時(shí)間：2023-09-18 17:32:52
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇中小企業(yè)信用擔(dān)保，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展現(xiàn)狀
1993年國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立了第一家全國(guó)性專業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)――中國(guó)經(jīng)濟(jì)技術(shù)投資擔(dān)保公司。此后，全國(guó)各地成立了一系列專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，為中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保支持。據(jù)國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司統(tǒng)計(jì)，2005年底全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已達(dá)2914家。其中，省級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)198家，地市級(jí)1169家；政府完全出資的585家，參與出資的568家，民間出資的1761家。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的構(gòu)成是：公司法人2446家，事業(yè)單位300家，社團(tuán)法人128家。共籌資擔(dān)保資金總額815.15億元，其中政府出資217.02億元，占擔(dān)保資金總額的26.3%，擔(dān)保總額4673.87億元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入57.66億元。但是，目前我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系尚不完善，存在著下列問題：
（一）擔(dān)保資金規(guī)模與中小企業(yè)實(shí)際貸款需要偏離較大。多數(shù)擔(dān)保公司依靠自身?yè)?dān)保費(fèi)用和擔(dān)保基金的利息收入，實(shí)力薄弱。再加上受到政策限制，所以提供擔(dān)保的期限短、數(shù)額小，很難滿足廣大中小企業(yè)實(shí)際貸款需要。
（二）政府對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的不適當(dāng)干預(yù)。我國(guó)目前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是在各級(jí)政府的支持下建立的，主要體現(xiàn)在對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金支持。政府可能會(huì)以出資人的身份對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行干預(yù)，可能導(dǎo)致信用擔(dān)保重蹈政府干預(yù)貸款的覆轍，實(shí)際操作中也確實(shí)存在因政府確定擔(dān)保項(xiàng)目造成呆壞賬的現(xiàn)象。
（三）銀行與中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等，不符合“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享”原則。在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)上，協(xié)作銀行往往不愿承擔(dān)義務(wù)，即要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)100%風(fēng)險(xiǎn)。在選擇擔(dān)保方式時(shí)，也要求中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任保證，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)陷于被動(dòng)。
（四）擔(dān)保業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境有待進(jìn)一步改善。一是信用擔(dān)保業(yè)法律法規(guī)建設(shè)滯后。目前，我國(guó)涉及信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)和政策主要有《公司法》、《擔(dān)保法》、《中小企業(yè)促進(jìn)法》以及部門規(guī)章。《公司法》未對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)做出專門規(guī)定，《擔(dān)保法》也僅規(guī)范了擔(dān)保行為，而針對(duì)專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出、業(yè)務(wù)范圍與種類、人員從業(yè)資格、財(cái)務(wù)及內(nèi)控制度、行業(yè)自律和政府監(jiān)管等問題尚無明確規(guī)定。二是中小企業(yè)信用不足制約了擔(dān)保行業(yè)發(fā)展。在中小企業(yè)中不同程度地存在會(huì)計(jì)制度不規(guī)范、誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象。
二、建立我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系政策建議
（一）發(fā)展多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。考慮財(cái)政能力的制約和發(fā)揮市場(chǎng)資源配置功能的改革方向，發(fā)展擔(dān)保業(yè)應(yīng)采取以政府資金帶動(dòng)，以企業(yè)投資、民間個(gè)人投資、社會(huì)捐贈(zèng)為補(bǔ)充，積極發(fā)展多種形式的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。一是發(fā)展政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。作為政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的扶持機(jī)構(gòu)，不以盈利為目的，主要是作為國(guó)家政策的傳導(dǎo)機(jī)制，按照國(guó)家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策的要求開展擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)，有選擇地支持中小企業(yè)發(fā)展。堅(jiān)持“政策化資金、法人化管理、市場(chǎng)化運(yùn)作”的基本運(yùn)作原則。二是發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)由企業(yè)和個(gè)人出資組建，市場(chǎng)化運(yùn)作，以盈利為目的，多元化開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。三是發(fā)展互擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由工業(yè)園區(qū)、科技園區(qū)、專業(yè)化市場(chǎng)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化基地等地中小企業(yè)出資入股組建，主要以會(huì)員企業(yè)為服務(wù)對(duì)象。
（二）建立健全有關(guān)法律制度，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有法可依。盡快制定和出臺(tái)中小企業(yè)信用擔(dān)保法，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)定、準(zhǔn)入制度、行為規(guī)范、法律責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等方面做出規(guī)定，使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有法可依，能依法規(guī)范經(jīng)營(yíng)，依法防范風(fēng)險(xiǎn)和保障自己的合法權(quán)益；同時(shí)，還應(yīng)考慮制定實(shí)施中小企業(yè)銀行管理?xiàng)l例、中小企業(yè)發(fā)展基金條例以及與中小企業(yè)融資相關(guān)的條例和制度，使中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在有關(guān)法律制度保障下得以完善，充分發(fā)揮其對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的支持作用。
（三）推進(jìn)中小企業(yè)信用制度建設(shè)。加快建立以中小企業(yè)為主要對(duì)象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用為主要內(nèi)容的信用管理系統(tǒng)，加大失信懲戒力度，改善中小企業(yè)信用狀況，提升中小企業(yè)整體素質(zhì)。
（四）為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供政策優(yōu)惠。一是可以對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)減免營(yíng)業(yè)稅、所得稅，減免的稅收全部用于增補(bǔ)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金。對(duì)互和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事?lián)I(yè)務(wù)的收入中按規(guī)定提取的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和上繳再擔(dān)保的保證金部分實(shí)行免稅。二是建立政府補(bǔ)償機(jī)制。各級(jí)政府按照擔(dān)保總額的一定比例設(shè)立擔(dān)保業(yè)發(fā)展專項(xiàng)支持資金，用于對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失按一定比例進(jìn)行資金補(bǔ)償，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
論文摘要：雖然在我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)初步具備行業(yè)規(guī)模，它對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展壯大也起到了積極作用。但是現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔(dān)保體系在結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)和功能上存在著三重制度性缺陷，保持該擔(dān)保體系可持續(xù)發(fā)展的根本途徑在于進(jìn)一步的制度創(chuàng)新。
中外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐表明，中小企業(yè)的大量存在是一個(gè)不分地區(qū)和發(fā)展階段而曾遍存在的現(xiàn)象，是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求和必然結(jié)果，是保證正常合理的價(jià)格的形成、維護(hù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)活力、確保經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)定、保障充分就業(yè)的前提和條件。無論是在高度發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家還是處于制度變遷的發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱，加快中小企業(yè)發(fā)展，可以為
國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
一、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展歷程
中小企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)不可缺少的一個(gè)重要組成部分。我國(guó)的信用擔(dān)保體系從起步至今只有10余年歷史。我國(guó)從1992年開始探索建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，之后經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段：
1.探索起步階段（1992年起）。在此期間先后在重慶和上海等地產(chǎn)生了私營(yíng)中小企業(yè)互助擔(dān)保基金會(huì)。在廣東和四川等地開始出現(xiàn)以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的地方性商業(yè)擔(dān)保公司。交通銀行上海楊浦支行與區(qū)政府和街區(qū)企業(yè)合作成立了擔(dān)保基金。
2.積極推動(dòng)階段（1998年起）。浙江、福建、云南和貴州等省的一些市縣開始探索組建以私營(yíng)企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的中小企業(yè)貸款擔(dān)保基金或中心。陜西、廣東、湖北與北京等地開始出現(xiàn)科技、建筑等專業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。上海、北京等地開始進(jìn)行政府財(cái)政部門與商業(yè)擔(dān)保公司合作的試點(diǎn)工作，即財(cái)政部門對(duì)銀行作出承諾并負(fù)責(zé)推薦中小企業(yè)，商業(yè)擔(dān)保公司負(fù)責(zé)辦理具體擔(dān)保手續(xù)。
3.規(guī)范試點(diǎn)階段（1999年起）。根據(jù)國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志的要求，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委在廣泛征求社會(huì)有關(guān)各界的意見、總結(jié)各地試點(diǎn)情況，并吸收日本、加拿大和美國(guó)等國(guó)家實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，于1999年6月14日《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企［1999］540號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》)。隨后，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委著力在全國(guó)各地貫徹實(shí)施該《指導(dǎo)意見》，河南、山東、寧夏、吉林、天津等地政府陸續(xù)下發(fā)地方性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)指導(dǎo)意見并組建相應(yīng)機(jī)構(gòu)。深圳等地開始出現(xiàn)信用擔(dān)保、商業(yè)擔(dān)保、互助擔(dān)保等擔(dān)保機(jī)構(gòu)相互配合、協(xié)調(diào)發(fā)展的好局面。
4.體系完善階段（2000年起）。2000年8月24日，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，決定加快建立信用擔(dān)保體系，建立和完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入制度、資金資助制度、信用評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制制度、行業(yè)協(xié)調(diào)制度與自律制度。自此，我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展開始進(jìn)入制度建設(shè)、組建國(guó)家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和完善體系建設(shè)的階段。
據(jù)我國(guó)人民銀行2003年3月的調(diào)查，截至2002年底，我國(guó)共建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)848家，主要有政策性、互和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)三種類型。2002年末，我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可運(yùn)用的擔(dān)保資金總額為242億元，其中注冊(cè)資金為184億元。2002年共為28717家中小企業(yè)提供了51983筆貸款擔(dān)保服務(wù)，累計(jì)擔(dān)保金額598.2億元。
二、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系現(xiàn)狀
我國(guó)目前的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系已經(jīng)基本建立，但是，深入分析可以發(fā)現(xiàn)在擔(dān)保的結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)和功能上還不十分完善，存在著三重缺陷。
1.結(jié)構(gòu)性缺陷
中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的結(jié)構(gòu)性缺陷主要表現(xiàn)在：在機(jī)構(gòu)數(shù)量和擔(dān)保貸款金額上，政府擔(dān)保的份額過高，民間資本型擔(dān)保（包括互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保）的比重嚴(yán)重不足。截至2002年底，我國(guó)建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有848家，其中，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)高達(dá)614家，占72.4％。在2001年100億元左右的總擔(dān)保金額中，政府擔(dān)保資金為66億元。由此可以判斷出政府擔(dān)保貸款在中小企業(yè)貸款總額中所占的比重也是很高的，這也說明了財(cái)政出資的政府擔(dān)保在整個(gè)體系中處于絕對(duì)主導(dǎo)地位。政府根本不可能在完成宏觀調(diào)控和社會(huì)管理職能之后還有足夠的財(cái)力在中小企業(yè)擔(dān)保體系中起主導(dǎo)性作用。所以，中小企業(yè)信用擔(dān)保體系過分依賴于政府擔(dān)保，既無必要，也不可能。
2.經(jīng)營(yíng)性缺陷
中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的經(jīng)營(yíng)性缺陷主要體現(xiàn)在四個(gè)方面的缺乏，即資金補(bǔ)償機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、擔(dān)保品種和擔(dān)保人才的缺乏。此外，很多通過政策性出資建立的政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作和市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，行政干預(yù)仍然突出。一些地方政府根據(jù)“誰投資，誰決策”的市場(chǎng)原則，認(rèn)為政府在擔(dān)保項(xiàng)目上有表決權(quán)，所以領(lǐng)導(dǎo)定項(xiàng)目的情況并不少見。也有一些地方領(lǐng)導(dǎo)利用這種政府對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保進(jìn)行“設(shè)租”或“尋租”，或是把政府對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保這種長(zhǎng)期行為短期化和政治化。
3.功能性缺陷
信用擔(dān)保體系的結(jié)構(gòu)性和經(jīng)營(yíng)性缺陷最終都會(huì)體現(xiàn)在功能性缺陷上。結(jié)構(gòu)性缺陷帶來的功能性缺陷集中體現(xiàn)在宏觀層面。政府擔(dān)保的主導(dǎo)地位表明政府承擔(dān)了過多本來可由市場(chǎng)管理和分散的風(fēng)險(xiǎn)，必然導(dǎo)致市場(chǎng)管理和分散風(fēng)險(xiǎn)的功能弱化。同時(shí)這也意味著政府分散了資源，忽視了在市場(chǎng)秩序、環(huán)境和基礎(chǔ)設(shè)施方面的建設(shè)。
經(jīng)營(yíng)性制度缺損帶來的功能性制度缺損主要體現(xiàn)在微觀層面。現(xiàn)存的經(jīng)營(yíng)性制度缺陷限制了擔(dān)保貸款的市場(chǎng)需求，加劇了貸款擔(dān)保的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，從而影響了現(xiàn)有中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的績(jī)效和可持續(xù)發(fā)展。
三、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的制度創(chuàng)新
綜上所述，無論是從中小企業(yè)信用擔(dān)保體系運(yùn)作效果的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，還是從我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的三重缺陷來看，抑或是從導(dǎo)致上述缺陷產(chǎn)生的成因來看，克服現(xiàn)有中小企業(yè)擔(dān)保體系的諸種缺陷，提高該體系績(jī)效，保持該體系可持續(xù)發(fā)展的根本途徑在于進(jìn)一步的制度創(chuàng)新。
1.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系本身的制度創(chuàng)新
市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的政府職能、政府財(cái)政的可行性、效率的低下和行政手段的弊端以及中小企業(yè)信用擔(dān)保建設(shè)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)都表明財(cái)政性擔(dān)保在整個(gè)擔(dān)保體系中占據(jù)主導(dǎo)地位是不合理的。改善現(xiàn)有結(jié)構(gòu)的制度創(chuàng)新內(nèi)容主要應(yīng)包括提高互助擔(dān)保和商業(yè)擔(dān)保這些民間資本型擔(dān)保在整個(gè)擔(dān)保體系中的比重和地位，同時(shí)在市場(chǎng)的基礎(chǔ)上改善財(cái)政性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)與管理，提高其效率。制度創(chuàng)新的手段應(yīng)包括：鼓勵(lì)中小企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展，努力促進(jìn)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擴(kuò)大和發(fā)展，政府擔(dān)保機(jī)構(gòu)要堅(jiān)持“政策化資金、法人化管理、市場(chǎng)化運(yùn)作”的基本原則，避免行政干預(yù)。
2.中小企業(yè)信用擔(dān)保體系上下游環(huán)節(jié)的制度創(chuàng)新
中小企業(yè)信用擔(dān)保體系上下游環(huán)節(jié)的制度創(chuàng)新要做到：一是要發(fā)展和完善中小企業(yè)信用體系。一個(gè)健康發(fā)展的信用擔(dān)保體系應(yīng)該是建立在企業(yè)信用制度上的。就我國(guó)當(dāng)前的實(shí)際情況來說，首先，必須依靠政府的力量盡快地建立起以中小企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、相關(guān)政府機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)為主體，以信用登記、信用采集、信用評(píng)估和信用為主要內(nèi)容的中小企業(yè)信用制度。其次，政府應(yīng)鼓勵(lì)民間建立和發(fā)展社會(huì)信用調(diào)查評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)，允許這些機(jī)構(gòu)在以獨(dú)立法人身份承擔(dān)民事責(zé)任的基礎(chǔ)上對(duì)有關(guān)用戶有償提供中小企業(yè)信用成果。第三，中小企業(yè)本身要重視信用意識(shí)的培養(yǎng)，應(yīng)具有將信用作為無形資產(chǎn)來經(jīng)營(yíng)的理念。第四，除了建立和發(fā)展中小企業(yè)的信用體系外，政府還有必要維護(hù)和管理信用秩序，即打擊虛假信用，嚴(yán)懲騙取信用等信用欺詐行為，對(duì)信用信息失真的企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)一定要根據(jù)相應(yīng)法律加以懲治。二是要加快發(fā)展以中小銀行為代表的中小金融機(jī)構(gòu)。大企業(yè)和中小企業(yè)在貸款的期限、額度、頻率和成本上有很大的差距。中小企業(yè)較小的貸款額度、較短的貸款頻率和較高的貸款成本，則使得中小企業(yè)貸款具有規(guī)模不經(jīng)濟(jì)和較高風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)。所以，大型金融機(jī)構(gòu)通常更愿意為大型企業(yè)提供融資服務(wù)，而不愿為資金需求規(guī)模小的中小企業(yè)提供融資服務(wù)。因此，要解決中小企業(yè)融資問題，就必須發(fā)展中小銀行。
發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)的對(duì)策主要有：對(duì)非國(guó)有金融機(jī)構(gòu)開放市場(chǎng)，以增加金融體系中競(jìng)爭(zhēng)的程度；完善中小金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管法規(guī)、制度和監(jiān)督體系，對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管；對(duì)現(xiàn)有中小金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)真正的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)。
參考文獻(xiàn)
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一、建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
（一）切實(shí)落實(shí)《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》有關(guān)規(guī)定，在國(guó)家用于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的各種專項(xiàng)資金（基金）中，安排部分資金用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。各地區(qū)也要結(jié)合實(shí)際，積極籌措資金，加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的支持力度。
（二）鼓勵(lì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)出資人增加資本金投入。對(duì)于由政府出資設(shè)立，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，各地區(qū)要視財(cái)力逐步建立合理的資本金補(bǔ)充和擴(kuò)充機(jī)制，采取多種形式增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力，提高其風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
（三）各地區(qū)、各部門要積極創(chuàng)造條件，采取多種措施，組織和推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮服務(wù)職能，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策，積極為有市場(chǎng)、有效益、信用好的中小企業(yè)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)，切實(shí)緩解中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難等問題。
（四）為提高中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，各地區(qū)可根據(jù)實(shí)際，逐步建立主要針對(duì)從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失補(bǔ)償機(jī)制。鼓勵(lì)有條件的地區(qū)建立中小企業(yè)信用擔(dān)保基金和區(qū)域性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以參股、委托運(yùn)作和提供風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确绞街С謸?dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立與發(fā)展，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的增信、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。
二、完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠等支持政策
（五）繼續(xù)執(zhí)行《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知》中規(guī)定的對(duì)符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征三年?duì)I業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策。同時(shí)，進(jìn)一步研究完善促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的其他稅收政策。
（六）開展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照不超過當(dāng)年年末責(zé)任余額1%的比例以及稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金累計(jì)達(dá)到其注冊(cè)資本金30%以上的，超出部分可轉(zhuǎn)增資本金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際發(fā)生的代償損失，可按照規(guī)定在企業(yè)所得稅稅前扣除。
（七）為促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，對(duì)主要從事中小企業(yè)貸款擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保費(fèi)率實(shí)行與其運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成本掛鉤的辦法。基準(zhǔn)擔(dān)保費(fèi)率可按銀行同期貸款利率的50%執(zhí)行，具體擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)30%-50%，也可經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門同意后由擔(dān)保雙方自主商定。
三、推進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的互利合作
（八）按照平等、自愿、公平及等價(jià)有償、誠(chéng)實(shí)信用的原則，鼓勵(lì)、支持金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)互利合作。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)根據(jù)雙方的風(fēng)險(xiǎn)控制能力合理確定擔(dān)保放大倍數(shù)，發(fā)揮各自優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)溝通協(xié)作，防范和化解中小企業(yè)信貸融資風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)中小企業(yè)信貸融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
（九）金融機(jī)構(gòu)要針對(duì)中小企業(yè)的特點(diǎn)，創(chuàng)新與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作方式，拓展合作領(lǐng)域，積極開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新，推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)項(xiàng)目。政策性銀行可依托中小商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)，開展以中小企業(yè)為主要服務(wù)對(duì)象的轉(zhuǎn)貸款、擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。
（十）金融機(jī)構(gòu)要在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理下放對(duì)小企業(yè)貸款的審批權(quán)限，簡(jiǎn)化審貸程序，提高貸款審批效率。對(duì)運(yùn)作規(guī)范、信用良好、資本實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力較強(qiáng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，可按人民銀行利率管理規(guī)定適當(dāng)下浮貸款利率。
四、切實(shí)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)創(chuàng)造有利條件
（十一）擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)中涉及工商、房產(chǎn)、土地、車輛、船舶、設(shè)備和其他動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記，凡符合要求的，登記部門要按照《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》的規(guī)定為其辦理相關(guān)登記手續(xù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以查詢、抄錄或復(fù)印與擔(dān)保合同和客戶有關(guān)的登記資料，登記部門要提供便利。
（十二）登記部門要簡(jiǎn)化程序、提高效率，積極推進(jìn)抵押物登記、出質(zhì)登記的標(biāo)準(zhǔn)化和電子化，提高服務(wù)水平，降低登記成本。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理代償、清償、過戶等手續(xù)的費(fèi)用，要按國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以減免。在辦理有關(guān)登記手續(xù)過程中，有關(guān)部門不得指定評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)抵押物（質(zhì)物）進(jìn)行強(qiáng)制性評(píng)估，不得干預(yù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常開展業(yè)務(wù)。
（十三）各部門和有關(guān)方面按照規(guī)定可向社會(huì)公開的企業(yè)信用信息，應(yīng)向擔(dān)保機(jī)構(gòu)開放，支持擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的信息查詢。有條件的地方要建立互聯(lián)互通機(jī)制，實(shí)現(xiàn)可公開企業(yè)信用信息與擔(dān)保業(yè)務(wù)信息的互聯(lián)互通和資源共享。
五、加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)和服務(wù)
（十四）全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作由發(fā)展改革委牽頭，財(cái)政部、人民銀行、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)參加，各部門要密切配合，加強(qiáng)溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)研究解決工作中的重大問題。地方各級(jí)人民政府要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)，高度重視中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作，將其納入中小企業(yè)成長(zhǎng)工程，積極采取措施予以推進(jìn)。
論文摘要:信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效的運(yùn)行必須要滿足三個(gè)條件，即信息優(yōu)勢(shì)，非營(yíng)利性，強(qiáng)控制力。只有這三個(gè)條件同時(shí)滿足才能提高中小企業(yè)信貸融資效率;而這三個(gè)假設(shè)條件有其現(xiàn)實(shí)的局限性。文章通過對(duì)政策性擔(dān)保、商業(yè)性擔(dān)保和互擔(dān)保對(duì)三個(gè)假設(shè)條件的滿足程度的分析得出在現(xiàn)階段我國(guó)應(yīng)主要采取互擔(dān)保這一模式的政策建議。
由于信息不對(duì)稱，銀行在面對(duì)中小企業(yè)的融資請(qǐng)求往往選擇惜貸，而信用擔(dān)保作為一種金融中介的出現(xiàn)在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問題[1]。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行約定以信用擔(dān)保的方式為中小企業(yè)提供擔(dān)保，當(dāng)中小企業(yè)不能按合同約定履行債務(wù)時(shí)，由信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行代償，承擔(dān)中小企業(yè)的責(zé)任或履行債務(wù)，是一種信用增級(jí)和資產(chǎn)責(zé)任結(jié)合在一起的金融中介行為。目前我國(guó)存在三種方式的信用擔(dān)保，即:政策性擔(dān)保、商業(yè)性擔(dān)保、互擔(dān)保。雖然三種模式的運(yùn)作方式各有不同，但都在一定程度上發(fā)揮著改善中小企業(yè)融資困境的作用。
一、信用擔(dān)保的基本假設(shè)和建立
在信貸交易中，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)能否履約缺乏足夠的信息，但它對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的履約能力是放心的;而信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與信貸市場(chǎng)的理由在于，擔(dān)保機(jī)構(gòu)較銀行直接面對(duì)中小企業(yè)具有許多信息方面的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)利用專業(yè)人才和專門技術(shù)，通過明顯的規(guī)模效應(yīng)節(jié)約了信息收集成本，從而可以認(rèn)為擔(dān)保機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間信息是基本對(duì)稱的。這樣，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)就自然成為了中小企業(yè)與銀行之間的信用橋梁，通過其中介作用完善了中小企業(yè)信貸市場(chǎng)的信號(hào)機(jī)制，修正市場(chǎng)的信息不對(duì)稱狀態(tài)，使得雙方信貸交易得以繼續(xù)進(jìn)行。
因此，信用擔(dān)保的良好運(yùn)行必須包含以下假設(shè):
假設(shè)一:擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠獲取中小企業(yè)的信息，包括各種隱性信息。這一條件是信用擔(dān)保存在的最大理由，如果沒有信息上的優(yōu)勢(shì)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行沒有任何區(qū)別。
假設(shè)二:擔(dān)保機(jī)構(gòu)以非營(yíng)利性為目的，沒有額外增加中小企業(yè)的負(fù)擔(dān)。如果信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以盈利為目的其必將對(duì)不甚了解的企業(yè)增加保費(fèi)或是反擔(dān)保，最后成為“合法的高利貸”。
假設(shè)三:擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠?qū)で笃髽I(yè)的所有資產(chǎn)用于抵押，并有能力控制這些資產(chǎn)。由于銀行對(duì)中小企業(yè)的控制力不夠，在其違約的情況下對(duì)其懲罰措施有限，使得發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的概率增大。這就需要擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)有強(qiáng)有力的控制，方能改善博弈的結(jié)果。
在這三個(gè)假設(shè)成立的前提下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與信貸市場(chǎng)，與銀行和中小企業(yè)組成一個(gè)三角關(guān)系，三方通過簽訂雙邊合同，保證信貸交易的執(zhí)行。在滿足三個(gè)假設(shè)前提條件下，信用擔(dān)保制度能有效地修補(bǔ)信貸市場(chǎng)的不完全性，擴(kuò)大信貸交易規(guī)模，提高社會(huì)福利。
二、假設(shè)條件的分析
假設(shè)前提條件畢竟與現(xiàn)實(shí)情況存在差距，下面分別對(duì)這些假設(shè)條件進(jìn)行具體分析。
假設(shè)一:擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠充分獲取中小企業(yè)的信息。信息不對(duì)稱是銀行和中小企業(yè)之間的一條鴻溝。擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行會(huì)員準(zhǔn)入制度可以在減少信息不對(duì)稱性方面發(fā)揮作用。可以是某一區(qū)域內(nèi)的多家企業(yè)聯(lián)合互助擔(dān)保，或是基于產(chǎn)業(yè)鏈的一系列企業(yè)聯(lián)合互助擔(dān)保，或是以行會(huì)為基礎(chǔ)的聯(lián)合互助擔(dān)保。這樣的擔(dān)保機(jī)構(gòu)與會(huì)員企業(yè)間建立起一種長(zhǎng)期的互動(dòng)關(guān)系，有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)進(jìn)行充分了解;會(huì)員之間也能以較低的成本獲取對(duì)方信息，并出于自身利益考慮而友善地相互幫助和自覺地相互監(jiān)督，減少了信息不對(duì)稱帶來的逆向選擇和道德危害問題。另外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)的企業(yè)數(shù)量比銀行的要少，人才結(jié)構(gòu)比銀行的要多元化，且本身就是企業(yè)，對(duì)企業(yè)運(yùn)作熟悉，這些方面都有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)揮監(jiān)督和服務(wù)功能。特別是在對(duì)新加入的會(huì)員的信息識(shí)別方面，互擔(dān)保優(yōu)勢(shì)更加明顯。
假設(shè)二:擔(dān)保機(jī)構(gòu)的非營(yíng)利性。當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不以盈利為目的或微利經(jīng)營(yíng)時(shí)，能夠促進(jìn)中小企業(yè)貸款。如果擔(dān)保機(jī)構(gòu)追求商業(yè)利潤(rùn)，中小企業(yè)將會(huì)因?yàn)橥ㄟ^擔(dān)保獲得貸款的費(fèi)用過高而放棄此種借款方式。因而，為解決中小企業(yè)融資困難，應(yīng)以組建非營(yíng)利擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主。雖然目前的政策性擔(dān)保和互擔(dān)保都是這種非營(yíng)利性，但兩者之間也有所區(qū)別。首先，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組建是被動(dòng)性的，是從方便政府管理、貫徹政府政策的角度考慮的，是外在的動(dòng)力，面臨困難時(shí)為了生存則收縮擔(dān)保業(yè)務(wù)，產(chǎn)生了同銀行一樣的惜貸心理。而互擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組建是自主性的，是從方便會(huì)員角度考慮的，有內(nèi)在的動(dòng)力。面臨困難時(shí)會(huì)主動(dòng)出擊。另外，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)考慮更多的是退路;互擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨高風(fēng)險(xiǎn)時(shí)考慮更多的是出路。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常的做法是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給政府(尋求政府的財(cái)政補(bǔ)償)，在政府經(jīng)費(fèi)有限的情況下，則采取收縮擔(dān)保業(yè)務(wù)策略，工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)的保值增值的經(jīng)營(yíng)上，與政府設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的初衷大相徑庭。互擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最終要由會(huì)員分擔(dān)，他們有壓力和動(dòng)力去互相幫助，提高會(huì)員企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，從而降低風(fēng)險(xiǎn)，這才是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出路所在。
假設(shè)三:擔(dān)保機(jī)構(gòu)的強(qiáng)控制力。中小企業(yè)可用于抵押的資產(chǎn)不足是其融資的關(guān)鍵瓶頸。事實(shí)上，中小企業(yè)并非沒有資產(chǎn)，只是依據(jù)當(dāng)前的《擔(dān)保法》，其中的許多資產(chǎn)不能用于抵押。修訂《擔(dān)保法》和制訂相關(guān)物權(quán)法，解決中小企業(yè)融資中的浮動(dòng)資產(chǎn)抵押的法律依據(jù)就顯得很有必要。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)尋求中小企業(yè)的“所有財(cái)產(chǎn)”用于抵押。“所有財(cái)產(chǎn)”包括有形的物質(zhì)資產(chǎn)(包括動(dòng)產(chǎn))和無形資產(chǎn)，其中無形資產(chǎn)有商標(biāo)、名譽(yù)、營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)、社會(huì)關(guān)系(包括與政府、同行業(yè)的企業(yè)和相關(guān)客戶之間的關(guān)系)等。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，控制中小企業(yè)的無形資產(chǎn)很重要。控制的工具有:(1)法規(guī);(2)政策導(dǎo)向;(3)行業(yè)自律制度;(4)非正式手段(包括正面的私人關(guān)系、非市場(chǎng)化的交易，反面的有開除會(huì)員資格、行業(yè)內(nèi)孤立對(duì)方、市場(chǎng)排斥對(duì)方產(chǎn)品以及社區(qū)輿論等高壓手段)。不同的擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以運(yùn)用的工具是不一樣的。互擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以充分利用上述四種手段來達(dá)到對(duì)無形資產(chǎn)的控制，因而，互擔(dān)保機(jī)構(gòu)在設(shè)置反擔(dān)保措施方面有更大的選擇范圍、靈活性和控制能力。[2]
三、政策含義
綜上所述，通過對(duì)三個(gè)假設(shè)前提條件在現(xiàn)實(shí)社會(huì)中能否得到滿足的分析證明了:互擔(dān)保機(jī)構(gòu)較另外兩種擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，能更好地滿足三個(gè)假設(shè)前提條件。一方面，互擔(dān)保能產(chǎn)生貸款戶之間重復(fù)博弈的納什均衡，而且搜集成本、監(jiān)督成本和交易成本方面也有獨(dú)到的優(yōu)勢(shì)，互助會(huì)員之間連帶責(zé)任和一致利益可使政府在有限資源條件下的信息不對(duì)稱治理達(dá)到最優(yōu);另一方面，互助擔(dān)保組織作為虛擬的信用聯(lián)盟，不以營(yíng)利為目的，除繳納少量風(fēng)險(xiǎn)基金外，無專門的運(yùn)作和管理成本，不僅節(jié)省了擔(dān)保費(fèi)用，還免除了相關(guān)的資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、認(rèn)定費(fèi)和其他煩瑣支出。互助擔(dān)保組織在績(jī)效理論上優(yōu)于政策性擔(dān)保和商業(yè)性擔(dān)保，對(duì)于那些處于“金字塔”底端，處在創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè)更適合建立互信用擔(dān)保[3-5]。因此我國(guó)應(yīng)該發(fā)展以互擔(dān)保為主，政策性和商業(yè)性擔(dān)保為輔的擔(dān)保體系，使之更好的為中小企業(yè)發(fā)展提供幫助。
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關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信用擔(dān)保
一、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保的現(xiàn)狀
（一）中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r
我國(guó)第一次明確提出關(guān)于建設(shè)中小企業(yè)信用擔(dān)保的問題是在1999年6月。至今經(jīng)過十余年的發(fā)展，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在各個(gè)方面均有長(zhǎng)足發(fā)展。近幾年，隨著國(guó)家對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)的整頓，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出如下特點(diǎn)。
1.機(jī)構(gòu)數(shù)量精簡(jiǎn)，資本實(shí)力增強(qiáng)
我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在2002年有848家；2008年有4247家；到2009年年底，這一數(shù)字增長(zhǎng)到了5547家。此后，由于國(guó)家開始對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行整頓，截至2010年，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)降為4817家；2011年，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量再次縮減至4439家。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量得到了精簡(jiǎn)，但同時(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本總額、平均資本額均得到了增加。2009年擔(dān)保機(jī)構(gòu)的平均資本額為6109萬元，2010年提升至8129萬元，2011年達(dá)到了1.04億元，這一數(shù)據(jù)同比增長(zhǎng)了29%，同時(shí)第一次實(shí)現(xiàn)了擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均資本額過億。
2.風(fēng)險(xiǎn)控制能力增強(qiáng)
隨著擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力明顯提升，這主要表現(xiàn)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年發(fā)生的代償業(yè)務(wù)數(shù)量、金額都明顯下降，且代償金額大都能夠追回。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面。第一，隨著擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保機(jī)構(gòu)具備了更加專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制，逐漸形成了有效的體系，這同時(shí)也是商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的優(yōu)勢(shì)。第二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)以部分擔(dān)保收益作為代價(jià)控制了擔(dān)保資金的擔(dān)保能力，實(shí)現(xiàn)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制。第三，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量增加。截至2011年年底，我國(guó)大型再擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)覆蓋了全國(guó)18個(gè)省市，其在風(fēng)險(xiǎn)分散方面起著巨大的作用。
（二）中小企業(yè)擔(dān)保模式的現(xiàn)狀
1.政策性擔(dān)保
政策性擔(dān)保是指以具有政府背景的政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為主要發(fā)展對(duì)象的擔(dān)保模式。政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)具有高度信用優(yōu)勢(shì)，依靠這種優(yōu)勢(shì)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，可以使其獲得更多的金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款。如今，政策擔(dān)保機(jī)構(gòu)占據(jù)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的主導(dǎo)地位。但是，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于財(cái)政投入的大量需求直接導(dǎo)致我國(guó)在教育、醫(yī)療等領(lǐng)域的財(cái)政支出減少。
2.互擔(dān)保
互擔(dān)保為了有效解決中小企業(yè)的融資問題而形成的一種自發(fā)組建的模式。該模式的主要特征是：法人獨(dú)立、自我服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)、不以盈利為目的。在我國(guó)，互擔(dān)保模式的發(fā)展遠(yuǎn)不及政策性模式和商業(yè)性模式。互擔(dān)保模式想要得到長(zhǎng)足發(fā)展，必須使內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境相適應(yīng)，及時(shí)對(duì)互助擔(dān)保中出現(xiàn)的問題進(jìn)行糾正。
3.商業(yè)性擔(dān)保
商業(yè)性擔(dān)保模式是所有擔(dān)保方式中最為普遍的，主要表現(xiàn)為以民間投資為主的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這種擔(dān)保機(jī)構(gòu)以盈利為目的，資金的來源可以是企業(yè)、個(gè)人或政府。在我國(guó)，商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的時(shí)間較長(zhǎng)，但是由于外部環(huán)境的影響，以及其擔(dān)保業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與收益比例不協(xié)調(diào)，大部分的商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)都沒有得到快速的發(fā)展。截至2012年年底，我國(guó)民間出資擔(dān)保機(jī)構(gòu)1961家，占整體的67.3%。雖然其比例在不斷增加，但商業(yè)性擔(dān)保的作用仍有很大發(fā)展空間。
二、中小企業(yè)信用擔(dān)保存在的問題
（一）擔(dān)保體系的內(nèi)部問題
1.中小企業(yè)信用擔(dān)保結(jié)構(gòu)單一
當(dāng)前，政府擔(dān)保方式在我國(guó)信用擔(dān)保模式中處于絕對(duì)地位。在數(shù)量和資金投入規(guī)模上，政府擔(dān)保所占的比例都大大超過了其他幾種模式。在這樣的情況下，政府承擔(dān)了過多的負(fù)擔(dān)。中小企業(yè)信用擔(dān)保歸根結(jié)底是一種經(jīng)濟(jì)行為，在我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，政府應(yīng)當(dāng)從宏觀調(diào)控的角度對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管，維護(hù)市場(chǎng)的整體秩序。
2.信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制尚不完善
在中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行進(jìn)行談判的過程中，我國(guó)現(xiàn)在并沒有明確的規(guī)章制度對(duì)整個(gè)過程進(jìn)行規(guī)范。因此，擔(dān)保機(jī)構(gòu)往往處于弱勢(shì)地位，承擔(dān)了多數(shù)甚至全部的信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，國(guó)家信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立完全，無法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的二次轉(zhuǎn)移和分擔(dān)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)只能借助反擔(dān)保措施降低自身的風(fēng)險(xiǎn)，而這種做法并不能很好地分散風(fēng)險(xiǎn)。
3.擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制不健全
按照國(guó)際慣例，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了加強(qiáng)自身建設(shè)、提高運(yùn)營(yíng)能力，應(yīng)當(dāng)提取一定比例的利潤(rùn)作為基金，彌補(bǔ)擔(dān)保資金的減少，也可以由政府財(cái)政撥款來填補(bǔ)這個(gè)空缺。但是在我國(guó)，擔(dān)保資金的補(bǔ)償機(jī)制尚不健全。政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金多為政府財(cái)政一次性撥款，后續(xù)資金很難再有。商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)過高，往往會(huì)提高擔(dān)保費(fèi)用，以此補(bǔ)償資金，進(jìn)而加大了中小企業(yè)融資的困難程度。因此，建立一套健全的擔(dān)保資金補(bǔ)償機(jī)制，對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保問題有著重要的推動(dòng)作用。
（二）擔(dān)保體系的外部問題
1.信用擔(dān)保法律保障不完善
我國(guó)現(xiàn)有的有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)的關(guān)注點(diǎn)都集中于債權(quán)人利益的保護(hù)，而對(duì)擔(dān)保市場(chǎng)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、從業(yè)人員、內(nèi)部控制等問題尚沒有明確標(biāo)準(zhǔn)。即使有部分政策，所針對(duì)的范圍也相對(duì)較窄。中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系發(fā)展需要相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范與監(jiān)督，相關(guān)法律的發(fā)展滯后將會(huì)嚴(yán)重阻礙該體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。
2.中小企業(yè)信用體系不健全
第一，我國(guó)中小企業(yè)信用調(diào)查體系的發(fā)展滯后。資信調(diào)查往往由銀行自行開展，主要針對(duì)其自身業(yè)務(wù)，針對(duì)中小企業(yè)資信調(diào)查活動(dòng)的機(jī)構(gòu)數(shù)量屈指可數(shù)。第二，信用評(píng)估體系不健全。當(dāng)前體系下，一般中小企業(yè)都是由會(huì)計(jì)事務(wù)所或?qū)徲?jì)所完成信用評(píng)估，并且這些事務(wù)所的規(guī)模往往也不大，缺乏對(duì)應(yīng)的約束手段，時(shí)有失信的情況發(fā)生。第三，在對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)過程中，缺乏專門確定中小企業(yè)信用等級(jí)的方法，依然采用的是評(píng)價(jià)大企業(yè)的方法，這就使評(píng)級(jí)的真實(shí)性和可靠性受到質(zhì)疑。
3.政府扶持力度不大
我國(guó)政府部門對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度不大。同一些發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)對(duì)擔(dān)保行業(yè)實(shí)行的優(yōu)惠政策僅僅包括對(duì)部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)收入免征三年?duì)I業(yè)稅，而再無其他。我國(guó)政府需要加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度，同時(shí)加大對(duì)中小企業(yè)融資問題的關(guān)注程度，通過有效的宏觀調(diào)控，確保我國(guó)中小企業(yè)的健康發(fā)展。
三、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議
（一）充分發(fā)揮政府的職能
政府部門在中小企業(yè)的信用擔(dān)保過程中應(yīng)發(fā)揮如下作用。一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，確保政策性擔(dān)保的基礎(chǔ)性作用。政府應(yīng)當(dāng)制定扶植中小企業(yè)的政策，對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保問題加強(qiáng)管理，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康良性發(fā)展，確保擔(dān)保活動(dòng)的有序進(jìn)行。二是合理規(guī)劃財(cái)政支出，確保中小企業(yè)信用擔(dān)保資金問題有所緩解。無論是對(duì)于中小企業(yè)還是擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，政府的財(cái)政撥款都至關(guān)重要。如何有效合理地優(yōu)化財(cái)政支出，對(duì)于政府部門而言是個(gè)挑戰(zhàn)。針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保問題，政府部門可以采取階段性和差異化的工作模式對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行有效分配。在第一階段，政府部門應(yīng)全力構(gòu)建二次擔(dān)保體系，同時(shí)出資組建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；在第二階段，即新型擔(dān)保體系取得一定成果時(shí)，根據(jù)政策性、互和商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的不同特點(diǎn)和發(fā)展情況予以差別化對(duì)待。三是加強(qiáng)對(duì)科技型中小企業(yè)的擔(dān)保支持。中小企業(yè)的健康繁榮發(fā)展具有良好的社會(huì)效益，體現(xiàn)在促進(jìn)就業(yè)，擴(kuò)大財(cái)政稅收、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)繁榮穩(wěn)定等多個(gè)方面。信用擔(dān)保為中小企業(yè)帶來良好經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)也帶來了良好的經(jīng)濟(jì)和就業(yè)指標(biāo)。其中，科技型中小企業(yè)由于具有創(chuàng)新性、技術(shù)性和發(fā)展性，對(duì)于資金的依賴相對(duì)較高。政府通過信用擔(dān)保方式扶植科技型中小企業(yè)，在相同的財(cái)政投入下能夠滿足更多的資金需求。
（二）明確擔(dān)保機(jī)構(gòu)的地位
確立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的地位，應(yīng)做到如下幾點(diǎn)。一是成立行業(yè)協(xié)會(huì)，促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)有序發(fā)展。當(dāng)前我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起到的作用越來越重要。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量、質(zhì)量及規(guī)模都有了顯著提高，這和政府不遺余力地為中小企業(yè)擔(dān)保結(jié)構(gòu)創(chuàng)造有利條件是分不開的。但應(yīng)當(dāng)看到的是，我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)還處于起步階段，雖然發(fā)展迅速，但是這其中伴隨而生的是許多違法違規(guī)的問題，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否做好自我管理、明確自身職能，對(duì)于整個(gè)信用擔(dān)保活動(dòng)至關(guān)重要。二是加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的合作。金融機(jī)構(gòu)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用是毋庸置疑的。金融機(jī)構(gòu)先天的資本性質(zhì)與業(yè)務(wù)模式導(dǎo)致了中小企業(yè)的融資成本如此之高。但是，金融機(jī)構(gòu)成熟的行業(yè)規(guī)范、良好的信用評(píng)級(jí)和資金規(guī)模都是擔(dān)保機(jī)構(gòu)望而興嘆的。為了更好地促進(jìn)中小企業(yè)的擔(dān)保，兩種機(jī)構(gòu)間應(yīng)當(dāng)互相合作，共同發(fā)展。三是科學(xué)設(shè)定擔(dān)保比例，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)通過科學(xué)的方式設(shè)定擔(dān)保比例，降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。用科學(xué)的比例實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)原則，既能加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主體意識(shí)，又能有效降低貸款企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的部分風(fēng)險(xiǎn)被金融機(jī)構(gòu)分擔(dān)，有利于促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展。
（三）建立完善的信用擔(dān)保管理體系
中小型企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，一方面是由于市場(chǎng)的不健全、政府和其他金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等客觀原因造成的，另一方面原因就是許許多多的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的經(jīng)營(yíng)模式和運(yùn)行機(jī)制存在問題，不適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展。建立科學(xué)的信用擔(dān)保體系應(yīng)盡量做到以下三點(diǎn)。一是確保信用擔(dān)保活動(dòng)符合市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律。從以往的經(jīng)驗(yàn)來看，任何經(jīng)濟(jì)形式的市場(chǎng)主體都要嚴(yán)格遵循市場(chǎng)的規(guī)律。因此，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)以產(chǎn)權(quán)明晰為原則，建立科學(xué)的產(chǎn)權(quán)制度，政企分開，權(quán)責(zé)明確。二是加大信用擔(dān)保專業(yè)人才的培養(yǎng)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是新生的金融機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)種類、擔(dān)保產(chǎn)品種類等相關(guān)專業(yè)技術(shù)知識(shí)是從業(yè)者必須要熟練掌握的。高素質(zhì)的從業(yè)人員隊(duì)伍是擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康運(yùn)行的必要保證。三是構(gòu)建科學(xué)的信用擔(dān)保體系。在我國(guó)只有真正建立起科學(xué)的、不同層次的擔(dān)保體系，才能最終確保我國(guó)中小企業(yè)的健康快速發(fā)展，才能更快地加速我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
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[關(guān)鍵詞]中小企業(yè) 信用 擔(dān)保
緒論
在我國(guó)的企業(yè)中,99%的企業(yè)屬于中小企業(yè),而中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中,與大企業(yè)相比相對(duì)困難一些。資金是中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的主要瓶頸,中小企業(yè)的發(fā)展需求與融資困難的矛盾成為普遍困擾世界各國(guó)的難題,也一直是制約我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。自身缺陷是中小企業(yè)融資難的根本原因比如:經(jīng)營(yíng)規(guī)模不大、科技含量不高、制度不健全、經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng),在提供抵押品方面更是處于劣勢(shì),難以符合金融部門的要求。建立和完善信用擔(dān)保體系,可以營(yíng)造有利于企業(yè),特別是中小企業(yè)發(fā)展的政策環(huán)境、服務(wù)環(huán)境和信用環(huán)境,對(duì)于最終建立完善的社會(huì)信用體系具有重要的示范作用。也可以有效的解決中小企業(yè)融資難的問題,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系現(xiàn)存問題
現(xiàn)階段我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保存在以下幾個(gè)問題:
(一) 擔(dān)保機(jī)構(gòu)資質(zhì)較弱
中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)在我國(guó)雖然起步晚,但自開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來,我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展十分迅速。一些政府出資的信用擔(dān)保公司為解決中小企業(yè)融資難的問題起到了一定作用,但對(duì)大多數(shù)擔(dān)保公司而言,其生存狀況并不令人樂觀。有些擔(dān)保公司的出生就是先天性“貧血”。作者對(duì)合肥中小企業(yè)擔(dān)保的調(diào)查顯示,合肥現(xiàn)有18家擔(dān)保公司,其注冊(cè)資本金基本上在300萬元至600萬元之間,即便足額放大5倍,可保額度也僅為1500萬元至3000萬元之間。這與合肥市近百億元的信貸總量相比,無疑是微乎其微。
銀行門檻高,合作不積極
銀行門檻高,合作不積極,主要表現(xiàn)在:一是合作門檻高。在商業(yè)銀行中還有很多銀行尚未與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作,如有的銀行就明確規(guī)定了合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)必須是“AA”及以上,而擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立第一年又只能被評(píng)為一個(gè)“A”,根據(jù)這條規(guī)定新建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)根本無法與銀行取得合作。二是審批時(shí)間長(zhǎng)。一般一筆貸款擔(dān)保審批時(shí)間需7個(gè)工作日左右,最長(zhǎng)達(dá)45天。三是資金放大倍數(shù)小。按有關(guān)規(guī)定擔(dān)保資金的放大倍數(shù)一般應(yīng)為擔(dān)保公司實(shí)收資本的5-10倍,可多數(shù)銀行都保持在最低放大倍數(shù)線,這樣就不能充分發(fā)揮擔(dān)保資金“四兩拔千斤”的作用,也影響擔(dān)保公司的經(jīng)濟(jì)效益。四是風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制未形成。有的銀行缺乏平等互利合作意識(shí),將信貸風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保機(jī)構(gòu)。五是銀行準(zhǔn)入問題的區(qū)別對(duì)待,銀行等金融機(jī)構(gòu)出于風(fēng)險(xiǎn)性和效率性的考慮,對(duì)于民政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入政策、合作標(biāo)準(zhǔn)有明顯的差異,這里不利于民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。
(二) 中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系運(yùn)作不暢
一般來說,若給中小企業(yè)融資,需要考察其結(jié)算信用、借款信用、商業(yè)信用、財(cái)務(wù)信用、納稅信用等。這是對(duì)信用的管理,也通過信用管理來保證銀行對(duì)外的貸款安全有效的方法。但是中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)是非常困難,通常要涉及到許多相關(guān)因素,而這些因素又構(gòu)成一個(gè)多層面的復(fù)雜指標(biāo)體系,既包括許多財(cái)務(wù)分析指標(biāo),也涉及到若干非財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。我國(guó)的很多地區(qū),中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的定期評(píng)價(jià)機(jī)制尚未形成,且有的地區(qū)評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)與企業(yè)脫節(jié)。
(三) 擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展不平衡
由于擔(dān)保業(yè)在我國(guó)發(fā)展時(shí)間較短,還有許多人不了解中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、作用、積極意義缺乏足夠的認(rèn)識(shí),甚至還有相當(dāng)多的人不知道中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為何物,而且一些相關(guān)部門和一些縣(市、區(qū))等單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建立有所顧慮。這些情況都不同程度地影響著中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展進(jìn)程。
二、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展建議
(一) 注重?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè),提高業(yè)務(wù)水平
一要理順中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理體制,完善了公司的內(nèi)控管理制度,規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)的流程管理。二要提高擔(dān)保從業(yè)人員素質(zhì)。擔(dān)保行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),要求從業(yè)人員必須具備金融、財(cái)務(wù)、企業(yè)管理、法律等方面的綜合知識(shí)和素養(yǎng)。可以通過引進(jìn)人才、加強(qiáng)培訓(xùn)等方式,不斷提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)水平。三要積極開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)發(fā)展的需要,開發(fā)擔(dān)保新的業(yè)務(wù)品種,多探索信用保證擔(dān)保,解決初創(chuàng)型、科技型、成長(zhǎng)型中小企業(yè)特別是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)抵押物不足的問題。積極創(chuàng)新?lián)７绞?拓寬擔(dān)保范圍。進(jìn)一步滿足不同層次中小企業(yè)資金擔(dān)保的需求。
(二) 加大推進(jìn)力度,做大擔(dān)保規(guī)模
一是要整合提升現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)力和規(guī)模。鼓勵(lì)現(xiàn)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)采用聯(lián)合、兼并、與國(guó)內(nèi)外實(shí)力強(qiáng)的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)合資、合作等方式做大做強(qiáng),向集團(tuán)化發(fā)展,以增強(qiáng)整體實(shí)力,擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模。二是運(yùn)用市財(cái)政扶持擔(dān)保的政策,充分發(fā)揮財(cái)政有限資金“四兩拔千計(jì)”作用。結(jié)合出臺(tái)財(cái)政扶持成長(zhǎng)型中小企業(yè)政策,加大財(cái)政扶持力度,進(jìn)一步鼓勵(lì)引導(dǎo)民間資本投資擔(dān)保業(yè)。三是要推動(dòng)各縣(市、區(qū))加快發(fā)展擔(dān)保機(jī)構(gòu)。合理規(guī)劃布局,進(jìn)一步緩解中小企業(yè)融資難問題。
(三) 完善的中小企業(yè)征信制度
完善的中小企業(yè)征信制度,是促進(jìn)中小企業(yè)融資的重要保障。只有中小企業(yè)征信制度完善了,中小企業(yè)才能通過有效的擔(dān)保形式從小額信貸中獲得貸款。完善的中小企業(yè)征信制度,一是開展中小企業(yè)資信定期評(píng)估。例如:可以由各級(jí)地方政府對(duì)口部門責(zé)令中小企業(yè)申報(bào)需求信息及材料,然后再將征集的信息統(tǒng)一提交各級(jí)信用評(píng)估機(jī)構(gòu),定期評(píng)審。二是進(jìn)行信用記錄,建立信用檔案,完善企業(yè)的守信褒揚(yáng)與失信懲戒機(jī)制。并且使企業(yè)的信用與擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及銀行貸款相銜接,用來防范企業(yè)違約,提高銀行合作積極性。
參考文獻(xiàn):
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我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系為“一體兩翼三層”的結(jié)構(gòu)。“一體”是以城市、省、國(guó)家三級(jí)政策性中小企業(yè)信用擔(dān)保體系為主體；“兩翼”指在城鄉(xiāng)社區(qū)中以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，直接從事中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，這兩者是政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的重要補(bǔ)充；“三層”是擔(dān)保體系中，國(guó)家中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保對(duì)象；而省級(jí)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)以城市中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象，后者再以社區(qū)互助擔(dān)保局和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為再擔(dān)保服務(wù)對(duì)象并從事授信擔(dān)保業(yè)務(wù)。
目前，我國(guó)已形成以中小企業(yè)信用擔(dān)保為主體的擔(dān)保業(yè)和多層次中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。目前全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)3366家，其中政府完全出資的688家，參與出資的629家，民間出資的2049家。截至2006年底，全國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)共籌集擔(dān)保資本金總額1230多億元，其中政府出資357.46億元，占擔(dān)保資金總額的29％。自1998年以來，中國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)已為37萬多戶中小企業(yè)提供擔(dān)保，擔(dān)保總額達(dá)到8000余億元，全行業(yè)累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入257.7億元。
擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的是擔(dān)保，銷售的是信用，承擔(dān)的是風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)隨擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存在而存在，是與生俱來的。因此如何正確認(rèn)識(shí)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、了解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、降低和避免風(fēng)險(xiǎn)，從而尋找契機(jī)達(dá)到減少和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，促使擔(dān)保與風(fēng)險(xiǎn)這一對(duì)互相矛盾的雙方實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化的統(tǒng)一，是關(guān)系到擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否持續(xù)健康發(fā)展的焦點(diǎn)。
二、信用擔(dān)保業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析
1.信用風(fēng)險(xiǎn) 是指受保企業(yè)違約所引起的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)中小企業(yè)規(guī)模較小、實(shí)力弱經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)低，缺乏技術(shù)創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)管理不規(guī)范、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)等固有的弊端，使得其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比較大，到期無法還本付息的風(fēng)險(xiǎn)也比較大。另外，目前社會(huì)信用體系仍然不健全，包括中小企業(yè)在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)主體信用觀念淡薄，由于整個(gè)社會(huì)信用狀況沒有得到改善，對(duì)借款人或被擔(dān)保人缺乏嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制和懲罰制度，信用問題和道德風(fēng)險(xiǎn)呈日益惡化的趨勢(shì)。信用等級(jí)高低是衡量中小企業(yè)信用狀況和整體信用水平高低的重要標(biāo)志。我國(guó)目前信用等級(jí)為A級(jí)以上的中小企業(yè)寥寥無兒，絕大部分中小企業(yè)在BBB級(jí)以下，其中相當(dāng)一部分中小企業(yè)根本達(dá)不到商業(yè)銀行認(rèn)可的信用等級(jí)。如此差的社會(huì)信用環(huán)境和企業(yè)信用水平，給信用擔(dān)保業(yè)帶來了潛在風(fēng)險(xiǎn)。
2.法律風(fēng)險(xiǎn) 信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的信用中介組織，其設(shè)立程序、法人地位以及運(yùn)作方式等一系列問題都缺乏基本的法律規(guī)范和法律保障，實(shí)際操作起來十分困難。盡管我國(guó)己頒布實(shí)施了《擔(dān)保法》，為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作提供了基本的法律依據(jù)，但由于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)屬于專業(yè)擔(dān)保的范疇，對(duì)于其運(yùn)作過程中涉及的擔(dān)保行為當(dāng)事人及其法律行為活動(dòng)，現(xiàn)行《擔(dān)保法》中的部分條款規(guī)定過于籠統(tǒng)，不適應(yīng)專業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要。而且，其比較側(cè)重保護(hù)債權(quán)人的利益，對(duì)保證人的權(quán)利保護(hù)不夠，致使風(fēng)險(xiǎn)一邊倒，不利于擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。
3.政策風(fēng)險(xiǎn) 由于國(guó)內(nèi)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多屬于政府出資，這就決定了擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)上的政策導(dǎo)向性和項(xiàng)目上的傾向性。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展離不開政府的財(cái)力支持，而這種財(cái)力支持力度的大小在很大程度上取決于政府對(duì)中小企業(yè)政策的穩(wěn)定性。若宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，政府對(duì)中小企業(yè)的政策也可能會(huì)發(fā)生改變，或者政府減少對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金投入，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)就有可能入不敷出，無法再生存下去。另外，國(guó)家對(duì)信用擔(dān)保業(yè)的稅收政策變化、利率政策的調(diào)整、擔(dān)保資金的限制等都政策變化都會(huì)對(duì)擔(dān)保業(yè)造成風(fēng)險(xiǎn)。
4.信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn) （1）擔(dān)保企業(yè)與受保企業(yè)之間的信息不對(duì)稱。信息不對(duì)稱引發(fā)擔(dān)保與受保企業(yè)之間存在 “逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。 “逆向選擇”在信用擔(dān)保市場(chǎng)上，表現(xiàn)為那些具有最大風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)往往最積極地尋求信用擔(dān)保，可能會(huì)通過提供虛假信息或者隱瞞事實(shí)的真實(shí)情況的手段來騙取貸款。擔(dān)保擔(dān)保機(jī)構(gòu)在信息不對(duì)稱的情況下，無法識(shí)別受保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)類型，只能按平均風(fēng)險(xiǎn)制定相同的擔(dān)保費(fèi)和擔(dān)保比例的合同。低風(fēng)險(xiǎn)受保企業(yè)寧愿選擇退出信用擔(dān)保市場(chǎng)，而只有高風(fēng)險(xiǎn)受保企業(yè)才愿意進(jìn)入市場(chǎng)。這樣，擔(dān)保機(jī)構(gòu)只能選擇向高風(fēng)險(xiǎn)受保企業(yè)提供擔(dān)保，從而會(huì)承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)與損失。 “道德風(fēng)險(xiǎn)”在擔(dān)保市場(chǎng)上是指受保企業(yè)在獲得信用擔(dān)保后其所做出的經(jīng)營(yíng)決策及自身行為即便是引起損失，也不必要完全擔(dān)負(fù)責(zé)任，還可能得到補(bǔ)償，這便促使其傾向于做出更大的決策，以獲得更大的收益。或者在取得貸款以后，改變貸款合同與擔(dān)保合同規(guī)定的貸款使用的方向。使貸款風(fēng)險(xiǎn)增大，進(jìn)而使擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)增大。
（2）擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行之間的信息不對(duì)稱 。在我國(guó)，由于在擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本上都是承擔(dān)100%的風(fēng)險(xiǎn)，如果貸款銀行出于轉(zhuǎn)嫁貸款風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)而有意放松貸款條件，或放松對(duì)企業(yè)的資信調(diào)查、貸款審查與審批，使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進(jìn)入信貸序列，勢(shì)必給信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)留下巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患。同樣，如果貸款銀行將貸款安全性寄托在信用保證上，不如實(shí)履行信用擔(dān)保關(guān)系中的義務(wù)與責(zé)任，信貸人員責(zé)任心不強(qiáng)，隨意放貸，或者以貸謀私，違規(guī)操作，甚至銀行與企業(yè)相互串通，提供虛假信息，共同騙取擔(dān)保，則擔(dān)保機(jī)構(gòu)同樣會(huì)遭受巨大風(fēng)險(xiǎn)。
5.操作風(fēng)險(xiǎn) 有廣義狹義之分。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)是否有能力在保本微利的前提下提供擔(dān)保服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)大部分規(guī)模過小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力比較差，加之其擔(dān)保收益非常有限，不足以完全解決代償，一旦發(fā)生一筆代償，就有可能抵消掉幾十筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入，影響到信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存發(fā)展。狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由于操作環(huán)節(jié)中的失誤所引起的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于經(jīng)營(yíng)管理水平限制、缺少健全的內(nèi)控制度、操作規(guī)程及從業(yè)人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)等方面的不完善性，都有可能造成操作不當(dāng)，或?qū)?dān)保對(duì)象判斷不準(zhǔn)，擔(dān)保條件把握不嚴(yán)，造成擔(dān)保資金損失。還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作，有的甚至惡意貪污、侵占、挪用擔(dān)保資金，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失。
6.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償時(shí)，因沒有足夠的流動(dòng)資金來滿足代償造成的信用支付風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)制與一般保險(xiǎn)業(yè)所經(jīng)營(yíng)的客觀的、可預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)又有很大區(qū)別.其發(fā)生具有很強(qiáng)的主觀性與不確定性。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以通過統(tǒng)計(jì)學(xué)的方法，比較精確地計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)損失的概率，從而確定保費(fèi)率以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失及經(jīng)營(yíng)成本，并進(jìn)而獲得利潤(rùn)。信用擔(dān)保業(yè)務(wù)則不同，由于擔(dān)保項(xiàng)目的金額、期限各異，反擔(dān)保措施的落實(shí)程度千差萬別，擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無法精確計(jì)算擔(dān)保費(fèi)率，大數(shù)原則無法或短期內(nèi)難以適用。正因?yàn)槿绱?對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目應(yīng)更多地運(yùn)用個(gè)案分析方法，結(jié)合擔(dān)保項(xiàng)目和企業(yè)的實(shí)際設(shè)計(jì)擔(dān)保方案，
將每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制在擔(dān)保機(jī)構(gòu)可接受的范圍內(nèi)。
三、風(fēng)險(xiǎn)控制措施
針對(duì)以上分析中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，提出以下控制風(fēng)險(xiǎn)的措施：
1. 提高中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力，減少違約風(fēng)險(xiǎn)。
深化產(chǎn)權(quán)革，理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)責(zé)分明，政企分開，管理科學(xué)為基本特征的現(xiàn)代企業(yè)制度。規(guī)范內(nèi)部管理，全面提高中小企業(yè)綜合素質(zhì)。要加大科技投入，推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步和技術(shù)創(chuàng)新，促進(jìn)中小企業(yè)的轉(zhuǎn)型，真正提高其經(jīng)營(yíng)能力，抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從而減少其違約風(fēng)險(xiǎn)。
2. 完善法律法規(guī)。
出臺(tái)針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保的專門的法律法規(guī)。使得信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立程序、法人地位以及運(yùn)作方式等都有法可依，切實(shí)保護(hù)信用擔(dān)保機(jī)夠的合法權(quán)益。
3. 健全社會(huì)信用管理體系。
完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)和被擔(dān)保企業(yè)的資信評(píng)級(jí)制度。資信評(píng)級(jí)制度是解決擔(dān)保市場(chǎng)上信息不對(duì)稱問題的重要機(jī)制。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)來決策是否對(duì)其擔(dān)保，以及擔(dān)保的費(fèi)率等。通過揭示擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，可以對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資信評(píng)級(jí)，讓出資者、合作者和監(jiān)管部門得到關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的客觀公正的信息，有利于理順擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的合作關(guān)系，也有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)吸收社會(huì)上的資金。
建立中小企業(yè)聯(lián)合征信數(shù)據(jù)庫(kù)。應(yīng)組織建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)檢索平臺(tái)，協(xié)調(diào)有關(guān)部門開放數(shù)據(jù)由政府出面或牽頭，爭(zhēng)取初步建立企業(yè)信用信息網(wǎng)。這樣不僅能方便信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作出擔(dān)保決策，降低經(jīng)營(yíng)成本，又能強(qiáng)化中小企業(yè)的信用觀念，使其努力還款，避免主觀上的道德風(fēng)險(xiǎn)。
4. 強(qiáng)化信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的內(nèi)部控制，造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊(duì)伍
擔(dān)保機(jī)構(gòu)要通過制定各種規(guī)章制度，完善內(nèi)部控制體系，組織、協(xié)調(diào)、制約各部門、各相關(guān)人員嚴(yán)格按照科學(xué)、實(shí)用的業(yè)務(wù)規(guī)程進(jìn)行操作，實(shí)行審、保、償分離制度，以增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)操作的透明度，建立擔(dān)保限額審批制度，實(shí)行內(nèi)部稽核制度，建立擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告制度，定期報(bào)告業(yè)務(wù)運(yùn)作情況，嚴(yán)防由于管理失嚴(yán)和業(yè)務(wù)操作失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化自身的經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)自控能力。建立內(nèi)部審核制度。
擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知和判斷能力。同時(shí)，要建立一支具有高度責(zé)任心，并具備財(cái)務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識(shí)與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的員工隊(duì)伍，這樣才能提高信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)能力，降低其操作風(fēng)險(xiǎn)。
5. 建立政府補(bǔ)償機(jī)制
大多數(shù)政府僅在政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)籌建之初注入一定額度的資金作為擔(dān)保基金，后續(xù)資金和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金的投入機(jī)制尚未建立，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看后續(xù)資金注入及補(bǔ)償機(jī)制的缺失使得政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的收益和風(fēng)險(xiǎn)極不匹配，難以持續(xù)發(fā)展。因此需建立政府補(bǔ)償機(jī)制，保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)有長(zhǎng)期穩(wěn)定的補(bǔ)充資金來源。即由政府每年從財(cái)政預(yù)算中安排一定比例的資金，補(bǔ)償政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)因賠付而造成的擔(dān)保基金的損失，具體的補(bǔ)償方式可采用財(cái)政資金注入增加資本金、優(yōu)惠稅率、利潤(rùn)返還、項(xiàng)目劃拔或政府補(bǔ)償再擔(dān)保基金等多種形式。
6. 提高分散風(fēng)險(xiǎn)的能力。
包括兩方面的內(nèi)容。一是在擔(dān)保對(duì)象的選擇上，要注意分散在多個(gè)行業(yè)，以免風(fēng)險(xiǎn)的集中。二是將貸款風(fēng)險(xiǎn)向社會(huì)各個(gè)層面分散。（1）向擔(dān)保合作單位分散確定適當(dāng)?shù)膿?dān)保比例，在貸款銀行與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)還應(yīng)定期審查貨款銀行的擔(dān)保貸款業(yè)績(jī)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)要謹(jǐn)防商業(yè)銀行因?yàn)橛辛诵庞脫?dān)保而放松對(duì)受保企業(yè)貸款審查的現(xiàn)象發(fā)生。（2）向貸款企業(yè)分散。加大追償力度，擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過考察，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較小的企業(yè)，可以直接提供擔(dān)保，而對(duì)有一定風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，在辦理?yè)?dān)保前必須要求其提供反擔(dān)保，反擔(dān)保可以采用質(zhì)押、抵押或第三者保證等形式。發(fā)生代償后.可以通過處理質(zhì)押物或抵押物.向借款人及反擔(dān)保追償?shù)仁侄畏稚L(fēng)險(xiǎn)。（3）與其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行聯(lián)保，共攤風(fēng)險(xiǎn),或通過其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)及金融機(jī)構(gòu)再擔(dān)保分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
【關(guān)鍵詞】從緊貨幣政策 信用擔(dān)保公司
一、引言
為防止經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)由偏快轉(zhuǎn)為過熱、價(jià)格由結(jié)構(gòu)性上漲演變?yōu)槊黠@的通貨膨脹，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確定，我國(guó)要將實(shí)施10年之久的“穩(wěn)健的貨幣政策”調(diào)整為“從緊的貨幣政策”。從緊的貨幣政策的實(shí)施首先意味著要緊縮金融機(jī)構(gòu)信貸，嚴(yán)格控制企業(yè)貸款的發(fā)放。央行已明確要求，2008年整體的銀行信貸規(guī)模，新增貸款量不得超出2007年實(shí)際貸款量。這意味著，2008年金融機(jī)構(gòu)新增貸款總量將不得超過2007年全年的3.63萬億元，貸款增速將不會(huì)超過13.86%。
按照當(dāng)前銀行75%的存貸比率、17.5%的準(zhǔn)備金率以及4%左右的庫(kù)存現(xiàn)金和備付金的規(guī)定，銀行2008年信貸規(guī)模會(huì)出現(xiàn)大幅度的萎縮。在貨幣緊縮政策的指導(dǎo)下，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款將更加謹(jǐn)慎，一些上市公司、企業(yè)集團(tuán)、大型企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目是各商業(yè)銀行優(yōu)先放款的目標(biāo)。中小企業(yè)由于信用、規(guī)模、償貸能力等方面的局限性，無法與大企業(yè)相比，按照優(yōu)勝劣汰的原則，中小企業(yè)要想從銀行得到貸款會(huì)更加困難。
中小企業(yè)是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)中小企業(yè)占全部企業(yè)戶數(shù)的99%，占工業(yè)總產(chǎn)值60%左右，實(shí)現(xiàn)利稅約40%；由中小企業(yè)提供的就業(yè)人數(shù)為勞動(dòng)力總數(shù)的75%，在社會(huì)新增就業(yè)機(jī)會(huì)中，中小企業(yè)約占80%。為了維持中小企業(yè)的生存和發(fā)展，當(dāng)務(wù)之急是拓寬融資渠道。中小企業(yè)信用擔(dān)保公司作為能夠緩解中小企業(yè)信用不足、提供擔(dān)保的第三方，在當(dāng)前貨幣從緊政策下應(yīng)當(dāng)發(fā)揮更大的作用。
二、從緊貨幣政策對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司發(fā)展的影響
在緊縮的貨幣政策調(diào)控下，為中小企業(yè)融資提供幫助的中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)勢(shì)必會(huì)受到影響。在信貸規(guī)模受到嚴(yán)格控制的情況下，中小企業(yè)會(huì)更容易受到“信貸配比”原理的影響。相應(yīng)的，本來就在合作中處于弱勢(shì)地位的中小企業(yè)信用擔(dān)保公司會(huì)被商業(yè)銀行要求更加苛刻的合作條件，擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)也會(huì)相應(yīng)提高。
但是，貨幣政策由“穩(wěn)健”轉(zhuǎn)向“從緊”的真正內(nèi)涵是使貨幣信貸總量與經(jīng)濟(jì)平衡快速發(fā)展相適應(yīng)，其本質(zhì)特征是好字當(dāng)先、穩(wěn)中求進(jìn)，根本目的是為了更好地發(fā)展。從緊不等于收縮，管嚴(yán)不等于管死，信貸總量“切一刀”不等于貸款“一刀切”。中小企業(yè)信用擔(dān)保公司要正確理解從緊貨幣政策的內(nèi)涵，正確處理落實(shí)宏觀調(diào)控政策和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)系，充分發(fā)揮信貸政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用，堅(jiān)持“有保有壓，區(qū)別對(duì)待”的方針，繼續(xù)推進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。
2008年3月份，銀監(jiān)會(huì)就表示，銀行業(yè)支持三農(nóng)和小企業(yè)發(fā)展工作，并說明從緊的貨幣政策不會(huì)影響中小企業(yè)貸款。在控制信貸總量的前提下，銀監(jiān)會(huì)將確保全年對(duì)小企業(yè)貸款增幅不低于本機(jī)構(gòu)2008年全部貸款的平均增長(zhǎng)速度。如何在從緊的貨幣政策形勢(shì)下，較好滿足小企業(yè)的金融服務(wù)需求，支持小企業(yè)發(fā)展，擴(kuò)大就業(yè)和增加收入，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，既是銀行業(yè)的重要社會(huì)責(zé)任，又對(duì)擔(dān)保業(yè)應(yīng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的沖擊、調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低風(fēng)險(xiǎn)集中度、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力具有十分重要的意義。
在對(duì)限制類企業(yè)和項(xiàng)目禁止發(fā)放貸款的同時(shí)，中小企業(yè)信用擔(dān)保公司可以挖掘出區(qū)域內(nèi)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)方向、環(huán)保政策要求的重點(diǎn)企業(yè)，特別是涉農(nóng)企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的資金需求，加大對(duì)縣域高新技術(shù)、名牌產(chǎn)品和出口創(chuàng)新等高成長(zhǎng)型中小企業(yè)的支持，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新的支持，加強(qiáng)對(duì)節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)的信貸擔(dān)保支持。
專業(yè)擔(dān)保公司是銀行機(jī)構(gòu)的補(bǔ)充和延伸，它可以調(diào)查了解中小企業(yè)的資信情況及還款能力等，有利地促進(jìn)了資金的流動(dòng)。所以說，從緊的貨幣信貸政策對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司而言既是機(jī)遇――銀行貸款要求和資格的提升導(dǎo)致更多企業(yè)貸款需要擔(dān)保，也是挑戰(zhàn)――整體經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)的不可預(yù)測(cè)性增大代償?shù)臋C(jī)率。中小企業(yè)信用擔(dān)保公司要把握國(guó)家宏觀調(diào)控的方向，按照宏觀調(diào)控政策和市場(chǎng)調(diào)節(jié)的要求，抓住機(jī)遇，變被動(dòng)為主動(dòng)，適時(shí)調(diào)整企業(yè)的發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)策略、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，要眼睛向內(nèi)，自主創(chuàng)新，強(qiáng)化管理，狠抓效益，盡快做大做強(qiáng)。
三、化解生存危機(jī)的應(yīng)對(duì)措施
從長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，促進(jìn)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的更好合作，應(yīng)該從體制上建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，同時(shí)完善和建立擔(dān)保公司的運(yùn)營(yíng)管理機(jī)制。由于中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定、信息不透明等先天劣勢(shì)，銀行對(duì)其貸款具有較高風(fēng)險(xiǎn)。目前，很多商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作方式采取集中授信和單戶授信相結(jié)合的方法。雖然這種合作機(jī)制推進(jìn)了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資，尤其是對(duì)一些缺乏足值抵押、與銀行合作時(shí)間較短的企業(yè)，通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保參與的形式，可以有效增強(qiáng)銀行與企業(yè)之間的信息傳導(dǎo)，分散銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。
與此同時(shí)，合作過程中也受到一些阻礙，主要是部分商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保實(shí)力和自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力都難以保證，如果發(fā)生企業(yè)違約，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)轉(zhuǎn)嫁到銀行。一方面，經(jīng)過幾年發(fā)展，雖然有相當(dāng)?shù)纳虡I(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，但是市場(chǎng)上的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)良莠不齊；另一方面，由于保費(fèi)收入只占擔(dān)保額的3%左右，在商業(yè)擔(dān)保缺乏再擔(dān)保機(jī)制的情況下，一旦出現(xiàn)大規(guī)模代償現(xiàn)象，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將面臨非常大的風(fēng)險(xiǎn)。此外，有些互助擔(dān)保的機(jī)制和模式還在逐漸形成階段，銀行介入互助擔(dān)保業(yè)務(wù)存在疑慮。雖然互助擔(dān)保的各方，在理論上和實(shí)際中都更為了解彼此，具有更高的信息透明度，但是由于互助擔(dān)保多為同一行業(yè)內(nèi)幾家企業(yè)的彼此擔(dān)保，在擔(dān)保的放大效應(yīng)作用下，在行業(yè)周期低迷時(shí)容易發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，為銀行對(duì)企業(yè)的貸款資金流向的監(jiān)管帶來一定的困難。
因此，要從體制上建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，同時(shí)完善和建立擔(dān)保公司的運(yùn)營(yíng)管理機(jī)制。具體而言，要增強(qiáng)中小企業(yè)基金的作用，建立商業(yè)擔(dān)保的再擔(dān)保機(jī)制，分散擔(dān)保體系內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要探索互助擔(dān)保模式。為增強(qiáng)自身的信貸擔(dān)保能力，中小企業(yè)信用擔(dān)保公司可以從以下幾方面努力。
1、創(chuàng)新融資模式，滿足資金需求。目前，我國(guó)各地從形式上都成立了中小企業(yè)貸款擔(dān)保公司，有些不大的城市就成立了幾十家擔(dān)保公司。據(jù)調(diào)查，這些公司大多是名為擔(dān)保公司，實(shí)為放貸公司，多數(shù)公司根本沒有擔(dān)保能力。要解決這個(gè)問題，從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，我國(guó)可利用應(yīng)收賬款來推動(dòng)中小企業(yè)改善融資環(huán)境。應(yīng)收賬款一般占中小企業(yè)50%~60%的資產(chǎn)規(guī)模，應(yīng)收賬款如能盤活，能夠給中小企業(yè)融資難的解決提供很好的途徑。目前有些商業(yè)銀行已經(jīng)在上海采取了這種方式試行，開始收到積極效果，專家認(rèn)為這種做法可以在全國(guó)大力推廣。
2、抓住上市機(jī)遇，創(chuàng)造直接融資。由于規(guī)模和條件的限制，中小企業(yè)以前無緣上市直接融資，近期我國(guó)準(zhǔn)備在深圳設(shè)立中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)版，目前具備這一條件的中小企業(yè)不少，一些優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)可以抓住這一機(jī)遇，積極準(zhǔn)備開展上市融資。
3、協(xié)會(huì)協(xié)調(diào)，合作共贏。最近在溫州市調(diào)研期間，發(fā)現(xiàn)該市的中小企業(yè)信用擔(dān)保企業(yè)充分應(yīng)用協(xié)會(huì)這個(gè)平臺(tái)，組織會(huì)員單位出資建立聯(lián)保基金，尋找一家愿意合作的商業(yè)銀行為依托，依靠合力增強(qiáng)擔(dān)保能力。加保基金的會(huì)員根據(jù)自己的實(shí)力和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，自愿出資50萬、100萬、200萬元不等。根據(jù)合作基金章程，合作會(huì)員可以根據(jù)出資額的多少享受金額不等的信貸擔(dān)保額度支持。
4、建立完善的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償機(jī)制和再擔(dān)保體系。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償機(jī)制和再擔(dān)保體系的建立，一方面可以有效地降低擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)民營(yíng)資本的大舉參與；另一方面再擔(dān)保體系的建立可提高民營(yíng)擔(dān)保公司的信用，使更多的銀行愿意和擔(dān)保公司合作，也有可能改變實(shí)際放大倍率偏低的狀況。由于擔(dān)保體系的不完善，下一級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常都是自身承擔(dān)了全部風(fēng)險(xiǎn)，而上級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本不承擔(dān)代償比例。
5、放寬擔(dān)保費(fèi)率和放大倍數(shù)的自主定價(jià)權(quán)。目前我國(guó)擔(dān)保費(fèi)率較之其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相比偏低，大都無法彌補(bǔ)代償損失，對(duì)民營(yíng)資本缺乏吸引力，導(dǎo)致了民營(yíng)資本不愿真正介入擔(dān)保業(yè)務(wù)，也使擔(dān)保結(jié)構(gòu)中信用擔(dān)保的比率過低。給予擔(dān)保公司靈活的擔(dān)保費(fèi)率自，根據(jù)擔(dān)保公司的資本規(guī)模和資信等級(jí)，給予更大的放大倍數(shù)，而不是目前的10倍限制。
6、制度支持。目前銀行與中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的合作過程存在一些問題，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力、擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)模式和機(jī)制建設(shè)等。因此，有必要以政府為主導(dǎo)給予商業(yè)銀行更多的政策傾斜，改善擔(dān)保環(huán)境，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)能力，明晰擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)模式，力促中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。政府應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，打破片面強(qiáng)調(diào)大客戶的陳舊觀念，要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，提高中小企業(yè)融資的成本核算能力，簡(jiǎn)化信貸業(yè)務(wù)流程，完善金融產(chǎn)品創(chuàng)新。同時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)對(duì)非正規(guī)金融加以合理的引導(dǎo)，使其發(fā)揮對(duì)企業(yè)融資的積極作用。政府要支持發(fā)展中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，制定相應(yīng)的政策法規(guī)，規(guī)范其業(yè)務(wù)行為，使其健康發(fā)展。政府要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的輔導(dǎo)和服務(wù)，建立合理的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。
四、結(jié)論
從緊貨幣政策所帶來的作用將逐漸顯現(xiàn)并波及中國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的各個(gè)方面，給面臨融資困難的中小企業(yè)帶來新的壓力，使其生存與發(fā)展受到嚴(yán)峻考驗(yàn)。當(dāng)務(wù)之急，中小企業(yè)信用擔(dān)保公司應(yīng)該幫助廣大中小企業(yè)早日做好應(yīng)對(duì)措施來提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。面對(duì)貨幣緊縮的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，要因地制宜，積極靈活，多管齊下，勇于創(chuàng)新，才能解決面臨的問題和困難，走出中小企業(yè)信用擔(dān)保公司生存、發(fā)展、壯大之路。
【參考文獻(xiàn)】
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[關(guān)鍵詞]中小企業(yè) 信用擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn)管理
1999年，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委頒布《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，這標(biāo)志著我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的開始。在其十多年的發(fā)展歷程中，中小企業(yè)信用擔(dān)保以其特有的功能，在緩解中小企業(yè)融資難問題中發(fā)揮了不可替代的作用。
中小企業(yè)信用擔(dān)保行業(yè)自產(chǎn)生之日起就被公認(rèn)為是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。其風(fēng)險(xiǎn)來源于各個(gè)方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理對(duì)于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)怍十分關(guān)鍵，這也同時(shí)關(guān)系到擔(dān)保機(jī)構(gòu)在緩解巾小企業(yè)融資難問題上的效力。
一、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)來源
在當(dāng)前特定的經(jīng)濟(jì)與政策背景下，我國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)來源于多個(gè)方面。
(一)來自宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn)
1政府的過度干預(yù)
在政府參與出資的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，政府部門會(huì)利用各種行政手段參與到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作中，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)喪失獨(dú)立決策和運(yùn)作的權(quán)力，增加擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
2不完善的法律制度
在法律層面上，于i995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》事實(shí)上無法提供有效的法律保障，一是由于現(xiàn)行《擔(dān)保法》重點(diǎn)保護(hù)的是債權(quán)人的合法權(quán)益，明顯缺少對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保護(hù)；其次，《擔(dān)保法》中的一些內(nèi)容與信用擔(dān)保的現(xiàn)實(shí)運(yùn)行相沖突。
在行業(yè)法規(guī)方面，原國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、中國(guó)人民銀行和財(cái)政部的有關(guān)行業(yè)管理規(guī)范由于效力有限且缺少細(xì)節(jié)性和實(shí)質(zhì)性的規(guī)定，難以真正達(dá)到約束與規(guī)范擔(dān)保行業(yè)的目的。
(二)來自協(xié)作銀行的風(fēng)險(xiǎn)
實(shí)行比例擔(dān)保，在擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間尋求風(fēng)險(xiǎn)收益平衡是國(guó)際上的通行做法。在我國(guó)，盡管多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)通過自身努力與協(xié)作銀行簽訂了風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)合同，但在實(shí)際中往往因?yàn)殂y行的優(yōu)勢(shì)地位而被迫接受過多風(fēng)險(xiǎn)。
(三)來自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)
1操作風(fēng)險(xiǎn)
在我國(guó)，擔(dān)保行業(yè)仍屬新生行業(yè)，并且大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保人員從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)上尚缺少足夠重視，致使很多擔(dān)保人員在專業(yè)技能和政治素質(zhì)上并沒有達(dá)到相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)，違規(guī)操作和暗箱操作時(shí)有發(fā)生。
2內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)
首先，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力是衡量擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的重要標(biāo)準(zhǔn)，但現(xiàn)階段我國(guó)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保資金來源不足，且大多缺乏后續(xù)資金補(bǔ)償，這無疑大大降低了擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。
其次，我國(guó)擔(dān)保行業(yè)起步較晚，在風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建設(shè)上還存在很多不足。在內(nèi)控制度建設(shè)上，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立起科學(xué)嚴(yán)格的操作規(guī)程和管理方法，違規(guī)操作和操作失誤時(shí)有發(fā)生；擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍缺乏一套科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，難以對(duì)受保企業(yè)做出全面準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)；在風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方面，反擔(dān)保和再擔(dān)保之類的措施尚沒有得到全而建立，操作過程也存在很多不當(dāng)之處；在風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方面，擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和外部補(bǔ)償制度都不完善；另外，擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于擔(dān)保項(xiàng)目的事中監(jiān)督也過于疏忽，在發(fā)生代償后，也缺乏有效的追償機(jī)制。
(四)來自受保中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)
1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
中小企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)管理能力落后、高素質(zhì)人才缺乏，技術(shù)革新和產(chǎn)品研發(fā)能力低下以及財(cái)務(wù)制度不規(guī)范、財(cái)務(wù)信息虛假等經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，都加大了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。
2信用風(fēng)險(xiǎn)
在我國(guó)，中小企業(yè)信用等級(jí)普遍偏低，加上信息不對(duì)稱的存在，一些不符合擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)的中小企業(yè)往往會(huì)通過瞞報(bào)或假報(bào)來騙取擔(dān)保，在獲得擔(dān)保后也往往會(huì)改變貸款用途，從事較擔(dān)保合同具有更高風(fēng)險(xiǎn)的投資，從而增加擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
3“擔(dān)保對(duì)象封閉性”引起的風(fēng)險(xiǎn)
“擔(dān)保對(duì)象封閉性”是指互信用擔(dān)保的擔(dān)保對(duì)象被限定在會(huì)員企業(yè)范圍之內(nèi)。在互擔(dān)保中，會(huì)員企業(yè)在承擔(dān)出資義務(wù)的同時(shí)，也享有被擔(dān)保的權(quán)利，一些經(jīng)營(yíng)狀況稍差的會(huì)員企業(yè)也會(huì)憑借會(huì)員資格而較容易爭(zhēng)取到擔(dān)保，從而加大擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。
(五)來自中小企業(yè)信用體系的風(fēng)險(xiǎn)
1征信體系不完善
第一，出于自身利益，銀行、工商、海關(guān)、稅務(wù)以及司法等部門會(huì)對(duì)自己擁有的中小企業(yè)信息實(shí)行“壟斷保護(hù)”，在加大信息采集難度的同時(shí)，也浪費(fèi)了大量有用的信息。
第二，在征信過程中，中小企業(yè)由于信用意識(shí)淡薄且出于對(duì)自身利益的保護(hù)，往往存在著不支持、不配合的現(xiàn)象，甚至?xí)芙^征信工作的開展，大大加劇了征信難度，信息的真實(shí)性和完整性也大打折扣。
2外部信用評(píng)級(jí)體系發(fā)展滯后
我國(guó)的信用評(píng)級(jí)行業(yè)雖有一定發(fā)展，也形成了一批擁有一定影響的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，但是大多數(shù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)因評(píng)級(jí)目標(biāo)范圍、業(yè)務(wù)開展地域、評(píng)級(jí)人員素質(zhì)以及技術(shù)和資金力量等方面的差異，擁有不同的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，由此造成評(píng)價(jià)結(jié)果難以得到統(tǒng)一；另外，由于征信體系建設(shè)的落后，評(píng)級(jí)過程主要參考受評(píng)企業(yè)自身提供的信息，信息來源的不夠透明，這最終降低了評(píng)級(jí)結(jié)果的公正性和權(quán)威性。
二、中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理建議
(一)明確政府職責(zé)
1 加大政府資金支持，杜絕直接干預(yù)
首先，政府部門應(yīng)根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保范圍、所處地中小企業(yè)情況等給予不同的啟動(dòng)資金支持，并定期和不定期的為擔(dān)保機(jī)構(gòu)注人補(bǔ)充資金。
其次，各級(jí)政府不得以任何名義參與到具體擔(dān)保項(xiàng)目的運(yùn)作過程中，更不得強(qiáng)制性要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供人情擔(dān)保和關(guān)系擔(dān)保等。
2提供優(yōu)惠、激勵(lì)和配套服務(wù)政策
除了直接的資金支持外，政府可以派遣專業(yè)人員幫助中小企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、可以組織專業(yè)擔(dān)保隊(duì)伍為擔(dān)保機(jī)構(gòu)在內(nèi)控以及企業(yè)治理上提供建議、可以通過減免稅收等方式支持信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展、可以給予經(jīng)營(yíng)機(jī)制較好、擔(dān)保成績(jī)突出以及風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)一定的獎(jiǎng)勵(lì)。
(二)健全相關(guān)法律制度，加強(qiáng)宣傳教育
1完善相關(guān)法律法規(guī)
加快修改和完善《擔(dān)保法》，使其對(duì)信用擔(dān)保行業(yè)做出統(tǒng)籌性的規(guī)范，叫確擔(dān)保行業(yè)的基本性質(zhì)和地位，為中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展提供指導(dǎo)；盡快出臺(tái)專門針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保的“中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法》和《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》，對(duì)信用擔(dān)保的具體運(yùn)作規(guī)程加以規(guī)定。
2加強(qiáng)法律法規(guī)宣傳教育
具體可以由當(dāng)?shù)氐膿?dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)組織相關(guān)人員參加定期和不定期的培訓(xùn)以及考試，在擔(dān)保從業(yè)資格考試中也應(yīng)重點(diǎn)對(duì)法律法規(guī)的掌握和理解程度進(jìn)行檢驗(yàn)，使其真正落到實(shí)處。
(三)完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制
1完善內(nèi)部控制機(jī)制
一是提升從業(yè)人員素質(zhì)。在職業(yè)道德上，擔(dān)保行業(yè)應(yīng)加大宣傳教育，加強(qiáng)從業(yè)人員的責(zé)任意識(shí)，通過引入獎(jiǎng)懲機(jī)制，堅(jiān)決杜
絕違規(guī)操作與暗箱操作的發(fā)生；在專業(yè)知識(shí)方面，通過培訓(xùn)、從業(yè)資格考試、人才互動(dòng)機(jī)制等挑選合格的擔(dān)保人才。
二是完善擔(dān)保準(zhǔn)入機(jī)制，申請(qǐng)擔(dān)保的中小企業(yè)必須在資信等級(jí)、企業(yè)治理和發(fā)展前景上達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，擔(dān)保項(xiàng)目則應(yīng)符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策并能確保有穩(wěn)定的歸還資金。
三是科學(xué)設(shè)定擔(dān)保指標(biāo)。比如，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可對(duì)不同行業(yè)設(shè)定不同的單筆最高擔(dān)保額度和擔(dān)保期限；根據(jù)自己的實(shí)力，按 “先小后大、先短后長(zhǎng)、先流動(dòng)后固定”的原則提供擔(dān)保。
四是加強(qiáng)擔(dān)保項(xiàng)目監(jiān)督。在為中小企業(yè)提供擔(dān)保后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督和檢查，定期了解企業(yè)的擔(dān)保貸款使用情況、經(jīng)營(yíng)管理狀況和財(cái)務(wù)狀況，并可就此提出相關(guān)改進(jìn)建議；可同貸款銀行一起要求企業(yè)調(diào)整其高風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略，甚至讓企業(yè)提前還款；還可參與企業(yè)管理，派駐有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員加入到企業(yè)，實(shí)現(xiàn)雙贏。
2完善風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制
首先，推動(dòng)銀、保、企合作，完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。貸款銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)本著“利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”原則，合理設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例。
其次，健全再擔(dān)保制度，適時(shí)引入商業(yè)性保險(xiǎn)。加快組建中央和省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，逐步形成中央與省、省與地市間的多層再擔(dān)保體系。在具體運(yùn)作上，政府可以委托專業(yè)性的富有經(jīng)驗(yàn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)用市場(chǎng)化手段對(duì)再擔(dān)保體系進(jìn)行管理。另外，可以考慮將商業(yè)性保險(xiǎn)公司進(jìn)入信用擔(dān)保領(lǐng)域，在降低代償帶來的風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)有效增加風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
3完善風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制
首先，完善風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，通過提取代償準(zhǔn)備金、呆賬準(zhǔn)備金和普通準(zhǔn)備金來保證其資金實(shí)力。
其次，完善外部損失補(bǔ)償制度。政府部門在為擔(dān)保機(jī)構(gòu)注入啟動(dòng)資金外，還應(yīng)將損失補(bǔ)償放在重要的位置，就政府部門而言，只要中小企業(yè)滿足擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)并且擔(dān)保機(jī)構(gòu)操作規(guī)范且風(fēng)險(xiǎn)可控，那么政府部門在資金上的支持力度越大，中小企業(yè)能夠通過信用擔(dān)保獲得的融資額度也就會(huì)越大。
具體的，各地政府可定期或不定期的將當(dāng)?shù)刎?cái)政收入的一部分用于補(bǔ)充擔(dān)保資金，中央政府可設(shè)立專項(xiàng)擔(dān)保資金，及時(shí)補(bǔ)充各地因財(cái)力不足而間斷的擔(dān)保資金注入；政府可以連同稅務(wù)部門，抽取一定比例的來自中小企業(yè)的稅收專門用做補(bǔ)償金，另外，相關(guān)部門還可以定期或不定期的發(fā)行“支持中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)國(guó)債”以擴(kuò)大資金來源。
(四)加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)
1 完善中小企業(yè)征信體系建設(shè)
一是盡快修改和完善相關(guān)法律，盡快出臺(tái)《征信管理?xiàng)l例》，在明確人民銀行的征信主管地位的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)征信市場(chǎng)的監(jiān)管和指導(dǎo)；制訂相關(guān)法律制度，規(guī)定不配合征信工作的中小企業(yè)和部門所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，以確保征信工作順利開展，對(duì)征信系統(tǒng)包含的信息內(nèi)容、信息采集方法、保密措施、使用范圍做出具體的規(guī)定，提高征信系統(tǒng)運(yùn)作效率。
二是加強(qiáng)各部門合作，銀行、工商、海關(guān)、稅務(wù)、司法等部門應(yīng)打破行政藩籬，實(shí)現(xiàn)信息的共享，以確保信息的完整和有效。
三是加強(qiáng)征信宣傳力度，嚴(yán)格信息保密制度。征信部門可以召開由相關(guān)部門和中小企業(yè)參加的征信系統(tǒng)建設(shè)座談會(huì)，以加大征信系統(tǒng)重要作用的宣傳。另外，信息采集和使用過程中的保密制度建設(shè)也應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)。
2建立科學(xué)的外部信用評(píng)級(jí)體系
首先，各方應(yīng)積極參與評(píng)級(jí)體系建設(shè)。政府部門作為統(tǒng)籌者，應(yīng)積極為評(píng)級(jí)體系的建設(shè)提供有利的外部環(huán)境，對(duì)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的合法性、獨(dú)立評(píng)級(jí)權(quán)利、準(zhǔn)人和退出機(jī)制以及業(yè)務(wù)操作規(guī)程等做出具體的規(guī)定，使信用評(píng)級(jí)有法可依；銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)利用其資源優(yōu)勢(shì)，積極引導(dǎo)中小企業(yè)參與信用評(píng)級(jí)，并通過使用評(píng)級(jí)結(jié)果，擴(kuò)大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的公信度和影響力，對(duì)評(píng)級(jí)體系的改進(jìn)提出意見和建議；中小企業(yè)應(yīng)盡力提供真實(shí)信息，對(duì)于一些存在懷疑的信息應(yīng)主動(dòng)向征信人員說明，不得以任何理由和方式干涉評(píng)級(jí)工作，更不能使用強(qiáng)制或賄賂手段要求提升其信用等級(jí)；評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在開展評(píng)級(jí)工作時(shí)應(yīng)做到獨(dú)立、公正、公平，不能因評(píng)級(jí)對(duì)象的強(qiáng)迫或者賄賂而做出不符合實(shí)際情況的評(píng)級(jí)。
其次，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部隊(duì)伍建設(shè)，提高評(píng)級(jí)人員的專業(yè)技能和道德素養(yǎng)；改進(jìn)評(píng)級(jí)方法，通過建立科學(xué)的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系來保證評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可信度。
3維護(hù)和管理信用秩序，建立合理的獎(jiǎng)懲機(jī)制
一方面，嚴(yán)厲打擊失信行為，對(duì)存在失信行為的中小企業(yè)，在一開始可以實(shí)行勸誡、警告和信用披露的方法，若屢教不改，則可以對(duì)其使用更嚴(yán)厲的措施，比如實(shí)行信用限制或逐出機(jī)制，剝奪中小企業(yè)一切依靠自身信用得到發(fā)展的權(quán)利。
另一方面，獎(jiǎng)勵(lì)守信中小企業(yè)，對(duì)于具有良好信用等級(jí)的中小企業(yè)，可以通過提供貸款和擔(dān)保上的優(yōu)惠、免費(fèi)提供管理、技術(shù)以及生產(chǎn)上的指導(dǎo)、將更多的投資機(jī)會(huì)向其傾斜等，讓中小企業(yè)感到“信用第一”，有效提高整個(gè)群體的信用水平。
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市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司前日成立。一頭連著銀行，一頭連著千萬家中小企業(yè)，這個(gè)目前我市規(guī)模最大的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)將為銀企合作架起一座新的橋梁。
市中小企業(yè)信用擔(dān)保公司注冊(cè)資本4250萬元，采用國(guó)有資本控股、民營(yíng)資本和經(jīng)營(yíng)者參股的形式，其中國(guó)有股本由市工業(yè)投資有限公司、市科技園區(qū)財(cái)政局和市工貿(mào)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司共同出資。公司業(yè)務(wù)范圍不僅為全市中小企業(yè)貸款提供信用擔(dān)保，還將為其他中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保。
市長(zhǎng)金德水發(fā)去賀信稱，該公司的成立，為改善我市中小企業(yè)信用服務(wù)，解決中小企業(yè)發(fā)展融資難問題提供了良好契機(jī)。市領(lǐng)導(dǎo)張金康、余紅藝、項(xiàng)性平等出席授牌儀式。
[關(guān)鍵詞]信用擔(dān)保；風(fēng)險(xiǎn)管理；人為因素；中小企業(yè)
[中圖分類號(hào)]F275[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2013）9-0050-03
自20世紀(jì)后期以來的十幾年間，全國(guó)各地涌現(xiàn)了一批信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，成為引人注目的一種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。2003年頒布實(shí)施的《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》更強(qiáng)調(diào)了中小企業(yè)信用擔(dān)保對(duì)改善中小企業(yè)投融資環(huán)境，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的重要作用。
在這一良好政策環(huán)境下，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得到較快的發(fā)展，信用擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展對(duì)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的影響逐漸擴(kuò)大，可以預(yù)見對(duì)未來的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也將產(chǎn)生重要影響，推動(dòng)和規(guī)范信用擔(dān)保業(yè)的健康發(fā)展已經(jīng)不是應(yīng)對(duì)特定中小企業(yè)融資難的權(quán)宜性政策安排，而是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)期戰(zhàn)略性選擇。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2011年年底，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá)到4300多家，通過擔(dān)保公司的有效服務(wù)，為8萬多家企業(yè)提供了4200億貸款擔(dān)保，信用擔(dān)保已成為助推中小企業(yè)獲取融資的重要渠道。
而在此情況之下，也發(fā)生一系列的問題，例如擔(dān)保業(yè)務(wù)的代償事項(xiàng)時(shí)有發(fā)生，擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范、不合規(guī)等，這里除了在我國(guó)現(xiàn)階段部分中小企業(yè)信用偏低，有逃避債務(wù)、惡意拖欠等不誠(chéng)信行為和政府相關(guān)部門審批較寬和監(jiān)控力度也較小的原因外，還有融資擔(dān)保公司自身的問題所在。本文主要從擔(dān)保公司業(yè)務(wù)發(fā)展中關(guān)于人的因素來闡述風(fēng)險(xiǎn)存在的相關(guān)問題。
1擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)來源
11被擔(dān)保客戶的因素在借款人由擔(dān)保公司擔(dān)保，從銀行借款后，有一些客觀因素是制約著擔(dān)保公司。一是因?yàn)橥y行打交道過程較多，包括借貸業(yè)務(wù)和以后的存取款業(yè)務(wù)等，銀行會(huì)掌握更多的客戶信息（客戶的結(jié)算戶在銀行，銀行可以通過資金進(jìn)出來了解客戶的銷售情況）。二是心理上的一些作用，由于以后還需要銀行的資金支持，因此對(duì)銀行的貸后檢查會(huì)認(rèn)真對(duì)待。而擔(dān)保公司在擔(dān)保過程中業(yè)務(wù)發(fā)生后，除了進(jìn)行保后的檢查外，也沒有很多的渠道來了解客戶更多的信息。這樣就難以在有效的時(shí)間迅速掌握客戶的不利信息。而客戶一旦出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善或其他影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的因素。就會(huì)采用各種方式逃避銀行債務(wù)（“溫州事件”就是一個(gè)很好的例證）。如企業(yè)不能按期歸還，銀行首先會(huì)讓擔(dān)保公司承擔(dān)還款責(zé)任，即所謂代償。然后由擔(dān)保公司去對(duì)債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)的追償，同時(shí)還會(huì)隨時(shí)關(guān)注擔(dān)保公司對(duì)債務(wù)的追償情況。而作為借款人給擔(dān)保公司提供的反擔(dān)保物，一般都是銀行不接受的標(biāo)的（例如股權(quán)質(zhì)押、按揭房等），所以在處置過程可能會(huì)有法律或相關(guān)規(guī)章制度等方面的風(fēng)險(xiǎn)。另外由于司法機(jī)關(guān)在債務(wù)追償過程是要按相關(guān)程序進(jìn)行，債務(wù)的追償是一個(gè)比較漫長(zhǎng)和復(fù)雜的過程，這就會(huì)給擔(dān)保公司在信譽(yù)和資金的周轉(zhuǎn)上帶來不利的影響。
12擔(dān)保公司主要股東的因素現(xiàn)在擔(dān)保公司的成立，在符合國(guó)家七部委的相關(guān)文件的規(guī)定下，可組織成立。雖然相關(guān)部門要求這些主要的股東應(yīng)該有相關(guān)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，主要股東是否具有在金融系統(tǒng)等這樣一些從事以貨幣資本為主要工作的行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷，這是一個(gè)值得我們關(guān)注的問題。因?yàn)閺慕鹑跈C(jī)構(gòu)工作的人，尤其是長(zhǎng)期從事信貸工作的人，就從業(yè)經(jīng)驗(yàn)而言，會(huì)對(duì)借款人不僅從商業(yè)的角度考慮，更要對(duì)信貸資金的風(fēng)險(xiǎn)管理有著較強(qiáng)的敏感性。而擔(dān)保公司的主要股東，很多主要股東是沒有這方面的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，以前都是從事例如房地產(chǎn)行業(yè)或貿(mào)易等行業(yè)，這樣的情況下，一些固有的思維模式讓擔(dān)保公司的主要股東在經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)意識(shí)出現(xiàn)偏差，在對(duì)客戶的認(rèn)知過程中，更多地從商業(yè)意識(shí)去分析客戶，而從金融行業(yè)應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)來認(rèn)知卻不足。當(dāng)然商業(yè)意識(shí)是我們分析客戶的一個(gè)主要原因，但市場(chǎng)環(huán)境的變化是無法預(yù)料的，而擔(dān)保公司同客戶間存在一個(gè)信息的不對(duì)稱性，如把握不好，在客戶經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問題后再去進(jìn)行必要的防范則為時(shí)已晚。
13擔(dān)保公司聘請(qǐng)人員的因素一是擔(dān)保公司聘請(qǐng)的人員素質(zhì)參差不齊。由于擔(dān)保公司很多是民營(yíng)的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，在我國(guó)國(guó)有意識(shí)比較強(qiáng)烈的情況下，不是很多具有專業(yè)素質(zhì)的應(yīng)屆畢業(yè)生或金融部門的人員的首選的行業(yè)，相當(dāng)部分從業(yè)人員來自于其他行業(yè)，這些人有工作經(jīng)驗(yàn)但沒有從事過信貸或擔(dān)保業(yè)務(wù)，就會(huì)出現(xiàn)缺乏專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)擔(dān)保對(duì)象判斷不準(zhǔn)，對(duì)擔(dān)保條件把握不嚴(yán)等問題，甚至出現(xiàn)少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作，搞“人情擔(dān)保”，內(nèi)外勾結(jié)騙保等違法的問題，使擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)加大。二是擔(dān)保公司招聘的人員其中不少也是學(xué)校畢業(yè)后來到公司的，本來沒有實(shí)際的金融工作經(jīng)驗(yàn)，由于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，基本上是到崗經(jīng)過短期的培訓(xùn)后甚至沒有培訓(xùn)，就開始跟隨部門經(jīng)理辦理業(yè)務(wù)。在辦理業(yè)務(wù)的過程中，由于業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和特殊性，對(duì)業(yè)務(wù)的把握程度和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)是較為欠缺，很多只是照著現(xiàn)有的調(diào)查報(bào)告版本，將內(nèi)容填滿，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)能否把控要點(diǎn)，能否對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)做出有效的掌握，就是一個(gè)嚴(yán)重欠缺的方面。
最后是人員流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。由于各擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)人員的績(jī)效考核方面的差異，在職人員會(huì)出現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)目標(biāo)有差距，從而帶來人員的流動(dòng)頻率較高，那么擔(dān)保公司人員流動(dòng)就會(huì)帶來以下風(fēng)險(xiǎn)：首先，人員的流動(dòng)會(huì)帶走公司的相關(guān)資料，導(dǎo)致公司和客戶的機(jī)密流失，同時(shí)流失業(yè)務(wù)人員所經(jīng)辦客戶的保后管理出現(xiàn)不銜接的情況，客戶的一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如果在交接的過程中沒有重點(diǎn)說明，勢(shì)必會(huì)增加以后的業(yè)務(wù)人員在監(jiān)控方面的難度；其次，業(yè)務(wù)人員的流失會(huì)用新的業(yè)務(wù)人員來填補(bǔ)，而不少新的業(yè)務(wù)人員在開始經(jīng)辦時(shí)還是新手，從培訓(xùn)到業(yè)務(wù)的熟知有一個(gè)過程，這也是造成業(yè)務(wù)經(jīng)辦中形成的一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
以上是從擔(dān)保公司的高層、業(yè)務(wù)人員和客戶方面分析擔(dān)保公司在人的因素方面的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)所在，那對(duì)此情況我們?cè)撊绾芜M(jìn)行防范。筆者認(rèn)為可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行。
2擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)防范措施及建議
21加強(qiáng)對(duì)被擔(dān)保客戶的監(jiān)控
首先，嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的操作流程，即保前的檢查，保中的審查，保后的檢查。包括對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況﹑經(jīng)營(yíng)狀況﹑高層變動(dòng)情況﹑國(guó)家相關(guān)政策對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響等，在監(jiān)控中，除了同企業(yè)的高層管理人員進(jìn)行溝通外，還要同企業(yè)的財(cái)務(wù)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行溝通和相互了解，因?yàn)槠髽I(yè)高管人員可能有時(shí)為了便于同銀行和擔(dān)保公司的以后交往，會(huì)刻意隱瞞一些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問題，而本來由于信息的不對(duì)稱性，所以擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員會(huì)對(duì)企業(yè)的信息掌握不全面；而在同具體的業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員的了解過程中，可能會(huì)從他們的言語中得到企業(yè)的一些真實(shí)信息，再結(jié)合同高管的了解過程，做個(gè)對(duì)比，以便能分析出較為真實(shí)的經(jīng)營(yíng)情況。其次，應(yīng)加強(qiáng)同銀行的交流，因?yàn)殂y行可以應(yīng)用他們更多的信息平臺(tái)獲取更多的信息，這樣就可以從銀行的交流過程來掌握更多的信息，再結(jié)合我們的調(diào)查的情況，對(duì)企業(yè)的真實(shí)的情況作出一個(gè)較為全面的判斷。最后，作為一個(gè)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，有了一套嚴(yán)格的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程， 要嚴(yán)格執(zhí)行，不能朝令夕改，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)的特殊而隨意更改流程，而使業(yè)務(wù)流程流于形式，最后成為一紙空文，從而也導(dǎo)致合規(guī)性經(jīng)營(yíng)成為空中樓閣。
22對(duì)擔(dān)保公司主要股東加強(qiáng)培訓(xùn)首先，作為擔(dān)保公司的主要責(zé)任人，在頭腦中應(yīng)該有一個(gè)轉(zhuǎn)變，應(yīng)該從一個(gè)金融從業(yè)者的角度來分析擔(dān)保公司的發(fā)展，金融行業(yè)在對(duì)客戶的放貸過程，更多的是堅(jiān)持審慎原則。從商業(yè)角度去分析客戶的發(fā)展固然重要，但更重要的是如何分析和把控客戶的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)所在。需要從金融行業(yè)審慎經(jīng)營(yíng)的角度來進(jìn)行管理和經(jīng)營(yíng)，因?yàn)閾?dān)保公司本來是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)，并在風(fēng)險(xiǎn)中求生存的行業(yè)。為此，相關(guān)的管理部門應(yīng)要求擔(dān)保公司的主要責(zé)任人做定期或不定期培訓(xùn)，學(xué)習(xí)金融行業(yè)的知識(shí)和相關(guān)管理辦法，結(jié)合擔(dān)保公司的特點(diǎn)進(jìn)行培訓(xùn)，在意識(shí)方面得到轉(zhuǎn)變。其次，培訓(xùn)結(jié)束必須經(jīng)過考試，并發(fā)給相應(yīng)的資格證，不能通過考核的人員將作為融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證頒發(fā)或年審的一個(gè)重要考核依據(jù)。最后，主管部門可通過信息網(wǎng)，公布擔(dān)保公司主要負(fù)責(zé)人培訓(xùn)考核的情況，做到這方面的信息公開，促進(jìn)擔(dān)保公司的主要責(zé)任人的學(xué)習(xí)積極性和便于其他相關(guān)部門例如銀行對(duì)公司高層人員信息的了解。
23人才是擔(dān)保業(yè)最寶貴、最核心的資源
未來的競(jìng)爭(zhēng)，實(shí)際上就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，俗話說：“工欲善其事，必先利其器”。 一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)要加大對(duì)公司人員的教育、培訓(xùn)、管理力度，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，通過培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)金融知識(shí)的學(xué)習(xí)，掌握風(fēng)險(xiǎn)控制辦法，要求通過考試取得上崗和晉級(jí)資格；同時(shí)，要聘請(qǐng)和引入一批精通法律 、外語、投融資、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)會(huì)和工商企業(yè)管理等方面的人才，使之能適應(yīng)擔(dān)保公司日益發(fā)展的業(yè)務(wù)需求。二是選擇同合適大學(xué)合作，開設(shè)擔(dān)保專業(yè)、培養(yǎng)專業(yè)人才，通過在學(xué)校理論的學(xué)習(xí)和實(shí)訓(xùn)的聯(lián)系，在學(xué)校里培養(yǎng)出一批既有理論知識(shí)，又有一定實(shí)踐能力的學(xué)生，而且由于專業(yè)對(duì)口，讓這些專業(yè)的學(xué)生更多的是面向擔(dān)保行業(yè)，這樣，就為擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展積蓄更多的后備人才。同時(shí)將擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理人員、業(yè)務(wù)工作人員的選用及聘用要面向市場(chǎng)，建立能進(jìn)能出、能上能下、工資能高能低的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)管理工作機(jī)制。三是建立健全新增擔(dān)保貸款等擔(dān)保項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任抵押金制度，實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理和業(yè)務(wù)部門經(jīng)理交叉負(fù)責(zé)制，并對(duì)不同崗位性質(zhì)有差別地確定不同的風(fēng)險(xiǎn)抵押金額度，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，首先抵扣風(fēng)險(xiǎn)抵押金。四是建立合理的績(jī)效考核辦法，例如建立與承擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大小相對(duì)稱的報(bào)酬分配制度。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理可以實(shí)行年薪制，下保基本生活費(fèi)，上不封頂。年薪標(biāo)準(zhǔn)按年確定，年薪兌現(xiàn)與項(xiàng)目經(jīng)理工作業(yè)績(jī)考核掛鉤。基于有很多擔(dān)保貸款的回收具有明顯的跨年度性和擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的滯后性，項(xiàng)目經(jīng)理年薪分配可以分成兩塊按比例發(fā)放，其中一塊按一定比例在當(dāng)年或次年年初兌現(xiàn)；另一塊按當(dāng)年新增擔(dān)保貸款的當(dāng)年年末余額在以后年度的清收進(jìn)度同比例兌現(xiàn)。五是實(shí)行擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)清收負(fù)責(zé)制，誰放貸，誰清收。造成新增貸款損失率超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)的，超過部分，誰放貸、誰賠償；對(duì)呆賬壞賬，由擔(dān)保公司的保全部門負(fù)責(zé)追償，并按追收比例進(jìn)行提成。最后，完善新增擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任稽核監(jiān)督機(jī)制。對(duì)于因主觀過錯(cuò)造成新增擔(dān)保損失的，要依據(jù)情節(jié)輕重和損失程度，分別從嚴(yán)追究相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任；情節(jié)嚴(yán)重和損失巨大的，要請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入，并根據(jù)情況追究有關(guān)法律責(zé)任，促進(jìn)新增擔(dān)保資金的持續(xù)、快速、安全進(jìn)行。
3結(jié)論
總之，人的因素，在擔(dān)保公司中是一個(gè)非常重要的因素，只有通過不斷地加強(qiáng)管理手段和學(xué)習(xí)，從人本管理的角度著手，建立人員使用的長(zhǎng)效機(jī)制，管好人，用好人，才能有效地控制和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
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中小企業(yè)的發(fā)展是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，然而融資問題一直是阻礙其發(fā)展的瓶頸。事實(shí)上，國(guó)內(nèi)業(yè)界對(duì)于該問題所有可能的解決辦法并不陌生，其中，信用擔(dān)保就是已經(jīng)實(shí)踐多年的重要解決途徑之一。
盡管中小企業(yè)融資渠道有很多種，但信用融資無疑仍然是其中的主流。正如小額信貸業(yè)務(wù)一樣，其意義在于有和無之間的天壤之別。我們知道，中小企業(yè)的信用不足顯然不是誠(chéng)信意識(shí)問題，而是缺乏抵押物和商業(yè)銀行進(jìn)行客戶信用評(píng)價(jià)時(shí)所要求的信用記錄。在商業(yè)銀行授信時(shí)，遵循審慎風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和管理規(guī)則是頭等重要的。這時(shí)，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)填平了擺在信貸供需雙方之間的鴻溝。
從狂熱走向沮喪
1993年，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委牽頭成立了專業(yè)化擔(dān)保公司，并在部分地區(qū)開始試點(diǎn)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)。2000年，國(guó)務(wù)院印發(fā)的《關(guān)于鼓勵(lì)和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》中提出，要加快地方信用擔(dān)保體系建設(shè)。在此之后各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)的涌現(xiàn)如雨后春筍，其中尤以商業(yè)化運(yùn)作的擔(dān)保公司為甚。
然而，信用擔(dān)保業(yè)與征信、信用評(píng)級(jí)以及其他信用服務(wù)行業(yè)一樣，經(jīng)歷了太多的坎坷。這項(xiàng)新興的事業(yè)在幾年內(nèi)便從狂熱走向了沮喪。從變相騙貸的惡作劇到擔(dān)保公司自身風(fēng)險(xiǎn)的積聚與資本金不足，不利的事實(shí)很快就破壞了擔(dān)保行業(yè)的商業(yè)形象。
如今，在信用擔(dān)保行業(yè)中，盡管每年都不乏新面孔，但經(jīng)得起時(shí)間考驗(yàn)的只有極少數(shù)商業(yè)擔(dān)保公司和部分由地方政府出資或籌建的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。按照2004年國(guó)家發(fā)改委對(duì)北京、內(nèi)蒙古、廣東、吉林、山西、浙江和江蘇等七省市擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行的信用評(píng)級(jí)，該行業(yè)整體狀況被認(rèn)為是很不理想。行業(yè)整合的呼聲隨之而出，然而，前方的路卻并不明朗。
在困惑中彷徨
為何國(guó)際上普遍發(fā)展的中小企業(yè)融資擔(dān)保在國(guó)內(nèi)卻水土不服呢？不僅擔(dān)保行業(yè)外部感到困惑，那些躊躇滿志的商業(yè)化擔(dān)保公司也開始為自己的處境感到憂慮。中小企業(yè)融資擔(dān)保發(fā)展到如今這一地步，在諸多困惑中彷徨是難免的。
一方面，行業(yè)內(nèi)外對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保的發(fā)展模式問題仍然模糊不清，即政策性擔(dān)保和商業(yè)化擔(dān)保兩種模式何為主導(dǎo)并不明確。
如果直接對(duì)比國(guó)內(nèi)外擔(dān)保行業(yè)發(fā)展模式的差異，人們或許會(huì)認(rèn)為，該行業(yè)應(yīng)當(dāng)由政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主導(dǎo)。在經(jīng)常被奉為楷模的美國(guó)、日本、韓國(guó)、臺(tái)灣、香港等國(guó)家和地區(qū)，中小企業(yè)融資擔(dān)保都是由政府主導(dǎo)的，且主要是出于鼓勵(lì)就業(yè)、促進(jìn)貿(mào)易或科技創(chuàng)新等目的的政策性擔(dān)保。
如果政策性擔(dān)保是解決中小企業(yè)融資困境的根本途徑，那么對(duì)于國(guó)內(nèi)的商業(yè)化擔(dān)保公司而言則是一種打擊，因?yàn)檫@意味著他們必須另謀出路。而對(duì)于監(jiān)管部門或地方政府而言，只需在每個(gè)地方做一個(gè)擔(dān)保中心就足夠了。但是，目前人們還證明不了政策性擔(dān)保就是中小企業(yè)融資的唯一解決途徑。畢竟國(guó)外也存在著良好運(yùn)作的商業(yè)性擔(dān)保，并且在理論上也不存在商業(yè)化無效的根據(jù)。就是在兩種發(fā)展模式都不夠確定的條件下，面對(duì)僅有泛泛的政策沒有可靠支持的生存環(huán)境，國(guó)內(nèi)的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)還是沒有看到自己發(fā)展的曙光。
另一方面，擔(dān)保公司生存環(huán)境惡化。其原因有很多，主要是在監(jiān)管上以及合作對(duì)象上存在缺陷。
監(jiān)管方面，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要監(jiān)管方是國(guó)家發(fā)改委。除此之外，還包括地方政府與地方自律性質(zhì)的行業(yè)組織。盡管融資擔(dān)保可以很容易地被認(rèn)為是一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，且存在資本充足率的問題，但迄今為止，它仍然沒有被納入我國(guó)金融監(jiān)管體系。可以說，正是由于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管組織的錯(cuò)位，擔(dān)保行業(yè)混亂的經(jīng)營(yíng)管理才一直沒有平息的跡象。
與此同時(shí)，沒有對(duì)口的專業(yè)監(jiān)管方，也就沒有審慎的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。這樣不僅導(dǎo)致了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)放大，同時(shí)也守舊性地限制了擔(dān)保機(jī)構(gòu)賴以生存的擔(dān)保業(yè)務(wù)放大倍數(shù)。這一倍數(shù)是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以擔(dān)保的貸款金額相對(duì)其資本金的倍數(shù)。一般在國(guó)外，10～20倍的放大倍數(shù)是比較常見的，在日本則可以放大到60～70倍。
相比較而言，商業(yè)性擔(dān)保業(yè)務(wù)中，通常5倍之內(nèi)的放大倍數(shù)對(duì)商業(yè)化擔(dān)保公司而言是致命的。較低的放大倍數(shù)，在1%～2%的擔(dān)保費(fèi)率面前，商業(yè)擔(dān)保公司的收益很難覆蓋其代償風(fēng)險(xiǎn)。這不僅扼制了他們的盈利空間，甚至也危及了其生存。事實(shí)上，很多擔(dān)保公司僅是源于一單的擔(dān)保代償便會(huì)大傷元?dú)狻?/p>
在合作對(duì)象方面，發(fā)放貸款的商業(yè)銀行還沒有與擔(dān)保機(jī)構(gòu)形成和諧的默契。就政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，由于地方政府的影響與政策支持，只要擁有客戶資源就不愁找不到合作的商業(yè)銀行。而且，在貸款發(fā)生違約損失時(shí)，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)還可以與商業(yè)銀行分擔(dān)一定比例的代償。
但對(duì)于可以更主動(dòng)發(fā)掘客戶群體的商業(yè)化擔(dān)保公司而言，它與商業(yè)銀行合作談判的地位就懸殊多了。通常，擔(dān)保公司要被動(dòng)性地接受商業(yè)銀行提出的100%代償率的要求。在這種極不對(duì)等的合作中，商業(yè)銀行將信貸風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保公司，并加劇了后者的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，這種合作方式也扭曲了雙方的激勵(lì)機(jī)制，不僅會(huì)出現(xiàn)擔(dān)保公司向銀行騙貸的現(xiàn)象，而且擔(dān)保公司上當(dāng)為銀行買單的事情也時(shí)常發(fā)生。
以客戶資源較為豐富、擔(dān)保業(yè)發(fā)展相對(duì)充分的深圳為例，一面是深圳市中小企業(yè)擔(dān)保中心業(yè)務(wù)的蒸蒸日上，另一面則是曾經(jīng)存在300多家擔(dān)保公司，如今淪落到只有幾家公司發(fā)生實(shí)際業(yè)務(wù)。由此，我們不難看出政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)化擔(dān)保公司的處境存在巨大差異。
商業(yè)化擔(dān)保之道
在殘酷的生存環(huán)境中，商業(yè)化擔(dān)保公司終會(huì)淘汰出局嗎？回答這樣的問題需要更全面更深入的調(diào)查與思量。根據(jù)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，有大量的事實(shí)表明商業(yè)化擔(dān)保公司僅是一時(shí)的艱苦環(huán)境使然，其社會(huì)價(jià)值終將為市場(chǎng)所發(fā)掘。畢竟，真正決定擔(dān)保公司命運(yùn)的是現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)的需求。人為規(guī)劃擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展模式固然有所困惑，但國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的融資需求和信用補(bǔ)足需求，以及國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行與其他信用機(jī)構(gòu)的發(fā)展則是清晰的現(xiàn)實(shí)狀況。
巨大需求創(chuàng)造發(fā)展空間
從中小企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)看，中小企業(yè)的信用補(bǔ)足需求將隨著市場(chǎng)規(guī)模的不斷壯大而上升，矛盾也將趨于激化。這時(shí)，社會(huì)各界對(duì)于中小企業(yè)發(fā)展將更加重視，而商業(yè)化擔(dān)保公司的發(fā)展則可能由此迎來歷史契機(jī)。
國(guó)家發(fā)改委中小企業(yè)司2007年出版的《中國(guó)中小企業(yè)發(fā)展報(bào)告》中指出，在2001～2005年間，中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增加值年均增速達(dá)到28%左右，遠(yuǎn)超過國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度。同時(shí)，中小企業(yè)數(shù)量在加快增長(zhǎng)，創(chuàng)造的就業(yè)崗位也隨之快速增長(zhǎng)，其就業(yè)人員占總就業(yè)人口比例達(dá)到了82%左右。受惠于經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的好時(shí)機(jī)，促進(jìn)就業(yè)的意義在不久的未來將是空前的。因此，《中小企業(yè)促進(jìn)法》的落實(shí)也將進(jìn)入實(shí)質(zhì)性階段。從近幾年國(guó)家推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的動(dòng)向來看，破除中小企業(yè)發(fā)展道路的各種障礙，多辟蹊徑已成未來的基本趨勢(shì)。顯然，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)將在這一趨勢(shì)中得到巨大的發(fā)展空間。
信用機(jī)構(gòu)發(fā)展共贏
從我國(guó)商業(yè)銀行或整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來看，由于體制改革不久，業(yè)務(wù)能力與國(guó)外發(fā)達(dá)銀行業(yè)之間還存在很大差距。而且，更為重要的是，國(guó)內(nèi)的區(qū)域性銀行或社區(qū)銀行還沒有發(fā)展起來，已有商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)分散不利于克服信息不對(duì)稱對(duì)信貸業(yè)務(wù)構(gòu)成的不良影響。
因此在技術(shù)上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)是當(dāng)?shù)氐模蛘咧辽倨錁I(yè)務(wù)部門落于當(dāng)?shù)亍＿@樣的擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)于存在融資需求的中小企業(yè)的情況較為熟悉，可以通過采用反擔(dān)保措施來保證信用水平的補(bǔ)足，與客戶一起分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。在這一過程中，如果沒有擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介入，商業(yè)銀行就很難突破自己的行規(guī)，為沒有充分抵押物和信用信息的客戶發(fā)放貸款。在中小企業(yè)損失發(fā)展機(jī)會(huì)的同時(shí)，商業(yè)銀行也損失了一個(gè)資金運(yùn)用機(jī)會(huì)。正是由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的介入，才實(shí)現(xiàn)了共贏。
在擔(dān)保機(jī)構(gòu)中，再來看政策性機(jī)構(gòu)與商業(yè)化擔(dān)保公司的作用差異。不難發(fā)現(xiàn)，政策性機(jī)構(gòu)的成長(zhǎng)，包括業(yè)務(wù)成熟和規(guī)模擴(kuò)張，都還需要很長(zhǎng)一段時(shí)間。無論是中國(guó)的地理幅員還是市場(chǎng)規(guī)模，現(xiàn)有的政策性擔(dān)保都只能算是杯水車薪。再者，商業(yè)化擔(dān)保公司存在治理優(yōu)勢(shì)，便于激勵(lì)和提高經(jīng)濟(jì)效率。特別是在區(qū)域金融機(jī)構(gòu)還遠(yuǎn)沒有得到充分發(fā)展的情況下，商業(yè)化擔(dān)保公司充當(dāng)銀行業(yè)的金融觸角，發(fā)揮部分銀行業(yè)功能與一些金融投資機(jī)構(gòu)的功能是相當(dāng)必要的。因此，在國(guó)內(nèi)引入并大力發(fā)展商業(yè)性擔(dān)保公司幾乎是必然的。
除此之外，國(guó)內(nèi)其他信用服務(wù)措施也需要相應(yīng)發(fā)展。雖然央行征信局已經(jīng)積累起了可觀的企業(yè)和個(gè)人征信數(shù)據(jù)，但對(duì)于我國(guó)龐大的中小企業(yè)群體及其所處的復(fù)雜環(huán)境而言，這些數(shù)據(jù)根本不足為用。在反擔(dān)保措施所涉及的種種問題上，還需要消除法律規(guī)范與體制方面的制度障礙，以使當(dāng)前信用機(jī)構(gòu)在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作時(shí)能夠有據(jù)可依。
前景看好
可以樂觀地預(yù)期，在中小企業(yè)融資的信用補(bǔ)足問題上，市場(chǎng)自發(fā)的推動(dòng)力與政府部門的推動(dòng)力最終會(huì)合為一體，使問題得到有效的解決。對(duì)于商業(yè)化擔(dān)保公司而言，生存環(huán)境的改變就如整個(gè)社會(huì)變革一樣，是快速演變的。
目前，地方擔(dān)保體系中的行會(huì)組織與再擔(dān)保組織正在形成之中。隨著社會(huì)對(duì)融資擔(dān)保金融性質(zhì)的認(rèn)識(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)、擔(dān)保行會(huì)組織、地方政府與最高監(jiān)管部門的不斷協(xié)調(diào)，擔(dān)保公司的惡劣生存環(huán)境在不久的將來必會(huì)發(fā)生扭轉(zhuǎn)。
