時間：2023-02-03 10:49:18
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行信息科技部，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】信息化管理 科技服務(wù) 職能轉(zhuǎn)變
金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，同時也是高度依賴信息技術(shù)的重要行業(yè)，在我國現(xiàn)行金融管理模式下，金融服務(wù)信息系統(tǒng)最重要的匯聚樞紐中心由人民銀行負(fù)責(zé)。作為央行分支機(jī)構(gòu)，基層央行金融信息化管理架構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)的模式將直接影響金融信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行。隨著人民銀行金融信息化管理職能的增強(qiáng)，央行科技工作已由單純的科技服務(wù)向服務(wù)與管理相結(jié)合的工作職責(zé)轉(zhuǎn)型。目前，央行省級分支機(jī)構(gòu)科技部門身兼管理、運(yùn)維和開發(fā)“三位一體”的工作職責(zé)，如何適應(yīng)新的職責(zé)定位，是我們需要思考和解決的迫切問題。
一、央行信息化管理現(xiàn)狀
人民銀行信息化管理經(jīng)歷了多個發(fā)展階段和管理模式的變革，目前已基本形成了總行統(tǒng)一頂層設(shè)計(jì)，省級分支機(jī)構(gòu)注重執(zhí)行的管理模式。
（一）總行管理構(gòu)架
在人民銀行新“三定”和金融信息化發(fā)展的推動下，總行科技體制發(fā)生了重大變化，形成了新的布局和框架。
1.人民銀行科技管理架構(gòu)形成“1+2”專業(yè)分工的大格局。2011年12月7日，人民銀行金融信息中心成立，標(biāo)志著科技司負(fù)責(zé)管理、金電公司負(fù)責(zé)建設(shè)、金融信息中心負(fù)責(zé)運(yùn)維的專業(yè)化分工體系正式形成。
“1”就是科技司以“管理”為中心，統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)推進(jìn)人民銀行信息化建設(shè)，主要職責(zé)一是完善人民銀行技術(shù)管理體系，二是建立金融業(yè)技術(shù)管理體系。
“2”就是指：金融信息中心以“運(yùn)行”為中心，全力保障人民銀行信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行；金融電子化公司以“建設(shè)”為工作中心，以系統(tǒng)建設(shè)為重點(diǎn)，全面推進(jìn)災(zāi)備服務(wù)，并負(fù)責(zé)信息化研究、培訓(xùn)、宣傳等各項(xiàng)業(yè)務(wù)。
2.業(yè)務(wù)部門“1+2”專業(yè)科技小格局也正在形成。總行大“1+2”是管理規(guī)范化、運(yùn)維系統(tǒng)化、開發(fā)集成化的科學(xué)管理模式。總行在特定的業(yè)務(wù)需求和管理要求下，有關(guān)司局以業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的開發(fā)、部署為契機(jī)，也形成了自己的小“1+2”格局，例如征信、支付、反洗錢、外匯等管理部門，以及其下屬的征信中心、清算中心、反洗錢中心、外匯交易中心等運(yùn)行保障中心，也建有龐大的業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)部門和開發(fā)隊(duì)伍。這樣，就形成了以有關(guān)司局管理部門為龍頭，運(yùn)行保障中心和開發(fā)隊(duì)伍為支撐的小“1+2”專業(yè)科技管理格局。
（二）省級分支機(jī)構(gòu)管理模式
目前，省級分支機(jī)構(gòu)科技部門正處于轉(zhuǎn)型期，主要表現(xiàn)在：一是依據(jù)央行新“三定”方案，人民銀行科技部門正處于履行金融信息化管理與協(xié)調(diào)職能轉(zhuǎn)換的探索期；二是依據(jù)安全管理和保密要求，人民銀行網(wǎng)絡(luò)及信息系統(tǒng)正處于重新布局的調(diào)整期；三是依據(jù)數(shù)據(jù)集中管理目標(biāo)，人民銀行省級數(shù)據(jù)中心正處于關(guān)聯(lián)應(yīng)用的整合期；四是依據(jù)現(xiàn)代金融服務(wù)需要，人民銀行技術(shù)創(chuàng)新正處于多應(yīng)用的擴(kuò)散期。
省級分支機(jī)構(gòu)作為總行的派出機(jī)構(gòu)，省級分支機(jī)構(gòu)科技部門與總行信息化管理架構(gòu)不同步，目前還承擔(dān)著集管理、保障和服務(wù)于一體的“三位一體”職責(zé)。具體而言：一是承擔(dān)本行轄區(qū)內(nèi)的科技服務(wù)，需要完成本地應(yīng)用系統(tǒng)的建設(shè)和推廣，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)電子化、管理信息化。二是負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，需要完善辦公網(wǎng)、業(yè)務(wù)網(wǎng)邊界防護(hù)和桌面管控技術(shù)手段，規(guī)范外聯(lián)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)接入；落實(shí)信息安全等級保護(hù)和應(yīng)急處置協(xié)調(diào)機(jī)制，維護(hù)轄內(nèi)信息安全穩(wěn)定運(yùn)行。三是負(fù)責(zé)推進(jìn)金融標(biāo)準(zhǔn)化，推動金融服務(wù)技術(shù)創(chuàng)新，加強(qiáng)金融信息技術(shù)監(jiān)管等工作。
（三）省級分支機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)現(xiàn)狀
據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，人民銀行聯(lián)網(wǎng)單位有36類，聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)多達(dá)5600余家，聯(lián)網(wǎng)銀行網(wǎng)點(diǎn)達(dá)20多萬個，外聯(lián)應(yīng)用27項(xiàng)，人民銀行信息系統(tǒng)在金融業(yè)信息系統(tǒng)中居于“龍頭”地位，發(fā)揮著重要的基礎(chǔ)和紐帶作用。
具體到省級分支機(jī)構(gòu)，信息系統(tǒng)的數(shù)量也十分龐大。以人民銀行昆明中心支行為例，管理與維護(hù)的網(wǎng)絡(luò)與信息系統(tǒng)有154個，遍布全省16個地州，另外還有很多信息系統(tǒng)處于全面建設(shè)和發(fā)展階段。如：新一代中央銀行會計(jì)核算系統(tǒng)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)、新一代國庫會計(jì)核算集中數(shù)據(jù)系統(tǒng)、第二代支付系統(tǒng)、在線知識考試系統(tǒng)、反假幣貨幣展數(shù)字化系統(tǒng)、個人賬戶實(shí)名制核實(shí)輔助系統(tǒng)建設(shè)；人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)銀行直聯(lián)接入、新版聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、“金融機(jī)構(gòu)代碼證”管理系統(tǒng)推廣；啟動全國財(cái)務(wù)綜合管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)遷移，金宏工程實(shí)現(xiàn)建國以來紙質(zhì)金融數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)字化入庫；全省發(fā)行庫視頻安全系統(tǒng)、全省發(fā)行基金物流系統(tǒng)、全省總行電視會議系統(tǒng)到縣工程等系統(tǒng)建設(shè)。信息系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行管理任務(wù)十分繁重。
二、省級分支機(jī)構(gòu)信息化管理模式存在問題和主要矛盾
當(dāng)前，省級央行科技隊(duì)伍在職能轉(zhuǎn)換后，經(jīng)歷了一段過渡期，逐步適應(yīng)了央行科技工作的履職要求，進(jìn)入較為穩(wěn)定的成長發(fā)展期。信息系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行維護(hù)工作順利開展，確保了各業(yè)務(wù)部門的需要。但從金融信息化建設(shè)的發(fā)展需求看，現(xiàn)行省級分支機(jī)構(gòu)科技管理模式還存在一些問題和困難。
（一）隊(duì)伍建設(shè)不能滿足需要
近年來一批年紀(jì)輕、學(xué)歷高的新行員充實(shí)到省級分支機(jī)構(gòu)科技部門，人員年齡、學(xué)歷結(jié)構(gòu)逐步改善，隊(duì)伍素質(zhì)明顯提高，但省級央行科技隊(duì)伍建設(shè)與實(shí)際需要還存在諸多不相適應(yīng)之處。
一是高質(zhì)量人才總量偏少。承擔(dān)金融信息化管理職責(zé)，使人民銀行科技部門的定位和職責(zé)發(fā)生了巨大變化。由過去主要以內(nèi)部工作和服務(wù)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支付系統(tǒng)建設(shè)為主，轉(zhuǎn)移到對內(nèi)和對外工作領(lǐng)域的方方面面上來。在人民銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)中，成為管理領(lǐng)域涉及面較寬的部門，涉及行內(nèi)和行外、涉及技術(shù)和業(yè)務(wù)，涉及金融和社會。這對央行科技人員在管理方面、技能方面以及綜合素質(zhì)方面提出了更高的要求。目前，真正懂業(yè)務(wù)、會操作、善調(diào)研、能管理的復(fù)合型人才較少，尤其是在信息化管理方面，人員素質(zhì)良莠不齊、專業(yè)人才稀缺、業(yè)務(wù)骨干和后備人才不足。
二是人員知識結(jié)構(gòu)不合理。雖然這幾年省級央行科技部門，每年都招聘大量年輕的大學(xué)生、碩士和博士。雖然省級央行科技部門人員眾多，但知識結(jié)構(gòu)不能滿足金融信息化發(fā)展要求，以前只需要掌握本單位的各項(xiàng)應(yīng)用系統(tǒng)的專業(yè)技能就可以很好的完成工作任務(wù)，然而針對不同的商業(yè)銀行，其信息系統(tǒng)繁多，系統(tǒng)與設(shè)備也是參差不齊，想要管理與掌握商業(yè)銀行信息化水平與安全顯得十分困難。
三是監(jiān)管能力偏弱。對于科技人員來說，做好自己的本職工作、為全行人員服務(wù)是比較容易的，管理方面經(jīng)驗(yàn)十分有限。由于目前人民銀行很多新行員沒有商業(yè)銀行工作經(jīng)驗(yàn)，不熟悉金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)作機(jī)制和管理體系，以及業(yè)務(wù)操作流程，對商業(yè)銀行開展的業(yè)務(wù)、系統(tǒng)運(yùn)行情況以及信息安全情況等方面并不了解，增加了管理的難度，要承擔(dān)履行技術(shù)監(jiān)督職能明顯力不從心。
四是科技人員培訓(xùn)不到位。人民銀行職能從服務(wù)轉(zhuǎn)向管理與服務(wù)，工作廣度和深度的擴(kuò)展對科技人員的技術(shù)水平要求越來越高。但基層人民銀行對員工的培訓(xùn)基本上是基于業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，針對專業(yè)技術(shù)人員的學(xué)識水平和專業(yè)技術(shù)能力的培訓(xùn)很少，信息化專業(yè)技術(shù)人才培養(yǎng)缺乏長期性和系統(tǒng)性，甚至培訓(xùn)人員并非專業(yè)技術(shù)人員，人才培育、培訓(xùn)體系不健全。人才培訓(xùn)方式比較單一、多以業(yè)務(wù)培訓(xùn)、崗前培訓(xùn)和以會代訓(xùn)等形式進(jìn)行，培訓(xùn)時間不多，專業(yè)性不強(qiáng)。
（二）管理架構(gòu)不合理
依據(jù)人民銀行新“三定”和總行對省級分支機(jī)構(gòu)科技部門的履職要求來看，要達(dá)到金融信息化管理變革的預(yù)期效果，現(xiàn)行的省級分支機(jī)構(gòu)管理架構(gòu)還存在一些問題。
一是上下職責(zé)分工不一致。總行通過“1+2”模式，對金融信息化管理工作進(jìn)行了科學(xué)的分工，科技司負(fù)責(zé)管理，信息中心負(fù)責(zé)維護(hù)，金電公司負(fù)責(zé)具體的信息化工作；各司局通過自己的小“1+2”實(shí)現(xiàn)管理、運(yùn)維和研發(fā)。基層央行的科技部門只有一個科技處，既要負(fù)責(zé)信息化管理工作，同時還要負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)；既要對內(nèi)提供服務(wù)，又要對外履行央行職能；既要完成總行“三架馬車”的工作安排，又要應(yīng)對多個小“1+2”的科技服務(wù)。此外，還有一些省份由于特殊的需求，需要對系統(tǒng)進(jìn)行二次開發(fā)等等。總行的“1+2”模式與省級分支機(jī)構(gòu)單一的科技部門負(fù)責(zé)制顯得并不匹配。
二是崗位設(shè)置不適應(yīng)發(fā)展。目前，多數(shù)省級分支機(jī)構(gòu)科技部門的科室與崗位設(shè)置基本上是沿用十年以前的模式，由于基層央行履職的變化，崗位設(shè)置無法滿足現(xiàn)在的工作需要，尤其是對轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)信息化管理方面。基層央行科技部門科室與崗位設(shè)置是否合理？是否能滿足管理金融機(jī)構(gòu)的要求？人員安排是否恰當(dāng)？管理與執(zhí)行能力是否到位？這些問題都亟待解決。
三是總行機(jī)構(gòu)設(shè)置與省級分支機(jī)構(gòu)設(shè)置不對口。
根據(jù)新的“三定”規(guī)定，總行科技司內(nèi)設(shè)綜合處、計(jì)劃處、科技管理處、信息安全管理處、技術(shù)工程管理處、銀行卡與電子支付技術(shù)管理處、標(biāo)準(zhǔn)化與規(guī)劃處（金標(biāo)委秘書處），共7個處。個別省會中支按照總行科技司內(nèi)設(shè)處室的模式，歸類設(shè)立了科技處相應(yīng)科室；但多數(shù)分行和省會中支仍沒有對口設(shè)置相應(yīng)科室（見表一、表二），例如：各分行和省會中支，為滿足日常的辦公需求，提供本轄區(qū)內(nèi)的科技服務(wù)工作，基本都設(shè)置了綜合科、網(wǎng)絡(luò)科和安全科；為進(jìn)行系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)，設(shè)置了系統(tǒng)科、運(yùn)行科、軟件科等，還有部分省會中支有軟件開發(fā)部門，比如長沙中支；為管理電子設(shè)備，有9個分行和省會中支設(shè)置有硬件科或設(shè)備科；還有設(shè)置特殊科室，比如濟(jì)南分行設(shè)置了外匯應(yīng)用科，南京分行設(shè)置了支付技術(shù)科，合肥中支設(shè)置了機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)科，石家莊中支設(shè)置轉(zhuǎn)接中心科等等。總行與省級分支機(jī)構(gòu)內(nèi)設(shè)部門的不對口，影響了上下工作銜接，降低了工作效率。
三、建立高效信息化管理模式的設(shè)想
人民銀行承擔(dān)金融信息化管理職責(zé)，信息化建設(shè)的發(fā)展使科技部門的定位和職責(zé)發(fā)生了巨大變化。由過去主要以內(nèi)部工作和服務(wù)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為主，轉(zhuǎn)移到對內(nèi)和對外工作領(lǐng)域的方方面面上來。在人民銀行內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)中，科技部門成為管理領(lǐng)域涉及面廣的部門，涉及行內(nèi)和行外、涉及技術(shù)和業(yè)務(wù)，涉及金融和社會。這對央行科技管理模式提出了更高的要求。因此，我們必須重新定位科技工作在金融信息化管理中的地位。
（一）構(gòu)建新的省級分支機(jī)構(gòu)“1+1”管理架構(gòu)
央行科技部門職責(zé)不斷擴(kuò)大、信息化建設(shè)項(xiàng)目不斷增加、管理服務(wù)能力不斷提高，需要構(gòu)建金融信息化管理與金融信息中心為主體的省級分支機(jī)構(gòu)科技管理和運(yùn)行保障“1+1”體系。目前，省級分支機(jī)構(gòu)科技部門負(fù)責(zé)全省的信息化管理與運(yùn)維工作，既要做好科技司安排的各項(xiàng)工作任務(wù)，也要應(yīng)付各司局的科技工作。各省級分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷增加、系統(tǒng)開發(fā)上線的事情不斷增多、信息化水平不斷提高。然而，管理、維護(hù)、測試等工作只是依靠科技部門有限的幾個人，這與金融信息化管理水平的提高的要求，形成明顯的反差。因此，省級分支機(jī)構(gòu)也需要建立科技處與金融信息中心相分離的管理架構(gòu)。這樣，才能滿足金融信息管理、信息化建設(shè)和運(yùn)行保障發(fā)展的需求。
（二）科學(xué)界定科技處和省級金融信息中心的職責(zé)
準(zhǔn)確、科學(xué)地區(qū)分科技處和金融信息中心的職責(zé)是發(fā)揮“1+1”管理架構(gòu)效率的基礎(chǔ)，必須予以充分重視。
科技處的主要職責(zé)：以“管理”為工作中心，統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)推進(jìn)全省人民銀行信息化建設(shè)。一是開展省內(nèi)科技綜合管理，落實(shí)信息化發(fā)展規(guī)劃，安排年度信息化項(xiàng)目計(jì)劃，組織本地應(yīng)用系統(tǒng)的建設(shè)和推廣。二是實(shí)施金融業(yè)技術(shù)監(jiān)管，完善金融業(yè)信息安全應(yīng)急處置協(xié)調(diào)機(jī)制，全面落實(shí)信息安全等級保護(hù)制度。三是推動金融服務(wù)信息化創(chuàng)新，研究金融信息化重大問題和實(shí)施重大工程。推廣和應(yīng)用金融標(biāo)準(zhǔn)化，引導(dǎo)和支持重點(diǎn)金融標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施。建立金融業(yè)科技成果鑒定與評獎工作機(jī)制，推動金融業(yè)科技創(chuàng)新持續(xù)發(fā)展。
省級金融信息中心的主要職責(zé)：以“運(yùn)行”為工作中心，全力保障全省人民銀行信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行。一是建立以省級人民銀行數(shù)據(jù)中心為核心的運(yùn)維技術(shù)體系，構(gòu)建專業(yè)的運(yùn)維技術(shù)隊(duì)伍、配備專門的運(yùn)維監(jiān)控設(shè)施、裝備專業(yè)的應(yīng)急設(shè)備。二是加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)和系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，完善辦公網(wǎng)、業(yè)務(wù)網(wǎng)邊界防護(hù)和桌面管控技術(shù)手段，規(guī)范外聯(lián)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)接入，統(tǒng)一監(jiān)控省、州市和縣三級的主機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、系統(tǒng)、環(huán)境等。最終實(shí)現(xiàn)省級金融信息中心成為統(tǒng)一運(yùn)維監(jiān)控樞紐、統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)管理樞紐、統(tǒng)一信息交換樞紐。
（三）對口設(shè)置內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)
要保持科技部門內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與總行相對統(tǒng)一，省級分支機(jī)構(gòu)科技部門內(nèi)設(shè)科室與崗位設(shè)置，應(yīng)與參照總行科技司的設(shè)置方式，根據(jù)總行規(guī)定的科技部門最新的職能要求和崗位設(shè)置，將省級分支機(jī)構(gòu)科技部門現(xiàn)有科室適當(dāng)增減或歸口到相近的科室開展履職工作，以提高工作的對口銜接力度，確保工作的順利開展。
（四）推動基層央行科技職能轉(zhuǎn)變
要根據(jù)新的職能要求，努力形成科學(xué)、規(guī)范的金融信息化管理制度體系，增強(qiáng)執(zhí)行力度；努力強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)管理，使網(wǎng)絡(luò)管理從“道路管理”向“交通管理”轉(zhuǎn)變；充分發(fā)揮人民銀行金融城域網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)核心作用，不斷加強(qiáng)聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)入網(wǎng)與變更的統(tǒng)一運(yùn)維管理；積極參與人民銀行“兩管理兩綜合一保護(hù)”工作；積極推動金融服務(wù)創(chuàng)新與金融技術(shù)監(jiān)管工作的開展。全面實(shí)現(xiàn)基層央行科技部門的職能轉(zhuǎn)變，更好地服務(wù)轄區(qū)金融市場。
（五）全面提升科技人員綜合素質(zhì)
要緊跟金融信息化建設(shè)的發(fā)展，著力提升科技人員在管理、專業(yè)技能等方面的綜合素質(zhì)，統(tǒng)籌省級分支機(jī)構(gòu)科技隊(duì)伍建設(shè)。一要有針對性的培訓(xùn)。通過多種途徑，培養(yǎng)運(yùn)維管理、信息安全、金融標(biāo)準(zhǔn)化、電子支付等方面的專業(yè)技術(shù)人才，以滿足日常科技工作的需要。二要開展專業(yè)技能資質(zhì)的培訓(xùn)。重點(diǎn)開展專業(yè)技能資格認(rèn)證培訓(xùn)，積極配合人事部門推動恢復(fù)工程系列高級職稱評審，探討建立激勵科技人才發(fā)展的工作機(jī)制，構(gòu)建分層次、分領(lǐng)域的專業(yè)化人才隊(duì)伍。
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關(guān)鍵詞：人民銀行；風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)；信息技術(shù)審計(jì)；應(yīng)用研究
中圖分類號：F239.65 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號:1003－9031(2011)05－0009－05DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.05.03
近年來，人民銀行特別重視內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型與發(fā)展。楊立杰副司長更是在2010年人民銀行內(nèi)審工作會議指出：“人民銀行內(nèi)審部門要圍繞人民銀行的職能和業(yè)務(wù)，切實(shí)由單純的合規(guī)性審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)轉(zhuǎn)變,通過審計(jì)轉(zhuǎn)型，促進(jìn)人民銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全和完善”。人民銀行內(nèi)部審計(jì)，尤其是信息技術(shù)審計(jì)如何在順應(yīng)央行職能的轉(zhuǎn)換中進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)職能，豐富審計(jì)手段，完善審計(jì)評價(jià)，是本文值得我們認(rèn)真研究和探討的內(nèi)容。
一、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式是人民銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的必然選擇
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是指內(nèi)審人員在審計(jì)過程中，自始至終都以組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析評估為導(dǎo)向，根據(jù)量化的分析水平排定審計(jì)項(xiàng)目優(yōu)先次序，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)確定審計(jì)范圍與重點(diǎn)，對組織機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和治理程序進(jìn)行評價(jià)，進(jìn)而提出建設(shè)性意見和建議，協(xié)助組織機(jī)構(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)組織機(jī)構(gòu)價(jià)值增值的獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動。其審計(jì)報(bào)告可以作為提示風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)以及信息交流的預(yù)警信號。因此，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)既是基于降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，又是為降低組織機(jī)構(gòu)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的一種有效工具。
（一）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式是人民銀行內(nèi)部審計(jì)工作的現(xiàn)實(shí)選擇
作為中國的中央銀行，人民銀行職能調(diào)整后，在執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定和提供金融服務(wù)的過程中，面臨諸多不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)隱患，如外部環(huán)境影響帶來的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、履行職責(zé)中的法律風(fēng)險(xiǎn)、宏觀調(diào)控中的決策風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)活動中的資金風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等[1]。人民銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況如何，直接關(guān)系到履職效果和整個社會經(jīng)濟(jì)金融能否正常運(yùn)行。因此，中央銀行內(nèi)部審計(jì)必須綜合考慮人民銀行地位的特殊性，從源頭上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與履行央行職責(zé)目標(biāo)的一致性。
（二）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式是人民銀行內(nèi)部審計(jì)工作適應(yīng)國內(nèi)外發(fā)展趨勢的客觀要求
一是國際內(nèi)部審計(jì)最新發(fā)展趨勢的要求。《內(nèi)部審計(jì)實(shí)物標(biāo)準(zhǔn)》自始至終都貫穿著風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的主導(dǎo)思想，突出內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)該以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以滿足機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的需要[2]。二是《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》的要求。《中國內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第1號――審計(jì)計(jì)劃》、《第16號――風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)》和《第17號――重要性和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》都對組織風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)等做出了明確規(guī)范，明確對于風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控應(yīng)成為內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)。三是有效貫徹《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》的要求。該指引將人民銀行分支機(jī)構(gòu)的基本風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳細(xì)的劃分，為內(nèi)部審計(jì)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)提供了制度基礎(chǔ)和操作依據(jù)。
（三）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式是人民銀行內(nèi)審工作提高審計(jì)質(zhì)量、降低審計(jì)成本的現(xiàn)實(shí)要求
人民銀行內(nèi)審部門成立以來，各級行領(lǐng)導(dǎo)給予了高度重視，為內(nèi)審部門充實(shí)了一大批業(yè)務(wù)精通、素質(zhì)優(yōu)秀的內(nèi)審人員。但是，隨著內(nèi)審部門承擔(dān)的監(jiān)督任務(wù)逐漸增多，內(nèi)審資源還是呈現(xiàn)出相對不足的現(xiàn)象。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)以被審計(jì)單位風(fēng)險(xiǎn)評估為基礎(chǔ)，通過綜合分析被審計(jì)單位經(jīng)營活動風(fēng)險(xiǎn)及其所處的宏觀、微觀環(huán)境和可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部因素來確定審計(jì)的范圍和重點(diǎn)，可以做到有的放矢、節(jié)約內(nèi)審資源，有利于人民銀行各級內(nèi)審部門應(yīng)對不斷增長的內(nèi)審需求。
（四）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是人民銀行內(nèi)審工作規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效手段
由于內(nèi)審人員與被審計(jì)對象角色定位不同，客觀程度上存在一定對立，內(nèi)審人員無法完全避免被蒙蔽甚至欺詐。內(nèi)審人員受自身素質(zhì)、主觀意識、審計(jì)內(nèi)容的復(fù)雜性及有關(guān)審計(jì)法律法規(guī)相對滯后等因素的影響，可能存在未及時發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位（部門）在經(jīng)營活動及內(nèi)部控制中的重大缺陷而做出不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)結(jié)論，產(chǎn)生審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，內(nèi)審人員從審計(jì)準(zhǔn)備階段就開始考慮審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)并把它控制在最低水平，從而減輕審計(jì)人員的法律責(zé)任，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
二、信息技術(shù)的發(fā)展向風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)提出的新挑戰(zhàn)
隨著信息技術(shù)的發(fā)展，人民銀行業(yè)務(wù)基本上實(shí)現(xiàn)了手工登記向電子登記的轉(zhuǎn)變，審計(jì)人員由原來的賬薄等紙質(zhì)媒介審計(jì)也隨之轉(zhuǎn)變?yōu)橐韵到y(tǒng)數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)的系統(tǒng)審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容日益復(fù)雜，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。
（一）固有風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化
在信息技術(shù)環(huán)境下，原始憑證從搜集、輸入、加工到報(bào)表自動生成這一過程幾乎無須人工干涉，由于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)多數(shù)不能做合理、合法和數(shù)據(jù)真實(shí)性的分析，原始數(shù)據(jù)的搜集與輸入就會存在錯漏的可能性。另外，由于所產(chǎn)生的電子數(shù)據(jù)儲存在以磁盤、光盤為主的磁性存儲介質(zhì)上，極易被不留痕跡地破壞修改，機(jī)器故障、操作失誤、程序處理和網(wǎng)絡(luò)傳輸故障、計(jì)算機(jī)病毒和黑客攻擊等存在的可能性，使得內(nèi)部審計(jì)固有風(fēng)險(xiǎn)的變數(shù)增加，進(jìn)一步擴(kuò)大了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）控制風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化
在手工系統(tǒng)下，內(nèi)部控制是通過職責(zé)、職權(quán)分工，規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)處理流程及加強(qiáng)崗位人員的相互制約來實(shí)現(xiàn)，并與憑證、賬簿、報(bào)表之間的對應(yīng)關(guān)系形成的內(nèi)部控制體系相輔相成，以保證數(shù)據(jù)的真實(shí)、完整和安全，也使內(nèi)部控制的測試和檢查透明化。而在信息技術(shù)環(huán)境下，數(shù)據(jù)的處理集中由電腦自動實(shí)現(xiàn)，原有的內(nèi)部控制轉(zhuǎn)變?yōu)橥ㄟ^系統(tǒng)設(shè)計(jì)的輸入控制、數(shù)據(jù)處理過程控制、輸出控制等來達(dá)到控制目的，要求審計(jì)人員在評價(jià)內(nèi)部控制時，必須采用新的審計(jì)程序和評價(jià)方法，以適應(yīng)內(nèi)部控制的變化。
（三）檢查風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化
在手工系統(tǒng)下，信息記錄在紙質(zhì)介質(zhì)上有明顯的審計(jì)線索。而在信息技術(shù)環(huán)境下，電子化數(shù)據(jù)儲存在磁性介質(zhì)上，從而使傳統(tǒng)的審計(jì)線索不復(fù)存在，致使內(nèi)部審計(jì)人員需借助計(jì)算機(jī)及相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)軟件才能進(jìn)行審計(jì)工作。目前，人民銀行許多計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)行24小時不間斷運(yùn)行，數(shù)據(jù)集中異地存儲，新數(shù)據(jù)在運(yùn)行中逐步覆蓋舊數(shù)據(jù)，系統(tǒng)缺乏應(yīng)有的審計(jì)接口，審計(jì)人員無法提取有效的審計(jì)證據(jù)。同時，由于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)本身的復(fù)雜性，各軟件數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)差別大，網(wǎng)絡(luò)傳輸和數(shù)據(jù)存儲故障或軟件的不完善可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常的錯誤，錯誤的指令（程序）一旦嵌入計(jì)算機(jī)中，審計(jì)人員受審計(jì)軟件缺失等審計(jì)手段和環(huán)境的影響，可能無法審出所有的問題和錯誤，而且很多應(yīng)用程序出于安全原因已被加密，審計(jì)人員難以審讀。
三、人民銀行信息技術(shù)審計(jì)中風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)審模式的構(gòu)建思路
人民銀行科技部門系統(tǒng)多，涉及面廣，系統(tǒng)能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)既需要科技部門加強(qiáng)安全管理，也需要到外部技術(shù)部門的密切配合，其風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式基本上涵蓋了《人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》所劃分的六種風(fēng)險(xiǎn)。因此，本文以科技部門業(yè)務(wù)審計(jì)為例，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模型，按照風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)判定的流程計(jì)算剩余風(fēng)險(xiǎn)的控制狀況，探索建立人民銀行運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的模式。
（一）明確信息技術(shù)審計(jì)的指導(dǎo)思想和目標(biāo)，準(zhǔn)確審計(jì)定位
隨著信息化的迅猛發(fā)展，信息技術(shù)已經(jīng)滲透到各個金融管理和服務(wù)領(lǐng)域。中央銀行的業(yè)務(wù)工作對信息技術(shù)的依賴程度不斷提高，信息安全和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)問題也日益關(guān)注，在人民銀行系統(tǒng)全面開展信息技術(shù)審計(jì)應(yīng)得到各部門的高度重視。信息技術(shù)審計(jì)是面對計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的審計(jì)，其目標(biāo)是通過對信息系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè)、運(yùn)行環(huán)境、使用和維護(hù)、內(nèi)部控制等領(lǐng)域進(jìn)行全方位的監(jiān)督、檢查和評價(jià)，查處有關(guān)違規(guī)問題，特別是發(fā)現(xiàn)和識別系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制薄弱環(huán)節(jié)，提出有針對性的意見和建議，促進(jìn)和維護(hù)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的合規(guī)性、安全性、可靠性及有效性。
（二）構(gòu)建人民銀行信息技術(shù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系
1．信息化環(huán)境促使內(nèi)審人員加快建立新的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn) 具體到人民銀行來講，由于信息環(huán)境下的審計(jì)的對象、線索、方法、流程、結(jié)果等各方面相對于傳統(tǒng)審計(jì)都發(fā)生了變化，以往的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則已不能完全適用，所以應(yīng)加快建立一套符合信息化特性的新審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則――信息系統(tǒng)審計(jì)準(zhǔn)則。要在立足人民銀行實(shí)情的基礎(chǔ)上，參照發(fā)達(dá)國家的做法，對目前已有的不適應(yīng)信息系統(tǒng)審計(jì)的相關(guān)制度規(guī)章應(yīng)及時地進(jìn)行修改，制定與信息系統(tǒng)審計(jì)有關(guān)的制度準(zhǔn)則，如信息系統(tǒng)審計(jì)人員的一般要求，信息系統(tǒng)安全可靠性評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制準(zhǔn)則等。制度規(guī)章的重點(diǎn)除對憑證、賬簿、報(bào)表等數(shù)據(jù)文件的完整性、真實(shí)性審查規(guī)定外，更要對被審計(jì)系統(tǒng)的健全符合性，系統(tǒng)控制功能的有效性，各項(xiàng)初始化工作的準(zhǔn)確性加以規(guī)定。使審計(jì)人員在開展信息系統(tǒng)審計(jì)工作時，尤其是進(jìn)行系統(tǒng)合法、合規(guī)性審計(jì)時有法可依、有章可循。不僅減少了審計(jì)人員的工作量，也降低了計(jì)算機(jī)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。
2．科學(xué)識別和界定風(fēng)險(xiǎn)
人民銀行科技部門風(fēng)險(xiǎn)是指人民銀行科技部門履職行為在沒有實(shí)施內(nèi)部控制或者內(nèi)部控制不到位的前提下，發(fā)生重要錯誤或弊端的可能性。人民銀行科技部門風(fēng)險(xiǎn)的評估可以從以下三個方面進(jìn)行：一是根據(jù)被審計(jì)業(yè)務(wù)的流程和特點(diǎn)，確定容易發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；二是根據(jù)人民銀行有關(guān)業(yè)務(wù)管理制度的變遷，確定內(nèi)部控制測試方向；三是對影響風(fēng)險(xiǎn)水平的內(nèi)外因素進(jìn)行評估，如管理人員的誠信、管理水平等[3]。
（1）科技部門風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境分析。目前，人民銀行科技部門的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素主要如表1所示。
（2）科技部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析。目前，人民銀行科技部門業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要如表2所示。
3．準(zhǔn)確評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
（1）風(fēng)險(xiǎn)賦值。結(jié)合審計(jì)現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)排查結(jié)果，以列表的方法逐項(xiàng)列示科技部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，根據(jù)業(yè)務(wù)的重要程度、風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)程度和歷年的審計(jì)結(jié)果劃分風(fēng)險(xiǎn)級次，配之以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分值進(jìn)行定量評估。目前，人民銀行對各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的級別還沒有權(quán)威的界定，因此需要內(nèi)審人員憑借經(jīng)驗(yàn)判斷，賦予各類風(fēng)險(xiǎn)分值以進(jìn)行量化計(jì)算和比較。審計(jì)人員可以根據(jù)收集的文件依據(jù)、數(shù)據(jù)資料以及自身的經(jīng)驗(yàn)判斷來識別、判斷風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性。根據(jù)不同的發(fā)生概率和損失程度將風(fēng)險(xiǎn)分別定為高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)三個級別。為了便于量化，現(xiàn)分別將高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)對應(yīng)的量化風(fēng)險(xiǎn)值設(shè)定為30分、20分和10分。
（2）建立風(fēng)險(xiǎn)量化矩陣
內(nèi)審人員通過考慮人民銀行科技部門的工作重心和部門特點(diǎn)，對高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行相關(guān)測試和合理抽樣。為了便于直觀比較，對科技部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制評估結(jié)果進(jìn)行矩陣量化（見表3）。風(fēng)險(xiǎn)值設(shè)為N/6，其中，完全不合理且完全不執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)最高，設(shè)為6/6=1；完全合理且完全執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)最低，設(shè)為0/6=0；其他類推。
4．計(jì)算科技部門業(yè)務(wù)剩余風(fēng)險(xiǎn)平均值
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的定義，固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)二者相互作用和綜合效應(yīng)構(gòu)成了剩余風(fēng)險(xiǎn)，數(shù)學(xué)模型為RR=IR×CR（其中RR為剩余風(fēng)險(xiǎn)，IR為固有風(fēng)險(xiǎn)，CR為控制風(fēng)險(xiǎn)）。首先，要對不同風(fēng)險(xiǎn)級別的剩余風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（見表4）；其次，計(jì)算科技部門業(yè)務(wù)的剩余風(fēng)險(xiǎn)平均值，計(jì)算公式為：單個業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的剩余風(fēng)險(xiǎn)值RR=固有風(fēng)險(xiǎn)值IR×控制風(fēng)險(xiǎn)值CR，部門業(yè)務(wù)平均風(fēng)險(xiǎn)值RR=∑單個風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的剩余風(fēng)險(xiǎn)值×相應(yīng)權(quán)重。
（三）客觀評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理效果
1．計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)對照表
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)量化矩陣（見表3）及風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重列表（見表4），風(fēng)險(xiǎn)量化利用層次分析法AHP判斷法對計(jì)算出的剩余風(fēng)險(xiǎn)平均值進(jìn)行劃分，判斷剩余風(fēng)險(xiǎn)控制狀況，并根據(jù)剩余風(fēng)險(xiǎn)值的大小提出相應(yīng)的關(guān)注重點(diǎn)、審計(jì)頻率等應(yīng)對策略（見表5）。
2．結(jié)合現(xiàn)場案例分析
根據(jù)2010年人民銀行十堰市中心支行現(xiàn)場審計(jì)情況（見表6），將科技部門的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分成了14種（其中高風(fēng)險(xiǎn)9種、中風(fēng)險(xiǎn)3種、低風(fēng)險(xiǎn)2種）。經(jīng)現(xiàn)場測試，剩余風(fēng)險(xiǎn)為零（風(fēng)險(xiǎn)完全控制）的有7種，其他或多或少存在控制不到位的情況。根據(jù)部門剩余風(fēng)險(xiǎn)平均值=高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)平均值+中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)平均值+低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)剩余風(fēng)險(xiǎn)平均值=∑單個高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的剩余風(fēng)險(xiǎn)值×相應(yīng)權(quán)重+∑單個中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的剩余風(fēng)險(xiǎn)值×相應(yīng)權(quán)重+∑單個低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的剩余風(fēng)險(xiǎn)值×相應(yīng)權(quán)重，經(jīng)計(jì)算，該中心支行科技部門剩余風(fēng)險(xiǎn)平均值為4.83（見表6）。
3．風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)
經(jīng)過比照風(fēng)險(xiǎn)對照表，該中心支行科技部門剩余風(fēng)險(xiǎn)值為4.83分，屬于“0-8.6”層次，風(fēng)險(xiǎn)控制較好，無重大風(fēng)險(xiǎn)。因此，可以根據(jù)《人民銀行總行2010年信息技術(shù)應(yīng)用和系統(tǒng)運(yùn)行管理專項(xiàng)審計(jì)方案》“利用3~5年時間覆蓋一輪地市中心支行”的要求，將審計(jì)頻率定為3~5年。
四、人民銀行信息技術(shù)審計(jì)中應(yīng)注意的問題
在信息技術(shù)審計(jì)中如何堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是一個不斷摸索、不斷總結(jié)提高的過程。筆者認(rèn)為，只有不斷積累風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息，持之以恒的加強(qiáng)人才培養(yǎng)，新舊審計(jì)模式互為補(bǔ)充，才能更進(jìn)一步發(fā)揮好內(nèi)部審計(jì)職能。因此，應(yīng)注意以下幾點(diǎn)。
（一）建立動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫，為運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式提供信息基礎(chǔ)
由于內(nèi)部審計(jì)時間資源有限，不可能對所有的監(jiān)督內(nèi)容和所有的環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，比較科學(xué)的辦法是建立一個完整的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型，對造成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的多種因素進(jìn)行全面分析和評估，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，確定審計(jì)的重點(diǎn)和范圍，從而制定更具有針對性的審計(jì)策略。
（二）新型審計(jì)模式的運(yùn)用并不意味著舊審計(jì)模式的消亡
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是在傳統(tǒng)審計(jì)模式基礎(chǔ)上發(fā)展起來的新型審計(jì)模式，立足于對被審計(jì)對象整體風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行系統(tǒng)審查、分析和評價(jià)，并以此確定審計(jì)策略及審計(jì)計(jì)劃。因此，必須注重新舊審計(jì)模式的有機(jī)結(jié)合。將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念融入傳統(tǒng)審計(jì)模式，可以使傳統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目內(nèi)容得以擴(kuò)展，審計(jì)更加靈活，更好地堅(jiān)持全面審計(jì)、突出重點(diǎn)的原則。
（三）重視信息技術(shù)審計(jì)人才的培養(yǎng)，為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)提供智力支持
人民銀行運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法，不僅要求內(nèi)部審計(jì)人員熟練掌握有關(guān)規(guī)章制度，還要求審計(jì)人員利用審計(jì)職業(yè)獨(dú)特的判斷力，在實(shí)際運(yùn)用中對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加以判斷。因此，復(fù)合型人才培養(yǎng)與儲備是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法必不可少的前提條件。要通過各類后續(xù)教育及培訓(xùn)，進(jìn)一步更新內(nèi)部審計(jì)人員業(yè)務(wù)知識，提升專業(yè)勝任能力，逐步建立起具有現(xiàn)代知識素養(yǎng)和職業(yè)水平的內(nèi)部審計(jì)干部隊(duì)伍[4]。
（四）加快輔助審計(jì)軟件的開發(fā)及應(yīng)用，為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)提供技術(shù)支持
隨著信息技術(shù)的發(fā)展，審計(jì)技術(shù)手段日新月異。在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向模式下，加強(qiáng)審計(jì)信息化建設(shè)十分重要。通過搭建信息收集和監(jiān)測平臺，開發(fā)和應(yīng)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件，迅速有效地完成各項(xiàng)審計(jì)信息的審核工作，將內(nèi)部審計(jì)人員從機(jī)械性檢查中解放出來，把主要精力用在對重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)、重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)控和評價(jià)上，從而減少審計(jì)成本、提升審計(jì)效率。
參考文獻(xiàn)：
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[2]羅伯特?莫勒爾.布林克現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)學(xué)[M].北京：中國時代經(jīng)濟(jì)出版社，2005.
(一)認(rèn)知度不高
由于不清楚政策規(guī)定，部分金融機(jī)構(gòu)不主動向人民銀行申請金融機(jī)構(gòu)編碼。特別是小額貸款公司的監(jiān)管權(quán)在地方政府，并且機(jī)構(gòu)編碼和金融機(jī)構(gòu)本身的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度不高，造成金融機(jī)構(gòu)對于申報(bào)工作認(rèn)識程度不高，管理不到位，年檢不主動。其在申請、變更金融機(jī)構(gòu)編碼后，金融機(jī)構(gòu)編碼也就被束之高閣，未能在各類金融信息系統(tǒng)中全面應(yīng)用，制約了金融機(jī)構(gòu)信息管理的推廣與使用。以巴州為例，雖然每年以正式的文件和召開專題會議的形式將通知發(fā)送到全轄金融機(jī)構(gòu)，但是大多金融機(jī)構(gòu)對機(jī)構(gòu)代碼及代碼規(guī)范的重要性認(rèn)識不夠充分，不清楚機(jī)構(gòu)代碼的作用和意義，對信息核對和檢查等相關(guān)工作不夠積極配合，聯(lián)系人經(jīng)常變動，工作交接不銜接。
(二)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不暢
科技部門作為人民銀行的對內(nèi)部門，多不了解轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)相關(guān)信息，尤其是中小型地方金融機(jī)構(gòu)和小貸公司，因此難以掌握這類金融機(jī)構(gòu)的審批成立時間和數(shù)量。如果金融機(jī)構(gòu)新增、變更或撤消時未按規(guī)定在有關(guān)部門批準(zhǔn)后的7個工作日報(bào)送相關(guān)信息，將導(dǎo)致錄入的信息不及時，違背了“實(shí)時公布”的原則。再者，因未明確商業(yè)銀行維護(hù)機(jī)構(gòu)信息的責(zé)任部門，有的是辦公室，有的是科技部門，還有一些是由會計(jì)業(yè)務(wù)類部門負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，導(dǎo)致部門間溝通回合多、協(xié)調(diào)環(huán)節(jié)復(fù)雜。
(三)制度約束力不強(qiáng)
《管理規(guī)定》中對金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定執(zhí)行的處罰條款不明確，責(zé)令整改和通報(bào)的懲戒力不足。由于缺乏約束力，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)平時不重視此項(xiàng)工作。信息發(fā)生變更不及時更新，或是申報(bào)時時間跨度早已超過文件規(guī)定期限的現(xiàn)象屢見不鮮。加之科技部門又無相應(yīng)的執(zhí)法權(quán)，無法對此項(xiàng)工作的完成情況進(jìn)行檢查，日常進(jìn)行的口頭督促不具有合法性和權(quán)威性。
(四)屬地管理原則與權(quán)限設(shè)置相背離
金融機(jī)構(gòu)的縣級分支機(jī)構(gòu)和區(qū)域性法人金融機(jī)構(gòu)在不斷增加。但系統(tǒng)維護(hù)由人民銀行地市中心支行以上機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，《金融業(yè)機(jī)構(gòu)信息管理規(guī)定》中明確規(guī)定：中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)按屬地原則負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)區(qū)域性法人金融機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)和事業(yè)部信息的編制、備案、維護(hù)和，造成縣域金融機(jī)構(gòu)在申請機(jī)構(gòu)編碼時極為不便。以巴州為例，轄內(nèi)地廣人稀，相距最遠(yuǎn)縣城達(dá)上千公里，無論是金融機(jī)構(gòu)提交材料還是去現(xiàn)場檢查，來去都極為麻煩，且費(fèi)時費(fèi)力。而人民銀行縣支行卻沒有對應(yīng)的維護(hù)權(quán)限，給日常工作造成諸多不便。
二、對策及建議
(一)采取有效措施擴(kuò)大機(jī)構(gòu)編碼的應(yīng)用范圍
加大編碼使用范圍，建立信息共享和制約機(jī)制。在人民銀行信息系統(tǒng)中大力推廣使用，建立人民銀行各部門之間以及與商業(yè)銀行之間的聯(lián)動制約機(jī)制，規(guī)定商業(yè)銀行必須申請使用編碼后才能開展某些業(yè)務(wù)，從而促使金融機(jī)構(gòu)主動做好信息驗(yàn)證工作，及時進(jìn)行系統(tǒng)信息維護(hù)，進(jìn)而加快推動金融機(jī)構(gòu)編碼的啟用進(jìn)程，以保障金融機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、唯一性和信息公布的及時性，幫助實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)問系統(tǒng)互聯(lián)互通、信息共享。
(二)建立全面協(xié)調(diào)溝通機(jī)制
通過人民銀行組織的金融機(jī)構(gòu)參加的各類聯(lián)席會議、業(yè)務(wù)交流會以及各種宣傳活動等多種方式和途徑，進(jìn)一步加大《金融業(yè)機(jī)構(gòu)信息管理規(guī)定》的宣講力度及系統(tǒng)的推廣使用。特別是通過行長聯(lián)席會議等，使得各金融機(jī)構(gòu)行領(lǐng)導(dǎo)特別是分管行領(lǐng)導(dǎo)要高度重視人民銀行金融標(biāo)準(zhǔn)信息化建設(shè)工作，落實(shí)專職部門負(fù)責(zé)，指派專人作為聯(lián)系人與當(dāng)?shù)厝嗣胥y行科技部門保持聯(lián)系，及時報(bào)備機(jī)構(gòu)信息變動所需材料。
(三)建議進(jìn)一步細(xì)化制度規(guī)定
回顧這一年半來自己的工作和學(xué)習(xí)生涯，有喜有憂，有坎坷，也有收獲，取得的成績同志們也是有目共睹的，不再一一列舉。但是我想說明的是，成績是來之不易的，這里面包含著行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和今天在座的全行干部職工的幫助和支持，尤其是包含著科技部全體員工的辛勤勞動和艱苦努力。這一年來，我作為科技部的負(fù)責(zé)人，只不過是做了一些應(yīng)該做的工作，具體的可以概括為如下五個方面：
一、加強(qiáng)管理、保障安全
銀行科技工作中，安全為首要任務(wù)，科技工作的成果就在于各種銀行業(yè)務(wù)都能正常無事故的順利開展。首先，保障安全的最有力手段就是制度，我本著這一原則，多次與部門內(nèi)部人員討論制度的問題，對原有的崗位責(zé)任進(jìn)行了調(diào)整，制定了新的崗位責(zé)任制度，強(qiáng)調(diào)了崗位的必要性和重要性，將崗位責(zé)任細(xì)化，責(zé)任到人，在管理層面有了明確的管理分工,使科技工作在有序的環(huán)境下進(jìn)行。并且，在部門全體員工的共同努力下，保障了各項(xiàng)修訂后制度和新建制度的貫徹執(zhí)行。其次，網(wǎng)絡(luò)和信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行是科技部工作的命脈，只有整個信息系統(tǒng)保持穩(wěn)定、連續(xù)、高效的運(yùn)行，我們才能在這個基礎(chǔ)上談下一步的發(fā)展，才能夠充分發(fā)揮已有的和新開發(fā)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品的作用。為保證系統(tǒng)的安全運(yùn)行，在年初時，為部門內(nèi)部配備了移動值班電話，從而縮短了故障產(chǎn)生時的延滯時間。在年初時，我提出了保障ATM及POS的銀行卡地區(qū)網(wǎng)系統(tǒng)整體可用率達(dá)到99%以上的目標(biāo)。盡管我們的地區(qū)網(wǎng)系統(tǒng)在2009年時頻繁出現(xiàn)波動，但通過我們對系統(tǒng)的二次改造后，今年的系統(tǒng)運(yùn)行一直都是非常穩(wěn)定的。我在加強(qiáng)管理、保障運(yùn)行方面付出的努力取得了預(yù)期的效果。
二、科技項(xiàng)目、重點(diǎn)實(shí)施
在科技項(xiàng)目方面，2009年由總行推出的新產(chǎn)品和對原有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的更新的項(xiàng)目很多。首先，我們要支持業(yè)務(wù)部門參與激烈的市場競爭。總行為滿足市場競爭需要而開發(fā)的產(chǎn)品在各種信息渠道中已經(jīng)介紹的很多，但就沈陽的地區(qū)特色和我行的特點(diǎn)，各業(yè)務(wù)部門提出了一些項(xiàng)目需求，如：銀證通系統(tǒng)、薪加薪系統(tǒng)、單證中心系統(tǒng)等。在行領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門、各支行的配合下，這些新產(chǎn)品得到了及時的上線，豐富了我行的產(chǎn)品線，增強(qiáng)了服務(wù)功能，逐步建立了一定的市場競爭優(yōu)勢，對于將來改善我行的客戶結(jié)構(gòu)起到了重要的推動作用和支撐作用。
以往我行的系統(tǒng)中由于總行的滯肘，有些不利于市場開拓的方面。通過我們以及其他分行的相關(guān)反饋，總行今年已對這些問題進(jìn)行了一些相應(yīng)的改進(jìn)。如：ATM、CRS等自助設(shè)備的客戶操作流程更新，由原來的先吐卡后出鈔的方式改為先出鈔后吐卡，方便了客戶取款操作；自助查詢機(jī)系統(tǒng)改造，增加了查詢機(jī)中的理財(cái)一互通的功能等。
三、把握全局、團(tuán)結(jié)協(xié)作
我覺得，科技部是銀行中至關(guān)
重要的職能部門，給行里把好關(guān)、做好后勤保障是我義不容辭的責(zé)任。一年來，我堅(jiān)持站在全行的角度考慮問題，客觀的分析有關(guān)科技對行內(nèi)行外的影響。今年，針對我行部分網(wǎng)點(diǎn)UPS電池不能正常工作的情況，我提出了要求更換的建議，因?yàn)橐坏┚W(wǎng)點(diǎn)停電不能正常營業(yè)，對行里的影響非常大。此建議得到了行里的認(rèn)可，并在年終決算前完成了所有網(wǎng)點(diǎn)的更換。
科技部門身為銀行的二線服務(wù)管理部門，加強(qiáng)同有關(guān)人員和相關(guān)部門的團(tuán)結(jié)和協(xié)調(diào)，是做好科技服務(wù)工作的重要條件。為了搞好部門內(nèi)部員工的團(tuán)結(jié)，我認(rèn)真實(shí)行民主集中制，堅(jiān)持廣納諫言，虛心接受不同觀點(diǎn)的意見，不獨(dú)斷專行，不剛愎自用。對每個科技部員工，都一視同仁，使他們既有一定的責(zé)任，又有相應(yīng)的權(quán)力，責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一，從而最大限度地調(diào)動了科技部員工的積極性，從沒有發(fā)生爭功諉過，爭權(quán)奪利的現(xiàn)象。
一、實(shí)習(xí)說明
(1)實(shí)習(xí)時間：
(2)實(shí)習(xí)地點(diǎn)：
(3)實(shí)習(xí)性質(zhì)：頂崗實(shí)習(xí)
二、實(shí)習(xí)單位簡介
中國銀行新余市分行，位于新余市仙來中大道2號，地處新余市中心商務(wù)區(qū)，毗鄰中國人民銀行、交通銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，是新余市的金融于商務(wù)中心地區(qū)。
機(jī)構(gòu)設(shè)置上，新余市分行設(shè)有行長室、公司業(yè)務(wù)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、國際結(jié)算部、信息科技部、事后監(jiān)督中心、風(fēng)險(xiǎn)管理部、銀行卡中心、公司vip服務(wù)中心、個人金融部和綜合管理部(秘書/人事/工會/總務(wù)/科技)等部門分別處理不同種類的業(yè)務(wù)。
三、實(shí)習(xí)環(huán)境
實(shí)習(xí)期間我所在的信息科技部主要從事對中國銀行新余各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)信息部門的技術(shù)支持和技術(shù)保障。信息科技部共有6名成員，分別是科長1名、軟/硬件人員各1名、機(jī)房管理人員1名、其他事務(wù)處理人員2名。
四、實(shí)習(xí)過程
(1)了解過程
在以前來說，銀行對我來說只是一個儲蓄所，外加如貸款、匯款等幾個一知半解的業(yè)務(wù)名詞。然而來到銀行一看，才明白銀行的業(yè)務(wù)覆蓋面十分龐大，業(yè)務(wù)分類細(xì)致入微，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出我的想象。作為中國四大國有銀行之一，中國銀行的業(yè)務(wù)范圍涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行和保險(xiǎn)領(lǐng)域，旗下還有中銀香港、中銀國際、中銀保險(xiǎn)等控股金融機(jī)構(gòu)。在其主營的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中，以服務(wù)對象，即客戶身份歸類，有個人金融服務(wù)、企業(yè)金融服務(wù)、資金及國際業(yè)務(wù)三類。而再往下細(xì)分，每一類客戶服務(wù)，又按服務(wù)的內(nèi)容進(jìn)行分類。就拿企業(yè)金融服務(wù)來說，就分為存款業(yè)務(wù)，融資業(yè)務(wù)，國內(nèi)支付結(jié)算，國際結(jié)算等10多項(xiàng)業(yè)務(wù)。每項(xiàng)業(yè)務(wù)又再細(xì)分成多項(xiàng)子業(yè)務(wù)。如企業(yè)金融服務(wù)中的國際結(jié)算業(yè)務(wù)，其實(shí)就包含了進(jìn)口匯利達(dá)，出口全益達(dá)，信用證業(yè)務(wù)，托收業(yè)務(wù)，匯款業(yè)務(wù)，保函業(yè)務(wù)，保理業(yè)務(wù)，國際結(jié)算融資業(yè)務(wù)，特殊貿(mào)易結(jié)算，加工貿(mào)易保證金臺賬，船情調(diào)查業(yè)務(wù)，資信調(diào)查業(yè)務(wù)，分行咨詢電話，國際結(jié)算業(yè)務(wù)資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)這十四項(xiàng)業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)沒有一個離得開計(jì)算機(jī)，都需要用到計(jì)算機(jī)方面的知識，所以我想在這里實(shí)習(xí)會是一個很好的鍛煉自己的機(jī)會。我認(rèn)為在這方面我有優(yōu)勢，利用好自己所學(xué)的知識，在實(shí)習(xí)單位好好鍛煉自己。
(2)摸索過程
在實(shí)習(xí)的這段時間里，我覺得自己太渺小了，掌握的知識也比較少。我所在的信息科技部，是處理整個新余市中國銀行各網(wǎng)點(diǎn)的軟硬件上的問題，對于軟件，我的接觸的比較多，但是主要是了解它的應(yīng)用和一些簡單的編程，在學(xué)校里做那個課程設(shè)計(jì)的時候，有充裕的時間和比較完整的參考資料，但是在現(xiàn)實(shí)生活中就沒有這么好。我進(jìn)去沒有多久的時候，部里說要我跟著做點(diǎn)事情，一開始他們就知道我再軟件方面還比較了解，他們要我再電腦上，用編程的方式制作表格，我就在電腦里擺弄，但是最后還是沒有做好這個事情，最后我看著師傅是怎么完成的，他先是進(jìn)行遠(yuǎn)程登陸到的一臺linux系統(tǒng)的電腦上，之后再進(jìn)行編程，沒有過多久，表格就按照要求打印出來了。在銀行里，其他部門要做的統(tǒng)計(jì)表或者工資表什么的傳到網(wǎng)上去，都是信息科技部來負(fù)責(zé)這個事情，都不是用microsoft excel做，而是進(jìn)行編程做出來，時間的原因也不可能完全的讓我去參考資料，這讓我感覺到我身上有一股無形的壓力!在之后的時間里，我一般是跟著熊師傅學(xué)習(xí)軟件上面的知識，在銀行里，遇到什么問題，我都會跟著師傅一起去，看看這些問題的出現(xiàn)原因和解決方法。我現(xiàn)在終于明白人家都說：要學(xué)計(jì)算機(jī)很容易，但是你要想學(xué)精，就不是那么簡單的事情了。對于我們在大學(xué)剛畢業(yè)的人，馬上要進(jìn)入工作狀態(tài)是不太可能的，首先，業(yè)務(wù)知識不了解;其次，專業(yè)知識一般來說不是很扎實(shí)而且缺乏實(shí)際工作能力;最后，公司的一些工作要慢慢了解。
(3)實(shí)際操作
在后面的實(shí)習(xí)階段，經(jīng)過我的申請，部里同意讓我進(jìn)行一些實(shí)質(zhì)性的工作，就是讓我以后也處理業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)上有不懂的可以核對內(nèi)網(wǎng)上以前的資料或者詢問。我處理了一個這樣的問題：就是一個這樣的問題，有一些對賬單不知道是因?yàn)槭裁丛颍蛴〔怀鰜恚驗(yàn)槲易罱?jīng)常看以前的業(yè)務(wù)和論壇上的東西，讓我很快的就知道了問題的原因，經(jīng)過調(diào)試，對賬單比較順利的打印出來。在這之后，我經(jīng)常處理行里的一些關(guān)于軟件上的業(yè)務(wù)，在空余時間，我經(jīng)常擺弄電腦里的一些軟件(銀行里需要的)，自己慢慢摸索，而且每天也做一些熊師傅他們要做的業(yè)務(wù)，然后跟他們的對比，有不好的地方，再進(jìn)行修改!在銀行里，大家都是靠自己的實(shí)力來做事情的，單有知識沒有能力是完全不行的，在實(shí)習(xí)的后面一個多月，我主要是跟著師傅處理銀行出現(xiàn)的一些軟件方面問題，和辦理的一些業(yè)務(wù)。在之后的工作中，我利用空余時間也跟著張工程師學(xué)習(xí)硬件上的一些知識，主要是處理硬件問題，因?yàn)槲业墓ぷ鱾z也不打，我想利用實(shí)習(xí)的這一點(diǎn)時間，讓自己多學(xué)習(xí)點(diǎn)東西!
五、實(shí)習(xí)收獲及總結(jié)
IT廠商積極應(yīng)對在宏觀政策的不斷調(diào)整下,中國經(jīng)濟(jì)整體呈現(xiàn)復(fù)蘇跡象,但金融行業(yè)依然承受著不小的壓力,而這種壓力也迫使試圖在金融行業(yè)淘金的IT企業(yè)做出調(diào)整。
IBM、惠普分立兩廂把守大
門,日立、廣電運(yùn)通、H3C、OKI、佳能、愛普生、富士通、松下、拉卡拉等近200家中外科技企業(yè)齊聚一堂,這陣勢在金融危機(jī)的濁浪尚未退去的當(dāng)下實(shí)屬罕見。
這樣 “繁榮”的景象出現(xiàn)在9月2日開幕的第17屆中國國際金融展(以下簡稱“金融展”)上。據(jù)粗略統(tǒng)計(jì),為期4天的金融展,僅開幕式當(dāng)天參觀人次就已過萬。每家企業(yè)的展臺都被觀眾圍得水泄不通,琳瑯滿目的新奇金融科技產(chǎn)品像明星一樣備受關(guān)注。
然而,這種繁榮卻僅限于表面。在政策的不斷調(diào)整下,中國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)整體復(fù)蘇跡象,但金融行業(yè)依然承受著不小的壓力,而這種壓力也迫使想要在金融行業(yè)淘金的IT企業(yè)做出策略調(diào)整。
金融風(fēng)險(xiǎn)猶存
“以銀行的收益方式‘凈利差’看,金融業(yè)在經(jīng)歷了2月份的觸底后,已經(jīng)開始平穩(wěn)回升。然而,從長期看,中國的金融業(yè),尤其是銀行業(yè)壓力依然不小。”金融展的間隙,國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長巴曙松在接受記者采訪時指出,現(xiàn)在中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的模式是高資本消耗的模式,由于信貸投放很快,各家銀行都面臨資本金補(bǔ)充的難題。
對此,巴曙松認(rèn)為,金融企業(yè),特別是銀行幾乎都面臨商業(yè)模式的挑戰(zhàn),其一是業(yè)務(wù)的多元化,其二就是需要更多地做一些低資本消耗的中間業(yè)務(wù),而這就要求銀行開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
但這將導(dǎo)致銀行的市場定位壓力變得空前巨大。巴曙松分析,從去年11月份4萬億元注入全國經(jīng)濟(jì)以來,中小型銀行面臨市場擠壓,份額正在不斷縮小。找不到自身定位的中小銀行,進(jìn)入了戰(zhàn)略迷盲期。“現(xiàn)在各家股份制銀行都在提要做小企業(yè)客戶業(yè)務(wù),同時鞏固高端客戶、消費(fèi)業(yè)務(wù)、金融業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù),這都反映出他們的市場定位很不清晰。”
同時,巴曙松還指出,目前中國經(jīng)濟(jì)還很難排除“二次探底”的風(fēng)險(xiǎn)。最近一段時間,中國股市大幅度向下波動,體現(xiàn)了市場對中國經(jīng)濟(jì)二次探底強(qiáng)烈的擔(dān)憂。巴曙松說,這主要是由于房地產(chǎn)市場還沒有復(fù)蘇就在局部出現(xiàn)了泡沫,所以宏觀政策對它調(diào)控的時候,有可能使房地產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的復(fù)蘇,在向生產(chǎn)建設(shè)環(huán)節(jié)傳遞的過程中出現(xiàn)大的波動。而這也增加了金融行業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)增大的擔(dān)憂。
談到金融風(fēng)險(xiǎn),中國工商銀行總行信息科技部副總經(jīng)理馬雁也認(rèn)為,目前仍不能樂觀看待。他指出,今年國家調(diào)控政策出臺,信貸投放量不斷增加,商業(yè)銀行潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)更加突出。同時,隨著國家整體金融市場越來越開放、商業(yè)銀行上市運(yùn)作,以及與國際經(jīng)濟(jì)形勢、金融環(huán)境的接軌,銀行介入國內(nèi)市場和參與國際外匯市場的程度日益加深,市場不穩(wěn)定因素增多,也使商業(yè)銀行面臨更多的風(fēng)險(xiǎn)。
IT投資從緊
“我們對整個金融危機(jī)的趨勢也有類似的看法。”在金融展上,金融業(yè)者和專家對目前形勢的判斷,在敏感的IT企業(yè)中得到了廣泛認(rèn)同。對此,中國惠普副總裁、信息產(chǎn)品集團(tuán)商用產(chǎn)品大客戶部總經(jīng)理邵冬表示,在相應(yīng)金融政策的刺激下,金融行業(yè)回暖,但是這并不意味著金融危機(jī)就要過去了,企業(yè)可能還會受金融危機(jī)潛在風(fēng)險(xiǎn)的影響。
邵冬進(jìn)一步指出,“目前金融企業(yè)在一些投資方面,特別是IT投資上,相對來講仍是比較慎重的。”
對于金融企業(yè)IT投資更加趨于謹(jǐn)慎的狀況,很多IT企業(yè)都有同感。一些做集成的IT廠商表示,目前很多商業(yè)銀行客戶對于傳統(tǒng)信息系統(tǒng)的投資明顯從緊,“他們更加強(qiáng)調(diào)的是系統(tǒng)的穩(wěn)定性和業(yè)務(wù)的連續(xù)性,而不是系統(tǒng)的先進(jìn)性。”
銀行業(yè)一直被視為IT投資的大戶,但是這個大戶如今已經(jīng)不再那么大手大腳了。在中國銀行信息科技部副總經(jīng)理徐紀(jì)恒看來,即便沒有金融危機(jī)影響,銀行業(yè)的采購也會愈發(fā)理性。徐紀(jì)恒認(rèn)為,隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展,IT投入逐年增加,每年都有較大規(guī)模的IT投入和大量的金融設(shè)備需要采購。控制風(fēng)險(xiǎn)、降低成本、保證質(zhì)量、采用環(huán)保產(chǎn)品等問題已成為銀行業(yè)者普遍關(guān)心的焦點(diǎn)。
為此,中國銀行還建立起一套完整的分權(quán)采購流程。據(jù)徐紀(jì)恒介紹,在組織結(jié)構(gòu)方面,中國銀行設(shè)有采購評審委員會、集中采購中心、信息科技部等部門,他們各有分工,相互制約,針對金融電子設(shè)備采購工作分工協(xié)作,提高效率。具體來說,信息科技部負(fù)責(zé)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃預(yù)算、歸集需求、合同簽署、驗(yàn)收付款等工作,但是不負(fù)責(zé)采購工作; 集中采購中心負(fù)責(zé)按流程采購,但是不允許修改標(biāo)準(zhǔn)、需求和預(yù)算; 采購評審委員會審議通過或者否決采購項(xiàng)目,但是不允許指定項(xiàng)目。
IT廠商集體變招
“在當(dāng)前形勢下,金融行業(yè)其實(shí)更需要信息技術(shù)幫助我們應(yīng)對挑戰(zhàn)。”雖然當(dāng)下金融行業(yè)IT投資普遍從緊,但國家開發(fā)銀行采購中心副局長呂峰松認(rèn)為,IT企業(yè)并不是沒有機(jī)會。
呂峰松表示,為了更好地應(yīng)對金融市場的挑戰(zhàn),在市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面,國家開發(fā)銀行會全面推進(jìn),啟動相關(guān)的配套交易和產(chǎn)品控制等應(yīng)用的研發(fā); 在操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫,以及操作風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量法的模型應(yīng)用等方面,國家開發(fā)銀行也將進(jìn)一步完善工作,使系統(tǒng)具有資本計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和可控制等功能; 在操作風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)營角度,該行會進(jìn)一步完善和推廣運(yùn)用平臺,統(tǒng)一和全面共享信息,從前臺、中臺到后臺覆蓋整個業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)范圍。“我們將在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上不斷提升,創(chuàng)建覆蓋全領(lǐng)域、全球所有機(jī)構(gòu),以及控股機(jī)構(gòu)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。”
中國人民銀行黨委委員、副行長范一飛發(fā)表了“實(shí)行綜合經(jīng)營是金融業(yè)融合創(chuàng)新的必由之路”主題演講，他指出，最初的金融改革秉承了使市場在資源配置中起決定性作用的理念精髓。商業(yè)化改革后，銀行從壟斷轉(zhuǎn)向競爭，服務(wù)從單一化轉(zhuǎn)向多樣化，產(chǎn)品從信用中介轉(zhuǎn)向資產(chǎn)管理，綜合經(jīng)營已成為我國金融體系的客觀存在，是實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡的創(chuàng)新方向，也是實(shí)現(xiàn)金融結(jié)構(gòu)調(diào)整、培育發(fā)展新動能的必要措施。
范一飛表示，應(yīng)該理性認(rèn)識分業(yè)經(jīng)營、綜合經(jīng)營與金融危機(jī)爆發(fā)的因果關(guān)系，優(yōu)化綜合經(jīng)營格局，加強(qiáng)宏觀審慎管理制度建設(shè)。
對于金融業(yè)綜合經(jīng)營成為大勢所趨前提下，我國怎樣建設(shè)良好的制度環(huán)境，范一飛表示，首先，我國面臨金融業(yè)融合創(chuàng)新的道路選擇。綜合國際實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)需要和金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，發(fā)展金融控股公司是穩(wěn)妥推進(jìn)金融業(yè)綜合經(jīng)營的基本方向。可以按“集團(tuán)綜合經(jīng)營、金融控股公司管理股權(quán)、子公司分業(yè)經(jīng)營”模式設(shè)計(jì)并規(guī)范我國的金融機(jī)構(gòu)跨業(yè)發(fā)展基本框架。這就要求我們?nèi)嫱晟平鹑跈C(jī)構(gòu)公司治理和組織架構(gòu)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理主體責(zé)任，減少套利投機(jī)，建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控機(jī)制和信息數(shù)據(jù)平臺，提高持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管控能力。其次，我國面臨金融業(yè)融合創(chuàng)新的規(guī)制選擇。要建立面向所有投融資行為的功能監(jiān)管以保障監(jiān)管全覆蓋，建立立足消費(fèi)者保護(hù)的行為監(jiān)管以確保創(chuàng)新負(fù)作用最小化，建立穿透式監(jiān)管以確保杠桿率保持在合理水平。
中國農(nóng)業(yè)銀行副行長林曉軒在論壇上表示，農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村雖然有非常龐大的網(wǎng)絡(luò)，但在對“三農(nóng)”提供普惠金融服務(wù)時，還是面臨著非常大的挑戰(zhàn)。需要依靠互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)來進(jìn)行轉(zhuǎn)型，改變在農(nóng)村的服務(wù)方式。
林曉軒指出，農(nóng)業(yè)銀行有1.27萬個縣及縣級以下的村鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)，主要提供標(biāo)準(zhǔn)化、基礎(chǔ)金融服務(wù)，產(chǎn)品比較單一。“從去年開始，農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行了一個互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型的規(guī)劃，該規(guī)劃于今年上半年落地。實(shí)現(xiàn)線下網(wǎng)點(diǎn)與線上的差異化、定制化服務(wù)進(jìn)行對接和聯(lián)動。”林曉軒說，“農(nóng)業(yè)銀行加速布局農(nóng)村電商，希望通過電商平臺積累的數(shù)據(jù)，為廣大農(nóng)民提供精準(zhǔn)服務(wù)。”
2007年，在中國資本市場異常火爆的這一年，寧波銀行IPO獲得了成功。
寧波銀行成立于1997年，如今，在全國城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)競爭力排名中名列第一位，并實(shí)現(xiàn)了從地方性銀行到區(qū)域性銀行的跨越。
應(yīng)對快速成長的煩惱
從1997年的30億元規(guī)模，到2007年的700多億元，在短短10年的發(fā)展歷程中，寧波銀行得以快速成長。在業(yè)務(wù)規(guī)模快速膨脹的背后，IT系統(tǒng)作為“幕后英雄”功不可沒。
寧波，是個極富經(jīng)濟(jì)增長活力的城市。筆者曾先后4次出差到寧波，采訪中小企業(yè)信息化。在全國范圍內(nèi)，寧波的中小企業(yè)堪稱首位。憑借這種獨(dú)一無二的區(qū)域和資源優(yōu)勢，寧波銀行邁開大步向前走。而IT系統(tǒng)就像是寧波銀行的“一條腿”，如果IT這條“腿”出現(xiàn)問題，必然會拖累整體業(yè)務(wù)的發(fā)展。
“當(dāng)我們的經(jīng)營上了一定規(guī)模之后，就必然會對業(yè)務(wù)系統(tǒng)、管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等提出更高的需求，為此，我們的IT建設(shè)也經(jīng)歷了從分散處理到大集中、再到風(fēng)險(xiǎn)控制的發(fā)展階段。”寧波銀行科技部總經(jīng)理葛偉國說。
成為區(qū)域性銀行之后，寧波銀行實(shí)行了從長三角地區(qū)向全國輻射的戰(zhàn)略。先是在長三角地區(qū)布設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，從去年至今，寧波銀行在上海、杭州、南京等地的分行陸續(xù)開業(yè)。據(jù)葛偉國介紹: “快速擴(kuò)張給IT系統(tǒng)帶來了很多挑戰(zhàn): 一是組織架構(gòu)的層級增多，包括總行、分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)等，與此相適應(yīng)，IT系統(tǒng)也要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整; 二是各地的業(yè)務(wù)各具特色，連最基本的營業(yè)時間都無法統(tǒng)一，為此，系統(tǒng)要因地制宜做調(diào)整; 三是公司對IT系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性的要求更高，隨著寧波銀行的營業(yè)范圍、影響面、知名度的增加，IT部門的壓力隨之劇增。”
葛偉國認(rèn)為，對于快速成長的企業(yè)，IT規(guī)劃很重要。“與國有商業(yè)銀行相比，寧波銀行具有起步晚的后發(fā)優(yōu)勢，成立之初的IT系統(tǒng)幾乎是一張白紙，IT建設(shè)要從零做起，這就尤其凸顯了IT規(guī)劃的重要性。”葛偉國說: “我們只有規(guī)劃好了，才能吸取他人的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，才能避免在信息孤島等類似的問題上浪費(fèi)時間和精力。”根據(jù)寧波銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，葛偉國率領(lǐng)的科技部要制定三年IT發(fā)展規(guī)劃，而且不斷對IT規(guī)劃進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充，至少每年要調(diào)整一次。
2007年年底，寧波銀行剛剛做完了三年IT規(guī)劃。譬如在對渠道進(jìn)行整合與改造方面，今年要建設(shè)新一代網(wǎng)上銀行，進(jìn)一步完善呼叫中心; 明年要對核心系統(tǒng)進(jìn)行升級; 后年要進(jìn)行流程再造。在客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM）方面，一期面向個人的操作平臺已經(jīng)建設(shè)完成; 今年要完成對公業(yè)務(wù); 明年將進(jìn)行CRM二期工程，增加數(shù)據(jù)挖掘、分析等功能，為客戶經(jīng)理的營銷工作提供指導(dǎo)和幫助。
上述這些都是三年IT規(guī)劃的內(nèi)容，足可見其規(guī)劃工作的細(xì)致與務(wù)實(shí)。“IT規(guī)劃的關(guān)鍵是要落到實(shí)處，最終要被有效地執(zhí)行。”葛偉國強(qiáng)調(diào)。
業(yè)務(wù)連續(xù)性為王
對于任何一家銀行來講，如何保證業(yè)務(wù)連續(xù)性都是頭等重要的大事。系統(tǒng)與數(shù)據(jù)就是銀行的核心業(yè)務(wù)，離開了系統(tǒng)與數(shù)據(jù)，銀行就無法運(yùn)營。在寧波銀行每年365天不間斷的營業(yè)過程中，中心機(jī)房有可能會碰到諸如火災(zāi)、水災(zāi)、供電系統(tǒng)故障、計(jì)算機(jī)故障、網(wǎng)絡(luò)故障、甚至是人為破壞等災(zāi)難，造成對外業(yè)務(wù)的停頓，不但影響銀行的業(yè)務(wù)收入，更影響銀行的信譽(yù)及形象，給銀行和客戶造成不可挽回的損失。
另外，國家以及行業(yè)主管部門先后出臺了多項(xiàng)政策法規(guī)，針對銀行業(yè)的災(zāi)難恢復(fù)、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理提出了明確的要求。而且，作為一家上市銀行，寧波銀行還需要面對上市公司監(jiān)管部門的要求和股東利益的要求。
所以，從寧波銀行自身的發(fā)展需求、國家政策等多方面來看，寧波銀行都需要未雨綢繆，建立災(zāi)難恢復(fù)機(jī)制，以應(yīng)對可能發(fā)生的災(zāi)難，保證業(yè)務(wù)的連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)。“寧波銀行將災(zāi)難恢復(fù)項(xiàng)目作為當(dāng)前階段的一項(xiàng)重要工作。”葛偉國說。
據(jù)葛偉國介紹，早在2002年，寧波銀行就開始考慮建設(shè)災(zāi)備中心，當(dāng)時建設(shè)了一個數(shù)據(jù)級的鏡像。也就是說，一旦遇到危險(xiǎn)，數(shù)據(jù)沒有丟失，還可以恢復(fù)，但是業(yè)務(wù)將受到影響，不能正常運(yùn)營。從2006年開始，寧波銀行著手在奉化建立應(yīng)用級的同城災(zāi)備中心，即便有危險(xiǎn)發(fā)生，也不會影響銀行業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行。“奉化的災(zāi)備中心將具有三大功能: 一是災(zāi)備機(jī)房; 二是對位于寧波市區(qū)的主機(jī)房的補(bǔ)充，相當(dāng)于第二機(jī)房，主機(jī)房是1997年建造的，供電等基礎(chǔ)設(shè)施都很難滿足現(xiàn)在的需求了; 三是負(fù)載均衡，平時如果不用比較浪費(fèi)。”據(jù)葛偉國介紹。
在同城災(zāi)備建設(shè)方面，萬國數(shù)據(jù)（GDS）為寧波銀行提供了咨詢服務(wù)，協(xié)助寧波銀行建立一套完整的災(zāi)難恢復(fù)機(jī)制和體系。主要內(nèi)容包括: 災(zāi)難恢復(fù)需求及策略調(diào)研、建立災(zāi)難恢復(fù)預(yù)案、建立運(yùn)行維護(hù)管理制度、規(guī)劃并輔助實(shí)施演習(xí)演練、組織并實(shí)施培訓(xùn)等。“災(zāi)備建設(shè)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要考慮的問題較多，如果沒有這方面的經(jīng)驗(yàn)很難做得完美。”葛偉國表示，在災(zāi)備建設(shè)方面可不敢有半點(diǎn)馬虎，為此，我們選擇GDS提供咨詢服務(wù)，主要考慮了安全、響應(yīng)速度、投入成本等因素。GDS在這方面很專業(yè)，有很多成功的經(jīng)驗(yàn)和案例，可以充分保證系統(tǒng)的安全。
如今，寧波銀行是區(qū)域性銀行了，業(yè)務(wù)范圍將擴(kuò)展到全國，這樣一來，同城災(zāi)備肯定不能滿足其需求了。“下一步，我們將在異地建設(shè)災(zāi)備中心，預(yù)計(jì)到明年我們就將啟動異地災(zāi)備項(xiàng)目。”葛偉國說: “而且，我們將采用外包的方式，委托第三方來建設(shè)異地災(zāi)備中心。”
談到如何考慮自建和外包時，葛偉國認(rèn)為: “主要是看目的，同城災(zāi)備中心擁有上述三大功能，所以我們采用了自建的方式; 而異地災(zāi)備中心就是為了應(yīng)對突發(fā)的災(zāi)難，提高災(zāi)備的級別，將其委托給專業(yè)的第三方來建設(shè)和運(yùn)營更為合適。”
從“支撐”
到“引領(lǐng)”
葛偉國說，他所率領(lǐng)的科技部在寧波銀行組織架構(gòu)中的地位不斷提升，已經(jīng)從二線的支撐部門，發(fā)展到一線的引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展的部門。
在國外銀行，IT系統(tǒng)的應(yīng)用范圍廣，銀行對IT部門的重視程度普遍高于國內(nèi)，IT人員一般要占到員工總數(shù)的8%～15%。在寧波銀行，科技部門的員工數(shù)量也在快速增長: 1997年成立之初時，IT人員只有五六個人; 如今已經(jīng)發(fā)展到100多人，僅今年就新招聘三四十人; 明年，我們將發(fā)展到150人左右。領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)明確表態(tài): “IT人員需要多少給多少。”領(lǐng)導(dǎo)層的這種支持力度讓葛偉國很欣慰，也很充滿干勁。
“說實(shí)話，早些年，科技部就是花錢的部門，投入之后不見效益，而且經(jīng)常遭到業(yè)務(wù)部門的指責(zé); 如今則完全不同，科技部門完成了漂亮的翻身―我們可以幫助業(yè)務(wù)部門賺錢。”葛偉國說。
銀行卡部個人工作總結(jié)
回顧這一年半來自己的工作和學(xué)習(xí)生涯，有喜有憂，有坎坷，也有收獲，取得的成績同志們也是有 目共睹的，不再一一列舉。但是我想說明的是，成績是來之不易的，這里面包含著行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo) 和今天在座的全行干部職工的幫助和支持，尤其是包含著科技部全體員工的辛勤勞動和艱苦努力。這 一年來， 我作為科技部的負(fù)責(zé)人， 只不過是做了一些應(yīng)該做的工作， 具體的可以概括為如下五個方面
一、 加強(qiáng)管理、保障安全銀行科技工作中，安全為首要任務(wù)，科技工作的成果就在于各種銀行業(yè)務(wù)都能正常無事故的順利 開展。
首先，保障安全的最有力手段就是制度，我本著這一原則，多次與部門內(nèi)部人員討論制度的問 題，對原有的崗位責(zé)任進(jìn)行了調(diào)整，制定了新的崗位責(zé)任制度，強(qiáng)調(diào)了崗位的必要性和重要性，將崗 位責(zé)任細(xì)化，責(zé)任到人，在管理層面有了明確的管理分工,使科技工作在有序的環(huán)境下進(jìn)行。并且， 在部門全體員工的共同努力下，保障了各項(xiàng)修訂后制度和新建制度的貫徹執(zhí)行。其次，網(wǎng)絡(luò)和信息系 統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行是科技部工作的命脈，只有整個信息系統(tǒng)保持穩(wěn)定、連續(xù)、高效的運(yùn)行，我們才能 在這個基礎(chǔ)上談下一步的發(fā)展，才能夠充分發(fā)揮已有的和新開發(fā)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品的作用。為保證系統(tǒng)的安 全運(yùn)行， 在年初時， 為部門內(nèi)部配備了移動值班電話，從而縮短了故障產(chǎn)生時的延滯時間。
在年初時， 我提出了保障 ATM 及 POS 的銀行卡地區(qū)網(wǎng)系統(tǒng)整體可用率達(dá)到 99%以上的目標(biāo)。盡管我們的地區(qū)網(wǎng)系 統(tǒng)在 20xx年時頻繁出現(xiàn)波動，但通過我們對系統(tǒng)的二次改造后，今年的系統(tǒng)運(yùn)行一直都是非常穩(wěn)定 的。我在加強(qiáng)管理、保障運(yùn)行方面付出的努力取得了預(yù)期的效果。
二、 科技項(xiàng)目、重點(diǎn)實(shí)施在科技項(xiàng)目方面，20xx年由總行推出的新產(chǎn)品和對原有業(yè)務(wù)系統(tǒng)的更新的項(xiàng)目很多。
首先，我 們要支持業(yè)務(wù)部門參與激烈的市場競爭。
總行為滿足市場競爭需要而開發(fā)的產(chǎn)品在各種信息渠道中已 經(jīng)介紹的很多，但就沈陽的地區(qū)特色和我行的特點(diǎn)，各業(yè)務(wù)部門提出了一些項(xiàng)目需求，如：銀證通系 統(tǒng)、薪加薪系統(tǒng)、單證中心系統(tǒng)等。在行領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門、各支行的配合下，這些新產(chǎn)品得到了 及時的上線，豐富了我行的產(chǎn)品線，增強(qiáng)了服務(wù)功能，逐步建立了一定的市場競爭優(yōu)勢，對于將來改 善我行的客戶結(jié)構(gòu)起到了重要的推動作用和支撐作用。
以往我行的系統(tǒng)中由于總行的滯肘，有些不利于市場開拓的方面。通過我們以及其他分行的相關(guān) 反饋，總行今年已對這些問題進(jìn)行了一些相應(yīng)的改進(jìn)。如：ATM、CRS 等自助設(shè)備的客戶操作流程更 新，由原來的先吐卡后出鈔的方式改為先出鈔后吐卡，方便了客戶取款操作;自助查詢機(jī)系統(tǒng)改造， 增加了查詢機(jī)中的理財(cái)一互通的功能等。
三、 把握全局、團(tuán)結(jié)協(xié)作我覺得，科技部是銀行中至關(guān) 重要的職能部門，給行里把好關(guān)、做好后勤保障是我義不容辭的責(zé)任。
一年來，我堅(jiān)持站在全行 的角度考慮問題，客觀的分析有關(guān)科技對行內(nèi)行外的影響。今年，針對我行部分網(wǎng)點(diǎn) UPS 電池不能正 常工作的情況，我提出了要求更換的建議，因?yàn)橐坏┚W(wǎng)點(diǎn)停電不能正常營業(yè)，對行里的影響非常大。
此建議得到了行里的認(rèn)可，并在年終決算前完成了所有網(wǎng)點(diǎn)的更換。
科技部門身為銀行的二線服務(wù)管理部門，加強(qiáng)同有關(guān)人員和相關(guān)部門的團(tuán)結(jié)和協(xié)調(diào)，是做好科技 服務(wù)工作的重要條件。為了搞好部門內(nèi)部員工的團(tuán)結(jié)，我認(rèn)真實(shí)行民主集中制，堅(jiān)持廣納諫言，虛心 接受不同觀點(diǎn)的意見，不獨(dú)斷專行，不剛愎自用。對每個科技部員工，都一視同仁，使他們既有一定 的責(zé)任，又有相應(yīng)的權(quán)力，責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一，從而最大限度地調(diào)動了科技部員工的積極性，從沒有發(fā)生 爭功諉過，爭權(quán)奪利的現(xiàn)象。
銀行卡部個人工作總結(jié)
2016 年電子銀行部工作總結(jié)電子銀行部緊緊圍繞聯(lián)社年初制定的各項(xiàng)工作任務(wù)， 以強(qiáng)化科技 支撐，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)管理，注重計(jì)算機(jī)安全，促進(jìn)聯(lián)社電子銀行業(yè)務(wù)快速 穩(wěn)定發(fā)展為目標(biāo)，現(xiàn)將全年的工作總結(jié)如下：
一、推進(jìn)金農(nóng)卡發(fā)行，做好 ATM、POS 機(jī)布放工作
1、認(rèn)真做好金農(nóng)卡發(fā)行及金農(nóng)卡業(yè)務(wù)管理工作 為促進(jìn)金農(nóng)卡業(yè)務(wù)穩(wěn)步健康發(fā)展，我部年初制定了《***電子銀 行業(yè)務(wù)考核任務(wù)分解表》 ，按季對金農(nóng)卡發(fā)卡、卡均余額，網(wǎng)上銀行 業(yè)務(wù)、POS 機(jī)進(jìn)行考核，并組織人員對轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)電子銀行業(yè)務(wù)考核任 務(wù)計(jì)劃完成情況進(jìn)行檢查督促，同時，針對下半年的金農(nóng)卡發(fā)行數(shù)量 較低，追加 20000 張金農(nóng)卡發(fā)行任務(wù)。
截止 12 月底，全縣共發(fā)行金農(nóng)卡 143163 張，金農(nóng)卡存款余額 36509.3 萬元，卡均存款余額 2550 元;其中新增卡 61886 張，完成 全年計(jì)劃的的 103.14%。
2、做好 ATM、POS 機(jī)具的布放工作 截止 12 月底，全年發(fā)展特約商戶 100 戶，全縣 100 臺 POS 機(jī)實(shí) 現(xiàn)交易 2990 筆，交易金額 5365.99 萬，實(shí)現(xiàn)手續(xù)費(fèi)收入 16459 元。
我部將繼續(xù)推進(jìn)特約商戶的簽約和 POS 機(jī)的安裝， 為金農(nóng)卡提供無障 礙刷卡，更多地服務(wù)客戶。 3、網(wǎng)上銀行及短信業(yè)務(wù)開展情況 截止 12 月底，全縣共開辦個人網(wǎng)上銀行業(yè) 1185 戶，轉(zhuǎn)帳 5881 筆，轉(zhuǎn)帳金額為 13280.5 萬元;其中行內(nèi)轉(zhuǎn)帳 3233 筆，行內(nèi)轉(zhuǎn)帳金 額 5666.4 萬元，跨行轉(zhuǎn)帳 2627 筆，跨行轉(zhuǎn)帳金額 7516.9 萬元，農(nóng) 信銀轉(zhuǎn)帳 21 筆，農(nóng)信銀轉(zhuǎn)帳金額 97 萬元。
截止 12 月底，企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù) 98 戶，轉(zhuǎn)帳 194 筆，轉(zhuǎn)帳金額 4710 萬元;其中跨行轉(zhuǎn)帳 139 筆，跨行轉(zhuǎn)帳金額 3973 萬元，農(nóng)信銀 轉(zhuǎn)帳 3 筆，農(nóng)信銀轉(zhuǎn)帳金額 177.7 萬元。
截止 12 月底，開通短信業(yè)務(wù) 4833 戶，占發(fā)卡總量的 0.3%。
下一步工作是利用省聯(lián)社電子銀行業(yè)務(wù)營銷方案， 做好全縣電子銀行 業(yè)務(wù)的宣傳和營銷工作;進(jìn)一步推動電子銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，引導(dǎo)客戶多頻次、多品種使用******電子銀行系列產(chǎn)品,擴(kuò)大 ******電子銀行業(yè)務(wù)影響力，推廣和提升******品牌知名度,把 握優(yōu)質(zhì)客戶，開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)及短信業(yè)務(wù);同時做好網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
4、認(rèn)真做好 ATM 機(jī)、POS 機(jī)的日常維護(hù)及管理工作 我部制定《壽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社自助設(shè)備管理辦法》等三項(xiàng)制 度，明確 ATM 網(wǎng)點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員，制定了 ATM 機(jī)各項(xiàng)登 記簿，監(jiān)察保衛(wèi)部一起做好 ATM 機(jī)日常管理工作，要求每天兩次對全 縣 ATM 機(jī)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行上午與晚間各一次安全檢查，并做好登記工作，與 監(jiān)察保衛(wèi)部、稽核部對 ATM 機(jī)進(jìn)行定期與不定期安全檢查，對發(fā)現(xiàn)問 題及時糾正，確保安全無事故。 對特約商戶進(jìn)行走訪，加大對 POS 機(jī)檢查力度。確保用卡安全。
二、做好全縣設(shè)備技術(shù)保障工作，強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)管理工作。
1、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)管理，做好中心機(jī)房的維護(hù)工作 通過聯(lián)社網(wǎng)絡(luò)安全監(jiān)控、ATM 機(jī)監(jiān)控軟件，及時做好各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn) 及機(jī)房各硬件設(shè)備的維護(hù)工作。
中心機(jī)房一直是聯(lián)社綜合業(yè)務(wù)及辦公 系統(tǒng)的核心，我部嚴(yán)格遵守***機(jī)房管理制度，堅(jiān)持專人值守，堅(jiān)持 節(jié)假日輪換查看，確保綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)及辦公系統(tǒng)營業(yè)和辦公不間斷。
同時，做好省、市、縣連通網(wǎng)絡(luò)管理工作，2016 年 12 月 6-8 日，積 極配合省科技信息中心做網(wǎng)絡(luò)升級改造工作， 確保全縣網(wǎng)絡(luò)安全無事 故。
2、日常保障無間斷，做好計(jì)算機(jī)維護(hù)工作 為做好綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)安全暢通，除平時加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)管理工作 外，同時做好節(jié)假日值班及周六、周日值班工作，確全縣中心機(jī)房日 常保障無間斷;全年排除網(wǎng)絡(luò)故障 50 次，從此確保全縣網(wǎng)絡(luò)安全暢 通。
電子銀行部全年修理各種打印機(jī)及復(fù)印機(jī)、終端、排除各種網(wǎng)絡(luò) 故障 120 次、解決計(jì)算機(jī)軟件故障 30 余次，有力地保障了全縣綜合 業(yè)務(wù)系統(tǒng)和辦公系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
3、加強(qiáng) ATM 機(jī)、POS 機(jī)培訓(xùn) 為確保 ATM 機(jī)上線工作， 電子銀行部工作人員對新安裝 13 臺 ATM 機(jī)網(wǎng)點(diǎn)管理人員進(jìn)行現(xiàn)場培訓(xùn)， 確保每臺 ATM 臺管理人員會操作并能 排除故障。
對 POS 機(jī)商戶嚴(yán)格入網(wǎng)審核，確保成熟一戶發(fā)展一戶。
對 POS 機(jī)商戶及各網(wǎng)點(diǎn) POS 機(jī)管理人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識及風(fēng)險(xiǎn)防范講 解，提高 POS 機(jī)人員操作人員的業(yè)務(wù)水平和技能，使聯(lián)社新業(yè)務(wù)及時 得到拓展。
4、做好銀行卡助農(nóng)取款試點(diǎn)工作為確保銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)工作健康有序、扎實(shí)有效的 開展，電子銀行部專門負(fù)責(zé)具體事務(wù)和業(yè)務(wù)推廣。
三、做好全縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老金和涉農(nóng)資金技術(shù)保障工作
做好全縣城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老金打折發(fā)放工作，共辦理 17 萬戶， 資金 5000 多萬元。同時做好財(cái)政局涉農(nóng)資金技術(shù)保障工作，確保全 縣涉農(nóng)資金戶能按時完成，全年共辦理 111 萬戶，資金 14 億元。四、完善電子銀行部各項(xiàng)管理制度，確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行 通過完善制度、規(guī)范管理與操作、落實(shí)安全責(zé)任制等措施，先后 修定了《***網(wǎng)絡(luò)管理辦法》《***計(jì)算機(jī)崗位人員管理辦法》《*** 、 、 縣級機(jī)房管理制度》《***計(jì)算機(jī)安全管理制度》《***計(jì)算機(jī)病毒預(yù) 、 、 防管理制度》《***計(jì)算機(jī)病毒預(yù)防管理制度》《***計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)突發(fā) 、 、 事件應(yīng)急預(yù)案》《***金農(nóng)卡(借記卡)業(yè)務(wù)管理辦法》《***金農(nóng)卡 、 、 (借記卡)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施》《***自助設(shè)備業(yè)務(wù)操作管理辦法》 、 、 《***自助設(shè)備業(yè)務(wù)操作管理辦法》 《***自助設(shè)備業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理辦 、 法》等 12 項(xiàng)電子銀行部管理制度，為計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)安全等信息系統(tǒng) 安全穩(wěn)定運(yùn)行提供保障。
1、完善 ATM、POS 機(jī)管理流程 制定《ATM 機(jī)設(shè)備維修登記簿》《ATM 機(jī)日常管理登記簿》《ATM 、 、 機(jī)故障處理登記簿》《ATM 機(jī)安全檢查登記簿》《金農(nóng)卡風(fēng)險(xiǎn)安全檢 、 、 查登記簿》《ATM 機(jī)長短款登記簿》《ATM 機(jī)廢卡回收登記簿》《POS 、 、 、 機(jī)維護(hù)登記簿》等 10 余種登記簿，強(qiáng)化 ATM、POS 機(jī)業(yè)務(wù)流程管理。
2、狠抓銀行卡管理制度落實(shí)，加大檢查力度 我部積極開展銀行卡受理市場及發(fā)卡完成情況專項(xiàng)檢查， 及時下 發(fā)***銀行卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控分析、***銀行卡安全狀況分析報(bào)告、銀行 卡欺詐交易的風(fēng)險(xiǎn)提示等文件，做好金農(nóng)卡風(fēng)險(xiǎn)防控工作，同時對金 農(nóng)卡各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行安全檢查，對檢查中存在的不足，及時整 改到位。通過檢查，提高了網(wǎng)點(diǎn)主管和操作人員的銀行卡安全用卡意 識，排除了銀行卡安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
3、加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)電子設(shè)備管理，提高計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)應(yīng)急速度 加強(qiáng)聯(lián)社電子設(shè)備管理， 確保綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)及聯(lián)社辦公的正常運(yùn) 轉(zhuǎn)，合理提高設(shè)備的使用壽命，對發(fā)生的故障及時檢修，對存在的安 全隱患及時排除。
我部組織人員每月對轄內(nèi)各點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備進(jìn)行了一次 全面的維護(hù)，合理地延長了設(shè)備使用壽命。計(jì)算機(jī)設(shè)備到點(diǎn)到人，管 理責(zé)任明確，從購入、使用、維修、報(bào)損等方面跟蹤相關(guān)信息，高效 保障全聯(lián)社計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的正常安全運(yùn)行。
同時對我聯(lián)社計(jì)算機(jī)網(wǎng) 絡(luò)突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行演練,提高突發(fā)事件的快速應(yīng)急。
五、總結(jié)和糾正存在的問題 針對基層網(wǎng)點(diǎn)存在的問題
一是計(jì)算機(jī)操作人員尤其是會計(jì)主管 計(jì)算機(jī)水平薄弱、網(wǎng)點(diǎn)機(jī)器除塵或設(shè)備元器件損壞等情況、操作人員 密碼管理安全意識淡薄;二是計(jì)算機(jī)病毒預(yù)防工作。下一步我部將進(jìn) 加大對各社計(jì)算機(jī)設(shè)備的維護(hù)工作， 通過會計(jì)和信貸例會和電子銀行 業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)全縣網(wǎng)絡(luò)安全管理，嚴(yán)格執(zhí)行 《壽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社網(wǎng)絡(luò)管理辦法》 、 《壽縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社計(jì) 算機(jī)設(shè)備管理辦法》等辦法，同時，要求所有各社、部計(jì)算機(jī)設(shè)備及 時下載更新殺毒軟件，做到使用 U 盤等介質(zhì)殺毒，以保障辦公系統(tǒng)正 常穩(wěn)定運(yùn)行。六、2016 年工作計(jì)劃 2016 年電子銀行工作計(jì)劃是圍繞 2016 年制定的各項(xiàng)工作任務(wù)， 為各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展提供科技支撐，加大電子銀行業(yè)務(wù)。拓發(fā)展，進(jìn)一步 加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平。
一、加大對金農(nóng)卡發(fā)行工作，做好 ATM 機(jī)、POS 機(jī)的布放
1、結(jié)合省**電子銀行業(yè)務(wù)營銷方案，制定***迎新春百日電子銀 行業(yè)務(wù)競賽活動;同時，制定 2016 年電子銀行業(yè)務(wù)考核辦法，加大電子銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品營銷。
2、2016 年 2 月份，做好 2016 年 ATM 機(jī)網(wǎng)點(diǎn)選址布放工作，計(jì) 劃布放 10 臺 ATM 機(jī)。
3、繼續(xù)加大對 POS 機(jī)具的合理布放，積極發(fā)展特約商戶，大力 布設(shè)直聯(lián) POS，全年新增布放 100 臺;同時，對 2016 年 3 月份開始 對連續(xù)三個月無交易的 POS 機(jī)進(jìn)行回收。
4、做好個人網(wǎng)上銀行、企業(yè)網(wǎng)上銀行的發(fā)行工作，加快我縣聯(lián) 社電子化進(jìn)程，把******品牌做大做強(qiáng)，促進(jìn)我縣聯(lián)社電子銀行業(yè)務(wù) 快速發(fā)展。
二、建立 ATM、POS 機(jī)、網(wǎng)上銀行、金農(nóng)卡風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制
1、2016 年 5 月份-10 月份組織五次 ATM、POS 機(jī)全面安全檢查; 同時，建立***ATM 機(jī)定期與不定期限巡視檢查制度，要求每天上午 及晚上二次進(jìn)行檢查，并持卡取款進(jìn)行檢查測試。
2、加強(qiáng) ATM、POS 機(jī)、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的安全監(jiān)控，優(yōu)化跨行交易 網(wǎng)絡(luò)的可靠性、穩(wěn)定性，提高安全防范能力和系統(tǒng)管理能力，提高交 易成功率，保護(hù)持卡人及網(wǎng)銀用戶的資金安全。
3、嚴(yán)格執(zhí)行重要空白憑證管理制度，落實(shí)定期或不定期檢查制 度，確保卡片和 USBKEY 在內(nèi)部流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)的安全，強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范， 杜絕內(nèi)部案件的發(fā)生。
三、開展金農(nóng)卡營銷宣傳工作，樹立品牌形象，培育用卡客戶群
做好金農(nóng)卡業(yè)務(wù)發(fā)展的宣傳營銷工作，利用金農(nóng)卡開戶成本低、 支取手續(xù)費(fèi)較低、便于攜帶等特點(diǎn)，做到贏得一個客戶、帶動一次 金農(nóng)卡業(yè)務(wù)的開展宣傳金農(nóng)借記卡基本常識、用卡安全知識等， 培育公眾持卡、用卡和商戶受卡意識，培育用卡客戶群，倡導(dǎo)刷卡支 付，減少現(xiàn)金流通。舉辦有關(guān)金農(nóng)卡征文活動，打造我聯(lián)社金農(nóng)卡的 品牌，提升金農(nóng)卡的社會形象及信譽(yù)。
四、認(rèn)真做好中間業(yè)務(wù)的拓展工作及全縣社保發(fā)放工作
2016 年將配合縣教育局做好全縣教師工資的發(fā)放金農(nóng)卡工作。
配合縣煙草局做好全縣煙草戶開戶工作，拓展全縣中間業(yè)務(wù)。結(jié)合 2016 年社保發(fā)放工作，加大金農(nóng)卡發(fā)行力度。
五、加強(qiáng)電子銀行業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作
計(jì)劃在 2016 年 3 月份、5 月份、7 月份進(jìn)行電子銀行業(yè)務(wù)培訓(xùn)工 作。包括 ATM 機(jī)、POS 機(jī)、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)工作。進(jìn)一步強(qiáng) 化前臺電子銀行業(yè)務(wù)服務(wù)水平的提高。
六、認(rèn)真做好全年科技信息保障工作
1、加強(qiáng)縣中心機(jī)房的管理，確保網(wǎng)絡(luò)暢通，加強(qiáng)聯(lián)社電子設(shè)備 管理，確保綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)及聯(lián)社辦公的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，合理提高設(shè)備的使 用壽命。從 2016 年元月份開始，對全縣電子設(shè)備分片進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 和機(jī)器設(shè)備進(jìn)行一次全面的維護(hù)，并按季進(jìn)行專項(xiàng)設(shè)備安全維護(hù)。
（一）審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)有待加強(qiáng)。開展信息技術(shù)審計(jì)需要一批既懂計(jì)算機(jī)，又懂審計(jì)的復(fù)合型內(nèi)審人員。目前，基層行開展信息技術(shù)審計(jì)項(xiàng)目最大的瓶頸就是缺少信息技術(shù)審計(jì)人員。絕大多數(shù)審計(jì)人員尚未具備實(shí)施信息技術(shù)審計(jì)必需的知識和技能，只能沿用傳統(tǒng)審計(jì)方式，檢查登記簿或口令等較為粗淺的內(nèi)容，無法準(zhǔn)確、深入評價(jià)信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制狀況。
（二）審計(jì)輔助手段有待開發(fā)。目前人民銀行開展信息技術(shù)審計(jì)大多沿用手工方法，通過實(shí)地觀察，查閱登記簿、運(yùn)行日志等文檔資料，并結(jié)合上機(jī)檢查系統(tǒng)設(shè)置、程序配置情況等來評價(jià)科技管理情況。這樣的工作方法不僅效率不高，甚至還由于電子線索的易篡改性，伴隨著巨大的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。而目前能熟練掌握計(jì)算機(jī)專業(yè)知識的內(nèi)審人員偏少，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)僅停留在文字處理和電子表格處理層面，更深層次的數(shù)據(jù)收集、篩選、分析應(yīng)用不多或甚至沒用。且各應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)各自為政，缺少統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)接口，加之內(nèi)審部門也未配備專用的審計(jì)軟件，使得要開展對計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)更是難上加難。
（三）審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)有待加快。目前人民銀行還未建立完善的信息技術(shù)審計(jì)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，原有的針對傳統(tǒng)審計(jì)的規(guī)章制度已不能滿足信息技術(shù)審計(jì)的需要。現(xiàn)在審計(jì)人員開展信息技術(shù)審計(jì)時，通常是通過查閱操作手冊和管理制度來了解信息系統(tǒng)，以這種方式來了解系統(tǒng)，作用十分有限，很大程度上還是依賴審計(jì)人員的個人能力，無法做到統(tǒng)一和公平，從而影響內(nèi)審的公正性和權(quán)威性。而且信息系統(tǒng)更新?lián)Q代迅速，制度建設(shè)卻相對滯后，就存在部分系統(tǒng)已廣泛應(yīng)用卻沒有規(guī)章制度加以規(guī)范的情況。對這種情況，審計(jì)人員更是“霧里看花”，無從下手。
（四）審計(jì)開展程度有待加深。目前，人民銀行開展的信息技術(shù)審計(jì)仍多集中在孤立的審計(jì)、合規(guī)性審計(jì)。一是未真正應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法。審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)重點(diǎn)不是通過對各套業(yè)務(wù)系統(tǒng)、各控制環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)排序來確定，而更多地根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷、領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注重點(diǎn)來安排，缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性。且審計(jì)多局限于技術(shù)細(xì)節(jié)，未能對系統(tǒng)的整體風(fēng)險(xiǎn)做全面、深入的評判。表現(xiàn)在最終的審計(jì)報(bào)告中就是，對信息系統(tǒng)的技術(shù)細(xì)節(jié)提了很多問題，通篇充斥晦澀的專業(yè)術(shù)語，卻少有對系統(tǒng)整體風(fēng)險(xiǎn)和數(shù)據(jù)安全性全局、清晰的描述。被審計(jì)單位的領(lǐng)導(dǎo)對信息技術(shù)細(xì)節(jié)的了解一般不深，單從這些專業(yè)的術(shù)語無法充分明了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的嚴(yán)重性和風(fēng)險(xiǎn)程度。這樣的審計(jì)結(jié)論下達(dá)到被審計(jì)單位無疑是隔靴搔癢，審計(jì)效果大打折扣。二是集成審計(jì)開展較少。集成審計(jì)即業(yè)務(wù)審計(jì)和信息技術(shù)審計(jì)的結(jié)合。目前人民銀行的業(yè)務(wù)審計(jì)和信息技術(shù)審計(jì)是相互獨(dú)立的。在開展業(yè)務(wù)審計(jì)時，一般只關(guān)注業(yè)務(wù)自身，而對支撐業(yè)務(wù)開展的系統(tǒng)很少涉及；開展信息技術(shù)審計(jì)時，僅對某系統(tǒng)做檢查，對系統(tǒng)上運(yùn)行的業(yè)務(wù)很少關(guān)注。信息系統(tǒng)是為業(yè)務(wù)服務(wù)的，對人民銀行業(yè)務(wù)的影響才是審計(jì)的最終關(guān)注點(diǎn)，如果不能結(jié)合業(yè)務(wù)進(jìn)行總體評價(jià)，那么大家對審計(jì)結(jié)果的興趣度和認(rèn)可度將受到影響。
（五）審計(jì)介入時機(jī)有待提前。目前的信息技術(shù)審計(jì)大多是對已運(yùn)行系統(tǒng)的審計(jì)，也就是事后審計(jì)，對系統(tǒng)開發(fā)過程的審計(jì)即事前審計(jì)還未能真正開展。就信息系統(tǒng)而言，對已完成系統(tǒng)進(jìn)行修改所要花費(fèi)的時間和費(fèi)用比在設(shè)計(jì)階段修改的花費(fèi)要大得多，因此，對開發(fā)過程的審計(jì)意義猶為重大。但目前人民銀行的信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開發(fā)、安裝調(diào)試、推廣建設(shè)等工作基本都是由科技和業(yè)務(wù)部門實(shí)施，缺乏內(nèi)審部門的介入。
原因分析
（一）信息技術(shù)審計(jì)起步較晚，發(fā)展還需要一定過程。發(fā)達(dá)國家信息技術(shù)審計(jì)工作啟動較早，如美國著名的信息系統(tǒng)審計(jì)與控制協(xié)會（ISACA）1969年就已成立。而人民銀行信息技術(shù)審計(jì)到現(xiàn)在只有十年多的時間，與發(fā)達(dá)國家相比較，在審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)性、審計(jì)范圍的廣度和深度、審計(jì)手段的現(xiàn)代化程度等方面都存在差距，還處于初級階段。信息技術(shù)審計(jì)的發(fā)展不能一蹴而就，需要一步一個腳印扎實(shí)積累，許多矛盾和問題也需要時間慢慢消釋，要達(dá)到高水平的信息技術(shù)審計(jì)還有很長的路要走。
（二）對信息技術(shù)審計(jì)的重視不夠，支持和投入不足。目前部分基層對于信息技術(shù)審計(jì)的重要性認(rèn)識不足，對計(jì)算機(jī)系統(tǒng)盲目信任，認(rèn)為由上級行組織開發(fā)的系統(tǒng)肯定是安全可靠的，無需再審計(jì)。事實(shí)上，系統(tǒng)是由人來操作和維護(hù)的，再好的系統(tǒng)也無法完全避免惡意分子的破壞。有些內(nèi)審人員對信息技術(shù)審計(jì)的認(rèn)識也有限，即便應(yīng)用計(jì)算機(jī)對審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，也多是手工審計(jì)方式的簡單延伸，而未能有意識的利用計(jì)算機(jī)對審計(jì)數(shù)據(jù)開展深層次的分析。
（三）受人力資源機(jī)制的限制，建設(shè)一支良好的信息技術(shù)審計(jì)隊(duì)伍有一定難度。從現(xiàn)在的情況看，在短時間內(nèi)改變?nèi)嗣胥y行信息技術(shù)審計(jì)人員缺乏的局面有不少困難。一是人員配備存在先天不足。人民銀行內(nèi)審部門脫胎于稽核部門，因此配備的人員多以會計(jì)專業(yè)為主。加之人民銀行的業(yè)務(wù)多與會計(jì)和金融相關(guān)，從其他部門調(diào)入的人員也是會計(jì)和金融專業(yè)居多。而人民銀行近年來信息化建設(shè)蓬勃開展，需要大量科技人才，受限于人員編制，每年招收的計(jì)算機(jī)專業(yè)人員本來就不多，能夠分配或調(diào)入內(nèi)審部門的計(jì)算機(jī)專業(yè)人員更是少之又少。二是對于信息技術(shù)審計(jì)的培訓(xùn)力度不夠。總行內(nèi)審司每年均舉辦一次專門的信息技術(shù)審計(jì)培訓(xùn)，為培養(yǎng)信息技術(shù)審計(jì)人才起了很好的作用，但是能參加總行培訓(xùn)的人員比例還是太少，而基層行又由于培訓(xùn)計(jì)劃、經(jīng)費(fèi)和師資條件等限制，難以開展專門的信息技術(shù)培訓(xùn)。
（四）信息技術(shù)審計(jì)的權(quán)威性尚未樹立，業(yè)務(wù)部門的配合程度不高。人民銀行的信息技術(shù)審計(jì)開展時間不長，還未像傳統(tǒng)業(yè)務(wù)審計(jì)那樣深入人心，受到普遍認(rèn)可。由于計(jì)算機(jī)專業(yè)門檻高，科技部門對內(nèi)審開展信息技術(shù)審計(jì)的專業(yè)程度持懷疑態(tài)度，認(rèn)為只有“外行看熱鬧”，不可能像內(nèi)行那樣看出什么門道，只會是吹毛求疵、白費(fèi)力氣。確實(shí)，目前基層行開展的信息技術(shù)審計(jì)查出的問題還較為淺顯，未能切中要害，也不能提出富有建設(shè)性的意見。因此，科技部門對信息技術(shù)審計(jì)還處于被動接受的狀態(tài)，未形成在系統(tǒng)開發(fā)時主動邀請內(nèi)審部門介入、運(yùn)維過程中主動向?qū)徲?jì)部門通報(bào)監(jiān)控情況、審計(jì)過程中主動與內(nèi)審人員討論完善風(fēng)險(xiǎn)措施等良性互動的局面。
改進(jìn)央行信息技術(shù)審計(jì)工作的建議
（一）加強(qiáng)對信息技術(shù)審計(jì)的重視，提高支持和投入力度。隨著計(jì)算機(jī)的普及和網(wǎng)絡(luò)的盛行，信息安全風(fēng)險(xiǎn)已逐漸為人所知，對信息系統(tǒng)開展審計(jì)的必要性已逐漸獲得認(rèn)可。內(nèi)審部門要借助這有利局面，在各種場合加大信息技術(shù)審計(jì)重要性的宣傳，擴(kuò)大影響力；精心實(shí)施審計(jì)，以更有價(jià)值、更有深度的審計(jì)成果獲得各方的肯定和重視，優(yōu)化內(nèi)審工作環(huán)境。要進(jìn)一步明確信息技術(shù)審計(jì)的工作目標(biāo)和范圍，不斷加大資金、人員和設(shè)備等的投入，加快建設(shè)輔助審計(jì)軟件和網(wǎng)站，創(chuàng)造有利條件，為開展信息技術(shù)審計(jì)做好后盾。
（二）加強(qiáng)信息技術(shù)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，更新審計(jì)人員信息技術(shù)知識。增強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍的信息技術(shù)知識和審計(jì)能力已經(jīng)迫在眉睫，需要貼近實(shí)際加強(qiáng)信息技術(shù)人才隊(duì)伍的建設(shè)。一是擴(kuò)大信息技術(shù)審計(jì)人員隊(duì)伍，支持、鼓勵內(nèi)審部門招收計(jì)算機(jī)專業(yè)人員，從科技部門引進(jìn)經(jīng)驗(yàn)豐富的科技人員。二是加強(qiáng)信息技術(shù)審計(jì)培訓(xùn)力度，擴(kuò)大培訓(xùn)覆蓋范圍，增強(qiáng)培訓(xùn)實(shí)用度，利用真實(shí)上機(jī)環(huán)境開展培訓(xùn)，提高審計(jì)人員的實(shí)戰(zhàn)操作能力；積極爭取內(nèi)審人員參加業(yè)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)的機(jī)會，第一時間了解業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件控制流程、操作要求。三是加強(qiáng)與先進(jìn)IT企業(yè)的溝通與交流，汲取信息安全管理方面的先進(jìn)知識；探索開展信息技術(shù)外包審計(jì)，吸取外部審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)和技巧，提高自身的信息技術(shù)審計(jì)水平。四是鼓勵審計(jì)人員通過自身努力更新計(jì)算機(jī)知識。鼓舞審計(jì)人員信心，消除他們的畏難情緒，使其踴躍投入到信息技術(shù)審計(jì)工作中。鼓勵內(nèi)審人員參加計(jì)算機(jī)培訓(xùn)或認(rèn)證，給予一定的獎勵，使更多的內(nèi)審人員能夠掌握基本的信息技術(shù)審計(jì)知識。
（三）加強(qiáng)輔助審計(jì)軟件開發(fā)，提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。依托計(jì)算機(jī)技術(shù)來加大審計(jì)的力度和深度。一是建立完備的人民銀行內(nèi)審綜合管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)全過程信息化管理，包含豐富的人員管理、風(fēng)險(xiǎn)評估和成果利用等功能，真正起到提高效率、完善管理的作用。二是開發(fā)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件，建立業(yè)務(wù)系統(tǒng)與審計(jì)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)采集接口，動態(tài)監(jiān)測業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行情況，加強(qiáng)系統(tǒng)運(yùn)行報(bào)警和預(yù)測的能力，及時發(fā)現(xiàn)異常事件。三是依托網(wǎng)絡(luò)建立專門的審計(jì)網(wǎng)站，最新的信息技術(shù)審計(jì)信息、經(jīng)驗(yàn)交流和疑難解答等，并為下一步實(shí)現(xiàn)全面的非現(xiàn)場網(wǎng)絡(luò)審計(jì)做好鋪墊，最終構(gòu)建一個全方位、立體化的綜合審計(jì)平臺。
（四）加強(qiáng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，規(guī)范和指導(dǎo)信息技術(shù)審計(jì)操作。應(yīng)積極與國內(nèi)外著名信息技術(shù)審計(jì)協(xié)會、組織的交流合作，借鑒先進(jìn)的信息安全風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)，建立起符合人民銀行實(shí)際的信息技術(shù)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)體系。科學(xué)立項(xiàng)，完善審計(jì)方案設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)并運(yùn)用審計(jì)檢查表規(guī)范檢查操作方法，客觀分析信息系統(tǒng)的安全性及潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出科學(xué)的改進(jìn)建議。以標(biāo)準(zhǔn)化的審計(jì)，指導(dǎo)基層行信息技術(shù)審計(jì)工作實(shí)踐，使審計(jì)規(guī)范運(yùn)作，并最終形成系統(tǒng)全面、客觀公正的審計(jì)結(jié)論。
（五）加強(qiáng)審計(jì)轉(zhuǎn)型工作，提高審計(jì)質(zhì)量與深度。要拓展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、管理審計(jì)、集成審計(jì)和績效審計(jì)的新領(lǐng)域。建立信息技術(shù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評估體系，在對信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向安排審計(jì)項(xiàng)目和頻率，有所側(cè)重地實(shí)施檢查，分配審計(jì)資源，提高信息技術(shù)審計(jì)的效率和質(zhì)量。加深信息技術(shù)審計(jì)與業(yè)務(wù)審計(jì)的相互滲透，由信息技術(shù)審計(jì)人員與業(yè)務(wù)審計(jì)人員相互配合，跟蹤業(yè)務(wù)處理的整個流程，綜合評價(jià)業(yè)務(wù)和應(yīng)用系統(tǒng)的處理和控制情況，使審計(jì)結(jié)果更貼近央行業(yè)務(wù)實(shí)際，提升審計(jì)成效。
華爾街距離硅谷不到5000公里，幾乎橫穿美國全境、從全球科技創(chuàng)新中心到全球的金融中心，即便是乘飛機(jī)也要6個小時。但在商業(yè)的世界里，孕育兩地背后的力量卻從未像今天這般接近。
“Fintech（金融科技）并非簡單地金融加上技術(shù)，而是一場從底層的顛覆。”一家互聯(lián)網(wǎng)公司的創(chuàng)始人這樣評價(jià)道。但在《英才》記者采訪的各大銀行及IT公司信息部門的管理者來看，“顛覆”或許只是給媒體炮制話題，“尚無法完全替代金融機(jī)構(gòu)的價(jià)值。”
不可否認(rèn)，從支付結(jié)算入手，憑借場景化、碎片化的應(yīng)用贏得大量用戶，借此延展到理財(cái)、保險(xiǎn)、征信、投顧等領(lǐng)域，以互聯(lián)網(wǎng)公司為代表的金融科技企業(yè)已經(jīng)動了傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的奶酪；另一方面，在企業(yè)金融服務(wù)方面，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢依然十分明顯。
可以說，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)和金融科技企業(yè)的壁壘依然清晰。
在機(jī)構(gòu)眼中，金融的本質(zhì)并未發(fā)生太大變化。技術(shù)的改變更多是提升了用戶的體驗(yàn)和用戶獲取成本：智能移動終端的普及和移動互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用；后端則提升了機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)識別能力：如大數(shù)據(jù)分析、人工智能等。
“金融的本質(zhì)仍在于對風(fēng)險(xiǎn)的控制。”
“人工智能在金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)用依然是蠻力搜索，并不能超越人的價(jià)值。”
“如果說技術(shù)改變目前的金融業(yè)態(tài)，不如說技術(shù)改變了政策尺度。”
……各方觀點(diǎn)莫衷一是，金融科技到底能改變什么？ 邊界
“新興的金融模式并不等價(jià)于所有的金融。”
“（科技金融）對傳統(tǒng)金融的沖擊是必然的，但并不代表全部。”中國工商銀行信息科技部總經(jīng)理呂仲濤認(rèn)為，“新興的金融模式并不等價(jià)于所有的金融。”
依靠移動端和場景化的優(yōu)勢，從消費(fèi)和社交端進(jìn)入金融，“第一個要做的一定是支付，但這只是金融的基礎(chǔ)服務(wù)。”
從支付業(yè)務(wù)延伸到投資、保險(xiǎn)等傳統(tǒng)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)，如支付寶、京東金融等金融科技企業(yè)依靠的正是用戶資源量和豐富交易場景。
相比于銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)，電商社交平臺有著更為廣泛的商品和服務(wù)能力并具有用戶入口壟斷潛能，而銀行等金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品服務(wù)則是同質(zhì)化并入口分散的，兩類機(jī)構(gòu)接觸用戶的寬度是不同的，呂仲濤將之形容為“平臺vs縱深”。
這在某種程度上也界定了當(dāng)下Fintech公司與金融機(jī)構(gòu)的邊界：前者著重服務(wù)大眾，對用戶有著精準(zhǔn)的把握，而后者著重金融產(chǎn)品，對風(fēng)險(xiǎn)判斷更具優(yōu)勢；前者可以服務(wù)所有人，而后者只服務(wù)自己的客戶。
消費(fèi)端積累用戶，支付端沉淀資金，但這并不意味著金融科技企業(yè)能夠像銀行一樣盈利。“為什么互聯(lián)網(wǎng)公司還要去做銀行？這顯然說明互聯(lián)網(wǎng)金融和金融是不一樣的。”
實(shí)際上，在監(jiān)管政策上，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)做金融雖然能夠?qū)崿F(xiàn)遠(yuǎn)程開戶，但依然無法實(shí)現(xiàn)I類銀行賬戶，這就意味著無法吸儲，業(yè)務(wù)仍局限于小額消費(fèi)或支付。“這對于互聯(lián)網(wǎng)金融的支付端進(jìn)一步拓展壓力就很大。”
目前國內(nèi)銀行的主要盈利模式仍在于通過吸儲和放貸帶來的息差收入，即便互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在支付端或電商交易平臺有資金沉淀，也無法通過直接貸款等手段使資金更有效率地應(yīng)用。
“互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)一直有突破后端的沖動。”呂仲濤說。
目前， 包括螞蟻金服、京東金融、騰訊金融等都有針對商品或個人的信用類小額貸款。而圍繞個人信用小額貸款的創(chuàng)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)公司也不在少數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)把控能力對于這些公司而言就顯得至關(guān)重要。
近期，百度金融部門負(fù)責(zé)人在談及未來規(guī)劃時，人工智能、大數(shù)據(jù)風(fēng)控是其中的重要支點(diǎn)。有業(yè)內(nèi)人士分析稱，對于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)來說，通過用戶行為與網(wǎng)絡(luò)節(jié)點(diǎn)、移動終端獲取的海量數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)用戶精準(zhǔn)畫像，互聯(lián)網(wǎng)比傳統(tǒng)銀行的成本更低，也與商業(yè)模式結(jié)合的更緊密。
“電商平臺獲取的數(shù)據(jù)做出的風(fēng)控模型，只適用于電商平臺的消費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)分析。”上述人士分析稱，“可能電商的風(fēng)控模型只關(guān)心接下來兩個月貸款人是否會違約，而銀行關(guān)心的確是接下來的20年。”
如果從更廣義的風(fēng)控角度來看，呂仲濤認(rèn)為，但從互聯(lián)網(wǎng)平臺上獲取的用戶行為數(shù)據(jù)存在過于單一的風(fēng)險(xiǎn)，“數(shù)據(jù)太薄、沒有深度”，這導(dǎo)致數(shù)據(jù)之間沒有交叉驗(yàn)證，可能無法識別用戶造假。電商做物流也可以理解為從增加數(shù)據(jù)的混雜性，能夠交叉驗(yàn)證。
“百花齊放，不是一百多同樣的花。”呂仲濤說。
未來，商業(yè)銀行在風(fēng)控領(lǐng)域恐怕還將在人工智能等各種技術(shù)領(lǐng)域和高科技企業(yè)有著更廣泛的合作，而金融科技企業(yè)也需要銀行在風(fēng)控上的經(jīng)驗(yàn)和數(shù)據(jù)支撐，二者結(jié)合才能夠有效管控風(fēng)險(xiǎn)。
（采訪：中國工商銀行信息科技部總經(jīng)理 呂仲濤） 面向草根客戶
科技金融公司的產(chǎn)品大多面向草根用戶，客戶數(shù)量巨大，產(chǎn)品也做得簡單易用。
政策寬松和技術(shù)革新，誰是推動中國金融行業(yè)變革的主要“動力”？
在接受《英才》記者專訪時，中國建設(shè)銀行信息科技部總經(jīng)理金磐石表示，互聯(lián)網(wǎng)金融乃至金融科技企業(yè)的發(fā)展與金融政策的寬松環(huán)境有關(guān)。
互聯(lián)網(wǎng)金融主要指互聯(lián)網(wǎng)和移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對傳統(tǒng)金融服務(wù)的改變，比如網(wǎng)上銀行、網(wǎng)上券商開戶、網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)等。而科技金融不單指“在互聯(lián)網(wǎng)上做金融”，應(yīng)用的技術(shù)不僅僅是互聯(lián)網(wǎng)和移動互聯(lián)網(wǎng)，還包括大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等前沿技術(shù)。國內(nèi)的互聯(lián)網(wǎng)金融公司也或多或少使用了這些新技術(shù)，這樣兩者內(nèi)涵上逐漸趨同，都是指金融與技術(shù)的融合。
現(xiàn)階段，科技金融之所以看起來以中小型創(chuàng)業(yè)公司為主，金磐石認(rèn)為主要有以下幾個原因：首先，從名詞解釋上來看，科技金融就是特指游離于傳統(tǒng)金融之外的一種新興經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，所以大家的關(guān)注點(diǎn)也集中在中小型創(chuàng)業(yè)公司。
其次，科技金融的蓬勃發(fā)展也是與我國的金融發(fā)展水平和相對寬松的政策環(huán)境密切相關(guān)的。我們國家在上世紀(jì)90年代以前都處于金融抑制的狀態(tài)，沒有建立起現(xiàn)代化的金融體系，銀行主要服務(wù)于國營大中型企業(yè)，普通老百姓除了存取款，基本接觸不到金融業(yè)務(wù)。
過去20年，國內(nèi)金融業(yè)取得了很大的發(fā)展但與西方發(fā)達(dá)國家相比還有較大差距，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)提供的金融服務(wù)尚不能滿足人們?nèi)找嬖鲩L的金融需求。而過去20年，也是以互聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為代表的信息技術(shù)大發(fā)展的20年，中國抓住了這一機(jī)遇，政策上給予互聯(lián)網(wǎng)金融相對寬松的發(fā)展環(huán)境，幾家互聯(lián)網(wǎng)巨頭和眾多中小型創(chuàng)業(yè)公司利用信息技術(shù)，從支付入手，逐漸向理財(cái)、保險(xiǎn)、征信、投資顧問等金融領(lǐng)域滲透，將服務(wù)的觸角延伸到普通民眾，形成了一個頗具規(guī)模的科技金融產(chǎn)業(yè)。
第三，科技金融公司的產(chǎn)品大多面向草根用戶，客戶數(shù)量巨大，產(chǎn)品也做得簡單易用，比如支付寶、余額寶、微信紅包、運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)等產(chǎn)品就是典型代表。它們降低了金融服務(wù)的門檻，引爆了市場，在民眾中有很高的知名度。
“大型金融機(jī)構(gòu)由于面臨更高的監(jiān)管壓力，承擔(dān)更多的社會責(zé)任，一直奉行穩(wěn)健經(jīng)營的策略，所以給大眾的印象可能比較保守。”金磐石說。
但實(shí)際上，包括國有四大行在內(nèi)的大型金融機(jī)構(gòu)都很重視金融科技，并且進(jìn)行了比較廣泛和深入的應(yīng)用。
“最為直觀的就是，我們深入運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，深入研究互聯(lián)網(wǎng)時代下的新生市場、新生業(yè)態(tài)、新生企業(yè)和客戶需求變化，依托新一代核心系統(tǒng)，以‘互聯(lián)網(wǎng)+’思維大力在服務(wù)客戶模式上不斷探索和實(shí)踐，增強(qiáng)大數(shù)據(jù)采集管理應(yīng)用能力，搶占電子銀行和移動金融制高點(diǎn)，發(fā)展并完善了包括網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、微信銀行在內(nèi)的三大渠道，創(chuàng)新推出互聯(lián)網(wǎng)支付、互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)、互聯(lián)網(wǎng)融資三大產(chǎn)品線。我們的網(wǎng)銀、手機(jī)銀行和微信銀行都處于業(yè)界領(lǐng)先地位，每天服務(wù)于億萬客戶。”
傳統(tǒng)銀行面對科技金融公司的挑戰(zhàn)，金磐石認(rèn)為主要采取以下幾種方式應(yīng)對：一是在銀行內(nèi)部推行新技術(shù)的研發(fā)、應(yīng)用，以順應(yīng)科技金融的發(fā)展趨勢，提升自身服務(wù)的效率及用戶體驗(yàn)，降低運(yùn)營成本。二是與金融科技公司合作。比如建行與阿里、騰訊都有戰(zhàn)略合作，實(shí)現(xiàn)合作共贏。三是直接投資科技金融公司，布局未來金融服務(wù)市場。
（采訪：中國建設(shè)銀行信息科技部總經(jīng)理 金磐石） 滿足個性化需求
在移動互聯(lián)網(wǎng)時代，長尾效用結(jié)合線下服務(wù)于場景，更為細(xì)微的需求被發(fā)掘出來。
螞蟻金服自去年宣布入股國泰產(chǎn)險(xiǎn)后，與今年7月底再次增資，占股51%，成為國泰產(chǎn)險(xiǎn)的控股股東。與阿里巴巴投資成立的另一家保險(xiǎn)公司――眾安保險(xiǎn)――專注線上不同，控股國泰產(chǎn)險(xiǎn)旨在獲得線下渠道和網(wǎng)點(diǎn)。
互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)創(chuàng)新的速度和力度在各業(yè)態(tài)中一直處于領(lǐng)先狀態(tài)。在中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司首席信息技術(shù)官邵利鐸看來，新技術(shù)的創(chuàng)新應(yīng)用對于傳統(tǒng)保險(xiǎn)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售、服務(wù)以及核保理賠等各個環(huán)節(jié)均會帶來新的變化。
“對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，通過對數(shù)據(jù)的分析和挖掘，洞悉不同用戶的特點(diǎn)，可以進(jìn)行定制化產(chǎn)品的開發(fā)。”邵利鐸說，比如現(xiàn)在通過車聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，對用戶駕駛行為數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、分析，可以了解和掌握其駕駛習(xí)慣，并結(jié)合道路、時間等時空地理數(shù)據(jù)信息，綜合評估用戶行車風(fēng)險(xiǎn)，從而為用戶定制化專屬車險(xiǎn)產(chǎn)品奠定基礎(chǔ)。
在PC互聯(lián)網(wǎng)時代，信息交互成本的急劇下降，使產(chǎn)品和用戶特點(diǎn)的長尾效用得到體現(xiàn)。而在移動互聯(lián)網(wǎng)時代，長尾效用結(jié)合線下服務(wù)于場景，更為細(xì)微的需求被發(fā)掘出來。
與銀行提供的同質(zhì)化金融服務(wù)產(chǎn)品不同，保險(xiǎn)產(chǎn)品是個性化的產(chǎn)品，其中財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)場景化應(yīng)用特點(diǎn)明顯，這一方面促使保險(xiǎn)公司探索如何將產(chǎn)品嵌入場景，設(shè)計(jì)出新產(chǎn)品；另一方面，在移動互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用成熟后，滿足用戶碎片化需求的成本急劇降低。
邵利鐸認(rèn)為，產(chǎn)品創(chuàng)新最重要的基石就是技術(shù)分析、數(shù)據(jù)挖掘能力，“達(dá)不到一定規(guī)模的時候就很難駕馭。” 依托社交、電商平臺的科技金融公司在用戶行為、交易數(shù)據(jù)的采集和分析上擁有更大優(yōu)勢，用戶畫像上的精準(zhǔn)與保險(xiǎn)創(chuàng)新一拍即合。
在銷售層面和售后服務(wù)方面，從前保險(xiǎn)業(yè)務(wù)員通過電話或面訪的銷售成本較高，因此對于很多碎片化的需求無法顧忌或干脆忽視，而通過互聯(lián)網(wǎng)渠道降低了銷售的成本，并且“在服務(wù)方面產(chǎn)生巨大的能量。”
然而，財(cái)險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新同樣無法改變金融的本質(zhì)。
“本質(zhì)還是風(fēng)險(xiǎn)管理。”邵利鐸告訴《英才》記者，“保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理展開，產(chǎn)品定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在這方面是劣勢。”
邵利鐸說，任何創(chuàng)新都要以企業(yè)和消費(fèi)者雙贏為目的，但眼下的保險(xiǎn)創(chuàng)新存在兩種傾向：一種是企業(yè)大幅度讓利于消費(fèi)者，降低產(chǎn)品價(jià)格，壓縮服務(wù)成本，較難獲得持續(xù)現(xiàn)金流，最終無法盈利；另一種是一些互聯(lián)網(wǎng)平臺利用流量和用戶數(shù)量優(yōu)勢，導(dǎo)致用戶實(shí)際獲得的保險(xiǎn)價(jià)值和繳納的保費(fèi)之間存在較大差異，變相地將平臺運(yùn)營成本轉(zhuǎn)移給消費(fèi)者。
數(shù)據(jù)質(zhì)量影響著保險(xiǎn)公司風(fēng)控的質(zhì)量，除保險(xiǎn)公司和行業(yè)自身數(shù)據(jù)外，一些非行業(yè)數(shù)據(jù)同樣是保險(xiǎn)公司進(jìn)行分析的依據(jù)，數(shù)據(jù)架構(gòu)要比銀行的數(shù)據(jù)架構(gòu)復(fù)雜，也會通過外部合作來獲取更充足的數(shù)據(jù)資源。
“由于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，特別是財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)相對復(fù)雜，涉及客戶、精算、風(fēng)控、承保、理賠、再保險(xiǎn)、傭金等多個環(huán)節(jié)，一筆業(yè)務(wù)流程的相關(guān)數(shù)據(jù)可能牽扯到上百張表，上千個數(shù)據(jù)字段，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，數(shù)據(jù)范圍廣泛，數(shù)據(jù)量也很大。”邵利鐸說。
（采訪：中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司首席信息技術(shù)官 邵利鐸） “雙態(tài)IT”
金融企業(yè)與科技公司的聯(lián)合，才是推動整個行業(yè)健康發(fā)展的不竭動力。
沃爾特?伊薩克森是《喬布斯傳》的作者，他在新書《創(chuàng)新者們》中，總結(jié)了包括馮?諾依曼、圖靈、“仙童八叛逆”等數(shù)位現(xiàn)代計(jì)算機(jī)先鋒人物的科技研發(fā)歷程，他提出一個觀點(diǎn)是，創(chuàng)新離不開天才，但更重要的是團(tuán)隊(duì)協(xié)作。
的確，互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)對于傳統(tǒng)金融行業(yè)的影響已經(jīng)開始顯現(xiàn)，但放在更宏觀的背景下來看，實(shí)際上新一輪技術(shù)變革正在推動包括金融在內(nèi)數(shù)個行業(yè)的整體變革，在接受《英才》記者專訪的幾位銀行技術(shù)專家眼中，金融企業(yè)與科技公司的聯(lián)合，才是推動整個行業(yè)健康發(fā)展的不竭動力。
聯(lián)想集團(tuán)首席架構(gòu)師畢巍向《英才》記者介紹，現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)給金融機(jī)構(gòu)，特別是銀行帶來了新類型的業(yè)務(wù)，新業(yè)務(wù)模式的底層技術(shù)架構(gòu)、應(yīng)用架構(gòu)到IT的管理模式都與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)不同。
“雙十一”與春運(yùn)兩大時間節(jié)點(diǎn)已經(jīng)將國內(nèi)銀行及互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的交易系統(tǒng)打造成為世界最強(qiáng)，從當(dāng)年12306網(wǎng)站的崩潰到去年“雙十一”支付寶當(dāng)天處理筆數(shù)7.1萬筆而平穩(wěn)運(yùn)行，已經(jīng)證明傳統(tǒng)金融IT架構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)架構(gòu)在互相磨合。
為應(yīng)對更大量的交易，傳統(tǒng)IT架構(gòu)的邏輯更像是“縱向擴(kuò)展”，即采用更快的計(jì)算機(jī)、更高速的CPU、更大、更快的存儲來應(yīng)對更大量的交易，而互聯(lián)網(wǎng)架構(gòu)的邏輯則更像“橫向擴(kuò)展”，哪怕單臺計(jì)算機(jī)的處理速度不高，可以通過將多臺計(jì)算機(jī)連在一起，以應(yīng)對更大量交易。
“從收入角度來看，新興業(yè)務(wù)占比例還是很小的。”畢巍說，“新舊兩套體系無法融合，銀行一定會走向‘雙態(tài)IT’的模式，從雙態(tài)角度去看待銀行技術(shù)管理、架構(gòu)設(shè)計(jì)和IT治理。”
這種變化不僅對于金融行業(yè)產(chǎn)生影響，提出“雙態(tài)”的模式，也是聯(lián)想集團(tuán)基于自身在“互聯(lián)網(wǎng)+”轉(zhuǎn)型過程中的經(jīng)驗(yàn)體會。而正是在這種變革中，傳統(tǒng)金融企業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)公司都在與時間賽跑。在充分競爭的市場中，畢巍認(rèn)為，二者誰能取勝要看兩點(diǎn)：一是科技能力，二是業(yè)務(wù)能力。
短期來看，銀行在專業(yè)領(lǐng)域的對公、投行業(yè)務(wù)的確有著明顯的業(yè)務(wù)能力優(yōu)勢，金融科技公司在技術(shù)上更具專業(yè)優(yōu)勢，但并無法轉(zhuǎn)化成業(yè)務(wù)能力；長期來看，“平心而論，我對銀行這個領(lǐng)域是略帶悲觀的。如果沒有政策壁壘，業(yè)務(wù)能力很快就不會成為障礙。”畢巍說，“因?yàn)閷?shí)現(xiàn)成本決定了其他所有的問題，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的支付成本、吸儲成本都更低一些。”
本文針對寧波地區(qū)中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資所面臨的現(xiàn)狀及問題，提出了科技創(chuàng)新融資的對策。要建立科技引領(lǐng)，政府、銀行、企業(yè)聯(lián)動的融資良性運(yùn)行機(jī)制；鼓勵發(fā)展私募股權(quán)投資；擴(kuò)大創(chuàng)新基金的資金規(guī)模，充分發(fā)揮創(chuàng)新基金的作用；發(fā)展服務(wù)于無形資產(chǎn)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)；構(gòu)建多層次、多渠道的融資平臺；建立銀行等金融機(jī)構(gòu)與科技型中小企業(yè)之間的中介聯(lián)系；加快中小型企業(yè)上市培育工作。
【關(guān)鍵詞】
中小企業(yè)；科技創(chuàng)新；融資途徑；寧波地區(qū)
加快我國企業(yè)經(jīng)濟(jì)增長方式轉(zhuǎn)變，促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，已成為我國“十二五規(guī)劃”中的重要方針政策。要實(shí)現(xiàn)以上目標(biāo)，科技創(chuàng)新必不可少。企業(yè)作為科技創(chuàng)新的主體，在國家的創(chuàng)新過程中發(fā)揮著重要的作用。國際與我國的科技創(chuàng)新的歷史和經(jīng)驗(yàn)顯示，在科技創(chuàng)新的進(jìn)程中，中小企業(yè)的貢獻(xiàn)功不可沒。在美國，70%以上的創(chuàng)新是由中小企業(yè)來實(shí)現(xiàn)的；在德國，所申請的專利技術(shù)權(quán)的總量中，其中中小企業(yè)就占據(jù)了總量的60%以上。而在我國，情況也基本相似。本文擬從中小企業(yè)數(shù)量較多，經(jīng)濟(jì)比較發(fā)展的長三角經(jīng)濟(jì)區(qū)的其中一個城市――寧波作為調(diào)研對象，探討中小企業(yè)科技創(chuàng)新中最為關(guān)鍵的問題――籌資模式的優(yōu)化問題。
在寧波，無論在企業(yè)的規(guī)模還是數(shù)量上，中小企業(yè)都是占據(jù)著主體地位，在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)中起著重要的作用。目前，由于當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)在科技創(chuàng)新中的優(yōu)勢還未完全發(fā)揮出來，一些影響企業(yè)科技創(chuàng)新的重要因素還沒有被人完全認(rèn)識，就這個意義上來講，科技創(chuàng)新雖然主體是企業(yè)，但是離不開國家對企業(yè)的各方面的支持和保障，不僅需要政策層面的，技術(shù)、信息層面的、以及人才服務(wù)層面的，更需要的是金融融資層面所提供的資金的強(qiáng)大支持。
一、寧波地區(qū)中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資過程中所面臨的現(xiàn)狀及問題分析
寧波地區(qū)科技融資機(jī)制、體系建設(shè)于全國其他城市相比雖然取得一些初步成效，但由于以企業(yè)為主體的科技創(chuàng)新機(jī)制與以銀行為主體的融資創(chuàng)新機(jī)制的良性互動機(jī)制尚未成型，導(dǎo)致融資難仍然是寧波地區(qū)中小企業(yè)科技創(chuàng)新中科技成果轉(zhuǎn)化的最大制約因素。企業(yè)在融資的種類方面比較單一，融資過程中的代價(jià)過高，尤其對于科技型中小企業(yè)而言直接融資渠道的缺乏，使得科技型中小企業(yè)在科技資源轉(zhuǎn)變成盈利方面成效不顯著。具體表現(xiàn)在以下方面：
1、融資的門檻過高，獲取銀行貸款的可能性低
長久以來，由于大企業(yè)不僅在規(guī)模和資金實(shí)力上，還是在生產(chǎn)經(jīng)營和管理規(guī)范的制度上，資源配置上處于優(yōu)勢，資信水平明顯高于中小企業(yè)，所以在銀行貸款的申請難易程度上，大企業(yè)要比中小企業(yè)容易得多；再加上我國商業(yè)銀行多年來形成的“重大輕小”的觀念等多種因素疊加，從而造成大銀行從節(jié)約成本費(fèi)用角度出發(fā)，不愿向中小企業(yè)投放資金。另外一方面以服務(wù)中小企業(yè)融資的金融機(jī)構(gòu)例如城市商業(yè)銀行、當(dāng)?shù)氐男庞蒙绾偷胤叫陨虡I(yè)銀行來看，雖然它們直接是服務(wù)于中小企業(yè)融資的，但其在規(guī)模和經(jīng)濟(jì)實(shí)力上以及所提供的金融支持上，與寧波地區(qū)中小企業(yè)科技創(chuàng)新進(jìn)程中所需的資金，還存在巨大的資金缺口。雖然上述問題已引起當(dāng)?shù)卣闹匾暎且恢钡浆F(xiàn)在，中小企業(yè)融資難的問題還是沒能得到有效解決。
從寧波近年的情況來看，雖然小額貸款公司，各種形式擔(dān)保公司無論在數(shù)量還是規(guī)模上有一定的發(fā)展，但是為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保的服務(wù)在種類和數(shù)量上遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)的需求，而且融資成本也相對偏高，這對于處在成長期的中小企業(yè)，特別是有科技創(chuàng)新項(xiàng)目的中小企業(yè)而言，前期研發(fā)成本的投入，未來市場的不可預(yù)測性，加上成本不菲的融資成本，成為了阻礙中小企業(yè)發(fā)展的桎梏。
2、在直接融資方式上，可選擇的途徑少，并且各種制約因素多
在我國，企業(yè)主要是通過發(fā)行股票的方式以及發(fā)行公司債券的兩種形式對外進(jìn)行直接融資。而我國公司上市的門檻是非常高的，公司在上市的過程中需要花費(fèi)高額的代價(jià)。這對于尚處成長期的中小企業(yè)，特別是對于前期研發(fā)成本高，后期市場預(yù)期不是很確定的科技創(chuàng)新型中小企業(yè)來說，上市進(jìn)行融資來解決急需的資金需求，這種方式變得遙不可及。雖然我國近幾年推行了滿足中小企業(yè)特別是高科技中小企業(yè)自主融資的創(chuàng)業(yè)板融資，但是就上市的標(biāo)準(zhǔn)以及管理的規(guī)則來看，雖然比主辦略低些，但是對于中小企業(yè)而言，仍是十分苛刻的。所以在解決中小企業(yè)融資上，也是杯水車薪。另一方面，從發(fā)行債券的融資方式來看，我國廣大的中小企業(yè)其資信等級、信用等級等都達(dá)不到債券發(fā)行的額度要求，所以從債券自主融資的渠道來看，對于中小企業(yè)而言，也是不可能實(shí)現(xiàn)的。
3、間接融資渠道不通暢
在間接融資渠道方面，中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間缺少中介，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間的交流不通暢。間接融資體系尚待進(jìn)一步形成和發(fā)展。科技型中小企業(yè)的創(chuàng)辦者由于多半是技術(shù)人員出身，對于產(chǎn)品的技術(shù)和生產(chǎn)流程把握輕車熟路，但是在于外部組織機(jī)構(gòu)，例如政府機(jī)關(guān)，銀行等單位打交道方面突顯不足。另外一方面，從銀行角度來看，從技術(shù)層面徹底了解企業(yè)的項(xiàng)目，幾乎不可行，加之項(xiàng)目的前景具有不可確定性，從而使得兩者之間的信息不對稱，造成企業(yè)想貸但貸不了，而銀行想借不敢借的局面。
4、就中小企業(yè)本身來看，內(nèi)部管理不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不健全等因素也是導(dǎo)致在科技創(chuàng)新中融資難的原因
寧波地區(qū)的中小企業(yè)大多數(shù)都是民營企業(yè)，這些企業(yè)的成長經(jīng)歷大致相同，都是從家庭作坊到家族企業(yè)一步步發(fā)展而來。這種背景發(fā)展起來的民營企業(yè)其發(fā)展的潛力和規(guī)模很大程度上受到了業(yè)主的知識結(jié)構(gòu)、文化水平、綜合素質(zhì)等影響。特別在財(cái)務(wù)制度上，因?yàn)樽黾儋~，導(dǎo)致所披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、不完善，這在一定程度上影響銀行對于企業(yè)資信程度的打分評級。
5、企業(yè)在科技創(chuàng)新的前期，缺乏足夠的抵押和擔(dān)保
由于金融機(jī)構(gòu)的貸款管理模式逐漸向安全性為主的管理模式轉(zhuǎn)變，對于中小企業(yè)而言，如果沒有足夠的抵押物，就很難得到貸款。在項(xiàng)目的科技創(chuàng)新前期，即研發(fā)階段，由于需要投入大量的資金和技術(shù)，而前期又很難形成盈利以及盈利具有不確定性，因此對于中小企業(yè)處于科技創(chuàng)新的前階段而言，缺乏足夠的質(zhì)押和擔(dān)保，這也就成為銀行貸款的障礙。
二、寧波地區(qū)中小企業(yè)科技創(chuàng)新融資的對策
1、建立科技引領(lǐng)，政府、銀行、企業(yè)聯(lián)動的融資良性運(yùn)行機(jī)制
一直以來，寧波地區(qū)各級科技部門科技經(jīng)費(fèi)采用無償撥款形式支持企業(yè)研究開發(fā)，對于企業(yè)的科技創(chuàng)新的推動發(fā)揮了積極的作用，但有限的資金無法產(chǎn)生放大和拉動效應(yīng)，難以全面滿足企業(yè)創(chuàng)新資金的需求。我們建議科技部門或財(cái)政部門，從目前科技經(jīng)費(fèi)或財(cái)政資金中設(shè)立科技成果轉(zhuǎn)化專項(xiàng)資金，投入形式可采用有償使用、入股、貼息、擔(dān)保等方式，重點(diǎn)支持中小企業(yè)的發(fā)展，通過建立科技、銀行、企業(yè)聯(lián)動的投融資新機(jī)制，變科技部門的支持為科技與金融部門全方位支撐，使政府的科技經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生更大的放大效應(yīng)，達(dá)到有限財(cái)政資金激活更大社會創(chuàng)新資本。
2、鼓勵發(fā)展私募股權(quán)投資
私募股權(quán)投資（簡稱 PE）是以私募形式購買非上市公司或上市公司股權(quán)，最終通過管理層回購、出售、上市等實(shí)現(xiàn)資金退出的投資行為。隨著資本市場全球化和世界金融格局實(shí)現(xiàn)多元化趨勢，PE 產(chǎn)業(yè)日益成為全球資本市場中最具增長潛力和影響力的新興力量。PE以其獨(dú)特的募集和投資方式在金融資本和產(chǎn)業(yè)發(fā)展之間駕起了橋梁，一方面有助于匯集民間資本，促進(jìn)多樣化資本市場的發(fā)展，另一方面有助于挖掘和培育優(yōu)質(zhì)企業(yè)資源，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，尤其是科技創(chuàng)新型等優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)的發(fā)展。
3、擴(kuò)大創(chuàng)新基金的資金規(guī)模，充分發(fā)揮創(chuàng)新基金的作用
根據(jù)我國科技型中小企業(yè)數(shù)目和資金需求的快速增長，要逐年擴(kuò)大創(chuàng)新基金的資金規(guī)模，提高創(chuàng)新基金的資助強(qiáng)度，通過創(chuàng)投基金的引導(dǎo)功能從而產(chǎn)生資金放大的預(yù)期。一般來說，創(chuàng)投引導(dǎo)基金本身是不直接參與投資活動本身，它的宗旨是通過參股，融資擔(dān)保等方式增加創(chuàng)新或創(chuàng)業(yè)投資資金的供給，滿足中小企業(yè)特別是科技型中小企業(yè)的科技創(chuàng)新活動對于資金的需求。從而使財(cái)務(wù)資金的杠桿作用放大。
4、發(fā)展服務(wù)于無形資產(chǎn)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)
中小企業(yè)特別是科技型的中小企業(yè)在項(xiàng)目早期或者是公司初創(chuàng)期，由于沒有足夠的抵押物，從而導(dǎo)致融資比較困難。基于此，實(shí)務(wù)中是否有必要考慮建立專門服務(wù)于無形資產(chǎn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，從而解決中小企業(yè)尤其是科技型企業(yè)融資難的問題，值得一試。所以，我們建議建立專門服務(wù)于無形資產(chǎn)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，解決有無形資產(chǎn)沒有抵押物的中小企業(yè)融資難問題，從而從實(shí)質(zhì)意義上促進(jìn)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的進(jìn)程。
5、構(gòu)建多層次、多渠道的融資平臺
中小企業(yè)融資難有多種因素，但深層原因在于融資體系不健全、不完善。寧波絕大部分中小企業(yè)都有強(qiáng)烈的融資需求，而目前適合中小企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)、可供選擇的金融產(chǎn)品和服務(wù)極度缺乏，導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的瓶頸無法得到有效緩解。寧波地區(qū)應(yīng)該充分借鑒發(fā)達(dá)國家，特別是歐美國家的成功經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建多層次、多渠道的資本平臺和融資體系，為廣大中小企業(yè)科技創(chuàng)新之路保駕護(hù)航。例如，寧波地區(qū)的金融業(yè)應(yīng)不斷創(chuàng)新金融服務(wù)手段和形式，開發(fā)相關(guān)金融衍生品，拓展中小企業(yè)直接融資和間接融資渠道，為中小企業(yè)融資提供多方面的金融服務(wù)和金融產(chǎn)品。在繼續(xù)探索股權(quán)投資、設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金、鼓勵和支持企業(yè)上市等措施之外，還要不斷拓展其他新型金融方式進(jìn)行融資。一是加強(qiáng)銀企溝通協(xié)調(diào)，引導(dǎo)商業(yè)銀行加大對中小企業(yè)信貸支持力度，通過票據(jù)融資、應(yīng)收賬款質(zhì)押、存貨抵押、非上市公司股權(quán)融資和股權(quán)質(zhì)押貸款等非傳統(tǒng)融資方式擴(kuò)大信貸規(guī)模。
6、建立銀行等金融機(jī)構(gòu)與科技型中小企業(yè)之間的中介聯(lián)系
針對企業(yè)創(chuàng)始人大部分是技術(shù)工程人員出身的特點(diǎn)，地方科技主管部門要建立專門的銀行和企業(yè)之間的中介機(jī)構(gòu)，定期召開有科技部門、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)都參加的會議，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間的交流和認(rèn)知度，以此搭建良好的融資平臺。
7、加快中小型企業(yè)上市培育工作
強(qiáng)化中小企業(yè)上市培育工作，指導(dǎo)中小企業(yè)規(guī)范、改制和上市，培育和支持一批高成長性中小企業(yè)在中小板、創(chuàng)業(yè)板、海外上市直接融資，對輔導(dǎo)期驗(yàn)收合格的企業(yè)給予一定數(shù)額的獎勵，鼓勵符合條件的中小企業(yè)通過發(fā)行集合債券、短期融資券、中期集合票據(jù)等方式拓展直接融資渠道。
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