時間：2023-06-04 10:50:38
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商務合同法律風險管理，希望這些內容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
(一)缺乏合同法律風險防范意識很多項目管理人員法律意識淡薄，對市場經濟條件下合同風險的認識不足，對合同法律風險防范的重視程度不夠，對合同談判、簽訂、履行階段的關鍵問題未能認識到位，對計價方式、付款條件等重大問題約定不明確，導致合同存在法律風險。
(二)承包方迫于壓力放棄應有的權利當前建筑市場競爭激烈，施工企業(yè)為了爭取中標，對許多隱藏著風險甚至重大風險的中標條件、不合理要求，不敢與發(fā)包單位進行平等的協(xié)商，對合同條款中的壓價、墊資、遲付工程款等霸王條款只能接受，因此產生了很多的法律糾紛。
(三)對業(yè)主的資信審查不到位在訂立工程合同前，施工企業(yè)應深入了解業(yè)主的資金信用、經營狀況、履約能力等相關信息，但是施工企業(yè)為了項目中標，往往對業(yè)主的資信審查沒有做獨立深入的調查，給合同履行帶來了極大的風險。
(四)對合同訂立把關不嚴在合同的談判和簽訂過程中，如果業(yè)務人員對合同條款審查不到位，或者對業(yè)主提出的苛刻的、單方面的約束性條款不據理力爭，往往會造成合同條款不全面、不完善，權利義務不對等，缺乏權利保障、違約處理、風險轉移、索賠等相應條款，致使合同存在漏洞。
(五)合同履行過程管控不到位合同履行過程中常常會出現合同部分條款的變更、合同履約環(huán)境及條件發(fā)生變化等情況，因此如果忽視對合同履行過程中的風險管控，處理不當則會引起糾紛造成損失。
二、施工合同法律風險防范對策
(一)增強合同法律風險意識，提高風險防范能力對合同法律風險管理要堅持事前預防、事中控制為主，事后補救為輔的風險管理原則，做好合同的法律風險防范和過程控制。
(二)強化合同審核，把好合同簽訂關施工企業(yè)要讓熟知和精通合同的專業(yè)商務人員和法務人員參與合同起草、談判等工作，合同簽訂前要做好合同主體資格的審查，簽訂合同時要重視工期、質量、進度款撥付、結算價款、索賠及違約責任條款的審查，盡量減少苛刻的、單方面的約束性條款。
(三)加強合同履行的過程管理，注重證據的收集在施工合同履行過程中，要強化合同交底和合同履約情況的監(jiān)督檢查，對合同履行瑕疵、違約等事項及時收集證據。要規(guī)范簽收行為和公章管理，未經授權不得隨意簽字和出具書面材料，對往來文函、聯(lián)系單、會議紀要等重要的書面材料要留存完整，以作為發(fā)生糾紛時的有力證據。
一、采購合同法律風險產生的原因
1.采購部門法律意識淡薄
漠視、不遵守企業(yè)內部各項采購程序與規(guī)定，甚至存在僥幸心理，不按照合同履約，甚至違約、違規(guī)、違法侵權，給企業(yè)帶來各類法律風險。
2.忽視合同履約過程的監(jiān)督
煤炭企業(yè)往往重視合同前期的準備，如嚴格招投標程序、重視商務談判。但對于合同履行過程，則多依靠現場工作人員的素質，導致履約質量參差不齊，存在風險。
3.企業(yè)合同管理制度落實不到位
制定合同相關管理制度比較完善，由于在把控合同全過程中涉及的崗位較多。因此，在實際執(zhí)行過程中會存在偏差。
二、合同簽訂前的法律風險及防控辦法
合同簽訂之前的風險對風險防范是最有效、最根本的。必須嚴格審查相對人主體資格、相關資質、履約能力，并充分評估各項法律風險發(fā)生幾率，避免將來發(fā)生糾紛。
1.主體不適格
第一，表現形式。供應商主體不合格、資質存在瑕疵導致合同無效、不能完全履行，甚至影響采購物品質量。法人或其他組織未經工商登記或已經吊銷、注銷導致合同無效、合同效力待定、合同部分無效等風險。相對人企業(yè)名稱與其所持資質（各類行政許可證、特許經營、生產許可證等）不一致，導致合同無效甚至工商處罰。第二，防控辦法。在合同簽約前，嚴格審查相對人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，并與全國企業(yè)信用查詢系統(tǒng)查詢比對。涉及特殊行業(yè)的，要求相對人提供經營行政許可。在審查中更要注意相對人若是分公司或其他形式的分支機構，要審查對分支機構的授權范圍。要盡量核實相對人提供資質證件的真實性。
2.合同條款約定不當
第一，表現形式。采購標的約定不明，包括采購合同標的采用不規(guī)范簡稱，未標明型號、生產廠家、品牌或與采購計劃不一致，導致采購物品質量下降、不能使用的風險；采購標的相關技術參數約定不明確，導致采購目標失當；驗收標準約定不明確，導致雙方驗收質量爭議，或由此帶來的對于檢測機構、檢測風云爭議等。合同履約期限約定不明確，導致合同延遲履行帶來提前或逾期交貨，增加保管、倉儲等費用；對于履行地點和交貨方式約定不明確，則容易導致貨運中轉中意外導致雙方責任承擔的風險；違約責任約定不明確，若在日后合同履行過程中發(fā)生爭議，導致部分違約的情形下難以計算損失等風險；爭議解決條款約定不明確，則可能導致我方增加訴訟成本等風險。第二，防控辦法。在合同條款審查過程中，要明確約定合同標的名稱、規(guī)格型號、產地及品牌，核查是否與采購計劃一致。對于技術規(guī)格復雜的大型設備，應將技術詳細規(guī)格作為合同附件同時留存，避免將來合同履行過程產生糾紛。約定明確交貨方式、履約地點，注重明確爭議解決條款等。
3.結算條款約定不當
第一，表現形式。雙方付款方式約定明顯不利于其中一方，有預付款情形的，買方支付預付款后賣方遲遲不發(fā)貨，延誤使用時間；又或者預付款比例不合適，造成大量資金占用。支付方式約定與現場使用不一致，有可能造成已付款但合同標的使用產生問題，造成我方損失。第二，防控辦法。制定預付款相關制度，確定合理的預付款比例。按照現場實際，使用確定按期支付采購價款。
4.驗收方式不當
第一，表現形式。驗收時，庫管未嚴格按照合同核對采購物資的型號、數量、規(guī)格等，未找相關機構檢驗某些大型設備，便視為合格入庫。這些行為都是明顯確認合同約定，在發(fā)生糾紛時對采購方不利。第二，防控辦法。制定合理的驗收與庫房管理規(guī)定，制定庫房管理人員的崗位職責與工作流程，并嚴格執(zhí)行。驗收大型設備可在合同中約定由某些機構出具檢測報告或者約定在設備運行期內出現問題的相關解決辦法。對在驗收方面存在的問題要及時收集現場資料，通報法律事務部門。
三、結語
在煤礦企業(yè)采購合同法律風險防范的過程中，最主要、最根本的就是要企業(yè)管理人員、采購部門人員、法務部門人員形成正確的法律風險防范意識。要對采購合同進行全過程的管理和風險防控。對于簽約方選擇、合同文本擬定、到貨驗收及質保期等，都要進行全過程風險防控，把控各個環(huán)節(jié)，確保采購合同風險防控的全局化管理。
作者:栗慧 單位:山西潞安礦業(yè)（集團）有限制責任公司李村煤礦建設管理處
參考文獻：
隨著我國市場經濟日漸成熟的大環(huán)境，合同已成為各類企業(yè)采購活動的重要載體，煤炭企業(yè)也不例外。本文從煤炭企業(yè)法律工作人員的視角出發(fā)，分析企業(yè)在采購合同訂立、合同履行階段可能存在的法律風險，并結合現行法律規(guī)定與企業(yè)實際提出相應的防范建議。
關鍵詞：
煤炭企業(yè)；采購合同管理；法律風險
采購合同的風險管理應包括事前、事中、事后管理，相應企業(yè)法律部門的職責包括合同簽約前監(jiān)督、合同簽訂審查、合同履約過程跟蹤、合同糾紛處理幾個方面。這幾個方面缺一不可，也是企業(yè)各類合同管理的核心。企業(yè)法律風險是指在法律實施過程中，由于行為人做出具體不規(guī)范的法律行為，而導致與企業(yè)期望目標相違背的法律不利后果發(fā)生的可能性，包括內部風險和外部風險。但外部風險往往不是企業(yè)自身所能控制的。因此，本文重點闡釋內部風險。
一、采購合同法律風險產生的原因
1.采購部門法律意識淡薄
漠視、不遵守企業(yè)內部各項采購程序與規(guī)定，甚至存在僥幸心理，不按照合同履約，甚至違約、違規(guī)、違法侵權，給企業(yè)帶來各類法律風險。
2.忽視合同履約過程的監(jiān)督
煤炭企業(yè)往往重視合同前期的準備，如嚴格招投標程序、重視商務談判。但對于合同履行過程，則多依靠現場工作人員的素質，導致履約質量參差不齊，存在風險。
3.企業(yè)合同管理制度落實不到位
制定合同相關管理制度比較完善，由于在把控合同全過程中涉及的崗位較多。因此，在實際執(zhí)行過程中會存在偏差。
二、合同簽訂前的法律風險及防控辦法
合同簽訂之前的風險對風險防范是最有效、最根本的。必須嚴格審查相對人主體資格、相關資質、履約能力，并充分評估各項法律風險發(fā)生幾率，避免將來發(fā)生糾紛。
1.主體不適格
第一，表現形式。供應商主體不合格、資質存在瑕疵導致合同無效、不能完全履行，甚至影響采購物品質量。法人或其他組織未經工商登記或已經吊銷、注銷導致合同無效、合同效力待定、合同部分無效等風險。相對人企業(yè)名稱與其所持資質（各類行政許可證、特許經營、生產許可證等）不一致，導致合同無效甚至工商處罰。第二，防控辦法。在合同簽約前，嚴格審查相對人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，并與全國企業(yè)信用查詢系統(tǒng)查詢比對。涉及特殊行業(yè)的，要求相對人提供經營行政許可。在審查中更要注意相對人若是分公司或其他形式的分支機構，要審查對分支機構的授權范圍。要盡量核實相對人提供資質證件的真實性。
2.合同條款約定不當
第一，表現形式。采購標的約定不明，包括采購合同標的采用不規(guī)范簡稱，未標明型號、生產廠家、品牌或與采購計劃不一致，導致采購物品質量下降、不能使用的風險；采購標的相關技術參數約定不明確，導致采購目標失當；驗收標準約定不明確，導致雙方驗收質量爭議，或由此帶來的對于檢測機構、檢測風云爭議等。合同履約期限約定不明確，導致合同延遲履行帶來提前或逾期交貨，增加保管、倉儲等費用；對于履行地點和交貨方式約定不明確，則容易導致貨運中轉中意外導致雙方責任承擔的風險；違約責任約定不明確，若在日后合同履行過程中發(fā)生爭議，導致部分違約的情形下難以計算損失等風險；爭議解決條款約定不明確，則可能導致我方增加訴訟成本等風險。第二，防控辦法。在合同條款審查過程中，要明確約定合同標的名稱、規(guī)格型號、產地及品牌，核查是否與采購計劃一致。對于技術規(guī)格復雜的大型設備，應將技術詳細規(guī)格作為合同附件同時留存，避免將來合同履行過程產生糾紛。約定明確交貨方式、履約地點，注重明確爭議解決條款等。
3.結算條款約定不當
第一，表現形式。雙方付款方式約定明顯不利于其中一方，有預付款情形的，買方支付預付款后賣方遲遲不發(fā)貨，延誤使用時間；又或者預付款比例不合適，造成大量資金占用。支付方式約定與現場使用不一致，有可能造成已付款但合同標的使用產生問題，造成我方損失。第二，防控辦法。制定預付款相關制度，確定合理的預付款比例。按照現場實際，使用確定按期支付采購價款。
4.驗收方式不當
第一，表現形式。驗收時，庫管未嚴格按照合同核對采購物資的型號、數量、規(guī)格等，未找相關機構檢驗某些大型設備，便視為合格入庫。這些行為都是明顯確認合同約定，在發(fā)生糾紛時對采購方不利。第二，防控辦法。制定合理的驗收與庫房管理規(guī)定，制定庫房管理人員的崗位職責與工作流程，并嚴格執(zhí)行。驗收大型設備可在合同中約定由某些機構出具檢測報告或者約定在設備運行期內出現問題的相關解決辦法。對在驗收方面存在的問題要及時收集現場資料，通報法律事務部門。
三、結語
在煤礦企業(yè)采購合同法律風險防范的過程中，最主要、最根本的就是要企業(yè)管理人員、采購部門人員、法務部門人員形成正確的法律風險防范意識。要對采購合同進行全過程的管理和風險防控。對于簽約方選擇、合同文本擬定、到貨驗收及質保期等，都要進行全過程風險防控，把控各個環(huán)節(jié)，確保采購合同風險防控的全局化管理。
參考文獻：
[1]鄧江凌.企業(yè)法律風險及其防范[J].理論學刊,2010(7).
1.必要性分析
（1）適應經濟全球化的需要
目前，我國港口貨物吞吐量已連續(xù)8年保持世界第一，全球十大港口中，我國大陸地區(qū)獨占8席。港口企業(yè)強調“事后補救”，忽視了“事前防守”和“事中控制”，這種高風險的發(fā)展模式為經濟活動中可能的欺詐、違約行為制造了機會。
（2）國有資產保值增值的需要
當前，國有資本仍然是港口企業(yè)的主要資本來源。國有資產與民營資產相比，保值、增值的難度更大。其根源之一就是港口企業(yè)法律風險防范意識不強，風險防控體系沒有建立，缺乏必要的風險防控手段。構建港口企業(yè)法律風險防范體系不僅可以避免國有資產流失，同時還可以提高國有資產利用效率，最終實現國有資產的保值、增值。
（3）港口企業(yè)轉型發(fā)展的需要
法律風險防范作為港口企業(yè)內部管理的重要組成部分，既可以規(guī)避發(fā)展中面臨的風險，減少直接經濟損失；又可以樹立企業(yè)誠信形象和服務品牌，作為無形資產提升核心競爭力，對港口企業(yè)實現轉型發(fā)展具有重要的現實意義。
2.特殊性分析
由于港口企業(yè)資本構成、經營模式以及戰(zhàn)略地位的特殊性，構建法律風險防范體系也要結合其內部管控模式的特殊性和其外部法律環(huán)境的特殊性。
（1）內部管控模式的特殊性
當前，我國港口企業(yè)基本實現了屬地化管理。受長期政企合一管控模式的影響，港口企業(yè)生產經營仍然受到政策和市場的雙重影響。同時，港口企業(yè)法律風險管理基礎薄弱，員工法律意識淡薄，往往通過以往經驗處理經營和管理中遇到的問題與糾紛，加大了港口企業(yè)構建法律風險防范體系的難度。
（2）港口企業(yè)外部法律環(huán)境的特殊性
一是港口企業(yè)在裝卸業(yè)務中的法律地位存在著較大爭議。國內大多數學者認為港口企業(yè)的法律地位應該屬于“獨立合同人”，如果造成貨損,只能基于《民法通則》、《合同法》來提出抗辯，無法享受《海商法》中承運人所享有的抗辯和賠償責任限制，這無疑加重了港口企業(yè)的負擔和風險。二是港口作業(yè)涉及標的額巨大，一旦發(fā)生貨損貨差事故，如果沒有相應的合同條款來明確權利義務，將承擔巨大的賠償責任。三是識別風險的法律依據較為復雜。港口作為承接國際貿易和運輸的連接點，隨著國際貿易規(guī)則和國際運輸規(guī)則的統(tǒng)一化趨勢，法律依據不僅包含國內相關法律，還包含大量國外法律以及國家條約。四是港口企業(yè)法律風險和自然風險、商業(yè)風險、財務風險等具有較強的伴生性和轉化性。
二、構建港口企業(yè)法律風險防范體系的對策
南京港（集團）有限公司的前身是南京港務管理局，2010年12月完成改制重組，組建南京港集團。南京港集團是南京港的主體，也是南京港最大的公共港口經營人，主要從事石油化工、煤炭、礦石、件雜貨、集裝箱等貨種的港口物流服務。隨著南京港集團與戰(zhàn)略投資者、供應鏈上下游客戶以及社會各階層的合作與交往逐步加深，面臨的法律問題也日益復雜和多元化。南京港集團致力于法律風險防范體系的建立和完善，為企業(yè)發(fā)展提供強有力的法律保障。
1.以制度建設為根基，構建全方位、閉環(huán)式法律風險防范體系
一是完善集團法人治理結構。法人治理結構是南京港集團所有管理制度制訂的依據，也是管理制度有效執(zhí)行的保障。集團以改制重組為契機，建立了規(guī)范的法人治理架構，通過建立和完善公司章程、產權制度、股權結構以及議事規(guī)則等一系列公司治理制度，實現對法律風險的有效防范。二是建立健全法律風險防范體系基本制度。集團加快推進人力資源、生產經營、財務管控、投融資、工程建設、安全監(jiān)管等制度體系建設，為法律風險防范體系提供規(guī)范嚴謹的運行環(huán)境。三是建立“事前預防、事中控制、事后補救”的法律風險防范體系。集團從合同管理入手，規(guī)范法律事務管理程序，強化從業(yè)人員法律意識，逐步建立起由法律風險信息采集、要素識別、風險評估、防范方案制訂、措施實施、結果反饋等環(huán)節(jié)構成的全方位、閉環(huán)式法律風險防范體系，并在實踐中不斷加以改進和提高。
2.以合同管理為抓手，提升法律風險防控標準化、規(guī)范化水平
合同是企業(yè)管理和生產經營的成果體現，是法律風險的重點領域和核心地帶。加強法律風險防范體系建設，需要高效安全的審批流程。《南京港集團合同管理辦法》規(guī)定了合同審批的制度化流程，通過梳理和規(guī)范業(yè)務、商務、建造等標準合同范本，提高了合同管理的標準化水平。通過合同管理的先試先行，推動了集團法律風險防范體系的規(guī)范化、制度化和標準化進程。
3.以信息化建設為導向，將法律風險防范體系植入企業(yè)管理流程
為有效解決長期以來形成的法律論證邊緣化、法律意見擱置化、法律救濟滯后化的問題，南京港集團積極探索利用信息化平臺，探索建立重大決策法律風險前置論證制度、重大事項法律風險即時預警制度以及重大案件法律服務跟蹤分析制度。集團將風險管控作為重要模塊，在制定信息化規(guī)劃和建設信息化綜合管理平臺過程中逐步完善權限設置及流程控制，滿足集團及下屬參控股企業(yè)、上市公司在風險管控方面的需求。
4.以企業(yè)文化建設為契機，全面提升員工法治意識
關鍵詞：建筑工程；項目管理；合同綜合管理
我國建筑工程實施合同管理的歷史不長，建筑工程合同管理水平還有待提高：一是建筑工程有關合同管理方面的法律法規(guī)體系尚不健全，合同法律環(huán)境有待進一步改善；二是建筑工程有關合同當事人合同意識淡漠，合同管理綜合水平普遍低下； 三是建筑工程合同商談簽訂不夠嚴謹、履行流于形式，出現虛假、無效合同以及合同糾紛頻發(fā)等各種亂象。因此，如何加強建筑工程合同管理，提高建筑工程合同各方的綜合管理效能，進一步規(guī)范建筑市場，是建筑市場法制化建設和科學管理亟待解決的問題。本文現從當前建筑工程合同管理存在的問題入手，進行分析研討，力求使參與建筑工程項目建設的各方能轉變觀念，增強合同管理意識，落實管理措施，提高合同綜合管理能力，使建筑工程合同真正成為規(guī)范各方行為的法律文件，發(fā)揮其應有的作用。
1.目前我國建筑工程合同管理存在的問題及其分析
1.1建筑工程合同管理制度不夠健全，工程合同系統(tǒng)管理缺失
由于長期以來的法律意識的淡薄、合同管理沒能得到應有的重視，建筑工程合同管理制度尚不能滿足建筑業(yè)市場經濟的發(fā)展需要，亟待解決法律法規(guī)的合同管理體系與完善合同管理制度的問題。總結工程項目管理的經驗和教訓，大都因工程合同管理出現問題而起，出問題的合同管理不外乎是合同管理制度不建全，或是合同管理的制度執(zhí)行率較低，要不然就是缺少一個良好的合同法律法規(guī)的管理環(huán)境。而建筑工程合同管理有關各方常疏于工程合同管理的系統(tǒng)研究，缺少嚴謹的工程合同談判、簽訂、合同履行、合同變更、合同索賠以及工程合同結算的全過程的系統(tǒng)管理，則是合同管理存在問題的根結。
1.2只重視人際關系，疏于合同規(guī)范管理
受我國幾千年的封建文化的影響，在建筑行業(yè)中，權利和人情往往實際所處位置相對較高，法律法規(guī)的約束力常受制于權利和人脈關系，合同法律意識淡薄，原本以法律法規(guī)為依托簽訂的建筑工程合同大都流于形式，脫離法治軌道。工程合同形式五花八門、合同履行隨意、變更草率，甚至出現與《建筑法》《合同法》背道而馳的情況。
1.3建筑工程合同談判簽約不規(guī)范，有失公平
當前建筑市場競爭日趨激烈，而有關配套的法律體系尚在完善當中，導致承、發(fā)包人合同地位不對等、信息不對稱等情況。有些強勢的發(fā)包人自我保護意志過于強烈，利用合同有利地位，強加承包人簽訂不平等條款。從合同簽約到履行始終處于弱勢的承包人，迫于市場競爭和生存壓力，大都順應、從屬和附和發(fā)包人，大都不敢拿起法律武器，主張自己的權利、保護自己的根本利益，使得在建筑工程合同在簽約和履行過程中，失去建筑工程合同的所必須的公正、平等法律屬性。
1.4 “陰、陽合同”充斥建筑市場，擾亂了建筑工程管理秩序
常常發(fā)現發(fā)包人通過招標市場確定中標人以后，往往因利益驅使就同一發(fā)包的建筑工程，違規(guī)與中標人簽訂“陰、陽合同”。 “陽合同”是嚴格按招標文件要求簽訂，只用于工程合同備案和辦理項目建設報建、報檢等手續(xù)；另一份改變了招標合同實質性內容，承、發(fā)包人私下協(xié)商簽訂的“陰合同” 用于實際合同的履行，蒙騙政府監(jiān)管。“陰、陽合同”不僅擾亂了招、投標建筑市場，而且還為暗箱操作、等違法違紀提供了條件，是目前建筑市場產生的“豆腐渣”工程、“低值低價”工程、“爛尾樓”工程的主要原因。由于未經公證和備案了其違規(guī)行為
1.5在建筑工程合同管理中，缺乏高素質的專業(yè)合同管理人才
建筑工程合同管理涉及工程技術、工程經濟和法律法規(guī)等諸多學科的理論和方法，需要掌握有關專業(yè)管理知識，還應具備靈活運用和積極協(xié)調的綜合管理能力，因而對參與合同管理的人員素質要求較高。在合同管理崗位上缺乏既懂工程技術，又懂經濟、法律、以及商務談判技能的復合型管理人才，致使合同管理僅限于合同文本收收、發(fā)發(fā)的工程資料管理，更談不上全過程動態(tài)、科學管理，這也是合同管理水平不高的主要原因。
2.提高建筑工程合同綜合管理能力的主要措施
2.1完善建筑工程合同管理體系，建立健全合同管理制度
建筑工程合同管理應是項目管理體系的核心內容，項目建設的“質量、成本、進度、安全”等管理目標均由工程合同確定的，是通過全過程的合同管理來實現的，關系到建設各方主體的利益和社會和諧穩(wěn)定發(fā)展。合同管理的內容主要由合同的談判訂立、合同的履行、索賠的處理以及合同清算等方面組成。提高建筑合同綜合管理效能，首先要建立起建筑工程合同的管理體系，明確合同管理各方的管理權限與職責，從合同商談簽訂、到履行進行全過程、全方位的綜合管理。其次建立健全有關合同管理制度，保證合同管理體系能正常高效運轉。再次要通過提高合同管理各項制度的執(zhí)行力，來提高合同管理綜合能力。在現代項目管理的實際工作中，必須堅持工程合同評審制、工程合同備案制，合同交底制度、合同履約考核等有關制度，嚴格索賠、合同變更、索賠處理以及合同糾紛處理等合同管理工作程序，努力提高合同風險管理能力，加大對合同管理專業(yè)人才的培養(yǎng)，使建設項目管理體系才能有效運轉，為提高建筑工程合同的綜合管理能力創(chuàng)造條件。
2.2重視合同談判與簽約，加強合同變更的管理
建筑工程合同屬于諾承合同，是承、發(fā)包人等有關各方進行工程建設活動最基本的依據，是約束合同雙方權利和義務具有法律效力的文書。按《建筑法》、《合同法》等法律法規(guī)的要求，合同雙方應嚴格遵循“合法、公正、平等”基本原則，充分協(xié)商并達成一致意見，合同條款應體現雙方共同意愿。因此進一步完善合同管理制度，解決合同文本不規(guī)范、條款不完備等問題。由于建筑工程項目具有周期長，不確定和風險等特點，合同履行過程中受項目建設環(huán)境、現場施工條件以及工程變更等諸多因素影響，工程合同變更情況在所難免，加強工程變更管理首先要深入現場把好變更簽證關、索賠關、結算關，其次要加強溝通嚴格合同變更管理程序，從根本上解決 “低價合同、高價結算”以及工程建設合同糾紛頻發(fā)等問題。
2.3充分發(fā)揮政府監(jiān)督，工程監(jiān)理的第三方管理的作用
政府作為市場秩序的維護者，應積極采取措施，加強合同備案審查以及監(jiān)督管理，及時完善合同法律法規(guī)體系，努力為規(guī)范合同管理提供一個良好的環(huán)境。應發(fā)揮監(jiān)理等第三方合同管理的作用，結合建筑工程建設的特點，建立推行工程監(jiān)理責任制，加強工程項目的“質量、進度、投資”控制以及合同管理、信息管理，加強協(xié)調溝通力度，嚴格工程變更、合同索賠等管理，充分發(fā)揮監(jiān)理以及第三方的合同管理應有的作用。
2.4承包人應建立健全合同管理制度，加強合同管理人才的培養(yǎng)
合同管理貫穿工程項目實施的全工程，工程承包利潤在很大程度上取決于合同管理的綜合水平。尤其是在當今工程量清單計價模式下的合同管理，承包人更要轉變思想，提高自我保護意識，除了主動完善合同管理制度，還應加強合同管理人才的培養(yǎng)，提高合同管理專業(yè)管理、綜合協(xié)調管理能力，嚴格履行合同義務，保證合法的合同權利，避免不必要的合同糾紛。
3.結語
提高建筑工程合同綜合管理能力，是一項復雜的系統(tǒng)工程，關系到建筑業(yè)可持續(xù)發(fā)展和科學管理的提高。對于促進合同管理法制化、規(guī)范化、完善我國項目管理、加強工程風險管理，構建和諧社會有著積極的作用。
參考文獻
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[2]何伯洲，劉禹洲，工程建設合同于合同管理[M] . 2版. 大連：東北財經大學出版社，2008.
基于O2O模式的各類生意在方便用戶日常生活的同時，也存在著一定的法律風險，創(chuàng)業(yè)者馬虎不得。
第一，平臺業(yè)務違規(guī)風險。因在業(yè)務開展過程中需利用不同渠道，O2O企業(yè)更容易面臨經營范圍模糊、經營資質難以定性的風險。
舉個例子，一家擁有穩(wěn)定線下客戶和合作商戶資源的財產保險公司擬推出網絡借貸平臺，但該公司在當地工商行政管理部門登記的業(yè)務經營范圍為商務信息咨詢、企業(yè)管理咨詢、數據庫設計與開發(fā)、網絡技術服務等。并不包括網絡借貸。似乎碰到麻煩了。但事實上，目前國內大多數已經從事互聯(lián)網金融，尤其網絡借貸的企業(yè)，官方登記的經營范圍其實僅為三塊，即電子商務、金融和經濟咨詢服務、金融信息服務，也無網絡借貸一項。此中重要原因或許在于，國內網絡借貸平臺的監(jiān)管主體迄今仍未明確。
在時下中國，影子銀行主要包括三類，不持有金融牌照、完全無監(jiān)管的信用中介機構，包括新型網絡金融公司、第三方理財機構等為其中一類。根據（2013）107號文《國務院辦公廳關于加強影子銀行監(jiān)管有關問題的通知》第三條的規(guī)定，各類影子銀行均應按照“分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管”的原則，加強市場主體監(jiān)管，依法制定相關監(jiān)督管理辦法、經營管理規(guī)則和風險管理制度，嚴格監(jiān)管超范圍經營和監(jiān)管套利行為。
跨渠道經營企業(yè)還存在資質限制問題。《互聯(lián)網信息服務管理辦法》規(guī)定，國家對經營性互聯(lián)網信息服務實行許可制度，對非經營性互聯(lián)網信息服務實行備案制度。也就是說，該類企業(yè)要想開展業(yè)務，必須先行取得ICP證。但據筆者了解，目前國內部分城市因政策限制，這些創(chuàng)業(yè)企業(yè)無法辦理相關手續(xù)。即便如此，當包括O2O類創(chuàng)業(yè)公司在內的企業(yè)涉及通過互聯(lián)網向用戶有償提供信息而無ICP許可證時，被責令停業(yè)整頓甚至徹底關閉網站的風險如影隨形。
第二，商戶信息審核風險。進駐O2O平臺的商戶類別不一，用戶主要通過站內搜索找到最佳商戶和服務，因此信息的真實性、準確性尤為重要。各平臺對相關信息有基本審核義務，審核范圍包括企業(yè)經營執(zhí)照、負責人身份信息、服務質量標準等。此外，信息的外在形式也是審核工作的重要一環(huán)。比如，理應在網頁特定位置上注明的信息必須按照要求清晰呈現。
對O2O平臺來說，如信息審核不到位，導致用戶利益受損，遭遇后者索賠以及工商部門行政處罰難以回避。
第三，用戶信息收集保管風險。互聯(lián)網企業(yè)非常看重用戶數據，往往會積極收集，O2O平臺也不例外。根據工信部《電信和互聯(lián)網用戶個人信息保護規(guī)定》，平臺在收集和使用用戶信息時應取得用戶同意，并明確告知后者收集和使用信息的目的、方式、范圍以及查詢、更正信息的渠道、拒絕提供信息的后果等事項。
在實際案例中，如用戶在網購產品或服務過程中，出現信息被泄露的情況，法院很可能會套用《合同法》及《網絡信息安全法》認定該平臺未履行相關義務，進而要求平臺運營商承擔相應民事法律責任。
市場營銷風險防范措施
一、市場營銷風險的含義
市場營銷風險是指在市場營銷過程中，由于各種事先無法預料的不確定因素帶來的影響，使企業(yè)營銷的實際收益與預期收益發(fā)生一定的偏差，從而有蒙受損失和獲得額外收益的機會和可能性。市場營銷風險的主體是市場營銷活動的參與者、競爭者――企業(yè)。其損失是由于違背市場規(guī)律或自身失誤所遭受的懲罰，主要指經濟利益的減少或損失。風險大多起因于市場營銷活動或與之有關的方面，其風險條件是經營主體的市場行為或營銷事項所引發(fā)的不確定性事故。企業(yè)在開展市場營銷活動過程中，必須分析市場營銷可能出現的風險，并努力加以預防，設置控制措施和方案，才能最終實現企業(yè)的營銷目標。
二、市場營銷的基本準則
由于市場營銷風險管理是一項復雜且處于動態(tài)的管理，因此，要想做好市場營銷風險的管理工作，需要遵循市場營銷的基本準則。第一，以市場導向為準；第二，加強企業(yè)的信息系統(tǒng)建設，以保護企業(yè)的商業(yè)秘密；第三，將宏觀管理與具體管理相結介；第四，在建立風險管理體系時，一定要做到責任與利益呼應；第五，堅持以人為本的發(fā)展理念，企業(yè)要加強員工的團隊介作精神，重視企業(yè)的文化建設；第六，企業(yè)管理決策要權衡好各方而的關系，用發(fā)展的、全而的眼光看問題。
三、市場營銷風險產生的主要原因
（一）市場需求變化的客觀性，是導致市場營銷風險客觀存在的首要因素。隨著我國市場經濟體制的建立、發(fā)展和完善，企業(yè)的生產經營活動愈來愈受制于市場需求。而市場需求則是一個不斷發(fā)生變化的不可控因素，我國企業(yè)所面對的市場需求，已經由數量型需求轉變?yōu)橘|量型需求，并且正朝著個性化需求演進，當企業(yè)市場營銷活動不適應市場需求變化時，就會產生營銷風險。市場需求由低層次向高層次變化、由數量型向質量型變化、由群體共同性向個體獨特性變化，是一種客觀存在的趨勢，不充分認識其客觀性，并努力調整市場營銷活動，就不可避免地產生營銷風險。
（二）經濟形勢與經濟政策變化產生市場營銷風險。我國經濟20多年來的方方面面，無一不在快速變化中，并繼續(xù)快速變化著。中國企業(yè)業(yè)已成功加入WTO。所有這些都會直接或間接地影響并決定企業(yè)的市場營銷活動。如果再考慮國際重大事件的影響，那這種影響變化將更大。當某種變化呈現不利因素時，就會產生營銷風險。國家經濟政策的變化導致了經濟形勢及市場需求發(fā)生變化，進而也會給企業(yè)的市場營銷活動帶來風險。
（三）科技進步是導致市場營銷風險的又一因素。進入20世紀90年代以來，在以電子計算機技術和互聯(lián)網技術為代表的新技術基礎上產生的網絡營銷對傳統(tǒng)營銷帶來的沖擊是十分猛烈的，目前我國網絡營銷還處在起步階段，但2006年電子商務交易額已達2600多億美元。可以這么說，不懂網絡營銷，可能就會使企業(yè)處于十分危險的境地，科學技術的進步，對企業(yè)的營銷組織結構、營銷人員結構、營銷戰(zhàn)略與策略、營銷的方式和方法等，都將產生巨大的影響進而導致變革“變革不僅意味著新的機遇，更意味著風險。
（四）法律風險。在我國涉及企業(yè)營銷的法律法規(guī)，主要有廣告法、產品質量法、消費者保護法、反不正當競爭法、計量法、包裝法、專利法、合同法、商標法、環(huán)境保護法等法律法規(guī)對企業(yè)的行為進行約束，如果自覺或不自覺的違反，風險就會降臨。除了以上法律法規(guī)的約束可能給企業(yè)帶來風險外，還有執(zhí)法風險，主要體現在企業(yè)的知名產品或品牌被不法商家假冒。但由于多種原因，假貨卻屢打不絕。假貨的存在，不僅影響了企業(yè)產品的銷售收入，更主要的是假貨的質量無法保障，一旦發(fā)生質量問題，消費者就會歸罪于企業(yè)，影響企業(yè)品牌聲譽。這種風險企業(yè)必須引起高度重視。
四、市場營銷風險的控制
（一）加強市場營銷環(huán)境的調查研究，是市場營銷風險控制的根本性措施。企業(yè)從設計產品開始，到定位、分銷和促銷活動的全過程，都必須深入市場，進行調查研究。通過市場的調研活動，掌握相關的情報資料信息，包括顧客需求信息、競爭者信息、國家宏觀經濟及相應的政策信息、國際政治與經濟形勢以及其他信息。企業(yè)的營銷活動，必須在充分掌握了相關信息資料的基礎上才能順利展，否則企業(yè)營銷活動就會產生風險。
（二）建立風險防范與處理機構。在變化的市場環(huán)境下，企業(yè)在經營活動中風險隨時都可能發(fā)生，因此建立風險防范與處理機構如同建立營銷機構一樣重要。風險防范與處理小組的工作應包括以下幾個方面：一是在企業(yè)內部建立風險預防的規(guī)章制度，并督促制度的貫徹執(zhí)行；二是調查研究相關信息資料，對公司客戶的信息和能力進行分析和評定；三是在口常昔理工作中進行風險處理演練，提高對風險處理的應用能力，強化職工的風險防范意識；四是在企業(yè)出現風險后，由風險防范與處理機構統(tǒng)一處理風險事件。
（三）建立營銷風險責任制。
明確營銷風險責任是防范營銷風險的前提條件。只有企業(yè)市場營銷業(yè)務流程各個環(huán)節(jié)的工作人員都承擔并履行與本人工作相關的風險防范職責，營銷風險才能得到有效的防范和遏制。如果風險責任不清，賞罰不明，就沒有人自覺地防范風險，就會導致風險責任主體虛化，企業(yè)的市場營銷風險就會處于不設防的狀態(tài)，隨時都有可能發(fā)生。因此，建立風險責任制是風險防范機制的有效基礎。
（四）實施有效的客戶資信管理。
關鍵詞：電子銀行；安全；監(jiān)管；法律
1、我國電子銀行發(fā)展的現狀
1.1 我國電子銀行使用的現狀
電子銀行即通過電子信息渠道，提供金融產品的，與傳統(tǒng)銀行相對應的新型銀行組織形態(tài)，它反映了銀行業(yè)在采用信息網絡技術進行金融創(chuàng)新而導致銀行業(yè)在經營方式、組織形態(tài)等方面的制度變遷。我國的電子銀行業(yè)務產生于上世紀末期的90年代，其主要標志為招商銀行和中國銀行分別于1996年和1998年率先推出了電子銀行網上支付業(yè)務。2007年中國工商銀行成為國內首家電子銀行交易額突破100萬億元大關的銀行，2010年更是進一步提升到400萬億元。截至2010年底，全國個人網銀客戶已達2.48億戶，比年初大幅增加了52.81%。2010年中國網上銀行市場交易總額達800.88萬億。截至2011年第3季度末，中國網上銀行注冊用戶數達到2.89億。
1.2 電子銀行的優(yōu)勢
1.2.1 降低了業(yè)務經營成本
電子銀行與傳統(tǒng)銀行相比，最大的優(yōu)勢就在于節(jié)約了成本。電子銀行的成本優(yōu)勢十分明顯，不僅每筆交易僅為柜面交易的十分之一，還大大節(jié)約客戶的交通費用和時間成本。有調查顯示，某某銀行前3個月共完成各類交易1.5億多筆，哪怕每兩筆需用一張紙，全年行里光節(jié)省的大小紙張就有5000多萬張。正因電子銀行利國利民，今年，隨著3G手機的廣泛應用，行里將把“手機銀行”作為推廣重點，加快使銀行從實體銀行向“低碳銀行”轉變。
1.2.2 突破了地域限制
由于電子銀行的虛擬運作方式，電子銀行的服務范圍已經突破了地域的限制。比如手機銀行突破了傳統(tǒng)銀行服務時間、空間上的限制，用戶可以在任何時間、任何地點處理各項業(yè)務。企業(yè)版手機銀行就徹底讓企業(yè)財務人員“解放”出來了，不僅可以實時查詢企業(yè)賬戶收付款情況，查看交易明細信息，而且可以對企業(yè)財務人員提交的貿易買賣的付款信息進行授權確認。
1.2.3加快了業(yè)務創(chuàng)新
電子銀行改變了傳統(tǒng)銀行的業(yè)務流程，資金的劃撥周轉在一瞬間即可完成，而電子銀行良好的業(yè)務擴展性，使得銀行加快了業(yè)務創(chuàng)新。我們知道，中小企業(yè)主由于經常出差在外，很多時候待支付的貨款一直掛在網銀上沒法進行授權付款，耽誤了發(fā)貨期，只能干著急。比如深圳發(fā)展銀行針對企業(yè)移動金融服務的訴求，把賬務查詢、移動授權等功能帶入了企業(yè)手機銀行。手機銀行作為一種嶄新的銀行服務渠道，與傳統(tǒng)網銀相比，它的移動通信“隨時隨地、貼身、快捷、方便、 時尚”的優(yōu)勢特效就凸顯出來了。
2、電子銀行發(fā)展中存在的風險
隨著電子銀行的迅速發(fā)展，其安全問題也引起了社會廣泛關注。不法分子制作克隆卡、通過網銀盜取客戶資金等金融犯罪花樣不斷翻新，導致一些客戶對電子銀行業(yè)務望而生畏。
2.1 技術風險
一般來說，電子銀行的技術風險在理論上是不存在的，UKEY里有個CPU，所有數據是128位加密的，每毫秒都在變化，破解的幾率比買彩票中500萬的幾率還要低很多。銀行信息技術風險比較常見的表現形式有系統(tǒng)響應時間過長，系統(tǒng)宕機，服務中斷;客戶信息泄露，客戶賬戶資料或者客戶身份被冒用;銀行電子渠道遭受攻擊，比如黑客入侵、拒絕服務攻擊;病毒入侵;數據記錄不完整或不正確，自然災害帶來的設備、數據的毀損、服務中斷等等。近年來，我國各大銀行紛紛從原有的數據分布式處理模式，逐漸轉 向了數據大集中處理模式。數據集中為銀行的改革與金融創(chuàng)新提供了重要的技術手段和條件，為各金融機構帶來巨大的收益，但同時也帶來銀行技術風險高度集中的 新問題。近幾年，隨著銀行業(yè)數據大集中的不斷推進，國內各銀行的信息技術服務大范圍中斷的案例時有發(fā)生。去年，就發(fā)生了數起信息科技風險事件，個別金融機 構或服務提供商由于信息系統(tǒng)故障而導致全國大面積、較長時間業(yè)務中斷，造成了一定程度的社會影響，引起各方面的高度關注，其教訓必須引起國內金融機構的高 度重視。分析其中原因，數據大集中后災難備份中心滯后、監(jiān)控滯后、應急體系建設滯后和對集約化數據中心安全生產管理不足是造成銀行業(yè)信息技術服務中斷的主要原因。
2.2 管理風險
我們知道，根據巴塞爾協(xié)議對電子銀行的定義，當銀行介入電子銀行領域開展服務時，并不會產生新的風險的類型。但是給銀行經營風險帶來一些新的要求，比如說技術風險和 外包風險，這都是電子銀行風險管理中的一些特點。各個國家對電子銀行風險監(jiān)管的手段不一樣。英國金融服務局認為電子銀行只是銀行拓展業(yè)務的一種渠道，故對 電子銀行持“技術中性”的態(tài)度，不因電子銀行這種新型服務渠道的產生而改變基本的銀行監(jiān)管，也沒有專門針對電子銀行制定規(guī)章，對電子銀行的監(jiān)管主要是維護 金融市場的有序競爭，保護消費者權益，同時防止阻礙金融的創(chuàng)新。
2.3 操作風險
前不久，一名從事小額股票交易的交易員使得瑞士聯(lián)合銀行虧損23億美元。令人震驚的是，他的違規(guī)交易已經進行了3年之久，瑞銀竟毫無察覺。在業(yè)務調整以及風險中心調整的過程中，由于商業(yè)銀行缺乏監(jiān)控市場風險和操作風險的經驗，“魔鬼交易員”違規(guī)交易造成嚴重損失的事件時有發(fā)生。 1992年，巴林銀行一交易員的違規(guī)操作給這家老牌銀行造成14億美元損失，并最終導致其破產。2007年，法興銀行一交易員因從事未經授權的投機交易， 最終導致71億美元損失，創(chuàng)下了截至目前違規(guī)交易損失的世界紀錄。出現魔鬼交易員，并不是銀行體系共有的現象，更多的還是銀行內部風險管理體系的缺陷所致。國際銀行監(jiān)管當局對商業(yè)銀行市場風險及操作風險的監(jiān)控要求已大幅度提高，但對監(jiān)管者和銀行業(yè)來說，相關風險并未消失，未來仍有很多工作要做。
2.4 市場風險
隨著互聯(lián)網金融服務的發(fā)展，遭到黑客和病毒的攻擊，帶來極大的安全 風險。金融業(yè)務與服務創(chuàng)新一直是近年我國銀行業(yè)研究的主題，而借助網上銀行、電話銀行、自助銀行、手機銀行等多種渠道實現銀行業(yè)務與服務創(chuàng)新，也一直是我 國各商業(yè)銀行業(yè)務與創(chuàng)新的主要手段。目前，各商業(yè)銀行正在依靠信息技術為客戶提供全天候服務，向客戶提供信息檢索、網上支付、轉賬、貸款、代繳各種費用、 債券買賣、個人理財等一攬子金融服務。但隨著金融網上業(yè)務的拓展，諸如信用卡號失竊、電子欺騙等金融犯罪活動逐年增加，來自互聯(lián)網的各類攻擊、病毒及黑客 入侵對金融信息系統(tǒng)的安全帶來巨大威脅。我國電腦用戶的網上商業(yè)行為越來越多，很多黑客的行為從純粹的攻擊興趣轉為非法牟利，通過網上攻擊獲取用戶密碼竊 取賬戶錢財的事情時有發(fā)生。
2.5 法律風險
當前網上銀行在有關服務承擔者的資格、交易規(guī)則、交易合同的有效成立與否、交易雙方當事人權責明晰及消費者權益保護等方面，與傳統(tǒng)銀行相比更加復雜、難以界定。不過銀監(jiān)會在這幾年也了一些法規(guī)，最早是人大發(fā)的電子簽證法，是開展電子銀行業(yè)務的一個基本法律，此后頒布了了電子銀行的安全管理辦法、電子銀行安全 評估指引、電子銀行安全評估機構業(yè)務資格認定工作規(guī)程，以及關于做好網上銀行風險服務的管理通知等，在不同的階段做了不同的管理法規(guī)。
3、當前國內外電子銀行的監(jiān)管現狀
目前國內外銀行體系已經開展了面向用戶的電子銀行業(yè)務。與此同時，隨著直接面向用戶的電子銀行系統(tǒng)技術的推出，電子銀行通道也隨著時代的進步和信息技術的發(fā)展而被拓寬了，出現了以下發(fā)展趨勢：在功能上，由封閉型轉向社會開放型，從獨立的行業(yè)性向多家的社會性轉換，由一家銀行向多家銀行發(fā)展，由單一的帳款服務系統(tǒng)向綜合服務發(fā)。從技術上，系統(tǒng)結構由集中型處理向客戶機/服務器的分布式處理轉化，開發(fā)手段由采用高級語言逐步發(fā)展到采用第四代語言，數據組織由傳統(tǒng)的文件系統(tǒng)向數據庫發(fā)展，組網方式由專用的網絡向公用數據網和局域網相結合的方式過渡。
4、我國電子銀行監(jiān)管可持續(xù)發(fā)展的對策
4.1 建立健全法律制度
網上銀行的準入要在注冊制度、安全工作、地域界定方面從嚴，而在準入標準、業(yè)務范圍等方面從寬，建立一套區(qū)別于歐美已有網絡發(fā)展優(yōu)勢國家的準入制度，加快 相關的法律法規(guī)建設。網上銀行法的發(fā)展不是孤立的，而是和一系列相關的法律規(guī)范相聯(lián)系的，主要有稅收征管法、合同法、國際稅收法、電子商務立法、刑法、訴訟法、票據法、證券法、商業(yè)銀行法、消費者權益保護法、反不正當競爭法等。
4.2 建立自律監(jiān)管組織
一方面，要加強企業(yè)內控制度建設。內部控制是操作風險管理的重要工具，從已有案例來看，絕大多數操作風險都是與內控漏洞或者與不符合內控程序有關。尤其是 魔鬼交易員，都有從事后臺工作的經驗，這為其掩蓋違規(guī)操作事實提供了便利。因此，設計合理的風險管理程序很有必要。崗位分離、雙線制約等基礎風險管理流程 仍需進一步強化。同時，要提高內控部門的監(jiān)督作用，加強對新業(yè)務和新金融工具的監(jiān)管，加強對表外業(yè)務的檢查，并對操作風險隱患進行及時整改，避免同一類操 作風險蔓延或長時間得不到有效控制。另一方面，在觀念上扭轉和改變交易員的機會主義傾向，也是從根源上杜絕違規(guī)交易的重要內容。
4.3 加大基礎安全投入
鑒于我國銀行網絡化水平和發(fā)達國家相比還有差距，因此，要加大對銀行網絡化信息系統(tǒng)的基礎建設，只有銀行的信息高速公路建好了，銀行的知識資源才能充分利用，才能為適應未來網上銀行的發(fā)展打下堅實基礎，政府和商業(yè)銀行共同協(xié)調。同時其中銀行信息技術風險管理和風險防范是一個長期的過程，絕不可能一蹴 而就。通過一個階段的風險防范，或者幾個技術方案，決不可能解決未來所有的風險。隨著外部環(huán)境和銀行自身的變化，新的風險還會不斷滋生出來。這就要求銀行 必須將信息技術風險管理和防范當作一個持久、連續(xù)的工作來完成。這樣才能有效地管理和防范信息技術風險，最終達到業(yè)務連續(xù)性的目標。
4.4 建立信息數據庫
網絡環(huán)境下收集信息非常重要，網絡銀行在完整的信息基礎上才能提供差異化服務，設計出個性化特色強的金融產品。作為監(jiān)管當局，為了更好地把握銀行網上業(yè)務開展動態(tài)情況，需要建立一個適應經濟金融發(fā)展變化、標準統(tǒng)一、檢索方便的金融信息數據庫。比如光大銀行十分重視電子銀行的安全性建設，持續(xù)加大了在科技方面的投入和創(chuàng)新，自主研發(fā)的核心安全防范技術、防火墻與路由器的安全策略控制、先進加密手段和 安全認證等國際先進的安全技術廣泛應用，為客戶打造了一個科技、穩(wěn)定的安全平臺。尤其是近年來推出的陽光令牌和“白名單”機制在前述安全措施外，為客戶資 金安全提供了多重安全保障，在安全性與易用性上取得完美的統(tǒng)一。
總之，電子銀行的發(fā)展提高用戶網上系統(tǒng)操作的靈活性和安全性。拓展服務通道，擴大用戶對象。在國外商務系統(tǒng)已經發(fā)展成為一個產業(yè)，在國內的應用還比較狹窄。通過對電子銀行監(jiān)管的研究能夠刺激和促進國內相關行業(yè)的發(fā)展。
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文 / 劉興成
2015 年7 月18 日，中國人民銀行、工業(yè)和信息化部、公安部、財政部、國家工商總局、國務院法制辦、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會、國家互聯(lián)網信息辦公室聯(lián)合了《關于促進互聯(lián)網金融健康發(fā)展的指導意見》，第一次對中國的互聯(lián)網金融活動做出規(guī)范，開辟了中國互聯(lián)網金融法治的道路。
激發(fā)金融機構創(chuàng)新動力
按照《中華人民共和國立法法》第八十一條規(guī)定，該《指導意見》屬于國務院有關部門聯(lián)合制定的部門規(guī)章，不屬于行政法規(guī)。
該《指導意見》給互聯(lián)網金融下了一個定義：傳統(tǒng)金融機構與互聯(lián)網企業(yè)利用互聯(lián)網技術和信息通信技術實現資金融通、支付、投資和信息中介服務的新型金融業(yè)務模式。
該《指導意見》對互聯(lián)網金融首次表態(tài)：“鼓勵創(chuàng)新、防范風險、趨利避害、健康發(fā)展”，對互聯(lián)網金融定性為“本質仍屬于金融”，明確了發(fā)展互聯(lián)網金融的市場導向，目的是維護公平競爭的市場秩序。
該《指導意見》界定了各部門的互聯(lián)網金融監(jiān)管職責和范圍：人民銀行負責監(jiān)管互聯(lián)網支付業(yè)務；銀監(jiān)會負責監(jiān)管網絡借貸業(yè)務、互聯(lián)網信托業(yè)務和互聯(lián)網消費金融業(yè)務；證監(jiān)會負責監(jiān)管股權眾籌融資業(yè)務和互聯(lián)網基金銷售業(yè)務；互聯(lián)網保險業(yè)務由保監(jiān)會負責監(jiān)管。
該《指導意見》鼓勵金融機構依托互聯(lián)網技術，實現傳統(tǒng)金融業(yè)務與服務轉型升級，積極開發(fā)基于互聯(lián)網技術的新產品和新服務。鼓勵金融機構創(chuàng)新，說明金融機構原先缺乏創(chuàng)新動力。由于金融牌照存在歷史遺留的壟斷現象，金融機構即使不創(chuàng)新日子照樣過得很滋潤，賺錢多得不好意思說，就失去了創(chuàng)新的強勁動力。要讓金融機構產生創(chuàng)新驅動力，就要打破金融壟斷，鼓勵競爭。
鼓勵金融競爭，才能鼓勵金融創(chuàng)新，激發(fā)傳統(tǒng)金融機構和互聯(lián)網金融的創(chuàng)新動力。
互聯(lián)網金融應獲金融牌照
該《指導意見》支持互聯(lián)網企業(yè)依法合規(guī)設立互聯(lián)網支付機構、網絡借貸平臺、股權眾籌融資平臺、網絡金融產品銷售平臺，建立服務實體經濟的多層次金融服務體系，更好地滿足中小微企業(yè)和個人投融資需求，進一步拓展普惠金融的廣度和深度；鼓勵電子商務企業(yè)在符合金融法律法規(guī)規(guī)定的條件下自建和完善線上金融服務體系，有效拓展電商供應鏈業(yè)務。
互聯(lián)網企業(yè)在獲得金融牌照之前，可與各類金融機構開展合作，構建新的互聯(lián)網金融生態(tài)環(huán)境和產業(yè)鏈。第三方支付機構和網絡貸款平臺可以與商業(yè)銀行合作，購買商業(yè)銀行的資金存管、支付清算等金融服務。互聯(lián)網企業(yè)可以參股小微金融機構，探索混合所有制改革的同時，實現商業(yè)模式創(chuàng)新。互聯(lián)網企業(yè)可以與證券公司、基金公司、信托公司、消費金融企業(yè)和期貨公司等開展合作，廣開金融產品銷售渠道，創(chuàng)新財富管理模式。互聯(lián)網企業(yè)可以與保險公司合作，在提升社會各界的風險抵御能力的同時，實現雙贏。
由于互聯(lián)網金融本質上屬于金融，但互聯(lián)網企業(yè)只有互聯(lián)網牌照，并沒有金融牌照，這就需要給互聯(lián)網企業(yè)發(fā)放金融牌照。如果管理層能夠給互聯(lián)網金融發(fā)放金融牌照，民營企業(yè)要想獲得金融牌照，通過互聯(lián)網企業(yè)就能夠獲得金融牌照。
因此，互聯(lián)網金融對傳統(tǒng)金融機構的沖擊是雙重的，一是互聯(lián)網金融的業(yè)務沖擊，二是通過獲得金融牌照對傳統(tǒng)金融機構形成競爭沖擊。
不管能否獲得金融牌照，不同的互聯(lián)網金融種類應當遵守相應的基本業(yè)務規(guī)則：個體網絡借貸業(yè)務及相關從業(yè)機構應遵守合同法、民法通則等法律法規(guī)以及最高人民法院相關司法解釋，相關從業(yè)機構應堅持平臺功能，不得非法集資；網絡小額貸款應遵守現有小額貸款公司監(jiān)管規(guī)定；股權眾籌融資應定位于服務小微企業(yè)和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)；互聯(lián)網基金銷售要規(guī)范宣傳推介，充分披露風險；互聯(lián)網保險應加強風險管理，完善內控系統(tǒng)，確保交易安全、信息安全和資金安全；信托公司、消費金融公司通過互聯(lián)網開展業(yè)務的，要嚴格遵循監(jiān)管規(guī)定，加強風險管理，確保交易合法合規(guī)，并保守客戶信息；信托公司通過互聯(lián)網進行產品銷售及開展其他信托業(yè)務的，要遵循合格投資者監(jiān)管規(guī)定，審慎甄別客戶身份和評估客戶風險承受能力，不能將產品銷售給與風險承受能力不相配的客戶。
互聯(lián)網金融法治任重道遠
互聯(lián)網金融本質上是金融，互聯(lián)網金融同樣有金融風險的隱蔽性、傳染性、廣泛性和突發(fā)性。互聯(lián)網金融風險有如下特點：1、信用風險大，互聯(lián)網金融違法、違約成本較低，容易誘發(fā)惡意騙貸、卷款跑路等風險問題。2、網絡安全風險大，網絡金融犯罪問題不容忽視，消費者的資金權益和個人信息權益容易受到侵害。3、經營風險大，網絡故障或遭遇黑客攻擊，互聯(lián)網金融的正常經營會受到中斷。4、法律風險大，容易引發(fā)非法集資等問題。5、效益風險大，市場普遍認為互聯(lián)網金融有商機的時候，互聯(lián)網金融已經不再是藍海，互聯(lián)網金融的同質化激烈競爭導致利潤率降低。
只有充分防范互聯(lián)網金融風險，才能實現互聯(lián)網金融的趨利避害，促進互聯(lián)網金融健康發(fā)展，兌現互聯(lián)網金融創(chuàng)新。
防范互聯(lián)網金融風險，就得對互聯(lián)網金融活動進行規(guī)范。《關于促進互聯(lián)網金融健康發(fā)展的指導意見》是一個宏觀指導意見，并沒有多少可操作的規(guī)范。因此，防范互聯(lián)網金融風險，保障互聯(lián)網金融創(chuàng)新，需要對互聯(lián)網金融活動進行立法。
根據《立法法》第八十條規(guī)定，部門規(guī)章不得設定減損公民、法人和其他組織權利或者增加其義務的規(guī)范，不得增加本部門的權力或者減少本部門的法定職責，為了防止政府部門自利而忽視公共利益，應當出臺互聯(lián)網金融的法律，起碼出臺互聯(lián)網金融的行政法規(guī)。
將互聯(lián)網金融與“互聯(lián)網＋”普惠金融融合起來，專門進行《中華人民共和國互聯(lián)網金融促進法》立法，目的是促進互聯(lián)網金融健康發(fā)展，全面提升互聯(lián)網金融服務能力和普惠水平，鼓勵互聯(lián)網與金融機構的創(chuàng)新，為大眾提供豐富、安全、便捷的金融產品和服務，更好滿足不同層次實體經濟的投融資需求。
既然互聯(lián)網金融本質上是金融，互聯(lián)網金融用于滿足實體經濟的投融資需求，可以用《中華人民共和國投資法》和《中華人民共和國借貸法》兩部立法替代《中華人民共和國互聯(lián)網金融促進法》，既填補中國投資法和借貸法的空白，又將《投資法》和《借貸法》用于傳統(tǒng)金融和互聯(lián)網金融。
關鍵詞：企業(yè)法務；人才培養(yǎng)；課程設置
企業(yè)法務一般是指企業(yè)內部設置的管理法律事務，對各種經營行為進行法律審查，預防法律風險，處理法律糾紛的職位以及受雇于該職位的人員和這些人員構成的職業(yè)群體。隨著我國市場經濟的發(fā)展和法治社會的推進，依法治企已經逐步成為企業(yè)生存和發(fā)展的前提。企業(yè)依法經營、依法管理的理念日益深化。近些年，法律職業(yè)中企業(yè)法務這個新興的崗位悄然誕生，并迅速成長，這需要大批既懂法律又懂管理的法務人才。企業(yè)法務人才以企業(yè)合規(guī)經營為己任，以預防糾紛產生為目的，在知識結構、能力素質、思維方式等都與傳統(tǒng)的以解決糾紛為目的的司法法務人才不同。我國高等法律教育應該積極回應市場需求，從企業(yè)法務崗位需求出發(fā)，探討企業(yè)法務人才培養(yǎng)模式。人才培養(yǎng)模式,是高等學校在一定的教育思想和教育理論指導下,為實現培養(yǎng)目標而設計的知識、能力、素質體系以及為實施這一體系而采取的活動方式。這里包括兩部分：一是人才培養(yǎng)方案。人才培養(yǎng)方案是根據專業(yè)培養(yǎng)目標和培養(yǎng)規(guī)格所制定的實施人才培養(yǎng)活動的具體方案，是對專業(yè)人才培養(yǎng)的邏輯起點、培養(yǎng)目標與規(guī)格、內容與方法、條件與保障等培養(yǎng)過程和方式的描述和設計；二是為全面落實培養(yǎng)方案而采取的教學手段和方法。
一、設計企業(yè)法務人才培養(yǎng)方案的設計要做到以下幾點
首先，明確企業(yè)法務工作者與法官、檢察官等狹義法律人的區(qū)別。法官、檢察官作為國家公權力的行使者，代表國家依法承擔著定分止爭、實現社會正義、維護社會秩序和法律尊嚴的重要職責。社會對他們的職業(yè)操守、專業(yè)能力等都寄予了很高的期望，一直把他們當作正義的象征、公平的化身和法律的守護神。以法官為例，其職責的本質所在，是其應當公正，即不偏袒某一方，不主動介入事物，不主動行為，而是只對向他提出的案件加以決斷。而企業(yè)法律工作不同，法律工作者作為企業(yè)內部人員，立足于維護企業(yè)合法權益，防范企業(yè)經營風險。企業(yè)法律人首先是企業(yè)人，企業(yè)法務部門是企業(yè)內設部門，是提供法律專業(yè)服務的管理部門，而不是國家派出部門。因此，企業(yè)法律人員在處理有關問題時不能僅僅追求公平、正義，而是應當以在合法前提下實現企業(yè)最大利益為追求，甚至在很多情況下，應實現企業(yè)管理層期待的協(xié)助企業(yè)應對突破經濟法規(guī)模糊地帶的事業(yè)經營挑戰(zhàn)。因此，我們可以看出，企業(yè)法務工作者的特點。第一，信仰法律，但不應只提示風險，更要為企業(yè)提出切實可行的解決方案；第二，追求正義，但不應僅追求公平正義，更要切實維護本企業(yè)的利益；第三，崇尚秩序，但不應僅遵循現成的法律條文、慣例、先例，而要有能力在法律模糊地帶創(chuàng)新性思考，為企業(yè)解決經營中的問題。其次，改革培養(yǎng)方案專業(yè)課程設計路徑和方法。長期以來，我國法學專業(yè)的專業(yè)課程設置一直是以14門到16門核心課程為中心，即培養(yǎng)方案中的專業(yè)課程設置是以部門法為導向，設計核心課程和選修課程。這種以部門法為導向設計的培養(yǎng)方案，根本無法滿足企業(yè)法務的職業(yè)崗位需求。我們可以借鑒加拿大CBE（CompetencyBasedEducation）教學思想，即“在充分研究職業(yè)崗位人才需求的基礎上，培養(yǎng)學生從事這一職業(yè)必須具備的專業(yè)知識、基本技能、基本素養(yǎng)為核心的教育思想”。企業(yè)法務人才培養(yǎng)方案設計，應該以企業(yè)法務職業(yè)崗位為出發(fā)點，運用DACUM（DevelopingaCurriculum）方法進行工作分析，明確企業(yè)法務人才應具備的知識、能力、素質，在此基礎上設計課程體系，確定教學內容和教學方法。形成在法律人統(tǒng)一框架下的“企業(yè)法務人才培養(yǎng)方案”。再次，調整課程體系，突出企業(yè)法務人才培養(yǎng)特色。課程體系是由教學的基本科目按照一定的邏輯程序組成的有機聯(lián)系的整體。它是教學內容的核心組成部分，決定著學生的知識結構，是培養(yǎng)學生素質和能力的重要手段與媒介，也是實現人才培養(yǎng)目標的重要保證。考慮到企業(yè)法務管理的學科屬性，在設計課程體系時，要在法律人才培養(yǎng)框架下，注重法學與管理學的滲透與結合，打破學科相互孤立隔絕的狀態(tài)，進行跨學科組織課程內容。同時，也要考慮學生人格的完整性、知識的綜合性、能力的發(fā)展性。遵循課程體系設計原則，結合人才培養(yǎng)目標。
二、企業(yè)法務人才培養(yǎng)方案的課程體系
企業(yè)法務人才培養(yǎng)方案的課程體系可以分為四大模塊，即理論知識課程模塊、實訓課程模塊、見習實習模塊、社會實踐模塊。
1.理論知識課程模塊
一是通識課程。包括思想道德素養(yǎng)課程（如思想政治理論課類）；文化素養(yǎng)課程（如計算機基礎、大學英語、高等數學等）；職業(yè)素養(yǎng)課程（如專業(yè)導論、職業(yè)發(fā)展與就業(yè)指導類課程）；身心素養(yǎng)課程（如心理與衛(wèi)生教育、體育、軍事與安全教育等課程）。二是專業(yè)基礎課程。根據企業(yè)法務崗位需求確定其跨學科的基礎課程（如法理學、憲法、法律方法、法學研究方法與論文寫作、法律文書寫作、法學名著導讀、法律職業(yè)道德；民法總論、刑法、商法概論、經濟法概論、行政法、證據學；企業(yè)管理學、經濟學基礎、企業(yè)法務概論等課程）；三是專業(yè)選修課程。此課程模塊中應既包括企業(yè)公司治理、對外經營和內部管理所涉及的法律法規(guī)（如合同法、物權法、環(huán)境法、勞動法、廣告法、反不正當競爭法、反壟斷法、消費者權益保護法、知識產權法、國際經濟法），也包括經濟與企業(yè)管理課程（如宏觀經濟基礎知識、企業(yè)與管理基本知識、企業(yè)戰(zhàn)略管理、人力資源管理、企業(yè)投資管理、財務管理、企業(yè)市場營銷、會計基礎、稅法、統(tǒng)計分析等課程）。
2.實訓課程模塊
實訓課程模塊應按照企業(yè)法務崗位技能設計校內模擬操作課程。包括合同的起草與審核實務、商務談判理論與實務、企業(yè)法律風險管理與實務、企業(yè)案件管理與實務、重大項目管理與實務、企業(yè)人力資源管控與實務、企業(yè)知識產權管理與實務等課程。
3.見習實習模塊
見習實習模塊是結合理論知識和實踐課程的學習，按照教學計劃到實際單位進行見習及實習。（1）見習。到企業(yè)法務部門、律師事務所、法院參觀，獲得企業(yè)法務職業(yè)的感性認識。（2）實習。分為課程實習和畢業(yè)實習（綜合實習）。課程實習是結合理論知識和實踐課程的學習，利用暑期小假期到企業(yè)相關部門實習某項內容。例如，學習完勞動法和企業(yè)人力資源管控與實務課程，到企業(yè)人力資源部門實習，學習完合同法、合同管理和合同起草與審核課程，到企業(yè)合同管理部門實習，課程實習是企業(yè)法務職業(yè)崗位某一項工作實際操作能力的訓練。畢業(yè)實習是在全部課程學習結束后，學生結合自己就業(yè)去向，自己選擇或由學校統(tǒng)一安排的一項綜合性實習。通常畢業(yè)實習與畢業(yè)論文的寫作相結合。其教學目的是使學生對未來要從事的工作和職業(yè)環(huán)境有更深入的了解，培養(yǎng)在工作中發(fā)現問題和解決問題的能力。畢業(yè)實習是學生從學校到工作崗位過渡的一個準備階段。也可以設置“法律診所”課程代替畢業(yè)實習。我們主張有條件的學校建立企業(yè)法務模擬實驗室，實訓模塊的課程即課程實習，可以在學校的模擬實驗室完成。
4.實踐活動模塊
實踐活動模塊主旨是有計劃、有組織、有考評地進行學生社會實踐活動，培養(yǎng)學生的社會責任感和公民意識。包括走出去的送法下鄉(xiāng)，送法進社區(qū)、進廠區(qū)，普法宣傳及社會調查；也可包括請進來的設置每周一講的法律實踐大講堂，聘請社會兼職教師，包括企業(yè)法律顧問、律師、法官、政府管理人員等，講授他們的工作經驗和人生感悟；還可以充分利用現代教學手段開設法律實務放映廳，每周固定時間、地點，放映與專業(yè)有關的影視作品和庭審現場。法律人還應該具備語言表達的能力，除在基礎課中設置法律文書寫作外，我們還可以在大一的兩個學期進行講演、專題辯論等活動。我們主張將學生的社會實踐活動納入培養(yǎng)方案，使其制度化、規(guī)范化，并計入學生所修學分。在教學方法上，應以“案例教學”“問題教學”為主。將學生應知應會的知識點布置學生自學，課堂以分析問題、研討案例為主，充分運用現代教學手段注重培養(yǎng)學生的自學能力。總之，通過四年的學習和實踐，學生應該能夠深刻把握社會主義法治理念和企業(yè)法務職業(yè)倫理原則；在企業(yè)管理中，能夠運用職業(yè)思維和法律原理來觀察問題、分析、判斷和解決問題；較熟練地運用法律術語；較全面地掌握基本的法律知識與企業(yè)管理知識；較熟練地從事企業(yè)法律事務(如企業(yè)法律咨詢、商務談判、起草合同、審核合同、案件管理等)以及法律事務的組織與管理；有起草企業(yè)規(guī)范性法律文件的一般初步技能。
作者:馬秋 單位:大連大學法學院
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我國于1998年開始進行中小企業(yè)信用擔保試點，鄭州擔保行業(yè)于2002年開始建立，2008年金融危機之后發(fā)展迅速。現在的鄭州擔保市場已經初具規(guī)模，截至2011年底，逾500家擔保公司在工商部門注冊，若包括未登記在冊的公司，鄭州擔保機構則達1600余家，注冊資本逾560億元，已為10多萬客戶提供服務。鄭州擔保行業(yè)迅速發(fā)展的主要原因有四：鄭州地區(qū)中小企業(yè)數量龐大，融資困難，尤其是金融危機爆發(fā)后；通貨膨脹明顯，居民及企業(yè)投資理財的需求日益增長；國家政策扶植擔保行業(yè)發(fā)展；擔保行業(yè)的風險雖大，但利潤與風險正相關。然而，快速增長的鄭州擔保行業(yè)積累的潛在風險也越來越多。2011年3月初，河南誠泰投資擔保有限公司被曝出400多名出資客戶的共計1.2億資金不見去向，引發(fā)投資者的恐慌和圍堵。
一、鄭州擔保行業(yè)現狀
（一）相關理論
根據《中華人民共和國擔保法》，擔保是一種財產法律制度，其基本內容是在涉及財產權利關系的經濟活動中，債權人要求債務人提供一定的保證或者財物作為履行合同的信用幫助和金錢幫助，如果債務人不能履行或者不能完全履行合同，并給債權人造成損失時，債權人能夠使用債務人提供的信用幫助履行合同，或利用金錢幫助補償自己在合同中的損失。
（二）鄭州擔保行業(yè)發(fā)展概況
改革開放以來，鄭州中小企業(yè)呈現出迅猛的發(fā)展趨勢，成為緩解就業(yè)壓力、增加財政收入、提高居民生活水平的中堅力量。但由于中小企業(yè)自身的局限性及我國金融體系的不完善，融資問題成為中小企業(yè)的發(fā)展瓶頸，擔保行業(yè)就有了足夠的產生及存在的必要。
1.鄭州擔保行業(yè)已有十年發(fā)展歷程。鄭州擔保行業(yè)的發(fā)展是河南省擔保行業(yè)的領頭羊，它前期落后于東部沿海地區(qū)，但中后期的發(fā)展速度較快。
2001年8月，河南省政府《河南省人民政府關于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見》，首次提出“建立全省中小企業(yè)信用擔保體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造有利條件”。河南省企業(yè)信用擔保協(xié)會于2002年9月成立，宣告河南省擔保業(yè)協(xié)會的正式運行，隨后的12月，河南省中小企業(yè)投資擔保股份有限公司在鄭州市掛牌成立，這是河南省首個股份制擔保機構。2003年，鄭州市同時也是河南省第一家民營化融資性擔保公司河南邦成投資擔保有限公司組建。2004年1月，鄭州市中小企業(yè)擔保有限公司正式成立其核心業(yè)務是向各類中小企業(yè)及重大項目提供融資擔保服務。
2.鄭州擔保行業(yè)主要有三種模式。鄭州市擔保行業(yè)在歷經十余年的發(fā)展，形成了自己的幾種模式。一是邦成模式。2001年，河南邦成投資擔保有限公司的成立，宣布著鄭州市第一批規(guī)范化的民營融資性質擔保公司開始運作，邦成根據市場需求及擔保市場發(fā)展規(guī)律，開展民間借貸擔保業(yè)務，以“一對一、不摸錢、透明操作”為其操作依據，即一個出資方照應一個借款方，擔保機構不擅自使用借貸兩方的資金，業(yè)務操作公正、公平、透明，造就邦成各方面的實力都很強，是鄭州市民營類擔保機構的先進模范。
3.鄭州擔保行業(yè)的作用應予肯定。從理論上講，擔保行業(yè)為社會經濟活動提供了專業(yè)化的風險管理服務。專業(yè)擔保公司是在信用經濟高度發(fā)展的情形下專門經營信用產品的經濟主體，它以自身的信譽和資產作為擔保依據，以專業(yè)的手段向信用不足的社會經濟主體提供融資保證，充當信用中介，建立起金融機構、社會各界投資方與融資企業(yè)之間的信貸關系，這樣就降低了信息不對稱的市場失靈風險，債權方多了一道保障，相對地降低了貸款風險及管理費用，企業(yè)的信用得到增級而獲得需求資金，在一定程度上緩解了企業(yè)融資困難的壓力，實現“互助多贏”的目標。
二、鄭州擔保行業(yè)的問題
（一）鄭州擔保行業(yè)亂象頻發(fā)
鄭州市當下的擔保機構數量已經大大超出市場容量，并且整個擔保市場出現魚龍混雜、良莠不齊的現象。2008年是一個轉折點，國際金融危機使得中小企業(yè)的資金更為匱乏，融資需求促使擔保行業(yè)快速擴充，在高額利益驅動下，出現許多“雜牌軍”。如專項工作組在調查河南寶銀投資擔保公司時發(fā)現，該公司法人代表在工行等8家銀行開立30余個賬戶，但其賬戶余額總計16048元，詐騙意味明顯。部分擔保企業(yè)以理財為名非法集資、高息攬存，違規(guī)經營。據鄭州市有關部門統(tǒng)計，鄭州擔保公司很多成立于2008年之后，近半數涉及違法攬儲、發(fā)放高利貸的違規(guī)行為，但非法集資總額至今仍是謎團。
資金鏈斷裂，“擠兌風波”不斷，經營面臨困境。2011年10月，河南圣沃擔保公司的投資者集聚，要求嚴懲公司負責人，以歸還110多億資金，原因是該公司投資失敗，無法兌現歸還出資客戶本息的承諾，該信息通過網絡等多方式快速傳播，一時間引發(fā)鄭州市擔保市場發(fā)生“擠兌風暴”，部分擔保公司發(fā)生資金鏈斷裂。
（二）外部環(huán)境問題
鄭州市擔保市場的混亂狀況從根源上分析，就在于外部環(huán)境的不良因素較多，主要是制度環(huán)境的不完善、缺乏有效監(jiān)管和專業(yè)人才匱乏。
1.法律制度缺失。作為發(fā)展中國家，我國擔保行業(yè)比起美國等發(fā)達國家起步較晚，理論體系不夠完整，制度存在缺陷。除了《擔保法》以外，適用于擔保行業(yè)法律法規(guī)分散在《合同法》等法案的一些法律條款中，其他權威性的法律幾乎為零。雖然國家經貿委及相關部門針對擔保行業(yè)不斷一些通知或辦法，但總體上看，中國的擔保行業(yè)沒有太多的法律法規(guī)來約束以及保護。另外擔保行業(yè)的定位不太明確，其資金來源、人員構成等因素規(guī)定不詳盡。
2.監(jiān)管不力。擔保行業(yè)的監(jiān)管機構歷經數次改變。最初的擔保業(yè)監(jiān)管機構是中國人民銀行，1999年，因體制改革而歸財政部金融司監(jiān)管，之后監(jiān)管權移交現商務部和建設部，因其涉及中小企業(yè)貸款和房產置業(yè)，2010年則由銀監(jiān)會負責監(jiān)管，省級以下?lián)C構卻由各地的銀監(jiān)局、工信廳、金融辦三個機構所監(jiān)管。而根據2011年國家多部委聯(lián)合出臺的《融資性擔保機構公司管理辦法》，省、自治區(qū)、直轄市人民政府確立的監(jiān)管部門負責本轄區(qū)內融資擔保公司具體日常事務的監(jiān)管。盡管法規(guī)有所規(guī)定，但具體實施時卻漏洞百出。鄭州擔保機構的審批機關是河南省工業(yè)和信息化廳，對于擔保公司高息攬存、等違法違規(guī)行為無法進行有效監(jiān)管，而有能力進行實時監(jiān)管的央行和銀監(jiān)部門卻沒有監(jiān)管職責，以致于擔保機構的違規(guī)行為很難及時披露及糾正。
（三）內部環(huán)境問題
包括合規(guī)經營的合法擔保機構在內的許多擔保機構面臨著發(fā)展困境，這需要從內部因素分析。
1.管理缺乏規(guī)范性。由于擔保行業(yè)是新興產業(yè)，加上國家政策有意扶持擔保業(yè)的發(fā)展，之前的擔保行業(yè)門檻很低，大量民間資本涌入擔保行業(yè)，擔保市場良莠不齊。目前的共同問題是缺乏專業(yè)人士來進行有效的管理，很多擔保機構缺乏高級資產評估師、注冊會計師、注冊審計師等金融風險控制團隊，未能建立起完善的擔保評估機制、決策程序、風險預警機制、及突發(fā)事件應對機制，業(yè)務操作程序也不夠規(guī)范，不符合審慎經營的原則。這樣以來，這些擔保機構容易受非理性因素的左右，受高額利潤的吸引而做出錯誤擔保，一葉以蔽目。
2.未形成規(guī)模優(yōu)勢。如今的鄭州擔保市場雖已初具規(guī)模，但注冊資本在3000萬以上的合格機構僅有246家，近半數的鄭州擔保機構都是資本金少于3000萬元的小型擔保機構。這意味著近半數的鄭州小型擔保機構的財力薄弱，信譽有限，這些擔保機構在銀行的信用額度比較小，只能為一些小額貸款做擔保，很難真正地發(fā)揮擔保的規(guī)模效應，降低其為融資市場所作的貢獻。同時它們所做一筆擔保業(yè)務的收益很小，但面臨的風險卻很高，如果長時間持續(xù)這種狀況，就會面臨經營困境。
（四）國外擔保行業(yè)的經驗
金融體系在歐美等發(fā)達國家比較完善，可以研究和借鑒發(fā)達國家的擔保體系。美國中小企業(yè)擔保體系分為3個層次：全國性、地方性和社區(qū)級，權利最大的當屬全國性擔保體系，由中小企業(yè)管理局SBA負責運作管理，其基本流程主要有三個步驟：中小企業(yè)向銀行提出貸款申請，銀行根據其財務狀況、資信評級、發(fā)展前景等具體情況，然后向SBA 申請補充擔保； SBA接到申請后，依據銀行的評估報告，在加盟銀行授信額度范圍內，為企業(yè)提供相應的擔保，銀行發(fā)放貸款以后，代收擔保費，轉交給SBA；若貸款到期后銀行無法收回貸款，可以向SBA提出代償申請，SBA按約定清償債務。由于金融體系較為發(fā)達，美國擔保市場可以通過資產證券化分化風險，而SBA每年將擔保貸款的40%出售給專業(yè)的資本管理公司，資本管理公司制作成金融衍生產品投放證券市場，進一步將擔保風險分散。
三、鄭州擔保行業(yè)的發(fā)展對策
（一）建立完備的法律制度
相比于發(fā)達國家完備的法律制度，我國擔保行業(yè)的法律完善還有很長一段路程要走。我國《擔保法》還存在著一些漏洞，例如對如何保護擔保機構的權益并沒有進行過多的規(guī)定。應該根據我國擔保行業(yè)的特點，借鑒國外先進經驗，不斷制定正確詳盡的法律法規(guī)，加大法律支持力度，進而規(guī)范擔保市場。
（二）建立完善的監(jiān)管體系
建立完善的監(jiān)管體系勢在必行。首先必須由一個專業(yè)的機構來對擔保機構的準入做監(jiān)督，制定明確、適當的準入標準，由各地方進行審批；其次需要各級工商管理局對擔保機構進行必要的檢查；再來就是銀行等放貸金融機構的良好監(jiān)督，兩者的合作要有一個標準，可以對擔保公司進行信用評級等；當然，擔保機構之間的互相監(jiān)督也是相當重要的，并且也最經濟、最透明。
（三）構建風險控制管理體系
專業(yè)的、完善的風控機制可以使擔保機構、信貸機構的風險大大降低，實現資金流動的良性循環(huán)。擔保機構風控體系的基礎主干應該有三個部分：基本財產及風險補償制度、風險信息系統(tǒng)及風險管理制度。其中，資本財產及風險補償制度主要由政府部門財力支撐，應當涵括風險補償金制度、擔保資本金管理辦法、風險準備金制度及再擔保機制；風險管理制度應該充分涵蓋事前、事中和事后整個業(yè)務全部流程，規(guī)范擔保企業(yè)主營業(yè)務的各個環(huán)節(jié)――受理、評審、審批、保后監(jiān)管及必要時的追償，包括決策制約制度、擔保資金運作制度、在保項目監(jiān)控管理制度和逾期代償項目管理制度等；而信息系統(tǒng)應當具備風險信息統(tǒng)計、風險信息預警及風險控制等三個基本功能，環(huán)環(huán)相扣。
（四）形成規(guī)模優(yōu)勢
小型擔保機構可以通過多種渠道來改變規(guī)模小的缺陷。目前聯(lián)合擔保是一種較好選擇。聯(lián)合擔保是指兩家以上（含兩家）擔保機構合作，為相同的經濟主體提供共同擔保，其保證人按事前約定協(xié)議，劃分擔保項目的責任，如若發(fā)生代償事件，就依照協(xié)議分別承擔相應的代償義務。聯(lián)合擔保不僅可以有效解決鄭州市擔保機構規(guī)模不經濟的問題，通過各擔保機構的有機聯(lián)合，形成優(yōu)勢互補，增強擔保機構的資本實力及信用額度，實現效用最大化，而且可以使風險分攤，有效地降低擔保機構面臨的風險，實現持續(xù)性健康發(fā)展。
參考文獻：
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【關鍵詞】利率變動 扣收利息 利率調整方法 借款利息計算
一、問題的提出
銀行借款利息的計算，似乎是一件非常容易的活。果真如此嗎？當銀行借款利率變動比較頻繁時，要正確地理解銀行借款合同所約定的借款利率調整方法，迅速地計算出銀行借款利息，似乎并非容易的事。讓我們看一個具體的案例。
2011年5月5日，甲公司從乙銀行借得流動資金貸款1 000萬元，該項銀行借款的有關重要信息如下：借款期限2年，借款放款日為2012年5月5日，借款到期日為2014年5月4日，借款合同為約定利率，以中國人民銀行公布的同檔次借款基準利率為基礎上浮5%，結息方式為月結，結息日為每月20日，付息日為每月21日，利率調整辦法是在還款期內，如遇中國人民銀行貸款基準利率調整，自基準利率調整的下一個周期首月的借款對應日起，按調整后相應期限檔次的基準利率和本合同約定的浮動幅度確定新的借款利率。若下一周期首月無借款對應日，則以該月的最后一日為利率調整日。
在發(fā)放該筆借款之后，金融市場便發(fā)生了比較大的變化。2012年6月8日，人民銀行同時調整了人民幣存貸利率的浮動區(qū)間，決定：“自同日起（1）將金融機構存款利率浮動區(qū)間的上限調整為基準利率的1.1倍；（2）將金融機構貸款利率浮動區(qū)間的下限調整為基準利率的0.8倍”。而2012年7月6日，人民銀行進一步下調了人民幣貸款利率的浮動區(qū)間，決定：“自同日起，將金融機構貸款利率浮動區(qū)間的下限調整為基準利率的0.7倍。個人住房貸款利率浮動區(qū)間不作調整，金融機構要繼續(xù)嚴格執(zhí)行差別化的各項住房信貸政策，繼續(xù)抑制投機投資性購房”。調整后的各類貸款利率（%）如下表：
現在我們要問：在銀行借款利率變動比較頻繁的情況下，該項銀行借款2012年5―8月的借款利息該如何計算？
二、題理分析
1.借款利息的基本計算公式。銀行借款在存續(xù)期內，若無提前歸還部分本金利息以及利率調整，則銀行借款利息的計算公式為：
銀行借款應計利息=借款本金×計息期天數×銀行借款當期執(zhí)行利率÷360
其中：借款本金×計息期天數=此項借款在計息期內的計息積數
銀行借款當期執(zhí)行利率÷360=此項銀行借款日利率
2.借款利率的相關規(guī)定。銀行借款，以及民間借貸，借款利率的約定是借款合同的主要因素，既是放貸人借出資金獲得收益的核心標志，也是借款人取得資金的成本體現，關乎經濟秩序的順利運轉、社會的穩(wěn)定和諧及繁榮發(fā)展。所以，對借款利率的研究有很強的現實意義。回到案例，按照此項銀行借款為2年期銀行借款以及合同約定的借款利率浮動比例，可以計算出在人民銀行貸款基準利率調整后，此項銀行借款應執(zhí)行的利率。貸款發(fā)放日為2011年7月7日，此項借款發(fā)放后第一次利率調整、發(fā)放后第二次利率調整的相關利率（%）分別為：
根據被稱為“中國存貸款利率市場化第一步”的《中國人民銀行關于擴大金融機構貸款利率浮動區(qū)間有關問題的通知》（銀發(fā)〔2003〕250號），經國務院批準，自2004年1月1日起，貸款利率浮動區(qū)間不再根據企業(yè)所有制性質、規(guī)模大小分別確定，而是根據企業(yè)的信譽、風險等因素確定合理的貸款利率，逐步形成按照貸款風險成本差別定價的格局，商業(yè)銀行貸款利率浮動利率區(qū)間擴大到[0.9，1.7]。
隨著金融機構貸款利率管理體制趨于完善，定價能力不斷提高，金融機構風險管理制度的逐步建立，2004年10月29日，在調整人民幣基準利率的同時，為了進一步加強利率市場化的改革進程，使金融機構更好地根據貸款風險確定利率水平，進一步支持中小企業(yè)發(fā)展，人民銀行不再對貸款利率設定上限，但考慮到城鄉(xiāng)信用社的金融競爭環(huán)境尚不完善，在一段時間內，人民銀行對其貸款利率仍實行上限管理，最高上浮系數為貸款基準利率的2.3倍。
人民銀行不再對貸款利率設定上限，那么在實務操作中，銀行借款以及民間借款就可以“信天游”，任意約定高額借貸利率嗎？回答當然是否定的。 1999年3月頒布的《中華人民共和國經濟合同法》第二百零四條是這樣規(guī)定的：“辦理貸款業(yè)務的金融機構貸款的利率，應當按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限確定”；《中華人民共和國經濟合同法》第二百一十一條對自然人之間的民間借貸也作出了規(guī)定：“自然人之間的借款合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。自然人之間的借款合同約定支付利息的，借款的利率不得違反國家有關限制借款利率的規(guī)定。”
根據1991年8月13日頒布的《最高人民法院關于人民法院審理借貸案件的若干意見》第六條規(guī)定：“民間借貸的利率可以適當高于銀行的利率，各地人民法院可根據本地區(qū)的實際情況具體掌握，但最高不得超過銀行同類貸款利率的4倍（包含利率本數）。超出此限度的，超出部分的利息不予保護。”根據這一司法解釋精神，可以界定出民間借貸的合法利息范圍與高利率之間的區(qū)別（任蘭英，2008），即：當事人之間約定的利息在銀行同類貸款利率的4倍（含利率本數）以內，視為合法利息，應受法律的保護；超過銀行同類貸款利率4倍以上的利息，視為高利率，超出4倍限度以上的，超出部分的利息不予保護。對借貸雙方因利率問題產生的爭議，司法機構可依據民法通則、合同法規(guī)定的公平原則、誠實信用原則判定借款合同的有效性和雙方的權利義務。對于個人或單位以轉貸牟利為目的，套取金融機構信貸資金高利轉貸他人，違法所得數額較大的，可依照刑法第一百七十五條的規(guī)定，以高利轉貸罪論處（王浩，2012）。
雖然，該司法解釋的第六條指的是民間借貸，但該司法解釋的第七條是這樣規(guī)定的：“出借人不得將利息計入本金謀取高利。審理中發(fā)現債權人將利息計入本金計算復利的，其利率超出第六條規(guī)定的限度時，超出部分的利息不予保護”。對此，我們可以這樣理解：4倍的限度是涵蓋所有借貸主體的，因為這里限定主體是“出借人”，不僅僅包含自然人，也應該包含銀行等金融機構（王慧仙，2010）。對合同約定的將“利息計入本金謀取高利”，在利率水平未超過4倍限度時，視為約定有效，當利率水平超過4倍限度時，超出部分的利息不予保護。當貸款人具有明確的主觀惡意，以轉貸牟利，且違法所得數額較大時，需要刑法對此予以規(guī)范。
3.借款利息是否可以預先扣收嗎。目前，貸款付息的方法有月結、季結、半年結以及年結等四種類型，實務中常見的是月結和季結兩種方式。那么借款利息可以在借款發(fā)放時預先扣收嗎？依據《中華人民共和國經濟合同法》第二百條的規(guī)定：“ 借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實際借款數額返還借款并計算利息”，我國法律并不支持借款利息在借款發(fā)放時予以全額或部分地扣收。
從法理上講，借款合同屬于經濟合同法的范疇，屬于私法，私法自授，只要立約人合意，只要借款合同不違反法律、行政法規(guī)、社會公共利益，這種預先扣除利息的做法并非不可；但這種做法，減少了借款人實際可以使用借款資金的額度，變相地提高了借款利率，為了保護借款人的合法權益，避免貸款人過分使用其壟斷以及在借貸商務中的有利地位，在社會更高層面上體現公平公正，我國合同法明文禁止這種做法。這也體現了借款利息乃借款人使用借款資金而支付的對價的精神，未使用資金，何談支付對價？若借款人的借款利息已經被扣收，那借款人應當以實際占用的可使用資金作為本金計算應付利息。
4.浮動借款利率的調整方法。在借款期限內，若借款利率固定不變，計算借款利息其實是非常容易的。在借款期限內，若借款利率是浮動的，要計算銀行借款利息，關鍵的問題是要正確地理解借款合同所約定的利率浮動方法，即：要正確地確定利率的調整日期。
銀行借款浮動利率的調整方法，借貸雙方是可以約定的。一般的調整原則是：以中國人民銀行馬首是瞻，中國人民銀行調整貸款基準利率，銀行借款則按照同檔次、同期限以及合同所約定的基準利率浮動比例進行調整。在具體的調整周期上，一般約定有月度調整、季度調整、半年度調整以及年度調整等。但由于銀行借款合同這種格式文本所約定的利率調整條款“太專業(yè)了”，一般人也理解不透，導致利率一調整，計息期的借款利息竟然算不出來了。
再回到前面案例。該如何理解案例中所約定的銀行借款利率的調整辦法呢？該項銀行借款的發(fā)放日為2012年5月5日，在2012年5月5日至2012年5月20日的計息期中，該項銀行借款執(zhí)行合同約定的借款利率，年6.982 5%；在2012年5月21日至2012年6月20日的計息期中，由于該項借款是在2012年5月5日發(fā)放的，所以，本計息期內的借款對應日為2012年6月5日，而2012年6月5日人民銀行并未調整貸款基準利率，所以，本計息期該項銀行借款仍然執(zhí)行合同約定的利率，年6.982 5%。
在2012年6月21日至2012年7月20日的計息期中，由于該項借款是在2012年5月5日發(fā)放的，所以，本計息期內的借款對應日為2012年7月5日，而2012年6月8日人民銀行下調了貸款基準利率，且2012年7月5日在基準利率調整后的下一個利率調整周期中，所以，本計息期應分段計算利息，2012年6月21日至2012年7月4日，該項銀行借款執(zhí)行合同約定利率，年6.982 5%，2012年7月5日至2012年7月20日，該項借款執(zhí)行調整后的利率，年6.72%；2012年7月6日，人民銀行再一次下調貸款基準利率，結合本項銀行借款，這次調整該何時生效呢？由于合同所約定的調整日為：“自基準利率調整的下一個周期首月的借款對應日起”，所以2012年7月6日的利率下調應該在2012年8月5日生效，所以，本項借款在2012年7月21日至2012年8月5日計息期內的利息也應該分段計算。
那如何理解“若下一周期首月無借款對應日，則以該月的最后一日為利率調整日”的條款呢？這是因為，銀行借款的發(fā)放日有可能是大月的31日，或閏年的2月29日，若利率調整周期為小月或平年，就找不到對應日期，就取該月的月末進行“屬性對應”。
三、結論及建議
完成了上述相對復雜的分析和理解工作，我們就可以計算出該項銀行借款相應計息期內的應付利息（借款本金為1 000萬元）。
1.計息期內借款利率未調整：2012年5月5日至2012年5月20日，計息天數16天，執(zhí)行利率6.982 5%，應付利息31 033.33元；2012年5月21日至2012年6月20日，計息天數31天，執(zhí)行利率6.982 5%，應付利息 60 127.08元。
2.計息期內借款利率有調整（分段計算）：2012年6月21日至2012年7月20日，計息天數14天，執(zhí)行利率6.98%，應付利息27 154.17元；調整日2012年7月5日，計息天數16天，執(zhí)行利率6.72%，應付利息29 866.67元，合計57 020.84元；2012年7月21日至2012年8月20日，計息天數15天，執(zhí)行利率6.72%，應付利息28 000元；調整日2012年8月5日，計息天數16天，執(zhí)行利率6.46%，應付利息28 700元，合計56 700元。
在中國人民銀行頻繁調整貸款基準利率，而銀行借款利率又是浮動利率的情況下，正確地計算銀行借款利息是非常重要的。雖然，現在各大商業(yè)銀行、金融機構都有功能比較完備的信息支持系統(tǒng)來計算借款利息，但是，任何東西都是人做的，即使銀行和金融機構的信息系統(tǒng)在功能上沒有任何的問題，但借款合同的相關基礎信息還是由人輸入計算機的，輸入者的理解偏差，輸入碼的選擇錯誤，不排除貸款方出于利益原因的故意遺漏，均可能導致借款利息計算錯誤。不要以為是“機打的利息單”就不可能出差錯，要知道，機打的單據出錯了，要很快地查找出問題來，一般是比較困難的。
當然，作為借款人來說，要提高對金融市場利率變化的預測能力，在商務談判中爭取更經濟、更節(jié)約的利率以及利率調整方法。即：預測市場借款利率呈下降趨勢，就應采取浮動利率，并縮短利率調整的周期，以便盡早享受優(yōu)惠的低利率；相反，預測市場借款利率呈上升趨勢，就應采取固定利率，并延長利率調整的周期，最好按年調整利率，以便鎖定低利率，延長低利率的使用時間，減少利息支出，降本增效。而作為貸款人來說，他判斷的標準剛好與借款人相反。相輔相成，相反博弈，事物就是在競爭和合作中取得發(fā)展的。
（作者為財務審計部副部長、CPA）
參考文獻
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