時(shí)間：2023-05-30 10:37:19
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業(yè)銀行，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；薪酬體系；激勵(lì)體系
1“對(duì)內(nèi)具有公平性、對(duì)外具有競(jìng)爭(zhēng)性”的薪酬體系
在我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和商業(yè)銀行的盈利能力與經(jīng)營(yíng)水平下，薪酬這一典型的物質(zhì)激勵(lì)方式依然是商業(yè)銀行最主要的激勵(lì)方式。長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行的薪酬體系是典型的行員等級(jí)工資制度，實(shí)際上就是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下國(guó)有專業(yè)銀行的行政工資體制。在這一體制下，員工之間工資按照員工行政級(jí)別劃分，級(jí)別之間的差距較小，員工收入提高只能以來行政級(jí)別晉升，而沒有其他途徑可以選擇。這樣的薪酬體制，不能體現(xiàn)簡(jiǎn)單重復(fù)勞動(dòng)與復(fù)雜經(jīng)營(yíng)、技術(shù)勞動(dòng)之間價(jià)值的區(qū)別，看似“平均”而實(shí)質(zhì)上是最大的不公平。我國(guó)各家商業(yè)銀行，受到總行嚴(yán)格的行政管理，工資費(fèi)用預(yù)算約束很嚴(yán)，各家銀行薪酬自成體系，不能體現(xiàn)出同一銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益好壞、地區(qū)生活水平需要等差距，也很少有銀行關(guān)注本地區(qū)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的薪酬水平，以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)自身人力資源隊(duì)伍的穩(wěn)定的影響。許多銀行根本沒有外部薪酬調(diào)查的概念，也沒有市場(chǎng)指導(dǎo)工資價(jià)位的標(biāo)準(zhǔn)，使得自身薪酬水平與市場(chǎng)環(huán)境的變化相脫節(jié)，根本不具備“外部的競(jìng)爭(zhēng)性”。
建立以“內(nèi)部公平性、外部競(jìng)爭(zhēng)性”為標(biāo)準(zhǔn)的，體現(xiàn)員工崗位價(jià)值和效益貢獻(xiàn)水平的現(xiàn)代薪酬體系，是我國(guó)商業(yè)銀行激勵(lì)體系改革的首要工作。
2企業(yè)與員工“雙贏”的長(zhǎng)期激勵(lì)體系
受到所有制意識(shí)形態(tài)的制約，我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國(guó)有制是絕對(duì)的市場(chǎng)主體。由此出發(fā)，我國(guó)商業(yè)銀行員工的薪酬體系單一，工資、獎(jiǎng)金等短期激勵(lì)方式占據(jù)絕對(duì)的主體地位，實(shí)施股票期權(quán)甚至經(jīng)營(yíng)者持股的商業(yè)銀行數(shù)量不多，這就反映出我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期激勵(lì)嚴(yán)重缺乏的現(xiàn)實(shí)。相比較來看，長(zhǎng)期激勵(lì)，特別是針對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員的長(zhǎng)期激勵(lì)，是西方商業(yè)銀行，完善公司治理結(jié)構(gòu)、提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的重要措施。所以，實(shí)施員工持股、經(jīng)營(yíng)管理層股票期權(quán)等長(zhǎng)期激勵(lì)體系，真正發(fā)揚(yáng)廣大員工的主人公精神，是我國(guó)商業(yè)銀行完善激勵(lì)體系的重要內(nèi)容。
3提升員工價(jià)值的培訓(xùn)體系
現(xiàn)代金融發(fā)展日新月異，各種金融商品琳瑯滿目，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，混業(yè)經(jīng)營(yíng)日益深化，這就要求現(xiàn)代銀行員工要構(gòu)建完善的知識(shí)體系，例如金融市場(chǎng)、金融產(chǎn)品、金融監(jiān)管、財(cái)務(wù)分析、法律法規(guī)、客戶心理、營(yíng)銷技巧、溝通技術(shù)等多方面的知識(shí)與技能。另外，現(xiàn)代知識(shí)體系的更新很快，新的知識(shí)與技能爆炸式增長(zhǎng)，這就要求商業(yè)銀行的員工不僅要具備豐富的知識(shí)與技能，還要終生持續(xù)學(xué)習(xí)，持續(xù)提高。現(xiàn)代銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，崗位競(jìng)爭(zhēng)達(dá)到了白熱化程度，員工保持現(xiàn)有崗位、在現(xiàn)有職務(wù)序列中不斷晉級(jí)都需要不斷學(xué)習(xí)與提高。所以，優(yōu)秀的企業(yè)培訓(xùn)體系，已經(jīng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行非常重要的激勵(lì)體系。對(duì)于很多員工來說，能夠得到良好的培訓(xùn)，為今后的發(fā)展積累能量，比獲得更高的物質(zhì)激勵(lì)還要重要。現(xiàn)代商業(yè)銀行培訓(xùn)形式多種多樣，有邀請(qǐng)學(xué)者專家進(jìn)來培訓(xùn)的“內(nèi)訓(xùn)”，也有派出優(yōu)秀員工的外訓(xùn)；有點(diǎn)鈔、財(cái)務(wù)分析、產(chǎn)品設(shè)計(jì)等業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，也有MBA、金融碩士等學(xué)歷教育；有講師面授也有通過網(wǎng)絡(luò)的“E-Learning”學(xué)習(xí)。建立完備的培訓(xùn)體系，對(duì)于商業(yè)銀行的廣大員工，特別是年輕員工，是效果非常明顯的激勵(lì)內(nèi)容。
4體現(xiàn)專業(yè)化的專業(yè)職務(wù)序列管理
專業(yè)化管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要趨勢(shì)，現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理也在顯著朝向?qū)I(yè)化管理轉(zhuǎn)變。市場(chǎng)營(yíng)銷的專業(yè)化管理體現(xiàn)為客戶經(jīng)理制度的實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化管理體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理下派制度的實(shí)施，產(chǎn)品開發(fā)的專業(yè)化管理體現(xiàn)為產(chǎn)品經(jīng)理的項(xiàng)目管理，資產(chǎn)保全體現(xiàn)為資產(chǎn)經(jīng)理隊(duì)伍的建設(shè)。通體來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、資產(chǎn)經(jīng)理、客戶經(jīng)理”三大專業(yè)職務(wù)序列管理，是迎合經(jīng)營(yíng)管理專業(yè)化而出現(xiàn)的人力資源管理優(yōu)化的一個(gè)必然結(jié)果。建立專業(yè)職務(wù)序列，設(shè)立行政職務(wù)序列和專業(yè)職務(wù)序列“雙通道”發(fā)展機(jī)制，不僅可以助推商業(yè)銀行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理，更能夠充分發(fā)掘員工的潛能，有序規(guī)范員工競(jìng)爭(zhēng)，創(chuàng)造員工之間、員工與企業(yè)之間和諧發(fā)展的局面。
5助推員工成長(zhǎng)的職業(yè)生涯管理
員工價(jià)值觀的形成、員工對(duì)行業(yè)的認(rèn)識(shí)、員工對(duì)本人前途的規(guī)劃，都不是一蹴而就，而是在職業(yè)發(fā)展過程中，在多次的工作和生活歷練中逐漸形成并成熟的。員工能力的“冰山”模型告訴我們，員工在工作中表現(xiàn)出的特質(zhì)，實(shí)際是由隱藏在水面之下的部分決定的。如何能夠通過科學(xué)的方法，幫助員工發(fā)現(xiàn)自身“水面之下”的特制，并以此為基礎(chǔ)規(guī)劃自己的職業(yè)發(fā)展道路，是激勵(lì)員工熱情，真正實(shí)現(xiàn)愛崗敬業(yè)的關(guān)鍵。商業(yè)銀行的崗位眾多，崗位之間的性質(zhì)存在較大差異，對(duì)員工特質(zhì)的要求也存在很大不同，如何能夠科學(xué)分析各個(gè)崗位所需要的技能以及從事崗位工作所需要的性格特質(zhì)，以選拔最合適的員工進(jìn)入這些崗位，也是職業(yè)生涯管理的重要內(nèi)容之一。通過員工的積極參與，員工在企業(yè)的幫助下，清晰認(rèn)識(shí)自身的職業(yè)特質(zhì)，并且接口企業(yè)崗位所需要的特質(zhì)，做最適合自己特質(zhì)的工作。并且根據(jù)崗位對(duì)技能與知識(shí)的要求，通過分析發(fā)現(xiàn)自身的“短板”，持續(xù)學(xué)習(xí)不斷提高，在崗位上不斷發(fā)展，不斷成長(zhǎng)，這就是對(duì)員工最大的精神激勵(lì)。
1、兩者之間屬于從屬關(guān)系，農(nóng)村商業(yè)銀行是商業(yè)銀行的一種；
2、商業(yè)銀行的概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的，是一個(gè)以營(yíng)利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。一般的商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在經(jīng)營(yíng)存款和貸款業(yè)務(wù)，即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)。商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)范圍包括吸收公眾、企業(yè)及機(jī)構(gòu)的存款、發(fā)放貸款、票據(jù)貼現(xiàn)及中間業(yè)務(wù)等，它是儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)而不是投資機(jī)構(gòu)；
3、農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制的地方性金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行的股本劃分為等額股份，同股同權(quán)、同股同利。股東大會(huì)是農(nóng)村商業(yè)銀行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，同時(shí)設(shè)置董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
關(guān)鍵詞：銀行績(jī)效；國(guó)有商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)特征；治理特征
中圖分類號(hào)：F230 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）001-000-02
銀行業(yè)是現(xiàn)代金融體系的重要組成部分，在中國(guó)以間接融資為主的金融體系中，作為銀行業(yè)主體的商業(yè)銀行的作用更加重要。隨著中國(guó)金融體制改革的不斷深入，中國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)歷了打破市場(chǎng)壟斷、放松管制、優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、鼓勵(lì)上市、吸引外資及外資銀行的進(jìn)入的過程，形成了多元化的市場(chǎng)體系，商業(yè)銀行獲得了更多的融資渠道以及發(fā)展空間。在新的市場(chǎng)格局下，商業(yè)銀行也與普通上市公司一樣，受到市場(chǎng)投資者的關(guān)注更多，也面臨更嚴(yán)峻的市場(chǎng)考驗(yàn)，需要獨(dú)立的保持銀行的盈利性。如何有效地u價(jià)中國(guó)商業(yè)銀行的績(jī)效及影響因素成為理論與實(shí)務(wù)界關(guān)心的熱點(diǎn)課題（方長(zhǎng)豐和劉淑蓮，2011）。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行績(jī)效的衡量包括利用利潤(rùn)率（楊建文和周馮琦，2005）、EVA模型（字蘭和黃儒靖，2009）及杜邦分析法（孫文合和田崗，2005）等的方法，但是這些方法更加注重的是商業(yè)銀行在實(shí)際經(jīng)營(yíng)操作過程中產(chǎn)生的績(jī)效問題。商業(yè)銀行上市后，既作為上市公司，又具有經(jīng)營(yíng)的特殊性，國(guó)外學(xué)者較早的從上市公司的視角討論了上市銀行的績(jī)效問題，如，Pi and Timme（1993）便認(rèn)為上市銀行的高管持股比例越高，銀行績(jī)效也越好，Byook et al（2000）則發(fā)現(xiàn)銀行規(guī)模越小，董事會(huì)越獨(dú)立，則銀行績(jī)效越好。國(guó)內(nèi)也有學(xué)者從上市的視角研究了商業(yè)銀行績(jī)效問題，如，譚興民等（2010）便從股權(quán)結(jié)構(gòu)的特征研究了上市銀行的績(jī)效問題，認(rèn)為大股東的控制能力阻礙了銀行績(jī)效的提高。陳仲常等（2011）也從公司財(cái)務(wù)和公司治理的視角，構(gòu)建了商業(yè)銀行績(jī)效的評(píng)價(jià)體系。
中國(guó)的商業(yè)銀與國(guó)外成熟市場(chǎng)中的商業(yè)銀行具有不同之處，主要表現(xiàn)在中國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行與普通商業(yè)銀行的區(qū)別上。國(guó)有商業(yè)銀行具有一定政策優(yōu)勢(shì)，但同時(shí)背負(fù)了更多債務(wù)，同時(shí)經(jīng)營(yíng)的靈活性也受到一定限制。而且隨著股份制商業(yè)銀行在近年來的不斷發(fā)展，國(guó)有商業(yè)銀行受到了極大的沖擊。許多研究均指出，由于受到舊體制、舊機(jī)制的阻礙和延緩，國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及國(guó)內(nèi)的股份制商業(yè)銀行（王沛和高雅琴，2001； 郁紅，2004）。但是當(dāng)國(guó)有商業(yè)銀行被推入資本市場(chǎng)之后，國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)角色及功能發(fā)生了一定的變化，國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境也發(fā)生了巨大變化。那么國(guó)有商業(yè)銀行的績(jī)效是否也有所改變，以及這些改變與其它商業(yè)銀行的異同是什么，需要進(jìn)一步的研究。
一、研究思路
為檢驗(yàn)不同性質(zhì)商業(yè)銀行績(jī)效存在的差異，本文通過構(gòu)建商業(yè)銀行性質(zhì)的虛擬變量進(jìn)行回歸，以檢驗(yàn)不同性質(zhì)的商業(yè)銀行是否存在績(jī)效差異：
（1）
（1）式中，變量ROA為衡量商業(yè)銀行績(jī)效的指標(biāo)，該變量以商業(yè)銀行總資產(chǎn)收益率進(jìn)行衡量，可以綜合反映商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和發(fā)展能力，變量值越高，就表明商業(yè)銀行的績(jī)效也越高，具體計(jì)算公式為：ROA=凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額*100%；
變量Ni為根據(jù)商業(yè)銀行屬性而設(shè)計(jì)的虛擬變量，若樣本銀行為股份制商業(yè)銀行，則N1=1，否則N1=0；若樣本銀行為城市商業(yè)銀行，則N2=1，否則N2=0；
（1）式中的其他變量為相應(yīng)的控制變量，包括商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)特征（Bank Finance）與商業(yè)銀行治理特征（Bank Government）。包括了資產(chǎn)總額（ln（Size））；盈利能力（Gain）；成長(zhǎng)性（Growth）；資產(chǎn)負(fù)債率（Debt）；流動(dòng)性（Cur）；安全性（Car）；股權(quán)集中度（H10）；董事會(huì)規(guī)模（Bsize）；獨(dú)立董事比例（Indr）；管理層薪酬（ln（Salary） ；上市年齡（Age）等，變量C為常數(shù)項(xiàng)，變量為殘差項(xiàng)。
在利用（1）式檢驗(yàn)銀行性質(zhì)對(duì)商業(yè)銀行績(jī)效是否存在顯著影響的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步利用相關(guān)性檢驗(yàn)分析不同性質(zhì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)特征及治理特征對(duì)績(jī)效的不同影響。
二、實(shí)證分析
（一）數(shù)據(jù)來源
考慮到上市商業(yè)銀行上市情況和數(shù)據(jù)披露狀況，本文選取2000-2011年間上市的16家商業(yè)銀行為樣本，共得到106個(gè)樣本。
（二）實(shí)證結(jié)果
從表 1實(shí)證結(jié)果的R2值和F統(tǒng)計(jì)量來看，模型的擬合程度較好，結(jié)果可信。進(jìn)一步可以發(fā)現(xiàn)，變量N1和N2與變量ROA的系數(shù)通過顯著性檢驗(yàn)，國(guó)有商業(yè)銀行的績(jī)效水平介于股份制商業(yè)銀行與城市商業(yè)銀行之間，且城市商業(yè)銀行的績(jī)效最好。說明國(guó)有商業(yè)銀行的改革，國(guó)有商業(yè)銀行在一定程度上擺脫了早期的績(jī)效差的現(xiàn)狀，而且隨著國(guó)有商業(yè)銀行的上市融資，國(guó)有商業(yè)銀行需要重視自身績(jī)效水平以吸引投資者的關(guān)注，所以國(guó)有商業(yè)銀行的績(jī)效水平并不低于其他商業(yè)銀行。而從商業(yè)銀行財(cái)務(wù)特征的檢驗(yàn)結(jié)果來看，所以變量均可以通過常規(guī)置信水平上的顯著性檢驗(yàn)。
（三）拓展分析
前文的研究表明，不同性質(zhì)商業(yè)銀行的績(jī)效存在差異，因此本文將進(jìn)一步研究以發(fā)現(xiàn)不同性質(zhì)商業(yè)銀行績(jī)效出現(xiàn)差異的影響因素。
從表 2檢驗(yàn)結(jié)果看，在國(guó)有商業(yè)銀行樣本中，可以看到國(guó)有商業(yè)銀行規(guī)模越大、盈利能力越強(qiáng)、流動(dòng)性越強(qiáng)，而且獨(dú)立董事比例越高，那么商業(yè)銀行績(jī)效水平越高。在股份制商業(yè)銀行中，可以看出，股份制商業(yè)銀行規(guī)模越大、盈利能力越強(qiáng)、流動(dòng)性越強(qiáng)、資本充足率越高、股權(quán)集中度越高、董事會(huì)規(guī)模越大以及管理層薪酬越高，那么股份制商業(yè)銀行績(jī)效就越高。而在城市商業(yè)銀行的樣本中，在城市商業(yè)銀行中，商業(yè)銀行規(guī)模越大，負(fù)債率越高，流動(dòng)性越強(qiáng)，反而績(jī)效程度越差。其原因主要是，由于城市商業(yè)銀行更多是在本地區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)，其規(guī)模越大，反而會(huì)增加其發(fā)展的成本，從而會(huì)降低績(jī)效水平，同時(shí)，因?yàn)樵诔鞘猩虡I(yè)銀行中，并不是完全依靠現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行營(yíng)利，所以流動(dòng)資產(chǎn)占據(jù)的份額越高，那么其他資產(chǎn)發(fā)展的空間就越低，從而績(jī)效水平就越差。
比較三種不同性質(zhì)商業(yè)銀行樣本的檢驗(yàn)結(jié)果來看，財(cái)務(wù)特征顯著的影響了商業(yè)銀行的績(jī)效。但由于國(guó)有商業(yè)銀行的國(guó)有特殊性質(zhì)，在經(jīng)營(yíng)方面需要為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)規(guī)劃服務(wù)，即使在資本市場(chǎng)上市后，也會(huì)在經(jīng)營(yíng)管理方面收到一定的政策干預(yù)。而股份制商業(yè)銀行雖然在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)上具有特殊性，但是卻具有更多的普通上市公司的特性，尤其是其治理特征的影響顯著。而城市商業(yè)銀行在銀行業(yè)中較為特殊，由于地域限制，城市商業(yè)銀行的規(guī)模通常并不大，而且城市商業(yè)銀行的發(fā)展歷史較短，上市的城市商業(yè)銀行數(shù)量較少，有待進(jìn)一步分析。
三、研究結(jié)論
隨著國(guó)有商業(yè)銀行的改革，以及國(guó)有商業(yè)銀行上市融資，近年來國(guó)有商業(yè)銀行績(jī)效水平得到了相的提升。本文研究發(fā)現(xiàn)，國(guó)有商業(yè)銀行績(jī)效并不差，在已經(jīng)上市的商業(yè)銀行中，城市商業(yè)銀行績(jī)效程度最佳，其次為國(guó)有商業(yè)銀行，而股份制商業(yè)銀行績(jī)效程度最差，具體從商業(yè)銀行財(cái)務(wù)特征來看，商業(yè)銀行規(guī)模、盈利能力、成長(zhǎng)性、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)性及安全性均會(huì)對(duì)績(jī)效產(chǎn)生顯著地影響，而從商業(yè)銀行治理特征來看，僅有股權(quán)集中度會(huì)產(chǎn)生顯著地影響。另外，從本文的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)來看，國(guó)有商業(yè)銀行的治理并不佳，治理特征并未能對(duì)績(jī)效產(chǎn)生良好的影響。因此，如何進(jìn)一步對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行改革，提高國(guó)有商業(yè)銀行治理的有效性，提升國(guó)有商業(yè)銀行績(jī)效，應(yīng)是進(jìn)一步關(guān)注的主要問題。
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商業(yè)銀行與投資銀行的分與合歷來是一個(gè)備受關(guān)注的話題。過去十多年,美國(guó)大型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行了廣泛的整合,而奧巴馬的提議如果獲得國(guó)會(huì)批準(zhǔn),將使政府永久性地對(duì)銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)性質(zhì)設(shè)置限制。不少人認(rèn)為,奧巴馬的新提案意味著美國(guó)銀行業(yè)或?qū)⒅鼗胤謽I(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代。
對(duì)于華爾街可能出現(xiàn)的變化,中國(guó)的銀行業(yè)如何應(yīng)對(duì),是效仿還是堅(jiān)持自己逐步走向混業(yè)的發(fā)展方向?
業(yè)務(wù)多元化:應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)之必然選擇
隨著我國(guó)加入WTO承諾的逐步兌現(xiàn),目前我國(guó)銀行業(yè)已對(duì)外資全面開放,外資銀行在業(yè)務(wù)范圍、開設(shè)業(yè)務(wù)地域方面均獲得了極大的發(fā)展空間,給內(nèi)資銀行帶來嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)壓力和挑戰(zhàn)。而內(nèi)資銀行也在通過各種方式壯大實(shí)力,增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。以工商銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行為代表的大型國(guó)有銀行成功實(shí)現(xiàn)上市,交通銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行等11家股份制商業(yè)銀行也通過資本市場(chǎng)獲得了大量的發(fā)展資金。此外,金融業(yè)綜合化經(jīng)營(yíng)和利率市場(chǎng)化改革都在逐步推進(jìn)。面對(duì)這些新形勢(shì)和新挑戰(zhàn),商業(yè)銀行有必要大力發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)。
首先,發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)融資結(jié)構(gòu)變化的必然選擇。我國(guó)金融市場(chǎng)正在發(fā)生深刻變化,資本市場(chǎng)飛速發(fā)展,直接融資比例不斷擴(kuò)大。2009年A股融資5167億元,比2008年增長(zhǎng)43%,發(fā)行企業(yè)債券達(dá)到2367億元,再創(chuàng)歷史新高。銀行間市場(chǎng)以短期融資券為代表的直接融資業(yè)務(wù)也日益興起,2009年發(fā)行短期融資券4612億元。參照國(guó)際經(jīng)驗(yàn),隨著我國(guó)直接融資的發(fā)展,企業(yè)對(duì)銀行貸款的需求將逐步降低,商業(yè)銀行應(yīng)著力拓展以直接融資為內(nèi)容的投行業(yè)務(wù),發(fā)展資產(chǎn)證券化、直接投資等創(chuàng)新業(yè)務(wù),更好地滿足企業(yè)多元化金融服務(wù)需求。
其次,發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同質(zhì)化使得商業(yè)銀行陷入規(guī)模擴(kuò)張和低水平競(jìng)爭(zhēng)的泥潭,而隨著市場(chǎng)環(huán)境和客戶金融意識(shí)的成熟,客戶對(duì)銀行服務(wù)的需求已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了存貸款等傳統(tǒng)服務(wù)的范圍,要求銀行提供包括重組并購(gòu)、企業(yè)理財(cái)?shù)韧缎袠I(yè)務(wù)在內(nèi)的綜合金融服務(wù)。盡快適應(yīng)客戶需求變化,加快發(fā)展知識(shí)密集、高附加值的投行業(yè)務(wù),完善服務(wù)功能,成為商業(yè)銀行提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的必然選擇。
第三,只有發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)才能更好地應(yīng)對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的全面開放,花旗、匯豐、德意志銀行、瑞士銀行、高盛、美林等國(guó)外大型金融集團(tuán)將以各種方式參與國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng),為高端客戶提供銀行、證券、保險(xiǎn)等全方位金融服務(wù)。這些外資銀行通過其混業(yè)經(jīng)營(yíng)的母公司,獲得了綜合化的業(yè)務(wù)支持、客戶資源和信息共享,在為高端客戶提供綜合金融服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)中形成明顯優(yōu)勢(shì),而我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)主體還是貸款、清算等傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)。為了更好地應(yīng)對(duì)外資的挑戰(zhàn),有必要組建能夠同國(guó)外金融集團(tuán)抗衡的大型綜合化經(jīng)營(yíng)金融企業(yè)。
法規(guī)有空間,投行非
事實(shí)上,經(jīng)過若干次政策調(diào)整,商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)的禁錮已經(jīng)有所突破。按照現(xiàn)行規(guī)定,我國(guó)商業(yè)銀行可以從事的業(yè)務(wù)可以大致分為傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和具備投行性質(zhì)的業(yè)務(wù)兩大類。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍主要包括:吸收公眾存款、發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、從事同業(yè)拆借、票據(jù)承兌、各類匯兌、貸款承諾及擔(dān)保業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、資金清算、其他銀行卡收單業(yè)務(wù)與信息咨詢業(yè)務(wù);而具有投行性質(zhì)的業(yè)務(wù)主要包括:發(fā)行、承銷及兌付政府債券、證券業(yè)務(wù)、各類見證業(yè)務(wù)、保管箱業(yè)務(wù)、各類投資基金托管和注冊(cè)登記、認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)、委托貸款業(yè)務(wù)、各類銷售業(yè)務(wù)、企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)、企業(yè)投融資顧問業(yè)務(wù)、金融衍生業(yè)務(wù)與經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
在我國(guó)目前分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下,商業(yè)銀行除了不能開展交易所市場(chǎng)的證券承銷、經(jīng)紀(jì)和交易業(yè)務(wù)之外,仍然可開展大多數(shù)投資銀行業(yè)務(wù),包括銀行間市場(chǎng)承銷經(jīng)紀(jì)與交易,以及重組并購(gòu)、財(cái)務(wù)顧問、結(jié)構(gòu)化融資與銀團(tuán)、資產(chǎn)證券化、資產(chǎn)管理、衍生品交易等。此外,隨著金融創(chuàng)新和綜合化經(jīng)營(yíng)改革的推進(jìn),股權(quán)直接投資等新興業(yè)務(wù)也有望成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行可涉獵的投資銀行業(yè)務(wù)。
分久必合,合久必分
金融業(yè)務(wù)的分與合,似乎總是沿著循環(huán)上升的軌跡,在分合交替中向前發(fā)展。國(guó)外如此,中國(guó)亦是如此。
19世紀(jì)中期,歐洲和美國(guó)在工業(yè)化的過程中出現(xiàn)了全能銀行。20世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)危機(jī)后,美、英等主要西方發(fā)達(dá)國(guó)家為了防范金融風(fēng)險(xiǎn),通過分業(yè)經(jīng)營(yíng),在投資銀行和商業(yè)銀行之間設(shè)置防火墻。分業(yè)經(jīng)營(yíng)在降低金融風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),也降低了金融資源配置的效率,限制了金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新。20世紀(jì)90年代后,出于競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展的需要,歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家又紛紛放松金融管制,回歸綜合經(jīng)營(yíng)。1998年英國(guó)出臺(tái)《金融服務(wù)法》,1999年美國(guó)緊隨其后推出《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》,而德國(guó)銀行業(yè)始終堅(jiān)持“全能銀行”的經(jīng)營(yíng)模式。
我國(guó)金融業(yè)的分與合,也經(jīng)歷了類似的輪回。20世紀(jì)80年代之前,我國(guó)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式,極大地限制了銀行的發(fā)展動(dòng)力。為了提升銀行活力,中國(guó)的銀行開始探索綜合經(jīng)營(yíng),但由于各方面條件不成熟,積累了巨大的金融風(fēng)險(xiǎn),在1995年又不得不再次轉(zhuǎn)向分業(yè)經(jīng)營(yíng)并持續(xù)至今。盡管1995年以后推行金融分業(yè)經(jīng)營(yíng),但近幾年許多金融機(jī)構(gòu)探索綜合經(jīng)營(yíng)的實(shí)踐已不言而喻地表明,目前的中國(guó)銀行業(yè)已經(jīng)不再是嚴(yán)格意義上的分業(yè)經(jīng)營(yíng),而是在新的市場(chǎng)環(huán)境中又一次向綜合經(jīng)營(yíng)邁進(jìn)。
國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行的道路已日漸清晰。事實(shí)上,工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行都成立了專門從事投資銀行業(yè)務(wù)的子公司,而光大、民生、浦發(fā)、興業(yè)、中信等銀行也紛紛成立投資銀行部門。可以說,我國(guó)目前商業(yè)銀行的投資銀行業(yè)務(wù)已經(jīng)進(jìn)入一個(gè)新的發(fā)展階段。而很多銀行業(yè)把發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)作為實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)的重要內(nèi)容,并提出了投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的明確方向。
筆者整理了2006-2008年間我國(guó)主要上市商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)發(fā)展情況。這些銀行的年報(bào)基本上都對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)單獨(dú)介紹,可以看出投資銀行業(yè)務(wù)所受的重視,而其在銀行收入中的比重也呈逐漸上升的趨勢(shì)。值得一提的是,工商銀行和建設(shè)銀行的投資銀行收入已經(jīng)可以與國(guó)內(nèi)一流專業(yè)投行相比。
綜合經(jīng)營(yíng)的思路與重點(diǎn)
美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù),具有重要的借鑒意義。從歷史上看,大蕭條之后美國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的演進(jìn),基本上沿著先債務(wù)融資市場(chǎng)業(yè)務(wù)、后股權(quán)融資市場(chǎng)業(yè)務(wù)的路徑逐步放松限制,直至最后允許混業(yè)經(jīng)營(yíng)。我國(guó)目前的狀況與美國(guó)當(dāng)初的情形十分相似。2004年9月,《商業(yè)銀行法》進(jìn)行修訂,允許商業(yè)銀行組建基金管理公司。而為了推進(jìn)利率市場(chǎng)化,促進(jìn)資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)的聯(lián)通和整合,進(jìn)一步增強(qiáng)商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力,銀行監(jiān)管當(dāng)局也在債券承銷與投資、資產(chǎn)證券化、投資證券公司等方面放松了對(duì)商業(yè)銀行的限制。可以說,商業(yè)銀行向兼業(yè)乃至混業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)已經(jīng)不可逆轉(zhuǎn),業(yè)務(wù)發(fā)展空間不斷拓寬。
但是在涉足投資銀行業(yè)時(shí),商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)力,有所為,有所不為。商業(yè)銀行與投資銀行業(yè)務(wù)的結(jié)合點(diǎn)就在于金融業(yè)務(wù)的證券化趨勢(shì)和投資銀行業(yè)務(wù)對(duì)資金的內(nèi)在要求。商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)的選擇必須以此為出發(fā)點(diǎn)。根據(jù)這一原則,我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)時(shí)可以重點(diǎn)考慮或者優(yōu)先發(fā)展與債務(wù)融資業(yè)務(wù)相協(xié)調(diào)的投資銀行業(yè)務(wù),還可以結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)發(fā)展的特點(diǎn),為國(guó)有企業(yè)改制重組和地方政府資產(chǎn)管理提供顧問服務(wù)。
從混業(yè)到分業(yè),再?gòu)姆謽I(yè)到混業(yè),這是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和政策背景的自然選擇。不論是國(guó)外還是國(guó)內(nèi),從綜合經(jīng)營(yíng)到分業(yè)經(jīng)營(yíng),都是出于治亂和防范風(fēng)險(xiǎn),而從分業(yè)經(jīng)營(yíng)到綜合經(jīng)營(yíng),則是為了更好地適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展的需要。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；效率
2006年12月11日，我國(guó)開始對(duì)外國(guó)銀行實(shí)行國(guó)民待遇。隨著外國(guó)銀行的進(jìn)入，我國(guó)商業(yè)銀行面臨前所未有的挑戰(zhàn)，全面提升其競(jìng)爭(zhēng)力是擺在各商業(yè)銀行面前的緊迫任務(wù)。而商業(yè)銀行效率是其競(jìng)爭(zhēng)力的集中體現(xiàn)。所以，提高商業(yè)銀行的效率是推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。
一、商業(yè)銀行效率的含義
商業(yè)銀行效率主要指商業(yè)銀行在保證贏利性、安全性、流動(dòng)性的同時(shí)，合理配置資源，最大限度地推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源的流動(dòng)，是其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、投入產(chǎn)出能力和可持續(xù)發(fā)展能力的總稱。20世紀(jì)80年代中后期，由于各國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)加劇，各商業(yè)銀行都把提高競(jìng)爭(zhēng)力放在首位。理論界對(duì)商業(yè)銀行效率的研究主要著重于分析其管理和資源配置，特別是商業(yè)銀行的規(guī)模效率、技術(shù)效率和配置效率。商業(yè)銀行的規(guī)模經(jīng)濟(jì)是指隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)模、人員數(shù)量、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的擴(kuò)大而發(fā)生的單位營(yíng)運(yùn)成本下降、收益上升的現(xiàn)象，它反映了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模與運(yùn)行成本、經(jīng)營(yíng)收益變動(dòng)的關(guān)系。規(guī)模效率是規(guī)模經(jīng)濟(jì)的一種量化指標(biāo)，若規(guī)模效率等于1，表明規(guī)模擴(kuò)張帶來的成本降低已達(dá)到最小值，也就是商業(yè)銀行規(guī)模已處于最佳狀態(tài)。如果規(guī)模小于該點(diǎn)，繼續(xù)擴(kuò)大規(guī)模有利；反之，則縮減規(guī)模有利。技術(shù)效率是在生產(chǎn)技術(shù)不變、市場(chǎng)價(jià)格不變的條件下，按照既定要素投入比例，生產(chǎn)一定量產(chǎn)品所需的最小成本占實(shí)際生產(chǎn)成本的百分比。它是從等產(chǎn)量曲線的概念出發(fā)來度量技術(shù)效率。假設(shè)某企業(yè)利用X1、X2兩種生產(chǎn)要素生產(chǎn)Y產(chǎn)品，如果邊界生產(chǎn)函數(shù)Y=f(X1，X2)，且有固定規(guī)模報(bào)酬，則生產(chǎn)邊界可由生產(chǎn)要素的投入與產(chǎn)出關(guān)系改為要素投入與要素投入的關(guān)系，因?yàn)榇藭r(shí)1=f(X1/Y，X2/Y)。根據(jù)該理論，商業(yè)銀行應(yīng)加大科技投入，利用IT手段提高生產(chǎn)效率，盡量使其等產(chǎn)量曲線交于技術(shù)效率點(diǎn)，處于效率最優(yōu)狀態(tài)。資源配置效率指采用成本最低的資源配置方法來生產(chǎn)所需要的產(chǎn)品，資源配置的核心在于企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)變化適當(dāng)調(diào)整產(chǎn)出和投入。一般來講，配置效率為1，即商業(yè)銀行在最小成本預(yù)算線上生產(chǎn)時(shí)配置有效，否則，配置無效。
本文選用非參數(shù)前沿方法中的數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法來分析國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行效率，前沿效率分析法的主要思想就是用待測(cè)度的商業(yè)銀行與效率前沿商業(yè)銀行的偏離程度來衡量其效率水平。該方法將效率最高的商業(yè)銀行的效率定為1，其它商業(yè)銀行的效率定在0到1之間。本文以中信銀行、華夏銀行、民生銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、浦東發(fā)展銀行為研究樣本，沒有選擇國(guó)有商業(yè)銀行，是因?yàn)槠鋭偼瓿晒煞葜聘脑臁⒇?cái)務(wù)重組和上市工作，數(shù)據(jù)可比性下降，而其它商業(yè)銀行由于數(shù)據(jù)連續(xù)性等問題，故沒作考慮。時(shí)間跨度為2006年到2007年，主要數(shù)據(jù)來源于上海、深圳證券交易所的信息公告。在考慮我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、數(shù)據(jù)的可得性及計(jì)算過程的復(fù)雜程度等因素后，將投入指標(biāo)定為機(jī)構(gòu)數(shù)、員工人數(shù)、實(shí)收資本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和IT投入五項(xiàng)；產(chǎn)出指標(biāo)定為貸款數(shù)量、凈利息收入、凈利潤(rùn)和中間業(yè)務(wù)收入四項(xiàng)。
從對(duì)各商業(yè)銀行效率值的分析可看出，2006年和2007年，招商銀行的效率最高，民生銀行次之，而深圳發(fā)展銀行的效率值最低。在公司治理情況相近的條件下，商業(yè)銀行的貸款余額、實(shí)收資本及機(jī)構(gòu)數(shù)量等規(guī)模越大，越會(huì)產(chǎn)生規(guī)模效率。而且在經(jīng)營(yíng)過程中，IT投入增幅越大，投入產(chǎn)出比就越高，效率值也越大。所以，商業(yè)銀行效率的競(jìng)爭(zhēng)，勢(shì)必會(huì)發(fā)展成科技的競(jìng)爭(zhēng)，特別是科技人才的競(jìng)爭(zhēng)。根據(jù)資料，目前國(guó)內(nèi)發(fā)展速度較快的股份制商業(yè)銀行是效益較好、效率較高的商業(yè)銀行。另外，國(guó)際活躍銀行，如花旗銀行、匯豐銀行等，據(jù)國(guó)外學(xué)者測(cè)算，它們的效率值都在0.8以上，雖然在測(cè)算時(shí)使用的投入產(chǎn)出口徑可能有所區(qū)別，但國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行與這些活躍銀行相比還有一定的差距，卻是事實(shí)。
二、提高商業(yè)銀行效率的對(duì)策
(一)進(jìn)行多元化競(jìng)爭(zhēng)。一是競(jìng)爭(zhēng)范圍多元化。銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)已不再局限于傳統(tǒng)的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)，而是擴(kuò)大到金融業(yè)與非金融業(yè)、網(wǎng)上金融與一般金融、國(guó)內(nèi)金融與國(guó)際金融等的多元化競(jìng)爭(zhēng)，這迫使商業(yè)銀行創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)控制與管理手段，從而在很大程度上提高其效率。二是競(jìng)爭(zhēng)策略多元化。為應(yīng)對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行要根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)，采取不同的競(jìng)爭(zhēng)策略。競(jìng)爭(zhēng)策略的差異在很大程度上導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)重心的轉(zhuǎn)移，給其經(jīng)營(yíng)帶來一系列影響，必將大幅提升商業(yè)銀行的效率。三是競(jìng)爭(zhēng)手段和競(jìng)爭(zhēng)方式的多元化。方便、快捷、靈活的服務(wù)方式和多樣化、個(gè)性化的服務(wù)手段必然帶來效率的提高。
(二)加大信息技術(shù)的投入，充分利用互聯(lián)網(wǎng)開展業(yè)務(wù)。網(wǎng)絡(luò)具有強(qiáng)大的支撐、滲透和帶動(dòng)效應(yīng)。它可以為全體社會(huì)成員提高創(chuàng)造力提供一個(gè)平臺(tái)，使整個(gè)社會(huì)能實(shí)現(xiàn)財(cái)富的迅速聚集和飛躍發(fā)展。對(duì)商業(yè)銀行來說，一些業(yè)務(wù)需要較高的技術(shù)支撐，如支付服務(wù)、業(yè)務(wù)及目前所興起的對(duì)金融工具和服務(wù)的咨詢服務(wù)等。以支付業(yè)務(wù)為例，網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的發(fā)展對(duì)支付服務(wù)的影響主要表現(xiàn)在四方面：第一，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展改變了支付工具的存在形式。第二，傳統(tǒng)支付方式中的信息傳遞主要是通過銀行間的電匯或普匯來完成，信息傳遞速度慢，效率低。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展使支付信息以電信號(hào)的方式在網(wǎng)絡(luò)中傳遞，大大提高了信息的傳遞速度和支付效率。第三，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展降低了對(duì)分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的依賴：當(dāng)支付工具主要由各種卡及電腦中的電磁信號(hào)形式存在時(shí)，對(duì)現(xiàn)金支付工具的需求會(huì)下降，支付服務(wù)中更多的時(shí)間只涉及信息的傳遞。而網(wǎng)絡(luò)的擴(kuò)張可使信息傳遞到每一臺(tái)接入網(wǎng)絡(luò)的電腦甚至無線上網(wǎng)設(shè)備。這時(shí)，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的依賴程度會(huì)下降。第四，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展在對(duì)支付服務(wù)發(fā)展提出新需求的同時(shí)也提供了技術(shù)支撐。如，金融衍生工具是現(xiàn)代計(jì)算機(jī)信息技術(shù)與金融理論相結(jié)合的產(chǎn)物。在這一技術(shù)的應(yīng)用中，不僅需要掌握現(xiàn)代金融理論的研究成果，同時(shí)也必須借助于現(xiàn)代計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的支持，如，數(shù)學(xué)建模、數(shù)值計(jì)算、網(wǎng)絡(luò)圖解、仿真模型等等。因此，科技的發(fā)展尤其是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和計(jì)算機(jī)技術(shù)在金融業(yè)中的廣泛應(yīng)用，是開展金融衍生產(chǎn)品交易的必要條件。
在我國(guó)，隨著IT技術(shù)的發(fā)展和因特網(wǎng)的普及，加之網(wǎng)上銀行快速、便捷的特點(diǎn)，強(qiáng)烈吸引著客戶，尤其是高層次、成長(zhǎng)型、高價(jià)值的年輕客戶的注意力。所以，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)在這方面加大投入，促使其在提高效率的同時(shí)，也會(huì)成為新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。
(三)加速創(chuàng)新步伐。創(chuàng)新是推動(dòng)銀行業(yè)可持續(xù)發(fā)展的源泉和動(dòng)力，也是提高效率的主要手段。創(chuàng)新通常包括四方面內(nèi)容：一是技術(shù)、工具創(chuàng)新，如電話銀行、自助銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行等。二是業(yè)務(wù)、產(chǎn)品創(chuàng)新。包括各種形式的業(yè)務(wù)等。三是制度創(chuàng)新，既包括微觀層面的創(chuàng)新，如內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)、股權(quán)激勵(lì)制度等，也包括宏觀層面的創(chuàng)新，如監(jiān)管體制改革等。四是服務(wù)創(chuàng)新。近年來，個(gè)人業(yè)務(wù)開展的好壞甚至決定了股份制銀行的前途，而財(cái)富的相對(duì)集中導(dǎo)致對(duì)較為富裕的核心客戶的爭(zhēng)奪將是未來中、外資銀行發(fā)展的重點(diǎn)。只有依靠創(chuàng)新，商業(yè)銀行才能不斷提高和改善其服務(wù)水平，并贏得客戶的信賴和認(rèn)同。
(四)走專業(yè)化經(jīng)營(yíng)道路。由于國(guó)際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩加劇、金融市場(chǎng)日益全球化以及國(guó)際衍生金融工具的劇增等原因，使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。各國(guó)商業(yè)銀行為求得生存和發(fā)展，紛紛通過合并和兼并的方式，擴(kuò)大規(guī)模，以快速增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，提高抗御風(fēng)險(xiǎn)、抵御金融動(dòng)蕩的能力。而新興股份制商業(yè)銀行作為我國(guó)銀行業(yè)的生力軍具有長(zhǎng)足的成長(zhǎng)空間，為獲得與其經(jīng)營(yíng)能力相匹配的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，這些銀行具有通過并購(gòu)迅速擴(kuò)大規(guī)模的強(qiáng)烈沖動(dòng)。但合并后，應(yīng)走專業(yè)化經(jīng)營(yíng)道路，進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部分工與協(xié)作制度，促進(jìn)其知識(shí)能力積累，這對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)入全球市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有非常深遠(yuǎn)的意義。可從以下幾方面加強(qiáng)和促進(jìn)分工制度建設(shè)：首先，根據(jù)商業(yè)銀行戰(zhàn)略進(jìn)行分工，可進(jìn)行業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)層次的分工。根據(jù)商業(yè)銀行戰(zhàn)略的分工使其資源能力的積累不至出現(xiàn)重大方向偏差。其次，根據(jù)能力積累狀況進(jìn)行分工。應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部各部門的資源能力積累狀況進(jìn)一步完善分工制度，以促進(jìn)資源能力的積累。再次，根據(jù)交易費(fèi)用、交易效率與管理成本的比較進(jìn)行分工。對(duì)交易效率高的業(yè)務(wù)應(yīng)進(jìn)一步深化分工與協(xié)作，對(duì)交易效率低的業(yè)務(wù)應(yīng)進(jìn)行整合。但隨著分工的進(jìn)一步深化與擴(kuò)大，交易費(fèi)用會(huì)增加，因此必須作好權(quán)衡，即應(yīng)使交易費(fèi)用的增加與管理成本的下降好處相當(dāng)。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部審計(jì)；風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；審計(jì)模式
一、 引言
商業(yè)銀行作為我國(guó)金融體系重要組成部分，其安全及審計(jì)尤為重要，有效的商業(yè)銀行審計(jì)不僅能提高財(cái)務(wù)報(bào)表可行度，促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高資產(chǎn)質(zhì)量防范風(fēng)險(xiǎn)，也能提高監(jiān)管效率。本文將結(jié)合金融環(huán)境變遷的影響，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)模式創(chuàng)新進(jìn)行探討，并說明風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式在商業(yè)銀行審計(jì)中的應(yīng)用，為以后商業(yè)銀行審計(jì)的發(fā)展提供理論基礎(chǔ)
二、 商業(yè)銀行審計(jì)發(fā)展現(xiàn)狀——我國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)制度及不足
我國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)主要以國(guó)家審計(jì)為主體，目前只有上市商業(yè)銀行按照《證券法》的規(guī)定，接受外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)。這種以國(guó)家審計(jì)為主體的金融審計(jì)制度安排是由目前商業(yè)銀行管理的結(jié)構(gòu)所決定的，主要有以下不足：
1、信息披露不足，導(dǎo)致信息嚴(yán)重不對(duì)稱。國(guó)家審計(jì)的結(jié)果并不向公眾披露，廣大銀行客戶和投資者無法了解到銀行的真實(shí)財(cái)務(wù)水平和經(jīng)營(yíng)狀況，不能判斷出銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度。
2、商業(yè)銀行改制對(duì)審計(jì)造成了較大困難。進(jìn)行股份改制后，商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，商業(yè)銀行的審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)內(nèi)容發(fā)生了重大變化。同時(shí)社會(huì)公眾對(duì)商業(yè)銀行審計(jì)的期望越來越高，希望通過審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和化解商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)廣大存款人的利益。
三、我國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)發(fā)展軌跡及傳統(tǒng)審計(jì)模式比較研究
近年來，商業(yè)銀行審計(jì)的審計(jì)內(nèi)容由財(cái)務(wù)收支擴(kuò)展到檢查銀行的業(yè)績(jī)經(jīng)營(yíng)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量，再到關(guān)注銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)目標(biāo)不斷提高，審計(jì)內(nèi)容不斷深化。我國(guó)商業(yè)銀行審計(jì)的發(fā)展主要經(jīng)歷了三個(gè)階段。第一階段是商業(yè)銀行審計(jì)模式是賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)模式，審計(jì)方法以全部業(yè)務(wù)和賬目為基礎(chǔ)，審計(jì)內(nèi)容僅限于銀行的收入和支出。第二階段商業(yè)銀行審計(jì)實(shí)務(wù)中開始重視對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。第三階段商業(yè)銀行審計(jì)主要圍繞“風(fēng)險(xiǎn)、效益、管理”，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行全面的審計(jì)。隨著商業(yè)銀行的不斷上市，社會(huì)審計(jì)中商業(yè)銀行審計(jì)業(yè)務(wù)范圍和內(nèi)容不斷發(fā)展，制度基礎(chǔ)審計(jì)模式得到廣泛運(yùn)用。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)模式也逐漸運(yùn)用到審計(jì)實(shí)務(wù)當(dāng)中。制度基礎(chǔ)審計(jì)模式改變了傳統(tǒng)的審計(jì)方法，要求審計(jì)人員對(duì)銀行非常了解，關(guān)注對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。面對(duì)新的環(huán)境，制度基礎(chǔ)審計(jì)模式相對(duì)于賬項(xiàng)審計(jì)模式前進(jìn)了一大步，但也有很大的缺陷。制度基礎(chǔ)審計(jì)模式設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題，但并沒有從根本上解決銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)，而過度關(guān)注銀行的內(nèi)部控制，使審計(jì)人員過度依賴內(nèi)部控制中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)而忽略其他的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
四、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的應(yīng)用
銀行監(jiān)控分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。傳統(tǒng)的靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方法已經(jīng)難以有效監(jiān)控現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，是指對(duì)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等）的監(jiān)控方法進(jìn)行轉(zhuǎn)變，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的全流程進(jìn)行監(jiān)控，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)，不斷進(jìn)行調(diào)整，實(shí)施動(dòng)態(tài)的監(jiān)控方法。具體表現(xiàn)在兩方面：一是根據(jù)市場(chǎng)預(yù)期和市場(chǎng)的變動(dòng)，對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作全流程確定不同程度的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行控制；二是根據(jù)不同的客戶實(shí)施不同風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)的控制。因此，這就要求內(nèi)部審計(jì)從源頭進(jìn)行全流程的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，不斷的發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)。為了適應(yīng)新的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式應(yīng)運(yùn)而生。
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式以審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，通過對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的全面控制來實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)的一種審計(jì)模式，其核心是對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，建立科學(xué)的“審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析模型”，即審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)=固有風(fēng)險(xiǎn)*控制風(fēng)險(xiǎn)*檢查風(fēng)險(xiǎn)，通過定量和定性分析，找出審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行重點(diǎn)控制和檢查，以保證審計(jì)質(zhì)量。在金融業(yè)務(wù)大而復(fù)雜的幾天，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)將控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)放在首位符合顯示需要，尤其是重要性水平的引進(jìn)，使審計(jì)人員關(guān)注重大且異常的業(yè)務(wù)，有的放矢的實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。目前，我國(guó)大部分商業(yè)銀行審計(jì)都選擇風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向模式，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)模式由傳統(tǒng)模式到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式是當(dāng)今形勢(shì)的必然選擇。
五、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)模式應(yīng)關(guān)注的問題
誠(chéng)然，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式是適應(yīng)現(xiàn)今商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、發(fā)展要求的。但在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的運(yùn)用過程當(dāng)中，我們還應(yīng)當(dāng)注意其中存在的一些問題，以便于提高審計(jì)質(zhì)量。
（一）應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式，必須關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)影響程度，科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，風(fēng)險(xiǎn)影響程度和發(fā)生概率同時(shí)作用并形成負(fù)面制約影響。在進(jìn)行全流程的控制中，必須在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事先、事中選擇可能導(dǎo)致防御風(fēng)險(xiǎn)成本大、影響資產(chǎn)、效益損失大的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)作為審計(jì)目標(biāo)，并制定相應(yīng)的防范措施，有效減少風(fēng)險(xiǎn)防范的成本投入和風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，選擇風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)應(yīng)注意以下問題：一是針對(duì)重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，加強(qiáng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的排查，確定重點(diǎn)審計(jì)對(duì)象；二是要高度關(guān)注與金融創(chuàng)新伴生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
（二）應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制體系的壓力測(cè)試
長(zhǎng)期以來，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)也未對(duì)內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行壓力測(cè)試，導(dǎo)致部分內(nèi)部控制制度與經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況脫節(jié)。在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式中，應(yīng)當(dāng)將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)放在首要目標(biāo)，但不能忽視內(nèi)部控制體系的完善。對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行壓力測(cè)試能通過對(duì)不同機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)品種等內(nèi)部控制實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)能力承受能力強(qiáng)弱進(jìn)行區(qū)別測(cè)試，更好的發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)免疫能力。
六、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式措施的思考
（一）完善商業(yè)銀行的內(nèi)控制度，促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制體系的完善
商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度高低與銀行的內(nèi)控制度完善與否聯(lián)系緊密。內(nèi)控制度完善的商業(yè)銀行其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也會(huì)相應(yīng)減少。因此，在商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，我們應(yīng)關(guān)注商業(yè)銀行內(nèi)控制度的完善，主要表現(xiàn)在以下方面：一、重點(diǎn)檢查授權(quán)和業(yè)務(wù)操作規(guī)范的執(zhí)行情況；二、完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，通過對(duì)內(nèi)部控制的檢查評(píng)價(jià)，找出薄弱的環(huán)節(jié)及可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)而確定相應(yīng)的審計(jì)方法。
（二）以計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)為基礎(chǔ)，實(shí)行現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的相結(jié)合的審計(jì)模式
要解決審計(jì)覆蓋面小和監(jiān)督滯后的問題， 就應(yīng)該充分利用計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)， 探索現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合的審計(jì)模式。要實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，一是要建立安全高效的信息采集、 轉(zhuǎn)換、 分析系統(tǒng)，將商業(yè)銀行的電子數(shù)據(jù)及時(shí)傳遞到審計(jì)機(jī)關(guān)，由審計(jì)人員進(jìn)行轉(zhuǎn)換和分析；二是要設(shè)計(jì)出健全合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系；指標(biāo)體系應(yīng)能夠全面覆蓋銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)行中的資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)情況、大額資金流向、資金清算及經(jīng)營(yíng)效益的信息，起到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警作用；三是組織計(jì)算機(jī)審計(jì)人員和金融審計(jì)專家對(duì)各種信息進(jìn)行分析，找出異常變動(dòng)的金額和業(yè)務(wù)，作為現(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的針對(duì)性和實(shí)效性。（作者單位：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院）
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[2]王永海，文華宜.商業(yè)銀行審計(jì)模式的比較研究
[3]包強(qiáng)，萬靜芳.商業(yè)銀行審計(jì)制度和模式的創(chuàng)新.審計(jì)研究，2004（5）
第一，商業(yè)銀行存差持續(xù)擴(kuò)大。自1995年以后，銀行存貸關(guān)系從原來的貸差轉(zhuǎn)向存差，存差數(shù)額從1995年的3000多億元快速增長(zhǎng)到2006年末的11萬多億元，并且還有加速的趨勢(shì)。在當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行仍以存貸款業(yè)務(wù)為主的經(jīng)營(yíng)格局下，存差快速擴(kuò)大與貸存比持續(xù)下降是流動(dòng)性過剩的一種直接體現(xiàn)。特別是2004年國(guó)家實(shí)行新一輪的宏觀調(diào)控以來，商業(yè)銀行的貸款余額增速明顯低于存款余額增速，而且兩者的差距不斷擴(kuò)大，貸存比大幅下降(見表1)。2006年末，金融機(jī)構(gòu)存差達(dá)11.01萬億元，占存款余額的32.8%；存量的貸存比為67.17%，商業(yè)銀行每吸收100元存款，大約只有67元轉(zhuǎn)化為貸款投入實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，其他資金則滯留在金融體系進(jìn)行體內(nèi)循環(huán)。
第二，超額準(zhǔn)備金居高不下。對(duì)于商業(yè)銀行來說，超額準(zhǔn)備金既可以發(fā)放貸款增加資產(chǎn)，又可以支付存款減少負(fù)債，其金額的多少直接影響到商業(yè)銀行的流動(dòng)性。超額準(zhǔn)備金居高不下是商業(yè)銀行流動(dòng)性過剩的另一個(gè)重要表現(xiàn)。金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的超額準(zhǔn)備金由2000年4000億元增長(zhǎng)到2006年末1.6萬億元。2005年3月人民銀行降低超額準(zhǔn)備金利率后，金融機(jī)構(gòu)上存央行的超額準(zhǔn)備金依然只升不降。2006年末，金融機(jī)構(gòu)超額準(zhǔn)備金率達(dá)4.8%，有1.6萬億元資金轉(zhuǎn)存中央銀行，體現(xiàn)出商業(yè)銀行過多的流動(dòng)性找不到合適的渠道。超額準(zhǔn)備金高企，不僅加大了中央銀行的支付成本，也使其面臨著貨幣政策傳導(dǎo)效果大打折扣的壓力。
第三，從貨幣供給角度出發(fā)，貨幣供應(yīng)量增長(zhǎng)過快。截至今年2月末，廣義貨幣供應(yīng)量(M2)和狹義貨幣供應(yīng)量(M1)增長(zhǎng)雙雙提速。M2余額為35.9萬億元，同比增長(zhǎng)17.8%；M1余額為12.6萬億元，同比增長(zhǎng)21%。M1同比增速創(chuàng)下37個(gè)月以來的新高，而M2增速較1月份有所回落，兩者之間的倒喇叭口為3.2個(gè)百分點(diǎn)。M0余額為3.1萬億元，也同比增長(zhǎng)25.1%。這些數(shù)據(jù)表明：今年以來，貨幣供應(yīng)量仍然增長(zhǎng)過快，短期流動(dòng)性過剩壓力有增無減。
第四，商業(yè)銀行信貸投放反彈過快。2007年前兩個(gè)月，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)人民幣貸款新增9800億元，接近去年全年實(shí)際新增貸款額的1／3，同比多增2636億元，創(chuàng)歷史同期新高。銀行流動(dòng)性過剩刺激了銀行信貸的過度反彈，推動(dòng)固定資產(chǎn)投資走高，更大量地涌入資本市場(chǎng)，積累資產(chǎn)泡沫風(fēng)險(xiǎn)。這可以從貸款結(jié)構(gòu)的分析中得到印證。短期貸款和票據(jù)融資增速反彈明顯強(qiáng)于固定資產(chǎn)投資反彈力度。2007年1月份，短期貸款及票據(jù)融資同比增幅為11.3%，較上年末高0.3個(gè)百分點(diǎn)；而同期人民幣中長(zhǎng)期貸款則同比增長(zhǎng)21.1%，比上年末下降0.3個(gè)百分點(diǎn)。2月份，新增短期貸款和票據(jù)融資達(dá)到2227億元，已經(jīng)超過當(dāng)月新增1867億元的中長(zhǎng)期貸款。商業(yè)銀行的信貸增長(zhǎng)過快，也從另一個(gè)方面表明商業(yè)銀行的流動(dòng)性過剩。
二、銀行流動(dòng)性過剩的成因分析
銀行流動(dòng)性過剩問題雖然反映在商業(yè)銀行，但實(shí)質(zhì)上其形成原因是多方面的，既包括居民收入情況、消費(fèi)情況、投資情況，也涉及國(guó)家宏觀調(diào)控等諸多因素。
1.商業(yè)銀行資金來源增長(zhǎng)過快。儲(chǔ)蓄長(zhǎng)期強(qiáng)于消費(fèi)的傾向，導(dǎo)致公眾將大量貨幣資金轉(zhuǎn)化為銀行存款，居民儲(chǔ)蓄存款占比較大。2006年末我國(guó)各項(xiàng)存款總額為33.54萬億元，其中居民儲(chǔ)蓄存款余額突破16.42萬億元，居民儲(chǔ)蓄率上升到49%。盡管自去年以來，股票市場(chǎng)異常火爆，部分資金從儲(chǔ)蓄遷移到股市有利于減緩流動(dòng)性過剩壓力，但從流動(dòng)性供給因素看，高儲(chǔ)蓄傾向與高儲(chǔ)蓄率仍然是導(dǎo)致目前銀行業(yè)流動(dòng)性過剩的主要原因之一。
居民高儲(chǔ)蓄傾向的原因有三：一是財(cái)富向高收入人群集中。社會(huì)財(cái)富的集中和積聚直接導(dǎo)致高收入群體用于日常消費(fèi)的比例很小，更多的錢用來儲(chǔ)蓄和投資。除了一部分資金用于資本市場(chǎng)投資以外，從風(fēng)險(xiǎn)控制考慮，高收入群體的儲(chǔ)蓄愿望仍然很高，更多地選擇把錢存人銀行，致使銀行資金供應(yīng)充裕，并成為銀行流動(dòng)性過剩的重要來源。二是不確定性預(yù)期增加。近年來，我國(guó)體制改革向縱深發(fā)展，陸續(xù)出臺(tái)了一系列重大改革措施，如住房、教育、醫(yī)療等制度改革。雖然這些改革措施從長(zhǎng)遠(yuǎn)看有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，但從短期看，中低收入居民對(duì)未來收入和支出的不確定性預(yù)期增強(qiáng)，使老百姓在考慮收入的支配時(shí)，預(yù)防意識(shí)明顯增強(qiáng)，直接導(dǎo)致消費(fèi)信心的缺乏，“預(yù)防性儲(chǔ)蓄”增加。未來預(yù)期的不確定性也導(dǎo)致中低收入階層儲(chǔ)蓄意愿增加，成為當(dāng)前銀行流動(dòng)性過剩的重要原因。三是消費(fèi)環(huán)境不健全。在投資渠道狹窄情況下，消費(fèi)環(huán)境的不健全是出現(xiàn)目前居民可支配收入中儲(chǔ)蓄替代消費(fèi)的重要原因之一，也是導(dǎo)致居民高儲(chǔ)蓄傾向的重要原因之一。近年來居民可支配收入保持了較快的增長(zhǎng)速度，但消費(fèi)支出卻沒有同比增長(zhǎng)。除了居民對(duì)未來不確定預(yù)期因素外，行業(yè)壟斷、商業(yè)欺詐、信息不對(duì)稱、流通存在問題、產(chǎn)品不對(duì)路、供給質(zhì)量不高、服務(wù)不到位等消費(fèi)環(huán)境的不透明、不規(guī)范等也降低了人們的消費(fèi)欲望，致使中等收入階層更多被動(dòng)地將收入存放銀行，并在一定程度上加重了流動(dòng)性過剩(司徒瓏瑜，2006)。
2.外匯占款規(guī)模不斷擴(kuò)大。2002年下半年以來，市場(chǎng)對(duì)人民幣升值預(yù)期強(qiáng)烈，大量資金內(nèi)流，造成我國(guó)國(guó)際收支賬戶的雙順差和外匯儲(chǔ)蓄的較大幅度增長(zhǎng)。據(jù)央行統(tǒng)計(jì)顯示，截至2007年3月末我國(guó)外匯儲(chǔ)備余額為12020億美元。外匯儲(chǔ)備增加，一方面聯(lián)系著國(guó)際收支平衡，另一方面聯(lián)系著國(guó)內(nèi)貨幣投放。因?yàn)槲覈?guó)每增加1000億美元的外匯儲(chǔ)備，央行就需要向市場(chǎng)投放8000億元左右的人民幣。在強(qiáng)制性結(jié)售匯制度下，隨著貿(mào)易順差的持續(xù)擴(kuò)大以及外商直接投資的持續(xù)增加，加之人民幣升值預(yù)期下所進(jìn)行的各種套利行為，導(dǎo)致外匯占款規(guī)模不斷擴(kuò)大。外匯儲(chǔ)備增加導(dǎo)致貨幣投放迅速增加，貨幣流動(dòng)性大增，則給當(dāng)前貨幣政策操作帶來不少難度。外匯占款增加直接推高了基礎(chǔ)貨幣的供應(yīng)量，商業(yè)銀行的存款來源也隨之快速增加，也成為國(guó)內(nèi)銀行流動(dòng)性過剩的主要原因之一。
3.直接融資市場(chǎng)的發(fā)展壓縮了銀行信貸市場(chǎng)空間。我國(guó)金融改革的目標(biāo)之一就是促進(jìn)直接融資的發(fā)展，減少間接融資對(duì)銀行的依賴，充分發(fā)揮資本市場(chǎng)的功能，全面發(fā)展多層次資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)為主導(dǎo)的直接融資體系，逐步提高直接融資能力和資源配置效率。在此情況下，一些業(yè)績(jī)優(yōu)良的大公司通過股票或債券等直接融資渠道獲得短期流動(dòng)資金或長(zhǎng)期項(xiàng)目資金，對(duì)銀行的依賴性開始降低，使商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以大中型客戶為貸款導(dǎo)向主體的信貸盈利模式受到直接沖擊。而風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的中小企業(yè)客戶很難通過相應(yīng)的貸款利率浮動(dòng)獲得資金來源。受大客戶資金需求減弱和商業(yè)銀行內(nèi)部對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制的嚴(yán)格管理，加之銀行貸款定價(jià)水平的能力欠缺，大量富余資金無法通過貸款增長(zhǎng)得到有效運(yùn)用(戴蓮，2006)。
4.資本充足率改革影響商業(yè)銀行的資本配置。2004年3月1日，銀監(jiān)會(huì)全面借鑒巴塞爾資本協(xié)議監(jiān)管框架，頒布實(shí)施新的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，在資本監(jiān)管方面加快了與國(guó)際接軌的步伐，要求在2007年1月1日之前所有銀行均要達(dá)到資本充足率8%的最低要求。這對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)構(gòu)成了很強(qiáng)的壓力，尤其是大型國(guó)有商業(yè)銀行在完成股改爭(zhēng)取上市的推動(dòng)下，執(zhí)行《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的預(yù)期使其放貸行為明顯收斂，紛紛進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、降低貸存比例，在總資產(chǎn)中逐步降低信貸資產(chǎn)的比重，適當(dāng)提高本外幣債券投資比重；在信貸資產(chǎn)中，逐步降低一般性貸款的比重，逐步提高個(gè)人信貸比重；在公司貸款中，逐步提高貿(mào)易融資比重；在表外資產(chǎn)中，適當(dāng)對(duì)承兌和擔(dān)保進(jìn)行壓縮。商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，必然降低銀行貸款資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例和貸存比例，有的商業(yè)銀行甚至通過出售風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和壓縮風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模，以確保達(dá)標(biāo)。這也是引起銀行流動(dòng)性過剩的原因之一。
5.不良貸款大量剝離。由于歷史原因，我國(guó)商業(yè)銀行形成了數(shù)量較大的不良貸款。近年來，隨著金融改革的不斷深化，國(guó)家加大了對(duì)商業(yè)銀行不良貸款剝離與核銷力度。1999年，通過成立四家資產(chǎn)管理公司，剝離了四大國(guó)有商業(yè)銀行近14000億元的不良貸款。2003年底對(duì)中、建兩行股份制改造核銷建設(shè)銀行569億元、中國(guó)銀行1400億元損失類貸款；2004年6月，通過剝離和核銷手段，集中處置了中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行合計(jì)4364億元不良貸款；2005年5月工商銀行2460億元損失類不良貸款被等值剝離給華融資產(chǎn)管理公司；2005年6月工商銀行4590億元可疑類不良貸款按地區(qū)分為35個(gè)資產(chǎn)包出售給四大資產(chǎn)管理公司。不良貸款的剝離與核銷，結(jié)果使商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生調(diào)整，貸款余額下降，但并不影響負(fù)債存款余額，因此存貸差相應(yīng)擴(kuò)大。金融,銀行-[飛諾網(wǎng)]
三、銀行流動(dòng)性過剩的危害
在流動(dòng)性過剩的背景下，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)將面臨一些困境。當(dāng)社會(huì)資金過多涌入銀行，使得銀行存款負(fù)債被動(dòng)膨脹。如果銀行采取措施約束存款負(fù)債被動(dòng)增長(zhǎng)，將使市場(chǎng)化過程中的金融成長(zhǎng)步伐減慢，進(jìn)而影響資本形成能力和資本積累規(guī)模；如果銀行迫于流動(dòng)性過剩或流動(dòng)資產(chǎn)收益率下降的壓力，在風(fēng)險(xiǎn)掌握能力不到位的情況下，過度投放信貸，則可能在提高當(dāng)前收益的同時(shí)積累下新的長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)。筆者將銀行流動(dòng)性過剩的危害概括為以下五個(gè)方面：
危害之一：不利于金融體系的穩(wěn)定發(fā)展。隨著商業(yè)銀行改制的逐步推進(jìn)，資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行越來越多，資本充足率對(duì)貸款的硬約束逐步緩解，商業(yè)銀行發(fā)放貸款的沖動(dòng)增加。過多的流動(dòng)性會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行過度競(jìng)爭(zhēng)、盲目地競(jìng)相追逐大戶、非理性降低貸款條件和下浮貸款利率，這些都將放大商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，不利于金融體系的穩(wěn)定(劉震，2006)。
危害之二：增加了央行貨幣政策操作成本，阻礙貨幣政策傳導(dǎo)能力。由于商業(yè)銀行持有的證券資產(chǎn)中，央行票據(jù)占了大部分“江山”，導(dǎo)致商業(yè)銀行的資金更多地沉淀在央行，既無法支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，又給央行帶來巨大的操作成本。同時(shí)，商業(yè)銀行大量持有央行票據(jù)，超額準(zhǔn)備金率高。但由于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行盈利動(dòng)機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)明顯提高，即使央行通過放松貨幣達(dá)到放松信貸的目的，也難刺激商業(yè)銀行大規(guī)模擴(kuò)大信貸，貨幣傳導(dǎo)的效力明顯減弱。
危害之三：流動(dòng)性過剩不利于緩解資金的結(jié)構(gòu)性不平衡。從整個(gè)銀行體系看，由于貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)缺乏有效的連通渠道，結(jié)存在貨幣市場(chǎng)上的“過剩”資金對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)相當(dāng)有限。在金融改革過程中，大量的中小企業(yè)得不到必要的資金支持，地下錢莊和民間高利貸成為其資金來源的補(bǔ)充渠道，這說明貨幣市場(chǎng)上所謂的流動(dòng)性過剩并不是絕對(duì)的，而是在資本市場(chǎng)和部分實(shí)體部門缺乏資金的情況下的一種相對(duì)過剩。因此，流動(dòng)性過剩可能是金融改革中商業(yè)銀行無法通過合理風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊环N表現(xiàn)。
危害之四：過剩的流動(dòng)性影響商業(yè)銀行的盈利能力。由于流動(dòng)性困境的存在，商業(yè)銀行面臨著“盈利困境”，盈利空間遭受多重?cái)D壓。一是商業(yè)銀行由于無法準(zhǔn)確確定貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)水平，使富裕的資金通過貸款增長(zhǎng)得以有效運(yùn)用，從而導(dǎo)致銀行的利息收入明顯下降；二是貨幣市場(chǎng)利率持續(xù)走低，給商業(yè)銀行帶來一定程度的收益損失。目前，商業(yè)銀行持有大量低回報(bào)的央行票據(jù)和人民幣債券，其收益率甚至低于吸收存款的資金成本，降低了商業(yè)銀行的投資收益，這種利率倒掛對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)面影響不容忽視。如果將來市場(chǎng)利率持續(xù)走低，那就很可能陷入“流動(dòng)性陷阱”；如果未來利率上升，則前期低息買進(jìn)的大量央行票據(jù)和債券資產(chǎn)按市值重估后存在縮水的風(fēng)險(xiǎn)(連建輝，2006)。
危害之五：銀行將面臨更多的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性過剩的持續(xù)存在，將導(dǎo)致銀行之間的惡性競(jìng)爭(zhēng)。如濫用利率手段非理性爭(zhēng)奪市場(chǎng)，銀行之間甚至一家銀行內(nèi)部分支機(jī)構(gòu)之間，通過互相降低貸款利率去爭(zhēng)搶客戶，尤其是優(yōu)質(zhì)客戶和戰(zhàn)略客戶；降低信貸門檻，放松授信審批條件等，這些都將放大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，不利于商業(yè)銀行資金經(jīng)營(yíng)管理。
四、解決我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性過剩問題的對(duì)策
目前，我國(guó)商業(yè)銀行流動(dòng)性過剩是中國(guó)經(jīng)濟(jì)內(nèi)生性矛盾的反映，，而更多的是來自銀行體系的內(nèi)部矛盾，是資金沉淀在銀行體系內(nèi)部與實(shí)體資金結(jié)構(gòu)性匱乏并存的流動(dòng)性過剩。因此，根本的應(yīng)對(duì)之道是銀行更多地著眼于通過自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高和金融產(chǎn)品的推出，拓寬資金運(yùn)用渠道，培植新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，從而逐步改變銀行體系流動(dòng)性過剩問題。
(一)優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資金運(yùn)用邊際收益
從國(guó)外商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括貸款和投資，這兩類資產(chǎn)占到商業(yè)銀行總資產(chǎn)的80%左右，是商業(yè)銀行的主要盈利來源，因此商業(yè)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)應(yīng)該調(diào)整貸款和投資類資產(chǎn)之間的比例，或者優(yōu)化每類資產(chǎn)中的結(jié)構(gòu)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)抓住當(dāng)前機(jī)遇，適度保持貸款類資產(chǎn)的平穩(wěn)增長(zhǎng)，改善貸款類資產(chǎn)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，提高中小企業(yè)和消費(fèi)類貸款的占比，降低貸款增長(zhǎng)給商業(yè)銀行盈利的沖擊和波動(dòng)，使貸款類資產(chǎn)成為商業(yè)銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)的穩(wěn)定和主要來源之一。
在中國(guó)金融體制改革的過程中，商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性過剩，其吸收資金的邊際成本已高于運(yùn)用資金的邊際收益，再次證明失衡的融資結(jié)構(gòu)降低了整個(gè)金融體系的效率，因此，直接融資比例亟待提高。而在直接融資中，債券市場(chǎng)無論在總量還是作用方面都處于主導(dǎo)地位。債券業(yè)務(wù)的發(fā)展可以改善銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和安全性，改善商業(yè)銀行資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)單一、信貸資產(chǎn)占比過高的問題，同時(shí)也是消化商業(yè)銀行資金的有效途徑之一。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的直接融資市場(chǎng)以債券工具為主，一般占市場(chǎng)份額的2／3，權(quán)益類工具一般只占1／3。美國(guó)債券市場(chǎng)規(guī)模相當(dāng)于GDP的143%，日本為136%，歐盟為82%，全球債券市場(chǎng)規(guī)模相當(dāng)于GDP的95%，相比之下我國(guó)債券的總額僅相當(dāng)于GDP的30%左右。在債券工具中，企業(yè)債是主體，其他為公共債和機(jī)構(gòu)債。而在我國(guó)，企業(yè)債市場(chǎng)發(fā)展相對(duì)落后，企業(yè)債融資量占比較低，一方面企業(yè)很難通過資本市場(chǎng)進(jìn)行融資，另一方面商業(yè)銀行富余資金沒有相應(yīng)的投資渠道。因此，需要大力發(fā)展我國(guó)以債券市場(chǎng)為主體的資本市場(chǎng)，豐富商業(yè)銀行的投資渠道，穩(wěn)步提高商業(yè)銀行的投資占比(李剛，2006)。
(二)以利率為主要變量，實(shí)施收益精細(xì)化經(jīng)營(yíng)
隨著我國(guó)銀行業(yè)的全面開放和利率市場(chǎng)化程度的提升，中外資銀行共生的時(shí)代即將來、，臨，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)將日趨激烈，以傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)為主體的國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行的收益壓力進(jìn)一步加大；同時(shí)，債券市場(chǎng)、同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)等多元金融市場(chǎng)的建立和完善，為商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理提供了空間。
在利率日益市場(chǎng)化的背景下，利率的變化成為商業(yè)銀行收入變動(dòng)的主要影響因素。這種影響對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比較均衡的商業(yè)銀行來說，主要通過存貸款產(chǎn)品利率變動(dòng)過程中的利息收入和利息支出的增減表現(xiàn)出來；對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)比例失調(diào)的商業(yè)銀行來說，則還要通過貨幣市場(chǎng)的籌資成本或投資收益體現(xiàn)出來。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行要盡快選擇適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)負(fù)債管理工具，建立以利率為主要變量，面向收益管理的精細(xì)化經(jīng)營(yíng)模式。
通常來講，商業(yè)銀行的負(fù)債主要有三個(gè)來源，即吸收存款、向其他機(jī)構(gòu)借款和發(fā)行債券。相比之下，發(fā)行一般性金融債券，可以為商業(yè)銀行提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的資金來源，改變存款占絕對(duì)比重的被動(dòng)負(fù)債局面。在發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)上，商業(yè)銀行大多根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配管理的需要，主動(dòng)發(fā)債以募集資金。2005年招商銀行發(fā)行的3年期金融債利率僅為2.13%，低于同期限銀行存款利率1.11個(gè)百分點(diǎn)，大幅降低了融資成本。在商業(yè)銀行外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境不斷改善的情況下，通過存款利率下浮、發(fā)行金融債券等方式吸收低成本資金，降低高成本資金占比，在總量上降低成本或減少多余的資金來源(鄒新，2006)。
(三)樹立以客戶為中心的經(jīng)營(yíng)理念，積極發(fā)展零售和批發(fā)業(yè)務(wù)
20世紀(jì)90年代以來，商業(yè)銀行開始轉(zhuǎn)向以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶為中心，更加注重提供量身打造高附加值的產(chǎn)品和服務(wù)。如今，客戶對(duì)銀行金融服務(wù)提出了新的更多更高的要求，集中表現(xiàn)為理財(cái)?shù)男滦枰憩F(xiàn)為綜合化、差異化服務(wù)的新要求。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從吸收存款和貸款人轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y理財(cái)顧問，從風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險(xiǎn)者，從融資者轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)撮合者，組織架構(gòu)也應(yīng)由按產(chǎn)品設(shè)置轉(zhuǎn)向按客戶設(shè)置、按流程設(shè)置，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閮?yōu)秀的金融服務(wù)者。從目前的市場(chǎng)環(huán)境和監(jiān)管要求出發(fā)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的著力點(diǎn)應(yīng)逐步轉(zhuǎn)向以財(cái)富管理為基礎(chǔ)的新興業(yè)務(wù)，通過將財(cái)富管理引入批發(fā)和零售業(yè)務(wù)來增加商業(yè)銀行的服務(wù)功能，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，并以此來調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，推動(dòng)和促進(jìn)存貸款、結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。具體來說，一是繼續(xù)鞏固以結(jié)算、代收代付、匯兌、存款賬戶管理、保管箱、國(guó)債承銷與兌付業(yè)務(wù)為主的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)品種，積極擴(kuò)大市場(chǎng)份額；二是有重點(diǎn)、有步驟地推廣包括銷售、資信調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估、銀團(tuán)貸款、資金清算等為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)品種；三是加強(qiáng)研究開發(fā)和推出以企業(yè)財(cái)務(wù)顧問、投資咨詢、個(gè)人理財(cái)、資產(chǎn)證券化、現(xiàn)金管理、資產(chǎn)托管等為主要內(nèi)容的新興業(yè)務(wù)；四是在商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)發(fā)展的趨勢(shì)下，著手進(jìn)行投資銀行、證券承銷、風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)管理、金融衍生產(chǎn)品等新興業(yè)務(wù)的探索和研究，為綜合化經(jīng)營(yíng)做準(zhǔn)備。
(四)加快創(chuàng)新，增強(qiáng)商業(yè)銀行管理能力
與傳統(tǒng)金融工具相比較，金融創(chuàng)新的發(fā)展趨勢(shì)是轉(zhuǎn)移和分散資產(chǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)和提高資產(chǎn)的流動(dòng)性。從銀行自身來說更多地著眼于通過提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和推出創(chuàng)新的金融產(chǎn)品，拓寬資金運(yùn)用的渠道，拓展利潤(rùn)空間，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型，培植新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，逐步改變銀行系統(tǒng)流動(dòng)性過剩的問題。一是以產(chǎn)品創(chuàng)新來疏導(dǎo)流動(dòng)性，在向綜合經(jīng)營(yíng)發(fā)展的同時(shí)強(qiáng)調(diào)專業(yè)化經(jīng)營(yíng)，保持穩(wěn)健的發(fā)展步伐，利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行產(chǎn)品組合銷售，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品收入的多元化，建設(shè)完整的產(chǎn)品和服務(wù)系列。二是積極推動(dòng)經(jīng)營(yíng)方式創(chuàng)新，完善個(gè)人消費(fèi)信貸、企業(yè)貸款、房地產(chǎn)貸款、票據(jù)融資等信貸產(chǎn)品，有效提升信貸業(yè)務(wù)需求。商業(yè)銀行要抓住國(guó)家實(shí)施一些重大政策和戰(zhàn)略措施帶來的商機(jī)，繼續(xù)大力拓展基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)市場(chǎng)，積極進(jìn)軍中小企業(yè)、跨國(guó)公司、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)信貸市場(chǎng)，努力發(fā)展住房、交通、信息服務(wù)等消費(fèi)增長(zhǎng)點(diǎn)相關(guān)信貸服務(wù)，并加強(qiáng)相關(guān)中間業(yè)務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)等全面金融服務(wù)。同時(shí)，要把握國(guó)家實(shí)施區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略的有利商機(jī)，努力開拓新的區(qū)域信貸市場(chǎng)。三是加快銀行資產(chǎn)證券化的步伐，一方面銀行可以將中長(zhǎng)期資產(chǎn)變現(xiàn)，加快資金周轉(zhuǎn)，進(jìn)行其他方面的投資；另一方面通過居民購(gòu)買銀行債券，使銀行存款數(shù)額減少，銀行利用變現(xiàn)資產(chǎn)進(jìn)行再投資，投資與儲(chǔ)蓄相互轉(zhuǎn)化，改變目前銀行資產(chǎn)單一的狀況，增加銀行的盈利性。四是提升資本管理水平，積極引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，其中包括運(yùn)用利率機(jī)制、抵押貸款機(jī)制、擔(dān)保貸款機(jī)制、現(xiàn)金流貸款機(jī)制、信用貸款機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制等，努力提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，通過資本的分配和調(diào)節(jié)，引導(dǎo)銀行各業(yè)務(wù)線的合理擴(kuò)張與收縮，以獲得最大的經(jīng)濟(jì)收益。
(五)探索“走出去”戰(zhàn)略的金融支持體系
隨著實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)“走出去”，銀行機(jī)構(gòu)和銀行運(yùn)作的“走出去”必然提到議事日程。要改變商品輸出和資本輸出的“雙路”格局，銀行業(yè)必須“走出去”，要改變外匯儲(chǔ)備快速增長(zhǎng)，銀行巨額存差資金的多難選擇，也必須為中資資金拓展國(guó)際空間，因此，探尋“走出去”戰(zhàn)略的金融支持體系已勢(shì)在必行。建立“走出去”戰(zhàn)略的金融支持體系，需要解決好四個(gè)問題：一是貫徹“跟隨戰(zhàn)略”，即中資銀行機(jī)構(gòu)跟隨著中資工商企業(yè)的海外發(fā)展“走”，盡可能為這些中資企業(yè)的海外發(fā)展提供全方位金融服務(wù)；二是貫徹國(guó)際規(guī)則，按照國(guó)際市場(chǎng)的標(biāo)準(zhǔn)來界定中資銀行機(jī)構(gòu)的海外業(yè)務(wù)和操作機(jī)制，保障他們?cè)趪?guó)際市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力；三是實(shí)行控股公司制度，保障中資海外銀行機(jī)構(gòu)的獨(dú)立法人地位和運(yùn)作的獨(dú)立性，改變由總分公司制度帶來的負(fù)面影響；四是盡可能通過股權(quán)收購(gòu)、合資和合作等方式，設(shè)立中資海外銀行機(jī)構(gòu)，減少由新設(shè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場(chǎng)開拓可能引致的風(fēng)險(xiǎn)。
(六)改善金融生態(tài)環(huán)境，推動(dòng)銀行業(yè)發(fā)展
1.建立完善的信用體系。金融生態(tài)建設(shè)的內(nèi)容之一是完善社會(huì)信用體系，通過良好的社會(huì)誠(chéng)信環(huán)境，可以大大減少金融風(fēng)險(xiǎn)。征信公司可以根據(jù)金融機(jī)構(gòu)要求，廣泛收集信息，從而減少金融機(jī)構(gòu)和借款人之間的信息不對(duì)稱，使信貸機(jī)構(gòu)能夠更加準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)客戶的信用狀況，更有針對(duì)性地發(fā)放貸款和科學(xué)定價(jià)，減少逆向選擇問題，最大限度地避免信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。銀行系統(tǒng)可以據(jù)此大幅度提高信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)能力和貸款定價(jià)能力，從而加大貸款的投放力度，有效減少流動(dòng)性資產(chǎn)的沉積，增加盈利空間和競(jìng)爭(zhēng)力。
2.大力發(fā)展資本市場(chǎng)。金融生態(tài)的建設(shè)，要求不斷加強(qiáng)資本市場(chǎng)的建設(shè)、充分發(fā)揮資本市場(chǎng)在促進(jìn)資本形成、優(yōu)化資源配置、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、完善公司治理結(jié)構(gòu)等方面的作用。同時(shí)，運(yùn)用資本市場(chǎng)分散風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，防止由于間接金融比重過高形成的銀行風(fēng)險(xiǎn)過度積累，在市場(chǎng)基礎(chǔ)的層面上降低金融風(fēng)險(xiǎn)，確保金融體系的安全運(yùn)行。大力發(fā)展資本市場(chǎng)，制定新的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制，為廣大優(yōu)秀企業(yè)特別是科技含量較高的中小企業(yè)提供國(guó)內(nèi)上市融資的渠道，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化和企業(yè)投資的發(fā)展。資本市場(chǎng)的建設(shè)刺激了直接金融的發(fā)展，從而使企業(yè)和個(gè)人的閑置資金不必全部選擇存放在銀行系統(tǒng)，有效降低流動(dòng)性過剩。
1.我國(guó)商業(yè)銀行債券投資的規(guī)模分析
1.1商業(yè)銀行債券投資的品種結(jié)構(gòu)
接著按發(fā)行主體和國(guó)別的分類來分析各家銀行債券投資的品種結(jié)構(gòu)。按發(fā)行主體來分類的話，工商銀行在政府債券上的投資比例是23.5%，在中央銀行債券與金融債券上的是57.6%，在其他債券上的是18.9%；中信銀行在政府債券上的投資比例是21.7%，在中央銀行債券與金融債券上的是47%，在其他債券上的是31.3%；中國(guó)銀行在政府債券上的投資比例是47.9%，在中央銀行債券與金融債券上的是28.3%，其他債券的是23.8%；興業(yè)銀行在政府債券上的投資比例是24.6%，在中央銀行債券與金融債券上的是27.2%，在其他債券上的是48.2%。按國(guó)別分類的的話，工商銀行、中國(guó)銀行和中信銀行國(guó)內(nèi)與國(guó)外的比例分別是是37：1，3.5：1，28：1.由上述可以看出各家商業(yè)銀行所投資的債券品種的結(jié)構(gòu)各不相同，其中工商銀行和中信銀行投資最多的為中央銀行債券與金融債券（占比分別為57.6%和47%），中國(guó)銀行投資最多的為政府債券，興業(yè)銀行投資最多的為其他債券；而對(duì)于國(guó)外債券的投資方面，只有中國(guó)銀行的占比較大，達(dá)到了22.2%；從表中還可以看出國(guó)有銀行比較熱衷于風(fēng)險(xiǎn)較小的債券，而股份制銀行卻更多的愿意投資于收益較大的債券。綜上所述，各家商業(yè)銀行債券投資的品種大體一致，但是在品種結(jié)構(gòu)上卻不盡相同，它們會(huì)受到銀行規(guī)模、管理及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格的影響。
2.我國(guó)商業(yè)銀行債券投資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)分析
綜上所述，可以將我國(guó)商業(yè)銀行債券投資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)總結(jié)為：第一，商業(yè)銀行的債券投資量呈現(xiàn)出逐年上升的趨勢(shì)，但是國(guó)有的與股份制的銀行之間在投資量上還是存在著差距，說明商業(yè)銀行越來越重視債券投資對(duì)于其自身的重要性，而國(guó)有商業(yè)銀行由于其規(guī)模和地位的優(yōu)勢(shì)，在投資中更具活力。第二，隨著國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不明朗，商業(yè)銀行債券投資占比在近幾年內(nèi)有所下降，說明了商業(yè)銀行更加注重資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是國(guó)有商業(yè)銀行更多的投向于政府、中央銀行和金融機(jī)構(gòu)的債券。
二、我國(guó)商業(yè)銀行債券投資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析
債券作為一種有價(jià)證券，也面臨著一系列的風(fēng)險(xiǎn)。目前商業(yè)銀行投資的債券主要集中于政府、中央銀行和金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的，因此在很大程度上規(guī)避了信用風(fēng)險(xiǎn)，但是由利率市場(chǎng)化波動(dòng)所帶來的利率風(fēng)險(xiǎn)和由通貨膨脹所帶來的購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)還是難以避免的。1.債券投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法。在本文進(jìn)行利率風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，將采用久期并結(jié)合收益率曲線變動(dòng)的方法來研究。
1.1久期
久期是指?jìng)瘍r(jià)格對(duì)于利率變動(dòng)的敏感度，如一只債券的久期是3，那么利率每上升1%，則該債券的價(jià)格將下降3%，反之亦然。因此，久期的意義在于當(dāng)利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)，銀行的資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值也會(huì)發(fā)生變化，所以可以使用其對(duì)債券的利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。
1.2收益率曲線變動(dòng)
收益率曲線是指收益率隨著債券期限的不同，其形狀將發(fā)生變化的曲線。收益率曲線整體上移，意味著債券利率整體上升，商業(yè)銀行在此之前購(gòu)買的債券就要蒙受價(jià)值下跌的損失；而收益率曲線變得更加陡峭，則意味著長(zhǎng)期債券價(jià)值變化幅度超過短期債券，持有中長(zhǎng)期債券為主的商業(yè)銀行資產(chǎn)市值就將會(huì)面臨大幅縮水。
2.我國(guó)商業(yè)銀行債券投資利率風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及分析
由于我國(guó)市場(chǎng)利率波動(dòng)較大，且銀行的債券資產(chǎn)又是以中期固定利息券為主，因而債券資產(chǎn)價(jià)值對(duì)利率波動(dòng)的敏感度較高；加之我國(guó)金融市場(chǎng)集中度較高，這就更加重了債券投資的風(fēng)險(xiǎn)。在這里將選取工商銀行、中國(guó)銀行、中信銀行及興業(yè)銀行為樣本來進(jìn)行分析，它們的市場(chǎng)組合久期分別為3.43，2.48，4.52，4.16，而當(dāng)市場(chǎng)收益率變化20BP時(shí)，它們債券的總價(jià)值分別下降0.69%，0.50%，0.90%，0.83%，當(dāng)市場(chǎng)收益率變化60BP時(shí)，總價(jià)值分別下降2.06%，1.49%，2.71%，2.50%，當(dāng)市場(chǎng)收益率變化100BP時(shí)，總價(jià)值分別下降3.43%，2.48%，4.52%，4.16%，當(dāng)市場(chǎng)利率變化150BP時(shí)，總價(jià)值分別下降5.15%，3.72%，6.78%，6.24%。我們還知道商業(yè)銀行的債券投資主要集中在風(fēng)險(xiǎn)較小債券上，所以在這里也列出了2012年國(guó)債和金融債券收益率的變化情況。3年期的國(guó)債和金融債收益率分別變化了23BP和36BP，5年期的國(guó)債和金融債收益率分別變化了17BP和58BP，9年期的國(guó)債和金融債收益率分別變化了10BP和45BP，15年的國(guó)債和金融債收益率分別變化了15BP和37BP，20年的國(guó)債和金融債收益率分別變化了16BP和39BP，30年的國(guó)債和金融債收益率分別變化了11BP和32BP。可見，債券收益率的變化都在60BP以下，則這四家上市商業(yè)銀行的債券資產(chǎn)潛在暴露的風(fēng)險(xiǎn)損失至少（即當(dāng)市場(chǎng)收益率變化60BP）應(yīng)當(dāng)如下：工商銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)損失為81976百萬，中國(guó)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)損失為32363百萬，中信銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)損失為9208百萬，興業(yè)銀行潛在風(fēng)險(xiǎn)損失為6319百萬。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行債券投資業(yè)務(wù)時(shí)還應(yīng)當(dāng)綜合考慮該業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、大小并結(jié)合銀行投資業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力等，選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和工具，對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。
三、結(jié)語
缺乏自主創(chuàng)新，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)脆弱由于商業(yè)銀行缺乏足夠的自主創(chuàng)新能力，所以在投行業(yè)務(wù)的開展主要是以吸納性、移植性為主，也就是通過模仿同行的產(chǎn)品來達(dá)到擴(kuò)張規(guī)模的目的。造成投行產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，有限的產(chǎn)品種類滿足不了客戶多樣化的投資需求；而且由于產(chǎn)品類型相似，無法樹立起自主創(chuàng)新的意識(shí)[2]。目前，大部分商業(yè)銀行都依靠傳統(tǒng)投行業(yè)務(wù)來獲得收入，比如財(cái)務(wù)顧問、債務(wù)融資等；而一些新興的業(yè)務(wù)比如資產(chǎn)證券化、并購(gòu)重組、高端財(cái)務(wù)顧問等運(yùn)用的銀行不多。這種業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不夠牢固，外部環(huán)境一旦出現(xiàn)變化，就會(huì)極大的影響到投行業(yè)務(wù)的收入規(guī)模。
二、我國(guó)商業(yè)銀行開展投資銀行業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)及必要性
(一)有利于提升客戶服務(wù)水平
近年來，隨著市場(chǎng)化程度的不斷加快，國(guó)際銀行業(yè)務(wù)拓展速度在不斷地加快，在這種環(huán)境下，我國(guó)的金融市場(chǎng)也取得了較快的發(fā)展，不斷的提高客戶服務(wù)水平，隨著信貸資產(chǎn)證券化和市場(chǎng)金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，資本市場(chǎng)的發(fā)展使得銀行金融投資渠道更加廣闊，而且金融投資成本也降低很多。外部環(huán)境的變化，讓大型企業(yè)有了更多的投融資機(jī)會(huì)，以此來擴(kuò)大規(guī)模。而且衍生了他們更好的需求，要求金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，進(jìn)一步提高服務(wù)客戶的水平。因此，投資業(yè)務(wù)的發(fā)展給銀行到來了很多的優(yōu)質(zhì)客戶和更大的利潤(rùn)來源。
(二)有利于提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力
隨著市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，金融市場(chǎng)的開放程度只會(huì)越來越高，將會(huì)吸引更多的資本投入我國(guó)金融市場(chǎng)。所以，商業(yè)銀行發(fā)展投行業(yè)務(wù)有利于提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。可以體現(xiàn)在這幾個(gè)方面：發(fā)展多元化投資業(yè)務(wù)，增加收入渠道有利于降低風(fēng)險(xiǎn)。提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力；提高客戶服務(wù)質(zhì)量，有利于增加業(yè)務(wù)量；商業(yè)銀行通過為企業(yè)或者個(gè)人提供財(cái)務(wù)分析，能夠掌握其財(cái)務(wù)情況通過為企業(yè)或個(gè)人提供財(cái)務(wù)分析等業(yè)務(wù)的投資銀行，可以更好地了解其財(cái)務(wù)狀況，為商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理做出有效的判斷。
三、商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展策略
(一)健全內(nèi)部控制體系
商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，方法有很多種，比如建立信用評(píng)估體制、健全組織架構(gòu)、創(chuàng)新內(nèi)部控制方法以及加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)控等，還可以通過規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)來提高競(jìng)爭(zhēng)力。分層次、分級(jí)別的設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制部門，有效的規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格的劃分風(fēng)險(xiǎn)的種類，并有針對(duì)性的進(jìn)行防范，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的防范措施，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范和危機(jī)化解機(jī)制，盡可能的減少外來風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行業(yè)務(wù)造成的影響，增強(qiáng)其競(jìng)爭(zhēng)力。
(二)拓展產(chǎn)品與業(yè)務(wù)創(chuàng)新
商業(yè)銀行應(yīng)該實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與投資銀行業(yè)務(wù)的無縫對(duì)接，不但拓展兩者之間的業(yè)務(wù)。投資銀行業(yè)務(wù)營(yíng)銷要結(jié)合客戶多樣化需求，為客戶量身打造個(gè)性化的、多元化的投資銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品，使客戶能夠享受到全方位的金融服務(wù)。商業(yè)銀行要突破傳統(tǒng)的存貸款觀念，在為客戶融資的基礎(chǔ)上，通過提供項(xiàng)目融資、委托理財(cái)、投資咨詢、資產(chǎn)管理、金融創(chuàng)新等投資銀行業(yè)務(wù)，對(duì)客戶實(shí)施多元化營(yíng)銷策略。
(三)加大金融創(chuàng)新力度
【關(guān)鍵詞】農(nóng)村 商業(yè)銀行 問題
一、農(nóng)村商業(yè)銀行運(yùn)行基本情況
目前，由于地域分布的差異和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，經(jīng)營(yíng)情況各異，各有自己的特殊性，有的是在縣域、有的是在市區(qū)、有的是在城郊結(jié)合部，導(dǎo)致服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)象上存在著較大的差異。如縣域經(jīng)濟(jì)純農(nóng)業(yè)的銀行，以服務(wù)農(nóng)戶、支持“大農(nóng)業(yè)”為主，而城區(qū)市場(chǎng)占主體的銀行，服務(wù)對(duì)象以市民和中小企業(yè)為主。
農(nóng)村商業(yè)銀行來源于農(nóng)村信用社，雖然組建銀行后各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了較好發(fā)展，市場(chǎng)份額、資金實(shí)力、盈利水平、品牌形象有了明顯提高，但也要看到農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)壓力還比較大。有的農(nóng)村商業(yè)銀行在組建之初就承受了較多的歷史包袱，有的為了成功組建銀行，采取一些必要的置換措施，但包袱并沒有減輕。
總體來說，農(nóng)村商業(yè)銀行的家底還比較薄，存款總量不大、資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱不輕、抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)等情況的存在是客觀的現(xiàn)實(shí)。盡管如此，各農(nóng)村商業(yè)銀行針對(duì)不同地理區(qū)域、不同服務(wù)對(duì)象、不同地方經(jīng)濟(jì)，采取不同的管理方式，積極應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)，在發(fā)展中逐步提高、壯大。
二、農(nóng)村商業(yè)銀行成長(zhǎng)的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)
在東部發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境良好，那些經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)惡意逃廢債務(wù)的行為較少，沒有政府指令性貸款形成的不良資產(chǎn)，農(nóng)村信用社的發(fā)展相對(duì)領(lǐng)先。而且，有相當(dāng)一部分信用社是按照商業(yè)化在運(yùn)作，他們具有雄厚的資本實(shí)力，能夠提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，信貸資金的投放方向已經(jīng)與商業(yè)銀行無異，完全是以盈利為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。因此，對(duì)于這樣的信用社保留其合作之名已經(jīng)沒有任何意義，順應(yīng)形勢(shì)組建為農(nóng)村商業(yè)銀行是必然選擇，使其在以后的經(jīng)營(yíng)管理中更加能夠名正言順、無所阻礙。
三、農(nóng)村商業(yè)銀行存在的問題
（一）人員素質(zhì)較低，人才儲(chǔ)備不足，尤其是高素質(zhì)的管理人才和專門的技術(shù)人才缺乏。農(nóng)村商業(yè)銀行的人員大都來自于改制前的農(nóng)村信用社，而有些農(nóng)村商業(yè)銀行的員工并沒有因?yàn)殂y行改制，思想和牌子一樣改變，從農(nóng)村商業(yè)銀行人員構(gòu)成來看，繼承了原信用社的大部分人，而原信用社內(nèi)部人衍生現(xiàn)象嚴(yán)重，屬“子承父業(yè)”、依靠關(guān)系進(jìn)入原信用社的占了絕大部分，一些人甚至只有中學(xué)文化，而通過正規(guī)考試取得學(xué)歷的實(shí)屬鳳毛麟角。雖然近些年，經(jīng)過培訓(xùn)、自學(xué)、脫產(chǎn)和大量招聘大學(xué)生等多種形式，員工的素質(zhì)有了一定程度的提高，但“含金量”明顯不足。一些單位的領(lǐng)導(dǎo)者思想僵化，用人觀念陳舊，甚至是有失公允，導(dǎo)致人才閑置、人才擱淺現(xiàn)象嚴(yán)重。一些員工尤其是基層管理人員文化素質(zhì)和思想素質(zhì)偏差，小農(nóng)意識(shí)濃，利欲觀念重，潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)大，直接導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行成立初期的內(nèi)部管理混亂，內(nèi)控措施不力，執(zhí)行力不足，違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
（二）創(chuàng)新和開發(fā)能力不足，業(yè)務(wù)品種和盈利來源單一，缺乏核心的競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新和開發(fā)能力目前還十分滯后，目前還基本上沒有什么理財(cái)業(yè)務(wù)，主要盈利來源還是依靠存貸款的利息差，農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力有待提高。尤其是中間業(yè)務(wù)一塊發(fā)展發(fā)展更是滯后，主要是我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)沒能形成具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的拳頭產(chǎn)品，與同業(yè)相比，產(chǎn)品層次低的現(xiàn)象較明顯，同質(zhì)性產(chǎn)品多，差別化產(chǎn)品少，低技術(shù)含量、低附加值產(chǎn)品多，中間業(yè)務(wù)投入大收入低狀況較突出。
經(jīng)營(yíng)機(jī)制超前，內(nèi)控管理落后，風(fēng)險(xiǎn)控制與商業(yè)銀行的發(fā)展不相適應(yīng)。一是觀念存在偏差。一些人總認(rèn)為內(nèi)控機(jī)制是各種規(guī)章制度的匯總，而忽視內(nèi)控機(jī)制是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制。二是內(nèi)控機(jī)制滯后。目前農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)從形式上看是有了一定成績(jī)，制度是健全了，但這些制度所規(guī)范的內(nèi)容滯后，制度條文不嚴(yán)謹(jǐn)甚至沒有可操作性等問題十分突出。三是執(zhí)行制度不力。有些制度建立了，但沒有檢查和評(píng)價(jià)；有些制度的建立原本就是流于形式，是為應(yīng)付部門檢查而制定。
四、對(duì)策與建議
一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸集中的主要表現(xiàn)形式
商業(yè)銀行信貸集中的表現(xiàn)形式多樣，目前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸集中主要表現(xiàn)為以下六種形式：
(一)商業(yè)銀行信貸權(quán)限的集中
一方面，貸款權(quán)和審批權(quán)的集中。隨著信貸管理體制的改革，商業(yè)銀行建立了集權(quán)式的信貸管理模式，大規(guī)模上收貸款管理權(quán)限，貸款權(quán)和審批權(quán)逐步上收于總行和一、二級(jí)分行，總行和省行的直貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，省行以下機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目貸款和新開戶企業(yè)貸款沒有審批權(quán)，只有短期流動(dòng)資金貸款審批權(quán)，且金額不大。多數(shù)基層行，特別是縣支行沒有貸款權(quán)。另一方面，基層信貸網(wǎng)點(diǎn)的退出。伴隨著集約化經(jīng)營(yíng)改革，商業(yè)銀行為防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，普遍實(shí)行了集權(quán)式的信貸管理模式，商業(yè)銀行在機(jī)構(gòu)重組中信貸網(wǎng)點(diǎn)撤并步伐逐漸加快。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2000年底國(guó)有商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)數(shù)量為120909個(gè)，到2004年底減少到77992個(gè)。
(二)經(jīng)營(yíng)資金出現(xiàn)集中趨勢(shì)
為有效控制風(fēng)險(xiǎn)，多數(shù)商業(yè)銀行通過實(shí)行二級(jí)準(zhǔn)備金制度和優(yōu)惠利率，將基層行吸收的資金集中到分行，統(tǒng)一調(diào)度使用。國(guó)有商業(yè)銀行上存的超額儲(chǔ)備利率一般高于法定存款準(zhǔn)備金利率1.53個(gè)百分點(diǎn)左右，有的則高出2.61個(gè)百分點(diǎn)，大部分行在3至4個(gè)百分點(diǎn)。這樣就出現(xiàn)了資金向分行集中，而基層行大多數(shù)則變成了吸存機(jī)構(gòu)的現(xiàn)象。
(三)信貸投向行業(yè)的集中
隨著金融機(jī)構(gòu)貸款面逐步縮小，新增貸款向少數(shù)行業(yè)集中趨勢(shì)明顯增強(qiáng)。主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行信貸資金集中投向一些優(yōu)勢(shì)行業(yè)、壟斷行業(yè)(如電力、電信、煙草、交通、鋼鐵等)的集中。貸款行業(yè)分類統(tǒng)計(jì)顯示，2003年金融機(jī)構(gòu)全年發(fā)放的制造業(yè)貸款占貸款新增額的20.1%，比上年上升3個(gè)百分點(diǎn)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)為9.9%；交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)為8.4%。[1]
(四)銀行信貸客戶的集中
從貸款的所有制性質(zhì)及規(guī)模來看，信貸資金主要投向了國(guó)有控股企業(yè)，即大企業(yè)、大行業(yè)。而對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)貢獻(xiàn)率越來越大的民營(yíng)中小企業(yè)等非公有制企業(yè)，各家商業(yè)銀行則大多采取提高門檻的態(tài)度，拒之于門外。在我國(guó)，中小企業(yè)創(chuàng)造的GDP超過了50%，但僅得到金融資源的30%；而創(chuàng)造GDP不足50%的國(guó)有大型企業(yè)卻占用了70%的金融資源。[2]
(五)信貸區(qū)域的集中
目前商業(yè)銀行通過收縮基層機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，尤其是大量撤并經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的機(jī)構(gòu)，支持重點(diǎn)逐步向大城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移。[3]大量撤并機(jī)構(gòu)的同時(shí)，由于經(jīng)營(yíng)資金的集中，各商業(yè)銀行在資金的調(diào)度上出現(xiàn)由欠發(fā)達(dá)地區(qū)向發(fā)達(dá)地區(qū)的轉(zhuǎn)移(見表1)。
表1國(guó)有商業(yè)銀行年新增貸款分布地區(qū)情況表
單位：億元
資料來源：《中國(guó)金融年鑒》(2001―2004)。
由表1可見，2004年國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)放的貸款中東部地區(qū)新增貸款占全國(guó)新增貸款余額的78.16，而中部和西部?jī)H占14.12和18.73。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年全部金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款中東部地區(qū)貸款新增18711億元，占貸款增加總額的68%，中部地區(qū)貸款新增4182.7億元，占貸款增加總額的15%，西部地區(qū)貸款新增4195億元，占貸款增加總額的15%。各金融機(jī)構(gòu)總行新增貸款562.9億元，占貸款總額的2%，其中90%左右發(fā)放到東部地區(qū)。各項(xiàng)貸款余額較大的省(市)有廣東、浙江、上海、北京、江蘇、山東，該六省(市)全部集中在東部地區(qū)，其各項(xiàng)貸款余額為7.5萬億元占全國(guó)的47%。信貸地域分配的不平衡造成東西部經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距進(jìn)一步拉大。
(六)貸款期限的集中
銀行存貸期限結(jié)構(gòu)不匹配現(xiàn)象十分嚴(yán)重，具體表現(xiàn)為短期貸款投放比例下降，而1年期以上的中長(zhǎng)期貸款比例則不斷提高。2000年，金融機(jī)構(gòu)的中長(zhǎng)期貸款余額為27931.19億元，占當(dāng)年貸款余額的28.11%，然而，2005年中長(zhǎng)期貸款余額達(dá)87460.42億元，占當(dāng)年貸款余額的44.92%。數(shù)年間，中長(zhǎng)期貸款共增長(zhǎng)59529.23億元，年均增長(zhǎng)率達(dá)到25.64%；而短期貸款的年均增長(zhǎng)率僅為5.87%。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸集中的成因分析
(一)銀行自身因素分析
1.銀行經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變，是信貸集中的主要因素。近年來，受宏觀形勢(shì)影響，不少企業(yè)在改革、改制過程中，償債能力弱化，借破產(chǎn)改制之名逃廢債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)比例較高，加劇了商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。銀行為保證自身效益，信貸資金投向必然進(jìn)行收縮、調(diào)整。[4]為追求利潤(rùn)最大化，最大限度的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行對(duì)信貸資金實(shí)行集約化管理，制定嚴(yán)格的授信制度，普遍實(shí)施“雙大、雙優(yōu)”戰(zhàn)略，將新增貸款資金不斷向大城市、大企業(yè)和信譽(yù)好、效益好的企業(yè)集中，抑制對(duì)中小企業(yè)的信貸投入。由此可見，信貸集中是商業(yè)經(jīng)營(yíng)行為理性選擇的結(jié)果。
2.信貸管理體制的限制。一是商業(yè)銀行管理體制的高度集中。由于商業(yè)銀行實(shí)行一級(jí)法人管理體制，省行以下機(jī)構(gòu)不具備法人資格，所有信貸政策及管理制度由總行決定，分行以下機(jī)構(gòu)只有按照總行規(guī)定執(zhí)行，極大地限制了基層行的信貸投放能力。在總行大幅度上信貸權(quán)限和信貸投向逐步向大城市、大企業(yè)和大項(xiàng)目?jī)A斜時(shí)，各分支機(jī)構(gòu)信貸必然逐步向少數(shù)企業(yè)、少數(shù)行業(yè)、少數(shù)地區(qū)集中。二是實(shí)行嚴(yán)格的信貸責(zé)任制度。為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，各商業(yè)銀行普遍實(shí)行審貸分離制度、第一責(zé)任人制度，但責(zé)任與激勵(lì)機(jī)制不對(duì)稱，導(dǎo)致信貸人員在審查項(xiàng)目時(shí)慎之又慎，對(duì)成長(zhǎng)性企業(yè)往往采取少貸或不貸來回避風(fēng)險(xiǎn)的消極態(tài)度，在一定程度上造成了信貸集中的形成。
3.商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的加劇導(dǎo)致信貸集中的趨勢(shì)日益明顯。一方面，商業(yè)銀行為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，有效加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，將個(gè)人利益與風(fēng)險(xiǎn)狀況直接掛鉤，從而要求各行加大投入以增加收入來源；另一方面，商業(yè)銀行還要考核經(jīng)營(yíng)效益，提高資金使用效率，不斷爭(zhēng)奪大客戶、優(yōu)質(zhì)客戶以獲取更多盈利。大企業(yè)由于其自身資金實(shí)力比較雄厚，管理制度比較健全，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較強(qiáng)，既能給金融機(jī)構(gòu)減少信貸管理成本，也能給金融機(jī)構(gòu)帶來規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。由于商業(yè)銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng)，從而進(jìn)一步導(dǎo)致信貸集中增強(qiáng)。
(二)銀行外部因素分析
1.國(guó)家政策的干預(yù)促成信貸集中的形成。隨著國(guó)有企業(yè)改革深化，配合國(guó)有企業(yè)實(shí)行“抓大放小”的改革措施，國(guó)家采取了一系列產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，而產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整主要依賴銀行貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整來實(shí)現(xiàn)。銀行為配合國(guó)家啟動(dòng)內(nèi)需拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)宏觀經(jīng)濟(jì)的政策，投放大量資金支持一批基礎(chǔ)行業(yè)和項(xiàng)目的建設(shè)，重點(diǎn)支持國(guó)債配套項(xiàng)目的生產(chǎn)，從而產(chǎn)生信貸集中。此外，地方政府的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，影響金融機(jī)構(gòu)的貸款投向，也促成信貸集中的形成。
2.金融生態(tài)環(huán)境的好壞影響銀行信貸集中。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的好壞決定金融融資效率的高低，從而影響信貸資金的投放。一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高，社會(huì)信用狀況好，吸納資金能力強(qiáng)，就較易獲得銀行信貸的支持。大企業(yè)尤其是能源、交通、水電等國(guó)家支柱行業(yè)和企業(yè)，經(jīng)營(yíng)管理水平較高，效益穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，因此，成為銀行放貸的首要對(duì)象。特別是國(guó)家實(shí)行積極的財(cái)政政策、擴(kuò)大內(nèi)需以來，重點(diǎn)行業(yè)和大型企業(yè)得到了優(yōu)先發(fā)展，信貸集中趨勢(shì)日益明顯。
與之對(duì)應(yīng)，欠發(fā)達(dá)地區(qū)以及大部分中小企業(yè)由于宏觀環(huán)境和自身經(jīng)營(yíng)等原因，發(fā)展前景不夠明朗，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，加之國(guó)家信用擔(dān)保體系尚未健全，以及商業(yè)銀行不良貸款居高不下的狀況，限制了銀行的信貸投入。此外，部分企業(yè)利用不規(guī)范改制，大量逃廢銀行債務(wù)，加劇了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，破壞了銀企關(guān)系。商業(yè)銀行出于防范風(fēng)險(xiǎn)考慮把貸款重點(diǎn)投向風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，信譽(yù)度較高的大型企業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)已成為一種無奈的選擇。
三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸集中的影響
信貸集中是銀行強(qiáng)化信貸管理、加強(qiáng)內(nèi)部控制的結(jié)果，體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r對(duì)信貸需求的客觀要求，有利于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，也利于貨幣政策的貫徹與實(shí)施，有具積極的一面。但同時(shí)，信貸集中對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也產(chǎn)生了一定的不利影響。
(一)信貸集中的有利方面
1.有利于重點(diǎn)企業(yè)和基礎(chǔ)項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中獲得充足的資金。銀行信貸資金集中企業(yè)，一般都是重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和一些效益好、有發(fā)展前景的大型企業(yè)，這些企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中處于舉足輕重的地位，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著關(guān)鍵的作用。[5]銀行信貸資金的適當(dāng)集中，有利于進(jìn)一步推動(dòng)重點(diǎn)企業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)其優(yōu)勢(shì)充分發(fā)揮，取得良好的經(jīng)濟(jì)效益，從而加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和區(qū)域經(jīng)濟(jì)績(jī)效的提升。
2.有利于優(yōu)化信貸資源配置，提高金融資產(chǎn)質(zhì)量。信貸集中是商業(yè)銀行短期內(nèi)改善經(jīng)濟(jì)效益的理性選擇，信貸資金投向經(jīng)濟(jì)效益高、市場(chǎng)發(fā)展前景好的行業(yè)與企業(yè)，有利于充分發(fā)揮信貸資金的使用效益，實(shí)現(xiàn)信貸資金的良性循環(huán)。信貸資金集中支持于優(yōu)勢(shì)企業(yè)，符合信貸資金配置的三性原則，經(jīng)營(yíng)效益逐步改觀，有利于銀行在更大范圍內(nèi)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，確保各行最基本的收息率和優(yōu)化資產(chǎn)率。
3.有利于銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)。信貸資金集中于發(fā)展前景良好的大中型企業(yè)及行業(yè)，有利于優(yōu)質(zhì)客戶群體的培養(yǎng)，減少貸款投向失誤，減少基層銀行盲目放款的現(xiàn)象，保持信貸資金的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，規(guī)避信貸資源粗放擴(kuò)張積累的風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)家重點(diǎn)企業(yè)基本不存在倒閉風(fēng)險(xiǎn)，不易對(duì)銀行造成較大金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)銀行信貸資產(chǎn)持續(xù)惡化的局面的扼制起到了明顯作用。
(二)信貸集中的不利影響
1.信貸的過度集中，導(dǎo)致貨幣政策傳導(dǎo)不暢。一方面，由于實(shí)行二級(jí)準(zhǔn)備金，資金逐漸向上級(jí)行集中，削弱了基層行的放貸能力，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)重要組成部分的中小企業(yè)的支持甚少，造成區(qū)域經(jīng)濟(jì)的資金供求失衡，對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)造成不利影響。中央銀行穩(wěn)健的貨幣政策與商業(yè)銀行實(shí)際的貸款投向集中矛盾，阻礙了貨幣政策的傳導(dǎo)，使貨幣政策的調(diào)節(jié)效應(yīng)大打折扣。另一方面，大量資金投向少數(shù)企業(yè)、行業(yè)，使這類企業(yè)因輕易獲得銀行大量信貸資金產(chǎn)生投資高風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)沖動(dòng)，一定程度上將助長(zhǎng)某些行業(yè)和企業(yè)的非理性擴(kuò)張，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)泡沫的形成，降低全社會(huì)的資金使用效率。
2.形成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)隱患。主要表現(xiàn)為：一是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。信貸集中使得銀行信貸客戶固定，收入主要依賴于個(gè)別行業(yè)甚至個(gè)別企業(yè)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步集中化。企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況一旦惡化或市場(chǎng)發(fā)生變化，銀行的經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和效益性就會(huì)受到影響。二是期限風(fēng)險(xiǎn)。大額綜合授信集中于中長(zhǎng)期貸款，由于時(shí)間越長(zhǎng)，可變因素越多，帶來的風(fēng)險(xiǎn)也越大。三是管理風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行信貸人員受知識(shí)水平和行業(yè)分析能力的限制，對(duì)無法對(duì)大型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展前景做出準(zhǔn)確判斷。基層行沒有授信權(quán)，承擔(dān)決策失誤的責(zé)任較小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注程度則較低；上級(jí)行又難以及時(shí)準(zhǔn)確地了解和掌握企業(yè)的各項(xiàng)變化情況，導(dǎo)致貸后風(fēng)險(xiǎn)增加。四是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，銀行的經(jīng)營(yíng)收益主要來源于利息收入，貸款過度集中使得銀行的經(jīng)營(yíng)效益在很大程度上受制于少數(shù)大企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。收益的穩(wěn)定性較差，內(nèi)耗和銀行經(jīng)營(yíng)成本增加，收益相對(duì)減少。
3.挫傷了基層行的經(jīng)營(yíng)積極性，不利于商業(yè)銀行的發(fā)展。隨著商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的調(diào)整，分支機(jī)構(gòu)的存款難以及時(shí)轉(zhuǎn)化為貸款資金，使得基層商業(yè)銀行功能退化為吸收存款以及清收不良貸款。信貸集中還導(dǎo)致信貸營(yíng)銷缺乏積極性，基層行不能主動(dòng)培養(yǎng)和選擇客戶，難以開拓新的信貸領(lǐng)域和發(fā)展中間業(yè)務(wù)，使銀行缺乏其發(fā)展的新的增長(zhǎng)點(diǎn)。信貸功能的逐步喪失，使金融組織體系出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性缺陷，直接影響到金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，在某種程度上助長(zhǎng)了無序的民間借貸的不斷擴(kuò)大。
4.拉大銀行與中小企業(yè)之間的距離。中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要而活躍的力量，信貸資金向大企業(yè)，大客戶的集中，導(dǎo)致一般客戶尤其是中小客戶取得信貸支持的難度增大。目前，各商業(yè)銀行通常常駐機(jī)構(gòu)只對(duì)信用評(píng)級(jí)在A級(jí)以上(含A級(jí))的企業(yè)提供新增貸款等業(yè)務(wù)支持，對(duì)A-級(jí)以下企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)則從嚴(yán)控制，從而使中小企業(yè)進(jìn)入信貸市場(chǎng)更加困難。[6]一部分有潛力的新興企業(yè)，由于發(fā)展前景不明朗，金融機(jī)構(gòu)不愿承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，從而得不到有力支持。由于商業(yè)銀行不能及時(shí)給予中小企業(yè)以信貸支持，造成信貸供求在時(shí)間上嚴(yán)重脫節(jié)，使企業(yè)不得不花費(fèi)時(shí)間和成本尋求新的資金來源，影響了中小企業(yè)的發(fā)展和金融秩序的穩(wěn)定。
5.造成區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡。信貸資金過度向大城市、大企業(yè)以及基礎(chǔ)建設(shè)、公益項(xiàng)目和事業(yè)單位單位集中，雖然在一定程度上加大了貸款安全系數(shù)，卻降低了新增貸款對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率，導(dǎo)致區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡性對(duì)資金需求的差異進(jìn)一步擴(kuò)大，地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展失衡。由于在欠發(fā)達(dá)地區(qū)作為經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)長(zhǎng)期得不到銀行信貸資金的有力扶持，相當(dāng)部分處于市場(chǎng)成長(zhǎng)期、有潛力的企業(yè)無法良性發(fā)展，從而使當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)得不到有效調(diào)整，進(jìn)一步加劇資金供求結(jié)構(gòu)的矛盾。
四、改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信貸集中的對(duì)策建議
(一)加強(qiáng)中央銀行政策窗口指導(dǎo)
中央銀行要充分發(fā)揮窗口指導(dǎo)作用，利用貨幣政策工具引導(dǎo)商業(yè)銀行合理配置和投放信貸資金，保證貨幣信貸政策的貫徹執(zhí)行。一是強(qiáng)化商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例的管理，適當(dāng)限制商業(yè)銀行向某些行業(yè)和地區(qū)增加貸款，對(duì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)以及中小企業(yè)貸款占比應(yīng)有一定的比例要求，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加對(duì)信譽(yù)優(yōu)良、具有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)的有效信貸投入，防止對(duì)大企業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)行業(yè)的集中放貸引起的長(zhǎng)期金融風(fēng)險(xiǎn)。二是適當(dāng)增加對(duì)金融機(jī)構(gòu)特別是中小金融機(jī)構(gòu)的再貸款投入和再貼現(xiàn)額度，努力把資金支持與農(nóng)村信用社改革進(jìn)程有機(jī)結(jié)合，增強(qiáng)中小金融機(jī)構(gòu)的實(shí)力，鼓勵(lì)商業(yè)銀行運(yùn)用資金定價(jià)手段，積極為中小企業(yè)的發(fā)展提供資金。三是穩(wěn)步推行利率市場(chǎng)化，對(duì)一些由于銀行為防范風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)自身利益而不愿放貸的企業(yè)，可以允許貸款行適當(dāng)提高利率，針對(duì)不同的貸款對(duì)象和貸款種類確定不同的貸款利率，為商業(yè)銀行向中小企業(yè)貸款提供必要的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，以高收益來引導(dǎo)信貸投向。四是要對(duì)商業(yè)銀行的系統(tǒng)性和區(qū)域性的信貸集中進(jìn)行預(yù)警預(yù)報(bào)。中央銀行應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債比例做出限制，發(fā)揮信貸登記咨詢系統(tǒng)的作用，定期對(duì)銀行貸款投向進(jìn)行分析。同時(shí)，中央銀行也應(yīng)利用信貸登記咨詢系統(tǒng)通報(bào)有關(guān)信息，加強(qiáng)各行之間的信息溝通與合作，推廣銀團(tuán)貸款，避免因信息不對(duì)稱帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
(二)建立行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)信貸集中行業(yè)、集中客戶的授信風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線，定期進(jìn)行集中客戶授信風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)級(jí)，重點(diǎn)了解集中客戶所處的行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、實(shí)際經(jīng)營(yíng)能力等有關(guān)情況，研究制定對(duì)大企業(yè)的授信政策，防止信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)；從自身發(fā)展著眼，建立適合于中小企業(yè)的評(píng)級(jí)制度，在全面了解掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、發(fā)展趨勢(shì)、市場(chǎng)前景的基礎(chǔ)上，及時(shí)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析，控制風(fēng)險(xiǎn)總量，并定期對(duì)集中客戶的資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，提高工作效率和對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的管理決策水平。完善貸款利率浮動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，積極運(yùn)用資金定價(jià)手段，覆蓋中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要建立對(duì)企業(yè)預(yù)期市場(chǎng)供求、價(jià)格變化預(yù)測(cè)等為主要依據(jù)的監(jiān)測(cè)體系，建立信貸退出機(jī)制，及時(shí)主動(dòng)退出無效或低效的信貸市場(chǎng)，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
(三)完善商業(yè)銀行信貸管理體制
一是建立科學(xué)的授權(quán)授信管理體系。各商業(yè)銀行應(yīng)建立貸款分層決策管理體系，依據(jù)系統(tǒng)運(yùn)行實(shí)際，對(duì)基層進(jìn)行實(shí)績(jī)分類和等級(jí)劃分，對(duì)不同地區(qū)的分支行確定不同的貸款審批權(quán)限。在對(duì)所有的客戶在評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，對(duì)每一家客戶包括中小企業(yè)給予相應(yīng)的授信額度，在授信額度之內(nèi)，由基層行審批發(fā)放貸款，既可增加對(duì)中小企業(yè)的有效信貸投入，也可減少信貸集中帶來的風(fēng)險(xiǎn)。二是完善信用審批操作流程。根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模和基層行的經(jīng)營(yíng)管理水平，因地制宜，適當(dāng)下放中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款審批權(quán)，減少中間環(huán)節(jié)。三是完善業(yè)務(wù)考核獎(jiǎng)懲機(jī)制。建立切實(shí)可行的“激勵(lì)―約束”、“風(fēng)險(xiǎn)―收益”相對(duì)應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，既要考核存量和新增貸款中的不良貸款比例，也要考核活化的不良資產(chǎn)比例和創(chuàng)造的優(yōu)質(zhì)貸款比例，制定合理的獎(jiǎng)懲辦法，激勵(lì)信貸人員的主觀能動(dòng)性。四是基層銀行應(yīng)拓寬信貸領(lǐng)域。在繼續(xù)支持優(yōu)良企業(yè)客戶的同時(shí)，擴(kuò)大個(gè)人消費(fèi)信貸、住房信貸等業(yè)務(wù)，培育優(yōu)良個(gè)體客戶，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。
(四)進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)融資渠道
一是大力促進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展，解決中小企業(yè)擔(dān)保難的問題，解除銀行投入的后顧之憂。各級(jí)政府要積極協(xié)調(diào)、引導(dǎo)和促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的籌建，建立有效的管理制度和運(yùn)作機(jī)制，合理劃分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)比例，維護(hù)并促進(jìn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展，切實(shí)解決中小企業(yè)貸款擔(dān)保難的問題。二是要推動(dòng)企業(yè)債券一、二級(jí)市場(chǎng)的發(fā)展，建立和健全企業(yè)股權(quán)、債券柜臺(tái)交易制度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，開辟多種形式的風(fēng)險(xiǎn)投資資金的籌資渠道。第三是要大力發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資基金，完善其運(yùn)作機(jī)制，以促進(jìn)科技成果的轉(zhuǎn)化，支持高新技術(shù)型中小企業(yè)的發(fā)展。在拓寬中小企業(yè)進(jìn)行融資的同時(shí)，也可以緩解銀行信貸過度集中帶來新的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
1.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，進(jìn)行金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新
中間業(yè)務(wù)與負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)共同構(gòu)成商業(yè)銀行的三大支柱業(yè)務(wù)。首先是負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，在傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上開發(fā)新的品種，積極開發(fā)多功能存款賬戶并使存款服務(wù)豐富多樣。其次是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，增加新的貸款品種，大力發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，把消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)作為新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。再次是中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，中間業(yè)務(wù)具有成本低、收益高，風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn)，為外資銀行帶來豐厚的利潤(rùn)。加人WTO以后，外資銀行對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的沖擊首當(dāng)其沖的是中間業(yè)務(wù)的沖擊，因此中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)是商業(yè)銀行更高層次的競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行必須正視中間業(yè)務(wù)相對(duì)落后的現(xiàn)實(shí)，樹立創(chuàng)新意識(shí)，繼續(xù)鞏固和推廣現(xiàn)有的中間業(yè)務(wù)項(xiàng)目，逐步開放擔(dān)保類業(yè)務(wù)和不斷擴(kuò)大租賃、委托、、理財(cái)、信息咨詢等低風(fēng)險(xiǎn)或零風(fēng)險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額。隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展和混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)的逐步形成，中遠(yuǎn)期則應(yīng)該逐步轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)略大、技術(shù)要求高的投資銀行、期權(quán)、金融期貨等衍生金融工具，積極探索高科技風(fēng)險(xiǎn)投資中商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的參與方式，并逐漸向全球清算系統(tǒng)及其他知識(shí)密集型和高增長(zhǎng)、高收益型、適應(yīng)國(guó)際化要求的中間業(yè)務(wù)方向發(fā)展。
2.著力增強(qiáng)金融創(chuàng)新內(nèi)生力，積極進(jìn)行金融體制的創(chuàng)新
首先，要建立完善金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的組織結(jié)構(gòu)，要建立業(yè)務(wù)創(chuàng)新制度保障體系。
其次，明確創(chuàng)新部門的職責(zé)和業(yè)務(wù)部門的創(chuàng)新目標(biāo)，以利于發(fā)揮每個(gè)員工的聰明才智。最后，建立人力資源開發(fā)機(jī)制。無論是制度創(chuàng)新還是業(yè)務(wù)創(chuàng)新，都必須由人來實(shí)施。所以說，金融創(chuàng)新歸根到底還是人刁‘的競(jìng)爭(zhēng)。為此，要高度重視人力資源開發(fā)，加強(qiáng)對(duì)員工金融新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，進(jìn)一步提高員工的創(chuàng)新意識(shí)和實(shí)際創(chuàng)新能力。
3.積極開發(fā)新的電子技術(shù)，進(jìn)行金融服務(wù)的創(chuàng)新
隨著電子和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)不斷應(yīng)用于銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域，全球銀行業(yè)已從傳統(tǒng)銀行時(shí)代逐步進(jìn)入“超級(jí)銀行，，時(shí)代，商業(yè)銀行的發(fā)展更加依賴于技術(shù)進(jìn)步和科技創(chuàng)新。首先要加快金融電子化的步伐，大力提高支付結(jié)算系統(tǒng)的現(xiàn)代化程度，抓緊建設(shè)國(guó)家金融網(wǎng)絡(luò)主干網(wǎng)和同城、區(qū)域、全國(guó)一體化資金清算系統(tǒng)，努力推進(jìn)票據(jù)清算自動(dòng)化系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、信用卡授信系統(tǒng)、外匯業(yè)務(wù)系統(tǒng)等重點(diǎn)應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)，早日實(shí)現(xiàn)全國(guó)性金融業(yè)務(wù)處理電子化、信息處理電子化、交易活動(dòng)電子化和資金匯劃電子化，提高支付結(jié)算的效率。其次是逐步建成全國(guó)性的主干網(wǎng)和分區(qū)網(wǎng)相互配套、應(yīng)用軟件系統(tǒng)和衛(wèi)星通訊系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合的自動(dòng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為國(guó)內(nèi)外客戶提供準(zhǔn)確、快速、便利、周到的金融服務(wù)。
4.加快新產(chǎn)品的開發(fā)，進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新
商業(yè)銀行要想在與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須打好金融產(chǎn)品品牌。在進(jìn)行金融產(chǎn)品創(chuàng)新時(shí)一定要適應(yīng)客戶需求，貼近百姓生活，方便客戶使用，這樣新產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)后才容易被客戶接受，刁‘具有競(jìng)爭(zhēng)力。開發(fā)的新產(chǎn)品無論在名稱、操作方式，還是在功能、辦理手續(xù)等方面，必須比以往產(chǎn)品更先進(jìn)、更新穎，給客戶以耳目一新的感覺。產(chǎn)品的創(chuàng)新要結(jié)合本企業(yè)的企業(yè)文化建設(shè)，使產(chǎn)品便于為客戶區(qū)別和識(shí)別。新產(chǎn)品的問世后，隨著被客戶大量使用，將進(jìn)一步增加社會(huì)效益和社會(huì)影響，增加銀行的經(jīng)濟(jì)效益和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。
二、商業(yè)銀行創(chuàng)新對(duì)策分析
加入WTO對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行既帶來了挑戰(zhàn)，也帶來了機(jī)遇。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加快金融創(chuàng)新的步伐，以適應(yīng)銀行業(yè)的國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)，我國(guó)商業(yè)銀行的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手:
1.進(jìn)行管理制度創(chuàng)新。
我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行金融創(chuàng)新的核心和關(guān)鍵在于管理制度創(chuàng)新，只有建立科學(xué)高效的管理制度，才能對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施有效管理，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，提高工作效率。1、調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置，構(gòu)建高效的組織機(jī)構(gòu)。各級(jí)分行在內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置上，應(yīng)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，改目前行政主導(dǎo)型模式為客戶主導(dǎo)型模式，按照決策參謀系統(tǒng)、市場(chǎng)拓展系統(tǒng)、服務(wù)保障系統(tǒng)和監(jiān)督考評(píng)系統(tǒng)重新調(diào)整內(nèi)部機(jī)構(gòu)，壓縮管理層，充實(shí)一線部門。2、建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督考評(píng)制衡互動(dòng)的科學(xué)管理制度。包括建立科學(xué)決策制度、完善執(zhí)行制度及對(duì)決策和工作計(jì)劃執(zhí)行情況的監(jiān)督考評(píng)制度。3、建立金融創(chuàng)新的激勵(lì)、約束制度。4、明確分支行創(chuàng)新權(quán)責(zé)劃分，充分調(diào)動(dòng)基層行金融創(chuàng)新的積極性。
2.進(jìn)行觀念創(chuàng)新。
應(yīng)以戰(zhàn)略的眼光和金融生存發(fā)展的角度看待金融創(chuàng)新。金融創(chuàng)新是金融發(fā)展的動(dòng)力和源泉，特別在金融競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，業(yè)內(nèi)外、國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手虎視耽耽，市場(chǎng)份額屢遭侵蝕的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，創(chuàng)新成為銀行除了安全、信譽(yù)之外的另一生命線。隨著中國(guó)加入WTO步伐的加快，國(guó)內(nèi)銀行已無退路可言，只有通過“強(qiáng)身健體’，才能適應(yīng)未來的競(jìng)爭(zhēng)。因此，中資銀行必須提高對(duì)金融創(chuàng)新工作重要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)金融創(chuàng)新工作的緊迫感、危機(jī)感。
3.面向客戶和市場(chǎng)，積極開拓，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)策略創(chuàng)新。
市場(chǎng)既是商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的出發(fā)點(diǎn)，又是商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的歸宿點(diǎn)，也是判別商業(yè)銀行創(chuàng)新成功與否的重要標(biāo)準(zhǔn)。“面向市場(chǎng)、了解市場(chǎng)、融入市場(chǎng)、服務(wù)市場(chǎng)、開拓市場(chǎng)、占有市場(chǎng)”是推動(dòng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的必由之路，抓住了市場(chǎng)就抓住了銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。因此，商業(yè)銀行應(yīng)建立“以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為目標(biāo)”的經(jīng)營(yíng)理念，樹立優(yōu)勢(shì)服務(wù)觀念和市場(chǎng)營(yíng)銷觀念，實(shí)現(xiàn)由“等客上門”向“上門等客”的轉(zhuǎn)變，把客戶不斷變化的需求以及市場(chǎng)不斷發(fā)展的需求作為商業(yè)銀行調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略的依據(jù)和方向，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)策略的創(chuàng)新。
4.積極推進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)樹立品牌觀念，立足于自身優(yōu)勢(shì)，客戶需求和與國(guó)際接軌的需要，借助先進(jìn)手段，不斷開發(fā)，研制出金融新業(yè)務(wù)、新工具、新品種。在新業(yè)務(wù)的開發(fā)上，堅(jiān)持走引進(jìn)、改造和研究開發(fā)相結(jié)合的路子。借鑒和引進(jìn)應(yīng)適合自身實(shí)際，符合市場(chǎng)需求;對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，要融入新內(nèi)容，增加新功能，明確新特征，同時(shí)要注重創(chuàng)新業(yè)務(wù)的推銷、宣傳工作。業(yè)務(wù)創(chuàng)新上，還要遵循規(guī)范管理方略、客戶定位方略、區(qū)域定位方略、優(yōu)化品種方略和產(chǎn)品開發(fā)方略。業(yè)務(wù)開拓上，重點(diǎn)推進(jìn)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
5.要注重創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。
遵照銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的原則，商業(yè)銀行的一切創(chuàng)新成果都必須與風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)有機(jī)地結(jié)合起來。我國(guó)的商業(yè)銀行由于歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的累積效應(yīng)以及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在不同程度的漏洞、盲點(diǎn)，加上外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)一直增勢(shì)不減。由于缺乏處置不良資產(chǎn)的有效手段，在存量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)還沒有得到控制與化解的情況下，又面臨增量資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的不斷出現(xiàn)。因此，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范與化解、注重發(fā)揮內(nèi)控建設(shè)的監(jiān)督保障作用，在規(guī)范經(jīng)營(yíng)的前提下穩(wěn)步創(chuàng)新，勢(shì)必成為各家商業(yè)銀行共同選擇。
6.加快科技創(chuàng)新步伐。
首先，要迅速推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)金融工程，搶在外資銀行全面進(jìn)入中國(guó)之前，發(fā)展一批具有忠誠(chéng)的網(wǎng)上銀行客戶群，建立起客戶對(duì)國(guó)內(nèi)銀行網(wǎng)上業(yè)務(wù)的信任和依賴，進(jìn)而擁有進(jìn)行網(wǎng)上銀行拓展和創(chuàng)新的客戶群基礎(chǔ)。其次，要把科技創(chuàng)新和金融工具創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新有機(jī)結(jié)合起來，提高金融產(chǎn)品的檔次和質(zhì)量。
7.注重銀行間的合作。
在未來中外銀行的競(jìng)爭(zhēng)中，中資銀行間的業(yè)務(wù)合作十分重要，如果對(duì)外時(shí)業(yè)務(wù)處理基本達(dá)成同一口徑，不僅可增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)性，還可以節(jié)約成本。在統(tǒng)一口徑對(duì)外方面，日本銀行業(yè)表現(xiàn)非常突出，形成整體合力增強(qiáng)了影響力。另外，香港和其他一些國(guó)家或地區(qū)實(shí)行的“銀行公會(huì)”制度值得借鑒。可通過這一制度，在中資銀行間以協(xié)議形式達(dá)成某些共同準(zhǔn)則，溝通信息、防止不公平競(jìng)爭(zhēng)，協(xié)調(diào)解決部分銀行間的業(yè)務(wù)矛盾，增強(qiáng)中國(guó)銀行業(yè)的整體實(shí)力。注重與外資銀行協(xié)作。通過協(xié)作，可以學(xué)習(xí)外資銀行先進(jìn)的金融工具、金融手段和經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)，逐步提高中資銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。
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