)物資產(chǎn)反擔(dān)保及其信用反擔(dān)保。
這樣，通過增加反擔(dān)保途徑，可以使得更多企業(yè)提供反擔(dān)保，也就意味著更多企業(yè)可以進(jìn)合擔(dān)保資格范圍，使更多企業(yè)獲利。
5.通過簡化程序方便了企業(yè)貸款
在聯(lián)合擔(dān)保模式下，杭州市高科技擔(dān)保有限公司和加合擔(dān)保業(yè)務(wù)平臺的其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)或高科技企業(yè)孵化器都可以接受企業(yè)的申請并受理。因而有意申請聯(lián)合擔(dān)保融資的企業(yè)可以向所在區(qū)的區(qū)級擔(dān)保機(jī)構(gòu)或孵化器就近遞交申請。同時，對符合條件的、有貸款意向的企業(yè)，聯(lián)合擔(dān)保平臺還實(shí)行聯(lián)合擔(dān)保授信。即企業(yè)可預(yù)先提出聯(lián)合擔(dān)保申請，并在商業(yè)銀行開立結(jié)算戶。聯(lián)合擔(dān)保方進(jìn)行調(diào)查后，可以提前確定融資聯(lián)合擔(dān)保授信額度。這些措施事實(shí)上都極大地方便了受貸企業(yè)，能大大縮減申請步驟和企業(yè)的申請時間，提高效率，從而間接支持了科技型企業(yè)的發(fā)展。
四、聯(lián)合擔(dān)保模式的改進(jìn)建議
1.轉(zhuǎn)變擔(dān)保公司的經(jīng)營模式
聯(lián)合擔(dān)保模式中，擔(dān)保公司往往承擔(dān)較高風(fēng)險卻收益甚微，其主要依靠政府的支持，因而歸根結(jié)底，聯(lián)合擔(dān)保仍然是政府主導(dǎo)的政策型擔(dān)保。過多的政策干預(yù)可能會影響聯(lián)合擔(dān)保的獨(dú)立擔(dān)保策略，這不能從本質(zhì)上解決中小企業(yè)尤其是科技型中小企業(yè)的融資難問題。一個可以改進(jìn)的策略是將聯(lián)合擔(dān)保平臺置身于市場之中，允許擔(dān)保公司從事?lián)Ｖ獾娜谫Y租賃、擔(dān)保投資等業(yè)務(wù)，多元化發(fā)展以提高其盈利能力。另外利用政府給予聯(lián)合擔(dān)保平臺的優(yōu)惠措施吸引更多民營擔(dān)保公司的進(jìn)入，激活整個聯(lián)合擔(dān)保平臺的市場活力。與此同時，為保證聯(lián)合擔(dān)保的初始宗旨即引導(dǎo)高新科技企業(yè)的發(fā)展，政府可以在聯(lián)合擔(dān)保平臺中設(shè)定一些政策性的擔(dān)保公司，作為聯(lián)合擔(dān)保過程中的主導(dǎo)型公司，導(dǎo)向整個平臺的擔(dān)保。比如，杭州市的市級擔(dān)保公司——杭州高科技擔(dān)保有限公司即勘當(dāng)此任。這樣，最終將聯(lián)合擔(dān)保轉(zhuǎn)型為政策導(dǎo)向并服從市場機(jī)制的新型擔(dān)保形式。
2.拓寬聯(lián)合擔(dān)保平臺的參與面
聯(lián)合擔(dān)保的存在基礎(chǔ)是由很多不同級別的擔(dān)保公司及銀行共同參與。只有這樣，才能充分發(fā)揮聯(lián)合擔(dān)保“風(fēng)險共擔(dān)”“提升總體實(shí)力”等優(yōu)勢。而在杭州市的實(shí)際操作中，只有包括市區(qū)兩級的十?dāng)?shù)家擔(dān)保公司及不多的科企孵化器和兩家銀行加合擔(dān)保平臺，大大影響了聯(lián)合擔(dān)保的質(zhì)量和覆蓋面。這樣，就需要拓寬聯(lián)合擔(dān)保平臺的參與面。一方面，引導(dǎo)更多的民營擔(dān)保公司進(jìn)入，以加強(qiáng)整個平臺的市場應(yīng)對能力；另一方面，吸收更多的高科技企業(yè)孵化器進(jìn)入，以便更有效地發(fā)現(xiàn)高潛力的產(chǎn)品、技術(shù)和相關(guān)企業(yè)并實(shí)施擔(dān)保，同時也有利于在擔(dān)保過程中對這些企業(yè)實(shí)施監(jiān)督和管理。當(dāng)然，要想最終幫助實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)貸款，平臺需要吸收更多的銀行進(jìn)入。
3.加強(qiáng)聯(lián)合擔(dān)保的法制環(huán)境建設(shè)
聯(lián)合擔(dān)保牽涉到政府部門、中小企業(yè)、銀行、平臺中的各級擔(dān)保公司和科企孵化器等等單位，過程之中穿插著各種各樣的矛盾沖突和利害關(guān)系，所以必須有法律對聯(lián)合擔(dān)保的各個細(xì)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，以促進(jìn)聯(lián)合擔(dān)保的健康有序發(fā)展。而事實(shí)上，在我國，與擔(dān)保行業(yè)相關(guān)的法律只有《中小企業(yè)促進(jìn)法》和1995年頒布的《擔(dān)保法》。而在杭城施行的聯(lián)合擔(dān)保更是沒有單獨(dú)的法律，只有《關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)新型企業(yè)融資擔(dān)保的試行辦法》、《融資聯(lián)合擔(dān)保操作規(guī)程》等行政性規(guī)定。所以有必要對聯(lián)合擔(dān)保設(shè)立完善的符合時代和行業(yè)發(fā)展要求的法律，以促進(jìn)聯(lián)合擔(dān)保穩(wěn)健發(fā)展、規(guī)范運(yùn)作，使其逐漸提高整體素質(zhì)、走向成熟。
參考文獻(xiàn):
[1]趙立康:加快建設(shè)科技型中小企業(yè)聯(lián)合擔(dān)保平臺緩解科技型企業(yè)融資難問題[J].杭州科技,2006,3期
武威市地處西部貧困地區(qū)，其中兩個縣是國家級貧困縣，為了解和掌握貧困落后地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資性擔(dān)保貸款的管理和風(fēng)險現(xiàn)狀，我就甘肅省武威市銀擔(dān)合作情況進(jìn)行了專題調(diào)研，分析銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作情況及存在問題，并提出對策建議。
二、銀擔(dān)合作基本情況
1.融資性擔(dān)保貸款的基本情況
截止2014年末，甘肅省武威市與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有7家，各類融資性擔(dān)保貸款余額為207853萬元，其中：2014年辦理中小企業(yè)擔(dān)保額45120萬元，辦理“三農(nóng)”擔(dān)保額100500萬元。
2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基本情況
截止2014年末，與甘肅省武威市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作的較大融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)共有8家，注冊資金64500萬元，都以公司制法人形式在工商部門注冊登記并取得甘肅省工業(yè)和信息化委員會《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證》，其中由政府財(cái)政出資控股的有7家，民營資金主導(dǎo)的有1家，注冊資金10000萬元。此外還有各縣區(qū)的小額貸款信用擔(dān)保中心等5家融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為政策性、非公司制法人機(jī)構(gòu)，完全依靠政府和國家政策扶持，財(cái)政出資貼息，數(shù)額較小，未能取得《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證》，注冊資金261萬元。目前具有一定規(guī)模和前景，可操作和運(yùn)行的主要是7家國有獨(dú)資或控股的擔(dān)保公司和1家民營資金控股的擔(dān)保公司，涉及中小企業(yè)中長期項(xiàng)目和流動資金貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、預(yù)約擔(dān)保責(zé)任以及與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的咨詢、工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款的擔(dān)保的業(yè)務(wù)；而5家小額貸款信用擔(dān)保中心則主要承擔(dān)轄內(nèi)“婦創(chuàng)”貸款及“下崗再就業(yè)”貸款的擔(dān)保。
三、銀擔(dān)業(yè)務(wù)合作中存在的主要問題
1.政府指派融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行擔(dān)保，銀行對融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資質(zhì)審查難盡其責(zé)。與甘肅省武威市銀行業(yè)機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作的13家融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)中有5家沒有法人資格，法律主體地位缺失。武威市地處西部貧困地區(qū)，其中兩個縣是國家級貧困縣，從轄內(nèi)融資性擔(dān)保貸款情況看，絕大數(shù)是“婦創(chuàng)”貸款及“下崗再就業(yè)”貸款，貸款戶數(shù)較多、單戶貸款金額較少，多為3萬―8萬元，擔(dān)保機(jī)構(gòu)不收取擔(dān)保費(fèi)，這類擔(dān)保公司是政府為貫徹執(zhí)行惠農(nóng)政策而設(shè)立的擔(dān)保公司。這些擔(dān)保機(jī)構(gòu)是政府主導(dǎo)的對“婦創(chuàng)”貸款及“下崗再就業(yè)”貸款進(jìn)行擔(dān)保的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，各金融機(jī)構(gòu)在開辦“婦創(chuàng)”貸款及“下崗再就業(yè)”貸款初期就由政府指派作為和金融機(jī)構(gòu)開展銀擔(dān)合作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)合作，在簽訂合作協(xié)議時一般由財(cái)政局、婦聯(lián)、勞動就業(yè)局共同簽證，銀行在資質(zhì)審查時處于被動位置，難以按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格的資質(zhì)審查，由于是政府指派，也只能與其開展業(yè)務(wù)合作。
2.融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營資金規(guī)模小，發(fā)展不平衡，再融資難度大，無法及時足額注入擔(dān)保金。首先，全市現(xiàn)有擔(dān)保公司注冊資金達(dá)到10000萬元的有4家，注冊資本在2000萬元至5000萬元的有4家，擔(dān)保能力弱。根據(jù)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作條件，將擔(dān)保公司注冊資本金提到到10000元以上，這樣造成了我市大多數(shù)擔(dān)保公司沒法開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，其中有2家擔(dān)保公司在2014年未開展擔(dān)保業(yè)務(wù)。第二，擔(dān)保公司中的員工和管理人員大多數(shù)為農(nóng)經(jīng)站、工信委、工業(yè)園區(qū)工作的人員兼職，缺乏專業(yè)的金融人才支持，導(dǎo)致人員素質(zhì)與業(yè)務(wù)發(fā)展的需要嚴(yán)重不匹配，大大制約了擔(dān)保公司的進(jìn)一步發(fā)展壯大。吸引人才，加強(qiáng)人才隊(duì)伍培養(yǎng)，進(jìn)一步建設(shè)并完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度，為經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮更大、更有效地作用。第三，擔(dān)保機(jī)構(gòu)受政策的制約，再融資難度大，難以有效擴(kuò)充資金實(shí)力。第四，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所有制結(jié)構(gòu)單一，擔(dān)保金難以及時、足額到位。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各擔(dān)保機(jī)構(gòu)注入的擔(dān)保金均存在不同程度的缺口，如古浪縣金橋擔(dān)保有限責(zé)任公司的擔(dān)保金就低于協(xié)議約定；天祝縣聯(lián)社保證金缺口3450萬元。
3.融資性擔(dān)保貸款政府貼息資金不能及時足額到位，影響了貸款風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，民勤縣聯(lián)社2012年至2013年一季度對融資性擔(dān)保貸款應(yīng)收利息（政策規(guī)定由政府貼息）在其他應(yīng)收款科目掛帳5122.71萬元；古浪縣農(nóng)村信用聯(lián)社在表內(nèi)應(yīng)收利息掛賬4205.07萬元。按照銀監(jiān)會《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類指引》之規(guī)定：“本金或利息逾期90天以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天以內(nèi)”應(yīng)至少劃分到“關(guān)注類”。這些應(yīng)該劃分到“關(guān)注類”或“更低類”的貸款因帳務(wù)核算“技巧”因素，仍然劃分到“正常類”，一方面，影響了貸款風(fēng)險分類的準(zhǔn)確性，另一方面，也影響了財(cái)務(wù)收入的真實(shí)性。
政府貼息資金不能及時足額到位的根本原因一方面在于地方財(cái)政資金不足的問題，另一方面也反映出銀擔(dān)雙方對“擔(dān)保協(xié)議”的執(zhí)行問題。個別金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)是政府主導(dǎo)并指派的，如果從擔(dān)保金中扣收政府貼息資金一是會得罪政府部門，對以后的工作產(chǎn)生不利因素，二是扣收后將造成擔(dān)保金的不足，形成保證金缺口，放大擔(dān)保倍數(shù)。如天祝縣聯(lián)社將政府貼息依照銀擔(dān)雙方合作協(xié)議從擔(dān)保金中扣收后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)又無法及時補(bǔ)足擔(dān)保金，造成該聯(lián)社擔(dān)保倍數(shù)放大到47倍之多。
四、政策建議
1.健全管理機(jī)制，嚴(yán)格資質(zhì)審查。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要積極主動的給當(dāng)?shù)卣畢R報(bào)、溝通、協(xié)調(diào)，在政府部門的協(xié)助下，積極引導(dǎo)民間資本進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)，形成多元化投資格局的資本補(bǔ)充機(jī)制，以提高擔(dān)保公司的資金實(shí)力和經(jīng)營靈活性。既要加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在我是金融行業(yè)中發(fā)揮有效的作用，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，又要做好風(fēng)險管控、審慎開展業(yè)務(wù)，就必須要嚴(yán)格審查合作擔(dān)保公司的資質(zhì)，適時開展銀擔(dān)合作后評價，對風(fēng)險控制措施不力，代償率過高，資本金補(bǔ)償不及時以及一些經(jīng)營資質(zhì)不達(dá)標(biāo)的擔(dān)保公司，應(yīng)盡快予以退出。
2.加大扶持力度，促其快速發(fā)展。地方政府部門要加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度。一是要創(chuàng)造優(yōu)惠條件吸引更多的國有和民間資本進(jìn)入融資擔(dān)保行業(yè)，并鼓勵現(xiàn)有的融資擔(dān)保公司增資擴(kuò)股，壯大擔(dān)保公司的隊(duì)伍和實(shí)力。二是要幫助協(xié)調(diào)工商、房產(chǎn)、土地等行政部門的關(guān)系，簡化辦理反擔(dān)保手續(xù)，降低抵押登記、資產(chǎn)評估等費(fèi)用，提高審貸效率，為中小企業(yè)辦理擔(dān)保貸款創(chuàng)造一個寬松的環(huán)境，實(shí)現(xiàn)銀行、擔(dān)保公司、中小企業(yè)的共同發(fā)展。三是設(shè)立擔(dān)保風(fēng)險準(zhǔn)備專項(xiàng)資金，建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制，以增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗信貸風(fēng)險的能力，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險承擔(dān)比例，最大限度的減輕擔(dān)保機(jī)構(gòu)的后顧之憂。
3.建設(shè)政府、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)信息共享平臺，強(qiáng)化合作管理，協(xié)力解決擔(dān)保貸款中存在的問題。商業(yè)銀行應(yīng)明確業(yè)務(wù)管理程序，建立行之有效的風(fēng)險防范機(jī)制，規(guī)范合作管理，積極與政府、擔(dān)保公司加強(qiáng)信息共享，強(qiáng)化合作，各顯其能，解決好政府貼息貸款遲到造成擔(dān)保不足等問題，并且合作各雙方堅(jiān)持獨(dú)立調(diào)查、雙重把關(guān)和相互推薦的原則，既要嚴(yán)格要求辦業(yè)務(wù)，把控好風(fēng)險，又要用好政府惠農(nóng)政策，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。同時，銀行應(yīng)定期對擔(dān)保公司的擔(dān)保實(shí)力進(jìn)行評級，及時了解擔(dān)保公司業(yè)務(wù)開展情況，要求擔(dān)保公司按月報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和對外擔(dān)保情況，防止由于信息不對稱引發(fā)的風(fēng)險；規(guī)范合作擔(dān)保公司的違規(guī)經(jīng)營或不履行擔(dān)保義務(wù)的行為，來避免交易風(fēng)險的擴(kuò)散，防范潛在風(fēng)險。同時積極與當(dāng)?shù)卣⒇?cái)政部門溝通，協(xié)調(diào)落實(shí)融資性擔(dān)保貸款政府貼息資金及時足額到位，降低可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險。
