時間：2022-04-19 20:52:53
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融借款合同，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
1）金融借款合同主要包括以下內容：借款種類、借款幣種、借款用途、借款數額、利率、借款期限、還款方式。
2）合同訂立要注意的問題
①借款人應在訂立合同時負擔如實申報義務。
②借款人在訂立合同時應依約提供擔保。
3）貸款人的義務
①按期、足額提供貸款的義務。依據《合同法》第200條的規定，借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，借款人有權按照實際借款數額返還借款并計算利息。由于貸款人未足額提供借款給借款人造成損失的，應賠償損失。
②保密義務。作為貸款人以方金融機構，對于其在合同訂立和履行階段所掌握的借款人的各項商業秘密，有保密義務，不得泄密或進行不正當使用。
4）借款人的合同義務
①按照約定的日期和數額收取借款。《合同法》201條規定，借款人未按照約定的期限和數額收取借款的，仍須按照合同約定的借款日期和數額向貸款人支付利息。
②按照約定用途使用貸款
③按期支付利息。如果按照合同或者交易習慣不能確定利息支付期限，借款期間不滿1年的，應當在返還借款時一并支付；借款期間在1年以上的應當在每屆滿1年時支付，剩余期間不滿1年的，應當在返還款借款時一并支付。
④按期返還借款
⑤容忍義務。在貸款人按照約定檢查、監督借款的使用情況時，借款人應當按照約定向貸款人定期提供有關財務會計報表等資料。該項義務給予約定產生，未作約定的，借款人有權拒絕貸款人對貸款使用狀況進行檢查、監督的請求。
金融機構借款合同的特征
金融機構借款合同為借款合同的一種，具有如下特征：
有償性
金融機構發放貸款，意在獲取相應的營業利潤，因此，借款人在獲得金融機構所提供的貸款的同時，不僅負擔按期返還本金的義務，還要按照約定向貸款人支付利息，利息支付義務系借款人使用金融機構貸款的對價，所以金融機構借款合同為有償合同。在這一點上，該合同與自然人間的借款合同有所不同，后者為無償合同，當事人對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。
要式性
金融機構借款合同應當采用書面形式。沒有采取書面形式，當事人雙方就該合同的存在產生爭議的，視為合同關系不成立。如果雙方沒有爭議或者一方當事人已經履行主要義務，對方接受的，合同仍然成立。在要式性上，該合同也與自然人間的借款合同不同，對于自然人間的借款合同，當事人可以約定不采用書面形式。
諾成性
金融機構借款合同，在合同雙方當事人協商一致時，合同關系即可成立，依法成立的，自成立時起生效。合同的成立和生效在雙方當事人沒有特別約定時，不需以貸款人貸款的交付作為要件，所以金融機構借款合同為諾成性合同。自然人間的借款合同則有所不同，該合同自貸款人提供借款時生效。
金融機構借款合同的終止
金融借款合同終止的原因，主要有如下幾種情況：
1、借款合同因期限屆滿雙方履行合同而終止。借款合同期限屆滿，雙方當事人未約定對合同繼續展期的，則合同終止，借款人應依約定將借款及利息返還給貸款人，借款合同因此而消滅。
印花稅是對經濟活動和經濟交往中書立、領受具有法律效力的憑證的行為所征收的一種稅。因采用在應稅憑證上粘貼印花稅票作為完稅的標志而得名。印花稅的納稅人包括在中國境內書立、領受規定的經濟憑證的企業、行政單位、事業單位、軍事單位、社會團體、其他單位、個體工商戶和其他個人。
問題一：
您好，請問金融機構借款合同印花稅如何繳納，交稅的比例是多少，合同雙方是自己分別繳納，還是由金融機構統一繳納，有無有關印花稅的稅收優惠?
解答一：
您好，金融組織和借款人簽訂的借款合同，按照借款金額的萬分之零點五，由合同雙方繳納印花稅。借款合同印花稅暫無稅收優惠。
銀行借款合同范本
中國xx銀行總行(以下統稱甲方)
________________(以下簡稱乙方)
為了更好地貫徹國家產業政策，集中資金，保證重點，支持企業健康發展，經甲乙雙方友好協商，就乙方__________________企業(或項目)，需甲方支持____________________貸款事宜達成協議如下：
一、甲方向乙方提供____________貸款____________萬元，并委托____________(開戶行)與乙方簽訂借款合同，具體內容按借貸合同執行。
二、乙方應根據國家產業、產品發展方向的要求，加強內部管理，優化產品結構，提高產品技術和經濟效益，安全有效地使用貸款。
三、乙方按季分別向甲方報送財務報表、固定資產項目建設進度等有關資料，并接受甲方委托人的監督檢查。
四、甲乙雙方應同努力，加強協作，加快項目建設速度，力爭早出效益(或促進資金及早到位，加速周轉)。
五、本協議一式______份，由各方代表人簽字后生效并各執一份。
甲方：中國xx銀行總行乙方：__________________
代表人：______________代表人：______________
銀行借款合同特征
銀行借款合同為借款合同的一種，當然具有借款合同的一般特征。但銀行借貸合同又不同于公民之間的民間借款合同，具有民間貸款合同所不具有的以下法律特征：
①借款合同的主體必須具備法定的資格。
②借款合同是轉移貨幣處分權的合同。
③銀行借款合同為有償合同。
④銀行借款合同為諾成合同。
⑤銀行借款合同為雙務合同。
理論上，廣義的民間借款合同包括自然人之間的借款合同，自然人與非金融機構法人、其他組織之間的借款合同，非金融機構法人、其他組織之間的借款合同。我國立法對民間借貸還持比較慎重的態度。
從我國現行立法和司法實踐來看，還沒有對所有民間借款合同關系予以全面承認和保護，主要是對非金融機構的法人、其他組織之間的借款合同是否具有法律效力沒有明確規定。
民間借貸款合同范本
貸款方：____________
借款方：____________
一、借款用途
張XX要從事個體經營，急需一筆資金。
二、借款金額
借款方向貸款方借款人民幣____萬元。
三、借款利息
自支用貸款之日起，按實際支用數計算利息，并計算復利。在合同規定的借款期內，年利為7%.借款方如果不按期歸還款，逾期部分加收利率0.5%.
四、借款期限
借款方保證從____年__月起至____年__月止，按本合同規定的利息償還借款。貸款逾期不還的部分，貸款方有權限期追回貸款。
五、條款變更
因國家變更利率，需要變更合同條款時，由雙方簽訂變更合同的文件，作為本合同的組成部分。
六、權利義務
貸款方有權監督貸款的使用情況，了解借款方的償債能力等情況。借款方應如實提供有關的資料。借款方如不按合同規定使用貸款，貸款方有權收回部分貸款，并對違約部分參照銀行規定加收罰息。貸款方提前還款的，應按規定減收利息。
七、保證條款
（一）借款方用自有房屋6間做抵押，到期不能歸還貸款方的貸款，貸款方有權處理抵押品。借款方到期如數歸還貸款的，抵押權消滅。
（二）借款方必須按照借款合同規定的用途使用借款，不得挪作他用，不得用借款進行違法活動。
（三）借款方必須按合同規定的期限還本付息。
（四）借款方有義務接受貸款方的檢查、監督貸款的使用情況，了解借款方的計劃執行、經營管理、財務活動、物資庫存等情況。
（五）需要有保證人擔保時，保證人履行連帶責任后，有向借款方追償的權利，借款方有義務對保證人進行償還。
八、合同爭議的解決方式
本合同在履行過程中發生的爭議，由當事人雙方友好協商解決，也可由第三人調解。協商或調解不成的，可由任意一方依法向人民法院。
九、本合同未做約定的，按照《中華人民共和國合同法》的有關規定執行。
本合同一式2份，雙方各執1份。
貸款人：__________________
借款人：__________________
合同簽訂日期______________
立合同人：__________________（以下簡稱甲方）________________（以下簡稱乙方），雙方茲因借款事宜，訂立本件契約，條款如下：
一、甲方愿貸與乙方人民幣__________元整，于訂立本約之同時，由甲方給付乙方，不另立據。
二、借貸期限為_____年，自________年____月____日起至________年____月____日止。
三、利息每萬元月息________元，乙應于每月____日給付甲方，不得拖欠。
四、屆期未能返還，乙方除照付利息外，并按利率一倍加計的違約金給付甲方。
五、本契約書的債權，甲方可自由讓與他人，乙方不得異議。
六、乙方應覓保證人一名，確保本契約的履行。而愿與乙方負連帶返還本利的責任，并拋棄先訴抗辯權。
甲方：________________
乙方：________________
連帶保證人：__________
個人住房貸款保證合同樣本
保證人（甲方）_________ 住所：_________
法定代表人：_________ 電話：_________
郵政編碼：_________ 開戶金融機構及賬號：_________
貸款銀行（乙方）_________ 住所：_________
法定代表人（或授權人）_________
電話：_________ 郵政編碼：_________
為確保乙方與_________簽訂的_________號借款合同（以下簡稱借款合同）的履行，甲方愿意向乙方提供保證擔保。甲、乙雙方根據有關法律規定，經協商一致，約定如下條款：
第一條 甲方保證擔保的貸款金額（大寫）_________，貸款期限自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。
第二條 本合同的保證方式為連帶責任保證，甲方對借款合同中的借款人的債務承擔連帶責任。如借款人沒有按借款合同約定履行或者沒有全部履行其債務，乙方有權直接要求甲方承擔保證責任。甲方應在接到乙方《催收到（逾）期貸款通知書》之日起_________個工作日內履行清償義務。 第三條保證擔保的范圍：貸款金額（大寫）_________元及利息、借款人應支付的違約金（包括罰息）和賠償金以及實現貸款債權的費用（包括訴訟費、律師費等）
第四條 保證期間：自本合同生效之日起至借款合同履行期限屆滿之日后二年止。
第五條 本合同的效力獨立于被保證的借款合同，借款合同無效并不影響本合同的效力。
第六條 保證期間，借款合同的當事人雙方協議變更借款合同除貸款利率以外的其他內容，應當事先取得本合同甲方的書面同意。
第七條 保證期間，甲方發生機構變更、撤銷或其他足以影響其保證能力的變故，甲方應提前天書面通知乙方，本合同項下的全部義務由變更后的機構承擔或由甲方在日之內落實為乙方所接受的新的保證人。
第八條 保證期間，乙方有權對甲方的資金和財產狀況進行監督，有權要求甲方提供其財務報表等資料，甲方應如實提供。
第九條 保證期間，甲方不得向第三方提供超出其自身負擔能力的擔保。
第十條 發生下列情況之一，乙方有權要求甲方提前承擔保證責任，甲方同意提前承擔保證責任：
1.甲方違反本合同第七條、第八條、第九條的約定或者發生其他嚴重違約行為；
2.借款合同履行期間，借款人死亡、宣告失蹤或喪失民事行為能力致使乙方貸款債權落空，或者借款人有《借款合同》第十三條第3項約定的違約情形等。
第十一條 甲方不承擔保證責任或者違反本合同約定的其他義務的，應向乙方支付被保證的借款合同項下貸款金額%的違約金，因此給乙方造成經濟損失且違約金數額不足以彌補所受損失的，讓應賠償乙方的實際經濟損失。對上述違約金、賠償金以及甲方未承擔保證責任的貸款本金、利息和其他費用，乙方有權直接用甲方存款賬戶中的資金予以抵銷。
第十二條 本合同有效期內，甲、乙任何一方不得擅自變更或解除合同。
第十三條 雙方約定的其他條款：
1.甲方違反本合同自愿接受強制執行；
2._________.
第十四條 因本合同發生的爭議，經協商不能達成一致意見，應當向乙方所在地人民法院提訟。
第十五條 本合同自雙方簽字蓋章后生效。
第十六條 本合同正本一式二份，甲乙雙方各執一份。副本_________份。
甲方（蓋章）_________ 乙方（蓋章）_________
法定代表人或個人（或授權人）（簽字）_________ 法定代表人（或授權人）（簽字）_________
_________年____月____日 _________年____月____日
核心內容:基于借款合同糾紛常見的問題有:1、利息約定不明;2、還款期限不明;3、沒有借據。4、主體不合法,如企業之間的借款合同無效。法律快車合同法編輯將在本文中為廣大讀者解答一下,借款合同糾紛的特點以及產生原因。
一、 借款合同糾紛案件的特點:
(一)起訴方多為銀行或信用社,且信用社起訴的多,商業銀行起訴的少。我縣法院2004年受理的借款合同糾紛中,農村信用社向法院起訴的占收案總數的80%;銀行向法院起訴的借款糾紛案件雖然較少,但其不能收回的逾期貸款數量卻很多,且國有集體企業借款居多,給銀行自身發展帶來嚴重困擾的同時,也給國家造成了難以挽回的損失,但由于種種原因,其有債不訴的現象較為普遍。
(二)原告不及時起訴、貸款續貸轉貸的現象多,貸款被拖欠的時間長。當前,許多銀行、信用社對借款人逾期拖欠貸款不還的情況,不愿意或不善于及時訴諸法律、通過訴訟程序解決糾紛,而是通過不適當的轉貸、續貸方法解決,有的轉貸、續貸數次,多的甚至達數十次。許多案件從糾紛形成到起訴,一般都要接近兩年時間,如果不考慮訴訟時效的限制,原告還不會向法院起訴;金融部門不及時起訴,喪失了收貸的良好時機,不僅給收貸帶來了困難,而且加大了法院對此類案件的審理和執行難度。
(三)無效擔保的案件多,借款方主體變更的案件增幅大。在借款合同糾紛案件中,屬違法擔保、空頭擔保、關系擔保及無效抵押等無效擔保的占了絕大多數。如有的鄉鎮政府為所屬鄉鎮企業擔保貸款;有的企業或公民自己無代為履行的擔保能力,盲目為借款人提供空頭擔保;有的企業虧損嚴重,為取得金融部門貸款,不惜采取“父子互保”的手段套取貸款;還有一些企業在貸款時將企業全額財產作為抵押,而有關金融部門明知這種抵押無效,卻予以認可。同時,借款方主體變更的案件也增幅較大。
(四)被告無力還貸的案件多,案件的執行難度較大。在被告無力還貸的借款合同糾紛案件中, 被告多是一些嚴重虧損、資不抵債或瀕臨倒閉破產的企業,法定代表人躲債外逃,法院對于這些案件,如果采取強制執行或破產措施,一些企業勢必倒閉或破產,企業職工難以妥善安置,影響社會穩定;如果不果斷采取強制執行等措施,債權人的合法權益則難以保障,法院在執行這些案件過程中處于進退兩難境地,案件執行難度很大。
二、 借款合同糾紛案件增多的原因:
(一)經濟政策原因。由于國家加強了對宏觀經濟的調控和對金融市場的整治力度,促使銀行等金融部門加強了收貸工作,對于已逾期仍未歸還或無法償還貸款的單位,只好訴諸法院,要求其歸還。
(二)金融部門方面的原因。一是貸前審查不嚴。許多金融部門特別是信用社的信貸管理存在漏洞,放貸前不審查借款人的資信狀況和還貸能力,盲目將巨額貸款投放給生產經營不景氣或經濟效益差的企業,致使大量貸款逾期無法收回,從而引發糾紛。同時有的銀行、信用社違反有關金融法規的規定,對一些到期不能償還貸款的借款人采用“以貸還貸”的轉貸方法延長還貸期限, 從而導致一些確無還貸能力的借款人包袱越背越重,積重難返。二是貸后監督不力。一些銀行、信用社給借款人發放貸款后,對其貸款用途和使用情況監督不力。有的借款人將貸款挪作它用,有的將名義上用于生產經營的貸款用于揮霍或賭博等違法活動,致使貸款無法追回;有的借款人則鉆金融部門對貸款用途監督檢查不力的空子,采取多頭貸款的方式來吃“貸款”,使得許多貸款難以收回。三是“三款”現象突出。銀行、信用社等金融部門的某些信貸人員利用職權發放“人情款、關系款、好處款”等現象較為突出,地方行政領導指定金融部門向某些嚴重虧損的企業貸款的現象也時有發生。四是擔保流于形式。許多銀行、信用社的信貸人員在發放貸款時,執行擔保制度不夠嚴格,有的甚至視擔保為兒戲,對保證人的主體資格是否符合法定條件,保證人是否具有真實的實際代償能力和擔保能力不加以嚴格審查,只要有人擔保,不論有無實際擔保能力,一般予以許可。
(三)借款人方面的原因。一是只顧自身利益,法律意識淡薄。有的借款人并非無力歸還到期貸款,而是只顧自身利益,想方設法“拖債”、“逃債”,造成“貸款容易還款難”的局面,致使金融部門的貸款難以收回形成糾紛。二是有些企業、部門單位頻繁更換法定代表人,且許多“新官”不理“舊賬”,致使金融部門的收貸擱淺,只好訴諸于法律。三是經營管理不善,嚴重資不抵債。一些借款企業因經營管理不善,處于停產半停產狀況,虧損嚴重,根本沒有清償能力。
1. 《合同法》第十二章借款合同中，沒有對借款人和貸款人的主體資格進行限制，其第211條第2款規定，也只是對利率才適用國家有關限制規定。
2. 《貸款通則》是根據《中國人民銀行法》、《商業銀行法》制定的規章，其第73條規定應該只是針對《商業銀行法》第11條、第79條規定禁止非法融資行為作出的規定。否則，即使企業間的借款合同無效，法律后果也不能是借款人被“取締”。
3. 只要企業間的借款行為沒有非法融資行為，應該屬于民間借貸。否則，《商業銀行法》第46條準許商業銀行間“同業拆借”的規定，不是有任人唯親之嫌!
4. 司法解釋雖然也是法律淵源，但在我國卻不是完全意義上立法，只是對審判實踐經驗的總結。由于當時《合同法》尚未頒布，因此，其解釋也只是針對在司法實踐中，如何適用當時還在施行的《經濟合同法》、《借款合同條例》的解釋。
5. 從《經濟合同法》第24條、《借款合同條例》第2條可以看出，當時的民法中的借款合同僅只貸款人是金融機構(銀行、信用合作社)的借款合同，與《合同法》規定的借款合同有所區別。
6. 退一萬步，就算企業間的借款合同不是《合同法》第12章所指的“借款合同”，難道不能是有效的無名合同嗎?(比如說“拆借合同”或“民間借貸合同”)
企業向企業借款合同范本
借款單位：________________________
法定代表人：________ 職務：____
地 址：________ 郵碼：____ 電話：________
貸款單位：________________________
法定代表人：________ 職務：____
地 址：________ 郵碼：____ 電話：________
單位：________________________
法定代表人：________ 職務：____
地 址：________ 郵碼：____ 電話：________
根據《中華人民共和國合同法》的規定，借款方為保證施工生產正常進行，向貸款方申請建筑企業流動資金貸款，經貸款方審查同意發放，為明確各方權責，特簽訂本合同共同遵守。
第一條 本合同規定____ 年貸款額為人民幣(大寫)____ 萬元，用于____ 。
第二條 借款方和貸款方必須共同遵守貸款辦法，有關貸款事項按辦法規定辦理。
第三條 貸款自支用之日起，按實際支用數計收利息，利率為月息____ ‰，超計劃貸款的超過部分利率為月息____ ‰，逾期貸款加計利息20%，挪用貸款挪用部分加罰利息50%。
第四條 貸款方保證按照本合同的規定供應資金，貸款方如因工作差錯貽誤用款，以致借款方遭受損失時，應按直接經濟損失，由貸款方負責賠償。
第五條 貸款方有權檢查貸款使用情況。檢查時，借款方對調閱有關文件、帳冊、憑證和報表，查核物資庫存和施工生產情況等，必須給予方便。
第六條 借款方如違反合同和貸款辦法的規定，貸款方有權停止貸款，提前收回部分或全部貸款。
第七條 方對借款方歸還貸款本息承擔責任，如果借款方未按期清償貸款本息時，擔保方應在接到貸款方還款通知后一個月內負責歸還。
第八條 本合同有效期：自____ 年____ 月____ 日起，至____ 年____ 月____ 日為止。
本合同正本一式三份，簽章各方各執一份。
借款方：____________(蓋章)________ 代表人____________
貸款方：____________(蓋章)________ 代表人____________
核心內容:近年來,借款合同糾紛案件增長幅度較大。對于如何切實妥善解決借款合同糾紛案件“執行難”問題,以維護法律尊嚴,保護金融部門的合法權益。法律快車合同法編輯整理了下文闡明了一些措施。
防止借款合同糾紛案件增多的對策
(一)樹立全民誠信觀念,努力創建信用城市。
誠實信用是安身立業之本,是一切經濟社會活動的基石,是我們中華民族的傳統美德,也是現代文明的核心,我們要進一步加強信用東營建設,加大宣傳教育力度,樹立全民誠信觀念,不斷提高全民的思想道德素質和遵紀守法意識,使政府成為群眾信賴滿意的政府,企業成為社會公認、放心的企業,個人成為“明理守信”的公民。
(二)強化金融部門內部管理,依法規范信貸活動。
一要嚴格貸前審查,依法放貸。信貸人員在發放貸款前,要嚴格執行有關審批和審查制度,切實按照《商業銀行法》和中國人民銀行的規定規范貸款行為,提高貸款質量,對借款人的信用狀況、還貸能力和擔保人的實際擔保能力及主體資格要認真加以考察,以保證貸款的安全性和按時收回;對確無還貸能力的借款人,決不能盲目采取“以貸還貸”的轉貸方法解決還貸問題。二要加強貸后監督,依法管貸。金融部門發放貸款后,對貸款用途和使用情況要加強監督,防止借款移作它用或用于不正當活動,以保證貸款的使用效益;三要杜絕“三款”現象,抵制行政干預。金融部門要切實采取各種有效措施,進一步加強對信貸人員的思想政治教育和法制教育,增強其法制觀念和依法辦事意識,從根本上杜絕“人情款、關系款、好處款”現象,對于信貸人員以貸謀私的,要依法予以懲處;同時還要堅決依法自覺抵制行政干預,對行政部門搞地方保護主義,只顧本地方、本部門一時利益,不顧貸款投向和安全性,利用行政命令形式干預金融部門放貸的應堅決予以抵制。四要增強法律意識,依法收貸。金融部門對于借款人貸款到期不還的,應盡早向法院起訴,積極依靠法律手段依法收貸。發生借款糾紛,只有及時訴諸法律,才能避免損失的擴大,同時也便于法院及時采取司法手段解決“收貸難”問題。
(三)發揮人民法院審判職能,切實維護債權人的合法權益。
一要加快辦案節奏,認真及時審理好金融部門訴至法院的借款合同糾紛案件。對借款方主體變更的案件,要依法正確確定承擔還貸義務的主體;要及時運用法律手段,幫助金融部門解決“收貸難”問題。二要加大執行力度,迎難而上,努力多辦案,辦好案。對此類案件的執行,既要緊緊圍繞維護社會穩定這一大局,又要注重社會效益,要根據案件的具體情況,采取相應的執行措施,切實妥善解決借款合同糾紛案件“執行難”問題,以維護法律尊嚴,保護金融部門的合法權益。三要結合案件實際積極提出司法建議,幫助金融部門“建制堵漏”,完善信貸制度,規范信貸活動,嚴肅借款手續,以有效地預防和減少此類糾紛的發生。四要選擇典型案件,以案示法,積極開展法制宣傳,提高借款人和擔保人依法借款、按時還貸與依法擔保的責任性和自覺性,增強“重合同守信用”意識,從根本上減少此類案件的發生。
關鍵詞:委托貸款;債權人;認定
文章編號:1003-4625(2010)11-0074-04 中圖分類號:F832.4 文獻標識碼:A
當前,在銀行及信托業務實踐中,常常遇到委托貸款的債權人認定問題,即委托貸款中債權人究竟是受托人還是委托人。面對這個問題,受托人與委托人的態度截然相反,一方面是受托人拼命從委托貸款法律關系中掙脫出來,力爭通過合同條款將自己定位為委托人的人和委托貸款的經辦人,努力避免被認定為債權人;另一方面是委托人極其希望自己被認定為債權人,但又擔心存在法律障礙。如何認定委托貸款的債權人,不僅對于委托貸款業務的健康發展有重要影響,還直接關系到委托貸款所形成的債權如何轉讓、因委托貸款產生的法律糾紛訴訟主體如何確定、抵(質)押設定等問題。本文結合有關法學原理、法律規定和司法實踐對這一問題進行分析探討。
一、委托貸款業務概述
(一)委托貸款的含義
根據《貸款通則》(中國人民銀行1996年6月28日)第七條的規定,委托貸款是指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金,由貸款人(即受托人)根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。貸款人(受托人)只收取手續費,不承擔貸款風險。
從上述定義可以看出,委托人負責提供資金,確定貸款對象、用途、金額、期限和利率,回收貸款,并承擔貸款風險;受托人負責代為發放貸款、監督使用并協助收回貸款,同時有權收取手續費。
(二)委托貸款業務的產生背景
委托貸款業務產生于我國特殊金融監管要求。在我國,企業借貸歷來為法律和政策所禁止。在計劃經濟時代,企業借貸違反了“國家指令性計劃”;在市場經濟時期,作為金融活動的企業借貸行為因游離于金融宏觀調控體系之外,不便于國家計量和監督,不利于國家貨幣政策的順利貫徹和執行。因此,《貸款通則》規定“企業之間不得違反國家規定辦理借貸或者變相借貸融資業務”,《商業銀行法》規定“任何單位和個人不得擅自從事金融業務活動”,從法律上直接或間接禁止了企業借貸行為。為合法調劑企業資金余缺,委托貸款業務便應運而生。
(三)委托貸款的業務性質
關于委托貸款的業務性質,在中國人民銀行2003年印發的《商業銀行中間業務統計制度》中作出了明確界定,委托貸款業務屬于類中間業務,即商業銀行以人身份為客戶辦理的,不構成商業銀行表內資產、表內負債,而形成銀行非利息收入的業務。
二、關于委托貸款中債權人認定的主要觀點及評述
(一)主要觀點
關于委托貸款中債權人的認定,目前主要有三種觀點:
第一種觀點。認為受托人是債權人。主要理由是:其一,最高人民法院《關于如何確定委托貸款協議糾紛訴訟主體資格的批復》(法復1996年6號,以下簡稱《批復》)為受托人成為債權人提供了訴訟法上的依據。據此認為委托人不能直接借款人,所以委托人不是債權人。其二,在委托貸款的操作程序上,先由委托人與受托人簽訂委托貸款委托合同,再由受托人根據該委托合同,與借款人簽訂委托貸款借款合同。其三,由受托人作為債權人符合合同相對性原理。
第二種觀點認為委托人是債權人。其理由是:其一,《批復》出臺在《合同法》施行前,《合同法》頒布施行后,應適用《合同法》第402條的規定。其二,從維護債權人利益角度及金融實務來看,受托人無利益沖動關注債權人償債能力及擔保物價值變化等情況,而委托人則存在這種利益驅動。其三,《貸款通則》中貸款人的概念不能等同于借貸關系中的債權人,貸款人并不等于債權人。其四,從委托貸款的立法目的看,我國法律和政策禁止企業間相互借貸的目的在于未經銀行的企業借貸使央行調控資金市場的功能失效,通過銀行作為受托人的委托貸款,使央行通過受托銀行在借貸過程中了解金融信息,便于金融調控。而委托人作為債權人,完全符合上述立法目的。
第三種觀點認為受托人是名義的債權人,委托人是實質的債權人。認為受托人是名義的債權人,主要是基于《批復》的規定和合同相對性原則;認為委托人是實質的債權人,主要是基于委托人是貸款風險的承擔者以及《合同法》第402條的規定。
(二)筆者評述
第一種觀點僅適用于委托貸款委托合同與委托貸款借款合同分別簽署的業務模式,而不適用于委托人、受托人、借款人三方共同簽署委托貸款合同的業務模式。理由是:其一,《批復》是針對四川省高院《關于有委托貸款協議的借款合同如何確定訴訟主體問題的請示》(川高法[1995]193號)所作。而四川高院的請示是專門針對委托貸款協議與借款合同分別簽署的情形提出,特別在文件名中強調了是“有委托貸款協議”的“借款合同”糾紛,而沒有籠統地使用“委托貸款合同糾紛”。因此,筆者認為,《批復》僅適用于委托合同與借款合同分別簽署的情形。如果委托人、受托人、借款人只簽署一份委托貸款合同,并涵蓋了委托法律關系和借款法律關系,那么就不宜用合同相對性原理來說明受托人是債權人。其二,如果委托合同與借款合同分別簽署,委托人并非借款合同的當事人,那么用合同相對性原理來解釋受托人作為借款合同糾紛的原告是妥當的,這正是《批復》的法理基礎,但受托人作為借款合同糾紛的原告并不意味著受托人就是債權人,單純以訴訟主體地位作為債權人認定標準有失全面,這個問題筆者將在下文中論述。
第三種觀點相當于承認同一筆債權上存在兩個債權人,對于委托合同與借款合同分別簽署的業務模式而言,由于符合合同相對性原理,具有一定的合理性。但是,把受托人認定為名義債權人,一般沒有實際意義。一方面,由于受托人負責協助委托人回收債權,只收取手續費,而不承擔貸款風險,導致受托人疏于貸后管理,在借款人不還款時怠于,對債權的保護和回收實際上極為不利;另一方面,在受托人不,而委托人以受托人為被告、借款人為第三人提起的訴訟中,受托人要么是不出庭,即使出庭也是簡單答辯己方“嚴格按合同約定,履行受托發放貸款義務,不承擔責任”,更關鍵的是判決結果無一例外都是直接判決借款人對委托人償還債務,根本未提及受托人。從司法實踐看,受托人是否參加訴訟對審判并無影響,反而有浪費司法資源、降低社會效率之虞。
筆者贊同第二種觀點,但認為其理由有欠充分,下文中將詳細論述。
三、論證前需澄清的兩種認識
對委托貸款中的債權人認定問題進行論證前,需澄清以下兩種認識:
一是把貸款人與債權人在概念上等同。在《貸
款通則》中,貸款人專指經營貸款業務的金融機構,它所表征的是對貸款人的行業準入和業務資質要求,一方面貸款人必須是取得《金融許可證》的金融機構,另一方面該金融機構還必須擁有經營貸款的業務資質。但是,貸款人與借款人的概念,并沒有體現出雙方之間法律上的權利義務關系。貸款人的概念打上了深刻的政府監管烙印,體現了國家對它的評價和認識,并非具有法律意義的概念。而債權人與債務人這對概念則不同,首先它表明雙方之間權利義務關系的本質是一種債,即當事人之間得請求為特定行為的民事法律關系;其次它還表征了雙方之間的法律地位,即債的權利人與債的義務人;最后,除了借貸合同關系形成債外,還有其他合同之債,侵權之債、無因管理之債和不當得利之債等,債權人是一個具有普適性的典型法律概念。基于上述分析,筆者認為,貸款人與債權人是兩個不同的概念,貸款人并不當然就是債權人。
二是通過訴訟主體地位來判斷債權人。根據《批復》,有委托貸款協議的借款合同糾紛,貸款人可作為原告借款人,因此有人據此推斷作為原告的貸款人就是債權人。但是,筆者認為,這種論斷至少在四個方面是站不住腳的,一是《批復》是基于合同相對性原理,在委托合同與借款合同分別簽署的情況下,由于委托人不是借款合同的一方當事人,所以認為借款合同糾紛由受托人直接更為妥當,但并未對在委托人、受托人、借款人三方共同簽署委托貸款合同情形下發生的借款糾紛由誰作為原告作出答復;二是即使是對有委托貸款協議的借款合同糾紛,《批復》也只是認為受托人“可”作為原告,而沒有說“應”由受托人提訟;三是《合同法》出臺后,應優先適用《合同法》第402條的規定;四是司法實踐為上述分析提供了依據,檢索中國法院網裁判文書一欄中2009年7月以來各地法院上傳裁判文書,法院受理的以委托人為原告單獨借款人而不將受托人作為訴訟當事一方的糾紛已很常見,判決都是直接要求借款人向委托人償還借款本息。
四、認定委托人為委托貸款債權人的主要依據
筆者認為,在澄清以上兩種認識的基礎上,可認定委托人為委托貸款的債權人,主要依據如下:
(一)委托貸款中受托人權在性質上屬于間接,適用《合同法》第402條的規定
在委托貸款業務中,受托人只收取手續費,不墊支資金,不為委托人介紹借款人,不接受借款用途不明確和沒有指定借款人的委托貸款。即使是在委托合同與借款合同分別簽署的情形下,借款人也是明知貸款資金的真實來源以及受托人與委托人之間存在的關系。因此,筆者認為,委托貸款中受托人權在性質上屬于間接,適用《合同法》第402條的規定,將受托人認定為人、委托人認定為債權人在法律關系上更為清晰。
司法實踐也支持了上述分析。在上海A實業有限公司訴上海B實業有限公司借款合同案中,法院認為,“在委托貸款法律關系中,委托人與受托人之間是委托法律關系,委托人基于委托合同授予受托人權……受托銀行是以自己的名義與借款人簽署借款合同,但只承擔代為發放、監督使用并協助收回貸款的義務,而不承擔貸款風險,貸款法律后果間接歸于委托人,故應屬于一種間接關系,但作為借款人的被告是知道委托人為原告,故依據合同法規定,借款合同應直接約束委托人和借款人,故現在作為委托人的原告直接主張要求借款人的被告償還借款于法有據”。在計華投資管理公司與天津汽車工業(集團)有限公司借款合同糾紛案中,被告以《批復》為由辯稱計華投資管理公司作為原告、自己作為被告均不合格,但法院認為,根據《合同法》第402條的規定,《委托貸款合同》能夠直接約束原、被告,計華投資管理公司有權依據該合同直接向被告主張權利。
(二)從貸款資產所有權歸屬看,用于放貸的資金所有權并未轉移給受托人,委托貸款資產并不計入受托人資產負債表,認定委托人為債權人能夠得到企業財務報表的支持
由于委托貸款中委托人與受托人之間屬于間接關系,而不同于信托貸款中委托人與受托人之間的信托關系,名義上都是受托人把貸款放給借款人的,但實質上是有區別的,最關鍵的就是委托貸款中用于放貸的資金所有權并不轉移至受托人名下,受托人只是代為發放,資金借貸的雙方實質上是委托人與借款人;而信托貸款中,資金在法律形式上已屬于受托人所有,借貸雙方是受托人與借款人。從法律關系上看,委托貸款中存在兩層非獨立的法律關系,而信托貸款中則存在兩個獨立的法律關系。因此,在債權人認定問題上,不能把委托貸款與信托貸款相混淆。委托貸款中,把委托人認定為債權人更符合法律邏輯。
另外,筆者還查閱了部分上市公司披露的2010年半年報,從委托人一方看,委托貸款都是計入公司非流動資產、進入資產負債表的;而從受托人一方看,委托貸款并不進入公司資產負債表,只是在財務報表附注中對“代客交易”或“受托業務”進行解釋時對委托貸款金額有統計,而且還特別說明委托貸款“所涉及的資產及其相關收益或損失不屬于本集團,所以這些資產并不包括在本財務報表中”。從這個角度也看出,委托貸款形成的債權資產是委托人的資產,而非受托人的資產,因此把委托人認定為債權人更為合理。
(三)認定委托人為債權人,符合權利義務相一致、風險收益相匹配的原則
貸款債權中,債權人最核心的一項權利是回收債權。委托貸款中,回收債權的主要責任在委托人一方,受托人只是協助委托人回收債權。同時,貸款風險在委托人一方,貸款產生的收益也歸屬于委托人,而受托人并不承擔任何貸款風險,除收取手續費外并不獲取貸款收益。貸款收益,即貸款的法定孳息,應歸債權人所有;而受托人收取的手續費,并非孳息,只是一項中間業務收入,相當于人報酬,認定受托人為債權人也與受托人并不獲取貸款收益的事實不符。因此,認定委托人為債權人,符合法律基本原則。
(四)認定委托人為債權人,有利于保護貸款債權,也契合委托人、受托人雙方的意愿
如前文所述,受托人并無利益沖動關心債權能否回收,債權能否回收并不影響其收取手續費,受托人只要按合同約定履行了發放貸款、監督使用和協助收回貸款等基本義務,就不會承擔其他法律責任。而委托人則不同,債權能否回收不僅關系到收益能否實現,而且關乎貸款本金是否會遭受損失。實踐中,筆者看到的一份由委托人、受托人、借款人三方簽署的銀行委托貸款合同中,在合同抬頭,委托人一方寫的是“委托貸款人”,受托人一方寫的是“人”;在合同內容上,明確規定“委托人作為本合同項下的貸款人,享有作為貸款人的全部權利、利益,并承擔作為貸款人而應當承擔的全部義務、責任與風險”。因此,認定委托人為債權人,有利于保護債權,也與業務實踐相吻合。
(五)認定委托人為債權人,也不違背委托貸款業務的監管初衷
實行信貸公證，通過國家公證機關為金融機構提供法律服務，是防范、降低和化解信貸風險行之有效的手段之一。
1.及時方便，催收貸款快。根據我國《民事訴訟法》規定，通過提訟收回貸款，最快也要3個月，通常耗時也在6個月以上，轉入執行時間還會更長。目前，金融機構的訴訟案件中，勝訴率較高，但執行率較低，這就是依法收貸效果不明顯的根源所在。如果辦理信貸公證，若發生貸款逾期，金融機構便可向法院申請強制執行，無需傳喚借款人，無需開庭，無需答辯，據實行信貸公證資料統計顯示，辦理公證收回的貸款平均用時10天，最長也不超過一個月。
2.減少中間環節，提高收貸率。金融機構貸款在催收不成的情況下，往往采取到人民法院提出訴訟的方法，強制收回貸款。但由于訴訟期間較長，使貸款人有充分時間轉移財產，雖然有判決，但執行起來是人去財空，收回無望。如果辦理信貸公證則可直接向法院申請執行，由于節省時間，縮短中間環節，可在最短時間內采取有效的措施，使一些惡意逃債戶無機可乘，從而最大限度地保護金融機構的信貸資產，提高收貸率。
3.節省費用。貸款逾期收不回來，向人民法院提訟，其交納的訴訟費是根據標的按一定比例預交的，以100萬元逾期貸款為例，訴訟案受理費1萬元，律師費為0.053萬元，案件執行費需要加倍支出，而辦理信貸公證申請強制執行為1.3萬元，且公證費用由借款人繳納。
4.增強借款人、抵押人按期還貸的意識。在辦理信貸公證時，借款、抵押人通過公證程序，可以一開始就直接了解有關的法律知識和不按期歸還，由法院強制執行的后果，從而增強借款人、抵押人的按期還貸意識。
5.可在貸款發放時，依照法律對貸款手續進行完備性審查，堵塞漏洞，消除運用法律不當而引起糾紛。簽訂借款合同、還款協議書可以防止保證人負責，防止抵押無效。在基層收貸中，經常出現這種情況，借款人不能按期歸還貸款時，由于借款人清盤及時，信貸人員往往同意展期，此時很可能因未得到保證人的確認，而形成脫保，但辦理信貸公證則可規避這種情況。
6.辦理信貸公證程序簡易。首先，在簽訂合同時，須在合同其他事項中約定：
（1）借款人不能按期還款的，借款人、抵押人愿意接受強制執行。
（2）借款人、抵押人的此項承諾不受任何情況影響。其次，金融機構不要一次性向公證機構提供金融業務許可證、營業執照、身份證復印件等有關資料到公證機關辦理信貸公證即可，再次，借款人、抵押人憑借款合同、身份證復印件、抵押物產權說明、抵押物登記證明等有關材料到公證機關辦理信貸公證即可。
7.可以有效化解信貸風險中的疑難問題。信貸公證是借貸雙方在平等自愿的基礎上簽訂借款公證，是借貸雙方在平等自愿基礎上簽訂借款合同的法律要件，逾期貸款是借款人不能按期還款的違約行為。應當承擔繼續履行，采取補報措施或者賠償違約的責任，而不涉及訴訟時效的問題，如果司法實踐中存在誤區，對有關法律條文理解錯誤，信貸公證也是一項解決疑難問題的有力手段。在具體實踐中，如果借款人利用外出、外逃等手段鉆法律空子逃廢債務，可采用公證方法發催收通知書，不管借款人是否簽收，一律視為送達，使訴訟時效從催收送達之日起重新計算，解決了個別賴賬戶、難纏戶拒絕在催收通知書簽字使合同失去訴訟時效的問題，從實質上保證了借款合同的真實、有效，從而防止了借款當事人免責，有力維護了金融機構的權益，值得金融機構在信貸管理中廣泛應用。
1、《合同法》第198條規定：訂立借款合同，貸款人可以要求借款人提供擔保。
2、《合同法》第200條規定：借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款并計算利息。
3、《合同法》第205條規定：借款人應當按照約定的期限支付利息。
4、《合同法》第206條規定：借款人應當按照約定的期限返還借款。對借款期限沒有約定或者約定不明確，依照《合同法》第61條的規定仍不能確定的，借款人可以隨時返還；貸款人可以催告借款人在合理期限內返還。
5、《合同法》第207條規定：借款人未按照約定期限返還借款的，應當按照約定或者國家有關規定支付逾期利息。
6、《合同法》第208條規定：借款提前償還借款的，除當事人另有約定的以外，應當按照實際借款的期間計算利息。
7、《合同法》第211第2款規定：自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關限制借款利率的規定。最高人民法院的《關于人民法院審理借貸案件的若干意見》規定，民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，但最高不得超過銀行同類貸款利率的4倍；不允許計收復利。
自然人間借款合同范本
甲方：_________________________________
身份證號碼：___________________________
住址：_________________________________
乙方：_________________________________
身份證號碼：___________________________
住址：_________________________________
甲、乙雙方在自愿的基礎上經充分協商，達成以下借款合同條款：
一、甲方因經營活動需要，向乙方借款人民幣__________萬元（￥____________），乙方于______年______月______日之前將該筆款項匯入甲方或者其指定帳戶，由甲方向乙方出具收到借款的確認書。
二、借款期限為______年，從甲方出具上述確認書之日起計；利率以五年期銀行貸款利率計，即為每年______%；如遇國家調整同期銀行貸款利率的，則雙方之間的借款利率亦作相應的調整； 借款期滿之次日，本金隨同所有的利息一次性歸還給乙方； 上述本息若逾期支付，則以每日千分之一的比例計算違約金。
三、為上述條款的履行，甲方以其在____________股份有限公司（下稱__________公司）的所有股份（占____________公司注冊資本的_____%）向乙方提供質押擔保，并由甲方于借款收款確認書日簽署之日負責落實辦理將上述股份出質事項記載于___________公司的股東名冊，由__________公司向乙方出具上述登記完成的確認書。
四、雙方確認，如果甲方與__________________公司之間的勞動關系結束，則本合同于該結束之日同時解除，此等情況下甲方應于該解除之日起的______________日內歸還所有借款本息。
五、如因本合同發生爭議的，雙方協商解決，協商不成的，提交乙方戶籍所在地的人民法院解決。
六、本合同一式四份，雙方各執一份，其余部分用于質押登記等；對本合同未盡事宜，雙方可另行簽訂補充協議，與本合同具有相同效力。
甲方：___________________ 乙方：___________________
保證人（甲方）
住所：
法定代表人：
開戶金融機構及賬號：
貸款銀行（乙方）
住所：
法定代表人（或授權人）
為確保乙方與 簽訂的 號借款合同（以下簡稱借款合同）的履行，甲方愿意向乙方提供保證擔保。甲、乙雙方根據《合同法》、《擔保法》及其他有關規定，經協商一致，約定如下條款：
第一條 甲方保證擔保的貸款金額（大寫） ，貸款期限自 年 月 日至 年 月 日。
第二條 本合同的保證為連帶責任保證，甲方對借款合同中的借款人的債務承擔連帶責任。如借款合同履行期限屆滿，借款人沒有履行或者沒有全部履行其債務，乙方有權直接要求甲方承擔保證責任。甲方應在接到乙方《催收到（逾）期貸款通知》之日起 個工作日內履行清償義務。
第三條 保證擔保的范圍：貸款金額（大寫） 元及利息、借款人應支付的違約金（包括罰息）賠償金和實現貸款債權的費用（包括訴訟費、律師費等）
第四條 保證期間：自本合同生效之日起至借款合同履行期限屆滿之日后兩年止。借款合同展期的，以展期后所確定的合同最終履行期限之日為屆滿之日。
第五條 本合同的效力獨立于被保證的借款合同。借款合同無效并不影響本合同的效力。
第六條 保證期間，借款合同的當事人雙方協議變更借款合同除貸款利率以外的其他內容，應當事先取得本合同甲方的書面同意。
第七條 保證期間，甲方機構發生變更、撤銷，甲方應提前 天書面通知乙方，本合同項下的全部義務由變更后的機構承擔或由對甲方作出撤銷決定的機構承擔。如乙方認為變更后的機構不具備完全的保證能力，變更后的機構或作出撤銷決定的機構有義務落實為乙方所接受的新的保證人。
第八條 保證期間，乙方有權對甲方的資金和財產狀況進行監督，有權要求甲方提供其財務報表等資料，甲方應如實提供。
第九條 保證期間，甲方不得向第三方提供超出其自身負擔能力的擔保。
第十條 發生下列情況之一的，乙方有權要求甲方提前承擔保證責任，甲方同意提前承擔保證責任：
1.甲方違反本合同第七條、第八條、第九條的約定或者發生其他嚴重違約行為；
2.《借款合同》履行期間借款人被宣告破產、被解散、擅自變更企業體制致使乙方貸款債權落空、未按借款合同的約定使用貸款、卷入或即將卷入重大的訴訟或仲裁程序及其他法律糾紛、發生其他足以影響其償債能力或缺乏償債誠意的行為等情況。
