時(shí)間：2023-03-24 15:39:56
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇保險(xiǎn)費(fèi)率論文，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率降低的客觀要求
1.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率過高，覆蓋面不廣，該基金結(jié)余存量足（除基本養(yǎng)老基金外）。勞動(dòng)者生、老、病、傷、殘、失業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率之和高達(dá)40%，參保人不堪重負(fù)，法人故意逃避社會(huì)保險(xiǎn)，使應(yīng)參保人數(shù)遠(yuǎn)大于實(shí)際參保人數(shù)，許多勞動(dòng)者參加社會(huì)保險(xiǎn)的合法權(quán)益長(zhǎng)期得不到保障。按現(xiàn)在某一基金年支出水平計(jì)算，其現(xiàn)有結(jié)余規(guī)模可支付幾年的社會(huì)保險(xiǎn)待遇，如失業(yè)保險(xiǎn)。
2.社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)公益性。該基金籌集的原則是以支定收、略有結(jié)余：當(dāng)社會(huì)需要多少社會(huì)保險(xiǎn)基金支出時(shí)，就向參保人去籌集多少。即該基金結(jié)余不能多，體現(xiàn)政府非營(yíng)利性。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金的財(cái)政性。①該基金是政府基金，財(cái)政專戶管理。②財(cái)政補(bǔ)貼性。隨著國(guó)家財(cái)富的積累，財(cái)政對(duì)該基金補(bǔ)貼逐年增加。體現(xiàn)取之于民，用之于民的公共財(cái)政分配原則，減輕參保人的交費(fèi)負(fù)擔(dān)，逐步擴(kuò)大財(cái)政補(bǔ)貼占該基金結(jié)余的份額。③財(cái)政保底性。當(dāng)該基金支出出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，財(cái)政及時(shí)追加補(bǔ)貼，確保其正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
4.社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。①隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，勞動(dòng)者的收入逐漸提高，社會(huì)保險(xiǎn)單位基數(shù)就會(huì)增加，該基金結(jié)余就會(huì)擴(kuò)大。②隨著社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，社會(huì)公眾對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)認(rèn)識(shí)提高，參保人數(shù)會(huì)逐年增加，社會(huì)保險(xiǎn)總量基數(shù)也會(huì)增加，該基金結(jié)余也會(huì)擴(kuò)大（當(dāng)收大于支時(shí)），這些為降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率提供了條件。
5.政府社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)占據(jù)了社會(huì)保險(xiǎn)基金積累的主動(dòng)地位。政府制定社會(huì)保險(xiǎn)政策時(shí)，為了降低社會(huì)保險(xiǎn)基金支付風(fēng)險(xiǎn)，一般都會(huì)制定高費(fèi)率，維持該基金的高結(jié)余。而參保人卻很希望政府降低費(fèi)率，減輕負(fù)擔(dān)，但無力抗?fàn)帲宫F(xiàn)行社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率長(zhǎng)期高位運(yùn)行。
二、降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1.降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率的實(shí)質(zhì)就是降低該基金積累（結(jié)余）。這是有風(fēng)險(xiǎn)性的：降低該費(fèi)率，該基金結(jié)余增長(zhǎng)緩慢，甚至規(guī)模會(huì)縮小，其支付能力下降，遇到經(jīng)濟(jì)蕭條期，存在較大的支付風(fēng)險(xiǎn)。
2.社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。（1）該基金結(jié)余的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為R。R＝累計(jì)某一保險(xiǎn)基金結(jié)余/月平均該保險(xiǎn)基金支出。（2）R取范圍值。當(dāng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)，社會(huì)財(cái)富積累越來越多，社會(huì)保險(xiǎn)基金積累也就越高，但R最高等于6（經(jīng)驗(yàn)判斷）；當(dāng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，社會(huì)財(cái)富積累應(yīng)降低，該基金積累也應(yīng)降低，但R最低等于2（經(jīng)驗(yàn)判斷）。即2≤R≤6。理由是：①社會(huì)經(jīng)濟(jì)是持續(xù)、波動(dòng)發(fā)展的，該基金積累也應(yīng)與社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展同步。②現(xiàn)代社會(huì)抵御經(jīng)濟(jì)波動(dòng)能力增強(qiáng)、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)影響周期越來越短，一般為一年左右。③社會(huì)經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，社會(huì)保險(xiǎn)基金拖欠嚴(yán)重，但該基金籌集大部分是可以收到的。④國(guó)家財(cái)政預(yù)算可追加補(bǔ)貼。
3.社會(huì)保險(xiǎn)基金積累函數(shù)。設(shè)該基金累計(jì)結(jié)余為U、參保人數(shù)為x、享受待遇人數(shù)為y、該基金期初結(jié)余為k（包括該基金收支結(jié)余和財(cái)政補(bǔ)貼結(jié)余），那么U＝ax－by＋k，x＞0，y＞0，a＝年人均工資（g）×籌集比例（i），叫做年人均某一社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，b叫做年人均某一社會(huì)保險(xiǎn)支出基數(shù)，在通常情況下，剔除物價(jià)因素，其參數(shù)是可以預(yù)見的，可視為常數(shù)。這個(gè)函數(shù)表達(dá)式突出了參保人數(shù)、享受待遇人數(shù)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支結(jié)余的影響（即更有相關(guān)性）。（1）當(dāng)社會(huì)保險(xiǎn)基金積累函數(shù)U＝0時(shí)，即某一年社會(huì)保險(xiǎn)基金積累全部耗盡，則ax－by＋k＝0，即x與y是同向的線性函數(shù)關(guān)系。只要能保持這個(gè)線性函數(shù)關(guān)系，社會(huì)保險(xiǎn)基金就能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)，這是底線。（2）風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)R＝12（ax－by＋k）/by。當(dāng)R＝2時(shí)，則y＝6ax/7b＋6k/7b；當(dāng)R＝6時(shí)，則y＝6ax/9b＋6k/9b，那么y的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域?yàn)椋海?ax/9b＋6k/9b，6ax/7b＋6k/7b］，x＞0，y＞0。（3）分析a、b的關(guān)系。在通常情況下，x和y的值是可預(yù)測(cè)的（在一定的誤差范圍內(nèi)），即是一定的。那么b＝（ax＋k－U）＞y，x和y的值一定，那么a、b也是同向的線性函數(shù)關(guān)系。而a＝年人均工資（g）×籌集比例（i），綜合分析x、y、g、i、b、k的值，從而找到社會(huì)保險(xiǎn)恰當(dāng)費(fèi)率，以便政府制定社會(huì)保險(xiǎn)政策，如降低或提高社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集基數(shù)與比例的確定：以支定收、略有結(jié)余。以當(dāng)?shù)厣鐣?huì)平均工資為起點(diǎn)，充分考慮x、y、a、b、k之間的關(guān)系，結(jié)合各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和基金支出負(fù)擔(dān)狀況，其籌集基數(shù)或比例可上下浮動(dòng)幾個(gè)百分點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)繁榮期，適當(dāng)上浮；經(jīng)濟(jì)蕭條期，適當(dāng)下浮。一般認(rèn)為經(jīng)濟(jì)較好時(shí)，社保基金增長(zhǎng)速度略高于同期經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度；經(jīng)濟(jì)較差時(shí)，社保基金萎縮速度略低于同期經(jīng)濟(jì)下降速度。
三、社保費(fèi)率降低的效果
A、擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面。讓更多的勞動(dòng)者參加社會(huì)保險(xiǎn)，享受國(guó)家社會(huì)保障。
【論文摘要】: 告知義務(wù)是保險(xiǎn)法規(guī)定的一項(xiàng)重要義務(wù)，也是保險(xiǎn)法為投保人設(shè)定的重要義務(wù)之一。文章分別從告知義務(wù)的性質(zhì)特征、構(gòu)成要素以及違反告知義務(wù)的認(rèn)定三個(gè)方面對(duì)其進(jìn)行了詳細(xì)闡述。
一、告知義務(wù)的性質(zhì)及特征
從性質(zhì)上講，保險(xiǎn)法中的告知義務(wù)主要屬于先契約義務(wù)、法定義務(wù)。其具有以下特征：
首先，它是如實(shí)告知義務(wù)。保險(xiǎn)是建立在概率論基礎(chǔ)上的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，它必須能夠合理區(qū)別不同危險(xiǎn)，正確計(jì)算出承擔(dān)各種危險(xiǎn)所需的保險(xiǎn)費(fèi)率。保險(xiǎn)合同作為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的手段，是以風(fēng)險(xiǎn)的大小和性質(zhì)來決定保險(xiǎn)人是否承保、費(fèi)率高低、期限長(zhǎng)短、責(zé)任范圍的關(guān)鍵因素。盡管保險(xiǎn)標(biāo)的種類繁多亦復(fù)雜，但作為所有人、管理人、經(jīng)營(yíng)人或利害關(guān)系人的投保人、被保險(xiǎn)人往往知曉其全貌。若無投保人、的如實(shí)告知，保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度通常無法全面了解；如對(duì)保險(xiǎn)人課以信息搜集、核實(shí)的義務(wù)，不僅費(fèi)時(shí)、費(fèi)力、增加交易成本，且難保準(zhǔn)確。故為使保險(xiǎn)人能準(zhǔn)確評(píng)估危險(xiǎn)、合理控制風(fēng)險(xiǎn)，從效率的角度出發(fā)，保險(xiǎn)法必須對(duì)投保人課以如實(shí)告知義務(wù)。
其次，它是有限性的義務(wù)。具體體現(xiàn)在兩方面：一是告知內(nèi)容的范圍有限。有限告知主義又叫詢問告知主義，是指保險(xiǎn)人就應(yīng)當(dāng)告知的事項(xiàng)向投保人或被保險(xiǎn)人詢問，投保人或被保險(xiǎn)人僅就詢問事項(xiàng)負(fù)有如實(shí)陳述或說明的義務(wù)。該理論已被各國(guó)保險(xiǎn)立法和實(shí)務(wù)界所廣泛接受，已經(jīng)成為保險(xiǎn)業(yè)普遍遵循的規(guī)則；二是告知時(shí)間的限制。首先，告知義務(wù)產(chǎn)生于保險(xiǎn)合同訂立前或定約時(shí)，亦即該義務(wù)發(fā)生或存在的期限以合同訂立為界限；其次，該義務(wù)若未履行或未完全履行，但必須是在一定期間內(nèi)不發(fā)生未履行或未完全履行的不利后果。
二、告知義務(wù)的構(gòu)成要素
（一） 如實(shí)告知義務(wù)中的主體
我國(guó)《保險(xiǎn)法》認(rèn)定的告知義務(wù)主體僅為投保人，而《海商法》中認(rèn)定的義務(wù)主體是被保險(xiǎn)人。我認(rèn)為，規(guī)定投保人和被保險(xiǎn)人都有如實(shí)告知義務(wù)較為合理，因?yàn)樵诤芏嗲闆r下，被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的最了解，若僅僅規(guī)定投保人的如實(shí)告知義務(wù)，不足以使保險(xiǎn)人全面掌握保險(xiǎn)標(biāo)的的情況。因此，對(duì)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第17條應(yīng)作擴(kuò)大解釋，將如實(shí)告知義務(wù)的主體理解為投保人和被保險(xiǎn)人(文章中統(tǒng)稱“投保方”)。
（二） 如實(shí)告知義務(wù)的時(shí)間
第一，告知行為是否只能發(fā)生在要保階段。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第54條的規(guī)定與其他國(guó)家的不可抗辯條款規(guī)定有所不同，但都體現(xiàn)了法律對(duì)保險(xiǎn)人因?yàn)橥侗７轿绰男腥鐚?shí)告知義務(wù)而導(dǎo)致合同解除的時(shí)間限制。由于人身保險(xiǎn)合同具有長(zhǎng)期性，時(shí)間過久則不易查清投保方當(dāng)時(shí)的告知是否屬實(shí)，我國(guó)的不可抗辯條款僅限于年齡誤報(bào)，而其他未如實(shí)告知的情形沒有規(guī)定。我認(rèn)為，告知義務(wù)雖然是先合同義務(wù)，但對(duì)合同成立后的補(bǔ)充告知行為，法律也應(yīng)承認(rèn)其效力，從而鼓勵(lì)投保方的誠(chéng)信行為。另外，對(duì)于保險(xiǎn)人因投保方違反告知義務(wù)而導(dǎo)致解除合同的，法律應(yīng)設(shè)定除斥期間，以限制保險(xiǎn)人對(duì)合同解除權(quán)的濫用。
第二，若告知行為發(fā)生在要保階段，則告知的內(nèi)容只能是要保前的事實(shí)的告知,若投保人要保后保險(xiǎn)人承諾前或合同成立前情況發(fā)生了變化，投保方有沒有補(bǔ)充告知義務(wù)。按照我國(guó)《合同法》規(guī)定，“承諾通知到達(dá)要約人時(shí)生效”，“承諾生效時(shí)合同成立”，所以，保險(xiǎn)人決定承保的通知送達(dá)要保人時(shí)，保險(xiǎn)合同成立。一般情況下，告知行為發(fā)生在要保階段，要保后合同成立前發(fā)生的事實(shí)是否需要告知，我國(guó)的法律對(duì)此沒有具體規(guī)定。我認(rèn)為，告知的內(nèi)容應(yīng)包括合同成立前的所有重要事項(xiàng)。因此，雖然投保方的告知行為一般發(fā)生在投保階段，但在投保后合同成立前情況發(fā)生了變化，投保方應(yīng)當(dāng)進(jìn)行補(bǔ)充告知，投保方?jīng)]有做補(bǔ)充告知的，保險(xiǎn)人可以主張投保方未履行如實(shí)告知義務(wù)而行使合同解除權(quán)。
（三） 如實(shí)告知義務(wù)的內(nèi)容
如實(shí)告知義務(wù)的內(nèi)容不是有關(guān)保險(xiǎn)標(biāo)的的所有事實(shí)，而僅指“重要事實(shí)”。我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定：“投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。”實(shí)踐中，“重要事實(shí)”的內(nèi)容十分廣泛，并且對(duì)重要性的判斷往往有很高的專業(yè)性，如果投保人因不知“重要事實(shí)”的范圍，稍有遺漏即構(gòu)成告知義務(wù)的違反，進(jìn)而影響保險(xiǎn)合同的效力，這對(duì)于負(fù)有告知義務(wù)的投保人來說，有些強(qiáng)人所難,違反公平原則。實(shí)務(wù)中的作法常常是保險(xiǎn)人列出詢問表或在投保書中列出詢問項(xiàng)目,讓投保人填寫。
三、違反如實(shí)告知義務(wù)的認(rèn)定
理論上一般認(rèn)為，投保人違反告知義務(wù)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備主客觀兩個(gè)方面要件。關(guān)于違反告知義務(wù)的主觀要件，各國(guó)立法例多采過失主義，更有的國(guó)家將此種過失限于重大過失。我國(guó)立法對(duì)違反告知義務(wù)的主觀要件也采取過失主義，將告知義務(wù)人主觀上無過失的情況排除在外。
我們認(rèn)為，由于告知義務(wù)的立法基礎(chǔ)在制度上為誠(chéng)實(shí)信用原則與對(duì)價(jià)平衡原則，因此，在分析違反告知義務(wù)的客觀要件時(shí)也應(yīng)以此兩原則為出發(fā)點(diǎn)。上述兩種立法例的不足之處，就在于只考慮到誠(chéng)實(shí)信用原則而偏廢了對(duì)價(jià)平衡原則。以對(duì)價(jià)平衡觀點(diǎn)考量違反告知義務(wù)的客觀要件可以得知，投保人未如實(shí)告知足以影響保險(xiǎn)人是否同意承保的事項(xiàng)與保險(xiǎn)人解除保險(xiǎn)合同形成一組對(duì)價(jià)平衡關(guān)系，而投保人未如實(shí)告知足以影響保險(xiǎn)人提高保險(xiǎn)費(fèi)率的事項(xiàng)則應(yīng)與保險(xiǎn)人增收保費(fèi)形成一組對(duì)價(jià)平衡關(guān)系。因此，如果投保人未如實(shí)告知的事項(xiàng)是足以影響保險(xiǎn)人是否同意投保的事項(xiàng)時(shí)，因該事項(xiàng)原屬保險(xiǎn)人決定是否承保的先決事項(xiàng)，所以不論事故的發(fā)生是否與該事項(xiàng)有關(guān)，保險(xiǎn)人均應(yīng)享有解除權(quán)。而如果投保人未如實(shí)告知的事項(xiàng)是足以影響保險(xiǎn)人是否提高保險(xiǎn)費(fèi)率的事項(xiàng)時(shí)，則在事故發(fā)生后,如果事故的發(fā)生與該事項(xiàng)無關(guān)，并且投保人主觀上不存在故意，則保險(xiǎn)人不得主張解除合同，但可以增收保費(fèi)。只有依照上述方法來認(rèn)定違反告知義務(wù)的客觀要件,才能保護(hù)上述兩組對(duì)價(jià)平衡關(guān)系，并將誠(chéng)實(shí)信用原則與對(duì)價(jià)平衡原則有機(jī)結(jié)合起來。
根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》第17條的規(guī)定，投保人違反告知義務(wù)主要發(fā)生以下法律后果：(1)投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)的，或者因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。(2)投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。(3)投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,但可以退還保險(xiǎn)費(fèi)。值得注意的是，在保險(xiǎn)人解除合同時(shí)，如果投保人未交保險(xiǎn)費(fèi)的,保險(xiǎn)人仍可以請(qǐng)求其給付。
應(yīng)當(dāng)指出的是，由于告知義務(wù)并非給付義務(wù)，而僅是附隨義務(wù)而已，因此違反此項(xiàng)義務(wù)，保險(xiǎn)人不能以訴訟方式強(qiáng)制履行，而僅能通過行使法律所賦予的特定權(quán)利即合同解除權(quán)，使投保人負(fù)擔(dān)因自己違反義務(wù)所產(chǎn)生的不利后果。
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論文題目：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度：現(xiàn)狀、問題與對(duì)策
一、文獻(xiàn)綜述
1.農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)現(xiàn)狀研究述評(píng)
國(guó)外對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)從農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)方面的理論研究自上世紀(jì)30代就已經(jīng)開始。Wright和Hewitt(1994)發(fā)現(xiàn)，歷史上嘗試使用私人來承擔(dān)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)多重險(xiǎn)的嘗試無一幸存。對(duì)于農(nóng)業(yè)一切險(xiǎn)和多重險(xiǎn)的保險(xiǎn)，基本上都由政府來直接或間接經(jīng)營(yíng)。1970年以后，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)理論在解釋為什么會(huì)出現(xiàn)私人多重險(xiǎn)和一切險(xiǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的失靈問題時(shí)，理論界主要從三個(gè)方面進(jìn)行了討論，首先，由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，其覆蓋面和災(zāi)害深度較為嚴(yán)重，因此，保險(xiǎn)很難克服這方面的困難。其次是道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇問題。而討論較多的主要是由于保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人之間在信息不對(duì)稱條件下所引起的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題(KnightandCoble1997)。逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參與率問題上，國(guó)外有很多的實(shí)證和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方面的成果，也存在很多爭(zhēng)論。Calvin與Quiggin(1999)發(fā)現(xiàn)，農(nóng)民參與聯(lián)邦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目的原因中，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避僅僅是一個(gè)很小的因素，而主要是為了得到政府的補(bǔ)貼。一些模擬研究結(jié)果顯示MPCI收益會(huì)隨著農(nóng)場(chǎng)位置、作物和區(qū)域有顯著的差異。其中一些研究表明，MPCI主要是對(duì)于所有沒有保險(xiǎn)的農(nóng)場(chǎng)或者對(duì)于那些風(fēng)險(xiǎn)厭惡的農(nóng)場(chǎng)主。另外有些研究表明由于MPCI所提供的收益比較小而放棄農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)分析表明，那些對(duì)于保險(xiǎn)能夠帶來的期望收益比較高的農(nóng)戶傾向于購(gòu)買保險(xiǎn)，說明MPCI存在著逆向選擇。其他在計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方面研究的方向主要是隨著農(nóng)場(chǎng)規(guī)模的增大，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的參與率增加、農(nóng)場(chǎng)在各種作物和牲畜的管理上分散風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng)，其從MPCI中得到的益處越少，而越傾向于不購(gòu)買MPCI。隨著保險(xiǎn)費(fèi)率的增高，那些農(nóng)場(chǎng)自然風(fēng)險(xiǎn)或者收入風(fēng)險(xiǎn)變化顯著的單位傾向于購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。1989年美國(guó)農(nóng)業(yè)部作了一項(xiàng)全國(guó)調(diào)查，對(duì)沒有參加聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)的農(nóng)民，分析了他們之所以不參加保險(xiǎn)的原因，并進(jìn)行排序(WrightandHewitt，1994)，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前五位原因分別是保障太低、保費(fèi)太高、更愿意自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、農(nóng)場(chǎng)是分散化經(jīng)營(yíng)的、擁有其他農(nóng)作物保險(xiǎn)，前五位原因占到總量百分比的84.9%2017屆本科畢業(yè)論文開題報(bào)告2017屆本科畢業(yè)論文開題報(bào)告。可見，國(guó)外對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的需求問題主要是從逆向選擇這個(gè)角度進(jìn)行分析的。也有Serra和Goodwin等(2003)在對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求的實(shí)證研究中發(fā)現(xiàn)，對(duì)于美國(guó)農(nóng)民，隨著其初始財(cái)富到達(dá)一定程度以后的增加，其風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避減弱，因而購(gòu)買農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的動(dòng)機(jī)降低。
由于美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家農(nóng)民在生產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，以及財(cái)富存量等方面與中國(guó)有著非常大的差異，因此，對(duì)于美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求問題的研究結(jié)果并不完全適合分析中國(guó)的實(shí)際情況，在這個(gè)前提下，中國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家在解釋農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求較低問題上也做了較為系統(tǒng)的理論研究。
2.農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在問題及對(duì)策研究述評(píng)
我國(guó)對(duì)農(nóng)村保險(xiǎn)的理論研究起始于1935年的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)理論研究，以王世穎(1935)、黃公安(1936)為代表的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)當(dāng)時(shí)國(guó)外農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)作制度進(jìn)行了研究，并結(jié)合當(dāng)時(shí)中國(guó)的具體情況，對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的實(shí)施意義及模式等方面進(jìn)行了較為深入的研究，開始了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)研究的先河。然而，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在1980年代以前的研究由于各種原因而進(jìn)展緩慢，直到1982年，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司重新開辦農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之后，以郭曉航(1982，1983，1984a，1984b等)、庹國(guó)柱(2002等)、李軍(1996等)為代表的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)家又開始對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的研究和分析。國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的討論主要集中于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)以及理賠的復(fù)雜性(龍文霞、姜俊臣等2003等)、農(nóng)業(yè)發(fā)展水平低下以及保險(xiǎn)費(fèi)率高昂與農(nóng)民收入低下的矛盾(丁少群、庹國(guó)柱1994、劉寬1999等)、庹國(guó)柱、王國(guó)軍(2002)從公共物品與私人物品角度分析，指出大多數(shù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品尤其是多風(fēng)險(xiǎn)或一切險(xiǎn)，不具有私人物品的特征，而具有大部分公共物品的特征；陳潞(2004)從公共經(jīng)濟(jì)學(xué)角度指出，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是混合產(chǎn)品中具有利益外溢特征的產(chǎn)品，是具有正外部性的產(chǎn)品。另外，李軍(1996)、陳潞(2004)在分析農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特殊屬性的基礎(chǔ)上，從供給和需求的正外部性兩方面闡述了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈的原因；外部性三方面的制度供給提出自己的看法；吳曉慧、張巍、劉虹(2006)從“三農(nóng)”保險(xiǎn)市場(chǎng)全局出發(fā)，分析了“三農(nóng)”保險(xiǎn)發(fā)展的現(xiàn)狀和危機(jī)，以及由此要導(dǎo)致的政策性保險(xiǎn)(郭曉航1986、庹國(guó)柱和王國(guó)軍2002、皮立波、李軍2003、楊世法、王蔭祥、劉國(guó)禎1990、史建民、孟昭智2003、胡亦琴2003等)。
歸納起來，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈以及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)需求不旺盛的主要原因有以下幾個(gè)：(1)保險(xiǎn)費(fèi)率過高，農(nóng)民難以承受；由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性以及高成災(zāi)率，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率一般都比較高(比如山西、陜西)；(2)險(xiǎn)種設(shè)置不能滿足農(nóng)戶要求，高端保險(xiǎn)產(chǎn)品供過于求，相當(dāng)多投資型保險(xiǎn)在農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)上缺少購(gòu)買力，而中、低端保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給又十分短缺(景緯，2006)；(3)認(rèn)為農(nóng)戶的僥幸心理嚴(yán)重，購(gòu)買保險(xiǎn)的意識(shí)不強(qiáng)；(4)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)消費(fèi)過程中的正外部性作用，以至相對(duì)于社會(huì)最優(yōu)化的需求不足；(5)在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，由于農(nóng)民收入中源于種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)收入的下降，在保障水平不高(低于70%)的情況下，由于這種補(bǔ)償收入的預(yù)期很小，農(nóng)民沒有動(dòng)力進(jìn)行保險(xiǎn)。這與國(guó)外的一些研究成果類似。同時(shí)，庹國(guó)柱(2002)和劉京生(2000)也分析了農(nóng)民還可以通過其他傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分散途徑，例如，中國(guó)農(nóng)民土地規(guī)模的分散化以及種植的多樣化等因素，客觀上產(chǎn)生了一種內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)節(jié)和分擔(dān)機(jī)制，同時(shí)，農(nóng)民還可以采取多樣化種植及民間借貸等方式分散風(fēng)險(xiǎn)，從而他們對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的需求將會(huì)降低！。
然而對(duì)于中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)福利增進(jìn)問題和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)失靈現(xiàn)狀進(jìn)行規(guī)范的實(shí)證分析的研究目前還較為少見，尤其是從農(nóng)村保險(xiǎn)產(chǎn)品的高、中、低端三個(gè)層次對(duì)農(nóng)險(xiǎn)的類型進(jìn)行研究更為少見。本文將在對(duì)歷史文獻(xiàn)分析的基礎(chǔ)上，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈問題做系統(tǒng)的理論分析，并提出治理我國(guó)農(nóng)險(xiǎn)市場(chǎng)的“雙軌式”發(fā)展模式。
3.研究方法和預(yù)期目標(biāo)
前期主要搜集相關(guān)文獻(xiàn)資料，包括學(xué)術(shù)專著、學(xué)術(shù)論文以及有關(guān)機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料。利用規(guī)范分析與實(shí)證分析相結(jié)合，利用保險(xiǎn)學(xué)、金融學(xué)、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)、信息經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈論、經(jīng)濟(jì)學(xué)方法論、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)等相關(guān)學(xué)科的基本原理和基本方法，并有機(jī)結(jié)合起來，發(fā)揮自己的學(xué)科優(yōu)勢(shì)，力爭(zhēng)做到多而全、專而廣。并結(jié)合我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的具體數(shù)據(jù)進(jìn)行分析論證。強(qiáng)調(diào)理論與實(shí)踐的結(jié)合，堅(jiān)持理論指導(dǎo)實(shí)踐的整體方向，使理論最終服務(wù)于實(shí)踐。從宏觀、中觀和微觀三個(gè)角度，從制度、社會(huì)、公司、個(gè)人四大層面把靜態(tài)分析和動(dòng)態(tài)分析、定性分析和定量分析恰當(dāng)?shù)剡\(yùn)用于研究之中。
預(yù)期可以得出，我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)需求的癥結(jié)在于農(nóng)村保險(xiǎn)的需求不足、供給更不足，導(dǎo)致了最終的萎縮。從農(nóng)村保險(xiǎn)需求與供給規(guī)律找到我國(guó)發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)的激勵(lì)方法與手段，為我國(guó)發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)的決策提供理論支持。農(nóng)村保險(xiǎn)，尤其是現(xiàn)代意義上的農(nóng)村保險(xiǎn)制度則是管控農(nóng)村風(fēng)險(xiǎn)的有力、也是最為有效的手段和方式，而且也符合國(guó)際通行的“綠箱”政策。構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)村保險(xiǎn)制度必須基于政府、保險(xiǎn)公司、農(nóng)戶三方行為主體進(jìn)行考察，三者缺一不可。而農(nóng)村保險(xiǎn)必須努力構(gòu)建其激勵(lì)機(jī)制，保險(xiǎn)公司、政府供給、農(nóng)戶需求。與農(nóng)險(xiǎn)約束機(jī)制共同構(gòu)成供需雙方共有的動(dòng)力機(jī)制，切實(shí)為我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展和構(gòu)建提供智力支持。
本課題追求理論創(chuàng)新，體現(xiàn)研究成果的“實(shí)、深、新”三個(gè)特點(diǎn)。在農(nóng)村保險(xiǎn)研究領(lǐng)域構(gòu)建一個(gè)新的平臺(tái)，并為農(nóng)村保險(xiǎn)的實(shí)際運(yùn)行建策建言，尋求農(nóng)村保險(xiǎn)發(fā)展的“瓶頸”問題解決之道2017屆本科畢業(yè)論文開題報(bào)告論文。
二、選題背景和選題意義
中國(guó)有十三億多人口，其中近九億在農(nóng)村，只有讓農(nóng)村保險(xiǎn)發(fā)展起來，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)才能真正做大做強(qiáng)。黨的十六屆五中全會(huì)提出要加大工業(yè)反哺農(nóng)村、城市支持農(nóng)村的力度，并把探索和發(fā)展農(nóng)村保險(xiǎn)，改善農(nóng)村金融服務(wù)，作為建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的一項(xiàng)重要內(nèi)容，社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)對(duì)保險(xiǎn)發(fā)展既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)，保險(xiǎn)業(yè)要主動(dòng)承擔(dān)起服務(wù)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重任，積極貢獻(xiàn)自己的力量。保險(xiǎn)業(yè)要為不同收入層次的農(nóng)民開展服務(wù)，為生產(chǎn)生活提供保險(xiǎn)保障，同時(shí)也要不斷加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)理論研究的創(chuàng)新，更好地發(fā)揮農(nóng)村保險(xiǎn)在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的“穩(wěn)定器”和“助推器”作用由于我國(guó)城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡和“三農(nóng)”問題的復(fù)雜性，以及保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范的特殊性，農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展面臨著眾多困難特別是農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展更是日趨低糜，使其成為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中的“釘子工程”。經(jīng)過20多年的改革開放，我國(guó)農(nóng)村面貌雖然有所變化，農(nóng)民的生活水平有所提高，然而由于自然災(zāi)害的困擾，農(nóng)民的利益得不到相應(yīng)的保障；另外，我國(guó)農(nóng)村人口老齡化的趨勢(shì)已經(jīng)十分明顯，農(nóng)村人口的養(yǎng)老、失業(yè)、教育等方面的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償問題也突現(xiàn)出來，因此，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)特別是農(nóng)村保險(xiǎn)，建立起穩(wěn)固的后備保障基金是社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要前提，也是保險(xiǎn)扶持農(nóng)村、安定農(nóng)民和穩(wěn)定農(nóng)村的長(zhǎng)效機(jī)制。
縱上綜述，國(guó)內(nèi)外農(nóng)村保險(xiǎn)理論研究都取得了較為豐碩的成果，但大多偏重于基本的理論分析，尚未有學(xué)者專門對(duì)農(nóng)村保險(xiǎn)的福利增進(jìn)和供求主體進(jìn)行系統(tǒng)研究，更談不上深入。而農(nóng)村保險(xiǎn)的發(fā)展的根源因素正是基于此的框架設(shè)計(jì)異常欠缺，最終導(dǎo)致我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)發(fā)展舉步維艱。我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)制度的構(gòu)建必須以此為基礎(chǔ)，對(duì)農(nóng)村保險(xiǎn)供求主體進(jìn)行系統(tǒng)研究，總結(jié)農(nóng)村保險(xiǎn)供求規(guī)律及其特征，分析制約農(nóng)村保險(xiǎn)供給的因素分析，并對(duì)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)的治理模式進(jìn)行系統(tǒng)分析。
三、初步擬定的論文提綱
農(nóng)村保險(xiǎn)與農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)治理芻議
一、農(nóng)村保險(xiǎn)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)
二、發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)村生活福利化的影響
(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)優(yōu)化和調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，推動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化發(fā)展
(二)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是促進(jìn)農(nóng)民增收，保障社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的有效措施
(三)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有利于農(nóng)村綜合支持保護(hù)體系的建立和完善
(四)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的需要
三、我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈分析
(一)農(nóng)村保險(xiǎn)產(chǎn)品供需不平衡是導(dǎo)致農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)失靈的直接原因
1.農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)中、低端保險(xiǎn)產(chǎn)品的需求十分強(qiáng)烈
2.高端保險(xiǎn)產(chǎn)品供過于求，中、低端保險(xiǎn)產(chǎn)品的供給十分短缺
(二)農(nóng)村保險(xiǎn)“準(zhǔn)公共產(chǎn)品”的性質(zhì)與農(nóng)村保險(xiǎn)的市場(chǎng)失靈
(三)農(nóng)村保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)與逆選擇
四、我國(guó)農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)治理模式選擇
(一)在政府政策的支持下，增加農(nóng)村保險(xiǎn)市場(chǎng)上中、低端保險(xiǎn)產(chǎn)品的有效供給
(二)堅(jiān)持市場(chǎng)原則，調(diào)整我國(guó)對(duì)農(nóng)民救濟(jì)政策，提高農(nóng)村保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力
[摘要]存款保險(xiǎn)制度作為我國(guó)金融領(lǐng)域的一個(gè)新生事物，隨著金融風(fēng)暴的來臨受到我國(guó)金融界的關(guān)注，在未來的金融改革過程中，必將成為改革的一個(gè)重要內(nèi)容。我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的的設(shè)立必須考慮中國(guó)國(guó)情，在投保形式、賠付方式和融資方式等方面做出正確的選擇。
[關(guān)鍵詞]存款保險(xiǎn)投保形式融資方式賠付方式
存款保險(xiǎn)制度自2008年金融危機(jī)發(fā)生以來，越來越受到金融界的普遍關(guān)注。在我國(guó)，由于資本市場(chǎng)處于發(fā)展初期，金融改革也剛剛起始，存款保險(xiǎn)制度在我國(guó)還是個(gè)新生事物。但是這次全球金融危機(jī)的暴發(fā)雖然對(duì)我國(guó)金融業(yè)特別是銀行業(yè)的影響有限，還不足以令存款保險(xiǎn)制度直接發(fā)揮作用，但是西方國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)面臨的破產(chǎn)危機(jī)已經(jīng)給我們足夠的警示：我國(guó)要發(fā)展和完善金融，必須正視存款保險(xiǎn)制度，將這一制度逐步列入金融改革的范疇。
存款保險(xiǎn)制度是指為存款類金融機(jī)構(gòu)建立專門的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，投保成員機(jī)構(gòu)定期向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保費(fèi)，當(dāng)投保成員機(jī)構(gòu)面臨危機(jī)或倒閉時(shí)，由專門保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動(dòng)性資助或者代替倒閉機(jī)構(gòu)在一定限度內(nèi)對(duì)存款人予以賠付的制度。作為保險(xiǎn)的一個(gè)特殊品種，這一制度包括投保形式、賠付方式、融資方式等多個(gè)內(nèi)容。作為我國(guó)金融新領(lǐng)域，我們有必要在這些方面逐個(gè)分析。
一、我國(guó)存款保險(xiǎn)投保形式選擇
存款保險(xiǎn)的投保形式有兩種：強(qiáng)制性與自愿性。強(qiáng)制性存款保險(xiǎn)方案的優(yōu)點(diǎn)在于它使所有存款人都可獲得一定金額的保護(hù)，所以比其他保險(xiǎn)方案更能夠保護(hù)公眾的利益；但是它剝奪了銀行自由選擇是否投保的權(quán)力，同時(shí)存款人不能自由選擇投保的數(shù)量。在兩種方案的取舍上，首要考慮的是存款保險(xiǎn)制度建立的目標(biāo)，由于自愿性方案不是所有的銀行都參加保險(xiǎn)，使得那些偏好風(fēng)險(xiǎn)因而風(fēng)險(xiǎn)更大的銀行更愿意參保，而且為了避免其他銀行“搭便車”，投保銀行總是有動(dòng)力增大資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，這種逆向選擇反而不利于金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，不利于保護(hù)存款人利益，因此，在我國(guó)，采取強(qiáng)制性的存款保險(xiǎn)方案更為妥當(dāng)。
二、我國(guó)存款保險(xiǎn)的融資方式選擇
存款保險(xiǎn)制度的資金來源一般有兩方面：一是政府或央行建立的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，二是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)收取的保費(fèi)收入。關(guān)于保費(fèi)收入的收取方式有兩種：
第一，設(shè)立存款保險(xiǎn)基金，采用存款保險(xiǎn)基金方式，需要通過保險(xiǎn)費(fèi)率來計(jì)算保費(fèi)。要求投保銀行按規(guī)定繳納一定的保費(fèi)以備索賠之需，保費(fèi)通過保險(xiǎn)費(fèi)率來計(jì)算。保險(xiǎn)費(fèi)率的設(shè)計(jì)有固定費(fèi)率和差別費(fèi)率兩種方式。這兩種方式各有利弊：固定費(fèi)率操作簡(jiǎn)便，而且避免了實(shí)行差別費(fèi)率可能產(chǎn)生的金融機(jī)構(gòu)間“存款大搬家”，因?yàn)閷?duì)一個(gè)金融機(jī)構(gòu)收取高費(fèi)率就在向金融市場(chǎng)傳遞其經(jīng)營(yíng)管理不善、存在安全隱患的信息，但這種模式漠視了各家金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理水平、資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)程度等方而的差異，是一種欠公平制度安排，會(huì)助長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)較差的金融機(jī)構(gòu)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇；而差別費(fèi)率方式避免這種弊端的出現(xiàn)，但差別費(fèi)率向市場(chǎng)傳遞的金融機(jī)構(gòu)的管理質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)程度等信息，存款人可能會(huì)因此而轉(zhuǎn)移存款，造成社會(huì)轉(zhuǎn)賬成本增加。
第二，采取非基金方式，即只有小額的初始資金，當(dāng)有銀行倒閉后需要額外資金時(shí)，各成員共同支付。這種方式由于其實(shí)行事后核算和資金融通的方式，融資成本可能會(huì)隨著金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)而導(dǎo)致融資困難，最終將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給政府。這一模式將逐漸被淘汰。總體上看，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過收取保費(fèi)方法實(shí)行事前融資已經(jīng)成為一種趨勢(shì)。
結(jié)合我國(guó)具體情況，在存款保險(xiǎn)制度成立之初，由財(cái)政或人民銀行再貸款建立金融危機(jī)準(zhǔn)備基金形成存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的創(chuàng)始資金是必不可少的。在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立后，由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)再通過設(shè)立存款保險(xiǎn)基金的方式向各吸收存款金融機(jī)構(gòu)收取保費(fèi)作為機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和保障基金。在保費(fèi)收取方式上，應(yīng)在選用差別費(fèi)率的基礎(chǔ)上，進(jìn)行適當(dāng)?shù)男拚Ｒ驗(yàn)槲覈?guó)大型國(guó)有銀行管理水平和資本充足率大大高于民營(yíng)銀行、地方性商業(yè)銀行,以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)，而后者恰恰是我國(guó)金融業(yè)發(fā)展的弱者，需要國(guó)家政府的扶持，因此，在保費(fèi)收取方式上不可采用一刀切的方式，而在采用差別費(fèi)率的基礎(chǔ)上，對(duì)后者要有適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼或政策上的扶持，即采用修正的差別費(fèi)率方式。三、我國(guó)存款保險(xiǎn)賠付方式選擇
理論上講，存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)存款人的賠償方式有全額賠償和部分賠償兩種。但是由于實(shí)行全額賠償不但需要籌措大額資金，由于風(fēng)險(xiǎn)幾乎全部由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)，存款機(jī)構(gòu)由此會(huì)降低風(fēng)險(xiǎn)控制而產(chǎn)生嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)，反而不利于金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，因此這種賠付方式已逐漸被淘汰。
論文摘要:由于保險(xiǎn)人的特殊地位,各國(guó)保險(xiǎn)法一般都規(guī)定保險(xiǎn)人不能隨意解除保險(xiǎn)合同,除非投保人有違法行為或重大的、特別規(guī)定的違約行為,從而平衡保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人的利益。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的法定解除事由我國(guó)法律雖有規(guī)定,但在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中仍有很多問題難以認(rèn)定和解決,因此深入研究保險(xiǎn)合同基本法理,準(zhǔn)確把握財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同解除事由的內(nèi)容和范疇,在理論上和實(shí)踐中都不無裨益。
作為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)者、格式合同的擬定者,保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)合同的內(nèi)容十分明確,故其一旦訂立合同后,就應(yīng)該切實(shí)履行合同義務(wù),為被保險(xiǎn)人提供保險(xiǎn)保障,以不得解除合同為原則,以可以解除合同為例外。因此,各國(guó)保險(xiǎn)立法一般都對(duì)保險(xiǎn)合同法定解除的事由做出明文規(guī)定。本文主要討論財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)人解除合同的法定事由,根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定,主要包括以下情形:
一、違反如實(shí)告知義務(wù)
1.如實(shí)告知義務(wù)的含義
保險(xiǎn)法上的告知,是指保險(xiǎn)合同訂立時(shí),投保人就保險(xiǎn)標(biāo)的或被保險(xiǎn)人的有關(guān)重要情況向保險(xiǎn)人所作的如實(shí)陳述。如實(shí)告知義務(wù)的履行一方面能使保險(xiǎn)人正確估計(jì)危險(xiǎn),從而確定合理的保險(xiǎn)費(fèi)率;另一方面使得保險(xiǎn)人不必對(duì)每一筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)都親自調(diào)查,降低了其簽約成本,也使保險(xiǎn)活動(dòng)的普及和發(fā)展成為可能。但并非只要投保人未就有關(guān)保險(xiǎn)標(biāo)的的情況如實(shí)告知的,保險(xiǎn)人就當(dāng)然可以解除合同,應(yīng)視其所未告知的事實(shí)是否為重要事項(xiàng)而定。我國(guó)《保險(xiǎn)法》第17條第2款規(guī)定的“未履行如實(shí)告知義務(wù),足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的,保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同”,可認(rèn)為是對(duì)“重要事項(xiàng)”的具體描述。現(xiàn)代保險(xiǎn)法理論和實(shí)務(wù)已廣泛認(rèn)為,“被保險(xiǎn)人故意或過失隱匿非重要事實(shí)的,保險(xiǎn)人不得解除合同。”[ ]如投保人所投保車輛的顏色為紫色,但其誤告為藍(lán)色,此事項(xiàng)和保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)程度無關(guān),故即使投保人未如實(shí)告知,保險(xiǎn)人也不能解除合同。
2.違反如實(shí)告知義務(wù)的法律后果
對(duì)于告知義務(wù)的違反,有的國(guó)家適用“無效主義”,而美國(guó)、德國(guó)、日本及我國(guó)均采用“解約主義”。我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定保險(xiǎn)人除有權(quán)解除合同外,投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的,保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故,不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,并不退還保險(xiǎn)費(fèi);投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù),對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的,保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故,不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任,但可以退還保險(xiǎn)費(fèi)。
3.未告知事項(xiàng)和保險(xiǎn)事故的發(fā)生并無關(guān)系時(shí)保險(xiǎn)合同的解除的規(guī)定
未告知的事項(xiàng)和保險(xiǎn)事故的發(fā)生并無關(guān)系時(shí),保險(xiǎn)人是否可以解除合同?對(duì)此問題,各國(guó)立法大體上有兩種立法例:一種是非因果關(guān)系說,該說認(rèn)為投保人只要有違反如實(shí)告知義務(wù)的事實(shí),不論其與保險(xiǎn)事故的發(fā)生是否具有因果關(guān)系,保險(xiǎn)人都可以解除合同。其理論基礎(chǔ)“顯然側(cè)重于投保人的誠(chéng)實(shí)信用原則而忽略對(duì)價(jià)平衡性。保險(xiǎn)人一概免除賠償責(zé)任,對(duì)被保險(xiǎn)人并不公平。” [ ]另一種是因果關(guān)系說,即只有投保人未如實(shí)履行告知義務(wù)的事項(xiàng)和保險(xiǎn)事故的發(fā)生之間具有因果關(guān)系,保險(xiǎn)人才可以解除合同。因果關(guān)系說克服了非因果關(guān)系說有時(shí)顯失公平的缺陷,但其對(duì)保險(xiǎn)人限制過嚴(yán),又會(huì)造成投保人和保險(xiǎn)人之間利益關(guān)系新的不平衡。依筆者之見,若未如實(shí)告知的事項(xiàng)屬于投保人拒絕承保的事項(xiàng),或者未如實(shí)告知的事項(xiàng)和保險(xiǎn)事故的發(fā)生有因果關(guān)系的,無論投保人是故意還是過失未如實(shí)告知,保險(xiǎn)人都可以解除合同;若無上述兩種情況,則投保人系故意不如實(shí)告知方可解除合同。這種做法既考慮了誠(chéng)實(shí)信用原則,又兼顧了對(duì)價(jià)平衡原則,也有助于對(duì)實(shí)踐中保險(xiǎn)糾紛的公平解決。
二、違反安全維護(hù)義務(wù)
1.義務(wù)主體
按照我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定,該義務(wù)的義務(wù)主體是被保險(xiǎn)人,這在投保人和被保險(xiǎn)人為同一人的場(chǎng)合并無問題,但在投保人和被保險(xiǎn)人不是同一人時(shí),為何一個(gè)合同關(guān)系人不履行相關(guān)的法定義務(wù),會(huì)使保險(xiǎn)人獲得合同解除權(quán)呢?合同的相對(duì)性原則是自羅馬法以來始終被兩大法系所承認(rèn)的原則,只有合同當(dāng)事人才享有合同上的權(quán)利,也只有合同當(dāng)事人才承擔(dān)合同上的責(zé)任。然而隨著近代商業(yè)活動(dòng)范疇的日益擴(kuò)大和內(nèi)容的錯(cuò)綜復(fù)雜,合同的相對(duì)性受到了沖擊和突破,越來越多的第三人被法律直接納入到合同的保護(hù)和規(guī)制范圍之內(nèi),體現(xiàn)出國(guó)家基于契約正義、社會(huì)政策等的考慮,對(duì)契約自由進(jìn)行了一定程度的干預(yù)。故被保險(xiǎn)人雖非合同當(dāng)事人,但其行為與合同安全、社會(huì)公共利益有密切關(guān)系時(shí),法律直接規(guī)定被保險(xiǎn)人或受益人的某些行為視為投保人的行為,從而使保險(xiǎn)人取得合同解除權(quán)。
2.義務(wù)實(shí)質(zhì)
是否被保險(xiǎn)人只要有不遵守國(guó)家有關(guān)消防、安全、生產(chǎn)操作、勞動(dòng)保護(hù)方面規(guī)定的行為,未維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的的安全,保險(xiǎn)人就可以解除保險(xiǎn)合同?筆者的意見是否定的,原因之一是國(guó)家有關(guān)消防、安全、生產(chǎn)操作、勞動(dòng)保護(hù)方面的規(guī)定非常之多,如果這些規(guī)定沒有訂入合同,被保險(xiǎn)人很可能難以了解這些規(guī)定,讓合同當(dāng)事人履行他所不知的義務(wù),于理不通;原因之二是這些規(guī)定既有實(shí)質(zhì)性的規(guī)定,也有程序性的規(guī)定,對(duì)某些程序性規(guī)定的違反,根本不可能導(dǎo)致危險(xiǎn)發(fā)生,不區(qū)分情況,就賦予保險(xiǎn)人合同解除權(quán),是不符合對(duì)價(jià)平衡原則的。
三、故意制造保險(xiǎn)事故或謊稱發(fā)生保險(xiǎn)事故
1.故意制造保險(xiǎn)事故
投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人故意制造保險(xiǎn)事故的,保險(xiǎn)人有權(quán)解除保險(xiǎn)合同。在此要討論的問題主要有三:
(1)投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人故意制造保險(xiǎn)事故,但并沒有欺詐保險(xiǎn)金目的,此時(shí)保險(xiǎn)人能否解除合同呢?答案應(yīng)該是肯定的,在保險(xiǎn)立法中除了要充分考慮到如何規(guī)制與防范道德危險(xiǎn)外,還必須考慮到該條款適用的公平性和合理性。如果行為人能從一個(gè)非法行為里獲得法律承認(rèn)的利益,這是不可想象的。所以,只要投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人故意制造了保險(xiǎn)事故,不論其主觀上是否為騙取保險(xiǎn)金,保險(xiǎn)人都可解除合同。
(2)保險(xiǎn)人解除保險(xiǎn)合同是否以投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人所制造的保險(xiǎn)事故的發(fā)生為必要?筆者認(rèn)為,投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人故意制造保險(xiǎn)事故的行為是意欲人為地促成保險(xiǎn)賠償責(zé)任的發(fā)生,嚴(yán)重背離了保險(xiǎn)合同最大誠(chéng)信原則的要求,不符合保險(xiǎn)合同作為射幸合同其責(zé)任的承擔(dān)取決于偶然事件的要求。故意制造保險(xiǎn)事故的行為使得合同失去了履行的基礎(chǔ),故不論投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人所制造的保險(xiǎn)事故是否發(fā)生,保險(xiǎn)人均可解除合同。
(3)投保人、被保險(xiǎn)人或受益人中的一部分人故意制造了保險(xiǎn)事故,保險(xiǎn)人可以據(jù)此解除合同,對(duì)其他享有受益權(quán)的人是否公平?在此以一人身保險(xiǎn)合同為例,但其理同樣適用于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。如某女以自己為被保險(xiǎn)人,投保了某保險(xiǎn)公司的人身保險(xiǎn),受益人欄填配偶、父母。合同簽訂后不久,該女被其夫殺死。在此案中,如果保險(xiǎn)公司可以解除合同,那么徐某父母的受益權(quán)也就被無端剝奪,這無疑是極不合理的。依筆者之見,當(dāng)受益人故意制造保險(xiǎn)事故時(shí),讓其喪失受益權(quán)遠(yuǎn)比賦予保險(xiǎn)人合同解除權(quán)更為合理。
2.謊稱發(fā)生保險(xiǎn)事故
有學(xué)者認(rèn)為,“被保險(xiǎn)人等謊稱發(fā)生保險(xiǎn)事故,主觀惡意明顯,違反了誠(chéng)信原則,但對(duì)價(jià)平衡原則并未遭到破壞,不應(yīng)賦予保險(xiǎn)人解除權(quán)。”[ ]筆者認(rèn)為,對(duì)價(jià)平衡原則只是某些法定解除事由的立法根據(jù),但非所有法定解除事由的立法根據(jù)。而最大誠(chéng)信作為保險(xiǎn)法的基本原則,是確立法定解除原因的最根本依據(jù)。因?yàn)椤氨ｋU(xiǎn)業(yè)從根本上講就是以誠(chéng)信為本的行業(yè),誠(chéng)信是保險(xiǎn)業(yè)的基石。背離了最大誠(chéng)信原則,保險(xiǎn)制度將成為無源之水、無本之木。”[ ]因此,謊稱發(fā)生保險(xiǎn)事故的行為雖未破壞對(duì)價(jià)平衡原則,但嚴(yán)重違反了最大誠(chéng)信原則,此時(shí)賦予保險(xiǎn)人以解除合同的權(quán)利是妥當(dāng)?shù)摹：凸室庵圃毂ｋU(xiǎn)事故一樣,對(duì)謊稱發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)保險(xiǎn)人的合同解除權(quán)也應(yīng)作一定的限制,即當(dāng)受益人為此行為時(shí),法律不能賦予保險(xiǎn)人解除權(quán),而應(yīng)規(guī)定受益人喪失受益權(quán)。
四、違反危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)
1.危險(xiǎn)增加的內(nèi)涵和特征
危險(xiǎn)程度的大小,是確定保險(xiǎn)費(fèi)率的重要依據(jù)。保險(xiǎn)費(fèi)率是根據(jù)合同訂立時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的的狀態(tài)確定的,若在合同成立后危險(xiǎn)增加就使“保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)發(fā)生了根本變化或動(dòng)搖,原合同下的權(quán)利享有和義務(wù)的負(fù)擔(dān)失去了平衡,繼續(xù)按原合同的約定維持合同效力,將產(chǎn)生顯失公平的后果”[ ]。因此,當(dāng)出現(xiàn)了訂立合同時(shí)當(dāng)事人雙方所無法預(yù)見的有關(guān)保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)因素及危險(xiǎn)程度的增加情況時(shí),投保人應(yīng)將此事實(shí)及時(shí)告知保險(xiǎn)人,使之能采取相應(yīng)的措施補(bǔ)救。危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)實(shí)際上是基于情勢(shì)變更原則而適用的,增加的危險(xiǎn)應(yīng)具備重要性、持續(xù)性和不可預(yù)見性的特點(diǎn),如果增加的危險(xiǎn)在合同訂立時(shí)已為保險(xiǎn)人預(yù)見或估計(jì)在內(nèi),那么增加的危險(xiǎn)就在原合同風(fēng)險(xiǎn)范疇之內(nèi),無需通知。
2.違反通知義務(wù)的法律后果
對(duì)于投保人違反危險(xiǎn)增加通知義務(wù)的法律后果,我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定,被保險(xiǎn)人如未履行“危險(xiǎn)增加”的通知義務(wù),發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí),如果損失系由屬于“危險(xiǎn)增加”范圍內(nèi)的危險(xiǎn)因素所引起,保險(xiǎn)人對(duì)之不承擔(dān)賠償責(zé)任。如果損失系由上述范圍之外的危險(xiǎn)因素所引起,保險(xiǎn)人仍需承擔(dān)賠償責(zé)任。當(dāng)被保險(xiǎn)人履行了“危險(xiǎn)增加”的通知義務(wù)時(shí),保險(xiǎn)人可以要求投保人增加保險(xiǎn)費(fèi),使保險(xiǎn)合同繼續(xù)有效;也可以解除合同,終止合同關(guān)系。該條立法的缺陷在于“對(duì)保險(xiǎn)人利益保護(hù)至周,而忽視了保險(xiǎn)合同對(duì)投保大眾的風(fēng)險(xiǎn)保障功能。”[ ]因?yàn)樵黾拥奈ｋU(xiǎn)分為主觀危險(xiǎn)和客觀危險(xiǎn),在客觀危險(xiǎn)增加的場(chǎng)合,投保人和被保險(xiǎn)人一樣,都對(duì)增加的危險(xiǎn)不可預(yù)見,但法律賦予保險(xiǎn)人解除權(quán),卻讓投保人獨(dú)自承擔(dān)危險(xiǎn)增加的不利后果,有違保險(xiǎn)保障的初衷。因此要對(duì)客觀危險(xiǎn)增加的合同解除權(quán)作必要限制,在客觀危險(xiǎn)增加的情況下,首先應(yīng)加收保費(fèi),不得解除合同,除非該增加的危險(xiǎn)是保險(xiǎn)人不予承保的事項(xiàng)。
作者單位:海南大學(xué)法學(xué)院
參考文獻(xiàn):
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摘要：風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)需求存在的前提，風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)會(huì)引起保險(xiǎn)需求的變動(dòng)。在期望效用(EU)框架下，根據(jù)不確定性的一些研究結(jié)論推知，風(fēng)險(xiǎn)增加將引起保險(xiǎn)需求增加；在均值一均方差方法下，Battermann等人推導(dǎo)了風(fēng)險(xiǎn)增加、風(fēng)險(xiǎn)厭惡彈性和保險(xiǎn)需求三者之間的關(guān)系，ThomasEichner和AndreasWagener證明，在風(fēng)險(xiǎn)分布之間具有線性關(guān)系的條件下，Battermann等人的結(jié)論在EU方法中也成立。筆者證明，只要隨機(jī)變量的分布具有二階占優(yōu)，則該方法可以完全替代EU方法，從而Battermann等人的結(jié)論可以推廣到分布族不同的風(fēng)險(xiǎn)決策中。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)；保險(xiǎn)需求；隨機(jī)占優(yōu)
一、引言
盡管保險(xiǎn)是金融業(yè)中非常古老的行業(yè)，但是在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇內(nèi)，保險(xiǎn)常常被看作為或有商品，有時(shí)又被當(dāng)作與賭博有關(guān)的概念來討論。自從1947年Neumann和Morgensten發(fā)展了期望效用之后，對(duì)不確定性經(jīng)濟(jì)行為的研究提供了分析工具，保險(xiǎn)活動(dòng)才納入了主流經(jīng)濟(jì)分析的框架，Arrow，Borch和Mossin在20世紀(jì)60年表的幾篇重要論文，既可以看作是對(duì)保險(xiǎn)進(jìn)行現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)分析的開端，也是保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)的經(jīng)典之作，此后大量的研究是圍繞它們展開的。Arrow認(rèn)為極少有風(fēng)險(xiǎn)能在市場(chǎng)上被完全轉(zhuǎn)移，道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇和交易成本是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移受到限制的三個(gè)主要因素，并指出，在不考慮道德風(fēng)險(xiǎn)因素的條件下，如果保險(xiǎn)費(fèi)包含了固定比例附加費(fèi)用，則有絕對(duì)免賠額的足額保險(xiǎn)是最優(yōu)的。Borch論證了風(fēng)險(xiǎn)帕累托最優(yōu)交換的充要條件，提出了風(fēng)險(xiǎn)厭惡是如何影響參與者的最優(yōu)保險(xiǎn)金額。Mossin提出了風(fēng)險(xiǎn)厭惡決策者保險(xiǎn)需求的一個(gè)簡(jiǎn)單模型，從該模型中得出了兩個(gè)結(jié)論：一是當(dāng)保險(xiǎn)費(fèi)為精算公平保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，被保險(xiǎn)人購(gòu)買足額保險(xiǎn)，否則購(gòu)買部分保險(xiǎn)；二是當(dāng)被保險(xiǎn)人為遞減的絕對(duì)風(fēng)險(xiǎn)厭惡時(shí)，保險(xiǎn)對(duì)他來說是劣質(zhì)品。
從微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角來看，阿羅、博爾奇和莫森討論保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)問題的主題是價(jià)格和產(chǎn)品需求(保險(xiǎn)費(fèi)率和保險(xiǎn)金額)之間的相互依存關(guān)系，但是對(duì)于保險(xiǎn)需求而言，與一般商品的最大區(qū)別在于，保險(xiǎn)需求的產(chǎn)生以風(fēng)險(xiǎn)的存在為前提，因此風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)是保險(xiǎn)變化的主要影響因素之一，而風(fēng)險(xiǎn)的變化從期望效用的角度來說，表現(xiàn)為效用概率分布的變化，因此很難得到一個(gè)明確的數(shù)學(xué)解析表達(dá)式來說明其經(jīng)濟(jì)學(xué)上的意義。
Markowitz發(fā)展了另外一種分析工具，他把不確定情形下個(gè)人的決策歸結(jié)為對(duì)不確定性的均值和均方差兩個(gè)變量的選擇，這種方法由于簡(jiǎn)單明了，被廣泛應(yīng)用于投資等金融活動(dòng)的決策分析之中。但是這種把完整的概率分布信息僅僅歸納為兩個(gè)特征數(shù)字，很可能丟失某些有用的信息，得
的上具有不同分布族的風(fēng)險(xiǎn)作出保險(xiǎn)決策時(shí)，筆者的結(jié)論表明，只要這些風(fēng)險(xiǎn)存在二階占優(yōu)關(guān)系，基于(μ，σ)偏好與基于期望效用會(huì)有相同的結(jié)論。顯然，這一結(jié)論不僅在保險(xiǎn)的需求決策上成立，對(duì)于保險(xiǎn)市場(chǎng)其它問題的分析，如保險(xiǎn)價(jià)格的決定、收入效應(yīng)、替代效應(yīng)等，也是成立的。
事實(shí)上，由于不同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)的概率分布不同，從而間接導(dǎo)致了不確定性的經(jīng)濟(jì)分析進(jìn)展不快。把對(duì)隨機(jī)變量的概率分布分析縮減為對(duì)均值和均方差兩個(gè)數(shù)字特征的分析，無疑可以大大加快對(duì)其它不確定性領(lǐng)域研究的進(jìn)程，在金融領(lǐng)域里取得的許多重大理論成果就是非常有力的寫照。
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)法；海上保險(xiǎn)；告知義務(wù)
中圖分類號(hào)：D92文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-0278(2012)02-051-02
《保險(xiǎn)法》第十六條規(guī)定：“訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出詢問的，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知。”《海商法》第二百二十二條規(guī)定：“合同訂立前，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將其知道的或者在通常業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)知道的有關(guān)影響保險(xiǎn)人據(jù)以確定保險(xiǎn)費(fèi)率或者確定是否同意承擔(dān)的重要情況，如實(shí)告知保險(xiǎn)人。”可見，不管是一般商業(yè)保險(xiǎn)還是海上保險(xiǎn)都規(guī)定了投保人的告知義務(wù)。
一、保險(xiǎn)告知義務(wù)與海上保險(xiǎn)告知義務(wù)相同點(diǎn)
（一）告知義務(wù)產(chǎn)生的根本依據(jù)是相同的
不管是一般商業(yè)保險(xiǎn)還是海上保險(xiǎn)，其根本性質(zhì)都算是商業(yè)合同，交易雙方都會(huì)盡最大努力降低己方的交易風(fēng)險(xiǎn)，但各方對(duì)己方的了解遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于對(duì)方對(duì)己方的了解，這種信息的不對(duì)稱，很可能引發(fā)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，加劇交易的風(fēng)險(xiǎn)，而要求雙方投入大量的人力、財(cái)力、物力去調(diào)查了解對(duì)方，既費(fèi)時(shí)又費(fèi)力，不符合經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，不利于商業(yè)社會(huì)的發(fā)展。在保險(xiǎn)合同中，告知義務(wù)主要是針對(duì)被保險(xiǎn)一方當(dāng)事人而言的。商業(yè)保險(xiǎn)公司是通過代替投保人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而獲取保險(xiǎn)費(fèi)用的，被保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)的大小直接關(guān)系其利潤(rùn)，因此商業(yè)保險(xiǎn)公司會(huì)通過對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來決定是否承保，以降低風(fēng)險(xiǎn)。但被保險(xiǎn)標(biāo)的的具體情況，主要資料是掌握在投保人一方。因此，設(shè)立告知義務(wù)，可以使雙方的交易相對(duì)公平。豍
不論是一般商業(yè)保險(xiǎn)合同還是海上保險(xiǎn)合同，都是平等主體間的民商事行為，都要遵守私法領(lǐng)域的一般原則，誠(chéng)實(shí)信用原則，公平原則等。正是因?yàn)榻灰纂p方信息占有的不平等，所以無論是一般保險(xiǎn)還是海上保險(xiǎn)，都需要針對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)和私法領(lǐng)域一般原則，設(shè)置最大誠(chéng)信原則，告知義務(wù)等，以盡量彌合交易雙方存在的這種信息占有的不平等，使雙方在相對(duì)公平的條件下進(jìn)行交易。保險(xiǎn)相關(guān)法規(guī)中設(shè)置的最大誠(chéng)信原則，告知義務(wù)就是對(duì)私法領(lǐng)域中誠(chéng)實(shí)信用原則、公平原則的具體體現(xiàn)。
(二)告知義務(wù)的主體基本相同
《保險(xiǎn)法》第十六條將告知義務(wù)的主體確認(rèn)為投保人，而《海商法》第二百二十二條則將告知義務(wù)的主體確認(rèn)為被保險(xiǎn)人。《保險(xiǎn)法》中規(guī)定的投保人應(yīng)當(dāng)包括對(duì)投保標(biāo)的比較了解的投保人，在人身保險(xiǎn)中還應(yīng)該包括被保險(xiǎn)人，以及保險(xiǎn)人。《海商法》中規(guī)定的被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)包括對(duì)投保標(biāo)的比較了解，可能是貨物所有人的投保人及其人，以及在海上保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人等。不管是一般商業(yè)保險(xiǎn)還是海上保險(xiǎn)的告知主體都是與投保標(biāo)的關(guān)系密切，對(duì)投保標(biāo)的比較了解的保險(xiǎn)交易的當(dāng)事人及其委托人。我國(guó)《保險(xiǎn)法》與《海商法》關(guān)于告知義務(wù)主體的表述不同，與它們參照的母法不同有關(guān)。投保人是大陸法系的典型稱謂，被保險(xiǎn)人則是英美法系國(guó)家的典型稱謂。我國(guó)《海商法》參照了《1906年英國(guó)海上保險(xiǎn)法》的相關(guān)用語(yǔ)。因此二者所表達(dá)的主體是基本相同的，只是語(yǔ)言表述的差別。豎
（三）告知內(nèi)容基本相同
《保險(xiǎn)法》要求告知的內(nèi)容是與保險(xiǎn)標(biāo)的有關(guān)的事項(xiàng)，海上保險(xiǎn)要求的告知內(nèi)容是被保險(xiǎn)人通常業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)知道能夠影響謹(jǐn)慎保險(xiǎn)人決定是否承保以及以何種費(fèi)率承保的重要情況。雖然二者采不同的告知方式，但二者在告知內(nèi)容方面都以投保人或被保險(xiǎn)人掌握的與投保標(biāo)的有關(guān)的事項(xiàng)為限。對(duì)于與投保標(biāo)的無關(guān)的內(nèi)容，即使再重要，當(dāng)事人也無告知之義務(wù)。需要指出的是，保險(xiǎn)人在問詢中，為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，通常有類似“其他重要事項(xiàng)”的問詢，顯然這種問詢對(duì)投保人或被保險(xiǎn)人不利。因此，應(yīng)該更明確保險(xiǎn)人的問詢范圍和被保險(xiǎn)人的主動(dòng)告知范圍。
（四）違反告知義務(wù)之后果相同
我國(guó)《保險(xiǎn)法》第十六條第四款規(guī)定：“投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。”第五款規(guī)定：“投保人因重大過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險(xiǎn)人對(duì)于合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但應(yīng)當(dāng)退還保險(xiǎn)費(fèi)。”這兩款法條規(guī)定了保險(xiǎn)人的法定解除權(quán)。我國(guó)《海商法》第二百二十三條也有規(guī)定類似的解除權(quán)，該法第二百二十三條規(guī)定：“由于被保險(xiǎn)人的故意，未將本法第二百二十二條第一款規(guī)定的重要情況如實(shí)告知保險(xiǎn)人的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)。合同解除前發(fā)生保險(xiǎn)事故造成損失的，保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任。”“不是由于被保險(xiǎn)人的故意，未將本法第二百二十二條第一款規(guī)定的重要情況如實(shí)告知保險(xiǎn)人的，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同或者要求相應(yīng)增加保險(xiǎn)費(fèi)。保險(xiǎn)人解除合同的，對(duì)于合同解除前發(fā)生保險(xiǎn)事故造成的損失，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)負(fù)賠償責(zé)任；但是，未告知或者錯(cuò)誤告知的重要情況對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有影響的除外。”但是保險(xiǎn)人的救濟(jì)途徑并不限于此，保險(xiǎn)交易雙方實(shí)質(zhì)上還是一種合同關(guān)系，適用《合同法》關(guān)于欺詐，重大誤解等相關(guān)規(guī)定。
二、保險(xiǎn)告知義務(wù)與海上保險(xiǎn)告知義務(wù)不同點(diǎn)
告知義務(wù)履行方式是一般保險(xiǎn)與海上保險(xiǎn)的最大不同之處。告知義務(wù)履行方式是指投保人或被保險(xiǎn)人以何種方式向告知義務(wù)受領(lǐng)人履行己方的告知義務(wù)。關(guān)于履行方式，目前主要有兩種方式，即自動(dòng)申告主義與詢問告知主義。所謂自動(dòng)申告主義，也稱主動(dòng)告知主義，即被保險(xiǎn)人應(yīng)主動(dòng)向保險(xiǎn)人告知保險(xiǎn)標(biāo)的的有關(guān)事項(xiàng)，不以保險(xiǎn)人的詢問為限，只要是被保險(xiǎn)人知悉的重要情況，即使保險(xiǎn)人未詢問，仍在告知義務(wù)之列。我國(guó)《海商法》對(duì)海上保險(xiǎn)即采取自動(dòng)申告主義。《海商法》第二百二十二條規(guī)定：“合同訂立前，被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將其知道的或者在通常業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)知道的有關(guān)影響保險(xiǎn)人據(jù)以確定保險(xiǎn)費(fèi)率或者確定是否同意承擔(dān)的重要情況，如實(shí)告知保險(xiǎn)人。”這樣的規(guī)定顯然對(duì)被保險(xiǎn)人一方的負(fù)擔(dān)比較重。豏而我國(guó)《保險(xiǎn)法》第十六條規(guī)定：“訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人就保險(xiǎn)標(biāo)的或者被保險(xiǎn)人的有關(guān)情況提出詢問的，投保人應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知。”這說明我國(guó)在一般商業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)域采詢問告知主義，即投保人或是被保險(xiǎn)人如實(shí)告知的范圍，以保險(xiǎn)所提出的詢問事項(xiàng)為限。若保險(xiǎn)人未詢問，即使該事項(xiàng)為重要事項(xiàng)，投保人或被保險(xiǎn)人也無需告知，這就使保險(xiǎn)企業(yè)承擔(dān)更重的責(zé)任。豐這是基于我國(guó)的具體國(guó)情出發(fā)的，我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)還不發(fā)達(dá)，人們法律意識(shí)淡薄，對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)也不夠，而保險(xiǎn)人一方掌握了專業(yè)的保險(xiǎn)知識(shí)和法律知識(shí)。采詢問主義更符合我國(guó)實(shí)際，增加交易安全。與海上保險(xiǎn)相比，海上保險(xiǎn)采純粹的主動(dòng)申告主義，對(duì)于被保險(xiǎn)人的要求過高，容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)或者告知事項(xiàng)的遺漏。當(dāng)然，一般商業(yè)保險(xiǎn)和海上保險(xiǎn)采不同的告知義務(wù)履行方式還與其所承保的標(biāo)的不同有關(guān)，海上保險(xiǎn)標(biāo)的通常是貨物，一般商業(yè)保險(xiǎn)還有人壽保險(xiǎn)。
三、結(jié)論
通過上述文段的描述與比較，筆者認(rèn)為，無論是一般商業(yè)保險(xiǎn)還是海上保險(xiǎn)，本質(zhì)上都是保險(xiǎn)，遵循保險(xiǎn)的一般原理，因此有很多相同之處。海上保險(xiǎn)作為保險(xiǎn)的例外，除了遵循《海商法》的相關(guān)規(guī)定外，在《海商法》沒有規(guī)定時(shí)，應(yīng)適用《保險(xiǎn)法》的規(guī)定。不管是一般商業(yè)保險(xiǎn)還是海上保險(xiǎn)，設(shè)置告知義務(wù)制度都是為了提高交易安全。
注釋：
豍谷浩.海上保險(xiǎn)的告知義務(wù):經(jīng)濟(jì)學(xué)的思考[J].中國(guó)海商法年刊,2008(1)．
豎楊雋寧.海上保險(xiǎn)告知義務(wù)中英法律之異同[J].中國(guó)水運(yùn),2007(7)．
論文摘要:養(yǎng)老保津在整個(gè)社會(huì)保陣地位中越來越重要，在我國(guó)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)問題十分嚴(yán)重。本丈通過對(duì)逃費(fèi)情況的分析，報(bào)出了改善養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)模式，轉(zhuǎn)變雇主、職工和政府態(tài)度，改進(jìn)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的管理方式，提高管理效率，以及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等減少逃費(fèi)的對(duì)策。
一、提出問題
我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)逃費(fèi)間題日趨嚴(yán)重，保費(fèi)收繳率1992年為95.7% ，1993年為92.4% ，1994年為90.5% ，1996年為87.0% ，1997年為80.0%，年均下降近3%;1998年企業(yè)累計(jì)欠繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)318億元，1999年達(dá)到388億元，到2000年6月已達(dá)414億元。大量的逃費(fèi)行為使得基金收人遠(yuǎn)低于基金給付需求，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)承擔(dān)著巨大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制度面臨困境。目前國(guó)內(nèi)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問題的研究主要集中在長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)平衡、養(yǎng)老基金投資及轉(zhuǎn)軌成本、空賬問題的解決等方面，目的在于實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)平衡。而對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)逃費(fèi)問題的研究十分匱乏。
逃費(fèi)問題使養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌賬戶收不抵支、個(gè)人賬戶成為“空賬”和繳費(fèi)率上升，導(dǎo)致個(gè)人賬戶資金無法實(shí)現(xiàn)保值增值，加重了養(yǎng)老保險(xiǎn)承擔(dān)的轉(zhuǎn)軌成本債務(wù)和制度營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。因此，逃費(fèi)是養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是制約轉(zhuǎn)軌成本、空賬及基金投資等問題的重要因素，直接關(guān)系到養(yǎng)老保險(xiǎn)長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)平衡目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。鑒于此，本文在吸收借鑒國(guó)內(nèi)外相關(guān)成果基礎(chǔ)上，分析了養(yǎng)老保險(xiǎn)逃費(fèi)發(fā)生的方式、原因，尋求解決養(yǎng)老保險(xiǎn)逃費(fèi)的對(duì)策。
二、養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)方式
我國(guó)政策規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的征繳單位有國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)以及私營(yíng)企業(yè)等，這些企業(yè)的長(zhǎng)期合同職工和按新勞動(dòng)合同法招收的職工，都享有養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)權(quán)益。企業(yè)職工的養(yǎng)老費(fèi)用由企業(yè)和職工共同承擔(dān)，而且企業(yè)為職工代繳的部分多于職工繳納的比例。因此，有些公司為了逃避責(zé)任，采取各種方式逃費(fèi):
增加臨時(shí)工、減少合同工或頻繁使用短期合同工，減少養(yǎng)老保險(xiǎn)人員數(shù)量。不給職工繳費(fèi)，或想方設(shè)法少繳費(fèi)，或借故延遲繳費(fèi)。變相減少工資總額，降低保費(fèi)提取標(biāo)準(zhǔn)。違規(guī)截留應(yīng)繳保費(fèi)。減少職工，規(guī)避養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃。
養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的逃費(fèi)行為造成以下不良后果:導(dǎo)致繳費(fèi)者和不繳費(fèi)者之間在有效費(fèi)率上的不平等，以及相同職工間收人分配上的不平等;降低了養(yǎng)老保險(xiǎn)通過社會(huì)收人再分配來保障社會(huì)公平的功能;它導(dǎo)致養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)率不斷提高，并高于實(shí)際應(yīng)有的費(fèi)率;逃費(fèi)和欠費(fèi)行為扭曲了勞動(dòng)市場(chǎng)的運(yùn)行規(guī)律，增加了福利成本;企業(yè)和職工為了躲避繳費(fèi)向地下經(jīng)濟(jì)和非正規(guī)部門轉(zhuǎn)移，降低了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，同時(shí)減少了課稅基礎(chǔ)，這種畸形勞動(dòng)市場(chǎng)的發(fā)展又會(huì)助長(zhǎng)逃費(fèi)行為。此外，隱瞞收人或少報(bào)收人逃避繳費(fèi)使得真實(shí)工資的繳費(fèi)基數(shù)過低。
三、養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)發(fā)生的原因
我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的混合制度，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶由企業(yè)按職工工資比例的12%激納，個(gè)人賬戶由職工個(gè)人按工資比例的8%繳納，二者共同構(gòu)成企業(yè)職工的基本社會(huì)養(yǎng)老金。國(guó)家是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的制定者和管理者，并承擔(dān)著制度風(fēng)險(xiǎn)。在這種制度下，公司和職工都面臨著逃費(fèi)的激勵(lì)。
(一)企業(yè)面臨的制度約束及逃費(fèi)激勵(lì)。國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定，企業(yè)有責(zé)任和義務(wù)為職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，且企業(yè)繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)從營(yíng)業(yè)費(fèi)外列支。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的多少直接影響到企業(yè)雇主的利潤(rùn)，雇主有逃費(fèi)的激勵(lì)。而一且逃費(fèi)被社會(huì)勞動(dòng)部門發(fā)覺，就會(huì)遭受懲罰，因此，企業(yè)逃費(fèi)面臨較大的懲罰成本。在風(fēng)險(xiǎn)和激勵(lì)的雙重約束下，仍有大量企業(yè)選擇逃費(fèi)，原因主要有下面幾個(gè)方面:
制度設(shè)計(jì)欠公平;繳費(fèi)率高;國(guó)有、集體企業(yè)效益差，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)沉重，負(fù)擔(dān)不起繳費(fèi)義務(wù);企業(yè)故意逃費(fèi)，規(guī)避義務(wù)。
(二)企業(yè)職工面臨的制度約束和逃費(fèi)激勵(lì)。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定，職工繳費(fèi)由企業(yè)從工資中直接扣除代繳。因此，職工個(gè)人逃費(fèi)必須與雇主合謀。職工個(gè)人逃費(fèi)不受制度約束，只會(huì)增加養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)。 1、企業(yè)職工的養(yǎng)老金收益小于繳費(fèi)成本，職工與企業(yè)都有逃費(fèi)的意愿。
2、企業(yè)從職工工資中扣除了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，沒有繳納或娜作他用，職工不知情。
3、企業(yè)不給職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，職工害怕失去工作，不敢向社會(huì)保險(xiǎn)管理部門反映。
此外，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的逃費(fèi)行為與管理機(jī)構(gòu)的約束松懈有很大的關(guān)系。
四、減少養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)逃費(fèi)的對(duì)策
1、改善養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)模式。降低養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)欺費(fèi)率。在養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)遵繳率較低的國(guó)家，繳費(fèi)率通常是很高的，較高的繳費(fèi)率給收人很低的職工或有意加人保障計(jì)劃的職工設(shè)置了一個(gè)障礙。因此，降低根據(jù)工資總額設(shè)定的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率，就很有可能提高遵繳率。繳費(fèi)率是否太高可以根據(jù)它給勞動(dòng)力供應(yīng)和職工儲(chǔ)蓄決策造成的扭曲程度來判斷，而職工的繳費(fèi)對(duì)其未來收益的影響可作為扭曲程度的判斷依據(jù)(Burkhauser&Turner，1985)。逃費(fèi)的激勵(lì)可能來自于其他繳費(fèi)項(xiàng)目，如職工可能由于當(dāng)前對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的需求高于養(yǎng)老保險(xiǎn)而逃費(fèi)，因此把這兩種繳費(fèi)聯(lián)系起來可能有助于減少逃費(fèi)。政府給低收人階層和弱勢(shì)群體提供繳費(fèi)資助可以鼓勵(lì)更多的人加入養(yǎng)老保險(xiǎn)，降低逃費(fèi)率，同時(shí)可以減輕國(guó)家的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)和財(cái)政壓力。雖然在試圖覆蓋所有勞動(dòng)部門的發(fā)展中國(guó)家，養(yǎng)老保險(xiǎn)逃費(fèi)率都非常高，但國(guó)家可對(duì)企業(yè)加人國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃限定一個(gè)最小規(guī)模，要求最小規(guī)模以上的企業(yè)其雇主和職工加人計(jì)劃。并配合其他條件，如職工工作量少于一個(gè)最小工作時(shí)間限額或每年收人低于某一最小限額，可以不加人計(jì)劃。
2、改進(jìn)養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)的管理方式，提高管理效率。建立有效的管理機(jī)制去識(shí)別逃費(fèi)和強(qiáng)制繳費(fèi)。實(shí)行有效報(bào)告管理，要求企業(yè)繳費(fèi)時(shí)同時(shí)報(bào)告繳費(fèi)的職工名單，并要求雇主每年一次向職工匯報(bào)從其工資扣除并繳納的養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)總額。強(qiáng)制繳費(fèi)在地方水平上一般是低效率的，在全國(guó)基礎(chǔ)上的組織收費(fèi)更能達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)。一般情況下，集中統(tǒng)一收取養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和其他稅收更能提高資源的利用效率，提高遵繳率。因此，可通過設(shè)立獨(dú)立的收繳和執(zhí)行機(jī)構(gòu)，使之執(zhí)行專業(yè)化管理職能。同時(shí)應(yīng)使養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與稅收機(jī)構(gòu)工作分離，否則很難相信政府不會(huì)挪用養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金。利用計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)完整保存繳費(fèi)記錄，實(shí)現(xiàn)個(gè)人繳費(fèi)和納稅信息共享，可降低逃費(fèi)率。
3、正確的引導(dǎo)，強(qiáng)行征費(fèi)和懲罰。不能只把注意力集中在征繳逃費(fèi)或懲罰逃費(fèi)行為，對(duì)遵繳行為進(jìn)行正確激勵(lì)也很重要有效。政府發(fā)揮榜樣作用，公眾對(duì)國(guó)家提供最后財(cái)政擔(dān)保的社會(huì)保險(xiǎn)期望值和信任度都較高，如果政府公務(wù)員在養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃中能夠發(fā)揮帶頭作用，積極繳納保費(fèi)，養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)財(cái)政和遵繳努力的可信度就會(huì)得到提高。對(duì)不同規(guī)模公司的繳費(fèi)頻率分別要求，小公司可要求按季度繳費(fèi)，大公司按月繳;對(duì)繳費(fèi)積極性不同的企業(yè)也可區(qū)別對(duì)待，積極性和主動(dòng)性高的企業(yè)要求按季度繳費(fèi)，經(jīng)常拖欠費(fèi)用的可要求按月繳納，這樣可以降低執(zhí)行成本。
一般講，逃避繳費(fèi)意味著違反了國(guó)家法律法規(guī)或政策，政府必須考慮強(qiáng)制執(zhí)行的成本及應(yīng)當(dāng)采取的懲罰措施。懲罰額度需要根據(jù)通貨膨脹或市場(chǎng)利率進(jìn)行指數(shù)調(diào)整。為了加強(qiáng)征繳能力，養(yǎng)老保險(xiǎn)收費(fèi)部門應(yīng)具有以下權(quán)力:有權(quán)要求雇主提供工資報(bào)酬記錄，檢查公司銀行賬戶，獲取公司欠款的第三方的支付，擁有公司財(cái)產(chǎn)(所有權(quán))的留置權(quán)。
2003年4月22日，深圳所有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司統(tǒng)一實(shí)行新的《個(gè)人抵押貸款房屋保險(xiǎn)條款》。這是我國(guó)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司不斷進(jìn)行產(chǎn)品革新的結(jié)果，和原產(chǎn)品相比，不但新保險(xiǎn)的年費(fèi)率比原費(fèi)率降低近30％，而且在保障范圍，保障對(duì)象等方面都有所變化。在國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)業(yè)大力發(fā)展，住房貸款在消費(fèi)者總體消費(fèi)比例中大幅上漲，保險(xiǎn)公司積極尋找新的投資渠道的前提下，積極的進(jìn)行保險(xiǎn)產(chǎn)品的更新，大力引進(jìn)國(guó)外的住房抵押貸款償還保險(xiǎn)，無論從銀行、保戶還是從保險(xiǎn)公司三個(gè)方面來看都是有益的。現(xiàn)從壽險(xiǎn)的角度就我國(guó)推行住房抵押貸款償還保險(xiǎn)的可行性方面闡述一下筆者的想法。
一、抵押貸款償還保險(xiǎn)
抵押貸款償還保險(xiǎn)不同于我們國(guó)內(nèi)現(xiàn)行的同名險(xiǎn)種，國(guó)內(nèi)的抵押貸款償還保險(xiǎn)是從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的角度而言的，即當(dāng)購(gòu)房者在申請(qǐng)住房貸款的同時(shí)，購(gòu)買了抵押貸款償還保險(xiǎn)，以房屋的所有權(quán)為抵押，當(dāng)貸款者不能按時(shí)償還貸款時(shí)，銀行有權(quán)利處理作為抵押物的房產(chǎn)，從而保障了銀行的利益；而從保護(hù)消費(fèi)者的角度而言，相關(guān)的產(chǎn)品則比較少。從壽險(xiǎn)的角度來考慮這一險(xiǎn)種，則這一產(chǎn)品填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)暫時(shí)的空白，即當(dāng)消費(fèi)者在貸款償還的過程中由于意外事故或其它原因死亡而不能及時(shí)歸還銀行貸款時(shí)，保險(xiǎn)公司作為風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者去承擔(dān)相應(yīng)的給付責(zé)任，而保單的受益人并不需要去償還保險(xiǎn)公司代其繳納的剩余房款，同時(shí)受益人將會(huì)得到房屋的所有權(quán)，從而保護(hù)了消費(fèi)者的利益。因此積極引進(jìn)國(guó)外的抵押貸款償還保險(xiǎn)既有其必要性也有其廣闊的發(fā)展空間。
從人壽保險(xiǎn)的角度而言，國(guó)外的抵押貸款償還保險(xiǎn)屬于定期壽險(xiǎn)的范疇，它是一種遞減的定期壽險(xiǎn)，是以借款人的生命為保險(xiǎn)標(biāo)的，當(dāng)投保人或被保險(xiǎn)人在貸款償還的期限內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故而死亡時(shí)，保險(xiǎn)公司承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任，向被保險(xiǎn)人指定的受益人給付死亡保險(xiǎn)金，并且其死亡保險(xiǎn)金與逐漸下降的抵押貸款未償還余額保持一致。在借款人利用銀行貸款購(gòu)買住房后，借款人定期向銀行進(jìn)行分期付款，借款人的分期付款一部分用來償還貸款的本金，一部分用來償還銀行的貸款利息，所以未償還的貸款余額在貸款的期限內(nèi)呈現(xiàn)出下降的趨勢(shì)，當(dāng)然這種趨勢(shì)在最初的幾年內(nèi)表現(xiàn)得相當(dāng)緩慢，如果借款人在貸款的同時(shí)購(gòu)買了抵押貸款償還保險(xiǎn)，那么該保險(xiǎn)單的死亡保險(xiǎn)金額也是遞減的，其余額與借款人未償還的貸款余額保持一致。這種保險(xiǎn)產(chǎn)品體現(xiàn)了很濃的人性化色彩，既當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡時(shí)，被保險(xiǎn)人指定的受益人仍然能夠繼續(xù)享有這套住房，并且在剩余的貸款期限內(nèi)，沒有償還貸款而帶來的壓力。從壽險(xiǎn)的角度來分析抵押貸款償還保險(xiǎn)，我們可以了解到這一險(xiǎn)種與我國(guó)現(xiàn)行的相關(guān)產(chǎn)品有著較大的區(qū)別，它既有作為定期壽險(xiǎn)的特點(diǎn)，也有著其他保險(xiǎn)產(chǎn)品不可比擬的優(yōu)勢(shì)；
首先，該險(xiǎn)種屬于定期壽險(xiǎn)。作為定期壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)期限是一定的，既和抵押貸款的期限是一致的，一般為10年、15年、20年或者30年，并且保險(xiǎn)合同簽訂之后，保險(xiǎn)公司不能因?yàn)槔实认嚓P(guān)因素的變動(dòng)而單方面的中止保險(xiǎn)合同，也就是說這種保險(xiǎn)產(chǎn)品為投保人提供了長(zhǎng)期并且穩(wěn)定的保障。
其次，該保險(xiǎn)產(chǎn)品在銷售方式上不同于國(guó)內(nèi)現(xiàn)行的保證保險(xiǎn)，即采取自愿的形式，消費(fèi)者自己選擇是否購(gòu)買，自主決定受益人，具有很大的靈活性。
再次，保險(xiǎn)費(fèi)的繳付采取分期繳納的方式。因?yàn)榻杩钊嗽谫J款的期限內(nèi)要定期償還住房貸款，并且在期初時(shí)需要繳納的費(fèi)用比較高，如果同時(shí)采用躉繳的方式交納保險(xiǎn)費(fèi)，必然會(huì)給借款人在期初帶來較大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而這些因素對(duì)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品而言是不利的，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)上的支付壓力有可能造成借款人放棄購(gòu)買該保險(xiǎn)產(chǎn)品的決定。
第四，定期繳納的保險(xiǎn)費(fèi)在數(shù)額上是一定的，既采用均值保費(fèi)。繳費(fèi)方式是構(gòu)成保險(xiǎn)合同的要素之一，均值保費(fèi)法確定了投保人在整個(gè)合同有效期內(nèi)定期應(yīng)繳納的保險(xiǎn)費(fèi)，從而減少了由于經(jīng)濟(jì)、政治風(fēng)險(xiǎn)或者投保人身體因素的影響而導(dǎo)致保險(xiǎn)人提高保險(xiǎn)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。
第五，從銀行的角度而言，為了減少其不確定的風(fēng)險(xiǎn)，也可以要求貸款者必須購(gòu)買抵押貸款償還保險(xiǎn)，但這一保障與我國(guó)現(xiàn)行的住房保證保險(xiǎn)卻存在著很大的區(qū)別，主要體現(xiàn)在對(duì)保險(xiǎn)金的運(yùn)用方面。國(guó)內(nèi)的保證保險(xiǎn)合同規(guī)定，當(dāng)發(fā)生規(guī)定的保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)金的給付對(duì)象為貸款行，而被保險(xiǎn)人或其受益人沒有請(qǐng)求獲得保險(xiǎn)金的權(quán)利。而抵押償還貸款保險(xiǎn)則規(guī)定，當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)事故導(dǎo)致被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間內(nèi)死亡時(shí)，保險(xiǎn)公司面對(duì)的唯一給付對(duì)象為保單規(guī)定的受益人，并且其受益人可以靈活的支配保險(xiǎn)公司給付的死亡保險(xiǎn)金，銀行沒有權(quán)利干涉受益人的行為，因?yàn)樵诘盅嘿J款償還保險(xiǎn)合同中的當(dāng)事人僅包括投保人和保險(xiǎn)公司兩方，而這一特點(diǎn)是與我國(guó)現(xiàn)行的住房保證保險(xiǎn)的最大區(qū)別之一，因?yàn)檫@關(guān)系到了保險(xiǎn)金的運(yùn)用問題，筆者將在本文后一部分詳細(xì)說明。
在外資保險(xiǎn)公司大規(guī)模涌入我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的情況下，從壽險(xiǎn)的角度研究抵押貸款償還保險(xiǎn)具有非常現(xiàn)實(shí)的意義，并且我國(guó)國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司應(yīng)該進(jìn)一步去發(fā)展這一險(xiǎn)種，在引進(jìn)的同時(shí)加以革新，去更好的滿足消費(fèi)者的消費(fèi)需求。
二、聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)
聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)是抵押貸款償還保險(xiǎn)的發(fā)展，甚至可以說是一個(gè)變種。這一險(xiǎn)種與抵押貸款償還保險(xiǎn)相比有其獨(dú)具的特色。該險(xiǎn)種以兩個(gè)被保險(xiǎn)人為保險(xiǎn)標(biāo)的，當(dāng)其中任何一人在保險(xiǎn)期內(nèi)死亡時(shí)，保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)向保單的受益人給付死亡保險(xiǎn)金，通常這一受益人為聯(lián)合抵押貸款保險(xiǎn)合同中另一存活的被保險(xiǎn)人。聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)能夠更好的保障住房借款人的利益，因?yàn)槠涮峁┍ｋU(xiǎn)保障的被保險(xiǎn)人的范圍增大，從而涉及到保單規(guī)定的保險(xiǎn)責(zé)任事故發(fā)生的概率也相應(yīng)的提高，這樣能更大范圍的防止因被保險(xiǎn)人死亡而造成其家人的損失并且有助于減輕其經(jīng)濟(jì)上的負(fù)擔(dān)。這一變革通常要求聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人雙方必須具有可保利益，比如說夫妻、父母與子女等等。隨著保障范圍的擴(kuò)大，保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任也就增大，因此反映在保險(xiǎn)的費(fèi)率上必然要相應(yīng)的提高，但其聯(lián)合保險(xiǎn)費(fèi)率必然低于兩個(gè)獨(dú)立的被保險(xiǎn)人所面對(duì)的兩個(gè)獨(dú)立保單保險(xiǎn)費(fèi)率的簡(jiǎn)單相加，因?yàn)閺谋ｋU(xiǎn)公司的角度看，一份保險(xiǎn)合同比兩份保險(xiǎn)合同的管理成本及其他相關(guān)費(fèi)用是要少很多的，這樣就有利于保險(xiǎn)公司去拓寬該險(xiǎn)種的銷售渠道，也有利于貸款者去選擇購(gòu)買滿足其消費(fèi)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，可以說這一險(xiǎn)種維護(hù)了保險(xiǎn)公司、貸款銀行、借款人三方面的利益，所以筆者認(rèn)為其發(fā)展的空間更加廣闊。
聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)采用分期繳納均衡保費(fèi)的方式，這與抵押貸款償還保險(xiǎn)是一致的，在死亡保險(xiǎn)金的運(yùn)用上雙方也遵循同樣的原則。并且在死亡保險(xiǎn)金運(yùn)用上的特點(diǎn)也決定了抵押貸款償還保險(xiǎn)和聯(lián)合抵押貸款償還保險(xiǎn)在我國(guó)有著廣闊的發(fā)展空間。
三、完善配套措施，大力推廣抵押貸款償還保險(xiǎn)
國(guó)外的此類險(xiǎn)種在死亡保險(xiǎn)金的給付后并不強(qiáng)調(diào)受益人必須立即將死亡保險(xiǎn)金交付貸款銀行，而是允許受益人獨(dú)立自主的支配該筆賠償金，這樣的做法有利于保護(hù)受益人的利益，從而有利于去開拓這一產(chǎn)品市場(chǎng)。
當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間內(nèi)因保險(xiǎn)合同約定的保險(xiǎn)事故死亡后，保險(xiǎn)公司給付死亡保險(xiǎn)金，這時(shí)受益人可以立即將這筆款項(xiàng)交付給銀行，作為剩余未支付的住房貸款金額，這樣就可以提前清償被保險(xiǎn)人的負(fù)債，提前擁有房產(chǎn)的所有權(quán)。但根據(jù)國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)，絕大多數(shù)的受益人并沒有直接的將其用于償還貸款，而是將該筆資金加以運(yùn)作，投資于不同的資產(chǎn)，比如說股票、債券、房地產(chǎn)、期貨等相關(guān)的金融衍生產(chǎn)品。如果死亡保險(xiǎn)金的所有者認(rèn)為通過這種方式進(jìn)行投資所獲得的投資收益能夠支付每月的分期付款，那么其就不會(huì)選擇立即付清抵押貸款。如果受益人認(rèn)為投資環(huán)境不景氣，投資帶來的收益不足以支付每月分期付款，則其會(huì)選擇立即償還抵押貸款。而這兩種選擇無論哪一種都滿足了投保人的初衷，即在被保險(xiǎn)人死亡后，其受益人能夠有足夠的資金來源，保證其受益人繼續(xù)享有住房。
關(guān)鍵詞：延遲退休年齡；人口老齡化；人口平均壽命；勞動(dòng)者平均受教育年限
一、我國(guó)現(xiàn)行的退休辦法
延遲退休年齡，這一話題已經(jīng)成為了大家茶余飯后的熱門討論話題。延遲退休年齡，與所有人息息相關(guān)，與我們國(guó)家未來的發(fā)展息息相關(guān)。目前，就我們國(guó)家現(xiàn)行的退休年齡來說，已不適應(yīng)我們國(guó)家目前的國(guó)情。我們國(guó)家現(xiàn)在沿用的退休年齡標(biāo)準(zhǔn)，是依據(jù)1978年國(guó)務(wù)院頒布的《關(guān)于工人退休，退職的暫行辦法》，《關(guān)于安置老弱病殘干部的暫行辦法》來制定的 。
（一）普遍性辦法。黨政機(jī)關(guān)，群眾團(tuán)體，企事業(yè)單位，男干部和男工人的退休年齡是60周歲，女干部退休年齡是55周歲，女工人的退休年齡是50周歲。
（二）提前退休的規(guī)定。完全喪失工作能力的干部，需經(jīng)醫(yī)院證明；完全喪失工作能力的工人，需經(jīng)醫(yī)院證明并經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)確認(rèn)，凡男年滿50周歲，女年滿45周歲，參加工作年滿10年或連續(xù)工作滿10年的，均可提前退休。凡是因工作喪失勞動(dòng)能力的，干部經(jīng)醫(yī)院證明，工人經(jīng)勞動(dòng)鑒定委員會(huì)證明，不論年齡還是連續(xù)工作時(shí)間，均可提前退休。對(duì)于從事特殊行業(yè)的工人和基層干部，比如井下。高空，高溫和特別繁重的勞動(dòng)，男年滿55周歲，女年滿45周歲均可提前退休。
（三）延遲退休的特殊規(guī)定。對(duì)于一些身體健康，仍然可以繼續(xù)工作的少數(shù)專家，征得本人同意，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后，退休年齡可以做適當(dāng)?shù)难娱L(zhǎng)。擔(dān)任過縣（處）級(jí)以上職務(wù)的女干部和女專家，年齡可以延長(zhǎng)到60周；少數(shù)高級(jí)專家可以延長(zhǎng)至65-70周歲；國(guó)家需要的解除高級(jí)專家年齡不設(shè)上限。
二、延長(zhǎng)退休年齡的必要性
（一）人口壽命。2010年，我國(guó)了人口平均壽命，是74.83歲，相比較10年前，增長(zhǎng)了3.43歲。人口壽命的普遍延長(zhǎng)就意味著人民在退休之后仍然有余力為社會(huì)做貢獻(xiàn)。過早的退休也會(huì)使他們無所事事，許多人退休后找不到生活的方向，這對(duì)于國(guó)民的心理健康是極為不利的。
（二）人口老齡化。據(jù)相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)已有超過1.6億的老齡人口，而且每年還在以超過800萬的速度在增長(zhǎng)。據(jù)專家預(yù)測(cè)，到2050年，中國(guó)將會(huì)有三分之一的人口都是老齡人口，勞動(dòng)力大大不足。如果再繼續(xù)沿用原有的退休年齡，我國(guó)將出現(xiàn)用工荒等一系列問題。
（三）勞動(dòng)人口的受教育年限。隨著國(guó)家大力發(fā)展教育，越來越多的中國(guó)人進(jìn)入勞動(dòng)力市場(chǎng)的年齡在不斷推后。在過去，可能中國(guó)人普遍參加工作的年齡都在17.18歲，甚至更早。但現(xiàn)在，隨著教育的不斷進(jìn)步，情況已不同。在城市，大家普遍參加工作的年齡都在22歲以后。如果繼續(xù)沿用以前的退休年齡，很多勞動(dòng)者參加工作的年限將大大縮短，這既不利于自身的發(fā)展，也不利于國(guó)家的發(fā)展。
（四）作業(yè)環(huán)境及勞動(dòng)強(qiáng)度。過去的中國(guó)，生產(chǎn)力落后，技術(shù)科技水平落后，某些行業(yè)的工作環(huán)境十分惡劣，工作強(qiáng)度十分大。在這種情況下，實(shí)行原有的退休年齡制度很合適，這是對(duì)勞動(dòng)者身體健康的保護(hù)。但隨著中國(guó)科技的日益進(jìn)步，機(jī)器設(shè)備逐步代替人工，很多危險(xiǎn)的高強(qiáng)度的工作也都由機(jī)器代替，工作的環(huán)境也有所改善。比如，煤炭工人過去的工作危險(xiǎn)，他們的退休年齡是55歲，但現(xiàn)在，機(jī)器化的生產(chǎn)減輕了工作量，減少了危險(xiǎn)，因此，在這種情況下，適當(dāng)?shù)难娱L(zhǎng)退休年齡也是無可厚非的。
（五）養(yǎng)老保險(xiǎn)金的儲(chǔ)備。最近，養(yǎng)老保險(xiǎn)金收不抵支的消息使得大家都人心惶惶。據(jù)調(diào)查，截止2011年底，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬額為24859億元，實(shí)際坐實(shí)資金2703億元，空賬高達(dá)22156億元。現(xiàn)行的政策就已經(jīng)使得養(yǎng)老金在空賬運(yùn)轉(zhuǎn)。中國(guó)不得不面對(duì)的一個(gè)現(xiàn)實(shí)是，我國(guó)已逐步邁入老齡化社會(huì)，2030年會(huì)達(dá)到一個(gè)高峰。老齡化的到來，會(huì)使得養(yǎng)老保險(xiǎn)金收不抵支的狀況更加嚴(yán)重，如果不及時(shí)對(duì)政策進(jìn)行調(diào)整，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)金將會(huì)有崩塌的危險(xiǎn)。
三、延遲退休年齡政策的制定
不久前，在國(guó)新辦就就業(yè)和社會(huì)保障情況的會(huì)上，人社部部長(zhǎng)尹蔚民表示，今年，有關(guān)于逐步延長(zhǎng)退休年齡的方案就會(huì)拿出。根據(jù)尹部長(zhǎng)的介紹，我們推測(cè)了一下方案大致的情況。
男女同志同時(shí)開始，不論干部還是工人，同時(shí)進(jìn)行改革，女性一年延遲6個(gè)月，男性一年延遲3個(gè)月，未來一起達(dá)到65歲退休。比如，5年后某位男同志如果是60歲退休，方案實(shí)施后，可能是60歲零3個(gè)月；另一個(gè)男同志第二年退休，那5年后可能是60歲零6個(gè)月退休。5年后某位女同志是55歲退休，那么方案實(shí)施后，她可能是55歲零6個(gè)月退休；另一位女同志第二年退休，那么方案實(shí)施后她可能是56歲退休。這一方案也是在考慮到我國(guó)目前的勞動(dòng)力狀況，勞動(dòng)力的平均壽命等因素的基礎(chǔ)上提出來的。當(dāng)然，對(duì)于一些從事特殊行業(yè)的特殊群體，應(yīng)根據(jù)他們的特殊情況再制定解決方案，比如煤礦工人依舊從55歲的退休年齡算起，每一年延長(zhǎng)一個(gè)月的退休年齡，53歲是上線。
四、政策改革應(yīng)注意的問題
延遲退休年齡的政策對(duì)許多勞動(dòng)者都產(chǎn)生了影響，國(guó)家在制定政策時(shí)，應(yīng)充分考慮到困難群體的問題，比如對(duì)于一些身體狀況不好的職工，應(yīng)在出臺(tái)延遲退休年齡的政策的同時(shí)，出臺(tái)相關(guān)的提前退休政策；對(duì)于特殊崗位的職工應(yīng)區(qū)別對(duì)待；延遲退休年齡在一定程度上對(duì)于效益不好的企業(yè)來說是一種壓力，職工退休年齡越長(zhǎng)，企業(yè)為他們繳納的保險(xiǎn)費(fèi)用就越多。對(duì)于這種狀況，國(guó)家在出臺(tái)延遲退休年齡的政策的同時(shí)，也需要重新審視我們國(guó)家的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率的情況，在保險(xiǎn)費(fèi)率上做一些相應(yīng)的調(diào)整，盡可能減輕企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)。
參考文獻(xiàn)：
[1] 張琴，郭燕，李美玉， 延長(zhǎng)退休年齡還是增加繳費(fèi)基數(shù)：養(yǎng)老金改革的路徑選擇與政策效應(yīng).《經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理》（京） 2015.2.80-88頁(yè)。
[2] 李珍，《關(guān)于退休年齡的經(jīng)濟(jì)學(xué)思考》，載《經(jīng)濟(jì)評(píng)論》，1997（1）。
關(guān)鍵詞:告知義務(wù)、最大誠(chéng)信原則、謹(jǐn)慎保險(xiǎn)人
一、中英兩國(guó)海上保險(xiǎn)法下的告知義務(wù)具體內(nèi)容解析論文
(一)英國(guó)海上保險(xiǎn)法的借鑒
英國(guó)是海上保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展得最早也是最發(fā)達(dá)的國(guó)家之一,其海上保險(xiǎn)立法更是領(lǐng)先于世界,成為各國(guó)海上保險(xiǎn)立法的重要參考。《1906年英國(guó)海上保險(xiǎn)法》第十七條規(guī)定:“海上保險(xiǎn)合同是基于最大誠(chéng)信的合同,合同任何一方違背了最大誠(chéng)信,合同另一方可以使該合同無效。”這里所說的“使該合同無效”是指使合同自始無效,也就是說合同一經(jīng)確認(rèn)無效,合同雙方便回到未訂立合同前的狀態(tài)。因此,違反最大誠(chéng)信原則的后果是很嚴(yán)重的,無論當(dāng)事人是否是故意違反,另一方都有權(quán)使合同無效。
(二)中國(guó)法律之規(guī)定分析
1.告知義務(wù)人
我國(guó)《海商法》第222條規(guī)定,被保險(xiǎn)人負(fù)有告知義務(wù),這與我國(guó)保險(xiǎn)法規(guī)定是不一樣的,我國(guó)新《保險(xiǎn)法》第16條規(guī)定,投保人負(fù)有告知義務(wù)。但是從法律適用原則來看,特別法優(yōu)于普通法,兩者并無矛盾。如果投保人和被保險(xiǎn)人為同一人時(shí),告知義務(wù)人的確不會(huì)發(fā)生問題,但如果非同一人時(shí),被保險(xiǎn)人是否應(yīng)當(dāng)負(fù)告知義務(wù)呢?依照誠(chéng)實(shí)信用原則,被保險(xiǎn)人和投保人非為同一個(gè)人時(shí),被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)如實(shí)告知的義務(wù)。首先,投保人與被保險(xiǎn)人的知悉事項(xiàng)的告知對(duì)保險(xiǎn)人來說是具有同等性質(zhì)的;其次,若被保險(xiǎn)人不負(fù)告知義務(wù),被保險(xiǎn)人對(duì)于危險(xiǎn)估計(jì)事項(xiàng)有意違反,保險(xiǎn)人不得直接主張解除合同,除非投保人有意隱瞞,過失遺漏或不實(shí)告知之情形時(shí),才能解除。這顯然不利于保險(xiǎn)人。
2.謹(jǐn)慎保險(xiǎn)人
我國(guó)《海商法》第222條只是規(guī)定“影響保險(xiǎn)人”的情況,“保險(xiǎn)人”前面沒有任何的修飾性詞語(yǔ),那么在我國(guó)《海商法》下,此保險(xiǎn)人是實(shí)際保險(xiǎn)人還是謹(jǐn)慎保險(xiǎn)人?我國(guó)《海商法》所定義的保險(xiǎn)人應(yīng)該是指具體的保險(xiǎn)人,這就使得重要性的判斷標(biāo)準(zhǔn)完全依附于“實(shí)際誘導(dǎo)”原則,由此導(dǎo)致法律上缺乏可預(yù)見性及明確的標(biāo)準(zhǔn)。但是最高院的解答是“海上保險(xiǎn)中被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將在保險(xiǎn)合同訂立前可能影響一個(gè)謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人據(jù)以確定保險(xiǎn)費(fèi)率或者確定是否承保的重要情況告知保險(xiǎn)人”,可見,在司法實(shí)踐中,已經(jīng)漸漸明確是謹(jǐn)慎保險(xiǎn)人。
3.違反告知義務(wù)的法律后果
我國(guó)《海商法》第223條規(guī)定了違反告知義務(wù)的法律后果,它是從故意和非故意兩方面來考慮的。我國(guó)《海商法》第223條規(guī)定,被保險(xiǎn)人未告知可能產(chǎn)生3個(gè)法律后果,即保險(xiǎn)人解除合同,不退還保險(xiǎn)費(fèi)和不負(fù)賠償責(zé)任。被保險(xiǎn)人的主觀狀態(tài)不同,法律后果也不同。被保險(xiǎn)人的故意未如實(shí)告知,保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同,并不退還保險(xiǎn)費(fèi),合同解除前發(fā)生保險(xiǎn)事故造成損失的,保險(xiǎn)人不負(fù)賠償責(zé)任。
二、合同成立前和保險(xiǎn)期間被保險(xiǎn)人所負(fù)的告知義務(wù)
告知義務(wù)有廣義和狹義之分,廣義的告知義務(wù)包括通知義務(wù)即保險(xiǎn)合同成立后,危險(xiǎn)增加時(shí),被保險(xiǎn)人及時(shí)通知保險(xiǎn)人的義務(wù),而狹義的告知義務(wù)不含通知義務(wù)。
我國(guó)《保險(xiǎn)法》和《海商法》均采取狹義的告知義務(wù),即將告知義務(wù)和通知義務(wù)區(qū)別開來。新修訂的《保險(xiǎn)法》第52條規(guī)定了危險(xiǎn)增加時(shí)的被保險(xiǎn)人的通知義務(wù)。由此可以看出二者區(qū)別在于發(fā)生時(shí)間不同,通知義務(wù)是在保險(xiǎn)期間時(shí)而且是在危險(xiǎn)增加時(shí),而告知義務(wù)是在訂立合同前。還有法律后果也是不一樣的,違反告知義務(wù),我國(guó)《海商法》規(guī)定,只有在故意未告知的情況下,才不考慮因果關(guān)系;違反通知義務(wù),除保險(xiǎn)人有解除合同的權(quán)利外,因保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)增加而發(fā)生的保險(xiǎn)事故,保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償責(zé)任,也就是說無因果關(guān)系的,即使違反通知義務(wù),保險(xiǎn)人還是要賠償?shù)摹０从?guó)保險(xiǎn)法,保險(xiǎn)人不但可以解除合同,而且,不考慮未告知事項(xiàng)是否與保險(xiǎn)事故之間有因果關(guān)系,一律不賠。
論文摘要:違規(guī)或逃避繳費(fèi)是設(shè)計(jì)和實(shí)施社會(huì)養(yǎng)老保障制度的一個(gè)關(guān)鍵問題。逃費(fèi)在中國(guó)已經(jīng)成為一個(gè)威脅社會(huì)養(yǎng)老保障制度的重大問題。從歷史和現(xiàn)實(shí)兩個(gè)部分對(duì)中國(guó)逃費(fèi)的現(xiàn)狀和原因進(jìn)行了分析。提出要從繳費(fèi)年限和繳費(fèi)基數(shù)兩方面對(duì)社會(huì)養(yǎng)老保障制度進(jìn)行調(diào)整，以緩解逃費(fèi)的困境。
1引言
違規(guī)或逃避繳費(fèi)是設(shè)計(jì)和實(shí)施社會(huì)養(yǎng)老保障制度的一個(gè)關(guān)鍵問題。它影響受益人待遇足額支付和養(yǎng)老保障制度的財(cái)務(wù)狀況以及有關(guān)政策的公平性和可行性。中國(guó)目前正致力于解決隱性養(yǎng)老金債務(wù)問題。辦法的根本在于“開源節(jié)流”，關(guān)于“開源”，討論得最多的是養(yǎng)老保障基金以外的收人流，對(duì)于養(yǎng)老保障收人本身卻討論得非常少。實(shí)際上在“開源”的同時(shí)，我們更應(yīng)該控制好源頭，不讓源頭的任何一滴水流走。逃費(fèi)在中歐、東歐、拉丁美洲、非洲、亞洲的大部分地區(qū)都是一個(gè)嚴(yán)重的問題。在一些國(guó)家，逃費(fèi)已經(jīng)嚴(yán)重地?fù)p害了養(yǎng)老保障制度，使可以籌集到的資金不足以支付養(yǎng)老保障待遇，不得不降低待遇水平，或從國(guó)家財(cái)政收人中給予補(bǔ)助。逃費(fèi)問題是強(qiáng)制性社會(huì)養(yǎng)老保障制度的必然產(chǎn)物，逃費(fèi)的程度從根本上取決于社會(huì)養(yǎng)老保障的制度設(shè)計(jì)和實(shí)施。
2逃費(fèi)問題的普遍性
首先，有必要對(duì)這里的“費(fèi)”進(jìn)行一個(gè)性質(zhì)上的界定。大多數(shù)國(guó)家在法律條文中稱社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)為“捐”，如英國(guó)叫“國(guó)民保險(xiǎn)捐”( National Insurance Contributions)，也有的國(guó)家稱其為“付款”或“保險(xiǎn)費(fèi)”，如愛爾蘭叫“社會(huì)保障付款”( Pay Related Social Security )，加拿大聯(lián)邦政府征收的失業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)叫“失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)”( UI Premium )。只有美國(guó)等極少數(shù)國(guó)家在立法中將社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)稱為“稅”(美國(guó)稱為Payroll Tax)。在本文中，“費(fèi)”涵蓋了以上各種名稱，指為得到待遇而繳納的特定費(fèi)用。因此，繳費(fèi)意味著將來獲益的權(quán)利。在中國(guó)，不管是通過社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征收的，還是通過稅務(wù)部門代征的都是“費(fèi)”。對(duì)’“費(fèi)”有了明確的界定，我們可以對(duì)“逃費(fèi)問題”進(jìn)行探討，這里探討逃費(fèi)問題的普遍性主要包括兩層意思:
第一，各個(gè)國(guó)家都有不同程度的逃費(fèi)現(xiàn)象存在。這是由社會(huì)養(yǎng)老保障制度的強(qiáng)制性所決定。“強(qiáng)制性”意即在規(guī)定覆蓋的人群內(nèi)，不管雇主和雇員是否愿意都必須向社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)足額繳費(fèi)，顯然這里包括本身不愿意執(zhí)行的雇主和雇員。逃費(fèi)是違法行為，不易察覺，也就難以獲得相關(guān)的統(tǒng)計(jì)資料。不過，可以根據(jù)勞動(dòng)力規(guī)模和平均工資的多少與實(shí)際繳費(fèi)額進(jìn)行比較來進(jìn)行大致估計(jì)。在一些拉美國(guó)家，估計(jì)數(shù)字表明，大約有50% -60%社會(huì)保障費(fèi)欠繳(見表1)。如在巴西，在20世紀(jì)80年代的待遇確定制度中，逃費(fèi)估計(jì)占了60%。在巴巴多斯和牙買加，雇主拖延繳費(fèi)大約達(dá)到44%。據(jù)ILO技術(shù)援助小組估計(jì)，在20世紀(jì)90年代中期，中東歐未繳費(fèi)數(shù)額已達(dá)到總繳費(fèi)收人的20%-30% 。
即使在DECD國(guó)家里，逃費(fèi)也是一個(gè)重大問題。據(jù)美國(guó)國(guó)家稅收部門估計(jì)，1987年未付個(gè)人和公司所得稅的占到總稅收的20%。這一數(shù)字是對(duì)社會(huì)保障繳費(fèi)的欠付問題的一個(gè)粗略估計(jì)。第二，DB型和DC型養(yǎng)老保障制度都可能出現(xiàn)逃費(fèi)問題。世界銀行1994年在一份名為《轉(zhuǎn)移老齡危機(jī):保護(hù)老年人促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的政策選擇》的報(bào)告中提到逃費(fèi)是DB型養(yǎng)老保障制度中的主要問題，而DC型制度由于繳費(fèi)和待遇水平相關(guān)，可以用來替代DB型制度，以解決逃費(fèi)問題。但在實(shí)際操作中，DC型養(yǎng)老保障制度并沒能解決逃費(fèi)問題。因?yàn)檫@涉及到養(yǎng)老保障基金的投資收益，如果投資收益偏低，雇員們會(huì)選擇將逃避的費(fèi)用轉(zhuǎn)向其它的投資領(lǐng)域;同時(shí)，一些健康狀況欠佳的雇員可能預(yù)期不能活到退休之后也是選擇逃費(fèi)的動(dòng)因之一。1999年，在智利的DC型制度中，低收人雇員的逃費(fèi)率達(dá)到45%-55%。哥倫比亞和烏拉圭的經(jīng)驗(yàn)同樣表明，從DB型轉(zhuǎn)向DC型制度并沒有自動(dòng)解決逃費(fèi)問題，在這些國(guó)家中，只有大約一半的勞動(dòng)者參加到強(qiáng)制DC型制度中。
3中國(guó)的逃費(fèi)問題
在中國(guó)，逃費(fèi)是一個(gè)較之其它國(guó)家更為復(fù)雜的問題，因?yàn)樵谶^去的幾十年時(shí)間里，中國(guó)的所有制結(jié)構(gòu)和就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大的變化，社會(huì)保障制度本身也有了較大的調(diào)整，因此討論中國(guó)的社會(huì)養(yǎng)老保障逃費(fèi)問題不能一概而論，筆者在這里將中國(guó)的逃費(fèi)問題分為歷史遺留問題和現(xiàn)實(shí)問題兩個(gè)部分。
3. 1歷史遺留問題
中國(guó)逃費(fèi)的歷史遺留問題主要指社會(huì)保障基金未按實(shí)征繳，存在著協(xié)議繳費(fèi)的不正常現(xiàn)象。首先，部分是由于社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的行業(yè)統(tǒng)籌轉(zhuǎn)向地方統(tǒng)籌所造成，這種制度上的變遷意味著地方上必須承擔(dān)起以前由企業(yè)負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老責(zé)任，同時(shí)包括“老人”、“中人”和“新人”，對(duì)于“老人”和“中人”而言，由于完全沒有或者只是部分向地方社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳費(fèi)，這就需要原行業(yè)企業(yè)向地方補(bǔ)償，這種補(bǔ)償通常是企業(yè)和地方達(dá)成一致協(xié)議，由于缺乏專業(yè)的精算技術(shù)人員，補(bǔ)償費(fèi)用和實(shí)際所需費(fèi)用往往有較大的出人;同時(shí)，由于協(xié)議繳費(fèi)缺乏必要的透明度，社保機(jī)構(gòu)官員和企業(yè)同謀“國(guó)退民進(jìn)”并非不可能。第二，社會(huì)保障基金名義繳費(fèi)率高，實(shí)際繳費(fèi)率較低。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料表明，由于我國(guó)社會(huì)保障基金征繳是以雇員工資總額為基數(shù)的，而事實(shí)上繳費(fèi)工資與雇員的實(shí)際工資相差較大，只占實(shí)際工資的60% 70%左右，特別是國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位比例更低。據(jù)世界銀行調(diào)查，中國(guó)城鎮(zhèn)職工1994年實(shí)際養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率大約只有工資總額的13%，而當(dāng)年的名義費(fèi)率為23.5%以上，繳費(fèi)基數(shù)過低使社會(huì)保障基金收人流失。第三，參保單位欠繳現(xiàn)象嚴(yán)重，欠費(fèi)率較高。到1999年，企業(yè)累計(jì)欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)376億，其中1999年當(dāng)年欠繳133億。全國(guó)基金收繳率呈下降趨勢(shì)，有的地方企業(yè)養(yǎng)老金收繳率僅為70%。
這里值得一提的是，在兩個(gè)條例(《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》)出臺(tái)以前的企業(yè)年金管理問題，然企業(yè)年金既不是強(qiáng)制性的，也不屬于社會(huì)養(yǎng)老保障的范疇，但是由于企業(yè)年金在部分地區(qū)享受稅收優(yōu)惠，一些企業(yè)通過企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行“洗錢”給國(guó)家造成了巨大的稅收流失。因?yàn)檎畬?duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)有一定的責(zé)任，我們可以將因企業(yè)導(dǎo)致的稅收流失視同企業(yè)的逃費(fèi)。在杭州某些保險(xiǎn)公司，企業(yè)如果在今年年底拿出200萬元企業(yè)年金產(chǎn)品，一年后，企業(yè)不僅可以原封不動(dòng)的取回這200萬元，而且還能拿到一筆高于同期銀行存款利息的額外收人。而且企業(yè)買年金產(chǎn)品時(shí)，就享受了稅前列支成本的優(yōu)惠政策，也就成功的逃掉了這部分資金33%的企業(yè)所得稅。
3. 2現(xiàn)實(shí)問題
由于我們現(xiàn)在所參考的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的決定》(國(guó)發(fā)「1997 ] 26號(hào))是在國(guó)家進(jìn)行大規(guī)模國(guó)有企業(yè)改革之前訂立的。制度對(duì)可能出現(xiàn)的大規(guī)模國(guó)有企業(yè)職工下崗和所有制結(jié)構(gòu)的重大改變預(yù)見不足。《決定》考慮到社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用由企業(yè)繳納和代扣代繳，容易控制，并且參考了一些國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取資格的繳費(fèi)年限，決定個(gè)人繳費(fèi)滿巧年，退休后即可享受相當(dāng)于當(dāng)?shù)仄骄べY20%的基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇。換句話說，基礎(chǔ)退休金對(duì)繳費(fèi)15年以上的雇員毫無差別。
但在近幾年，我國(guó)城鎮(zhèn)的就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了重大改變，國(guó)有企業(yè)下崗職工保持相當(dāng)?shù)臄?shù)量。這就涉及到幾個(gè)問題:第一，下崗職工出現(xiàn)“斷保”現(xiàn)象，企業(yè)不再為其繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。雖然他們可以自己繳納由企業(yè)和職工共同負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)費(fèi)，但是由于經(jīng)濟(jì)狀況和其它原因，特別是繳費(fèi)已滿15年的職工不再進(jìn)行繳費(fèi)。第二，大量的下崗職工流向非正規(guī)部門就業(yè)。一方面，非正規(guī)部門報(bào)告的收人不真實(shí);另一方面，同樣會(huì)出現(xiàn)“15年”現(xiàn)象。盡管國(guó)務(wù)院1999年1月的《社會(huì)保險(xiǎn)征繳暫行條例》第4條和第12條規(guī)定，單位和個(gè)人都應(yīng)該按時(shí)足額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。但是這里的個(gè)人仍然指有單位的個(gè)人，對(duì)于非正規(guī)經(jīng)濟(jì)中的個(gè)人只有名義上的約束作用。
從表2中可以看到從1997年到2002年，我國(guó)城鎮(zhèn)的就業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大的變化。第一，就業(yè)人員總量逐年遞增，但歷年的增幅不大，而且2002年相對(duì)于1997年的絕對(duì)增加量只有3999萬人。相比于私營(yíng)個(gè)體就業(yè)人員和其他就業(yè)人員的增加量8050萬人，少了4051萬人。第二，單位就業(yè)人員逐年遞減，2002年相對(duì)于1997年的絕對(duì)減少量為4051萬人。從這些數(shù)據(jù)的分析可以看出從1997年到2002年，一共有4051萬人從正規(guī)的單位就業(yè)轉(zhuǎn)向了非正規(guī)部門就業(yè)。如果以一個(gè)國(guó)際較低的逃費(fèi)率30%計(jì)算的話，2002年就有121. 53萬人逃費(fèi)。
4對(duì)策探討
從上文的歷史和現(xiàn)實(shí)兩個(gè)部分的分析可以看出逃費(fèi)在中國(guó)已經(jīng)成為一個(gè)威脅社會(huì)養(yǎng)老保障制度的重大問題，加之國(guó)家正在進(jìn)行擴(kuò)大基本養(yǎng)老保障的覆蓋面的實(shí)踐，2003年末，全國(guó)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)為15506萬人，比上年末增加770萬人。這個(gè)問題有進(jìn)一步惡化的可能。實(shí)際上造成這種局面的具體原因涉及到企業(yè)、個(gè)人和政府三方，但是從根本上講卻是一個(gè)制度本身的問題。
目前，非正規(guī)部門的逃費(fèi)與基本養(yǎng)老保障覆蓋面向非正規(guī)部門的延伸應(yīng)該是一對(duì)矛盾。筆者認(rèn)為，將現(xiàn)行的制度簡(jiǎn)單地向非正規(guī)部門延伸是不夠明智的，它必將使“逃費(fèi)”問題進(jìn)一步惡化。前文已經(jīng)分析，早幾年大量的單位下崗人員轉(zhuǎn)向非正規(guī)部門就業(yè)，是97年的《決定》所沒有預(yù)料到的，所以在確定領(lǐng)取資格的繳費(fèi)年限時(shí)，更多的是考慮讓每一位退休人員能夠領(lǐng)取到基礎(chǔ)退休金，而沒有考慮到可能的逃費(fèi)。如今，非正規(guī)部門的就業(yè)人數(shù)逐年增加和社會(huì)養(yǎng)老保障制度的擴(kuò)面都是不可逆轉(zhuǎn)的，我們有必要對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行重新的審視。
