時間：2022-10-31 02:38:13
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風(fēng)險管控工作思路，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【摘要】 戰(zhàn)略管控模式正逐步成為企業(yè)集團管理的趨勢，內(nèi)部審計作為重要手段，在戰(zhàn)略管控中擔(dān)當(dāng)了重要角色。內(nèi)部審計要提升價值，提供更好的增值服務(wù)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變工作思路，為企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行服務(wù)。
【關(guān)鍵詞】 戰(zhàn)略管控；內(nèi)部審計
一、戰(zhàn)略管控模式
集團總部對下屬企業(yè)的管理模式劃分為“財務(wù)管控型”、“戰(zhàn)略管控型”、“運營管控型”三種基本管控模式。戰(zhàn)略管控型集團由于較為合理的平衡了財務(wù)管控型和運營管控型與這兩個集權(quán)和分權(quán)的極端模式，目前世界上大多數(shù)集團公司都采用或正在轉(zhuǎn)向這種管控模式。在該管控模式下，集團總部對下屬單位具有實質(zhì)性影響，下屬單位也具有一定的自。集團總部負(fù)責(zé)集團的財務(wù)、資產(chǎn)運營和集團整體的戰(zhàn)略規(guī)劃，各下屬企業(yè)還要制定自己的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，提出達(dá)成規(guī)劃目標(biāo)所需投入的資源預(yù)算，各下屬單位負(fù)責(zé)在規(guī)劃范圍內(nèi)日常的經(jīng)營管理。為確保集團整體價值大于集團內(nèi)各下屬單位價值的簡單加總，集團總部、各戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位、下屬單位三個層次之間需進(jìn)行明確的管理功能界定。集團總部作為戰(zhàn)略實施監(jiān)控者，檢驗集團戰(zhàn)略在效果和操作上的合理性，以便合理配置資源，獲取整個集團協(xié)同效應(yīng)。
二、戰(zhàn)略管控模式下內(nèi)部審計的重要性分析
（1）解決信息不對稱的需要。隨著規(guī)模的擴大，企業(yè)內(nèi)部不得不進(jìn)行分權(quán)處理，戰(zhàn)略管控實際就是平衡總部權(quán)力和下級機構(gòu)權(quán)利的選擇。作為企業(yè)集團，基于上下級單位的位級關(guān)系，充斥著委托―關(guān)系。由于信息披露方式、時間等的限制，不能保證上報的各種信息的準(zhǔn)確性，信息不對稱常常引起逆向選擇和道德風(fēng)險。企業(yè)的運行過程，即使不出現(xiàn)各種損失浪費和貪污、舞弊等現(xiàn)象，也不能保證人嚴(yán)格按照委托人的要求執(zhí)行相關(guān)戰(zhàn)略任務(wù)，確保戰(zhàn)略方向性工作。為了保證委托人的利益，包括財務(wù)信息的各類戰(zhàn)略信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確的上報決策層并有相關(guān)的配套體質(zhì)保證這些信息的及時、準(zhǔn)確。（2）加強戰(zhàn)略執(zhí)行力的需要。戰(zhàn)略執(zhí)行力是指通過一套有效的系統(tǒng)、組織、文化和行動計劃管理方法等把戰(zhàn)略決策轉(zhuǎn)化為結(jié)果的能力。彼得德魯克認(rèn)為：管理學(xué)中有兩個永恒的話題，就是“做正確的事”和“正確地做事”。戰(zhàn)略執(zhí)行力的推進(jìn)通常是一個體系，需要管理工具和管理手段。內(nèi)部審計為戰(zhàn)略推進(jìn)提供了重要手段，發(fā)揮的鑒證、監(jiān)督、引導(dǎo)、咨詢等作用促進(jìn)了決策層戰(zhàn)略意圖的傳達(dá)，保障戰(zhàn)略執(zhí)行的方向性和執(zhí)行深度的實施。（3）制度化管控的需要。制度是企業(yè)內(nèi)部運作成文的規(guī)則，帶有根本性和全局性。制度建設(shè)對于克服人治、尋求內(nèi)部規(guī)范等有極大好處，良好的制度建設(shè)是現(xiàn)代企業(yè)集團必備的條件之一。內(nèi)部審計工作廣泛依賴制度建設(shè)，審計工作以制度為標(biāo)桿的特性反過來引導(dǎo)企業(yè)完善制度建設(shè)，促進(jìn)戰(zhàn)略的科學(xué)制度和有效實施。制度必須適合公司的戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)及管理水平，因此內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的“惡法非法”問題回溯制度制定，為企業(yè)制度化建設(shè)增加重要的手段。
三、戰(zhàn)略管控模式下內(nèi)部審計的工作要點
（1）工作思路轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略執(zhí)行力。2001年IIA定義指出：內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織運營。通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價改善風(fēng)險管理、控制和治理程序的效果，幫助組織實現(xiàn)目標(biāo)。戰(zhàn)略管控模式下的審計工作，為了“幫助組織實現(xiàn)目標(biāo)”，應(yīng)關(guān)注戰(zhàn)略執(zhí)行情況的校驗，鑒證戰(zhàn)略執(zhí)行效果，并在戰(zhàn)略執(zhí)行鑒證的基礎(chǔ)上，利用相關(guān)信息進(jìn)行分析判斷，為企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行提供咨詢服務(wù)。關(guān)注戰(zhàn)略執(zhí)行情況實際上已把內(nèi)部審計工作從事后事中型轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)測型的工作，雖這種工作以事前事中結(jié)論為基礎(chǔ)，但由于有戰(zhàn)略規(guī)劃的參考，審計結(jié)果與之對比可有效的預(yù)測未來。（2）審計重點轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略控制。戰(zhàn)略控制通常體現(xiàn)為四個計劃的控制：戰(zhàn)略計劃、投資計劃、經(jīng)營運作計劃和人力資源計劃。通常戰(zhàn)略計劃作為總體框架，投資、經(jīng)營運作、人力資源計劃作為分計劃配合。戰(zhàn)略計劃執(zhí)行審計主要關(guān)注執(zhí)行情況與既定戰(zhàn)略的匹配度，以此來驗校既定戰(zhàn)略的完成情況，分析戰(zhàn)略執(zhí)行過程中的困難及反過來驗校既定戰(zhàn)略的準(zhǔn)確性。其重要意義在于審計企業(yè)發(fā)展方向，通過偏差分析，提出對策。是內(nèi)部審計中層次較高、增值空間最具彈性的項目。投資、經(jīng)營運作、人力資源計劃執(zhí)行審計與傳統(tǒng)的審計較為接近。基于戰(zhàn)略管控模式的需求，對這些控制計劃的審計工作應(yīng)重點關(guān)注與戰(zhàn)略管控有關(guān)的方面。（3）目前工作的難點。要提升內(nèi)部審計工作的價值，必須適應(yīng)企業(yè)管控需求。戰(zhàn)略管控模式下內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型勢在必行，內(nèi)部審計工作僅僅涉及事后風(fēng)險分析，內(nèi)部控制等常規(guī)領(lǐng)域遠(yuǎn)未達(dá)到為企業(yè)增值的目的。目前各單位內(nèi)部審計面臨的環(huán)境、人員素質(zhì)、工作方法等還難以承擔(dān)上述工作職能。
參考文獻(xiàn)
[1]丁敬平．《如何確定集團公司管控模式》[J]．《中國企業(yè)家》．2005（7）
[2]王敏．《戰(zhàn)略管控集團總部內(nèi)審管理模式的探討》[J]．《新會計》．2009（11）
關(guān)鍵詞：會計審計；風(fēng)險因素；信息化審計；對策分析
一、引言
在當(dāng)前新的發(fā)展時期，會計審計工作的開展應(yīng)該結(jié)合新的發(fā)展形勢，對于自身的工作進(jìn)行更加有效的優(yōu)化和調(diào)整，在應(yīng)對各類風(fēng)險因素的同時，引入科學(xué)的工作策略和思路，積極探索和構(gòu)建符合當(dāng)前時展需求的新舉措，保障會計審計的工作質(zhì)量。信息化技術(shù)的應(yīng)用，已經(jīng)成為了信息時代會計審計工作開展的一個新的發(fā)展方向。我們應(yīng)該結(jié)合具體情況，合理地應(yīng)用信息化審計，進(jìn)一步促進(jìn)會計審計工作水平的全面提升。
二、會計審計風(fēng)險因素分析
會計審計活動在開展過程中，由于具體業(yè)務(wù)方面存在一定的不確定性，從而導(dǎo)致了可能會出現(xiàn)的風(fēng)險。從實際會計審計業(yè)務(wù)的角度來說，現(xiàn)階段會計審計工作所面臨的風(fēng)險主要包括了預(yù)算風(fēng)險、成本風(fēng)險、分配風(fēng)險、投資風(fēng)險、融資風(fēng)險等多方面風(fēng)險。針對這些風(fēng)險，我們應(yīng)該從更加科學(xué)的角度探析這些風(fēng)險的形成原因，同時從更加科學(xué)的角度入手，對其進(jìn)行更好的處理和解決。從外部角度來說，在當(dāng)前新的社會經(jīng)濟環(huán)境下，會計審計工作的開展需要對自身業(yè)務(wù)流程進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和改進(jìn)，以適應(yīng)新的工作環(huán)境和業(yè)務(wù)活動的開展需求。部分單位在具體工作中，不重視會計審計工作的開展，導(dǎo)致了會計審計信息的更新不及時，使得審計管理工作缺乏良好的控制能力，也是發(fā)生風(fēng)險的重要因素。面對環(huán)境變化，如果會計審計缺乏足夠的應(yīng)對和適應(yīng)能力，就很有可能產(chǎn)生和出現(xiàn)很多風(fēng)險問題。從內(nèi)部的角度來說，如果相關(guān)企業(yè)會計審計工作落實不夠規(guī)范，對于費用核算、預(yù)算管理等工作的開展沒有給予足夠的關(guān)注和重視，并且缺乏足夠的風(fēng)險防范意識，同樣也會導(dǎo)致諸多風(fēng)險的發(fā)生。
三、加強會計審計風(fēng)險防范工作的思考
第一，完善會計審計風(fēng)險防范機制。為了進(jìn)一步加強對會計審計風(fēng)險風(fēng)險的控制能力，我們應(yīng)該結(jié)合會計審計工作的開展需求，對當(dāng)前的風(fēng)險防范禁止進(jìn)行相應(yīng)的構(gòu)建。通過分析會計審計工作流程，對具體業(yè)務(wù)中的相關(guān)風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化和量化。這樣會計審計工作人員在展開自身工作的過程當(dāng)中，可以對于其中的風(fēng)險點進(jìn)行更好的發(fā)現(xiàn)，同時及時識別現(xiàn)有財務(wù)信息數(shù)據(jù)中存在的異常問題，并且依據(jù)相關(guān)的流程制度進(jìn)行解決。在制度當(dāng)中明確風(fēng)險，科學(xué)的進(jìn)行風(fēng)險評估，這樣可以更好的確保風(fēng)險的有效防范。第二，明確風(fēng)險管控目標(biāo)。對會計審計風(fēng)險管控工作來說，為了保障風(fēng)險管控工作的有效落實，我們也應(yīng)該在前期，對于風(fēng)險管控目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化和明確。通過結(jié)合分析會計審計的具體需求和特點，我們應(yīng)該對于風(fēng)險管控目標(biāo)進(jìn)行合理的分解，并且提升整體風(fēng)險管控目標(biāo)的可行性。在具體風(fēng)險管控目標(biāo)的調(diào)整上，也應(yīng)該結(jié)合風(fēng)險管控工作的開展流程來進(jìn)行相應(yīng)的細(xì)化。風(fēng)險管控目標(biāo)的制定本身必須要考慮其具體的可行性，同時圍繞具體業(yè)務(wù)特點，對于風(fēng)險管控計劃進(jìn)行更好的融合，確保整體風(fēng)險管控工作的開展，具備一個良好的執(zhí)行空間環(huán)境和依據(jù)，同時也為考核工作的開展提供相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。另外，在具體會計審計風(fēng)險管控目標(biāo)制定的過程當(dāng)中，也應(yīng)該引入科學(xué)合理的主動意識，讓風(fēng)險管控工作具備更強的主動性，實現(xiàn)對各類業(yè)務(wù)風(fēng)險的有效規(guī)避。第三，做好人員管理。強化對會計審計風(fēng)險的管控力度，建立完善的管理制度，為具體工作的開展明確相應(yīng)的責(zé)任制管理制度，將責(zé)任落實到個人，提高會計審計風(fēng)險的防控成效。在具體工作中，全面提升會計審計人員的專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)他們的風(fēng)險防控意識。對于會計審計工作的開展來說，其是具有較強專業(yè)性。會計審計工作流程復(fù)雜，并且其具體工作流程中也涉及了大量的資金，一旦出現(xiàn)問題，很容易造成嚴(yán)重的后果和損失。針對這種情況，我們必須要提升人員管理能力，并在具體工作中，積極培養(yǎng)會計審計人員的專業(yè)技能，熟練掌握會計審計業(yè)務(wù)技能，提供組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，讓他們能夠充分認(rèn)識到自身工作的重要性，在重視風(fēng)險防范的基礎(chǔ)上，從主觀上形成正確觀念，提升其工作責(zé)任感。第四，做好會計審計工作的監(jiān)督控制。在具體會計審計工作開展的過程當(dāng)中，我們應(yīng)該積極有效的推進(jìn)好會計審計監(jiān)督控制工作的開展，而監(jiān)督控制這是企業(yè)會計審計工作中的一項核心內(nèi)容。通過將監(jiān)督控制作為基本目標(biāo)，配合查找、評估以及梳理等方式，對于現(xiàn)階段會計審計工作開展中存在的問題進(jìn)行合理的控制，同時通過推進(jìn)和構(gòu)建一系列可行科學(xué)的制度流程以及方法，更好的對于會計審計業(yè)務(wù)中的風(fēng)險進(jìn)行有效的防范，構(gòu)建一套更加完善科學(xué)的會計審計體系。會計審計部門在對于資金使用的過程也應(yīng)該做好把關(guān)工作，通過對于監(jiān)督控制體系進(jìn)行規(guī)范，讓相關(guān)業(yè)務(wù)活動具備更強的合法性與合規(guī)性，確保會計審計工作的開展效能，有效提升會計審計工作的效率，對于各類違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)格遏制，為會計審計部門自身更好的對于職能的發(fā)揮提供可靠的基礎(chǔ)保障。
四、信息化審計應(yīng)用思路
第一，思想上重視信息化審計工作的開展。在信息化審計工作開展中，我們應(yīng)該明確信息化審計的開展需求，同時對思想觀念積極轉(zhuǎn)變，讓會計審計人員具備更強的工作熱情，進(jìn)一步地滿足新時期會計審計工作中信息化審計工作開展的相關(guān)需求，讓員工保持更加強大的業(yè)務(wù)信息化管理意識。從思想意識上意識到信息化審計工作的開展的重要性，并圍繞具體信息化審計工作特點，對信息化審計的工作思路進(jìn)行科學(xué)合理的調(diào)整，不斷地滿足當(dāng)前新時期會計審計工作的開展需求。與此同時，信息化審計工作的開展也需要多個部門之間的有效配合與支持。在具體工作中，如果思想上重視信息化審計工作的開展，這樣也可以促進(jìn)內(nèi)部多部門之間的協(xié)作水平的提升。通過將信息化審計工作作為重要戰(zhàn)略工作來進(jìn)行推進(jìn)，從多個角度入手進(jìn)行合理的優(yōu)化和改進(jìn)，確保信息化審計工作的有效開展，這對于會計審計工作的帶動作用也是十分顯著的。第二，制度上支持信息化審計工作的開展。在信息化審計應(yīng)用中，我們應(yīng)該對相關(guān)的工作的開展制度進(jìn)行完善。在相關(guān)信息化工作開展的過程中，我們需要圍繞會計審計工作的開展特點，對相關(guān)信息化管理工作的落實給予足夠的重視和關(guān)注。結(jié)合具體審計工作的特征，細(xì)化相關(guān)管理制度。結(jié)合當(dāng)前會計審計風(fēng)險管控的需求，相關(guān)信息化制度的流程的制定和技術(shù)的引進(jìn)上，也應(yīng)該考慮相關(guān)工作的開展需求。例如，對于審批流程來說，其中就可以從信息化系統(tǒng)平臺當(dāng)中，構(gòu)建一套完整的單向?qū)徟鞒蹋谔囟A段審批出現(xiàn)問題時，可以第一時間進(jìn)行回溯。整個過程只需要通過信息化系統(tǒng)就可以完成，這樣可以大幅度提升操作的規(guī)范性和審批工作的開展效率，同時也能夠規(guī)避一些人為操作方面的問題和漏洞。通過信息化的應(yīng)用，可以實現(xiàn)對會計審計工作進(jìn)行更好地規(guī)范和優(yōu)化調(diào)整，對以往人工操作方式中存在的不統(tǒng)一以及不規(guī)范問題進(jìn)行消除。在相關(guān)管理制度的調(diào)整改進(jìn)上，也要對相關(guān)制度進(jìn)行合理的調(diào)整，保障信息安全，推進(jìn)具體統(tǒng)計工作的順利開展落實。結(jié)合會計審計工作實際情況，我們也應(yīng)該對制度進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和完善，為后續(xù)會計審計工作的執(zhí)行提供一個可靠的依據(jù)，并且明確相關(guān)的工作標(biāo)準(zhǔn)，讓會計審計工作的開展更加量化、科學(xué)。
五、結(jié)束語
在當(dāng)前新的發(fā)展時期下，會計審計工作的開展中，如何做好風(fēng)險因素的有效規(guī)避和控制這是非常重要的。本文分析了會計審計風(fēng)險的因素和相關(guān)的風(fēng)險防范工作的思路，并結(jié)合信息化審計工作的開展需求展開了相應(yīng)的分析，以期更好地為當(dāng)前會計審計工作開展水平的提升奠定一個良好的基礎(chǔ)。
參考文獻(xiàn)
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通過這次活動，動員全體員工，提高對安全生產(chǎn)的注意力，嚴(yán)格落實局安全工作部署，切實履行各級領(lǐng)導(dǎo)安全責(zé)任，強化春季檢修現(xiàn)場安全管理，堅決防止發(fā)生人身傷亡事故和惡性誤操作事故，確保春檢安全生產(chǎn)和檢修質(zhì)量，為電網(wǎng)迎峰度夏和全年安全生產(chǎn)工作打下堅實的基礎(chǔ)。
二、思路和目標(biāo)
工作思路：結(jié)合春季安全大檢查、迎峰度夏準(zhǔn)備、世博會和國際合唱節(jié)保供電工作，以本次活動為契機，以防止發(fā)生人身傷亡和惡性誤操作事故為重點，以落實國網(wǎng)公司《“三個不發(fā)生”百日安全活動重點措施十二條》為抓手，全面加強各級領(lǐng)導(dǎo)和管理人員到崗到位要求，大力推進(jìn)春檢計劃及其實施、現(xiàn)場作業(yè)安全風(fēng)險管控，深入開展反違章，確保各項措施和要求落到實處。
工作目標(biāo)：不發(fā)生大面積停電，不發(fā)生人身死亡事故和不發(fā)生惡性誤操作事故，重大設(shè)備損壞事故，確保春檢安全生產(chǎn)平穩(wěn)有序，確保設(shè)備檢修質(zhì)量，為迎峰度夏、世博會和國際合唱節(jié)保供電、全年安全生產(chǎn)工作奠定良好基礎(chǔ)。
三、組織機構(gòu)
為了加強活動的領(lǐng)導(dǎo)、組織和協(xié)調(diào)，局成立“三個不發(fā)生”百日安全活動領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長：***
副組長：***
成員：***
四、重點工作
為扎實推進(jìn)活動開展，確保取得實效，針對安全生產(chǎn)特點，各有關(guān)部門（單位）應(yīng)按要求重點做好下表中的工作。
序號重點工作工作措施責(zé)任部門配合部門
1.開展現(xiàn)場作業(yè)風(fēng)險控制開展風(fēng)險辨識和評估工作，建立風(fēng)險庫；利用現(xiàn)場作業(yè)風(fēng)險控制卡，結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，對作業(yè)風(fēng)險進(jìn)行有效管控，防止作業(yè)過程中發(fā)生人身事故和人為責(zé)任事故各生產(chǎn)部門、縣（市）供電局安監(jiān)部
2.隱患排查治理的常態(tài)化管理各專業(yè)組嚴(yán)格按照《紹興電力局隱患排查治理管理細(xì)則》和2月24日啟動會議要求，開展排查、評估、治理工作，按規(guī)定時間及時報送相關(guān)管理信息安監(jiān)部各專業(yè)組
3.深入開展反違章工作增加稽查頻次，加大稽查力度；建立反違章“自查自糾”激勵機制；修訂完善違章記分標(biāo)準(zhǔn)；加大對外包隊伍違章的考核安監(jiān)部各生產(chǎn)部門、縣（市）供電局
4.開展防誤裝置專項檢查全面檢查防誤裝置功能、安裝率、投入率、完好率的；檢查“兩票三制”執(zhí)行情況，以及解鎖操作的管理、批準(zhǔn)和監(jiān)控情況；建立非正常解鎖批準(zhǔn)單位負(fù)責(zé)人下現(xiàn)場監(jiān)護和解鎖原因向上一級“說清楚”制度，每月一次由生技部組織分析解鎖原因并提出改進(jìn)措施生技部安監(jiān)部、運行工區(qū)、縣（市）供電局
營銷部
1.開展春季安全大檢查將本次活動列入春查一項重要內(nèi)容，按照春查工作計劃，三月份完成部門級自查；四月份完成局自查，并迎接省公司檢查安監(jiān)部各生產(chǎn)部門、縣（市）局
關(guān)鍵詞：綠化；安全；基礎(chǔ)管理；關(guān)鍵環(huán)節(jié)
園林綠化工程養(yǎng)護管理工作在園林綠化工程工作中起著舉足輕重的作用，它是一種持續(xù)性、長效性的工作，有較高的技術(shù)要求，園林綠化工程養(yǎng)護管理工作內(nèi)容包括整體面貌維護、植物保護、綁扎修剪、澆水施肥、花壇花境的花卉種植、環(huán)境保潔、日常管理等內(nèi)容。園林綠地的建成并不代表園林景觀的完成，俗話說“三分種，七分養(yǎng)”，只有高質(zhì)量、高水平的養(yǎng)護管理，園林景觀才能逐漸達(dá)到完美的景觀效果。為消除新形勢和改革變動對安全生產(chǎn)的影響，圍繞以“四做實”為核心，開展“四會聯(lián)動”全面提升安全基礎(chǔ)管理的做法，探討新形勢下進(jìn)一步強化安全工作的工作思路。
一、四做實做法實施背景
原來安全管理模式是一種“大而全”的層級管理模式，機關(guān)與基層各以“小而全”的形式對轄區(qū)現(xiàn)場全覆蓋，在安全管理方面形成交叉檢查，層層排查的管理格局。隨著機制變動、崗位和人員的調(diào)整，原安全管理模式顯現(xiàn)出了一些不適應(yīng)性，具體體現(xiàn)在三個方面：1）責(zé)任邊界不清晰；2）信息傳遞滯后；3）檢查整改標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。責(zé)任邊界不清晰，同一現(xiàn)場涉及多個部門管理，相互管轄范圍有重疊，造成“都管都不管”的現(xiàn)象；信息傳遞滯后，月度分析、制定控制措施的工作模式延長了員工掌握安全要求的時間，造成問題“階段式整改”的現(xiàn)象；檢查整改標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，現(xiàn)場整改難規(guī)范，各業(yè)務(wù)管理部門執(zhí)行本系統(tǒng)檢查、整改標(biāo)準(zhǔn)，造成“現(xiàn)場不規(guī)范”反復(fù)出現(xiàn)。通過對以上問題深入分析，開展層級討論，廣泛征求意見，積極探索優(yōu)化、高效的管理模式，進(jìn)一步激發(fā)機制體制活力。
二、以“四做實”為核心的關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控
1、做實安全生產(chǎn)責(zé)任制
通過抓點、搭線、鋪面，構(gòu)建高效安全管理網(wǎng)絡(luò)，將安全生產(chǎn)責(zé)任分解到各個崗位，落實到具體人員。重新梳理關(guān)鍵節(jié)點、完善管理制度，理順工作流程，使各項工作有序開展，安全工作得到有效落實。
一是抓實點，界定崗位安全職責(zé)。對工作崗位進(jìn)行系統(tǒng)梳理，并對安全職責(zé)進(jìn)行重新修訂，以崗定責(zé)，分解落實安全責(zé)任，確保安全“落實到崗，落實到人”。二是搭好線，構(gòu)建安全管理網(wǎng)絡(luò)。構(gòu)建全區(qū)安全管理網(wǎng)絡(luò)，確保安全管理“橫向到邊、縱向到底”。橫向上，誰主管、誰負(fù)責(zé)，按照“黨政同責(zé)、一崗雙責(zé)、齊抓共管”和“三個必須”的要求，分解落實安全責(zé)任?？v向上，安全管理到現(xiàn)場，將工作重點放在抓員工標(biāo)準(zhǔn)化操作、重點施工和直接環(huán)節(jié)監(jiān)護上，及時進(jìn)行安全糾偏，使安全工作得到有效落實。三是鋪好面，梳理流程做實制度。理清日常業(yè)務(wù)39個控制節(jié)點，定期業(yè)務(wù)43個控制節(jié)點。明確以監(jiān)督檢查、直接環(huán)節(jié)監(jiān)管日常業(yè)務(wù)和培訓(xùn)教育、應(yīng)急管理、職業(yè)衛(wèi)生管理和交通管理4項定期業(yè)務(wù)為主要核心管理內(nèi)容。修訂安全運行辦法，補充完善運行監(jiān)控管理、安全管理微信平臺等制度，明確各項安全工作標(biāo)準(zhǔn)要求，安全管理制度得到不斷完善。例如：噴撒農(nóng)藥殺蟲安全操作？1）戴安全防護手套，從配藥到噴撒殺蟲劑的全過程都一定要戴膠手套進(jìn)行操作。2）戴口罩，噴殺蟲藥的全過程要戴口罩，嚴(yán)禁抽煙及吃東西。3）站上風(fēng)，避免噴撒農(nóng)藥時人隨風(fēng)漂回身上，造成毒害。4）噴撒農(nóng)藥后要用肥皂反復(fù)多次于流動水洗手？
2、做實隱患排查治理
按照“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的原則，誰的風(fēng)險，誰負(fù)責(zé)辨識；誰的隱患，誰負(fù)責(zé)排查，誰負(fù)責(zé)治理。一是摸清家底開展風(fēng)險評估。對涉及施工進(jìn)行風(fēng)險識別，理清存在的安全風(fēng)險，逐項制定防護措施，消除管理薄弱點。比如我們制定園林綠化施工關(guān)鍵內(nèi)容進(jìn)行風(fēng)險評估，根據(jù)現(xiàn)場實際情況進(jìn)行安全確認(rèn)，施工前將安全風(fēng)險進(jìn)行有效消除。二是建立“安全三率”考核指標(biāo)。以“我為安全做診斷”活動為載體，建立“安全三率”考核指標(biāo)，橫向分解到職能組室、縱向延伸到基層，實行全員安全診斷。
實際運行中，突出“干部引領(lǐng)”，實施“領(lǐng)導(dǎo)帶班”，領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，全部進(jìn)駐基層承包，全程參與基層送班會和日常生產(chǎn)運行，與基層干部做到“六個一起”，即一起檢查整改安全問題、一起研究制定工作思路、一起提升安全管理水平、一起整改管理薄弱環(huán)節(jié)、一起總結(jié)提煉管理經(jīng)驗、一起分析職工思想動態(tài)。通過全方位、全過程、全天候的拉網(wǎng)式排查，共查找各類問題71個，其中杜絕類問題1個，A類問題0個，B類問題97個，C類問題373個，使問題得以及時顯現(xiàn)、及時防范和治理。
3、做實重點環(huán)節(jié)監(jiān)管
一是重點環(huán)節(jié)全覆蓋。規(guī)范工業(yè)用火、臨時用電、高處作業(yè)、受限空間等直接環(huán)節(jié)管理，明確重點監(jiān)控范圍，對于多單位、多部門的施工現(xiàn)場按照屬地原則和直管原則進(jìn)行責(zé)任劃分，誰的隊伍誰負(fù)責(zé)，誰的設(shè)備誰負(fù)責(zé)。指定專人駐在現(xiàn)場，真正實現(xiàn)“哪里有施工哪里就有我們的人監(jiān)督”。二是微信助力抓安全。暢通HSE信息、現(xiàn)場施工信息傳遞，讓基層及時掌握部門工作要求，讓管理部門掌握現(xiàn)場施工動態(tài)，強化了8小時外突發(fā)施工的信息溝通，嚴(yán)格落實“兩特”帶班和“基層干部”帶班制度，提高全天候無縫隙的安全管理水平。三是監(jiān)控操作反違章。建立監(jiān)控問題清單，利用視頻監(jiān)控系統(tǒng)的拍照、錄像功能，對重大施工、突發(fā)性事件處理等生產(chǎn)現(xiàn)場進(jìn)行實時記錄，監(jiān)控各項現(xiàn)場動態(tài)操作是否符合安全標(biāo)準(zhǔn)，讓問題在第一時間顯現(xiàn)、第一時間整改，使習(xí)慣性違章真正得到有效遏制。例如：使用綠化機械安全：1）使用與操作：操作人員在使用機械前必須經(jīng)過培訓(xùn)，熟悉機械性能和使用方法，方能單獨操作。2）用油比例：綠化專用機械有汽油發(fā)動機和混合發(fā)動機。混合發(fā)動機要熟悉掌握并嚴(yán)格按規(guī)定比例調(diào)配好用油比例，以免造成機械損壞。3）保養(yǎng)與維修：使用前檢查各部件是否完好，特別是要檢查割草機刀片是否平衡，油是否充足，清新，發(fā)動后運轉(zhuǎn)是否正常。使用過程要按規(guī)定操作，用畢要清潔保養(yǎng)好，使機械經(jīng)常保持完好狀態(tài)。發(fā)現(xiàn)問題或故障及早報告，以便維修。
一、HSE目標(biāo)完成情況
杜絕一般C類以上人身傷害、火災(zāi)、爆炸事故，杜絕環(huán)境污染事故，在2018年取得成績的基礎(chǔ)上實現(xiàn)車間安全環(huán)保工作的持續(xù)穩(wěn)定受控。
二、所做的主要工作：
1、細(xì)化落實安全責(zé)任制，層層落實安全環(huán)保責(zé)任
（1）根據(jù)《石化廠2019年HSE重點工作分解表》，結(jié)合車間實際情況組織完成了根據(jù)《中產(chǎn)車間2019年HSE重點工作分解表》。通過管控落實具體、有效的執(zhí)行措施， 確保了車間2019年HSE各項工作目標(biāo)順利完成。
（2）組織與全體員工簽訂安全環(huán)保目標(biāo)責(zé)任書，將安全環(huán)保責(zé)任落實到每一個員工。
（3）組織完成了中產(chǎn)車間HSE崗位職責(zé)和安全生產(chǎn)責(zé)任清單的編寫和。細(xì)化了各崗位人員的HSE責(zé)任。（4）開展完成了新一輪安全環(huán)保履職能力評估工作。完成了對39個操作人員的安全環(huán)保履職能力評估工作。
2、做好風(fēng)險隱患雙防工作的落實
（1）組織完成了1年1度的風(fēng)險辨識、評估、防控工作，形成了評價記錄和最終評價報告。對重大風(fēng)險管控措施組織學(xué)習(xí)并落實措施。
（2）組織宣貫公司《關(guān)于開展今冬明春火災(zāi)防控工作的通知》，制定車間工作方案，并開展防火工作。
（3）為吸取教訓(xùn)、舉一反三、排查大風(fēng)險、消除大隱患、杜絕大事故，開展事故分享資料的學(xué)習(xí)，尤其對《關(guān)于吸取江蘇響水天嘉宜化工有限公司“3.21”特大事故教訓(xùn)的通知》組織學(xué)習(xí)，吸取事故教訓(xùn)并對照排查問題。
并舉一反三對照按照公司規(guī)定內(nèi)容開展問題排查并分工藝、設(shè)備、安全3各專業(yè)開展總結(jié)上報。
（4）壓力管道檢測發(fā)現(xiàn)的3條四級管線隱患缺陷，組織制定管控措施落實，并利用大檢修進(jìn)行隱患消除。
（5）組織2019年大檢修高危作業(yè)進(jìn)行排查和制定安全風(fēng)險管控措施和安全監(jiān)管方案。實現(xiàn)了“零事故、零傷害”的總體目標(biāo)。
（6）按照《公司生產(chǎn)安全事故隱患管理》制度并結(jié)合《工業(yè)企業(yè)防火設(shè)計規(guī)范》組織隱患排查，對檢修前排查發(fā)現(xiàn)的R4、R5罐護籠豎條缺失、氣柜缺逃生爬梯、壓縮機北管廊11各立柱水泥脫落鋼筋外露等隱患，在檢修期間進(jìn)行消除。
（7）按照集團公司加強過程管控力度，建立安全環(huán)保隱患分級管理和問責(zé)機制的工作要求，公司在國家和集團公司有關(guān)重大、較大事故隱患判定標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，制定了需要問責(zé)的一般隱患判定標(biāo)準(zhǔn)，開展需要問責(zé)一般隱患的排查工作。
（8）組織學(xué)習(xí)國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局下發(fā)的《化工和危險化學(xué)品生產(chǎn)經(jīng)營單位重大生產(chǎn)安全事故隱患判定標(biāo)準(zhǔn)(試行)和煙花爆竹生產(chǎn)經(jīng)營單位重大生產(chǎn)安全事故隱患判定標(biāo)準(zhǔn)(試行)的通知》安并進(jìn)行隱患排查。
3、持續(xù)開展應(yīng)急管理（1）上半年堅持每月組織一次班組實戰(zhàn)化應(yīng)急演練。車間管理技術(shù)人員指導(dǎo)實施應(yīng)急演練，提升了班組的應(yīng)急能力（2）據(jù)公司應(yīng)急管理工作規(guī)定，裝置及應(yīng)急預(yù)案和應(yīng)急操作卡每年修訂一次的要求，結(jié)合本次大檢修及日常演練、集團公司上半年體系審核提出問題等，各車間分析梳理裝置應(yīng)急預(yù)案、應(yīng)急操作卡存在的主要問題，下半年完成了車間應(yīng)急預(yù)案按、應(yīng)急操作卡的動態(tài)修訂。對修訂內(nèi)容組織了學(xué)習(xí)培訓(xùn)。
4、抓好環(huán)保管理，杜絕了環(huán)境污染事故發(fā)生
（1）依據(jù)《煉化企業(yè)檢維修污染防控管理規(guī)范》，針對火炬裝置重點環(huán)境風(fēng)險點組織制定火炬裝置大檢修環(huán)保管控專項方案。
（2）組織學(xué)習(xí)《石油化工廠VOCs泄漏檢測與修復(fù)(LDAR)工作管理規(guī)定》，做好罐區(qū)VOCs（揮發(fā)性有機物）的管控，對LDAR檢測漏及時組織修復(fù)。
（3）開展對化污、雨排系統(tǒng)清理、確保汛期車間化污雨排系統(tǒng)運行平穩(wěn)，排放全面受控，
（4）為進(jìn)一步強化環(huán)境風(fēng)險防控，根據(jù)公司環(huán)保管理制度關(guān)于環(huán)境因素識別與評價的規(guī)定，結(jié)合國家、地方政府生態(tài)環(huán)境保護法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和集團公司環(huán)境保護管理規(guī)定等規(guī)章制度新要求，開展了車間全員環(huán)境因素識別與評價，形成環(huán)境因素評價報告和環(huán)境因素臺帳。對識別的黃河北罐區(qū)物料泄露和火炬冒黑煙2個重要環(huán)境因素制定落實管控措施。
（5）根據(jù)廠部開展環(huán)境風(fēng)險大排查大整治要求，有效預(yù)防和遏制環(huán)境污染事故，對車間查出的氣柜東北角化污井滲漏問題進(jìn)行消除。4、堅持做好職業(yè)健康管理（1）組織完成了工作服等特種勞動保護用品和普通防護用品(個人洗滌用品)的登記發(fā)放工作。（1）組織完成了1年1度職業(yè)健康體檢工作。
三、存在問題
車間員工老化缺員，部分新來員工安全技術(shù)素質(zhì)需要提升。
四、下一步工作思路和打算
1、強化安全環(huán)保重要性認(rèn)識，牢固樹立安全環(huán)保就是最大政治、就是最大效益、就是最大福祉的意識。堅持用“四條紅線”的管理要求管控好關(guān)鍵風(fēng)險領(lǐng)域和重要敏感時段的危險作業(yè)。
2、強化對員工的應(yīng)急演練和技能培訓(xùn)。按照年初制定員工培訓(xùn)計劃扎實做好安全環(huán)保、工藝操作、設(shè)備維護等涉及各專業(yè)的培訓(xùn)。堅持每周一次的班組應(yīng)急演練，車間主任牽頭，各專業(yè)配合，重點演練提高員工對安技裝備的熟練使用，演練對工藝流程的熟悉、演練員工報警回報程序的掌握，演練員工第一時間正確處置到退守狀態(tài)的能力、
3、強化對危險作業(yè)和承包商的監(jiān)督管理。堅持對車間危險作業(yè)100%監(jiān)督檢查，車間領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)人員堅持對危險作業(yè)親自落實各類風(fēng)險消減措施。繼續(xù)做好危險作業(yè)的電子票證辦理，做到程序符合公司要求。堅持做好對承包商的安全教育和現(xiàn)場動態(tài)監(jiān)督管理，及時糾正各類違章。落實監(jiān)護人員的監(jiān)護職責(zé)，對職責(zé)落實情況進(jìn)行獎懲。
4、堅持做好隱患排查整治。堅持精細(xì)標(biāo)準(zhǔn)做好車間周檢工作。車間領(lǐng)導(dǎo)和技術(shù)人員堅持每天上崗檢查。重視各級各類上級檢查問題的整改，領(lǐng)導(dǎo)按照專業(yè)分工組織問題整改。
5、重點做好火炬氣的監(jiān)督管控、落實防止火炬氣冒黑煙的措施，杜絕“火炬冒黑煙”事件的發(fā)生。
6、繼續(xù)減少危險作業(yè)次數(shù)
設(shè)備專業(yè)做好作業(yè)前人員、工器具、現(xiàn)場作業(yè)條件等協(xié)調(diào)。具備條件再申報作業(yè)；
“小題大做”這個詞，通常是以貶義出現(xiàn)在我們的生活和工作中，如果用時下比較流行的語言來評價這個詞出現(xiàn)時的效用，往往代表的是一種“負(fù)能量”?？山赵谑」菊匍_的2013年度安全生產(chǎn)工作會上，公司主要領(lǐng)導(dǎo)在總結(jié)安全生產(chǎn)工作時，很有新意且語重心常地提出：在安全管理上一定要“小題大做”。這種創(chuàng)新的安全管理理念，不僅讓人耳目一新，也為新一年電網(wǎng)安全管理工作開啟了新的工作思路，為進(jìn)一步強化各層級電網(wǎng)安全管理基礎(chǔ)定下了安全要從小事抓起，從細(xì)節(jié)抓起、從每個小環(huán)節(jié)抓起、從每個小現(xiàn)場抓起、從每個小違章抓起的全年安全管理的工作基調(diào)，也為從嚴(yán)、從細(xì)強化安全基礎(chǔ)管理工作，注入了“小題大做”的“正能量”。
“小題大做”抓安全，進(jìn)一步強調(diào)了“安全無小事”的管理要求，突出了加強安全基礎(chǔ)管理的重要性。
“小題大做”抓安全，進(jìn)一步固化了“安全第一，預(yù)防為主、綜合治理”的工作方針，突出了規(guī)范安全基礎(chǔ)管理的必要性。
“小題大做”抓安全，進(jìn)一步明確了“要我安全”向“我要安全”亟待轉(zhuǎn)變的安全文化引領(lǐng)方向，突出了轉(zhuǎn)變安全基礎(chǔ)管理觀念的緊迫性。
“小題大做”抓安全，進(jìn)一步營造了“人人講安全，處處管安全”的強化安全管理的氛圍，突出了強化安全基礎(chǔ)管理中需要的企業(yè)主人翁精神。
“小題大做”抓安全，進(jìn)一步深化了“安全責(zé)任重于泰山”的安全管理責(zé)任，突出了加強安全基礎(chǔ)管理需要在工作中弘揚的一種敢管、敢抓的履責(zé)正氣。
俗話說：勿以惡小而為之，勿以善小而不為。新的一年，就讓“小題大做”在我們的安全管理中充分發(fā)揮“正能量”的作用，讓安全管理真正做到嚴(yán)、實、細(xì)，讓我們在安全管理的“小題大做”中，真正做到從每一個小的違章抓起，切實從每一個小現(xiàn)場的安全風(fēng)險管控做起；從我們?nèi)粘９ぷ髦兄T如規(guī)范佩戴安全帽、規(guī)范穿著安全工裝、規(guī)范使用安全工器具等每一個小的細(xì)節(jié)做起；讓我們在安全管理的“小題大做”中，真正學(xué)會從嚴(yán)格執(zhí)行每一條安全規(guī)定、反思每一個安全教訓(xùn)，學(xué)會借鑒總結(jié)先進(jìn)的安全管理經(jīng)驗和做法；讓安全管理中的“小題大做”幫助我們養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)、務(wù)實、精細(xì)化的安全管理習(xí)慣；讓安全管理中的“小題大做”來確保我們對安全風(fēng)險真正做到可控、在控、能控。讓我們的電網(wǎng)、我們的員工、我們的企業(yè)在安全管理的“小題大做”中，永保平安、基業(yè)長青！
----書于2013年1月6日
關(guān)鍵詞：供電公司 創(chuàng)新提升 農(nóng)電企業(yè) 財務(wù)一體化
按照國務(wù)院國發(fā)[1999]2號文《國務(wù)院批轉(zhuǎn)改委和國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于加快農(nóng)村電力體制改革加強農(nóng)村電力管理意見的通知》精神，縣級供電企業(yè)要實行“政企分開”，即躉售縣供電企業(yè)資產(chǎn)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離。對躉售縣供電企業(yè)，原則上應(yīng)上劃由?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）電力公司直接管理；暫時不能上劃的，可以在產(chǎn)權(quán)關(guān)系不變的前提下，由省（自治區(qū)、直轄市）電力公司代管。在產(chǎn)權(quán)關(guān)系上看，黑龍江省電力有限公司受地方政府委托，對躉售縣供電企業(yè)（以下稱“農(nóng)電企業(yè)”）行使出資人職責(zé)、履行出資人義務(wù)，實行“代管”，其所屬的綏化供電公司按照要求，認(rèn)真履行的代管職能，并針對農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管理狀況，確立了“夯實基礎(chǔ)，狠抓落實，講求實效，穩(wěn)步推進(jìn)”的工作思路，從強化財務(wù)管理和監(jiān)督入手，積極采取有效措施，使農(nóng)電財務(wù)管理工作得到有效規(guī)范。
按照國家電網(wǎng)公司提出的“集約化、扁平化、規(guī)范化”管理理念，為深入落實“加強縣供電企業(yè)管理，按照‘三集五大’體系建設(shè)和實施縣供電企業(yè)及供電所管理提升工程”的目標(biāo)要求，綏化公司以堅持深化應(yīng)用“六統(tǒng)一、五集中”為主線，打破“代管”壁壘，緊扣專業(yè)延伸管理主旋律，把握統(tǒng)一、規(guī)范關(guān)鍵點，制定財務(wù)集約化管理實施方案，明確工作時間節(jié)點和實施步驟，將省公司規(guī)定動作落實與管理創(chuàng)新有機結(jié)合，與國網(wǎng)專業(yè)工作同檢查、同部署、同總結(jié)，創(chuàng)新財務(wù)管理，創(chuàng)造性地提出了“1+2+3”的財務(wù)管理目標(biāo)，一個中心：財務(wù)管理集約化；兩個目標(biāo)：風(fēng)險防控、價值引領(lǐng)；三個落腳點：夯基礎(chǔ)、改狀況、穩(wěn)增長；輔以實施“四維”財務(wù)管模理式，即：一維信息系統(tǒng)建設(shè)、二維基礎(chǔ)工作創(chuàng)優(yōu)、三維要素集約管控、四維同步評價提升（同業(yè)對標(biāo)），農(nóng)電企業(yè)一體化管理水平得到明顯提升，為深化農(nóng)電企業(yè)體制改革和實現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
一、實施背景
（一）農(nóng)電企業(yè)面臨的形勢分析
1.外部環(huán)境因素
按照國家戰(zhàn)略部署，農(nóng)電體制改革將在“十二五”末完成，這意味著農(nóng)電企業(yè)的管理體制實施上劃管理改革勢在必行。如何在代管的過渡階段進(jìn)一步理順管理關(guān)系，穩(wěn)步提升經(jīng)營管理水平，將是擺在代管者面前的一個重要課題。
由于電力生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)系到國計民生，屬于基礎(chǔ)性行業(yè)，具有公益事業(yè)特點，受國家政策制約影響較大，在履行企業(yè)盈利職能的同時，還要履行政治責(zé)任、經(jīng)濟責(zé)任和社會責(zé)任。國家宏觀經(jīng)濟形勢的變化和電力行業(yè)的經(jīng)濟特征使得社會各界對電網(wǎng)企業(yè)的監(jiān)督逐步強化，規(guī)范有序的經(jīng)營理念的植入和有效實施成為必然。
2.內(nèi)部環(huán)境因素
綏化公司農(nóng)電企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營在多年的“代管”中逐步走向規(guī)范，但其財務(wù)狀況也存在“二高三低”（資產(chǎn)負(fù)債率高、財務(wù)風(fēng)險高、盈利能力低、資產(chǎn)運營水平低、融資能力低）的問題。資產(chǎn)規(guī)模龐大管理效率低下、內(nèi)部控制虛而不實、經(jīng)營風(fēng)險加大、盈利能力走弱、權(quán)益被虧蝕，企業(yè)缺乏核心競爭力，使得電網(wǎng)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展困難重重。依筆者之見，農(nóng)電企業(yè)在謀劃企業(yè)生存與發(fā)展問題上要從著力抓好財務(wù)管理入手，要更加注重財務(wù)基礎(chǔ)管理，更加注重成本費用控制，更加注重財務(wù)風(fēng)險防范，更加注重財務(wù)資源運作。
（二）創(chuàng)新農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管理模式的意義
多年來，通過各級財務(wù)部門的共同努力，綏化公司代管縣供電企業(yè)的財務(wù)管理工作取得了長足進(jìn)步，然而由于基礎(chǔ)差、底子薄、體制機制復(fù)雜等多種原因，代管縣供電企業(yè)在依法治企、規(guī)范經(jīng)營、財務(wù)管控等方面依然存在一些問題和薄弱環(huán)節(jié)，面臨諸多風(fēng)險和挑戰(zhàn)。農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管理要實現(xiàn)取得根本性的變化，必須有的放矢，對癥下藥，是政策原因的爭取政策支持，是內(nèi)部體制原因的深入推進(jìn)體制改革，是管理因素的規(guī)范精益管理，關(guān)鍵是根據(jù)客觀環(huán)境的變化，能夠因地制宜、因時制宜地推進(jìn)財務(wù)管理機制創(chuàng)新。
對農(nóng)電企業(yè)實施財務(wù)管理創(chuàng)新，是貫徹國家和網(wǎng)省公司戰(zhàn)略部署的重要實踐，是夯實代管縣供電企業(yè)財務(wù)管理基礎(chǔ)、防范和規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的重要途徑，也是推動代管縣供電企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展的現(xiàn)實需要。
二、成果的內(nèi)涵和做法
綏化公司本著發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題、評價總結(jié)閉環(huán)管理思維實施農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管理模式的創(chuàng)新，結(jié)合農(nóng)電企業(yè)的實際和網(wǎng)省公司加強農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管理的要求，在抓深、抓實、抓細(xì)、抓嚴(yán)上下功夫，打破“代管”壁壘，創(chuàng)新農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管理模式，引入了“四維”管理模式（圖1），提出了“1+2+3”的財務(wù)管理目標(biāo)（圖2）。
經(jīng)過一年多實踐運行，綏化公司對農(nóng)電企業(yè)財務(wù)集約化管理取得了實效，拓展了現(xiàn)階段財務(wù)專業(yè)延伸管理的維度，加快了實現(xiàn)農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管理水平與國網(wǎng)接軌的步伐，實現(xiàn)了預(yù)定的管控目標(biāo)。具體做法如下：
（一）信息系統(tǒng)建設(shè)
1.農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管理軟件現(xiàn)狀
2013年以前，綏化公司農(nóng)電企業(yè)財務(wù)核算軟件是遠(yuǎn)光核算系統(tǒng)2.1（單機版），地市公司不能及時地掌握各代管農(nóng)電企業(yè)的財務(wù)核算信息和經(jīng)營狀況，對農(nóng)電企業(yè)月度財務(wù)快報、年終財務(wù)決算的審核也只是達(dá)到“以表審表、層層匯總”的狀態(tài)，無法行之有效地行使對農(nóng)電企業(yè)的財務(wù)管理職能。
2.農(nóng)電企業(yè)應(yīng)用財務(wù)管控系統(tǒng)的必要性
“工欲善其事，必先利其器”。對代管縣供電企業(yè)實施財務(wù)管控項目，就是要充分借助信息化手段，通過先進(jìn)的財務(wù)核算系統(tǒng)，實現(xiàn)對代管縣供電企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的動態(tài)實時穿透查詢，促進(jìn)地市公司有效提升對代管企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本等全要素的財務(wù)管理水平。既是推動農(nóng)電企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展、依法規(guī)范經(jīng)營的現(xiàn)實需要，也是做實地市公司、切實履行對農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管理職能的重要舉措，更是農(nóng)電企業(yè)管理提升要求的重要內(nèi)容。因此，在全省范圍內(nèi)農(nóng)電企業(yè)應(yīng)用財務(wù)管控系統(tǒng)十分必要。
3.農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管控系統(tǒng)應(yīng)用實踐
（1）項目啟動
自2013年下半年開始，從項目籌劃、制定實施方案到制定全省統(tǒng)一的會計科目體系，綏化公司全程參與了財務(wù)管控系統(tǒng)建設(shè)的各階段工作。由于農(nóng)電企業(yè)會計核算區(qū)別于國網(wǎng)系統(tǒng)的核算內(nèi)容，在創(chuàng)建科目體系的業(yè)務(wù)中沒有成型的體系可以借鑒。綏化公司充分發(fā)揮對農(nóng)電企業(yè)會計核算內(nèi)容全面掌握的優(yōu)勢，將業(yè)務(wù)經(jīng)驗與會計核算規(guī)則有機結(jié)合，構(gòu)建有農(nóng)電企業(yè)特點的統(tǒng)一的會計科目體系，為在全省開展會計集中核算進(jìn)行了有益的嘗試。
綏化公司將財務(wù)管控系統(tǒng)核算理念與遠(yuǎn)光2.1版會計核算軟件的差異和“管理對象”以及業(yè)務(wù)分類”等財務(wù)管控系統(tǒng)術(shù)語，用通俗易懂的語言歸結(jié)出來，為系統(tǒng)應(yīng)用的關(guān)鍵工作――靜態(tài)數(shù)據(jù)的收集和動態(tài)數(shù)據(jù)的對應(yīng)工作的開展做好鋪墊和理論支持。并在2013年6月至7月，綏化公司組織所屬農(nóng)電企業(yè)開展了72人次有針對性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，明確了工作要點。
（2）項目運行
綏化公司集中轄屬的農(nóng)電企業(yè)開展項目應(yīng)用試運行工作，有序開展了系統(tǒng)應(yīng)用環(huán)境的搭建、關(guān)鍵用戶權(quán)限的收集、報送、導(dǎo)入、使用、統(tǒng)一會計科目下靜態(tài)數(shù)據(jù)的收集、整理、植入（共收集了單體工程451個、往來單位3125個、組織機構(gòu)487個、銀行賬戶57個，共計4120條靜態(tài)數(shù)據(jù)）、2013年動態(tài)期初數(shù)據(jù)的對照、錄入、核對、2013年已發(fā)生業(yè)務(wù)的憑證補錄、數(shù)據(jù)核對、報表關(guān)鍵數(shù)據(jù)來源的設(shè)置，順利實現(xiàn)了農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管控系統(tǒng)的成功上線運行。
（3）項目總結(jié)
綏化公司通過對2013年會計業(yè)務(wù)在財務(wù)管控系統(tǒng)（圖3）試運行工作的實踐，有效開展了運行過程階段性分析評估，一方面查補財務(wù)管控系統(tǒng)功能需補充、調(diào)整、完善的內(nèi)容，另一方收集農(nóng)電企業(yè)在應(yīng)用過程中存在的問題，完成了項目試點應(yīng)用總結(jié)，共提出包括靜態(tài)數(shù)據(jù)收集、動態(tài)數(shù)據(jù)對應(yīng)、會計科目正確使用等10余項注意事項，有效避免“進(jìn)去一串垃圾數(shù)據(jù)，出來一張垃圾報表”的狀況，為下一步的推廣應(yīng)用打好了基礎(chǔ)。
（二）基礎(chǔ)工作創(chuàng)優(yōu)
會計基礎(chǔ)工作貫穿于財務(wù)管理工作的始終，隨著管理提升、依法治企等工作的開展，綏化公司實施了“四步工作法”，實現(xiàn)了農(nóng)電企業(yè)的會計基礎(chǔ)與國網(wǎng)同步推進(jìn)。
1.深入調(diào)研摸清狀況
不打無準(zhǔn)備之仗。綏化公司按照省公司財務(wù)集約化管理要求，開展了以會計政策的執(zhí)行、會計科目的使用、內(nèi)部財務(wù)管理制度制定實施等主要內(nèi)容的農(nóng)電企業(yè)會計基礎(chǔ)工作調(diào)研工作。在調(diào)研中發(fā)現(xiàn)，農(nóng)電企業(yè)在計提壞賬準(zhǔn)備的會計政策方面不統(tǒng)一，有的農(nóng)電企業(yè)是按“賬齡分析法”計提壞賬準(zhǔn)備，有的農(nóng)電企業(yè)采用“直接核銷法”核算壞賬，即平時不計提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生壞賬損失直接核銷。通過調(diào)研摸清了農(nóng)電企業(yè)會計基礎(chǔ)工作現(xiàn)狀，結(jié)合“六統(tǒng)一、五集中”財務(wù)集約化管理進(jìn)行了差異分析，為執(zhí)行統(tǒng)一政策、規(guī)范管控夯實了基礎(chǔ)。
2.整章建制貫通應(yīng)用
沒有規(guī)矩，不成方圓。財務(wù)集約化管理的精髓是“集約”，嚴(yán)格執(zhí)行通用制度和標(biāo)準(zhǔn)是實施集約管理的有效途徑。綏化公司在貫徹執(zhí)行國網(wǎng)公司通用制度的同時，集中組織培訓(xùn)了《黑龍江省電力有限公司代管農(nóng)電企業(yè)會計核算辦法》，創(chuàng)造性地針對農(nóng)電企業(yè)的管理需求，制定并執(zhí)行有特色的適合管理實施的綏化供電區(qū)財務(wù)通用制度，對指導(dǎo)、規(guī)范農(nóng)電企業(yè)經(jīng)營行為管控和經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理，起到了積極有效的促進(jìn)作用。
3.費用核銷典型設(shè)計
基礎(chǔ)不牢，地動山搖。根據(jù)會計核算規(guī)范性和報銷管理的有關(guān)要求，針對近年來內(nèi)外部檢查提出的費用報銷手續(xù)不完備問題，綏化公司對成本費用報銷和工程其他費用報銷業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，實行典型設(shè)計，即結(jié)合信息化環(huán)境下的會計核算管控，研討形成了農(nóng)電企業(yè)“成本費用業(yè)務(wù)核銷規(guī)范”和“工程其他費用核銷規(guī)范”，并將上述兩項規(guī)范作為“操作指南”深度融合了原始憑證規(guī)范化、費用審批、流程管控的要求，形成了以規(guī)范促提升的良性機制。
4.嚴(yán)格審核防控風(fēng)險
居安思危，才能防患未然。在農(nóng)電企業(yè)會計基礎(chǔ)工作管理實踐中，綏化公司在統(tǒng)一規(guī)范了29種原始憑證單據(jù)樣式的同時，提出了相應(yīng)的財務(wù)審核規(guī)范，做到“四不通過”：沒有業(yè)務(wù)預(yù)算的不通過；審批手續(xù)不全的不通過；原始憑證不齊全、不合規(guī)的不通過；業(yè)務(wù)流程不規(guī)范的不通過；通過完善內(nèi)部監(jiān)督機制，規(guī)范經(jīng)營秩序，建立和完善以日?；撕投ㄆ诨藶橹攸c的財務(wù)稽核常態(tài)運行機制，對公司經(jīng)濟活動全過程進(jìn)行跟蹤稽核監(jiān)督，確保公司在資金運營、核算管理、資產(chǎn)管理、成本控制等方面依法合規(guī)，從而進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營秩序，有效防范了財務(wù)風(fēng)險。
（三）要素集約管控
國網(wǎng)公司提出的農(nóng)電企業(yè)“雙提升”工程，從財務(wù)專業(yè)角度看，貫穿了財務(wù)集約化實施的過程。綏化公司在現(xiàn)有的體制下，以“五集中”的內(nèi)容為要點，創(chuàng)新財務(wù)管理工作，實現(xiàn)了資產(chǎn)、負(fù)債、成本、收入及利潤的全要素管控，推動了農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管理集約深化。
1.率先生成“一鍵式”報表
按照國網(wǎng)公司要求，2013年度黑龍江省電力有限公司20%的代管縣供電企業(yè)要應(yīng)用財務(wù)管控系統(tǒng)生成“一鍵式”報表。綏化供電公司轄屬10家代管縣供電企業(yè)作為試點單位首批開展此項工作，并于2013年8月24日正式生成“一鍵式”報表，對農(nóng)電企業(yè)會計集中核算的改革具有劃時代的意義。綏化公司結(jié)合農(nóng)電企業(yè)的會計核算業(yè)務(wù)的實施，充分研討，統(tǒng)一了科目體系，并在此前提下靜態(tài)數(shù)據(jù)的收集和動態(tài)數(shù)據(jù)的對應(yīng)以及財務(wù)管控系統(tǒng)的應(yīng)用進(jìn)行的“一對一”的集中培訓(xùn)，應(yīng)用“數(shù)據(jù)收集與業(yè)務(wù)核算相結(jié)合”、“會計核算與集約管控要求相結(jié)合”機制，確保了系統(tǒng)如期上線?！耙绘I式”報表生成后，省、地公司可以通過財務(wù)管控系統(tǒng)這個平臺，進(jìn)行實時數(shù)據(jù)查詢，實時生成該試點的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等會計報表，簡化了數(shù)據(jù)生成、歸集、傳遞流程，在“統(tǒng)一”的前提下，提高了會計信息的質(zhì)量?！耙绘I式”的生成，跨越體制限制，實現(xiàn)了農(nóng)電企業(yè)會計集中核算的“準(zhǔn)集約”（圖4）。
2.嚴(yán)控預(yù)算執(zhí)行
一是嚴(yán)控可控費用。綏化公司針對可控費用的經(jīng)濟特點，本著“厲行節(jié)約，勤儉辦企”的原則，細(xì)化了預(yù)算集約調(diào)控工作，制定并實施了《國網(wǎng)綏化供電公司農(nóng)電企業(yè)可控費用預(yù)算考核管理辦法》，加強了可控費用預(yù)算的執(zhí)行管控工作，實行了月分析、季通報、年考核制度。二是動態(tài)監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行。通過實時生成的“一鍵式”財務(wù)報告信息為反映基礎(chǔ)，動態(tài)監(jiān)控農(nóng)電企業(yè)預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算管控落到實處；通過財務(wù)建立健全預(yù)算指標(biāo)管理的績效考核和監(jiān)督評價制度，杜絕了預(yù)算外支出，提高了可控費用管理的實效性，提升了成本管理水平，維護了預(yù)算的嚴(yán)肅性、剛性原則，實現(xiàn)了農(nóng)電企業(yè)預(yù)算集約調(diào)控的“準(zhǔn)集約”。
3.資金集約管控
綏化公司嚴(yán)格落實省公司資金管理工作要求，著力推進(jìn)資金管理理念、管理手段、管理方式的創(chuàng)新。一是嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，加強賬戶開立審批和撤銷備案制度執(zhí)行，持續(xù)壓降農(nóng)電企業(yè)銀行賬戶數(shù)量，農(nóng)電企業(yè)銀行賬戶數(shù)量由最初的145個壓降到目前的65個。二是依托中電財結(jié)算平臺和服務(wù)力量，研究搭建農(nóng)電企業(yè)資金池，提高了農(nóng)電企業(yè)資金集團化管理水平，實現(xiàn)資金歸集率95%以上。三是加強農(nóng)電企業(yè)資金運作，提高資金效益。2013年以來，鼓勵供電區(qū)內(nèi)的農(nóng)電企業(yè)積極參與省公司的資金運作，使得閑置資金的收益在無風(fēng)險條件下實現(xiàn)最大化。四是持續(xù)應(yīng)用農(nóng)行“三級賬戶”管控，加強資金在線監(jiān)控，在財務(wù)管控系統(tǒng)全面應(yīng)用的基礎(chǔ)上，優(yōu)化資金月報，提升了農(nóng)電企業(yè)月度資金分析功能，加強日常在線稽核和監(jiān)控，強化預(yù)算管控，防范了資金風(fēng)險，實現(xiàn)了農(nóng)電企業(yè)資金集中管理的“準(zhǔn)集約”（圖5、圖6、圖7）。
4.資產(chǎn)精益管理
綏化公司從農(nóng)電企業(yè)實際情況出發(fā)，在實現(xiàn)財務(wù)管控系統(tǒng)成功上線工作的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化農(nóng)電企業(yè)的財務(wù)狀況，創(chuàng)新資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，全面開展了清產(chǎn)核資工作。清產(chǎn)核資工作按照“清查、規(guī)范、發(fā)展”的原則，遵循“尊重歷史、依法確認(rèn)、實事求是”的總體工作思路，經(jīng)過制定方案、前期準(zhǔn)備、組織實施、現(xiàn)場鑒證、報告出具、賬務(wù)處理6個階段，從2013年9月至2014年3月底，歷時7個月全面完成，共計清查所屬農(nóng)電企業(yè)資產(chǎn)盤虧、資產(chǎn)盤盈及資金掛賬的凈損益共計280.31萬元。通過清產(chǎn)核資，在改善財務(wù)狀況的同時，實現(xiàn)了賬實、賬賬、賬證的“三對照”，為下一步實施資產(chǎn)全壽命周期管理打下了良好基礎(chǔ)。綏化公司在不斷改善優(yōu)化農(nóng)電企業(yè)財務(wù)狀況的基礎(chǔ)上，引入并適應(yīng)性調(diào)整“電網(wǎng)投資能力測算模型”，測算電網(wǎng)投資能力趨勢，為投資決策提供數(shù)據(jù)支撐，實現(xiàn)了農(nóng)電企業(yè)資本集中運作的“準(zhǔn)集約”。
5.風(fēng)險集約管控
農(nóng)電企業(yè)由于現(xiàn)有的治理結(jié)構(gòu)影響，經(jīng)營風(fēng)險在一定程度普遍存在。綏化公司在客觀分析農(nóng)電企業(yè)風(fēng)險管理狀況的基礎(chǔ)上，突破體制限制，利用現(xiàn)有資源，借助內(nèi)控系統(tǒng)平臺，實施資金支付管控和在線稽核，積極構(gòu)建適合農(nóng)電企業(yè)特色的風(fēng)險防控機制。創(chuàng)新應(yīng)用“三級賬戶”管控系統(tǒng)管控重大事項業(yè)務(wù)的資金支出，通過制度固化農(nóng)電企業(yè)沒發(fā)生金額5萬元以上的大額資金支付業(yè)務(wù)，農(nóng)電企業(yè)資金支付在履行內(nèi)部集體決策后，上報地市公司審批執(zhí)行，并要求農(nóng)電企業(yè)在重大資金支付業(yè)務(wù)發(fā)生時，須提供經(jīng)過審批的單據(jù)，地市公司財務(wù)部門復(fù)核人員方可辦理業(yè)務(wù)復(fù)核，款項才得以形成支付。這是一種將業(yè)務(wù)發(fā)生與系統(tǒng)應(yīng)用相結(jié)合的管控方式，創(chuàng)新性的業(yè)務(wù)實施和風(fēng)險防控的常態(tài)融合機制，實現(xiàn)了農(nóng)電企業(yè)風(fēng)險在線監(jiān)控的“準(zhǔn)集約”。
（四）同步評價提升
綏化公司深入實施財務(wù)集約化管理工作的同時，以專業(yè)延伸管理為契機，建立激勵與約束機制，創(chuàng)新開展了農(nóng)電企業(yè)財務(wù)評價。以同業(yè)對標(biāo)為手段，有效促進(jìn)各項集約管理工作在財務(wù)管理實踐中的融合和轉(zhuǎn)換，切實促進(jìn)“雙提升”、切實服務(wù)于“三集五大”體系建設(shè)，切實為農(nóng)電體制改革奠定基礎(chǔ)。
第一，堅持科學(xué)有序開展。前期工作突出了“兩個到位”即認(rèn)識到位、宣傳到位。首先按照網(wǎng)省公司的專業(yè)延伸管理要求，確定適合的管理對標(biāo)體系架構(gòu)，實現(xiàn)管理對標(biāo)的目的；其次，就管理對標(biāo)體系的應(yīng)用開展了有針對性的培訓(xùn)工作，對指標(biāo)定義、計算方法、統(tǒng)計口徑、數(shù)據(jù)來源和具體提升措施等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)講解，做好了管理對標(biāo)工作的深入到位宣傳；最后建立了定期聯(lián)絡(luò)、信息報告、督導(dǎo)檢查、管理提升、工作評價考核機制等五個工作機制，確保農(nóng)電企業(yè)同業(yè)對標(biāo)工作有序展開（圖8）。
第二，堅持促進(jìn)管理提升。綏化公司以縣供電企業(yè)及供電所管理提升工程為有效載體，克服基礎(chǔ)差、底子薄、體制機制復(fù)雜等困難阻礙，全面強化財務(wù)專業(yè)延伸管理，促進(jìn)農(nóng)電財務(wù)管理水平提升。一是強化財務(wù)管控系統(tǒng)應(yīng)用水平，集中組織了農(nóng)電企業(yè)財務(wù)人員20余人進(jìn)行了程序的培訓(xùn)、測試，為對標(biāo)工作的開展提供了強大的技術(shù)保障；二是持續(xù)動態(tài)監(jiān)控日常考核的關(guān)鍵指標(biāo)的完成情況，積極提出完善提升建議，找短板、強管控，同步提升對標(biāo)水平。
第三，堅持積累典型經(jīng)驗。在農(nóng)電企業(yè)財務(wù)管理對標(biāo)體系建設(shè)過程中，綏化公司充分發(fā)揮農(nóng)電企業(yè)管理提升的主動性和積極性，不斷抓重點、找難點，深入剖析，全面總結(jié)，努力在同業(yè)對標(biāo)深入實施過程中認(rèn)真總結(jié)工作亮點，樹標(biāo)桿、抓典型，實現(xiàn)以對標(biāo)促管理提升，以管理提升促對標(biāo)水平提升的雙保雙促機制。
三、成效
綏化公司通過創(chuàng)新財務(wù)管理模式，實現(xiàn)了預(yù)期的財務(wù)管理目標(biāo)，農(nóng)電企業(yè)的財務(wù)管理工作取得了長足進(jìn)步，尤其是在財務(wù)管控系統(tǒng)成功上線后，提升了財務(wù)集約化管理水平，充分發(fā)揮了管理手段的導(dǎo)向、約束、凝聚、融合和輻射作用。
第一，會計基礎(chǔ)進(jìn)一步夯實。統(tǒng)一了科目體系和會計政策，進(jìn)一步夯實財務(wù)管控基礎(chǔ)；以財務(wù)管控系統(tǒng)成功應(yīng)用為依托，逐步實現(xiàn)財務(wù)核算規(guī)范化；對農(nóng)村低壓電網(wǎng)維護費等重點業(yè)務(wù)規(guī)范會計核算進(jìn)行了逐一分析，有效地保證了省公司“一本賬”會計信息質(zhì)量。
第二，財務(wù)狀況進(jìn)一步改善。經(jīng)過清產(chǎn)核資，摸清了家底，解決了歷史遺留問題。全面清理處置低效無效資產(chǎn)，提高了農(nóng)電企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)運營效率。深入開展資產(chǎn)清理處置，加強資產(chǎn)效用分析，提高資產(chǎn)的流動性和安全性；加強不良資產(chǎn)管理，重視賬銷案存資產(chǎn)清理追索，建立健全資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度。通過“提質(zhì)量、調(diào)結(jié)構(gòu)、保安全”的資產(chǎn)集約管理手段的實施，農(nóng)電企業(yè)的財務(wù)狀況得到根本性的改善，全區(qū)綜合的資產(chǎn)負(fù)債率由2012年的75%優(yōu)化到2014年6月30日的37%（不含農(nóng)網(wǎng)改造因素）。
第三，預(yù)算行為進(jìn)一步規(guī)范。綏化公司在農(nóng)電企業(yè)樹立全面預(yù)算“一盤棋”的理念，逐步強化損益性預(yù)算管控，全面完成省公司下達(dá)的損益性預(yù)算指標(biāo)，并同步嚴(yán)把資本性預(yù)算的“立項關(guān)”。對農(nóng)網(wǎng)工程項目預(yù)算的管控引入并適應(yīng)性調(diào)整“電網(wǎng)投資能力測算模型”，從測算結(jié)果出發(fā)，綜合平衡規(guī)劃需求、利潤目標(biāo)、后續(xù)效益因素，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)和時序安排，2013年投資計劃比2012年下降1.69億元，2014年投資計劃比2013年下降0.53億元，以量化數(shù)據(jù)引導(dǎo)預(yù)算行為，使農(nóng)網(wǎng)工程投資決策更科學(xué)、更合理。
第四，風(fēng)控水平進(jìn)一步提高。制度完善為保障、系統(tǒng)實施為手段，形成了資金管控與業(yè)務(wù)管控常態(tài)風(fēng)險管控機制，強化了風(fēng)險管控意識，2013年綏化公司共受理重大事項報告涉及的資金支付申請188份，進(jìn)一步明確了經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理的管理責(zé)任，有效提高了風(fēng)險管理水平。
2020年本人兼任集團公司企管與風(fēng)控部總經(jīng)理，我認(rèn)真貫徹集團公司工作會議精神，全面落實各項工作任務(wù)部署，深入細(xì)致組織落實，較好地發(fā)揮了聯(lián)動效能?，F(xiàn)將本人工作情況匯報如下：
一、企業(yè)管理工作穩(wěn)步推進(jìn)創(chuàng)新發(fā)展
（一）股權(quán)及基礎(chǔ)管理工作穩(wěn)步推進(jìn)
1.組織完成11家公司董事會或股東會議題審議，組織議題審議28次，內(nèi)容涉及年度工作報告、預(yù)決算、投資計劃、經(jīng)營范圍變更、增加注冊資本等，組織并列席有關(guān)會議，及時完成、上報有關(guān)會后報告，強化各級子公司重要事項報告等有關(guān)要求。進(jìn)一步強化對成員企業(yè)所屬全資、控股及參股公司的股權(quán)管理，尤其強化各級子公司重要事項報告等有關(guān)要求。
期間，本人作為集團公司派出董事，嚴(yán)格按照集團公司相關(guān)要求，認(rèn)真履行董事會職責(zé)和義務(wù)，出席相關(guān)股東大會及董事會會議，組織討論和決定公司的發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營方針、年度計劃及日常經(jīng)營工作中的重大事項，及時向集團公司領(lǐng)導(dǎo)匯報相關(guān)情況，切實維護集團公司權(quán)益，反映集團公司意志。
2.組織修訂《集團公司股東派出人員管理辦法》，增加對專職董監(jiān)事、高管人員的職責(zé)要求，對所有股東派出人員提出更為嚴(yán)格的履職和報告制度要求，以及加強對其培訓(xùn)及評價考核力度。
3.根據(jù)關(guān)于開展央企所屬企業(yè)摸底清查工作的要求，組織全面清查所屬各級子企業(yè)的基本信息、主營業(yè)務(wù)、經(jīng)營狀況等情況，準(zhǔn)確填報企業(yè)基本情況表，同時找出與產(chǎn)權(quán)系統(tǒng)、決算系統(tǒng)存在的差異及原因，真正做到全覆蓋、無遺漏。
（二）全面開展提質(zhì)增效工作
集團公司成立以主要領(lǐng)導(dǎo)為組長的提質(zhì)增效工作領(lǐng)導(dǎo)小組，企管與風(fēng)控部作為辦公室日常辦事機構(gòu)，負(fù)責(zé)整體協(xié)調(diào)落實提質(zhì)增效工作方案、全面督導(dǎo)具體方案執(zhí)行過程，以及審議評價各成員企業(yè)提質(zhì)增效工作實施情況等相關(guān)工作。
1.制定并及時上報《提質(zhì)增效工作方案》，在擴大投資、深入開展“雙創(chuàng)”活動、合理利用資本市場、加強成本管控、加快推動內(nèi)部資源優(yōu)化配置、做好困難企業(yè)專項治理、以及繼續(xù)深化企業(yè)改革等方面提出了總體工作目標(biāo)，要求成員企業(yè)結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營實際，制定有針對性、兼顧中長遠(yuǎn)發(fā)展的工作方案和階段性目標(biāo)任務(wù)，進(jìn)一步提升核心競爭力，切實促進(jìn)經(jīng)營效益的實現(xiàn)和提高。
2.全面細(xì)化總體方案，對每項提質(zhì)增效任務(wù)進(jìn)行細(xì)化分解，形成工作任務(wù)分解表，確定了8大提質(zhì)增效工作目標(biāo)、19項工作要求、75條具體工作措施，每項工作都明確責(zé)任單位和領(lǐng)導(dǎo)、時間節(jié)點和進(jìn)度要求，并將工作完成納入機關(guān)部門和成員企業(yè)年度業(yè)績考核評價中
（三）多方位、全角度構(gòu)建考核體系，重新修訂成員企業(yè)及機關(guān)部門業(yè)績考核辦法
1.《成員企業(yè)年度業(yè)績考核辦法》以集團公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)為引領(lǐng)，針對各成員企業(yè)所屬行業(yè)的特點，突出戰(zhàn)略導(dǎo)向和個性化差異，聚焦執(zhí)行力和板塊間協(xié)同，引導(dǎo)、推動成員企業(yè)規(guī)劃落地。
――厘清任務(wù)，細(xì)化分解，指標(biāo)制定精細(xì)化。依據(jù)5年戰(zhàn)略規(guī)劃，對集團公司工作任務(wù)進(jìn)一步細(xì)化分解，明確指標(biāo)內(nèi)容，制定考核評價標(biāo)準(zhǔn)。新辦法增加、完善了70余項考核指標(biāo)，進(jìn)一步提高了指標(biāo)任務(wù)制定的精細(xì)化水平，指導(dǎo)被考核對象有的放矢，精準(zhǔn)完成年度目標(biāo)任務(wù)。
――明確時限，夯實責(zé)任，任務(wù)落實精細(xì)化。明確指標(biāo)任務(wù)必須完成的期限，提醒任務(wù)完成的進(jìn)度指標(biāo)要符合考核標(biāo)準(zhǔn)及要求，進(jìn)一步督促和推動指標(biāo)任務(wù)按期完成；任務(wù)落實職責(zé)明確，進(jìn)一步明確各項指標(biāo)任務(wù)的完成程度、責(zé)任單位、完成時限、考核頻度和完成主體，形成任務(wù)倒逼機制。
2.《集團公司機關(guān)部門業(yè)績考核辦法》在原有評價基礎(chǔ)上，增加部門年度重點工作考核。在辦公室下發(fā)的機關(guān)部門年度重點工作基礎(chǔ)上，逐一梳理了機關(guān)17個部門納入考核的81項年度重點工作，并相應(yīng)設(shè)定完成時限，動態(tài)溝通強化督辦氛圍。新辦法更加明確地將重點工作的完成質(zhì)量、時限要求與考核結(jié)果掛鉤，進(jìn)一步推動形成重點工作聯(lián)合督辦機制和360度評價體系的建立，提升機關(guān)部門對年度重點工作的執(zhí)行力與準(zhǔn)確度。
二、推動風(fēng)險管控重點工作有效落實
按照年度計劃，全力推進(jìn)實施廣州新機場、四庫、平湖及韓國儲罐等四大板塊投資項目后評價，以及交易對家評級體系完善兩項集團重點工作，并堅持新增業(yè)務(wù)合規(guī)準(zhǔn)入以及重大風(fēng)險事項的報告預(yù)警和風(fēng)險評估，全面領(lǐng)會落實國資委貿(mào)易業(yè)務(wù)最新監(jiān)管要求，持續(xù)有效保障全面風(fēng)險管控體系與日常經(jīng)營管理緊密結(jié)合，為企業(yè)生產(chǎn)運營與管理決策提供有力管控支持。
（一）全面推進(jìn)實施四大板塊投資項目后評價工作。
1. 2016年1月初組織機關(guān)相關(guān)部門召開項目后評價工作會議，研究工作思路，討論甄選擬納入年度后評價的投資項目，并對工作開展進(jìn)行部署。會后提交《關(guān)于集團公司2016年投資項目后評價有關(guān)事項的請示》，經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批示同意，年度后評價工作全面啟動。
2.下達(dá)項目后評價工作通知。針對選定的投資后評價項目，3月底分別向項目所屬成員企業(yè)下發(fā)《關(guān)于開展2016年投資項目后評價工作的通知》，說明工作安排，提出全面配合及工作準(zhǔn)備要求。
3.完成后評價咨詢機構(gòu)選聘及合同簽署。依據(jù)制度客觀公正組織競爭性談判，完成四個項目后評價咨詢機構(gòu)選聘，并反復(fù)磋商后、履行審批程序后，6月中旬完成各項目技術(shù)服務(wù)合同簽署。
4.6月7日召開投資項目后評價啟動會。首期開展評價的單位及咨詢團隊參加會議，完成工作對接和工作計劃安排。會后向集團領(lǐng)導(dǎo)班子提交了《關(guān)于2016年投資項目后評價啟動會有關(guān)情況的報告》。
5.各后評價項目已全面啟動實施。四庫項目與首都機場整體相關(guān)，紙版資料較多，計劃于7月初赴現(xiàn)場審閱有關(guān)資料。其他項目已完成資料收集，待咨初步分析后，排期進(jìn)場。
（二）加強信用風(fēng)險管控，建立健全信用評級機制，對交易對家全面重新核準(zhǔn)。
1.成員企業(yè)開展交易對家信用評級。下發(fā)通知并指導(dǎo)各單位制定評級標(biāo)準(zhǔn)，對交易對家全面重新核準(zhǔn)和評級，搭建適宜自身的評級體系，完成后適時組織驗收審核。
2.完善黑名單交易對家數(shù)據(jù)庫。首次在合同系統(tǒng)執(zhí)行黑名單權(quán)限變更。對黑名單交易對家數(shù)據(jù)庫進(jìn)行缺陷測試，針對履行不暢、使用不便等問題已形成初步優(yōu)化方案，待進(jìn)一步測試審批后更新系統(tǒng)功能。
（三）堅持新增業(yè)務(wù)合規(guī)準(zhǔn)入評估與重大事項的報告預(yù)警和風(fēng)險分析
1.新增業(yè)務(wù)合規(guī)準(zhǔn)入評估。
2.重大事項的報告預(yù)警與風(fēng)險分析。
一是對深油所有關(guān)風(fēng)險問題第一時間報告預(yù)警。二是集團公司重要經(jīng)營事項審核評估。
三、積極開展工程指揮部相關(guān)工作
1.完成工程指揮部的機構(gòu)組建工作，以及指揮部（黨工委）職責(zé)的擬定和上報。
2.組織建立指揮部規(guī)章制度體系，共建立規(guī)章制度11項。
3.梳理和擬制指揮部（黨工委）運行流程，規(guī)范了指揮部會議制度，要求每周二召開周例會。
4.規(guī)范指揮部（黨工委）報告制度，共組織編制3期工作簡報。
5.明確指揮部及各項目部工作界面。
6.確立了“依法合規(guī)、各負(fù)其責(zé)，對三個項目部進(jìn)行差異化管理”的工作思路。
7.重點督導(dǎo)管道項目部各項工作，多次到天津管道項目部現(xiàn)場辦公，指導(dǎo)工作。
8.到天津參加天津市政府組織的推進(jìn)天津段環(huán)評和社穩(wěn)評價公參工作協(xié)調(diào)會。
關(guān)鍵詞：醫(yī)院；內(nèi)審風(fēng)險；預(yù)防
【中圖分類號】R197.323 【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A 【文章編號】1672-3783(2012)08-0516-01
1 醫(yī)院內(nèi)審風(fēng)險及其引發(fā)因素
醫(yī)院實踐經(jīng)營發(fā)展中，內(nèi)審風(fēng)險主要指其從事財務(wù)管理、經(jīng)濟事項、收支經(jīng)營階段中，會計財務(wù)相關(guān)報告包含錯落現(xiàn)象，或內(nèi)部控制管理體制有缺陷，無法科學(xué)執(zhí)行。經(jīng)營管控包含違法舞弊行為，而內(nèi)審人員沒能及時發(fā)現(xiàn)，科學(xué)整改，進(jìn)而令醫(yī)院陷入不良內(nèi)審風(fēng)險之中。導(dǎo)致醫(yī)院面臨內(nèi)審風(fēng)險的主體因素多重豐富，主體來自于內(nèi)審管理法律法規(guī)的不健全、內(nèi)審機構(gòu)欠缺獨立的職能性與管理權(quán)威性、從事內(nèi)審工作人員素質(zhì)水平應(yīng)優(yōu)化提升、內(nèi)審管理模式流程應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范、更新等。雖然，近年來，醫(yī)院內(nèi)審管理工作逐步得到了各職能單位、醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)管理階層的充分重視，并日益完善更新了審計管理法規(guī)、會計師法律體制。然而相關(guān)內(nèi)審管理的實施流程、細(xì)則，卻沒有進(jìn)一步規(guī)范明確，令內(nèi)審工作人員在執(zhí)行審計職能時，多憑借自主經(jīng)驗或依據(jù)專業(yè)知識進(jìn)行評估判斷。同時相關(guān)審計管理效果則并不明顯，對審計結(jié)論形成了不良影響，并誘發(fā)了審計風(fēng)險的形成。由于醫(yī)院內(nèi)審管理機構(gòu)欠缺良好的獨立性，因而令實踐管理工作難于有效開展，無法提升審計工作質(zhì)量，良好的預(yù)防控制不良審計風(fēng)險。而醫(yī)院從事相關(guān)審計管理的工作人員則存在專業(yè)素養(yǎng)、水平能力參差不齊的弊端現(xiàn)象。一些人員沒能良好的掌握財務(wù)管理技巧、審計相關(guān)知識、經(jīng)濟學(xué)原理及現(xiàn)代化工程技術(shù)，進(jìn)一步影響了審計管理效果。在管理模式與操作流程上，一些醫(yī)院由于內(nèi)審目標(biāo)與管理對象有所不同，因而無法統(tǒng)一內(nèi)審管理方式，多停留在傳統(tǒng)審計管理階段，組織收支財務(wù)審計。以預(yù)防舞弊、發(fā)覺錯誤為目標(biāo)，實施事后管理，無法體現(xiàn)良好的預(yù)防控制風(fēng)險效果。
2 醫(yī)院內(nèi)審風(fēng)險科學(xué)控制預(yù)防策略
2.1 健全法律體系建設(shè)、實施法制化內(nèi)審管理，提升審計機構(gòu)獨立性:針對當(dāng)前內(nèi)審法律法規(guī)體系、行為準(zhǔn)則創(chuàng)建相對有限，管理相對薄弱的狀況，相關(guān)機構(gòu)部門應(yīng)加快出臺相關(guān)法律標(biāo)準(zhǔn)，健全法規(guī)體系建設(shè)，令醫(yī)院內(nèi)審管理工作有據(jù)可循、有法可依，明確管理標(biāo)準(zhǔn)要求及實施細(xì)則，確保審計職能的良好統(tǒng)一、明確科學(xué)，進(jìn)一步有效控制預(yù)防審計風(fēng)險。同時，醫(yī)院相關(guān)單位應(yīng)體現(xiàn)內(nèi)審機構(gòu)的權(quán)威獨立性，令其具備良好的管理職能，不受制于其他部門的橫向干擾。應(yīng)由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)直接統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，行駛科學(xué)獨立的監(jiān)督審計管理權(quán)限。同時醫(yī)院應(yīng)切實明確審計部門管控職責(zé)，給予內(nèi)審單位必要的經(jīng)費支持與政策傾斜，鞏固審計工作獨立性，優(yōu)化內(nèi)審管理效果。對于審計管理實踐中發(fā)掘的各類問題，工作人員應(yīng)秉承公正嚴(yán)明的科學(xué)態(tài)度，以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，通過實時管理體現(xiàn)內(nèi)審控制的嚴(yán)格公正性，杜絕徇私違法行為。
2.2 完善素質(zhì)建設(shè)，優(yōu)化內(nèi)審管理:醫(yī)院是治病救人、救死扶傷的公益部門，對其會計、財務(wù)、經(jīng)濟活動實施完善的內(nèi)部審計管理尤為重要。同時審計工作需要較強的技術(shù)專業(yè)性，伴隨法律法規(guī)體系的優(yōu)化完善，人們就醫(yī)需求的豐富多樣，審計工作也應(yīng)不斷更新知識結(jié)構(gòu)、提升專業(yè)管理水平。這就需要工作人員持續(xù)學(xué)習(xí)、不斷優(yōu)化提升，汲取先進(jìn)的管理經(jīng)驗，引入創(chuàng)新技術(shù)手段，加強業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)、鞏固實踐技能。實際管理中，應(yīng)明確規(guī)范的審計管理程序，引入現(xiàn)代化手段技術(shù)，提升工作效率，優(yōu)化審計、評估、總結(jié)研究能力，進(jìn)而良好的勝任工作崗位，全面滿足現(xiàn)代化醫(yī)院綜合發(fā)展需求。另外，醫(yī)院應(yīng)強化對內(nèi)審管理工作人員的風(fēng)險教育、素養(yǎng)培訓(xùn)，令其始終以審慎態(tài)度與高度負(fù)責(zé)任的職業(yè)精神科學(xué)開展內(nèi)審工作，全面防控與降低內(nèi)審風(fēng)險。醫(yī)院審計機構(gòu)應(yīng)對審計崗位工作人員進(jìn)行合理的規(guī)劃配置，通過責(zé)任明確分工，落實各項責(zé)任到位。令工作人員理清工作思路，基于審計管理事項的特征、狀況、復(fù)雜難度，依據(jù)審計工作人員的專長特征，素質(zhì)水平，委派具體工作任務(wù)，履行主審管理責(zé)任制。醫(yī)院還應(yīng)依據(jù)相關(guān)內(nèi)審管理規(guī)定，創(chuàng)建完善的審計管理質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系，對審計職員現(xiàn)實表現(xiàn)、工作狀況展開全面評估，履行獎懲管理機制，進(jìn)而有效控制人為審計風(fēng)險。同時，醫(yī)院可引入三級復(fù)核管理體制，通過組員復(fù)核、小組復(fù)核、機構(gòu)審核，實現(xiàn)對審計風(fēng)險的良好預(yù)控管理，提升內(nèi)審工作效能。
2.3 規(guī)范內(nèi)審流程方式，強化信息化管理:醫(yī)院內(nèi)審工作應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范管理流程，做好前期準(zhǔn)備，通過審計風(fēng)險的綜合預(yù)測研究，制定良好的管控策略。同時，對于審計證據(jù)，應(yīng)確保其處置獲取的規(guī)范合理性，體現(xiàn)良好的安全充分性，令內(nèi)審風(fēng)險控制在合理范疇水平。另外，我們應(yīng)科學(xué)做好內(nèi)審底稿編制工作，提升報告體制規(guī)范性，做到實事求是、優(yōu)化復(fù)核管理，抑制審計風(fēng)險。信息化時代，醫(yī)院內(nèi)審工作應(yīng)引入良好的動態(tài)信息化管控手段，豐富掌控醫(yī)療行業(yè)最新資訊、醫(yī)院相關(guān)財務(wù)事項、人員的信息資料，進(jìn)而優(yōu)化提升決策管理與相關(guān)財務(wù)、審計工作效率。應(yīng)通過信息化管理模式展開醫(yī)院重點業(yè)務(wù)、不同部門的橫向跟蹤與縱向?qū)Ρ?，進(jìn)而及時的發(fā)覺風(fēng)險因素，提出優(yōu)化整改策略。醫(yī)院應(yīng)擴充對相關(guān)信息化審計管理軟件、硬件的引進(jìn)經(jīng)費投入，輔助內(nèi)審工作降低風(fēng)險，提升綜合內(nèi)審管理水平。
3 結(jié)語
總之，針對醫(yī)院內(nèi)審風(fēng)險因素，我們只有探析其引發(fā)成因，有針對性制定優(yōu)化預(yù)防控制內(nèi)審風(fēng)險策略，才能全面提升醫(yī)院內(nèi)審工作綜合水平，促進(jìn)現(xiàn)代化醫(yī)院醫(yī)療事業(yè)的科學(xué)持續(xù)發(fā)展與全面提升。
參考文獻(xiàn)
一、提高思想認(rèn)識，創(chuàng)新工作理念
開展建設(shè)系統(tǒng)廉政風(fēng)險防范管理工作，是新形勢下建設(shè)行業(yè)反腐倡廉建設(shè)的一項創(chuàng)新性任務(wù)，也是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的重要體現(xiàn)。建設(shè)行業(yè)工作涉及面廣，窗口單位、執(zhí)法單位多，建設(shè)行業(yè)的高風(fēng)險程度不斷升級，歷來是全社會矚目的焦點，同時也面臨著前所未有的發(fā)展機遇。在加快城鄉(xiāng)建設(shè)中，始終面臨著反腐倡廉的嚴(yán)峻考驗。因此，建立具有建設(shè)行業(yè)特色的廉政風(fēng)險防控機制，一定要融教育、制度、監(jiān)督于一體，才能從源頭上有效降低廉政風(fēng)險，才能夠保護我們的干部能干事、干成事、不出事。
二、主要做法
（一）探索工作思路
1、形成風(fēng)險點查找的建設(shè)特色。
查找風(fēng)險點是防控的基礎(chǔ)和前提。風(fēng)險點查找不出來，或者找不準(zhǔn)、找不全，建立風(fēng)險防控機制就沒有針對性，既“防不住”，更“防不好”。為此，我們理清了查找思路，明確了查找方法，做到了有的放矢。
一是注重正反結(jié)合排查風(fēng)險點。正向按照廉政風(fēng)險防控工作的要求，結(jié)合政風(fēng)行風(fēng)評議中群眾反映的熱點問題，從崗位職責(zé)風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、思想道德風(fēng)險“三類廉政風(fēng)險”入手查找廉政風(fēng)險點。反向則通過上級部門或其他區(qū)縣建設(shè)行業(yè)已出現(xiàn)的問題、投訴反映的情況以及易發(fā)廉政風(fēng)險的傾向性、苗頭性、突發(fā)性問題作為“三個突破口”進(jìn)行查找。務(wù)求通過正反結(jié)合，將廉政風(fēng)險點查深、查透、查全。二是注重橫縱結(jié)合查風(fēng)險點。橫向做到全局上下聯(lián)動、深入查找。局黨政班子、機關(guān)股室、局屬各事業(yè)單位全體干部職工把廉政風(fēng)險防控工作與建設(shè)業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合起來，從全局工作出發(fā)，使風(fēng)險點定性有據(jù)，定量科學(xué)?？v向結(jié)合行政審批與行政執(zhí)法工作，做到風(fēng)險點查找更有針對性。同時從防控的角度分析，注意查與防的關(guān)系，做到風(fēng)險點查找與后續(xù)工作推進(jìn)相關(guān)聯(lián)。
2、形成風(fēng)險點全員覆蓋的態(tài)勢。
機關(guān)各股室，局屬各事業(yè)單位全體干部職工積極采取內(nèi)部查找和外部監(jiān)督反饋“兩條途徑”開展排查工作，通過運用自己找、群眾提、領(lǐng)導(dǎo)點、組織評等“四種方法”，從領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位、其它崗位“三個層次”，深入查找廉政風(fēng)險點。并通過梳理崗位職責(zé)、自我主動查找、廣泛征求意見，做到人人參與排查，人人來找風(fēng)險，人人提高防范意識，確保廉政風(fēng)險查找工作層層推進(jìn)、全員覆蓋。
3、形成四大類風(fēng)險認(rèn)定類別。
機關(guān)各股室，局屬各單位一共排查出風(fēng)險點76個。在此基礎(chǔ)上，又以風(fēng)險發(fā)生幾率和危害程度劃分確定了高級風(fēng)險點42個，中級風(fēng)險點22個，低級風(fēng)險點12個，并在全局范圍內(nèi)公示，讓其“曬”在陽光下，讓干部職工充分了解這些崗位的職責(zé)及潛在的風(fēng)險點，并自覺接受監(jiān)督。在風(fēng)險點認(rèn)定上，力求表述準(zhǔn)確、全面、有說服力。經(jīng)過股室、單位負(fù)責(zé)人把關(guān)、分管領(lǐng)導(dǎo)點、局黨組會討論梳理，幾上幾下，反復(fù)討論，修改完善，最終由局黨委會對風(fēng)險點進(jìn)行審定。結(jié)合我局履職范圍，體現(xiàn)住建部門特點，把廉政風(fēng)險點分為管理、項目、審核、執(zhí)法等四個大類進(jìn)行認(rèn)定。
4、形成風(fēng)險點管理模式。
對風(fēng)險點的管理注重常態(tài)與動態(tài)結(jié)合，把四大風(fēng)險點類別作為長期性的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范統(tǒng)一，既解決歸類問題，又為防控工作的深入形成基本思路。同時，認(rèn)識到風(fēng)險點存在是動態(tài)的過程，根據(jù)工作實際情況，及時修改、完善、增減風(fēng)險點，體現(xiàn)風(fēng)險點動態(tài)管理，確保防控效果。
（二）加強工作推進(jìn)
按照“試點先行、總結(jié)提升,積極穩(wěn)妥、有序推進(jìn)”的總體要求，緊緊抓住“找、防、控”三個環(huán)節(jié)，逐步建立以崗位為點、以程序為線、以制度為面的環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控體系。
1、從管理類風(fēng)險防控抓制度建設(shè)。
制度建設(shè)是廉政風(fēng)險防控的重要方式和有效途徑。以全面梳理崗位職責(zé)、加強科學(xué)分工為基礎(chǔ)，以有利于防范風(fēng)險、有利于高效工作為原則，根據(jù)日常工作積累，對由于崗位管理制度不嚴(yán)而產(chǎn)生的廉政風(fēng)險點進(jìn)行了深入分析和討論，進(jìn)一步完善內(nèi)部崗位管理。另外，及時開展制度的“廢、改、立”工作，對不適應(yīng)上級要求和形勢發(fā)展的制度及時予以廢除，對需要完善的制度抓緊修改、完善。在建設(shè)系統(tǒng)原有的127條制度的基礎(chǔ)上，通過調(diào)查研究，制定出臺有針對性、可操作性、科學(xué)性，和具有住建特色的廉政風(fēng)險防控制度，如：《廉政風(fēng)險防控學(xué)習(xí)教育制度》、《領(lǐng)導(dǎo)干部及重點崗位人員廉潔自律目標(biāo)》、《建設(shè)工程廉政制度》等二十五項，共152條。通過不斷增強制度建設(shè)的針對性、系統(tǒng)性和實效性，真正形成用制度管權(quán)、管人、管事的長效機制。
2、從項目類風(fēng)險抓分權(quán)辦理。
對城鄉(xiāng)建設(shè)重點工程、市政設(shè)施、園林綠化建設(shè)等項目類風(fēng)險，在規(guī)范權(quán)力運行上做文章，實行分權(quán)辦理、流程再造，進(jìn)一步明晰崗位職責(zé)。通過定崗、定職、定責(zé)，明確人員工作職責(zé)，梳理形成權(quán)力行使依據(jù)、程序、時限及相應(yīng)責(zé)任的職權(quán)清單，編制權(quán)力運行流程圖，優(yōu)化權(quán)力運行路徑，規(guī)范辦事程序，減少中間環(huán)節(jié)，提升辦事效率，從體制上規(guī)范權(quán)力的運行，從源頭上減少腐敗滋生的土壤和條件。
3、從審批類風(fēng)險抓政務(wù)公開和流程再造。
沒有監(jiān)督的權(quán)力必然產(chǎn)生腐敗，要確保權(quán)力運行透明，公開則是監(jiān)督權(quán)力的基礎(chǔ)。為了規(guī)范權(quán)力運行、推進(jìn)陽光政務(wù)，機關(guān)各股室、局屬各單位通過建設(shè)部門政務(wù)網(wǎng)上辦事平臺，把相關(guān)告知、辦理流程、辦理條件、辦理手續(xù)等在網(wǎng)上予以公布，公開了監(jiān)督電話、投訴渠道、政風(fēng)行風(fēng)監(jiān)督等事項，杜絕違規(guī)不廉潔行為、工作偏差、不良社會影響的行為。
4、從執(zhí)法類風(fēng)險抓監(jiān)督管理。
建設(shè)監(jiān)察大隊這個執(zhí)法單位通過不斷健全和完善單位內(nèi)控制度，有效監(jiān)督防范執(zhí)法類風(fēng)險。進(jìn)一步加強決策權(quán)、審核權(quán)等權(quán)力的制約和監(jiān)督，建立健全規(guī)范執(zhí)法的廉政制度、監(jiān)督制度和違規(guī)處罰制度；制定建設(shè)工作人員的執(zhí)法守則、案件審理辦法、行政執(zhí)法過錯責(zé)任追究等一系列的配套管理制度，從思想道德和崗位職責(zé)風(fēng)險入手防范。
三、主要成效
我局廉政風(fēng)險防控工作主要取得三方面工作成效：一是認(rèn)識得到高度統(tǒng)一。全局上下統(tǒng)一思想，明確查找風(fēng)險點的過程，是一個自我提醒、自我提高的自控過程。對權(quán)力的認(rèn)識產(chǎn)生根本性轉(zhuǎn)變，充分認(rèn)識權(quán)力與職權(quán)的雙重性，理順工作職責(zé)與行政權(quán)力的關(guān)系，增強責(zé)任意識，淡化“權(quán)力”觀念，實現(xiàn)權(quán)力行使的自我約束。二是工作得到有效推進(jìn)。廉政風(fēng)險查找、預(yù)防、控制環(huán)環(huán)相扣，動態(tài)管理，突出輻射性、長效性、指導(dǎo)性，形成立體化、交互式網(wǎng)格體系。三是特色得到充分體現(xiàn)。風(fēng)險點查找注重正向與逆向結(jié)合，橫向與縱向結(jié)合，做到全員覆蓋、層層推進(jìn)；風(fēng)險點認(rèn)定緊緊與建設(shè)部門特點相聯(lián)系，形成管理、項目、審核、執(zhí)法四類風(fēng)險認(rèn)定類別；風(fēng)險點管理與制度完善、流程再造規(guī)范，從制度流程上有效防控，為工作持續(xù)深入開展奠定基礎(chǔ)。
四、主要體會
1、堅持黨員干部率先垂范和上下聯(lián)動是做好廉政風(fēng)險防控試點工作的基本前提。局黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)廉政風(fēng)險防控試點工作，先后多次召開會議，對教育發(fā)動、風(fēng)險點分類認(rèn)定和階段工作安排等事項聽取匯報并進(jìn)行具體研究部署。局機關(guān)各股室、局屬各事業(yè)單位負(fù)責(zé)人于第一時間召開本單位的領(lǐng)導(dǎo)班子會議和全體職工大會，統(tǒng)籌抓好本單位的廉政風(fēng)險防控工作，領(lǐng)導(dǎo)干部在“找、防、控”各環(huán)節(jié)發(fā)揮了示范引領(lǐng)作用。同時，局監(jiān)察室深入各股室、單位進(jìn)行調(diào)研指導(dǎo)，先后深入環(huán)衛(wèi)所、市政所、園林所、房管局、質(zhì)監(jiān)站、征收辦等單位，進(jìn)行座談交流，了解工作進(jìn)度、聽取意見建議。
2、堅持教育、制度、監(jiān)督三管齊下是做好建設(shè)廉政風(fēng)險防控工作的有效途徑。一是提高素質(zhì)，廣泛開展形式多樣的思想教育，進(jìn)一步建立形成符合住建特點的廉政風(fēng)險教育機制。尤其是把廉政風(fēng)險防控立足于崗位，體現(xiàn)在日常工作中，開展好崗位廉政風(fēng)險日常提醒工作。二是完善制度，根據(jù)廉政風(fēng)險點的存在形式，進(jìn)一步加強制度建設(shè)。在整合清理原有制度、建立健全崗位管理的基本制度基礎(chǔ)上，針對廉政風(fēng)險防控制訂考核、監(jiān)督、問責(zé)、預(yù)警等一系列廉政制度。三是規(guī)范權(quán)力運行，實行分權(quán)辦理、流程再造，進(jìn)一步明晰崗位職責(zé)。通過定崗、定職、定責(zé)，明確人員工作職責(zé)，梳理形成權(quán)力行使依據(jù)、程序、時限及相應(yīng)責(zé)任的職權(quán)清單，編制權(quán)力運行流程圖，流程再造35項。
3、堅持聯(lián)系工作實際是做好廉政風(fēng)險防控工作的關(guān)鍵所在。住建部門干部職工手中有著一定的權(quán)力和資源，工程建設(shè)、執(zhí)法過程都是需要加以防范的重點領(lǐng)域。在此次廉政風(fēng)險防控工作中，始終堅持從實際出發(fā)，緊密聯(lián)系交通隊伍自身建設(shè)中存在的問題與關(guān)系民生的熱點問題，尤其注重從執(zhí)紀(jì)執(zhí)法、權(quán)力運行、人員管理等環(huán)節(jié)查找重要崗位的廉政風(fēng)險，對“管人、管錢、管物”幾個關(guān)鍵點進(jìn)行風(fēng)險點突出查找。
當(dāng)前，我國正處在體制深刻轉(zhuǎn)換、結(jié)構(gòu)深刻調(diào)整和社會深刻變革的歷史時期，制度和體制方面還不完善，存在一些漏洞和薄弱環(huán)節(jié)；監(jiān)督體系還不健全，監(jiān)管工作還不得力；腐敗現(xiàn)象易發(fā)、多發(fā)的土壤和條件尚未根本消除。可以想見，在這樣的形勢下，反腐敗，難，預(yù)防腐敗，更難。如何深入推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)、遏制和減少腐敗現(xiàn)象成為一個擺在我們面前的歷史性難題。筆者結(jié)合廈門電業(yè)局近些年來探索開展黨風(fēng)廉政危險點預(yù)控的有關(guān)情況，進(jìn)行一些歸納、探析，談一談個人粗淺的認(rèn)識、思考。
一、開展黨風(fēng)廉政“危險點”預(yù)控的總體思路
2004年以來，廈門電業(yè)局針對近些年全局工作點多面廣、項目繁雜、資金流量大等特點，為從源頭上預(yù)防腐敗，該局迎難而上，創(chuàng)新工作思路，將貫標(biāo)工作中和安全生產(chǎn)管理上的“危險源點分析與預(yù)控”方法引用到黨風(fēng)廉政建設(shè)中，將掌握人、財、物實權(quán)和供電營銷等敏感部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)列為潛在危險點，率先在電力系統(tǒng)中探索開展黨風(fēng)廉政危險點預(yù)控管理，防患于未然。
該局開展廉政危險點預(yù)控的總體思路是：全力查找廉政薄弱環(huán)節(jié)、危險點，通過強化宣傳教育，加強制度建設(shè)，狠抓預(yù)防和控制，形成更加有效懲治和預(yù)防腐敗的態(tài)勢，使黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任更加明確，反腐倡廉重點更加突出，源頭治理工作更加扎實。其主要特點：第一，采用科學(xué)有效的查找、分析方法，以點帶面，突出和明確了監(jiān)督及風(fēng)險預(yù)控的重點、難點。第二，預(yù)防為主，把監(jiān)督的關(guān)口前移，在做好事后追懲性監(jiān)督的同時，加強了事前預(yù)防性監(jiān)督和事中過程性監(jiān)督。第三，將反腐倡廉各項要求，融入企業(yè)人、財、物管理的制度和流程中，與生產(chǎn)經(jīng)營管理深度融合。
二、開展黨風(fēng)廉政“危險點”預(yù)控的實踐探析
第一，針對重點，廣開渠道，全方位查找黨風(fēng)廉政“危險點”?！澳サ恫徽`砍柴工”，該局通過開展黨風(fēng)廉政危險點現(xiàn)場分析等形式，加強調(diào)查研究分析，全方位、多渠道查找“危險點”。
重心下沉，深入開展現(xiàn)場分析活動。關(guān)口前移，該局深入到各基層單位開展黨風(fēng)廉政建設(shè)、行風(fēng)建設(shè)危險點現(xiàn)場分析活動。通過“零距離”、面對面的現(xiàn)場分析，既給全局中層干部打了廉政“預(yù)防針”，敲敲反腐“警鐘”，又以點帶面地對基層各單位重點區(qū)域、重要崗位等一系列危險點進(jìn)行了分析查找。
全員行動，組織認(rèn)真查找潛在危險點。在開展好黨風(fēng)廉政建設(shè)、行風(fēng)建設(shè)危險點現(xiàn)場分析活動的基礎(chǔ)上，該局制定了廉政危險點自查表，組織全體員工進(jìn)行崗位自查和前后工序進(jìn)行互查，查找出本職崗位職權(quán)行使各個環(huán)節(jié)潛在的廉政危險點，以及前后工序發(fā)生問題時可能延伸引發(fā)的本崗位潛在的廉政危險點。
全面開展，深入推進(jìn)危險點綜合評查。組織全局各單位在各崗位自查、互查的基礎(chǔ)上，認(rèn)真查找、梳理出本單位可能存在的廉政危險點，對存在的廉政風(fēng)險進(jìn)行綜合評查。同時，各分管局領(lǐng)導(dǎo)對本職工作范圍內(nèi)和所轄職責(zé)范圍內(nèi)各部門、各崗位查找出的廉政風(fēng)險進(jìn)行評查，及時掌控本職工作范圍內(nèi)和所轄職責(zé)范圍內(nèi)的廉政危險點。
廣開言路，地毯式查找薄弱環(huán)節(jié)。深入社會和客戶，該局主動走訪各級政府、新聞媒體和社會各界人士，并通過召開用戶座談會、參與電臺“行風(fēng)熱線”、舉辦投訴咨詢活動、參加《廈門日報》“監(jiān)督在線”等活動，誠心誠意地向社會各界征求意見和查找潛在危險點。堅持走群眾路線，采取召開職工代表座談會、向客戶發(fā)送征求意見函等多種形式，廣泛查找薄弱環(huán)節(jié)和潛在危險點。
不留死角，危險點查找“一個都不能少”。該局不定期組織對基層各單位進(jìn)行明察暗訪，注重從黨風(fēng)行風(fēng)方面的不穩(wěn)定因素及存在的問題進(jìn)行查找，力爭不留死角。這樣，通過各種形式，該局各單位每年所查找的潛在危險點均達(dá)到一百多個，局紀(jì)委組織各單位分門別類，按業(yè)務(wù)流程建立廉政風(fēng)險“問題庫”，并將所有危險點匯總后向全局公示，廣泛征求整改意見。
第二，緊盯風(fēng)險，多措并舉，立體式深入開展風(fēng)險分析。在查找黨風(fēng)廉政危險點活動后，該局紀(jì)委探索建立了逐級分析等工作機制，組織深入開展了潛在危險點分析。
建立逐級分析制。首先，由員工個人對自己發(fā)現(xiàn)的危險點進(jìn)行剖析，并由部門綜合匯總，提出初步預(yù)控意見。其次，由分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開專題會議討論，明確重點部門、重點環(huán)節(jié)、重點崗位須進(jìn)行重點防控的廉政危險點，研究制定針對性、可行性和操作性強的風(fēng)險預(yù)控措施。
建立等級分析制。按照輕重緩急劃分風(fēng)險等級，并制定危險點預(yù)控措施。將存在違法違紀(jì)行為的以及已實施錯誤行為并構(gòu)成輕微違規(guī)違紀(jì)的，列為一級風(fēng)險。將群眾反應(yīng)強烈、可能會出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的，列為二級風(fēng)險。將容易發(fā)生問題的崗位、環(huán)節(jié)以及因制度缺失、不完善而可能引發(fā)風(fēng)險的，列為三級風(fēng)險。
建立常態(tài)分析制。堅持風(fēng)險排查、風(fēng)險分析不間斷，做到發(fā)現(xiàn)一個，分析一個，并依據(jù)分析結(jié)果進(jìn)一步優(yōu)化風(fēng)險預(yù)控措施。
建立分析制。通過舉報信息的分析，發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題，及時排查和化解廉政危險點。
第三，多管齊下，狠抓預(yù)防，全面實現(xiàn)黨風(fēng)廉政可控在控。該局針對潛在廉政危險點的查找分析結(jié)果，采取分級預(yù)控等措施，加強前期防范、中期監(jiān)控和后期處置。
建立嚴(yán)密規(guī)章，著力構(gòu)筑“不能腐敗”的制度防線。該局重視構(gòu)建嚴(yán)密規(guī)章，針對潛在危險點，從解決生產(chǎn)經(jīng)營管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)工作存在突出問題入手，切實加強規(guī)章制度建設(shè)，著力構(gòu)筑“不能腐敗”的制度防線。
結(jié)合實際，制定或修訂了《廈門電業(yè)局黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制實施辦法》、《廈門電業(yè)局懲治和預(yù)防腐敗體系機關(guān)本部各部門責(zé)任分解實施方案》、《廈門電業(yè)局黨風(fēng)廉政建設(shè)“一崗雙責(zé)”管理辦法）》、《廈門電業(yè)局黨風(fēng)廉政危險點預(yù)控管理暫行辦法》等三十多個黨風(fēng)廉政規(guī)章制度。通過不斷強化制度建設(shè)，逐步形成“按制度辦事、用制度管權(quán)、靠制度管人”的良好工作局面。
發(fā)揚嚴(yán)細(xì)作風(fēng)，深入開展廉政危險點預(yù)控工作。在嚴(yán)細(xì)作風(fēng)上下功夫，堅持干事與干凈相統(tǒng)一，把嚴(yán)細(xì)作風(fēng)的養(yǎng)成落實到從嚴(yán)治企的工作和措施上。該局組織開展政治、經(jīng)濟安全分析預(yù)控活動，對潛在危險點和問題深入進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施，及時消除隱患。創(chuàng)新推行局紀(jì)委委員掛鉤聯(lián)系制度，每位局紀(jì)委委員根據(jù)聯(lián)系分工和圍繞招投標(biāo)等重點領(lǐng)域，開展監(jiān)督和檢查。
突出預(yù)控重點，穩(wěn)步推進(jìn)“三重”廉政管理。該局充分認(rèn)識到加強“三重”廉政管理的重要性和緊迫性，2007年在福建省電力公司系統(tǒng)率先出臺了加強重點區(qū)域、重要崗位、重點人員廉政管理意見，建立廉政教育長效機制、實行重要崗位職責(zé)公開制度、廉潔從業(yè)評價制度、推行定期交流輪換制度等。幾年來，該局對重要崗位人員實行動態(tài)管理，累計完成“三重”人員崗位交流輪換300多人次。
絕大多數(shù)違法違紀(jì)、消極腐敗現(xiàn)象都發(fā)生在“八小時以外”已是一個不爭的事實，而對干部員工“八小時以外”活動的監(jiān)督管理也一直是個難題。該局出臺了干部“八小時以外”廉潔自律監(jiān)督管理制度，強調(diào)將“八小時以外”監(jiān)督管理納入黨風(fēng)廉政責(zé)任制要求，從組織、制度、社會、家庭等方面加強監(jiān)督，初步構(gòu)建一個自內(nèi)而外、自下而上的監(jiān)督管理體系，進(jìn)一步規(guī)范了干部及“三重”人員“八小時以外”的行為。
實施嚴(yán)格管理，著力構(gòu)筑“不敢腐敗”的監(jiān)督防線。管理是最好的監(jiān)督，該局嚴(yán)格落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，強化各級領(lǐng)導(dǎo)干部“守土有責(zé)”意識，初步建立了“單位杜絕違法，部室控制違紀(jì)，班組預(yù)防違規(guī)”三級懲防體系。在工作中，著重抓好領(lǐng)導(dǎo)干部履行“一崗雙責(zé)”履責(zé)情況的考核及追究。嚴(yán)肅查處了影響企業(yè)正常經(jīng)營管理秩序的不良事件及有關(guān)違規(guī)違紀(jì)行為，除對當(dāng)事人作出黨政紀(jì)處理外，還責(zé)令責(zé)任單位領(lǐng)導(dǎo)班子作出深刻檢討并整改，起到了震懾和警示作用。
從建立完善物資供應(yīng)商、協(xié)作施工單位資料庫和評價管理體系著手，該局每年組織開展評價工作，嚴(yán)格實行“黑名單”制度。不斷健全招標(biāo)管理約束機制，大力推進(jìn)集體施工企業(yè)的工程分包招投標(biāo)平臺建設(shè)。通過對物資采購、招標(biāo)、廢舊物資處理等環(huán)節(jié)危險點的預(yù)控，完善多層次的監(jiān)督體系，使各項工作合法合規(guī)，構(gòu)建了“不敢腐敗”的監(jiān)督防線。實踐表明：這種模式不僅大大降低企業(yè)的生產(chǎn)成本，而且有效防止了暗箱操作的可能和腐敗行為的發(fā)生。
弘揚清風(fēng)正氣，著力構(gòu)筑“不想腐敗”的思想防線。該局重視發(fā)揮廉潔文化的輿論導(dǎo)向作用，利用“反腐倡廉網(wǎng)”、電子大屏幕等宣傳陣地進(jìn)行廉政警句宣傳，每周向“三重”人員、中層以上干部發(fā)送廉政短信等。通過開展形式多樣的教育活動營造了春風(fēng)化雨式、充滿人情味的廉潔文化氛圍，使人在潛移默化中入耳、入腦、入心，受到教育，得到啟迪，逐步筑牢了“不愿腐敗”的思想道德防線。
重視加強黨紀(jì)國法教育，引導(dǎo)干部員工樹立“我要廉政”的廉潔意識，激活廉潔從業(yè)的“敬畏之心”。組織開展政治、經(jīng)濟和生產(chǎn)等“三大安全”警示教育圖片巡回展，教育成效顯著。聯(lián)合廈門市檢察院、市紀(jì)委，多次舉辦了預(yù)防職務(wù)犯罪和治理商業(yè)賄賂專題講座，舉辦“青年廉誼會”，邀請廈門市糾風(fēng)辦領(lǐng)導(dǎo)作糾風(fēng)工作和行風(fēng)建設(shè)教育專題講座，多次組織全局重點人員到廈門監(jiān)獄聽取服刑人員“現(xiàn)身說法”等，增強干部員工自重、自省、自警、自勵意識。
充分發(fā)揮員工家屬的作用，讓“廉潔文化”扎根于家庭，筑起家庭廉政防線。在“黨風(fēng)廉政宣傳教育?？鄙?，刊登“致職工家屬公開信”，組織開展“勤廉好干部”、“勤廉賢內(nèi)助”評選表彰活動，引導(dǎo)干部員工家屬努力當(dāng)好廉內(nèi)助，協(xié)助算好政治前途賬、經(jīng)濟賬、親情賬和自由賬等，進(jìn)一步在全局樹立了勤廉正氣。
三、深化開展黨風(fēng)廉政“危險點”預(yù)控的思考
推進(jìn)黨風(fēng)廉政“危險點”預(yù)控是反腐倡廉建設(shè)現(xiàn)實的要求，
需要我們繼續(xù)大膽探索和深入實踐。筆者以為，我們不妨也學(xué)習(xí)借鑒一下扁鵲兄弟的“治病”之道，針對不同時期、不同人員所呈現(xiàn)出來的不同“病情”，有的放矢，因“病”制宜，采取不同“危險點”預(yù)控措施和方法。
要像扁鵲的大哥那樣，治病于“未發(fā)之前”。堅持一級抓一級，層層抓落實，把廉政“危險點”預(yù)控管理任務(wù)落實到各個具體崗位和個人，做到崗位職責(zé)明確、崗位風(fēng)險清楚、化解風(fēng)險措施得力，確保權(quán)力運行到哪里，風(fēng)險防范措施就跟進(jìn)到哪里，教育制度監(jiān)督就落實到哪里。
要像扁鵲的二哥那樣，治病于“初起之時”。堅持廉政“危險點”預(yù)控管理與各項業(yè)務(wù)工作充分結(jié)合，統(tǒng)一部署、統(tǒng)一考核。對存在的風(fēng)險要落實責(zé)任、限期整改，危險點預(yù)控措施落實情況和效果要與干部員工績效、干部的任免、獎懲掛鉤。各級、各單位的風(fēng)險預(yù)控管理工作情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核評價體系。
一、上半年工作情況
半年來，我們圍繞分局總體部署，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H，圍繞年初提出的“五加強”工作思路，認(rèn)真履行職責(zé)，積極采取措施，強化銀行業(yè)監(jiān)管，取得了明顯效果。
（一）加強風(fēng)險管控。一是注重把握風(fēng)險重點。年初，根據(jù)省市銀行業(yè)監(jiān)管工作會議精神，我縣監(jiān)管辦全面分析轄內(nèi)銀行業(yè)金融風(fēng)險情況，在年度工作會議上指出了當(dāng)前銀行業(yè)面臨著金融政策調(diào)整、銀行業(yè)改革、經(jīng)濟形勢下行、“黃龍病”災(zāi)害和不良貸款反彈等五方面的壓力，需要各銀行業(yè)機構(gòu)重點防范果業(yè)貸款風(fēng)險、房地產(chǎn)貸款風(fēng)險、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險、資金流動風(fēng)險、“影子銀行”風(fēng)險和聲譽管理風(fēng)險，并相應(yīng)提出了風(fēng)險防范要求。二是清查非法集資風(fēng)險。上半年，我們督促各銀行業(yè)機構(gòu)嚴(yán)格按照上級要求全面清查信貸資金流入高利貸、非法集資領(lǐng)域等違貸行為，加強對信貸資金流向跟蹤管控，同時，我縣監(jiān)管辦對清查非法集資風(fēng)險工作進(jìn)行了現(xiàn)場督導(dǎo)，防止和避免清查流于形式，以提高清查效果。到目前，未發(fā)現(xiàn)信貸人員從事非法集資行為。
（二）加強金融。一是優(yōu)化小微企業(yè)服務(wù)。按照上級要求，我們認(rèn)真督促銀行業(yè)機構(gòu)組織開展第三屆小微企業(yè)金融服務(wù)宣傳，采取開辟宣傳欄、懸掛橫幅標(biāo)語、散發(fā)宣傳資料、滾動電子顯示屏等不同方式，并結(jié)合“送金融知識下鄉(xiāng)”活動進(jìn)行廣泛深入宣傳。同時，為解決小微企業(yè)信貸資金不足，引導(dǎo)農(nóng)村信用社加大對小微信貸支持，與當(dāng)?shù)卣块T聯(lián)姻，開辦了財園信貸通和小微信貸通兩項業(yè)務(wù)，達(dá)成意向性貸款金額2.23億元,其中財園信貸通1.43億元、小微信貸通0.8億元。二是加強涉農(nóng)貸款支持。督促銀行業(yè)機構(gòu)特別是涉農(nóng)機構(gòu)進(jìn)一步加大對“三農(nóng)”信貸支持。截至5月末，全縣共累計投放涉農(nóng)貸款493700萬元，涉農(nóng)貸款余額為292484萬元，比年初增加12596萬元。三是引領(lǐng)服務(wù)實體經(jīng)濟。上半年，我們積極舉措引領(lǐng)轄內(nèi)銀行業(yè)機構(gòu)支持實體經(jīng)濟，先后配合縣政府召開兩次銀企對接工作會，7家銀行機構(gòu)與40家小微企業(yè)簽訂意向性貸款達(dá)25185萬元。
（三）加強改革轉(zhuǎn)型。一是督促完善績效考核。上半年，我們監(jiān)管辦根據(jù)分局統(tǒng)一部署和要求督促轄內(nèi)銀行業(yè)機構(gòu)開展績效考核辦法的檢查，對績效考核辦法中各類指標(biāo)權(quán)重不合理的及時加以糾正，著力突顯風(fēng)險合規(guī)權(quán)重，降低業(yè)績考核比例，以增強績效考核的科學(xué)性和合理性。二是加快農(nóng)商行改革步伐。6月初，通過召開審慎監(jiān)管會談的形式督促農(nóng)信社盡快采取措施完善農(nóng)商行改革條件，充實各類監(jiān)管指標(biāo)，力爭明年納入農(nóng)商行改革之列。
（四）加強質(zhì)效提升。一是加強高管人員管理。半年來，先后對擬任郵儲銀行支行行長王軍民、農(nóng)聯(lián)社營業(yè)部主任邱明華進(jìn)行任職資格審查考試和談話，并提出初審意見。二是搞好非現(xiàn)場監(jiān)管。5月份，已派一人參加由分局組織的EAST系統(tǒng)應(yīng)用的培訓(xùn)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)該系統(tǒng)應(yīng)用技能，進(jìn)一步提高了非現(xiàn)場分析預(yù)警能力，并運用該系統(tǒng)增強現(xiàn)場檢查實踐性，以提升現(xiàn)場檢查水平。
（五）加強內(nèi)部管理。一是開展黨的群眾路線教育活動。根據(jù)銀監(jiān)會、省局、分局開展群眾路線實踐教育活動工作要求，采取切實可行措施認(rèn)真組織并積極配合縣委縣政府開展第二批黨的群眾路線實踐教育活動。組織員工召開動員會，學(xué)習(xí)有關(guān)文件，明確活動意義、要求和步驟，進(jìn)一步增強員工參與意識；制定活動方案，對活動進(jìn)行全面安排，明確學(xué)習(xí)重點與方法，制定學(xué)習(xí)計劃，確保學(xué)習(xí)有步驟地進(jìn)行；采取“交流學(xué)習(xí)”、“專題討論”、“送學(xué)上門”和“調(diào)查研究”全方位、多層次抓好“學(xué)習(xí)教育”環(huán)節(jié)活動，認(rèn)真學(xué)習(xí)了規(guī)定讀本和一系列講話精神，觀看了焦裕祿等人的電影，到革命蘇區(qū)興國、瑞金等地接受革命傳統(tǒng)教育，撰寫了心得體會，進(jìn)一步提高了對黨的群眾路線的認(rèn)識。目前，已按照上級要求全面完成了黨的群眾路線教育實踐第一環(huán)節(jié)各項工作，已進(jìn)入第二環(huán)節(jié)，將組織黨員干部按照查擺要求，認(rèn)真查找“”方面存在的問題，并提出針對性措施加以整改。二是深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實銀監(jiān)會系統(tǒng)開展廉政風(fēng)險防控工作實施意見，在2013年探索、試點的工作基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推進(jìn)分局系統(tǒng)廉政風(fēng)險防控制度建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行《銀監(jiān)分局重要崗位廉政（廉潔）風(fēng)險預(yù)警指引（試行）》，扎實做好風(fēng)險防控的各項工作。同時，結(jié)合干部職工思想狀況，按照分局部署和要求，開展了以“嚴(yán)明紀(jì)律風(fēng)清銀監(jiān)”為主題的反腐倡廉專題教育活動，并制定了活動方案，以教育活動增強干部職工廉潔自律意識，從而加強黨風(fēng)廉政建設(shè)。
二、下半年工作打算
下半年，我縣監(jiān)管辦將根據(jù)銀監(jiān)會、省局有關(guān)會議精神，結(jié)合自身實際，積極采取措施進(jìn)一步強化監(jiān)管，確保全年各項工作任務(wù)圓滿完成。
（一）提升服務(wù)水平。一是正確引導(dǎo)信貸支持。在當(dāng)前經(jīng)濟低位運行形勢下，正確研判經(jīng)濟形勢，客觀分析金融風(fēng)險，圍繞縣委縣政府提出的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，積極引導(dǎo)銀行機構(gòu)做好信貸支持工作，既要加強銀企對接，又要加大有效資金投入，有效地促進(jìn)銀行業(yè)與地方經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。二是督促抓好農(nóng)信社改革。根據(jù)上級有關(guān)農(nóng)商行改制要求，全面督促農(nóng)村信用社抓好向農(nóng)商行改制準(zhǔn)備工作，優(yōu)化各類改革指標(biāo)，為明年農(nóng)信社改革提供條件。
（二）推進(jìn)案件治理。一是加大對新增貸款風(fēng)險管控。督促銀行業(yè)機構(gòu)在拓展業(yè)務(wù)的同時，進(jìn)一步加強貸款風(fēng)險管控，特別是督促農(nóng)村信用社加強對房地產(chǎn)貸款、銀行承兌匯票、財圓通和小微信貸通等新開業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，防止和避免新一輪貸款風(fēng)險。二是督促員工行為整治年活動。嚴(yán)格按照員工行為整治年活動要求，認(rèn)真搞好各銀行業(yè)機構(gòu)開展員工行為整治年活動的督促檢查工作，特別是要督促銀行業(yè)機構(gòu)加大對問題的整改力度，避免活動走過場，以確保取得實效。三是搞好案件專項治理分析。將召開案件專項治理分析會，全面總結(jié)案件專項治理工作，認(rèn)真分析案件治理過程中存在的不足，全面分析原因，提出切實可行措施，進(jìn)一步提高案件治理效果。
（三）加強廉政建設(shè)。一是繼續(xù)抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)。全面落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，積極完成黨風(fēng)廉政建設(shè)各項工作任務(wù)，做到以廉促監(jiān)管，以廉樹形象，深入持久地抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)。二是推進(jìn)群眾路線教育活動。要把黨的群眾路線教育實踐活動與加強廉政建設(shè)結(jié)合起來，嚴(yán)格按照路線教育活動要求，不折不扣地開展好黨的群眾路線教育實踐活動，認(rèn)真撰寫體會，如實對照查擺，搞好問題整改。三是開展“嚴(yán)明紀(jì)律風(fēng)清銀監(jiān)”專題活動。以開展“嚴(yán)明紀(jì)律風(fēng)清銀監(jiān)”為主題的反腐倡廉教育活動為契機，推進(jìn)廉政教育，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，做到廉潔監(jiān)管、依法監(jiān)管，從而進(jìn)一步樹立良好執(zhí)法形象。
