時(shí)間：2022-12-14 09:26:08
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇理財(cái)案例，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
論文摘 要:文章認(rèn)為在理財(cái)規(guī)劃課程的教學(xué)中,重視現(xiàn)實(shí)案例的應(yīng)用。將現(xiàn)實(shí)案例和理財(cái)課程理論教學(xué)有機(jī)結(jié)合起來(lái),可以更好地培養(yǎng)學(xué)生對(duì)理財(cái)實(shí)踐的感性認(rèn)識(shí)和動(dòng)手能力,并進(jìn)一步激發(fā)其學(xué)習(xí)的興趣。
麥肯錫公司在對(duì)2020年銀行業(yè)預(yù)測(cè)時(shí)指出,“今后20年最具吸引力的將是理財(cái)”。國(guó)內(nèi)理財(cái)市場(chǎng)發(fā)展非常快速,2005年銀行理財(cái)產(chǎn)品的銷(xiāo)售額是2千億元,2007年則突破了1萬(wàn)億元,2008年銀行理財(cái)市場(chǎng)以3萬(wàn)多億的規(guī)模震動(dòng)了整個(gè)理財(cái)市場(chǎng),短短幾年時(shí)間銀行理財(cái)已經(jīng)成為大眾理財(cái)?shù)姆绞街弧榱诉m應(yīng)理財(cái)市場(chǎng)的發(fā)展和增加學(xué)生就業(yè),不少高校金融專(zhuān)業(yè)近年推出了《理財(cái)規(guī)劃》課程。
《理財(cái)規(guī)劃》是一門(mén)新課程,也是一門(mén)實(shí)踐性和現(xiàn)實(shí)性非常強(qiáng)的課程,目的在于培養(yǎng)學(xué)生具備運(yùn)用綜合理財(cái)知識(shí)對(duì)處于現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中的個(gè)人和家庭進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃的能力。因此,不僅要向?qū)W生傳授理財(cái)規(guī)劃的理論知識(shí),還要培養(yǎng)他們的觀察、思考、分析及解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題的能力。培養(yǎng)這些能力,現(xiàn)實(shí)案例教學(xué)應(yīng)運(yùn)而生。現(xiàn)實(shí)案例教學(xué)就是拜現(xiàn)實(shí)為師,以不同階層和年齡段的真實(shí)客戶為案例背景,設(shè)計(jì)理財(cái)方案,并將方案反饋客戶進(jìn)行真實(shí)評(píng)估。現(xiàn)實(shí)案例教學(xué)將可以培養(yǎng)學(xué)生對(duì)實(shí)際商業(yè)活動(dòng)的真實(shí)感覺(jué),鍛煉出清楚的理財(cái)規(guī)劃邏輯。因此系統(tǒng)研究現(xiàn)實(shí)案例的選取和教學(xué)設(shè)計(jì),無(wú)疑具有十分重要的意義。
一、現(xiàn)實(shí)案例的選取原則
要提高學(xué)生的實(shí)際能力和對(duì)理財(cái)規(guī)劃的感性認(rèn)識(shí),選取合適的現(xiàn)實(shí)案例是十分重要的。選取現(xiàn)實(shí)案例應(yīng)遵循以下原則:
1.以現(xiàn)實(shí)為師。現(xiàn)代社會(huì)最普遍的現(xiàn)象,就是存在眾多值得關(guān)注的商業(yè)現(xiàn)實(shí)案例。以現(xiàn)實(shí)為師,不但可以培養(yǎng)學(xué)生對(duì)實(shí)際理財(cái)活動(dòng)的真實(shí)感覺(jué),提高自己在理財(cái)方面的認(rèn)知水平,而且對(duì)現(xiàn)實(shí)社會(huì)中各種理財(cái)現(xiàn)象進(jìn)行直接觀察、體驗(yàn)、思考。關(guān)注現(xiàn)實(shí)的方式多種多樣,既可以置身事外、冷靜觀察,還可以切身體會(huì),比較分析不同的理財(cái)人群的行為特點(diǎn)。
2.參與性。現(xiàn)實(shí)案例教學(xué)的具體做法可以是實(shí)際參與或虛擬參與。所謂實(shí)際參與,主要指學(xué)生以理財(cái)師身份觀察體驗(yàn)理財(cái)活動(dòng),比如為不同的實(shí)際客戶群體設(shè)計(jì)理財(cái)方案;而所謂虛擬參與,即把自己想象成現(xiàn)實(shí)理財(cái)活動(dòng)中的特定角色,比如從客戶的角度體會(huì)自己面對(duì)不同理財(cái)方案的感受和反應(yīng)。
3.主動(dòng)性。案例內(nèi)容設(shè)計(jì)必須讓學(xué)生時(shí)時(shí)注意、處處留心,培養(yǎng)他們對(duì)理財(cái)現(xiàn)象及過(guò)程的興趣。而且,一旦感知其中到有意義的東西,就要進(jìn)一步分析、思考并作出判斷。久而久之,建立對(duì)理財(cái)本能般的反應(yīng),讓注意思考的過(guò)程由初期刻意以求變得自然而然、無(wú)處不在,鍛煉出清楚的理財(cái)商業(yè)邏輯。
4.實(shí)證性。無(wú)論是實(shí)際參與或虛擬參與的案例,都要從現(xiàn)在的理財(cái)市場(chǎng)背景和真實(shí)客戶出發(fā),并據(jù)此作出理財(cái)決策。理財(cái)習(xí)慣是有區(qū)域特點(diǎn)的,中國(guó)地域廣泛,不同區(qū)域間存在收入差距和觀念差別,理財(cái)市場(chǎng)情況和案例難免有差異。而現(xiàn)實(shí)的案例處在現(xiàn)在的市場(chǎng)背景下,未來(lái)市場(chǎng)的學(xué)生就業(yè)肯定更多地與現(xiàn)在有關(guān),從現(xiàn)實(shí)中獲得的感悟無(wú)疑更具有實(shí)證性和可靠性。
二、現(xiàn)實(shí)案例教學(xué)在理財(cái)規(guī)劃課程中的實(shí)施
1.案例教學(xué)的準(zhǔn)備。該階段包含教師準(zhǔn)備和學(xué)生準(zhǔn)備。教師的準(zhǔn)備主要有:結(jié)合上課內(nèi)容及教學(xué)目的選擇好案例,將客戶資料仿真化,通過(guò)設(shè)計(jì)市場(chǎng)調(diào)查、仿真規(guī)劃、情景模擬、角色互換等實(shí)訓(xùn)練習(xí),結(jié)合真實(shí)案例的分析,培養(yǎng)學(xué)生勝任銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)一線理財(cái)服務(wù)崗位的職業(yè)能力和素質(zhì)。學(xué)生準(zhǔn)備主要包括熟悉并記住案例的主要內(nèi)容,確定并列舉出本案例分析所需要重點(diǎn)討論的問(wèn)題等。
2.明確案例角色要求。案例角色要求首先是對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)偏好調(diào)查及客戶資料的收集。小組成員實(shí)地操作,以問(wèn)卷或拜訪方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)偏好的調(diào)查并收集客戶資料。其次,學(xué)生必須了解理財(cái)產(chǎn)品及其風(fēng)險(xiǎn)和收益等個(gè)人理財(cái)?shù)幕A(chǔ)知識(shí),否則無(wú)從對(duì)客戶進(jìn)行理財(cái)分析和建議。通過(guò)明確案例角色要求,要求學(xué)生在真實(shí)的情境中完成工作任務(wù),并以學(xué)習(xí)目標(biāo)為基準(zhǔn),達(dá)到理論與實(shí)踐一體化的學(xué)習(xí)目的。
3.案例實(shí)際角色扮演。通過(guò)角色扮演,設(shè)計(jì)不同的情境,與客戶進(jìn)行溝通交流,以學(xué)會(huì)在真實(shí)的情境中掌握與客戶溝通的技巧,從而提升溝通技能和分析、處理問(wèn)題的能力。在與客戶進(jìn)行溝通的過(guò)程中,引導(dǎo)出個(gè)人理財(cái)?shù)哪繕?biāo)、內(nèi)容、步驟。在針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)偏好的客戶進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃時(shí),引入個(gè)人理財(cái)?shù)南嚓P(guān)理論知識(shí),根據(jù)不同偏好的客戶提出初步的理財(cái)分析和理財(cái)建議,從而達(dá)到學(xué)習(xí)的目的。
4.小組討論。一般要求學(xué)生按照每組4～6人分成若干小組,在小組內(nèi)圍繞論題逐一展開(kāi)討論,針對(duì)每一問(wèn)題形成該小組的基本觀點(diǎn),通過(guò)小組討論加深對(duì)某些問(wèn)題的理解。學(xué)生討論,應(yīng)根據(jù)自己的觀點(diǎn)寫(xiě)出理財(cái)規(guī)劃分析報(bào)告,在報(bào)告中提出自己的理財(cái)設(shè)計(jì)方案。
5.課堂討論。小組討論結(jié)束后,可給每組10~20分鐘的時(shí)間,由每組推舉一名代表作課堂發(fā)言,闡述案例,分析問(wèn)題并提出小組理財(cái)方案,然后其他學(xué)生小組從自己的角度來(lái)分析案例,闡明自己的看法、分析及理財(cái)方案。在此過(guò)程中,教師注意觀察和了解學(xué)生的反應(yīng)和表現(xiàn)。
6.案例總結(jié)階段,教師是總發(fā)言人,討論結(jié)束后,教師一般都要做簡(jiǎn)短的總結(jié)。總結(jié)包括兩方面內(nèi)容:一是對(duì)學(xué)生討論情況的總結(jié),如學(xué)生討論發(fā)言是否積極、爭(zhēng)論氣氛是否熱烈、分析與討論問(wèn)題是否深入透徹等;二是對(duì)案例本身的討論總結(jié),還可以針對(duì)理財(cái)方案的優(yōu)劣作一個(gè)評(píng)講,將所講的內(nèi)容與理論結(jié)合起來(lái),使枯燥無(wú)味的課堂講授重新具有活力。
7.理財(cái)案例教學(xué)的成績(jī)?cè)u(píng)定。對(duì)學(xué)生案例分析的成績(jī)?cè)u(píng)定可以占學(xué)生課程總評(píng)成績(jī)的50%。成績(jī)?cè)u(píng)定由課堂表現(xiàn)和案例作業(yè)兩部分組成,案例討論表現(xiàn)50分,由教師根據(jù)學(xué)生在課堂上的發(fā)言次數(shù)、質(zhì)量以及討論參與程度等因素來(lái)確定。要求學(xué)生參加群體評(píng)估,每小組就案例教學(xué)的學(xué)習(xí)情況作出小結(jié),首先由學(xué)生相互評(píng)分,然后是小組之間相互評(píng)分,最后是教師評(píng)分。學(xué)生按照評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),既作自我評(píng)價(jià),又評(píng)價(jià)他人。案例作業(yè)是教師根據(jù)學(xué)生完成案例分析書(shū)面作業(yè)和總結(jié)的情況來(lái)打分。
三、體會(huì)與思考
1.在理財(cái)規(guī)劃課程教學(xué)中應(yīng)大力推廣現(xiàn)實(shí)案例教學(xué),讓學(xué)生從一開(kāi)始就養(yǎng)成對(duì)現(xiàn)實(shí)觀察、感受、思考的習(xí)慣,培養(yǎng)他們對(duì)理財(cái)?shù)拿舾小⑴d趣。教師要想方設(shè)法引導(dǎo)學(xué)生主動(dòng)關(guān)注現(xiàn)實(shí),不但自己要經(jīng)常以現(xiàn)實(shí)作為教學(xué)內(nèi)容的范例,還要將討論的情況計(jì)入成績(jī)考核。培養(yǎng)學(xué)生對(duì)理財(cái)規(guī)劃的興趣、素養(yǎng),使學(xué)生能主動(dòng)地觀察思考,應(yīng)當(dāng)作為教學(xué)的基本目的。
2.現(xiàn)實(shí)案例教學(xué)可以為廣大的學(xué)生提供一個(gè)假定的實(shí)習(xí)平臺(tái),在這個(gè)平臺(tái)上,讓學(xué)生在以職業(yè)能力為導(dǎo)向的前提下,在“做中學(xué),學(xué)中做”,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、提出問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題。反之,把在“做”中學(xué)到的個(gè)人理財(cái)理論與方法再應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)的理財(cái)實(shí)踐。現(xiàn)實(shí)案例教學(xué)方法的使用可以提高一個(gè)金融專(zhuān)業(yè)的學(xué)生對(duì)社會(huì)的適應(yīng)能力,縮短培養(yǎng)合格金融人才所需的社會(huì)成本。
3.建立過(guò)程反饋系統(tǒng)。正如確保產(chǎn)品質(zhì)量的最好方法是防患于未然一樣,確保案例教學(xué)質(zhì)量的最好方法就是建立過(guò)程反饋系統(tǒng),這樣做有利于建立一個(gè)有效的溝通機(jī)制。在實(shí)施案例教學(xué)的過(guò)程中,通過(guò)溝通,學(xué)生可以對(duì)現(xiàn)實(shí)案例教學(xué)過(guò)程的提高不斷地提出意見(jiàn),教師及時(shí)進(jìn)行一些微調(diào),以達(dá)到更好的教學(xué)效果。
參考文獻(xiàn):
論文關(guān)鍵詞：融資；投資；短期票據(jù)
一、問(wèn)題提出
公司財(cái)務(wù)理論認(rèn)為：資金的取得和使用的組合結(jié)構(gòu)具有內(nèi)在的客觀規(guī)律性。資金的取得按照所得資金使用期限的長(zhǎng)短可分為短期資金籌集和長(zhǎng)期資金籌集，短期資金一般期限在一年以內(nèi)，主要投資于現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等，資金成本較低，常采用商業(yè)信用，發(fā)行短期融資券和取得銀行流動(dòng)資金借款等方式來(lái)籌集。長(zhǎng)期資金使用時(shí)間在一年以上，主要投資于新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和推廣、生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大、廠房和設(shè)備的更新改造，資本成本較高，常通過(guò)長(zhǎng)期負(fù)債和發(fā)行權(quán)益性證券取得。資金的期限結(jié)構(gòu)和所購(gòu)置資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)配置得當(dāng)，可以降低企業(yè)的資本成本，化解企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)價(jià)值，配置不得當(dāng)，則要么增加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，要么增加企業(yè)成本，均不利于企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，實(shí)際上很難達(dá)到資產(chǎn)和資本的完全配合，如何駕馭資金的使用，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和收益以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，是每個(gè)經(jīng)營(yíng)者必須面對(duì)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。
在資金期限結(jié)構(gòu)匹配理論前提下，如何靈活內(nèi)部?jī)?yōu)化資本結(jié)構(gòu)，面對(duì)、應(yīng)對(duì)政策性市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的融資困境，利用長(zhǎng)短期債務(wù)相互轉(zhuǎn)化融合的辨證思路，進(jìn)一步設(shè)計(jì)優(yōu)化長(zhǎng)短期債務(wù)的“內(nèi)部”期限結(jié)構(gòu)及長(zhǎng)短結(jié)合，在企業(yè)可承受財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，利用“短融”進(jìn)行“長(zhǎng)投”解決企業(yè)暫時(shí)性融資約束也是企業(yè)的一個(gè)重要選擇，值得企業(yè)進(jìn)行研究思考。本文以某大型企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)理財(cái)實(shí)踐為對(duì)象，通過(guò)案例研究對(duì)企業(yè)長(zhǎng)短期債務(wù)的轉(zhuǎn)化融合進(jìn)行初步研究，以期提供一種解決企業(yè)融資約束，降低資本成本的理財(cái)管理思路。
二、案例基本情況
1.案例公司歷史沿革
2xx8年5月，某大型中央企業(yè)集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)b集團(tuán)公司）下屬某省分公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)f分公司）經(jīng)集團(tuán)公司授權(quán)，與該省某水電開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)c公司）股東正式簽署《c水電有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，受讓c公司股東在c公司100%股權(quán)；收購(gòu)工作完成后，b集團(tuán)公司授權(quán)f分公司在授權(quán)范圍內(nèi)代行集團(tuán)公司層面經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任權(quán)限。
a公司股東b集團(tuán)公司，系國(guó)有大型中央企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍涉及能源投資、建筑施工、相關(guān)領(lǐng)域技術(shù)開(kāi)發(fā)、集團(tuán)相關(guān)業(yè)務(wù)延伸領(lǐng)域及金融，屬綜合型經(jīng)營(yíng)集團(tuán)，在相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)占有重要市場(chǎng)份額，資金實(shí)力雄厚，信譽(yù)良好，分別與四大國(guó)有商業(yè)銀行簽訂有戰(zhàn)略合作協(xié)議，獲得巨額的長(zhǎng)短期信用額度，資金來(lái)源渠道順暢。
f分公司屬b集團(tuán)公司在某省派出的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，在其授權(quán)下，對(duì)b集團(tuán)在當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)的開(kāi)展進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌管理，并對(duì)各個(gè)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行管理、監(jiān)督、指導(dǎo)和考核。
2xx8年8月，c公司修改公司章程，更名為“a水電有限責(zé)任公司”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)a公司），并修改公司章程規(guī)定：a公司由b公司100%全額出資成立，b公司為a公司唯一股東；a公司注冊(cè)資本為人民幣6000萬(wàn)元，實(shí)收資本為1500萬(wàn)元，其他資本金在公司成立后兩年內(nèi)按實(shí)際工程建設(shè)需要，分期分批到位；a公司主要負(fù)責(zé)xx江流域xx水電站（以下簡(jiǎn)稱(chēng)g水電站）的開(kāi)發(fā)、建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。當(dāng)月，a公司完成工商變更登記手續(xù)，新公司正式成立。
9月，該省發(fā)改委印發(fā)《xx省發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于xx水電站項(xiàng)目變更的批復(fù)》，同意c公司在建水電站項(xiàng)目法人由原c公司公司變更為a公司，新公司正式獲得水電站開(kāi)發(fā)建設(shè)權(quán)。
2.案例公司財(cái)務(wù)狀況
截止到2xx9年底，a公司主要負(fù)責(zé)對(duì)g水電站項(xiàng)目進(jìn)行投資開(kāi)發(fā)和建設(shè)，建設(shè)期除發(fā)生工程建設(shè)成本費(fèi)用外，項(xiàng)目無(wú)投產(chǎn)、無(wú)（電力）銷(xiāo)售行為發(fā)生、無(wú)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)收入。
g水電站項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算總投資4.8億元，項(xiàng)目投產(chǎn)發(fā)電資金來(lái)源為：金融機(jī)構(gòu)融資約3.5億元，分別與兩家商業(yè)銀行簽訂1.3億元、2.2億元20年期長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款合同，其余資金由股東按工程進(jìn)度分批分期投入；項(xiàng)目建設(shè)采用設(shè)計(jì)、施工、采購(gòu)總承包管理模式，總承包合同項(xiàng)目?jī)?nèi)投資3.8億元，其采購(gòu)管理、成本費(fèi)用控制由總承包單位具體負(fù)責(zé)，日常預(yù)算管理、投融資管理具有剛性，a公司主要依合同進(jìn)行管理；總承包合同外及公司內(nèi)部的采購(gòu)管理、成本費(fèi)用控制由公司自行管理，日常預(yù)算管理、投融資管理具有可控性，管理上主要依內(nèi)部相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行。
截止到2xx9年底，a公司g水電站工程項(xiàng)目進(jìn)展形象：引水隧洞支洞全部陸續(xù)貫通，進(jìn)入引水隧洞主洞開(kāi)挖施工，廠房圍堰填筑完成、基坑開(kāi)挖，電站綜合樓基本完工，各參建單位陸續(xù)入住并辦公，實(shí)現(xiàn)大江截流，上下游圍堰施工全面展開(kāi)，電站項(xiàng)目進(jìn)入了工程建設(shè)高峰期。
截止到2xx9年底，a公司資產(chǎn)總額為9472.4萬(wàn)元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)386.5萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的4.08%；固定資產(chǎn)凈值99.6萬(wàn)元，占總資產(chǎn)1.05%；在建工程8986.2萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的94.87%；負(fù)債總額為7692.4萬(wàn)元，其中：外部銀行借款融資6500萬(wàn)元；所有者權(quán)益為1780萬(wàn)。
3.票據(jù)自貼發(fā)行
（1）票據(jù)發(fā)行背景。次貸危機(jī)的導(dǎo)火索引發(fā)了世界級(jí)的金融大地震，席卷全球的次貸金融危機(jī)引發(fā)全球各國(guó)經(jīng)濟(jì)不同程度的衰退，對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)也產(chǎn)生顯著影響。2009年底，中國(guó)經(jīng)濟(jì)受金融危機(jī)影響經(jīng)國(guó)家宏觀政策投資調(diào)控已呈現(xiàn)好轉(zhuǎn)趨勢(shì)，但國(guó)際經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體前景仍不明朗，在此情況下，國(guó)內(nèi)金融政策雖然相對(duì)寬松，但在結(jié)構(gòu)上有松有緊；預(yù)計(jì)在經(jīng)過(guò)2009年國(guó)家四萬(wàn)億投資計(jì)劃和政策實(shí)施后，2010年國(guó)內(nèi)金融政策很可能進(jìn)一步趨緊，影響各商業(yè)銀行各月可發(fā)放貸款規(guī)模。
b集團(tuán)公司雖屬于綜合性央企，但發(fā)電能源業(yè)務(wù)占其業(yè)務(wù)比例甚大，近年來(lái)煤炭能源價(jià)格持續(xù)不斷上漲，又由于電力銷(xiāo)售價(jià)格受政策影響限制，不能隨時(shí)進(jìn)行“煤電聯(lián)動(dòng)”調(diào)整，造成集團(tuán)能源業(yè)務(wù)板塊不斷虧損，虧損額度巨大，進(jìn)而影響到集團(tuán)其他業(yè)務(wù)板塊及全集團(tuán)的整體收益。
在國(guó)際國(guó)內(nèi)及行業(yè)環(huán)境的壓力下，b集團(tuán)公司提出年度增收節(jié)支目標(biāo)，將增收節(jié)支活動(dòng)在全集團(tuán)全面細(xì)致展開(kāi)，要求各子、分公司財(cái)務(wù)部牽頭制定目標(biāo)方案、行動(dòng)計(jì)劃、行動(dòng)措施制定及其目標(biāo)任務(wù)分解等系列工作，要求各所屬單位主動(dòng)出擊、多方挖潛，開(kāi)拓創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理工作。f分公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理部，在集團(tuán)增收節(jié)支目標(biāo)的指導(dǎo)下，基于分公司所屬業(yè)務(wù)項(xiàng)目均處于基建期實(shí)際，通過(guò)周密分析論證，提出通過(guò)將長(zhǎng)短貸信用捆綁的方式發(fā)行商業(yè)承兌匯票，降低項(xiàng)目在建期資本化利息的思路。
f分公司根據(jù)其所管理下屬企業(yè)a公司管理建設(shè)g水電站工程項(xiàng)目2010年進(jìn)入建設(shè)高峰期，年度總資金需求量大、相對(duì)集中、且受當(dāng)?shù)馗蓾窦咎鞖庥绊懢哂泻艽蟛淮_定性的特點(diǎn)，決定先以a公司為突破口率先實(shí)施該財(cái)務(wù)管理方案。
（2）票據(jù)發(fā)行方案。a公司以集團(tuán)增收節(jié)支為指導(dǎo)思想，根據(jù)公司建設(shè)期投融資特點(diǎn)，通過(guò)改進(jìn)票據(jù)發(fā)行的金融創(chuàng)新形式，以降低融資費(fèi)用為目的，擬定具體方案如下，發(fā)行票據(jù)類(lèi)別：商業(yè)承兌匯票；發(fā)行票據(jù)金額：首期擬發(fā)行500-1500萬(wàn)元；發(fā)行票據(jù)期限：6個(gè)月；貼現(xiàn)方：發(fā)行方貼現(xiàn)；利息承擔(dān)方式：發(fā)行方承擔(dān)利息；收款方獲得貼現(xiàn)金額：票面金額；貼現(xiàn)利息：約為3.6%；票據(jù)到期歸還：六個(gè)月后，提取長(zhǎng)期貸款合同款項(xiàng)歸還；融資費(fèi)用節(jié)約率：約1.7個(gè)百分點(diǎn)（長(zhǎng)貸利率5.3456%-貼現(xiàn)利率3.6%）。
（3）票據(jù)發(fā)行過(guò)程。2010年8月，a公司通過(guò)開(kāi)戶銀行和總承包單位協(xié)助成功簽發(fā)一筆“商業(yè)承兌匯票”業(yè)務(wù)，票據(jù)期限6個(gè)月，面額1000萬(wàn)元。為通過(guò)發(fā)行短期票據(jù)配合基本建設(shè)投資、降低融資成本、拓展項(xiàng)目未來(lái)盈利空間、改善融資環(huán)境走出了企業(yè)財(cái)務(wù)管理金融創(chuàng)新的第一步。
第一，準(zhǔn)備商業(yè)匯票知識(shí)。a公司在2010年初，在f分公司統(tǒng)一安排下，下發(fā)學(xué)習(xí)資料，針對(duì)a公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行票據(jù)業(yè)務(wù)操作知識(shí)培訓(xùn)，為全面掌握商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)知識(shí)，并投入到具體的實(shí)踐操作之中做準(zhǔn)備。
第二，協(xié)調(diào)金融機(jī)構(gòu)。2010年3月，a公司開(kāi)始與開(kāi)戶銀行就發(fā)行票據(jù)一事展開(kāi)協(xié)商，經(jīng)過(guò)雙方友好協(xié)商，開(kāi)戶銀行上級(jí)行審核同意，達(dá)成以下意向：a公司以在開(kāi)戶銀行長(zhǎng)期基建貸款合同中未提取款項(xiàng)為保證，采用a公司發(fā)行、承兌方式，向收款方（電站建設(shè)總承包方，以下簡(jiǎn)稱(chēng)d公司）發(fā)行商業(yè)承兌匯票；票據(jù)發(fā)行后，由發(fā)行方a公司向開(kāi)戶銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)利息以當(dāng)期同業(yè)市場(chǎng)同期貼現(xiàn)利率為準(zhǔn)，貼現(xiàn)資金由開(kāi)戶銀行受托支付給收款方，貼現(xiàn)利息由貼現(xiàn)銀行從a公司銀行基本賬戶直接劃收；短期票據(jù)發(fā)行占用信用額度，從開(kāi)戶銀行授予b集團(tuán)整體信用中分割相應(yīng)份額使用。
第三，收款方協(xié)調(diào)。由于缺乏成功先例和操作經(jīng)驗(yàn)，在與收款方d公司的協(xié)商中，d公司非常擔(dān)憂會(huì)否承擔(dān)連帶責(zé)任以及是否占用d公司自身銀行授信額度問(wèn)題；為消除中南設(shè)計(jì)院的擔(dān)憂，a公司財(cái)務(wù)人員會(huì)同d公司財(cái)務(wù)人員多次到各自開(kāi)戶銀行詳細(xì)了解責(zé)任承擔(dān)的具體情況，采用向d公司出具正式承諾函、正式溝通文函等方式，保持良好暢通有效的溝通，消除雙方操作疑慮和障礙，明確各自相關(guān)權(quán)責(zé)利。在三方共同努力下，最終a公司、d公司與銀行就發(fā)行票據(jù)一事達(dá)成三方合作協(xié)議。
第四，票據(jù)正式發(fā)行。8月中旬，a公司財(cái)務(wù)人員根據(jù)電站工程進(jìn)度資金需求，獲得公司管理當(dāng)局授權(quán)委托書(shū)后，成功簽發(fā)第一筆商業(yè)承兌匯票：面額1000萬(wàn)元，期限6個(gè)月，貼現(xiàn)率3.86%，貼現(xiàn)金額1000萬(wàn)元。a公司當(dāng)日向其開(kāi)戶銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金直接受托支付給d公司，貼現(xiàn)利息由貼現(xiàn)銀行直接從a公司基本賬戶直接劃收。此次商業(yè)承兌匯票成功發(fā)行在f分公司尚屬首例，該創(chuàng)新對(duì)f分公司經(jīng)營(yíng)管理具有重要意義：
（1）降低企業(yè)成本。依據(jù)a公司長(zhǎng)貸利率與貼現(xiàn)率差計(jì)算，該次票據(jù)發(fā)行節(jié)約融資利息成本約1.7%。依照a公司2010年9-12月資金計(jì)劃，擬發(fā)行6000萬(wàn)商業(yè)承兌匯票，按當(dāng)前利差水平可節(jié)約數(shù)十萬(wàn)元融資成本。
（2）改善融資環(huán)境。商業(yè)承兌匯票是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的信用支付工具，具有權(quán)利義務(wù)明確、可約期付款、可轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)、辦理手續(xù)方便等特點(diǎn)。
（3）緩解銀行放貸與自有資金到位矛盾。根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)政策，銀行固貸發(fā)放要求投資單位資本金先到位方可發(fā)放貸款，而實(shí)踐中股東投入資本金往往按基建工程財(cái)務(wù)預(yù)算及進(jìn)度情況撥付，二者之間存在一定的矛盾，而以基建貸款額度為擔(dān)保，發(fā)行商業(yè)承兌匯票并貼現(xiàn)以靈活獲得資金，即解決兩者之間矛盾，又保證項(xiàng)目資金。
（4）調(diào)節(jié)長(zhǎng)短期授信額度。b集團(tuán)與銀行之間簽署年度長(zhǎng)貸授信總額協(xié)議，但b集團(tuán)近幾年能源投資項(xiàng)目很多，下半年可能總額不夠?qū)е聼o(wú)法獲得融資，影響工程進(jìn)度。辦理商業(yè)承兌匯票可以提前鎖定貸款額度，由銀行事先安排項(xiàng)目資金需求保證項(xiàng)目建設(shè)。
三、理財(cái)案例有益啟示
1.拓展融資空間改善融資環(huán)境
案例實(shí)質(zhì)是企業(yè)利用金融機(jī)構(gòu)授予企業(yè)的長(zhǎng)短期信用額度，①將兩者相互結(jié)合、相互轉(zhuǎn)化的巧妙運(yùn)用。以長(zhǎng)期信用為保證，以短期授信額度發(fā)行短期票據(jù)，獲得長(zhǎng)期使用資金，票據(jù)到期后，從銀行獲得預(yù)先安排的長(zhǎng)期信用資金歸還時(shí)間上確定的短期債務(wù)，以“短融長(zhǎng)投”方式獲得融資，既拓展企業(yè)融資空間，改善企業(yè)“融資約束”環(huán)境，也豐富企業(yè)融資手段和支付手段、協(xié)調(diào)企業(yè)產(chǎn)供銷(xiāo)關(guān)系，保證資金需求，又為銀行有計(jì)劃地提供良好信貸服務(wù)創(chuàng)造確定性條件。
2.提高投融資效率
企業(yè)投資項(xiàng)目一般具有資金需求量大、不確定性、期限長(zhǎng)及停工損失巨大等特點(diǎn)，為防止資金短缺導(dǎo)致的巨額損失，建設(shè)單位往往傾向于一次性提取大量貸款資金存放在賬戶中，貸款資金沉淀問(wèn)題顯得尤其突出，增加財(cái)務(wù)費(fèi)用支出，不必要地推高資產(chǎn)負(fù)債率。通過(guò)發(fā)行靈活迅速的短期票據(jù)融資，即可總體降低資金成本，又可有效減少資金沉淀避免不必要長(zhǎng)貸資金利息支出，優(yōu)化資金管理，提高企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目期投融資匹配效率。
3.合理優(yōu)化投融資優(yōu)化傳遞良好財(cái)務(wù)管理形象
企業(yè)通過(guò)短期票據(jù)獲得期限明確資金后，即可預(yù)先準(zhǔn)確安排長(zhǎng)貸資金使用計(jì)劃，既便于企業(yè)預(yù)先合理安排資金，也便于銀行合理安排貸款額度。投融資計(jì)劃的準(zhǔn)確匹配向金融機(jī)構(gòu)傳遞企業(yè)較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理能力信息，樹(shù)立良好企業(yè)財(cái)務(wù)綜合管理形象，有利于提高企業(yè)信用等級(jí)。
【關(guān)鍵詞】《家庭理財(cái)》；教學(xué)方法；改革與創(chuàng)新
一、探索高職《家庭理財(cái)》課程教學(xué)方法的意義
隨著普通家庭擁有的經(jīng)濟(jì)資源不斷增加，家庭理財(cái)廣泛興起，力求運(yùn)用所擁有的資源使自己的經(jīng)濟(jì)利益最大化。為迎合社會(huì)的需要，《家庭理財(cái)》課程已在財(cái)經(jīng)類(lèi)院校普遍開(kāi)設(shè)，這是一門(mén)集理論學(xué)習(xí)與實(shí)踐應(yīng)用為一體的致用之學(xué)。家庭理財(cái)就是要在現(xiàn)實(shí)生活中引導(dǎo)學(xué)生體驗(yàn)和管理金錢(qián)的實(shí)踐、學(xué)會(huì)規(guī)劃和管理人生、獲得獨(dú)立自尊等健全人格的教育。正確的財(cái)富觀念、理財(cái)意識(shí)和良好的理財(cái)習(xí)慣將使學(xué)生終身受益。為了達(dá)到這一目的，《家庭理財(cái)》課程不僅要向?qū)W生傳授家庭理財(cái)?shù)闹R(shí)與技巧，還要提升他們綜合理財(cái)?shù)哪芰Α５珎鹘y(tǒng)的教學(xué)方法是以知識(shí)傳授作為教學(xué)的重點(diǎn)，而在學(xué)生能力培養(yǎng)方面薄弱欠缺。所以新的教學(xué)方法的探討研究成為廣大投資理財(cái)教育工作者所面臨的重大課題。
二、當(dāng)前高職院校《家庭理財(cái)》課程的主要使用的教學(xué)方法及其缺點(diǎn)
（一）直接講授法
直接講授法是教師通過(guò)簡(jiǎn)明、生動(dòng)的口頭語(yǔ)言向?qū)W生傳授知識(shí)、發(fā)展學(xué)生智力的方法。講授法的優(yōu)點(diǎn)是教師容易控制教學(xué)進(jìn)程，能夠使學(xué)生在較短時(shí)間內(nèi)獲得大量系統(tǒng)的科學(xué)知識(shí)。講授法如果運(yùn)用不好，學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性、積極性不易發(fā)揮，就會(huì)出現(xiàn)教師滿堂灌、學(xué)生被動(dòng)聽(tīng)的局面。
（二）案例教學(xué)法
在《家庭理財(cái)》課程教學(xué)過(guò)程中，要適當(dāng)?shù)囊靡恍┡c實(shí)際生活緊密聯(lián)系的案例讓學(xué)生進(jìn)行理財(cái)分析、設(shè)計(jì)理財(cái)方案，這樣才能讓學(xué)生更好的提高分析、解決問(wèn)題的能力。然而，案例教學(xué)法想要成功吸引學(xué)生在學(xué)習(xí)熱情，就必須要有一個(gè)好的案例，案例的選擇應(yīng)該能貼合時(shí)代、生活、現(xiàn)實(shí)，這樣讓學(xué)生不會(huì)覺(jué)得望而生畏，能有親切感，能將自己代入到案例中，更好的進(jìn)行的案例的分析與解決，但是適合的案例的選擇相對(duì)較難，或者對(duì)于老師備課要求很高。另外案例教學(xué)法中，學(xué)生的討論是非常重要的環(huán)節(jié)，但是學(xué)生由于知識(shí)儲(chǔ)備等方面的原因，學(xué)生的討論較可能偏離方向或者主題不明確，這樣就很難達(dá)到老師預(yù)設(shè)的目標(biāo)。
（三）模擬情景教學(xué)法
模擬情境教學(xué)法是指在教學(xué)過(guò)程中，教師有目的地模擬具有一定情緒色彩的、以形象為主體的生動(dòng)具體的場(chǎng)景，以引起學(xué)生一定的態(tài)度體驗(yàn)，從而幫助學(xué)生理解教材，并使學(xué)生的心理機(jī)能能得到發(fā)展的教學(xué)方法。情景教學(xué)法在《家庭理財(cái)》課程教學(xué)中可以讓學(xué)生更好的參與到教學(xué)中，讓學(xué)生能感同身受的進(jìn)行一些理財(cái)?shù)乃伎肌⒃O(shè)計(jì)，從而能幫他們樹(shù)立科學(xué)的理財(cái)觀念。教師創(chuàng)設(shè)的情景要使學(xué)生能有代入感，如果創(chuàng)設(shè)的情景離學(xué)生的生活太遙遠(yuǎn)，學(xué)生就很難在教師創(chuàng)設(shè)的情景中去進(jìn)行知識(shí)的運(yùn)用。
三、高職《家庭理財(cái)》課程教學(xué)方法改革與創(chuàng)新的建議
（一）案例教學(xué)法
案例討論是案例教學(xué)的實(shí)質(zhì)及所在。在這一過(guò)程中，教師要營(yíng)造良好的討論氣氛和環(huán)境，要對(duì)學(xué)生進(jìn)行引導(dǎo)，使案例討論緊緊圍繞中心展開(kāi)。在討論中教師不要直接表露自己的觀點(diǎn)，避免學(xué)生產(chǎn)生依賴(lài)思想。這一環(huán)節(jié)雖然很好地體現(xiàn)了課堂中以學(xué)生為主體的教學(xué)，但教師的作用卻是案例教學(xué)成功的關(guān)鍵。教師既要對(duì)課堂統(tǒng)籌規(guī)劃，積極進(jìn)行引導(dǎo)組織，又要讓學(xué)生自己歸納，對(duì)于學(xué)生的疑難問(wèn)題、不足之處進(jìn)行講解、補(bǔ)充。教師自始至終應(yīng)保持課堂氣氛“活而不亂”，能做到收放自如、游刃有余、隨機(jī)應(yīng)變等。讓學(xué)生帶著問(wèn)題激烈的討論，充分調(diào)動(dòng)了學(xué)生積性。學(xué)生發(fā)言回答問(wèn)題時(shí)，教師要注意到學(xué)生是否具有一定的分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，教師在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候給予啟發(fā)，讓學(xué)生認(rèn)識(shí)到問(wèn)題關(guān)鍵所在，處理好每個(gè)問(wèn)題。案例討論結(jié)束后，教師應(yīng)及時(shí)進(jìn)行總結(jié)性的歸納、點(diǎn)評(píng)，指出本次案例討論所運(yùn)用的理論知識(shí)、討論難點(diǎn)、重點(diǎn)，需要深入思考之處，并指出本次討論不足之處與成功之處。而且需要對(duì)學(xué)生的表現(xiàn)加以評(píng)價(jià)，以激勵(lì)學(xué)生下次更好地參與討論。
（二）項(xiàng)目教學(xué)法
項(xiàng)目教學(xué)法就是以完成一項(xiàng)具體的有實(shí)際應(yīng)用價(jià)值的項(xiàng)目任務(wù)為目的教學(xué)任務(wù)。學(xué)生為了完成教學(xué)任務(wù)，必須查閱相關(guān)資料，必要時(shí)深入社會(huì)調(diào)查相關(guān)信息，充分了解市場(chǎng)實(shí)際情況，了解不同客戶的理財(cái)需求，并對(duì)已掌握的信息加以分析整理，然后根據(jù)所掌握的資料設(shè)計(jì)出相應(yīng)的理財(cái)方案。在收集資料過(guò)程中，培養(yǎng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)，使他們將書(shū)本知識(shí)有機(jī)地和實(shí)際聯(lián)系起來(lái)，提高了他們適應(yīng)社會(huì)的能力。對(duì)各個(gè)子項(xiàng)目評(píng)議中，首先讓學(xué)生進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，說(shuō)出在完成子項(xiàng)目過(guò)程中的經(jīng)驗(yàn)以及不足，然后教師根據(jù)各項(xiàng)目的具體的完成情況加以評(píng)價(jià)，最后師生共同總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，討論改進(jìn)措施。
（三）互動(dòng)教學(xué)法
家庭理財(cái)規(guī)劃流程的第一步就是收集客戶信息，這就需要學(xué)生具備一定的溝通交流的能力。互動(dòng)教學(xué)法能夠很好的鍛煉學(xué)生這方面的能力。主講教師先講授相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)，教師分別扮演不同類(lèi)型的客戶，讓學(xué)生擔(dān)任來(lái)自不同金融機(jī)構(gòu)的理財(cái)規(guī)劃師，共同來(lái)完成理財(cái)規(guī)劃流程的第一步。在師生互相交談的過(guò)程中，教師考察扮演理財(cái)規(guī)劃師的學(xué)生面談前準(zhǔn)備工作準(zhǔn)備的是否全面，語(yǔ)言及非語(yǔ)言溝通的技巧把握是否恰當(dāng)。整個(gè)交談結(jié)束后，鼓勵(lì)其他學(xué)生對(duì)此過(guò)程加以評(píng)議和補(bǔ)充，使學(xué)生真正掌握作為一名理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)該如何面對(duì)客戶，如何與不同類(lèi)型客戶溝通以獲取所需資料。這個(gè)互動(dòng)過(guò)程有效地鍛煉了學(xué)生處事及應(yīng)變能力，也進(jìn)一步加深了對(duì)所學(xué)知識(shí)的理解和掌握。
（四）多媒體教學(xué)法
鑒于這門(mén)課程具有綜合性、實(shí)用性等特點(diǎn)，利用多媒體教學(xué)方式是必須的。教師可以利用網(wǎng)絡(luò)將市場(chǎng)上最新的理財(cái)產(chǎn)品直觀地展示給學(xué)生，使教學(xué)內(nèi)容更貼近于生活。另外，在進(jìn)行案例教學(xué)過(guò)程中，也可以利用多媒體有效展示與案例相關(guān)的教學(xué)內(nèi)容，課下學(xué)生也可以利用多媒體課件對(duì)所學(xué)內(nèi)容加以復(fù)習(xí)和總結(jié)，給予學(xué)生充分的時(shí)間去理解和掌握相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】人才培養(yǎng)；《個(gè)人理財(cái)》；課堂教學(xué)改革
借著溫州金融改革的春風(fēng)，為服務(wù)溫州地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，溫州科技職業(yè)學(xué)院于2013年開(kāi)始招生金融管理與實(shí)務(wù)專(zhuān)業(yè)學(xué)生，目前該專(zhuān)業(yè)在校生有300人。《個(gè)人理財(cái)》課程是我院金融管理專(zhuān)業(yè)的一門(mén)專(zhuān)業(yè)核心課，也是一門(mén)應(yīng)用性和綜合性非常強(qiáng)的課程。通過(guò)課堂教學(xué)改革對(duì)于培養(yǎng)金融專(zhuān)業(yè)學(xué)生的專(zhuān)業(yè)實(shí)踐能力具有重要的作用。
一、《個(gè)人理財(cái)》課堂教學(xué)改革的必要性
《個(gè)人理財(cái)》課程是我院金融管理專(zhuān)業(yè)的一門(mén)專(zhuān)業(yè)核心課，就該課程的培養(yǎng)目標(biāo)來(lái)看，主要培養(yǎng)學(xué)生掌握個(gè)人理財(cái)?shù)幕A(chǔ)理論，通過(guò)學(xué)習(xí)具備能夠從事銀行、保險(xiǎn)、基金、證券等金融機(jī)構(gòu)一線理財(cái)從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)能力，能夠?yàn)榻?jīng)濟(jì)社會(huì)中的個(gè)人或家庭提供理財(cái)規(guī)劃的建議，即根據(jù)客戶的信息、財(cái)務(wù)狀況及理財(cái)目標(biāo)能夠?yàn)榭蛻籼峁┛茖W(xué)、合理的綜合性理財(cái)方案。作為針對(duì)金融專(zhuān)業(yè)學(xué)生開(kāi)設(shè)的一門(mén)重要的專(zhuān)業(yè)課，當(dāng)前的課堂采取傳統(tǒng)的教學(xué)模式――課堂教學(xué)以教師為中心，以教材為依據(jù)，教學(xué)手段也單一，課堂氣氛較為死板，學(xué)生被動(dòng)地接收知識(shí)，課堂教學(xué)互動(dòng)較少。一學(xué)期下來(lái)，學(xué)生對(duì)課程體系的認(rèn)識(shí)、對(duì)技能的掌握都還處在較低的層次上。
在《個(gè)人理財(cái)》課程的教學(xué)過(guò)程中，如果繼續(xù)采取傳統(tǒng)教學(xué)方式教學(xué)，將使其教學(xué)效果與我院對(duì)金融專(zhuān)業(yè)學(xué)生的培養(yǎng)目標(biāo)偏離的越來(lái)越遠(yuǎn)。因此，從人才培養(yǎng)目標(biāo)的角度看，對(duì)《個(gè)人理財(cái)》課程進(jìn)行課堂教學(xué)改革勢(shì)在必行。
二、《個(gè)人理財(cái)》課堂教學(xué)改革的思路
由社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融人才的要求以及我院金融專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)，決定了《個(gè)人理財(cái)》課程在金融專(zhuān)業(yè)中的重要地位。溫州科技職業(yè)學(xué)院《個(gè)人理財(cái)》課程組在設(shè)計(jì)和實(shí)施課程時(shí)持有了以下思路：以解決學(xué)生在理財(cái)過(guò)程中遇到的基本問(wèn)題和操作技巧為導(dǎo)向，以培育學(xué)生在理財(cái)過(guò)程中獨(dú)立分析問(wèn)題、解決問(wèn)題和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的能力為目標(biāo)，以案例教學(xué)法和項(xiàng)目教學(xué)法為切入點(diǎn)。
本課程在教學(xué)設(shè)計(jì)上充分體現(xiàn)職業(yè)性、實(shí)踐性、開(kāi)放性、綜合性四個(gè)特點(diǎn)。具體體現(xiàn)在：（1）職業(yè)性是指課程培養(yǎng)定位以金融機(jī)構(gòu)對(duì)理財(cái)崗位人才要求為標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)教學(xué)內(nèi)容的針對(duì)性，充分體現(xiàn)各金融機(jī)構(gòu)對(duì)理財(cái)人才特殊的職業(yè)要求；（2）實(shí)踐性體現(xiàn)在每個(gè)課程項(xiàng)目的學(xué)習(xí)與實(shí)訓(xùn)都按標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作流程來(lái)設(shè)計(jì)，以每一項(xiàng)工作任務(wù)為中心整合理論知識(shí)與實(shí)踐操作；（3）開(kāi)放性體現(xiàn)在兩方面，一是課程教學(xué)由校內(nèi)專(zhuān)任教師與校外金融企業(yè)優(yōu)秀專(zhuān)家共同建設(shè)，二是指堅(jiān)持學(xué)生隨時(shí)、隨地、隨處都可以開(kāi)展課程學(xué)習(xí)的理念，過(guò)程評(píng)價(jià)與結(jié)果評(píng)價(jià)相結(jié)合，滿足學(xué)生個(gè)性化學(xué)習(xí)的需要，體現(xiàn)課程開(kāi)發(fā)的開(kāi)放性；（4）綜合性是指《個(gè)人理財(cái)》是一門(mén)綜合性非常強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)課，涉及很多學(xué)科的知識(shí)，上課不可能面面俱到，只能堅(jiān)持理論教學(xué)以實(shí)用、夠用為度，并以專(zhuān)題的形式，選擇該門(mén)課程中必須掌握的內(nèi)容進(jìn)行講解。
三、《個(gè)人理財(cái)》教學(xué)改革的具體措施
（一）應(yīng)用有效的教學(xué)方法
有效的教學(xué)方法是保證教學(xué)質(zhì)量的前提。在本課程的教學(xué)中，老師為了有意識(shí)地調(diào)動(dòng)學(xué)生的主觀能動(dòng)性，主要采用了案例教學(xué)法和項(xiàng)目教學(xué)法。
1.案例教學(xué)法
《個(gè)人理財(cái)》是一門(mén)綜合性非常強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)課，涵蓋了貨幣銀行學(xué)、財(cái)務(wù)管理、財(cái)政學(xué)、宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)、證券投資學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、稅收籌劃學(xué)等，還涉及《繼承法》、《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》、《婚姻法》等法律法規(guī)方面的諸多內(nèi)容。而這些課程的講授過(guò)程都脫離不了案例教學(xué)的方法，通過(guò)在不同項(xiàng)目的教學(xué)中引入不同的案例，并在分析、討論案例的過(guò)程中掌握相應(yīng)的知識(shí)點(diǎn)，這是學(xué)生最容易接受也最具可操作性的教學(xué)方法。
2.項(xiàng)目教學(xué)法
《個(gè)人理財(cái)》是一門(mén)實(shí)用性非常強(qiáng)的課程，教學(xué)應(yīng)圍繞銀行、證券、基金、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)理財(cái)崗位的具體工作來(lái)進(jìn)行，應(yīng)該著重培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)際解決問(wèn)題能力。因此，該課程在教學(xué)中多采取能夠發(fā)揮學(xué)生實(shí)際操作能力的方法，設(shè)置相應(yīng)的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，培養(yǎng)具有全真業(yè)務(wù)背景的理財(cái)崗位技能人才。項(xiàng)目教學(xué)法是可以采取的一個(gè)重要的特色教學(xué)方法，在授課過(guò)程中，全程導(dǎo)入真實(shí)案例，增加學(xué)生的感性認(rèn)識(shí)和學(xué)習(xí)興趣。
（二）以職業(yè)能力為導(dǎo)向的“課證融合”
將本課程教學(xué)內(nèi)容與理財(cái)規(guī)劃師資格認(rèn)證考試以及銀行從業(yè)資格證考試《個(gè)人理財(cái)》科目的內(nèi)容進(jìn)行有效銜接，實(shí)現(xiàn)“課證融合”，有利于學(xué)生的就業(yè)工作。為提高學(xué)生的考證通過(guò)率，課程組為學(xué)生提供考前培訓(xùn)，延伸深化課堂學(xué)習(xí)內(nèi)容。并要求學(xué)生在課后考取這兩個(gè)證書(shū)，將專(zhuān)業(yè)與就業(yè)、課程與職業(yè)資格有效地融合，實(shí)現(xiàn)學(xué)生持證書(shū)上崗的目的。
（三）改革學(xué)習(xí)考核與評(píng)價(jià)方式
由以上分析可以得出，《個(gè)人理財(cái)》課程因人才培養(yǎng)目標(biāo)的要求，其課堂改革應(yīng)從教學(xué)方法上入手，而改革的途徑是要完善學(xué)習(xí)考核、評(píng)價(jià)方式。在傳統(tǒng)的教學(xué)考核上實(shí)行的是“3：7開(kāi)”，即過(guò)程考核（出勤率、作業(yè)等）占30%，期末考試成績(jī)占70%。因該課程實(shí)踐操作性較強(qiáng)，所以在考核與評(píng)價(jià)方式上也應(yīng)做出必要的調(diào)整。其考核方式不僅包括理論知識(shí)掌握情況，還要包括對(duì)學(xué)生實(shí)際解決問(wèn)題能力的檢驗(yàn)。
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關(guān)鍵詞：實(shí)踐教學(xué)；保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃；精品視頻公開(kāi)課
一、引言
1.精品視頻公開(kāi)課程設(shè)計(jì)的內(nèi)涵與意義。精品視頻公開(kāi)課與精品資源共享課同為國(guó)家精品開(kāi)放課程，它是以高校學(xué)生為服務(wù)主體，同時(shí)面向社會(huì)公眾免費(fèi)開(kāi)放的科學(xué)、文化素質(zhì)教育網(wǎng)絡(luò)視頻課程與學(xué)術(shù)講座。我國(guó)的精品視頻公開(kāi)課建設(shè)從2011年開(kāi)始，是“十一五”期間國(guó)家精品課程建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)一步工作。是我們國(guó)家的高等教育緊隨國(guó)外先進(jìn)教育發(fā)展的腳步，利用互聯(lián)網(wǎng)等新興媒介傳播手段，面向服務(wù)主體來(lái)弘揚(yáng)社會(huì)主義核心價(jià)值體系、傳播現(xiàn)代科技前沿知識(shí)及增強(qiáng)我國(guó)文化軟實(shí)力的重要建設(shè)內(nèi)容。作為教育部著力推進(jìn)的示范性課程，精品視頻公開(kāi)課可以改變傳統(tǒng)的教育理念，一定程度上緩解我國(guó)教育資源稀缺與需求增加之間的矛盾，推進(jìn)我國(guó)教育內(nèi)容、教學(xué)與管理方法、課程設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)方式等方面的創(chuàng)新，進(jìn)一步深化教育改革。除了最大化教育資源價(jià)值外，精品課程的建設(shè)還大幅度提升了高等教育的教學(xué)質(zhì)量，通過(guò)不同形式的教學(xué)和課程效果評(píng)價(jià)，讓教師和學(xué)生之間相互借鑒、發(fā)現(xiàn)不足，改進(jìn)教師的教學(xué)方式，增加學(xué)習(xí)者對(duì)課程知識(shí)的掌握，促進(jìn)教育者和課程服務(wù)主體二者雙贏，最終提升我國(guó)高等教育的水平。
2.《保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃》省級(jí)精品視頻公開(kāi)課程建設(shè)。保險(xiǎn)學(xué)是包含了自然與社會(huì)科學(xué)的一門(mén)綜合類(lèi)學(xué)科，它以保險(xiǎn)及其相關(guān)事物的運(yùn)動(dòng)規(guī)律為研究對(duì)象，與金融、數(shù)學(xué)、法學(xué)等領(lǐng)域聯(lián)系密切，具有多屬、廣泛、法律和實(shí)踐性等多類(lèi)特點(diǎn)。與其他學(xué)科相比，除了理論基礎(chǔ)外，在其實(shí)際教學(xué)過(guò)程中，保險(xiǎn)學(xué)的實(shí)踐性與應(yīng)用性是應(yīng)該被著力培養(yǎng)的。新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)對(duì)保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)人才的需求激增，對(duì)人才的培養(yǎng)也提出了更高的要求，因此應(yīng)該加快發(fā)展保險(xiǎn)教育，培養(yǎng)出具有扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和優(yōu)秀的實(shí)踐能力的實(shí)用性人才。實(shí)際工作中，應(yīng)該反思當(dāng)前保險(xiǎn)理論與實(shí)踐教學(xué)模式中的不足，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的理論教學(xué)模式，提高學(xué)生的實(shí)踐水平與實(shí)際操作能力，增強(qiáng)綜合素質(zhì)和就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。正是在這樣一種背景下，筆者及其團(tuán)隊(duì)基于保險(xiǎn)學(xué)實(shí)踐教學(xué)的理念，對(duì)《保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃》這門(mén)課程進(jìn)行深入構(gòu)思和設(shè)計(jì)，凝煉出多個(gè)實(shí)踐教學(xué)專(zhuān)題，在日常教學(xué)中得到了學(xué)生們的一致好評(píng)，上述專(zhuān)題于2014年由遼寧電視臺(tái)和東北大學(xué)聯(lián)合錄制成精品視頻公開(kāi)課程，并在遼寧省本科教學(xué)網(wǎng)上線，成為遼寧省精品視頻公開(kāi)課程。
二、《保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃》精品課程設(shè)計(jì)策略
1.課程目標(biāo)的制定。按照培養(yǎng)實(shí)用型人才的課程設(shè)計(jì)理念，保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃實(shí)踐教學(xué)模式的目標(biāo)是強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新與實(shí)踐能力的培養(yǎng)，使學(xué)生具有理論基礎(chǔ)堅(jiān)實(shí)和適應(yīng)市場(chǎng)需求的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。實(shí)施模式是利用多種授課手段和方式，激發(fā)學(xué)生對(duì)保險(xiǎn)學(xué)的興趣，將理論知識(shí)以易于接受的方式讓同學(xué)掌握；同時(shí)重視金融實(shí)踐能力的培養(yǎng)，提高學(xué)生解決和處理保險(xiǎn)理財(cái)相關(guān)事務(wù)的能力。課程的具體目標(biāo)設(shè)定為：首先在理論知識(shí)培養(yǎng)方面，保險(xiǎn)是金融學(xué)科的重要組成部分，因此需要學(xué)生掌握學(xué)習(xí)金融及保險(xiǎn)學(xué)的方法，并用此來(lái)學(xué)習(xí)保險(xiǎn)學(xué)的基礎(chǔ)知識(shí)，為接下來(lái)的技能實(shí)訓(xùn)和綜合能力培養(yǎng)打下基礎(chǔ)。其次是要求學(xué)生將理論應(yīng)用社會(huì)實(shí)踐中，養(yǎng)成用保險(xiǎn)學(xué)思維來(lái)解決日常生活中保險(xiǎn)事務(wù)的習(xí)慣，提高學(xué)生對(duì)金融以及保險(xiǎn)現(xiàn)象的分析和判斷能力，提高未來(lái)的職業(yè)素質(zhì)，達(dá)到能勝任崗位的高技能要求。最后使學(xué)生樹(shù)立正確的財(cái)富觀及理財(cái)觀，擁有積極的保險(xiǎn)理財(cái)和消費(fèi)觀念，用以指導(dǎo)日常的金融實(shí)踐。
2.課程內(nèi)容構(gòu)建。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，人均收入、財(cái)產(chǎn)的快速增加，在滿足基本生活所需并且積累了一定的財(cái)富后，便產(chǎn)生了理財(cái)?shù)男枨蟆€(gè)人理財(cái)就是對(duì)個(gè)人（家庭）的財(cái)務(wù)進(jìn)行科學(xué)的、有計(jì)劃的、系統(tǒng)的全方位管理，以實(shí)現(xiàn)個(gè)人財(cái)產(chǎn)的合理使用和消費(fèi)，有效地增值和保值。個(gè)人或家庭的金融資產(chǎn)包括銀行存款、債券、基金、股票、保險(xiǎn)等，保險(xiǎn)是進(jìn)行個(gè)人理財(cái)?shù)闹匾ぞ撸c住房、子女教育、養(yǎng)老退休保障、遺產(chǎn)避稅等人生各個(gè)方面休戚相關(guān)。在保險(xiǎn)市場(chǎng)產(chǎn)品不斷豐富、功能日益增強(qiáng)的背景下，應(yīng)充分利用市場(chǎng)上的工具，合理分配資產(chǎn)、滿足理財(cái)安全性、收益性。基于以上個(gè)人理財(cái)與保險(xiǎn)涵蓋的各個(gè)方面，將教學(xué)內(nèi)容歸納為若干部分，包括保險(xiǎn)與理財(cái)、保險(xiǎn)的十大黃金價(jià)值、不同生命周期保險(xiǎn)險(xiǎn)種的選擇和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)專(zhuān)題等等，這些應(yīng)用實(shí)踐性教學(xué)專(zhuān)題將會(huì)在文章的第三部分詳細(xì)介紹。
3.實(shí)踐教學(xué)設(shè)計(jì)。
（1）開(kāi)設(shè)保險(xiǎn)實(shí)踐性教學(xué)專(zhuān)題。由于保險(xiǎn)課程的教學(xué)內(nèi)容涉及面較廣，若按照傳統(tǒng)的教學(xué)模式逐章逐節(jié)的講述，學(xué)生往往會(huì)掌握不到重點(diǎn)，不滿這種灌輸式的教育，從而缺乏學(xué)習(xí)興趣。專(zhuān)題式教學(xué)將相關(guān)聯(lián)的章節(jié)內(nèi)容凝練成一個(gè)個(gè)專(zhuān)題，選擇重點(diǎn)并且學(xué)生感興趣的部分深入探討，可以克服照本宣科帶來(lái)的教學(xué)問(wèn)題。保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃是一門(mén)應(yīng)用性極強(qiáng)的課程，開(kāi)設(shè)實(shí)踐性教學(xué)專(zhuān)題可以把課程內(nèi)容與學(xué)生的社會(huì)生活實(shí)踐密切聯(lián)系起來(lái)，將現(xiàn)實(shí)生活中大家關(guān)注的保險(xiǎn)理財(cái)熱點(diǎn)、焦點(diǎn)作為專(zhuān)題詳細(xì)剖析，引導(dǎo)學(xué)生掌握保險(xiǎn)的學(xué)習(xí)方法，培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐和綜合分析解決社會(huì)保險(xiǎn)事務(wù)問(wèn)題的能力。不僅對(duì)于學(xué)生，實(shí)施專(zhuān)題教學(xué)也有利于教師深入研究專(zhuān)題內(nèi)容、拓寬研究領(lǐng)域，樹(shù)立起鮮明的教學(xué)風(fēng)格和提高科研水平，是教師與學(xué)生相互促進(jìn)的良性循環(huán)過(guò)程。
（2）引入案例教學(xué)法。保險(xiǎn)理財(cái)是理論與實(shí)際緊密結(jié)合的課程，所以案例教學(xué)法在保險(xiǎn)實(shí)踐教學(xué)中的地位尤為重要，只有結(jié)合案例，學(xué)生對(duì)保險(xiǎn)原則、保險(xiǎn)合同等理論才能理解的更加深刻。案例教學(xué)是啟發(fā)式教育的重要方式，具體實(shí)施可以采用課堂討論等模式。實(shí)施過(guò)程中首先要明確教學(xué)目標(biāo)，選擇與教學(xué)目的密切相關(guān)的典型案例，將所教理論融于案例之中。接下來(lái)是強(qiáng)化案例教學(xué)的討論流程，將其分為展示、討論、交流與總結(jié)幾個(gè)部分。第一個(gè)部分是將案例以多種形式展示給學(xué)生，然后是集中集體智慧，分組對(duì)案例進(jìn)行深入和剖析與討論，查閱相關(guān)資料，得到對(duì)案例及其所含理論的獨(dú)特見(jiàn)解。第三個(gè)部分是全班交流，也是案例教學(xué)模式的，即通過(guò)PPT等多種形式將組內(nèi)討論成功向全班展示，調(diào)動(dòng)學(xué)生課堂參與的積極性，并使各組的經(jīng)驗(yàn)知識(shí)得到共享。最后是由教師對(duì)整個(gè)案例教學(xué)過(guò)程進(jìn)行總結(jié)評(píng)估，將學(xué)生所擴(kuò)展的內(nèi)容落到課堂基礎(chǔ)知識(shí)之上，掌握學(xué)生的學(xué)習(xí)效果。 三、實(shí)踐教學(xué)理念的應(yīng)用
《保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃》課程的實(shí)踐教學(xué)包含開(kāi)設(shè)專(zhuān)題講座、引入案例教學(xué)和第二課堂教學(xué)等多種模式，其中專(zhuān)題式教學(xué)在課程設(shè)計(jì)策略中的地位是不容忽視的。相比與其他幾種實(shí)踐教學(xué)模式，《保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃》課程的專(zhuān)題式教學(xué)有著以下兩方面的優(yōu)勢(shì)：一方面，專(zhuān)題式教學(xué)的針對(duì)性和現(xiàn)實(shí)性較強(qiáng)，符合保險(xiǎn)學(xué)應(yīng)用實(shí)踐性的學(xué)科特點(diǎn)，還可以有效的彌補(bǔ)教材的時(shí)效性問(wèn)題。當(dāng)代高校學(xué)生通過(guò)多種渠道了解到各類(lèi)金融保險(xiǎn)問(wèn)題，這些問(wèn)題還會(huì)隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)社會(huì)形勢(shì)的改變而變化，即使是最新的教材也無(wú)法將理論與這些現(xiàn)實(shí)問(wèn)題融會(huì)貫通在一起。通過(guò)專(zhuān)題式教學(xué)，教師可以將教材知識(shí)與最新的資料案例結(jié)合成專(zhuān)題內(nèi)容傳授給學(xué)生，使學(xué)生掌握大量教材之外的實(shí)踐性知識(shí)。另一方面，專(zhuān)題式教學(xué)還可以激發(fā)學(xué)習(xí)興趣，提高科研水平。專(zhuān)題式教學(xué)能夠結(jié)合教學(xué)內(nèi)容與保險(xiǎn)事務(wù)中的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，大大激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。接下來(lái)，在實(shí)踐教學(xué)過(guò)程中可以讓學(xué)生圍繞自己感興趣的專(zhuān)題進(jìn)行深入鉆研探討，確立研究方向，提高其學(xué)術(shù)研究和科研水平。借助專(zhuān)題教學(xué)模式的優(yōu)勢(shì)并結(jié)合課程的自身特色，將保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃的教學(xué)內(nèi)容分為保險(xiǎn)與個(gè)人理財(cái)、保險(xiǎn)的十大黃金價(jià)值、不同生命周期保險(xiǎn)產(chǎn)品的選擇等若干專(zhuān)題。
1.保險(xiǎn)與個(gè)人理財(cái)。這一專(zhuān)題主要介紹保險(xiǎn)在個(gè)人理財(cái)中的地位和作用，闡述了個(gè)人理財(cái)?shù)娜笾鬏S――儲(chǔ)蓄，保險(xiǎn)及投資，并由此凝練出10個(gè)制勝的理財(cái)觀念。內(nèi)容涉及如何配置個(gè)人資產(chǎn)用于日常消費(fèi)、儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)及投資等各個(gè)方面，以及如何使用不同期限的定期存款從而保證高收益性及高流動(dòng)性，如何進(jìn)行保險(xiǎn)的配置盡量減少個(gè)人資產(chǎn)的折損，以及如何運(yùn)用基金、債券、股票，基金定投、貨幣市場(chǎng)基金等金融工具進(jìn)行個(gè)人投資與理財(cái)規(guī)劃。
2.保險(xiǎn)的十大黃金價(jià)值。這一專(zhuān)題主要介紹保險(xiǎn)作為個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品中不可或缺的一個(gè)重要部分，其所具有的獨(dú)特特征――保障功能。由此引出保險(xiǎn)的10大黃金價(jià)值，分別包括：老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)、愛(ài)有所繼，幼有所護(hù)，壯有所倚，親有所奉、殘有所仗、錢(qián)有所積、產(chǎn)有所保，財(cái)有所承。在教學(xué)過(guò)程中要分別對(duì)上述功能所對(duì)應(yīng)的各保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行系統(tǒng)的介紹，包括：意外傷害保險(xiǎn)、定期壽險(xiǎn)，健康保險(xiǎn)，重大疾病保險(xiǎn)，生死兩全險(xiǎn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)，萬(wàn)能險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等等。
3.不同生命周期保險(xiǎn)產(chǎn)品的選擇。保險(xiǎn)是進(jìn)行個(gè)人理財(cái)?shù)闹匾ぞ撸c住房、子女教育、養(yǎng)老退休保障、遺產(chǎn)避稅等人生各個(gè)方面休戚相關(guān)，涉及到資金的安全運(yùn)動(dòng)和增值。人們的經(jīng)濟(jì)狀況和年齡各不一樣，因此保障理財(cái)?shù)闹攸c(diǎn)各有不同。在險(xiǎn)種選擇這一專(zhuān)題中，依據(jù)個(gè)人所處的不同的生命周期的不同階段，向?qū)W生具體分析闡述不同生命周期應(yīng)該如何選擇適合自己的保險(xiǎn)產(chǎn)品，對(duì)不同的保險(xiǎn)品種進(jìn)行對(duì)比分析。
4.保險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)前后的注意事項(xiàng)。保險(xiǎn)作為一種金融理財(cái)產(chǎn)品，結(jié)構(gòu)相對(duì)復(fù)雜，買(mǎi)保險(xiǎn)時(shí)除了要知道自己想擁有哪些保障外，還要根據(jù)待解決的問(wèn)題和保費(fèi)的多少作合理安排。做到用最少的錢(qián)獲得最大的保障。在本專(zhuān)題的教學(xué)中向?qū)W生詳細(xì)介紹日常購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)所需要注意的各種事項(xiàng)，使學(xué)生在今后的生活實(shí)踐中能夠買(mǎi)到性價(jià)比高的保險(xiǎn)產(chǎn)品。
5.保險(xiǎn)理賠難的原因。在理賠核保這一專(zhuān)題，針對(duì)當(dāng)前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)的理賠難的問(wèn)題進(jìn)行深入的分析和解答。理賠難的原因一方面是當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的理賠還不夠規(guī)范和完善，另一方面，在很大程度上是由于中國(guó)群眾對(duì)保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)保險(xiǎn)的基本原理及基本原則理解不足，造成了很多人對(duì)保險(xiǎn)的錯(cuò)誤理解。因此，在實(shí)際教學(xué)過(guò)程中，可以通過(guò)多個(gè)真實(shí)的保險(xiǎn)案例來(lái)引伸出保險(xiǎn)的基本原則，分別包括：最大誠(chéng)信原則、可保利益原則，損失補(bǔ)償原則、近因原則。
6.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)專(zhuān)題。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以各種物資財(cái)產(chǎn)和有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的，以自然災(zāi)害意外事故造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的毀損、滅失或相關(guān)利益損害為保險(xiǎn)事故，以補(bǔ)償被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)損失為目的的保險(xiǎn)。在這一專(zhuān)題中向?qū)W生簡(jiǎn)要介紹財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)體系的，并講解財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的特征和財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的內(nèi)容。
7.責(zé)任保險(xiǎn)專(zhuān)題。責(zé)任保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人依法應(yīng)負(fù)的民事?lián)p害賠償責(zé)任或經(jīng)特別約定的合同責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)。此專(zhuān)題的教學(xué)重點(diǎn)是要明確責(zé)任保險(xiǎn)的特點(diǎn)及業(yè)務(wù)構(gòu)成，介紹各種責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任及其經(jīng)營(yíng)特征并進(jìn)一步介紹責(zé)任保險(xiǎn)與法律制度的關(guān)系。
8.信用與保證保險(xiǎn)專(zhuān)題。信用保險(xiǎn)是權(quán)利人投保義務(wù)人信用的保險(xiǎn)；保證保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人為被保證人（投保人或義務(wù)人）向權(quán)利人提供信用擔(dān)保的行為。在這一專(zhuān)題中主要向?qū)W生介紹信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)的特征以及兩者的區(qū)別，闡述信用保險(xiǎn)與保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的內(nèi)容及介紹信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的重要作用。
結(jié)語(yǔ)
精品課程建設(shè)是推進(jìn)我國(guó)教育內(nèi)容、教學(xué)與管理方法、課程設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià)方式等方面的創(chuàng)新，進(jìn)一步深化教育改革的重要舉措。在保險(xiǎn)行業(yè)持續(xù)快速發(fā)展和保險(xiǎn)人才需求加速上升的背景下，將實(shí)踐教學(xué)理念引入保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃的精品課程設(shè)計(jì)中是十分必要的，通過(guò)這種課程設(shè)置來(lái)達(dá)到滿足學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣、適應(yīng)社會(huì)的職業(yè)需求，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)理財(cái)人員的目的。
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關(guān)鍵詞： 開(kāi)放教育 通識(shí)課程 《個(gè)人理財(cái)》課程 教學(xué)改革
開(kāi)放教育的根本是為有學(xué)習(xí)能力的國(guó)民提供學(xué)習(xí)需求。當(dāng)前我們從事的成人教育已經(jīng)從補(bǔ)償性教育向從業(yè)人員的終身學(xué)習(xí)和建設(shè)學(xué)習(xí)型社會(huì)的方向轉(zhuǎn)變，向提高生活質(zhì)量的方面轉(zhuǎn)變。“通識(shí)課程”正是中央電大面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和更加多樣性的學(xué)習(xí)需求，而進(jìn)行的教學(xué)模式探索中提出來(lái)的新的課程模式。它對(duì)于打破學(xué)歷、非學(xué)歷教育的界限，直到建立完善的課程超市和學(xué)分銀行，實(shí)現(xiàn)所有專(zhuān)業(yè)的自主選課具有重要意義。這是電大教育思想和教育目標(biāo)根本性轉(zhuǎn)變的標(biāo)志之一，也是電大教學(xué)模式改革的切入點(diǎn)。《個(gè)人理財(cái)》課程作為中央電大第一門(mén)通識(shí)課程，在教學(xué)模式改革中具有重要意義。
一、《個(gè)人理財(cái)》通識(shí)課程的定位
隨著我國(guó)社會(huì)理財(cái)熱的興起，人們對(duì)個(gè)人理財(cái)?shù)年P(guān)注和興趣越來(lái)越高。筆者所在的廈門(mén)廣播電視大學(xué)，結(jié)合社會(huì)實(shí)際需求，將這門(mén)課設(shè)為專(zhuān)科各專(zhuān)業(yè)統(tǒng)選的公共課。2009年秋季電大開(kāi)放教育各專(zhuān)業(yè)規(guī)則重新設(shè)定了“通識(shí)課”模塊課程共71門(mén)，其中開(kāi)放教育本科設(shè)置34門(mén)，專(zhuān)科設(shè)置37門(mén)，所有通識(shí)課程學(xué)分統(tǒng)一為2學(xué)分，《個(gè)人理財(cái)》是其中一門(mén)專(zhuān)科通識(shí)課，幾年來(lái)選修該課程的學(xué)生達(dá)到幾千人次。開(kāi)設(shè)該門(mén)課的主要目的和作用，是使學(xué)生通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，普及理財(cái)知識(shí)，重點(diǎn)掌握各種理財(cái)方式的基礎(chǔ)理論和基本知識(shí)，了解我國(guó)現(xiàn)行的各類(lèi)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品，掌握各類(lèi)理財(cái)產(chǎn)品的內(nèi)容、性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)和贏利狀況，提高分析、解決個(gè)人理財(cái)中出現(xiàn)實(shí)際問(wèn)題的能力。此外，學(xué)生擁有較高的理財(cái)規(guī)劃能力，對(duì)其他職業(yè)能力的有效培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)的提升能起到主要支撐和明顯促進(jìn)、保障作用。
二、《個(gè)人理財(cái)》通識(shí)課程教學(xué)改革的理念與思路
基于《個(gè)人理財(cái)》這門(mén)通識(shí)課程的性質(zhì)及其在各專(zhuān)科專(zhuān)業(yè)中的特殊作用，廈門(mén)廣播電視大學(xué)《個(gè)人理財(cái)》課程組在設(shè)計(jì)和實(shí)施課程時(shí)持有了以下理念：以解決學(xué)生在理財(cái)過(guò)程中遇到的基本問(wèn)題和操作技巧為導(dǎo)向，以案例教學(xué)為手段，以理論夠用為度，以培育學(xué)生在理財(cái)過(guò)程中獨(dú)立認(rèn)識(shí)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力為目標(biāo)，充分體現(xiàn)本課程綜合性、開(kāi)放性和職業(yè)性的要求。具體體現(xiàn)在：
（一）綜合性。
堅(jiān)持理論教學(xué)以實(shí)用、夠用為度，不強(qiáng)求理論的系統(tǒng)性、完整性，以模塊專(zhuān)題的形式講授課程，體現(xiàn)課程開(kāi)發(fā)的綜合性。《個(gè)人理財(cái)》是一門(mén)綜合性、應(yīng)用性很強(qiáng)的課程，涉及了各專(zhuān)業(yè)的很多知識(shí)，如：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、貨幣銀行學(xué)、財(cái)政與金融、證券投資分析、保險(xiǎn)理論、經(jīng)濟(jì)法、稅收籌劃等，還涉及了婚姻法、遺產(chǎn)繼承法等法律法規(guī)方面的諸多內(nèi)容。本課程的總課時(shí)為36課時(shí)2學(xué)分，課程面授輔導(dǎo)不可能面面俱到，不可能詳細(xì)解讀每個(gè)理財(cái)領(lǐng)域的完整內(nèi)容，只能堅(jiān)持理論教學(xué)以實(shí)用、夠用為度，并以專(zhuān)題的形式，選擇該門(mén)課程中必須掌握的內(nèi)容解讀，體現(xiàn)課程開(kāi)發(fā)的綜合性。
（二）開(kāi)放性。
堅(jiān)持學(xué)生隨時(shí)、隨地、隨處都可以開(kāi)展課程學(xué)習(xí)的理念，過(guò)程評(píng)價(jià)與結(jié)果評(píng)價(jià)相結(jié)合，滿足學(xué)生個(gè)性化學(xué)習(xí)的需要，體現(xiàn)課程開(kāi)發(fā)的開(kāi)放性。由于個(gè)人理財(cái)規(guī)劃會(huì)隨著個(gè)人信息和宏觀環(huán)境的不同而隨時(shí)變化，因此具有非常明顯的個(gè)性化特征。為了體現(xiàn)學(xué)生個(gè)性化學(xué)習(xí)的需要，本課程建設(shè)了以文字教材、音像教材、網(wǎng)上教學(xué)資源、多媒體課件為主的立體化的課程資源體系。構(gòu)建了由面授、電話、語(yǔ)音信箱、BBS、電大信息欄、E-mail、雙向視頻等手段組成的教與學(xué)交互平臺(tái)。成功開(kāi)發(fā)了網(wǎng)上教學(xué)平臺(tái)，建設(shè)了網(wǎng)上課堂教學(xué)資源，為學(xué)生遠(yuǎn)程學(xué)習(xí)提供了保證。課程設(shè)計(jì)的目標(biāo)是：為學(xué)習(xí)者提供一個(gè)理論簡(jiǎn)明、脈絡(luò)清晰，重點(diǎn)突出、針對(duì)性強(qiáng)、輔助有利、溝通及時(shí)、互動(dòng)充分、檢測(cè)方便的良好學(xué)習(xí)環(huán)境，滿足學(xué)生在教師指導(dǎo)下，在豐富資源的支撐下的遠(yuǎn)程自主學(xué)習(xí)。
（三）職業(yè)性。
設(shè)計(jì)課程時(shí)注意處理好普遍適用的個(gè)人理財(cái)理念與專(zhuān)門(mén)適用于金融專(zhuān)業(yè)的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃的關(guān)系，增強(qiáng)教學(xué)內(nèi)容的針對(duì)性，充分體現(xiàn)各專(zhuān)業(yè)對(duì)全面型人才特殊的職業(yè)要求。筆者認(rèn)為，在當(dāng)今社會(huì)理財(cái)熱的前提下，個(gè)人理財(cái)規(guī)劃已經(jīng)涉及每個(gè)家庭的幸福指數(shù)，個(gè)人理財(cái)中的內(nèi)容對(duì)所有學(xué)員都普遍適用，因此，我們?cè)谶M(jìn)行課程設(shè)計(jì)時(shí)，以中央電大出版社出版的《個(gè)人理財(cái)》教材為藍(lán)本，并結(jié)合銀行從業(yè)人員資格證考試中《個(gè)人理財(cái)》和國(guó)家助理理財(cái)規(guī)劃師資格考試的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行改編、研制、開(kāi)發(fā)，結(jié)合外部環(huán)境的變化，不斷更新數(shù)據(jù)和素材，能滿足不同層次學(xué)習(xí)者對(duì)學(xué)習(xí)的需求。
三、《個(gè)人理財(cái)》通識(shí)課程教學(xué)改革的具體措施
（一）豐富教學(xué)資源，滿足學(xué)習(xí)需求。
遠(yuǎn)程開(kāi)放教育中要求多種教學(xué)媒體有機(jī)結(jié)合，注意成人學(xué)生自主學(xué)習(xí)的特點(diǎn)，盡量使教學(xué)內(nèi)容具有豐富性，教學(xué)形式具有多樣性、趣味性，教學(xué)過(guò)程具有自主性。因此，課程組在教學(xué)資源建設(shè)方面加大力氣，力圖提供優(yōu)質(zhì)的、全方位的學(xué)習(xí)支持，使學(xué)生能多通道、立體化學(xué)習(xí)。我們首先以中央電大出版社出版的《個(gè)人理財(cái)》教材為藍(lán)本，并結(jié)合銀行從業(yè)人員資格證考試中《個(gè)人理財(cái)》和國(guó)家助理理財(cái)規(guī)劃師資格考試的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行改編、研制、開(kāi)發(fā)的網(wǎng)上教學(xué)資源，結(jié)合實(shí)際，自編習(xí)題集，提供了很多數(shù)據(jù)和素材。在網(wǎng)絡(luò)課程首頁(yè)設(shè)有課程導(dǎo)學(xué)（課程設(shè)計(jì)、教學(xué)大綱、考核說(shuō)明）、教學(xué)團(tuán)隊(duì)、教學(xué)輔導(dǎo)、教學(xué)視頻、案例分析、在線形考、知識(shí)拓展、學(xué)習(xí)交流等欄目，讓學(xué)生能一目了然地了解該課程的基本情況。此后，我們又在每一個(gè)模塊里設(shè)置導(dǎo)學(xué)、教學(xué)課件、教學(xué)視頻、邊學(xué)邊練等欄目，讓學(xué)生能夠在豐富課程資源的學(xué)習(xí)中，在與教師的互動(dòng)中，充分調(diào)動(dòng)多種感官，更深入地根據(jù)自己的特點(diǎn)進(jìn)行自主學(xué)習(xí)。同時(shí)突出交互性與個(gè)別化學(xué)習(xí)的特點(diǎn)，對(duì)課程的教與學(xué)提供全方位的服務(wù)。如在“案例分析”中結(jié)合廈門(mén)市理財(cái)博覽會(huì)的實(shí)際案例進(jìn)行分析，“知識(shí)拓展”欄目中，學(xué)員可以學(xué)習(xí)最新的理財(cái)動(dòng)態(tài)、精彩的理財(cái)視頻及和理財(cái)有關(guān)的拓展閱讀，更好地了解社會(huì)的理財(cái)動(dòng)態(tài)，同時(shí)滿足不同層次學(xué)習(xí)者對(duì)學(xué)習(xí)的需求，學(xué)習(xí)者可以及時(shí)獲得適合自己的教學(xué)資源。
（二）將課程體系模塊化，便于學(xué)生梳理知識(shí)。
結(jié)合開(kāi)放遠(yuǎn)程教育的教學(xué)特點(diǎn)及本課程的通識(shí)課程性質(zhì)，我們?cè)谶M(jìn)行教學(xué)設(shè)計(jì)時(shí)，認(rèn)為《個(gè)人理財(cái)》課程作為非金融專(zhuān)業(yè)的通識(shí)課程，與它作為金融專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)業(yè)課在定位上存在本質(zhì)區(qū)別。其內(nèi)容選擇時(shí)應(yīng)以實(shí)用和夠用為度，不強(qiáng)求知識(shí)的全面性。因此我們?cè)谡n程建設(shè)和面授輔導(dǎo)時(shí)，將整個(gè)課程分為四大模塊：第一模塊（個(gè)人理財(cái)概論）、第二模塊（個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品）、第三模塊（稅收籌劃）、第四模塊（個(gè)人理財(cái)營(yíng)銷(xiāo)）。其中第二模塊又具體細(xì)分為個(gè)人銀行理財(cái)、個(gè)人證券理財(cái)、個(gè)人保險(xiǎn)理財(cái)、其他等四個(gè)部分，除系統(tǒng)講授個(gè)人理財(cái)?shù)幕靖拍睢⒒纠碚摵突局R(shí)以外，還由淺入深，由表及里，從實(shí)踐出發(fā)，提出和分析各類(lèi)理財(cái)產(chǎn)品的理論問(wèn)題和操作技巧，培養(yǎng)學(xué)生在理財(cái)過(guò)程中獨(dú)立認(rèn)識(shí)問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。
《個(gè)人理財(cái)》課程是一門(mén)應(yīng)用性和實(shí)踐性較強(qiáng)的課程，在面授教育時(shí)應(yīng)注意理論聯(lián)系實(shí)際，在案例教學(xué)中，一定要精選具有啟發(fā)性、時(shí)效性、親和力的現(xiàn)實(shí)案例，還適時(shí)地開(kāi)展一些課堂小組討論、案例分析、軟件模擬實(shí)訓(xùn)等實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)。提高學(xué)生分析和解決有關(guān)理財(cái)問(wèn)題的能力。在條件允許的情況下，指導(dǎo)學(xué)員適時(shí)開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)查、進(jìn)行理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)偏好測(cè)試等課外實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)。教師在教學(xué)過(guò)程中，必須熟悉和了解我國(guó)財(cái)經(jīng)政策與法規(guī)的最新動(dòng)態(tài)，隨時(shí)注意新頒布的重要政策與法規(guī)，并結(jié)合理財(cái)規(guī)劃師教學(xué)內(nèi)容作為教材的補(bǔ)充內(nèi)容，真正體現(xiàn)與時(shí)俱進(jìn)的教學(xué)特點(diǎn)。
（三）促進(jìn)人機(jī)交互，學(xué)習(xí)方式靈活化。
根據(jù)課程教學(xué)目標(biāo)，我們針對(duì)開(kāi)放教育的特點(diǎn)和學(xué)習(xí)者的需要，不斷改進(jìn)，力圖建設(shè)一個(gè)融教師教和學(xué)生學(xué)為一體，便于師生互動(dòng)和生生互動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺(tái)。在網(wǎng)絡(luò)課程中提供各種形式的助學(xué)資料和學(xué)習(xí)支持服務(wù)。主要方式與手段包括：面授輔導(dǎo)、錄像、直播課堂、網(wǎng)上輔導(dǎo)、網(wǎng)上答疑、網(wǎng)上討論、電子郵件、電話等。學(xué)生可以自由選擇學(xué)習(xí)進(jìn)度和學(xué)習(xí)時(shí)間，網(wǎng)上學(xué)習(xí)既可以是實(shí)時(shí)的，又可以是非實(shí)時(shí)的。教師與學(xué)生、學(xué)生與學(xué)生之間可以進(jìn)行雙向和多向信息交流，討論問(wèn)題、解決問(wèn)題，共同交流學(xué)習(xí)心得，協(xié)作解決學(xué)習(xí)中的問(wèn)題。學(xué)生可以隨時(shí)參加學(xué)習(xí)論壇，教師可以及時(shí)解答學(xué)生的問(wèn)題，教師也可以隨時(shí)與學(xué)生交流學(xué)習(xí)體會(huì)與感受，分享學(xué)生的學(xué)習(xí)收獲與喜悅，增強(qiáng)教學(xué)的針對(duì)性，也使教學(xué)更人性化。同時(shí)在課件使用過(guò)程中還結(jié)合視頻（如中央電視臺(tái)的“理財(cái)教室”節(jié)目視頻），結(jié)合證券投資分析、期貨交易與實(shí)務(wù)等仿真軟件，讓學(xué)生及時(shí)了解實(shí)時(shí)行情，并進(jìn)行模擬操作，全方位滿足學(xué)生的自主學(xué)習(xí)需要。
通過(guò)這種便利的人機(jī)交互學(xué)習(xí)，本課程組為學(xué)習(xí)者提供一個(gè)理論簡(jiǎn)明、脈絡(luò)清晰、重點(diǎn)突出、針對(duì)性強(qiáng)、輔助有利、溝通及時(shí)、互動(dòng)充分、檢測(cè)方便的良好學(xué)習(xí)環(huán)境，滿足學(xué)生在教師指導(dǎo)下，在豐富資源的支撐下的遠(yuǎn)程自主學(xué)習(xí)。同時(shí)在資源建設(shè)的內(nèi)容上，強(qiáng)調(diào)實(shí)踐性和可操作性，根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化隨時(shí)更新材料。通過(guò)該課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生評(píng)價(jià)認(rèn)為有很大的收獲。
（四）改革學(xué)習(xí)評(píng)價(jià)方式，實(shí)行在線形考。
為進(jìn)一步探索現(xiàn)代遠(yuǎn)程開(kāi)放教育學(xué)習(xí)課程考核的基本模式，強(qiáng)化教學(xué)過(guò)程的落實(shí)，指導(dǎo)學(xué)生在學(xué)習(xí)過(guò)程中理解把握課程的內(nèi)容，達(dá)到學(xué)習(xí)目標(biāo)，保證教學(xué)質(zhì)量，課程組積極探索個(gè)人理財(cái)課程的形成性考核的目標(biāo)、形式、題型、題量、難易程度等。為此，在廈門(mén)廣播電視大學(xué)教學(xué)科的推動(dòng)下，使用了中央電大形考測(cè)評(píng)系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上形考。本課程采取邊學(xué)邊練、在線形考相結(jié)合的方式考核學(xué)生。
1.邊學(xué)邊練：學(xué)生在學(xué)習(xí)完每一模塊知識(shí)后可以通過(guò)本欄目的練習(xí)自動(dòng)進(jìn)行對(duì)錯(cuò)判斷，并及時(shí)給予有針對(duì)性的反饋和提示。如通過(guò)測(cè)試則會(huì)自動(dòng)進(jìn)入下一模塊學(xué)習(xí)，否則系統(tǒng)將提示學(xué)員重新學(xué)習(xí)本模塊知識(shí)。
2.在線形考：基于中央電大網(wǎng)絡(luò)改革試點(diǎn)，本課程考核實(shí)行100%形成性考核。共安排6次任務(wù)，登錄形考平臺(tái)進(jìn)行考試。由一般形成性考核、教師綜合評(píng)價(jià)兩部分組成。一般形成性考核由4次任務(wù)組成，分別對(duì)應(yīng)每一模塊教學(xué)內(nèi)容，占課程綜合成績(jī)的60%，由輔導(dǎo)老師結(jié)合學(xué)生平時(shí)學(xué)習(xí)過(guò)程中考勤、網(wǎng)絡(luò)討論、自主學(xué)習(xí)等的表現(xiàn)給予2次綜合評(píng)價(jià)，占課程綜合成績(jī)的40%。
實(shí)踐證明，這種考核方式一方面可以加強(qiáng)對(duì)教師教學(xué)過(guò)程的引導(dǎo)、指導(dǎo)和管理，優(yōu)質(zhì)地完成教學(xué)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)教學(xué)目標(biāo)，另一方面可以加強(qiáng)對(duì)學(xué)生平時(shí)自主學(xué)習(xí)過(guò)程的指導(dǎo)和監(jiān)督，重在對(duì)學(xué)生自主學(xué)習(xí)過(guò)程進(jìn)行指導(dǎo)和檢測(cè)，引導(dǎo)學(xué)生按照教學(xué)要求和學(xué)習(xí)計(jì)劃完成學(xué)習(xí)任務(wù)，達(dá)到掌握知識(shí)、提高能力的目標(biāo)，提高學(xué)生的綜合素質(zhì)。
總之，廈門(mén)廣播電視大學(xué)《個(gè)人理財(cái)》通識(shí)課程在教學(xué)改革中，充分發(fā)揮多媒體教學(xué)和網(wǎng)絡(luò)教學(xué)環(huán)境的優(yōu)勢(shì)，利用多種媒體組織教學(xué)，搭建網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺(tái)，積極開(kāi)發(fā)多種媒體教學(xué)資源，創(chuàng)造活躍的學(xué)習(xí)氛圍和開(kāi)闊的學(xué)習(xí)空間，延伸和拓展學(xué)習(xí)時(shí)空，促進(jìn)學(xué)生自主學(xué)習(xí)和自我發(fā)展，在很大程度上增加了《個(gè)人理財(cái)》課程教學(xué)的信息量，增強(qiáng)了生動(dòng)性和實(shí)踐性，增強(qiáng)了課程教學(xué)效果。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞 個(gè)人理財(cái) 現(xiàn)財(cái)理論 課程體系構(gòu)建
中圖分類(lèi)號(hào)：G64 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
Investment and financial Management System Construction
Research in Higher Education
MA Yusong
(Finance Department, International Business School, College of Humanities &
Sciences of Northeast Normal University, Changchun, Ji'lin 130117)
AbstractAs the national income has gradually increased,personal finance services got a considerale progress in a few years.However,due to its relatively short history,the basic theory and supporting personnel cannot meet the needs of financial service development.Therefore,it is a compulsory subject in the future development of personal finance management.This paper investigated how to build reasonable system of financial management system on basis of expertise required in financial services.
Key wordspersonal finance; modern financial theory; course system construction
據(jù)Wind資訊統(tǒng)計(jì)，2011年上半年共有83家銀行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品10239款，較2010年同期增長(zhǎng)101.95%。其中一季度發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品4879款，同比增長(zhǎng)130.36%；二季度發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品5360款，同比增長(zhǎng)81.57%，整體來(lái)看，理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)行量延續(xù)爆發(fā)式增長(zhǎng)。然而，相對(duì)如此業(yè)務(wù)增量，國(guó)內(nèi)理財(cái)規(guī)劃師的數(shù)量和專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，因此，在高等教育引入投資理財(cái)課程，并根據(jù)社會(huì)和崗位的需要，合理的設(shè)置理財(cái)課程體系就成為亟待解決的問(wèn)題之一。
1 投資理財(cái)學(xué)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)要求
個(gè)人理財(cái)，又稱(chēng)個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃或個(gè)人金融。根據(jù)美國(guó)理財(cái)師資格鑒定委員會(huì)的定義，個(gè)人理財(cái)是“制定合理利用財(cái)務(wù)資源實(shí)現(xiàn)客戶個(gè)人人生目標(biāo)的程序”。核心是根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)偏好來(lái)實(shí)現(xiàn)客戶的需求與目標(biāo)，依托于銀行服務(wù)，為客戶設(shè)計(jì)投資規(guī)劃、保險(xiǎn)規(guī)劃、退休規(guī)劃、子女教育規(guī)劃、稅務(wù)規(guī)劃、遺產(chǎn)傳承安排等。根據(jù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的需要，專(zhuān)業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師所要做的工作流程是：分析客戶的財(cái)務(wù)狀況―― 調(diào)查客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好 ―― 制定理財(cái)目標(biāo) ―― 制定資產(chǎn)配置計(jì)劃 ―― 實(shí)施并調(diào)整計(jì)劃 。因此，專(zhuān)業(yè)理財(cái)規(guī)劃師應(yīng)具備兩方面才能：一是職業(yè)素養(yǎng)，包括與客戶的溝通與協(xié)調(diào)能力，處理事情的應(yīng)變能力等。二是專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，包括對(duì)銀行業(yè)務(wù)的熟稔，對(duì)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、稅法、保險(xiǎn)、投資學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)等專(zhuān)業(yè)課程知識(shí)的掌握與靈活運(yùn)用。只有兼具以上兩點(diǎn)能力的理財(cái)規(guī)劃師，才能真正適應(yīng)社會(huì)需要，提供更專(zhuān)業(yè)、更個(gè)性化的理財(cái)服務(wù)。
2 投資理財(cái)課程體系現(xiàn)狀
（1）學(xué)科定位過(guò)低，局限于職業(yè)教育水平。目前，投資與理財(cái)專(zhuān)業(yè)大多設(shè)在高職教育領(lǐng)域，而高職教育由于受其教育時(shí)間較短、定位較低等因素影響，所開(kāi)設(shè)課程沒(méi)有本科教育那么系統(tǒng)化、深入化，所以投資理財(cái)課程所需的理論基礎(chǔ)打得并不扎實(shí)，很多基礎(chǔ)理論課都是合并在一門(mén)課程里教授，這就導(dǎo)致學(xué)生在理解投資理財(cái)課程所需內(nèi)容時(shí)有困難。
（2）課程內(nèi)容安排不合理，與其他課程內(nèi)容重復(fù)嚴(yán)重。投資理財(cái)課程包含投資學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、稅法、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、金融市場(chǎng)學(xué)、金融工程等課程內(nèi)容，每方面都有所涉及，因此，在課程的安排上，要盡量避免講授重復(fù)內(nèi)容，應(yīng)重點(diǎn)講授這些內(nèi)容的應(yīng)用。
（3）教學(xué)方式側(cè)重理論分析，缺少實(shí)務(wù)支撐。由于我國(guó)理財(cái)學(xué)起步較晚，尤其是家庭理財(cái)，最近幾年才逐步發(fā)展起來(lái)，有關(guān)的教學(xué)案例很少，多是采用美國(guó)CFA、CFP等考試的案例作為教學(xué)案例，而美國(guó)家庭和中國(guó)家庭在收入來(lái)源、支出結(jié)構(gòu)上都存在較大差異，不能完全適應(yīng)我國(guó)此方面的教學(xué)需要，再加上我國(guó)的教學(xué)模式還基本停留在理論教學(xué)階段，所以，投資理財(cái)課程亟需改革教學(xué)模式，增加實(shí)務(wù)教學(xué)內(nèi)容。
3 投資理財(cái)學(xué)的本科教育課程體系建設(shè)框架
（1）學(xué)科定位在本科教育水平，提高投資理財(cái)教學(xué)內(nèi)容的理論性和實(shí)踐性。由于高職教育在教育時(shí)間、內(nèi)容上的局限性，所以可在本科教育階段開(kāi)始投資理財(cái)課程，教學(xué)內(nèi)容的編排上以投資理論、金融工程的應(yīng)用為主，輔以會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、稅法、金融學(xué)等內(nèi)容，在教學(xué)內(nèi)容的難度上深于高職教育，但側(cè)重理論的分析與應(yīng)用，尤其是應(yīng)用。
（2）教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)模式上引入項(xiàng)目導(dǎo)向法。現(xiàn)有高職教材“把企業(yè)理財(cái)和個(gè)人理財(cái)知識(shí)整合在一起，把涉及兩類(lèi)理財(cái)內(nèi)容的金融市場(chǎng)、金融工具、資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算、資本籌集、資金成本和資金結(jié)構(gòu)、投資的經(jīng)濟(jì)因素分析、投資收益和風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和控制、投資理財(cái)決策理論、理財(cái)策略和技巧等內(nèi)容組織成綜合性章節(jié)，把專(zhuān)門(mén)討論企業(yè)理財(cái)或個(gè)人理財(cái)?shù)钠髽I(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析和資金計(jì)劃、企業(yè)所得稅籌劃、個(gè)人財(cái)產(chǎn)的計(jì)量與理財(cái)策劃過(guò)程和個(gè)人所得籌劃等內(nèi)容單獨(dú)成章”，這種教學(xué)內(nèi)容的設(shè)計(jì)與之前的金融理論基礎(chǔ)課內(nèi)容重復(fù)，浪費(fèi)了教學(xué)時(shí)間，有什么都講，什么都講不深的弊端。筆者認(rèn)為，應(yīng)在教材的編寫(xiě)和教學(xué)內(nèi)容的設(shè)計(jì)上引入項(xiàng)目導(dǎo)向法。所謂項(xiàng)目教學(xué)法，是指師生通過(guò)共同實(shí)施一個(gè)完整的項(xiàng)目工作而進(jìn)行的教學(xué)活動(dòng)。在課程教學(xué)中為學(xué)生設(shè)計(jì)一個(gè)項(xiàng)目，組織學(xué)生圍繞項(xiàng)目開(kāi)展找資料、學(xué)技能、搞設(shè)計(jì)、實(shí)施方案、檢測(cè)成果。筆者建議，將投資理財(cái)課程分為企業(yè)理財(cái)和個(gè)人理財(cái)。把企業(yè)和個(gè)人為例，將生命周期分為幾個(gè)階段。按照每階段的需求，測(cè)定理財(cái)對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)偏好，分析其財(cái)務(wù)狀況，設(shè)定理財(cái)目標(biāo)，制定實(shí)施方案等這樣的邏輯順序編排教材，同時(shí)，在教學(xué)模式上采用以組為單位，集中討論的方式進(jìn)行教學(xué)，摒棄教師“一言堂”的模式，以學(xué)生為教學(xué)主體。
（3）有計(jì)劃的安排教師去金融機(jī)構(gòu)實(shí)習(xí)。現(xiàn)代教育要求學(xué)生具備實(shí)踐能力，作為教師，首先要具備實(shí)踐能力。而我國(guó)大學(xué)教師的主體主要來(lái)自于剛畢業(yè)的應(yīng)屆畢業(yè)生，研究生教育結(jié)束后就進(jìn)入大學(xué)主持教學(xué)，雖然都有實(shí)習(xí)經(jīng)歷，但實(shí)習(xí)期都很短，本身就沒(méi)有很豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，何談提高學(xué)生實(shí)踐能力？這也是我國(guó)本科教育脫節(jié)于社會(huì)需求的重要原因之一。因此，大學(xué)應(yīng)盡可能地為教師提供到企業(yè)實(shí)踐的機(jī)會(huì)，教師的實(shí)踐能力提高了，培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力才會(huì)成為可能。
總之，重構(gòu)高等教育階段的投資理財(cái)課程教學(xué)體系，既要更新教學(xué)理念，理論與實(shí)踐并重，改善教學(xué)內(nèi)容，避免內(nèi)容重復(fù)，改革教學(xué)模式，教學(xué)互動(dòng)，提高教師實(shí)踐能力，使本科投資理財(cái)教育適應(yīng)社會(huì)對(duì)理財(cái)專(zhuān)業(yè)人員的理論和實(shí)踐能力的要求，為社會(huì)培養(yǎng)合格的高端理財(cái)人員。
參考文獻(xiàn)
[1]高雅莉.成人高等理財(cái)學(xué)教學(xué)改革初探.中國(guó)成人教育,2006(6):4.
案例 陸雨欣寶寶家庭檔案
爸爸：陸先生，33歲，私營(yíng)公司合伙人，年收入應(yīng)在30萬(wàn)元左右，但由于公司性質(zhì)，爸爸的收入基本留在公司運(yùn)轉(zhuǎn)，只有每月5000元工資補(bǔ)貼家用。
媽媽?zhuān)阂π〗悖?8歲，國(guó)有企業(yè)員工，月收入6000元。
女兒：陸雨欣，1周歲。
家庭財(cái)務(wù)考慮――欣欣媽
由于孩子他爸的資金都是用于生意的周轉(zhuǎn)，因此家中的生活開(kāi)支基本由我來(lái)供給。由于我們新買(mǎi)了一套房子，每月的按揭有2570元，說(shuō)實(shí)在，這筆開(kāi)支對(duì)于我們目前的生活來(lái)說(shuō)．是個(gè)不小的負(fù)擔(dān)。寶寶現(xiàn)在只有1歲，需要用到的開(kāi)支相對(duì)還比較少，在早期教育上現(xiàn)在也只有5000元/年的開(kāi)銷(xiāo)。但是隨著孩子的長(zhǎng)大，教育上的花費(fèi)肯定會(huì)越來(lái)越多，而房地產(chǎn)的投資又不是立刻能有回報(bào)的，所以，我擔(dān)心，隨著孩子的長(zhǎng)大，家庭的負(fù)債會(huì)加劇。我該如何打理手頭上的資產(chǎn)為好呢?
案例點(diǎn)評(píng)：
從家庭資產(chǎn)情況來(lái)看，該家庭的主要資產(chǎn)和負(fù)債都集中在房地產(chǎn)上，家庭主要成員的收入來(lái)源并不穩(wěn)定(主要指陸先生，私營(yíng)企業(yè)，業(yè)務(wù)擴(kuò)張期)，而且日常開(kāi)支在房產(chǎn)貸款上就占了39％，對(duì)該家庭的投資規(guī)劃有一定的影響。家庭的投資品種過(guò)于集中房地產(chǎn)，隨著房產(chǎn)投資收益率的下降，投資回報(bào)率可能會(huì)令你失望。
缺少小孩教育基金儲(chǔ)備，同時(shí)孩子的醫(yī)療保障投入不足。
家庭的保障計(jì)劃僅限于保險(xiǎn)，過(guò)于單一，隨著小孩的長(zhǎng)大，家庭的開(kāi)支也會(huì)逐漸加大，在保持目前生活質(zhì)量的前提下，如果主要收入來(lái)源不發(fā)生變化，該家庭日后的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)將較為緊張。
投資建議：
目前客戶屬于承受風(fēng)險(xiǎn)壓力最強(qiáng)的時(shí)期，根據(jù)家庭情況應(yīng)對(duì)今后的投資預(yù)期和要求有明確的目標(biāo)，同時(shí)制定可操作的計(jì)劃。
從投資熱點(diǎn)、集中投資的角度來(lái)講，客戶可以選擇降低房地產(chǎn)的投資比例和負(fù)債，同時(shí)針對(duì)目前的投資熱點(diǎn)拓寬投資渠道。
針對(duì)客戶流動(dòng)性資產(chǎn)較少的特點(diǎn)，應(yīng)從公司或房地產(chǎn)上抽取部分現(xiàn)金補(bǔ)充。
一、大學(xué)生理財(cái)教育課程體系的基礎(chǔ)
（一）大學(xué)生理財(cái)教育課程應(yīng)以科學(xué)的理論構(gòu)建作為鋪墊 該理論建構(gòu)應(yīng)綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、保險(xiǎn)學(xué)、財(cái)政學(xué)、稅收學(xué)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)、消費(fèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)、消費(fèi)倫理學(xué)、社會(huì)學(xué)、教育學(xué)、心理學(xué)和法學(xué)等基礎(chǔ)理論。
（二）大學(xué)生理財(cái)教育課程應(yīng)將先進(jìn)的理財(cái)理念貫穿始終 沃倫?巴菲特是一個(gè)具有傳奇色彩的人物。1956年，他將100美元投入股市，50年間創(chuàng)造了超過(guò)400億美元的財(cái)富。2008年，其位列全球富豪榜次席。他是這樣認(rèn)識(shí)理財(cái)?shù)模础耙簧軌蚍e累多少財(cái)富，不取決于你能夠賺多少錢(qián)，而取決于你如何投資理財(cái)，錢(qián)找錢(qián)勝過(guò)人找錢(qián)，要懂得讓錢(qián)為你工作，而不是你為錢(qián)工作”。因此，在大學(xué)生理財(cái)教育過(guò)程中，要想方設(shè)法讓大學(xué)生樹(shù)立“你不理財(cái)，財(cái)不理你――理財(cái)光明正大”、“理財(cái)?shù)哪康抹D―梳理財(cái)富，增值生活”及“富翁――源于節(jié)流”等。大學(xué)生理財(cái)教育的重要目標(biāo)，就是讓大學(xué)生自覺(jué)地用這些理念去指導(dǎo)自己的行為。與此同時(shí)，要徹底消除大學(xué)生在理財(cái)上的種種誤區(qū)，如“我不需要理財(cái)”、“沒(méi)財(cái)可理”、“等我有了錢(qián)在理財(cái)”、“靠理財(cái)一夜發(fā)家致富”、“會(huì)理財(cái)不如會(huì)掙錢(qián)”和“理財(cái)就是買(mǎi)股票、買(mǎi)保險(xiǎn)”等。
（三）大學(xué)生理財(cái)教育課程重在訓(xùn)練與提高大學(xué)生理財(cái)實(shí)踐能力 “授人以漁”應(yīng)成為大學(xué)生理財(cái)教育的主要目標(biāo)之一。美國(guó)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家詹姆斯菲爾德對(duì)美國(guó)大學(xué)生設(shè)計(jì)了專(zhuān)門(mén)的“1+1+1”的理財(cái)模式，即學(xué)會(huì)貸款――用明天的錢(qián)圓今天的夢(mèng)；學(xué)會(huì)兼職――讓“增值”為以后的超前消費(fèi)埋下伏筆；學(xué)會(huì)投資――為今后的個(gè)人理財(cái)“投石問(wèn)路”。通過(guò)教育讓大學(xué)生明確理財(cái)?shù)娜齻€(gè)重大環(huán)節(jié)，即攢錢(qián)（理財(cái)?shù)钠瘘c(diǎn)）、生錢(qián)（理財(cái)?shù)闹攸c(diǎn)）、護(hù)錢(qián)（理財(cái)?shù)谋Ｕ希?/p>
（四）大學(xué)生理財(cái)教育課程的實(shí)施要形成全方位的教育格局 大學(xué)生理財(cái)教育涉及到大學(xué)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的所有領(lǐng)域和場(chǎng)所。在發(fā)揮學(xué)校教育優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，還要通過(guò)家長(zhǎng)、社區(qū)活動(dòng)等多種途徑，積極引導(dǎo)家庭和社會(huì)培養(yǎng)學(xué)生先進(jìn)的理財(cái)理念、正確的理財(cái)習(xí)慣和適用的理財(cái)技能，形成大學(xué)生理財(cái)教育的合力。在學(xué)校教育中，不僅要充分發(fā)揮理財(cái)教育課程的獨(dú)特作用，還要善于利用學(xué)科滲透、校園文化、社會(huì)實(shí)踐、社團(tuán)活動(dòng)等，形成全方位的理財(cái)教育格局，從而提高理財(cái)教育的成效。
二、大學(xué)生理財(cái)教育課程體系的特點(diǎn)
（一）發(fā)展性我國(guó)理財(cái)教育的歷史傳承過(guò)程具有發(fā)展性。我國(guó)傳統(tǒng)文化中重“義”輕“利”的主流文化，與同時(shí)并存的對(duì)金錢(qián)的崇拜心理，造成公眾矛盾的心理狀態(tài)，長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)壓抑人們理財(cái)素質(zhì)的提高。解放后長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，在客觀上也不利于公眾理財(cái)素質(zhì)的提高。改革開(kāi)放以來(lái)，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)理財(cái)實(shí)踐異常活躍，理財(cái)教育理論嚴(yán)重滯后，社會(huì)呼喚理財(cái)教育盡快發(fā)展和完善，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化、科學(xué)化和規(guī)范化。
（二）主體性理財(cái)教育的目的就是要培養(yǎng)大學(xué)生的理財(cái)素質(zhì)。任何素質(zhì)的發(fā)展都離不開(kāi)主體的積極參與。受教育者素質(zhì)形成過(guò)程就是觀念、知識(shí)、技能等內(nèi)化的過(guò)程，不通過(guò)學(xué)生主體內(nèi)部積極性的調(diào)動(dòng)，這個(gè)“內(nèi)化”就不可能實(shí)現(xiàn)。因此，教師既要尊重學(xué)生的獨(dú)立人格，還要善于激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)，引導(dǎo)學(xué)生自主學(xué)習(xí)相關(guān)理論，積極參與理財(cái)實(shí)踐活動(dòng)。
（三）實(shí)踐性 理財(cái)教育來(lái)源于社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的實(shí)踐，在實(shí)踐中發(fā)展，并為個(gè)體的、社會(huì)的經(jīng)濟(jì)實(shí)踐活動(dòng)服務(wù)，因此具有突出的實(shí)踐性。首先，理財(cái)教育目標(biāo)是實(shí)踐的。理財(cái)教育目標(biāo)既包括對(duì)學(xué)生觀念、知識(shí)的培養(yǎng)，也包括對(duì)學(xué)生技能和行為的鍛煉，歸根到底是知、情、意、行的統(tǒng)一，落腳點(diǎn)在學(xué)生的經(jīng)濟(jì)行為上。其次，理財(cái)教育過(guò)程是實(shí)踐活動(dòng)。理財(cái)教育實(shí)踐包括課內(nèi)和課外、校內(nèi)和校外的大量教育活動(dòng)，貫穿于理財(cái)教育全過(guò)程，主題明確、內(nèi)容豐富、形式活潑，是學(xué)生理財(cái)素質(zhì)形成和發(fā)展的有效途徑。最后，實(shí)踐能力是理財(cái)教育評(píng)價(jià)的根本標(biāo)準(zhǔn)。只有受教育者面對(duì)經(jīng)濟(jì)生活情境，其觀念、知識(shí)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)行為，潛在的理財(cái)素質(zhì)變?yōu)轱@性的理財(cái)實(shí)踐行為，才能認(rèn)識(shí)和評(píng)定其理財(cái)素質(zhì)水平。
（四）開(kāi)放性 科技發(fā)展、知識(shí)激增、社會(huì)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)繁榮的事實(shí)，不斷豐富著理財(cái)教育活動(dòng)的條件和環(huán)境，使理財(cái)教育活動(dòng)的領(lǐng)域不斷擴(kuò)展，形式日益多樣，水平逐漸提高。有鑒于此，理財(cái)教育要加強(qiáng)課程建設(shè)，與時(shí)俱進(jìn)，根據(jù)學(xué)生發(fā)展和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)態(tài)，及時(shí)地吐故納新。
（五）動(dòng)態(tài)性 隨著年齡的增長(zhǎng)、閱歷的增加，通過(guò)相關(guān)的學(xué)習(xí)、訓(xùn)練和不斷的理財(cái)實(shí)踐，大學(xué)生的理財(cái)水平會(huì)不斷提高。理財(cái)教育的動(dòng)態(tài)性要求，對(duì)個(gè)體理財(cái)?shù)呐囵B(yǎng)過(guò)程要循序漸進(jìn)、螺旋上升、前后銜接和協(xié)調(diào)一致。
三、大學(xué)生理財(cái)教育課程體系構(gòu)建與實(shí)施
（一）設(shè)定課程教育目標(biāo)，明確課程教育內(nèi)容具體包括：
（1）設(shè)定課程教育目標(biāo)。理財(cái)教育目標(biāo)是對(duì)理財(cái)教育結(jié)果的預(yù)期規(guī)定，是理財(cái)教育過(guò)程的起點(diǎn)，具有定向、激勵(lì)、調(diào)節(jié)、評(píng)價(jià)的功能，是理財(cái)教育順利進(jìn)行的基本保證和首要環(huán)節(jié)。大學(xué)生理財(cái)教育的總體目標(biāo)：使大學(xué)生建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的、先進(jìn)的理財(cái)理念，掌握科學(xué)的經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、投資等理財(cái)基礎(chǔ)知識(shí)，具備理性消費(fèi)、科學(xué)理財(cái)、有效投資的基本能力，成為適應(yīng)社會(huì)要求的經(jīng)濟(jì)主體。
（2）明確課程教育內(nèi)容。大學(xué)生的理財(cái)教育課程要以大學(xué)生理財(cái)理念的建立、理財(cái)知識(shí)和技能的掌握、理財(cái)水平的提高為目的，以學(xué)科自身知識(shí)體系為依據(jù)，按照大學(xué)生在現(xiàn)實(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中頻繁接觸的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題來(lái)明確課程內(nèi)容。該課程內(nèi)容主要包括：一是理財(cái)先導(dǎo)――建立理財(cái)理念。通過(guò)理財(cái)教育幫助當(dāng)代大學(xué)生建立先進(jìn)理財(cái)理念，同時(shí)幫助大學(xué)生樹(shù)立正確的金錢(qián)觀、理性的消費(fèi)觀、自覺(jué)的投資觀、積極的創(chuàng)業(yè)觀，牢固的法律意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)、團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)，以及創(chuàng)新進(jìn)取、百折不撓的心理素質(zhì)。二是理財(cái)基礎(chǔ)――傳授理財(cái)知識(shí)。要向大學(xué)生傳授理財(cái)必備的基礎(chǔ)知識(shí)，如經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)、貨幣與信用知識(shí)、利率與匯率知識(shí)、金融學(xué)知識(shí)、與個(gè)人理財(cái)有關(guān)的財(cái)政、稅收知識(shí)和政策、法律知識(shí)及網(wǎng)絡(luò)理財(cái)知識(shí)等。三是理財(cái)方法――訓(xùn)練理財(cái)技能。通過(guò)培訓(xùn)使大學(xué)生系統(tǒng)掌握完整而科學(xué)的理財(cái)流程，幫助大學(xué)生構(gòu)建適合自己的理財(cái)模式，指導(dǎo)大學(xué)生“開(kāi)源”與“節(jié)流”的方法和技巧，讓大學(xué)生熟練掌握攢錢(qián)、生錢(qián)和護(hù)錢(qián)的技能。四是理財(cái)工具――分析理財(cái)項(xiàng)目。通過(guò)分析幫助大學(xué)生選擇適合自身特點(diǎn)的理財(cái)產(chǎn)品，如儲(chǔ)蓄、保險(xiǎn)、基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、國(guó)債、彩票、機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)并存、黃金等。
（二）做好教學(xué)基本建設(shè)，夯實(shí)課程教育基礎(chǔ)具體表現(xiàn)在：
（1）明確課程性質(zhì)與編制教學(xué)計(jì)劃。大學(xué)生理財(cái)教育課程應(yīng)定性為大學(xué)生公共必修課程。以4學(xué)分、80課時(shí)為宜。在學(xué)校的各專(zhuān)業(yè)教學(xué)計(jì)劃中，大學(xué)生理財(cái)教育課程可以列在“公共課”（“兩課”）板塊之中，也可以列入“素質(zhì)課”板塊之中。在條件尚不具備的學(xué)校或?qū)I(yè)，可分兩步走：第一步，將其作為選修課程；第二步，待條件較為成熟后，再將其確定為必修課程。
（2）編寫(xiě)教材與制定大綱。在沒(méi)有《大學(xué)生理財(cái)》教科書(shū)之前可以組織有關(guān)專(zhuān)業(yè)教師編寫(xiě)講義，試用中不斷地對(duì)之體系和內(nèi)容進(jìn)行充實(shí)和完善，然后將其編寫(xiě)出版成教材。在此基礎(chǔ)上，再編寫(xiě)本課程教學(xué)大綱，以明確教學(xué)目標(biāo)、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)手段、考核方式及課時(shí)分配辦法等。
（3）編寫(xiě)習(xí)題與案例集。要組織力量編寫(xiě)配套習(xí)題集。習(xí)題的類(lèi)型，既要有知識(shí)型、理解型，又要有方法型、問(wèn)題型、實(shí)務(wù)型。每一章（節(jié)）內(nèi)容講授之后，都要及時(shí)地進(jìn)行習(xí)題訓(xùn)練，讓學(xué)生鞏固和運(yùn)用所學(xué)知識(shí)和方法。將大學(xué)生理財(cái)?shù)湫偷某晒εc失敗案例匯編成集，印發(fā)給學(xué)生，供其借鑒。
（4）開(kāi)發(fā)網(wǎng)絡(luò)課程。有條件的學(xué)校可將有關(guān)教學(xué)文件制作成多媒體教學(xué)課件并開(kāi)發(fā)上網(wǎng)，形成大學(xué)生理財(cái)網(wǎng)絡(luò)教學(xué)資源，面向全體大學(xué)生開(kāi)放，以增強(qiáng)大學(xué)生學(xué)習(xí)理財(cái)知識(shí)的主動(dòng)性、靈活性和有效性，如從網(wǎng)上下載并指導(dǎo)學(xué)生參與有關(guān)模擬炒股、炒匯、炒期貨、炒黃金軟件。通過(guò)這些模擬操作，一是加深學(xué)生對(duì)上述理財(cái)產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)；二是積累經(jīng)驗(yàn)，為今后的實(shí)際操作打下基礎(chǔ)。
（5）采用有效教學(xué)方法。大學(xué)生理財(cái)教育課程的施教要努力做到：一是形成以學(xué)習(xí)輔導(dǎo)、學(xué)生自學(xué)、小組討論為主的教與學(xué)的模式。在該模式中，學(xué)生是主角，教師的任務(wù)僅是為了提升學(xué)生知識(shí)和能力進(jìn)行必要的引導(dǎo)和輔導(dǎo)。二是采用“課程論文”、“小組作業(yè)”、“課堂練習(xí)”等形式，使得學(xué)生掌握利息（存款、貸款）的計(jì)算、資金成本的計(jì)算、理財(cái)工具的收益計(jì)算等，以完善學(xué)生知識(shí)體系，培養(yǎng)提升學(xué)生的認(rèn)知和智力、知識(shí)轉(zhuǎn)換能力以及操作能力。三是采用“課堂圓桌會(huì)議”、“案例討論”等方式，通過(guò)對(duì)各種類(lèi)型的理財(cái)實(shí)際案例的介紹和分析，加深學(xué)生對(duì)理財(cái)實(shí)際的認(rèn)識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生“批判性思考”的思維方式，要求學(xué)生對(duì)各種途徑中獲取的知識(shí)進(jìn)行辨別、理解和評(píng)價(jià)，不要求學(xué)生死記概念和觀點(diǎn)。四是利用計(jì)算機(jī)作為教學(xué)輔助工具。通過(guò)教師和學(xué)生在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上的互動(dòng)和反饋，如教師在網(wǎng)上提出演練和實(shí)踐問(wèn)題，引導(dǎo)和鼓勵(lì)學(xué)生及時(shí)提出、討論和解答問(wèn)題，從而培養(yǎng)學(xué)生利用各種資源進(jìn)行自主學(xué)習(xí)的能力，如讓學(xué)生學(xué)會(huì)利用各種網(wǎng)絡(luò)資源獲取知識(shí)和信息，學(xué)會(huì)利用各種數(shù)據(jù)軟件建立模型，學(xué)會(huì)利用各種教學(xué)媒介拓展知識(shí)，學(xué)會(huì)運(yùn)用個(gè)人理財(cái)軟件。
（6）建設(shè)好師資隊(duì)伍。由于大學(xué)生理財(cái)教育目前在我國(guó)還是一個(gè)新生事物，沒(méi)有現(xiàn)成的師資隊(duì)伍，因此，師資隊(duì)伍建設(shè)顯得刻不容緩。包括：一是制定師資隊(duì)伍建設(shè)計(jì)劃。計(jì)劃應(yīng)明確師資隊(duì)伍建設(shè)的數(shù)量、素質(zhì)和結(jié)構(gòu)目標(biāo)，提出目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的途徑、措施和時(shí)間。二是加強(qiáng)師資培訓(xùn)。可采取組織教師參加校外學(xué)術(shù)研討活動(dòng)、理財(cái)課程進(jìn)修班、境內(nèi)外理財(cái)教育考察活動(dòng)等途徑。三是采取“走出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)”辦法。選派優(yōu)秀年輕教師到理財(cái)一線去實(shí)踐、頂崗實(shí)習(xí)、掛職鍛煉，并從銀行、證券公司、基金公司、保險(xiǎn)公司等單位聘請(qǐng)理財(cái)專(zhuān)家擔(dān)任客座教授定期講學(xué)。四是加強(qiáng)學(xué)科研究工作。教師應(yīng)當(dāng)在“大學(xué)生理財(cái)教育”科研上下功夫，充分發(fā)揮最新教學(xué)成果在課程教學(xué)中的積極作用。
（三）搭建課程實(shí)踐平臺(tái)，強(qiáng)化課程實(shí)踐教學(xué)具體包括：
（1）建立理財(cái)教育實(shí)驗(yàn)室與實(shí)踐基地。力爭(zhēng)形成“內(nèi)外并舉，功能互補(bǔ)”，即在校內(nèi)建理財(cái)教育實(shí)驗(yàn)室，如設(shè)立金融實(shí)驗(yàn)室，購(gòu)買(mǎi)證券投資模擬軟件系統(tǒng)，引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行模擬或?qū)崉?wù)證券投資；建立“校內(nèi)銀行”，將銀行的各主要崗位設(shè)立齊全，讓學(xué)生扮演不同的角色，去體驗(yàn)如何存款、如何辦理并使用信用卡、如何貸款以及如何購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品等。在校外，建立實(shí)踐基地，定期地組織學(xué)生去見(jiàn)習(xí)、實(shí)習(xí)及調(diào)研等。
（2）開(kāi)展理財(cái)教育第二課堂活動(dòng)。學(xué)校要充分利用良好的校園文化氛圍，成立大學(xué)生理財(cái)協(xié)會(huì)等社團(tuán)組織，精心組織社團(tuán)各種活動(dòng)。如對(duì)大學(xué)生進(jìn)行“財(cái)商測(cè)試”活動(dòng)；組織模擬股市（銀行、保險(xiǎn)公司、實(shí)業(yè)公司）活動(dòng)；開(kāi)展“金融投資模擬交易大賽”活動(dòng)等。同時(shí)可以組織大學(xué)生收看財(cái)經(jīng)頻道的精彩理財(cái)、財(cái)經(jīng)節(jié)目，讓學(xué)生及時(shí)獲取國(guó)內(nèi)外財(cái)經(jīng)動(dòng)態(tài)、投資理財(cái)資訊及公司運(yùn)作管理等方面的最新信息和觀點(diǎn)。
（四）建立課程評(píng)價(jià)體系，做好課程評(píng)價(jià)工作 課程評(píng)價(jià)是確認(rèn)課程教育的“教”與“學(xué)”效果，從而判斷既定的課程教育目標(biāo)是否得以實(shí)現(xiàn)。在實(shí)施大學(xué)生理財(cái)教育課程評(píng)價(jià)時(shí)，要始終堅(jiān)持五個(gè)“結(jié)合”的原則，即“理念與目標(biāo)相結(jié)合”、“知識(shí)與技能相結(jié)合”、“過(guò)程與結(jié)果相結(jié)合”、“靜態(tài)與動(dòng)態(tài)相結(jié)合”及“定性與定量相結(jié)合”等。評(píng)價(jià)時(shí)要將學(xué)生在真實(shí)情境中的客觀表現(xiàn)作為評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，并對(duì)學(xué)生將來(lái)在真實(shí)生活中的表現(xiàn)具有一定的預(yù)見(jiàn)價(jià)值；評(píng)價(jià)內(nèi)容要豐富、全面而系統(tǒng)，包括參與學(xué)習(xí)活動(dòng)的態(tài)度、在學(xué)習(xí)和實(shí)踐活動(dòng)中所獲得的體驗(yàn)、學(xué)習(xí)和實(shí)踐的方法、技能掌握、創(chuàng)新精神、實(shí)踐能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力的發(fā)展等；要將評(píng)價(jià)看作是調(diào)動(dòng)“教”與“學(xué)”兩個(gè)積極性，從而形成“教學(xué)相長(zhǎng)”良性互動(dòng)的有效手段。
參考文獻(xiàn)：
案例:去年10月份進(jìn)入股市的小劉,從投資初期開(kāi)始就不斷面對(duì)市場(chǎng)的下跌,5萬(wàn)元的本錢(qián)如今已虧損60%。
小劉每月工資4000元,月節(jié)余2000元,有存款3萬(wàn),無(wú)家庭負(fù)擔(dān)。
理財(cái)規(guī)劃:
小劉比較年輕,因此風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對(duì)較強(qiáng),所以股票投資的占比相對(duì)而言還是可以接受的。
現(xiàn)階段資本市場(chǎng)疲軟,小劉的資產(chǎn)已經(jīng)嚴(yán)重縮水。但是小劉還有一部分存款。建議小劉擇機(jī)降低股票的倉(cāng)位,以期盡快降低損失。同時(shí)在留足備用金(3~6個(gè)月的月支出)后,對(duì)剩余的資金重新進(jìn)行規(guī)劃,現(xiàn)階段可以選擇債券基金、固定收益類(lèi)的理財(cái)產(chǎn)品,同時(shí)開(kāi)通基金的定期定投。
虧損額5萬(wàn)～10萬(wàn)
案例:今年40歲的李先生已炒股6年,隨著市場(chǎng)的下跌,不僅將之前的炒股盈利全部虧損,30萬(wàn)的本金也快虧損到只剩10萬(wàn)元。
李先生自由職業(yè),家庭月節(jié)余2500元,存款10萬(wàn),無(wú)社會(huì)養(yǎng)老及醫(yī)療保障。
理財(cái)規(guī)劃:
李先生雖然有多年的炒股經(jīng)驗(yàn),但是面對(duì)目前的資本市場(chǎng)也是顯得無(wú)能為力。李先生用于投資風(fēng)險(xiǎn)較高的理財(cái)產(chǎn)品的資金占比約為75%,對(duì)于40歲的李先生來(lái)說(shuō)這個(gè)比例有點(diǎn)高,建議李先生盡快降低這一比例,并為自己可接受的損失設(shè)立一個(gè)止損比例,一旦達(dá)到這一比例,立刻擇機(jī)賣(mài)出股票來(lái)減少損失,切不可盲目投資,以免造成更大的損失。
同時(shí)由于李先生已經(jīng)步入中年,還沒(méi)有社會(huì)養(yǎng)老及醫(yī)療保障,建議李先生馬上考慮保險(xiǎn)規(guī)劃,防范養(yǎng)老和醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)。可以將存款10萬(wàn)元和一部分已經(jīng)賣(mài)掉的股票資金進(jìn)行合理的規(guī)劃,保險(xiǎn)的保額應(yīng)該為支出的10倍左右,保費(fèi)支出為收入的1/10左右較為合理。
同時(shí)也要留足備用金,適當(dāng)?shù)赝顿Y一些風(fēng)險(xiǎn)較低的債券基金、貨幣基金以及固定收益類(lèi)的理財(cái)產(chǎn)品來(lái)分散整體的投資風(fēng)險(xiǎn),以期在波動(dòng)的市場(chǎng)行情下獲得可觀的收益。
虧損額10萬(wàn)～20萬(wàn)
案例:吳先生夫妻失業(yè)后就一起炒股,面對(duì)已過(guò)15萬(wàn)元的虧損,夫妻兩人都非常傷心。目前,吳先生夫妻從事個(gè)體經(jīng)營(yíng),家庭月收入在萬(wàn)元以上,有存款40萬(wàn)元。
理財(cái)建議
1.適當(dāng)投保抵御風(fēng)險(xiǎn)
吳先生夫婦二人工作穩(wěn)定性較差,且無(wú)養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療等方面的保障。因此建議吳先生夫婦購(gòu)買(mǎi)一些壽險(xiǎn)、醫(yī)療險(xiǎn)、意外險(xiǎn)等,投保原則以少為宜,每年應(yīng)繳保費(fèi)額度控制在5000元至10000元左右。
2.投資應(yīng)該多元組合
在現(xiàn)代家庭經(jīng)濟(jì)生活中進(jìn)行投資理財(cái),首要關(guān)注的事情有兩點(diǎn):一是構(gòu)筑好家庭經(jīng)濟(jì)生活的“防火墻”;二是通過(guò)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)投資工具合理配置資產(chǎn),使家庭的經(jīng)濟(jì)生活更加美好。
建議吳先生選擇操作較簡(jiǎn)單、專(zhuān)業(yè)難度較低、好把握的投資工具,千萬(wàn)不能盲目跟進(jìn)。可以按照1:4:5的比例配置銀行存款或貨幣市場(chǎng)基金、國(guó)債、債券型或平衡型基金;另外還可以采取基金定投的方式進(jìn)行投資,分次投入攤平成本降低風(fēng)險(xiǎn)。
虧損額20萬(wàn)以上
案例:在某證券公司大戶室炒股的常先生最多時(shí)候曾將400萬(wàn)元的本金虧損至150萬(wàn)元,近段時(shí)間經(jīng)過(guò)幾次短線投資,本金已回歸至200萬(wàn)。常先生說(shuō),自己準(zhǔn)備拿出100萬(wàn)元用于穩(wěn)妥理財(cái),與炒股配合,希望盡早將炒股本金收回。
理財(cái)建議
今年初以來(lái),隨著內(nèi)地股市的劇烈震蕩,不少基金紛紛跌破面值,投資者對(duì)股市的信心受到一定打擊,更加傾向投資于穩(wěn)健型理財(cái)產(chǎn)品,這類(lèi)產(chǎn)品也迅速走俏,成為不少投資者理財(cái)?shù)氖走x。
銀行存款或銀行儲(chǔ)蓄類(lèi)理財(cái)產(chǎn)品安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)、無(wú)風(fēng)險(xiǎn),收益較低,建議配置10%,作為家庭應(yīng)急準(zhǔn)備金。
債券型理財(cái)產(chǎn)品安全性較高、流動(dòng)性較強(qiáng),基本無(wú)風(fēng)險(xiǎn),收益率比存款利率略高。適合有短期閑置資金、追求穩(wěn)定收益、風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低的投資者可以配置30%。
關(guān)鍵詞：家庭；幼兒；理財(cái)教育
美國(guó)是一個(gè)重視理財(cái)教育的國(guó)家，把理財(cái)教育稱(chēng)之為“從3歲開(kāi)始實(shí)現(xiàn)的幸福人生計(jì)劃”，分別制定了不同年齡的理財(cái)教育目標(biāo)。美國(guó)人看來(lái)，教給孩子正確對(duì)待金錢(qián)、運(yùn)用金錢(qián)，從對(duì)金錢(qián)的接觸、感受中學(xué)習(xí)自尊、自立、責(zé)任是最重要的事，也是每個(gè)做父母的最應(yīng)當(dāng)做的事。然而，我國(guó)家庭中的幼兒理財(cái)教育狀況卻令人堪憂，在對(duì)待孩子的零花錢(qián)上，有的父母只求孩子好好念書(shū)，為孩子安排好一切，孩子根本沒(méi)有理財(cái)?shù)臋C(jī)會(huì)；有的父母最大限度地滿足孩子的消費(fèi)欲望，對(duì)孩子花錢(qián)沒(méi)有節(jié)制，不管不問(wèn)；還有的父母因擔(dān)心孩子亂花錢(qián)或上當(dāng)受騙，不給或嚴(yán)格控制孩子手中的零花錢(qián)，致使孩子沒(méi)有獨(dú)立作主的機(jī)會(huì)。在對(duì)待讓孩子學(xué)會(huì)賺錢(qián)、蓄財(cái)?shù)葐?wèn)題上，相當(dāng)一些父母沒(méi)有考慮或認(rèn)為沒(méi)有必要過(guò)早地去考慮。可見(jiàn)，我國(guó)家庭教育中的幼兒理財(cái)教育基本上是一片空白。
一、理財(cái)教育缺失的原因
1、片面的人才培養(yǎng)觀
由于應(yīng)試教育的影響根深蒂固，人們對(duì)孩子的評(píng)價(jià)更多的是從學(xué)習(xí)方面來(lái)談，因此，家長(zhǎng)往往更注重孩子的學(xué)習(xí)成績(jī)，而不考慮孩子綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，更不用說(shuō)重視理財(cái)方面的教育。所以，有些家長(zhǎng)放縱孩子的一切花費(fèi)，或是孩子要多少錢(qián)就給多少錢(qián)，沒(méi)有一點(diǎn)使用上的指導(dǎo)。甚至還有的家長(zhǎng)只用金錢(qián)作為刺激孩子學(xué)習(xí)的動(dòng)力。這種片面的教育觀念，必然導(dǎo)致幼兒的理財(cái)教育得不到足夠的重視。
2、落后的理財(cái)教育觀
長(zhǎng)期以來(lái)“視錢(qián)如糞土”的思想，使我國(guó)家長(zhǎng)的理財(cái)意識(shí)總是顯得消極或者有失偏頗。很多家長(zhǎng)把理財(cái)與存銀行、按計(jì)劃花錢(qián)等概念等同起來(lái)，很少注意理財(cái)還是累積存儲(chǔ)和投資再生的元素。因此，家長(zhǎng)很少在這方面教育自己的孩子，培養(yǎng)他們的理財(cái)意識(shí)，相當(dāng)一部分家長(zhǎng)反對(duì)對(duì)孩子進(jìn)行金錢(qián)和消費(fèi)的教育。
有的家長(zhǎng)認(rèn)為，我國(guó)傳統(tǒng)教育明確主張：君子喻于義，小人喻于利。追逐名利是小人行為，讓孩子小小年紀(jì)接觸金錢(qián)，學(xué)習(xí)理財(cái)，會(huì)染一身銅臭，進(jìn)而無(wú)心學(xué)習(xí)。所以，雖然日常生活中家長(zhǎng)為孩子買(mǎi)吃買(mǎi)穿，給繳學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，花錢(qián)游樂(lè)，買(mǎi)保險(xiǎn)等，但這一切都由家長(zhǎng)來(lái)操作，孩子基本不知道。有的家長(zhǎng)認(rèn)為小小年紀(jì)就讓孩子接觸金錢(qián)、消費(fèi)，會(huì)染上好吃懶做、浪費(fèi)等壞習(xí)氣。也有家長(zhǎng)卻直截了當(dāng)?shù)亟逃⒆樱绣X(qián)如何如何好，放手讓孩子花錢(qián)。他們認(rèn)為，孩子養(yǎng)成了高消費(fèi)的習(xí)慣，長(zhǎng)大了就會(huì)想方法設(shè)法去賺大錢(qián)。這些不當(dāng)?shù)慕逃^念嚴(yán)重影響著理財(cái)教育的開(kāi)展和實(shí)施。
3、不當(dāng)?shù)募彝ハM(fèi)觀
改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)逐年增長(zhǎng)，人民生活水平逐年提高，家庭經(jīng)濟(jì)條件不斷改善。經(jīng)濟(jì)上的富足使得家長(zhǎng)的消費(fèi)觀念發(fā)生了很大的變化，有些家長(zhǎng)花錢(qián)大手大腳無(wú)計(jì)劃，有些家長(zhǎng)消費(fèi)觀念極為超前。“再窮也不能窮孩子”的觀念使得不少家庭不在乎在孩子身上的花費(fèi)，甚至有的家長(zhǎng)還認(rèn)為多為孩子花錢(qián)，是舍得智力投資，等等。這些消費(fèi)觀念為孩子理財(cái)能力的培養(yǎng)提供了不良的榜樣。對(duì)孩子而言，榜樣的力量是無(wú)窮的，家長(zhǎng)的這些消費(fèi)觀念總在潛移默化地影響著孩子，特別是當(dāng)家長(zhǎng)不能及時(shí)讓孩子明白自己的消費(fèi)意圖時(shí)，孩子解讀到的也許只是大把的花錢(qián)。
二、理財(cái)教育缺失的不利影響
理財(cái)教育的缺失將會(huì)對(duì)幼兒的成長(zhǎng)產(chǎn)生很大的不利影響，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
1、缺乏應(yīng)有的理財(cái)意識(shí)
理財(cái)教育的缺失，會(huì)讓幼兒缺乏應(yīng)有的理財(cái)意識(shí)，如幼兒根本不懂得金錢(qián)的重要和價(jià)值，不知道金錢(qián)是如何得來(lái)的，也不知如何合理的使用錢(qián)，從而養(yǎng)成不顧及經(jīng)濟(jì)條件、他人的合理意見(jiàn)，不分時(shí)間場(chǎng)合，只要是自己想要的東西一定想方設(shè)法弄到手，想要什么必須馬上滿足，跟別的小朋友攀比，穿名牌衣服，任意花費(fèi)自己的壓歲錢(qián)、零花錢(qián)，對(duì)買(mǎi)來(lái)的東西不珍惜等等不良習(xí)慣。
2、缺乏合理的消費(fèi)觀念
當(dāng)今獨(dú)生子女是家庭中的寵兒，許多家長(zhǎng)把孩子視為掌上明珠，他們對(duì)孩子百依百順，嬌寵無(wú)度，根本不考慮會(huì)對(duì)孩子產(chǎn)生什么影響。因此，在父母的嬌慣下，孩子的物欲日益膨脹，“品味”愈來(lái)愈高，導(dǎo)致幼兒出現(xiàn)盲目消費(fèi)、高消費(fèi)的現(xiàn)象。如有的幼兒買(mǎi)了新玩具就把舊的玩具扔掉，新的玩具沒(méi)玩幾天又要買(mǎi)中意的玩具。這種現(xiàn)象既影響了幼兒的身心健康發(fā)展，也給品德教育帶來(lái)了難度。
3、缺乏基本的理財(cái)能力
理財(cái)教育的缺失使幼兒缺乏基本的理財(cái)能力，對(duì)于錢(qián)的多少?zèng)]有概念，不能體會(huì)靠自己的勞動(dòng)去換取相應(yīng)的報(bào)酬，對(duì)于掙錢(qián)的辛苦無(wú)法理解，沒(méi)有學(xué)會(huì)一些花錢(qián)的藝術(shù)，更不能學(xué)會(huì)生財(cái)之道和掙錢(qián)的本領(lǐng)。
現(xiàn)在社會(huì)上大量“啃老族”、“月光族”的出現(xiàn)就是很好的例證。這些人對(duì)于父母給的零花錢(qián)任意花費(fèi)，毫無(wú)計(jì)劃可言，用完就再向父母要。有些孩子進(jìn)入大學(xué)以后，由于缺乏理財(cái)能力，只圖一時(shí)的痛快，無(wú)節(jié)制地請(qǐng)客吃飯、買(mǎi)衣服等各種物品，導(dǎo)致后半學(xué)期生活資金緊張甚至難以度日，只能借錢(qián)或向父母要錢(qián)。
不懂理財(cái)，財(cái)富再多也不會(huì)有很好的發(fā)展。曾發(fā)生過(guò)這樣的案例：有位母親一輩子省吃儉用留下上億元遺產(chǎn)，滿心希望能給兒子提供最好的物質(zhì)生活。沒(méi)曾想她剛一過(guò)世，年近三十歲的兒子即大肆買(mǎi)房、買(mǎi)跑車(chē)、出國(guó)旅游，恣意享受，結(jié)果不出三年，上億元的遺產(chǎn)揮霍一空。英國(guó)也曾發(fā)生過(guò)類(lèi)似情形：一對(duì)在金融界打拼多年的父母，去世后留給未滿二十歲的兒子幾十億英鎊的財(cái)產(chǎn)。結(jié)果，這個(gè)孩子太早擁有財(cái)富，又不懂理財(cái)，最后竟然吸毒橫死街頭。由這些案例不難得知，不論古今中外，若沒(méi)有盡早培養(yǎng)孩子的理財(cái)能力、理財(cái)智商，即使留給他們?cè)俣嗟呢?cái)富，也難免會(huì)揮霍一空，并且還會(huì)影響孩子將來(lái)的事業(yè)和人格發(fā)展。
未來(lái)孩子將面臨的生存環(huán)境及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)會(huì)更加激烈，家長(zhǎng)確實(shí)應(yīng)關(guān)注并重視幼兒的理財(cái)教育。理財(cái)教育應(yīng)從小抓起，從家庭開(kāi)始，不僅要讓我們的孩子“眼中有錢(qián)”、“心里有錢(qián)”，更重要的是讓孩子在接受理財(cái)教育的過(guò)程中，正確對(duì)待金錢(qián)，運(yùn)用金錢(qián)，學(xué)到良好的價(jià)值判斷，形成正確的價(jià)值觀。
參考文獻(xiàn)：
一位不愿透露姓名的第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人向記者透露，其所在機(jī)構(gòu)已經(jīng)在低調(diào)準(zhǔn)備“奪牌”之中。但“這個(gè)話題比較敏感，我們還是不出來(lái)說(shuō)了”。其實(shí)，像這樣正在為爭(zhēng)取公募基金代銷(xiāo)牌照而默默奮斗的理財(cái)機(jī)構(gòu)不只是一兩家，而是一批。因?yàn)橛信坪蜔o(wú)牌，已經(jīng)成為其事業(yè)發(fā)展的分水嶺。
無(wú)牌多艱辛
第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)對(duì)公募基金代銷(xiāo)牌照孜孜以求，很大一部分動(dòng)力來(lái)源于上游的產(chǎn)品供應(yīng)方。無(wú)牌就難免碰壁，很難拿到優(yōu)質(zhì)而豐富的理財(cái)產(chǎn)品種類(lèi)。“產(chǎn)品的供應(yīng)商都希望和有牌照的第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)打交道。”陳維忠介紹，這對(duì)于那些有一定實(shí)力的第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)而言，無(wú)異于吃了個(gè)“啞巴虧”。
不僅如此，在下游的客戶端，無(wú)牌也令理財(cái)機(jī)構(gòu)頗為尷尬。在客戶看來(lái)，公募基金代銷(xiāo)牌照，不僅僅是產(chǎn)品的代銷(xiāo)牌照，更是誠(chéng)信的牌照。“由于沒(méi)有牌照，不少客戶很難完全信任公司。而要深入了解公司，必須通過(guò)一些成功的案例、具體實(shí)在的理財(cái)收益去考量，這將是一個(gè)漫長(zhǎng)而復(fù)雜的過(guò)程。”
陳維忠表示，這樣一來(lái)，前期花在客戶身上的時(shí)間成本和機(jī)會(huì)成本會(huì)高很多。而借助一張牌照，獲取信任的過(guò)程就會(huì)大大縮短。而且在后續(xù)的理財(cái)服務(wù)過(guò)程中，客戶黏度也將明顯提高。
對(duì)于那些在基金領(lǐng)域內(nèi)較有優(yōu)勢(shì)的第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)而言，一紙牌照的差別，就讓他們?cè)谶@塊業(yè)務(wù)上“英雄無(wú)用武之地”。“由于沒(méi)有基金銷(xiāo)售資格，恒久財(cái)富在基金領(lǐng)域的所有優(yōu)勢(shì)都發(fā)揮不出來(lái)，在轉(zhuǎn)化盈利點(diǎn)上也會(huì)大打折扣。”謝亞凡表示，雖然目前公司擁有專(zhuān)業(yè)的基金研究團(tuán)隊(duì)和基金研究體系，但現(xiàn)在還無(wú)法為客戶提供該領(lǐng)域的服務(wù)。
趙鑫表示，目前第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)依然以信托、私募等業(yè)務(wù)為主，且“由于基金市場(chǎng)不景氣等客觀因素存在，客戶大多不太關(guān)注基金投資，所以有無(wú)公募基金代銷(xiāo)牌照暫時(shí)不會(huì)對(duì)主要業(yè)務(wù)產(chǎn)生太大影響。”他同時(shí)表示，這只是暫時(shí)現(xiàn)象，隨著市場(chǎng)因素的變化，公募基金代銷(xiāo)牌照早晚會(huì)發(fā)揮它的“威力”。
準(zhǔn)備好攻堅(jiān)戰(zhàn)
由于監(jiān)管層對(duì)于牌照的審核頗為嚴(yán)格，對(duì)牌照頒發(fā)的數(shù)目也有所限制，因此要在眾多的同行中獲得監(jiān)管層的“橄欖枝”，要下的功夫還不少。
“我們一直在考慮什么時(shí)候、用什么樣的方法去爭(zhēng)取獲得這張牌照。”陳維忠介紹，目前主要是按照監(jiān)管層面的要求去做相應(yīng)的準(zhǔn)備工作，同時(shí)也找到國(guó)內(nèi)有實(shí)力的專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)公司來(lái)合作。但由于現(xiàn)在尚無(wú)外資第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)去申請(qǐng)公募基金牌照，所以最終結(jié)果如何還有很多不確定因素。
這只是流程上的準(zhǔn)備。陳維忠認(rèn)為，在申請(qǐng)牌照的過(guò)程中，最重要的是入鄉(xiāng)隨俗，做好自己的專(zhuān)業(yè)，向社會(huì)以及客戶傳達(dá)出正規(guī)、成熟的形象。“我們力求通過(guò)一些成功的案例和理財(cái)故事來(lái)證明自己。”比如幫助濰坊銀行建立理財(cái)中心，從理財(cái)業(yè)務(wù)的策劃，到理財(cái)團(tuán)隊(duì)的培訓(xùn)，再到IT平臺(tái)的提供，使得高傅財(cái)富與這家銀行建立了較好的合作。
“我們利用在基金領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn)和專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，為多家銀行提供基金代銷(xiāo)業(yè)務(wù)咨詢和基金培訓(xùn)服務(wù)。同時(shí)，我們還注重對(duì)基金市場(chǎng)的深入研究和具體分析，把握優(yōu)秀的基金管理人和基金產(chǎn)品創(chuàng)新所帶來(lái)的投資機(jī)會(huì)，為客戶提供‘量身定制’式的特色基金顧問(wèn)服務(wù)。”謝亞凡介紹，恒久財(cái)富已經(jīng)在做專(zhuān)業(yè)技術(shù)上的準(zhǔn)備，“只欠東風(fēng)”。
