時間：2023-06-07 09:09:31
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇資金監管，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
乙方：
(AAA有限公司、BBB有限公司合稱“乙方”)
鑒于：
甲乙雙方于[ ]年[ ]月[ ]日簽署了《股權轉讓協議》及《借款協議》，現甲乙雙方經友好協商，就前述協議中涉及的資金共同管理相關事宜，達成如下合同條款，以茲共同遵守。
第一條 監管賬戶
以BBB公司的各義在銀行開立資金監管賬戶，甲方授權**(身份證號)對資金進行監管，并預留人名印鑒，乙方預留BBB公司的財務印鑒。
賬戶名稱：BBB有限公司
開戶銀行：工商銀行
賬 號：
第二條 監管資金劃入
1、劃款條件：甲方驗證AAA公司提供的對BBB公司于[ ]年[ ]月[ ]日之后新增資[ ]萬元的入資證明原件，以及BBB公司于[ ]年[ ]月
[ ]日之后向國土部門繳納土地出讓金的憑證原件，并確認上述兩者的數額合計不低于人民幣[ ]萬元(小寫：[ 萬元]);
2、劃款時間：甲方在上述確認后[ ]個工作日內，根據《股權轉讓協議》(編號： )和《借款協議》(編號： )中約定，將合計人民幣[ ]萬元，(小寫：[ ]萬元)劃入本協議約定的監管賬戶。
3、工商過戶：在甲方將上述款項足額劃入監管賬戶后，雙方應當根據股權轉讓協議的約定，及時辦理股權轉讓的工商變更登記。
4、資金使用：甲方完成受讓BBB公司股權的工商過戶手續后[ ]個工作日內，雙方有權根據有關協議約定的用途、支付對象和支付程序等進行支付。
第三條 監管資金劃撥
1、上述監管資金僅用于支付《國有建設用地使用權出讓合同》【合同編號： 】中約定的土地出讓金金額[ ]萬元。根據該合同，土地出讓金總額為[ ]億元，AAA公司已支付[ ]萬元保證金。
2、上述監管資金經雙方經辦人確認和辦理劃款手續后，直接劃入國土部門指定的收款賬戶。
第四條 違約責任
1、任何一方未能在規定的時間內將有關款項足額劃入監管賬戶，上述監管資金不得劃轉;除非雙方另行書面約定。
2、未經雙方經辦人確認和辦理劃款手續，上述監管資金不得劃轉;任一方擅自劃轉資金，應向另一方支付監管資金總額20%的違約金。
第五條 其他
1、本協議自甲乙雙方簽署之日起生效。
2、本協議未盡事宜由甲乙雙方協商解決，未能在合理時間內達成一致性意見，任何一方均可向甲方所在地人民法院提起訴訟。
3、本協議書一式四份，甲方二份，乙方二份。
甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________
法定代表人(簽字)：_________ 法定代表人(簽字)：_________
_________年____月____日 _________年____月____日
資金監管協議書范文2甲方：
丙方：
為強化建設資金使用管理，提高建設資金的使用效益，防范資金風險，保證工程建設的順利進行，根據鐵道部《關于進一步加強建設資金流向監管的通知》(鐵財〔20xx〕237號)、昆明鐵路局《關于進一步加強建設資金監管的通知》(昆鐵財〔20xx〕181號)文件精神，甲、乙、丙三方本著平等、自愿、公平和誠實信用的原則，經協商一致，訂立本協議。
1. 乙方在丙方開立臨時銀行存款賬戶(以下簡稱結算戶)，用途僅限于與新建鐵路云桂線引入昆明樞紐工程有關的款項往來，至工程竣工清算結束時終止。
2. 乙方在丙方開立農民工工資保證金賬戶(以下簡稱專戶)，專門用于農民工工資的支付。在建設期內，專戶除支付農民工工資外，對于其它方面的資金撥付，須專題報告甲方同意，否則丙方不得受理。乙方必須保證專戶存款余額不低80萬元。
3. 甲方向乙方支付的工程款，一律存入結算戶，乙方只能用于新建鐵路云桂線引入昆明樞紐工程項目，嚴禁挪用、調劑、
4. 每月22日至25日，乙方根據投資計劃和工程進度，填報《月度用款計劃申報審批表》(附件一)一式三份，經甲方審批后，由甲、乙、丙三方各執一份。
5. 乙方按照審核同意的《月度用款計劃申報審批表》用款，嚴禁超計劃付款。對于超用款計劃的資金支付，乙方必須提出書面申請經甲方同意后，丙方才能辦理支付手續。
6. 丙方作為資金監管的協議銀行，負責協助甲方對乙方的建設資金使用情況進行實時監控。丙方承諾向甲、乙方提供優質的金融服務。
7. 丙方根據甲方審核同意的《月度用款計劃申報審批表》，對乙方的每一筆付款，必須與甲方審核同意的用款計劃進行逐筆核對，審核無誤后及時辦理資金支付結算。對未在用款計劃內的資金支付申請不予受理，并及時通知甲方。
8. 丙方根據用款計劃和實際支出建立臺賬(附件二)，及時登記乙方的資金使用計劃執行情況，于次月5日前將臺賬復印件和明細對賬單送甲方審核備案，并定期向甲方和乙方報告監管服務的有關情況。
9. 乙方開通網上銀行的，應將網上銀行查詢功能授權甲方及其上級部門使用，由甲方對乙方工程資金動態進行監管。乙方通過網上銀行支付建設資金時，必須嚴格執行用款計劃，嚴禁故意通過網上銀行支付逃避資金監管。丙方應及時核對乙方網上銀行支付的款項是否符合用款計劃，發現乙方超計劃通過網上銀行支付款項時，應立即通知甲方。
10. 乙方及下屬單位不得參加上級單位或部門組織的資金歸集，乙方發生的內部債權掛賬應以合同協議為依據。
11. 丙方在履行本協議時，應對因本協議的簽訂所獲得的關于乙方經營或財務資金狀況、資料等商業秘密嚴格保密。未經乙方書面同意，丙方不得向乙方以外的任何人披露上述商業秘密，但法律法規規章另有規定的除外。
12. 乙方(本級項目部)對本單位及下屬單位資金流向的監管負總責。乙方(本級項目部)及下屬單位匯出云南省的資金必須按本協議規定程序報甲方審批。
13. 違約責任
(1)乙方違反第5條、第9條和第10條超計劃付款的，應向甲方支付超計劃付款金額1‰的違約金。
(2)乙方違規轉移、挪用結算戶和專戶存款，用于與新建鐵路云桂線引入昆明樞紐工程無關的其他支出，必須在甲方規定的時限內全額追回，并向甲方支付轉移挪用金額2‰的違約金。乙方未在甲方規定的時限內全額追回轉移、挪用的存款，甲方可暫停拔付建設資金。
(3)乙方應支付甲方的違約金由甲方書面通知乙方，并由甲方直接從應付乙方的工程款中扣留。
(4)丙方違反第7條為乙方超計劃付款辦理結算的，應向甲方支付超計劃付款金額0.1‰的違約金。丙方違反本協議對結算戶和專戶資金監管不力，經甲方要求限期整改無效的，取消丙方資金監管資格。
14. 本協議未盡事宜由三方協商解決。
15. 本協議一式柒份，甲方叁份、乙方和丙方各持貳份，三方簽字蓋章后生效。
甲方：(印章) 乙方：(印章) 丙方：(印章)
年月日：
資金監管協議書范文3甲方(受讓方)： 身份證號：
乙方(轉讓方)： 身份證號：
丙方(監管銀行)：
根據甲乙雙方于20xx年 月 日簽定的《****有限公司股權轉讓協議》，約定甲方向乙方支付 萬元人民幣，作為第一期股權轉讓款。為了保證甲乙雙方順利完成交易，保障轉移資金的安全，經本協議各方協商，就甲乙雙方授權丙方對股權轉讓款人民幣 萬元進行監管之有關事宜，簽訂如下協議，以資共同遵守：
一、甲乙雙方同意并授權丙方按本協議的約定對甲方應當支付的股權轉讓款人民幣 萬元(以下稱監管資金)進行監管。
二、甲方應當于本協議簽訂之日在丙方處開立資金監管賬戶，戶名：***，賬號： ，并將監管資金于本協議簽訂之日起日內全部存入監管賬戶。
三、資金監管期限為 日歷天，即從本協議簽訂之日起至20xx年 月 日止。
四、在監管期間，除本協議第六條的有關約定外，丙方不得受理本協議各方及其他任何人支取、劃轉、銷戶或其他動用監管資金的業務。但如遇有權機關對上述賬戶進行查封、凍結、扣劃，則丙方依照國家有關法律法規執行，丙方不承擔責任。
五、在監管期間，若因上述卡掛失補辦或其他原因換領新卡，導致上述卡號變更，對于新卡內的存款丙方仍然應按本協議的約定進行監管。
六、監管期內丙方根據下列情形將監管資金解除監管：
1.經工商行政管理局變更登記，***有限公司的 %股權轉移登記至甲方名下(甲方或甲方指定人員名下);法人代表已經變更為甲方指定人員。
2.在監管期內甲乙雙方取消股權轉讓交易，甲乙雙方共同向丙方提出解除資金的書面申請，丙方在收到后予以解除資金監管，監管賬戶內的監管資金由甲方自行處置。
3.監管期屆滿，甲乙雙方未能完成股權轉讓交易，也未能達成補充協議延長監管期限的，丙方監管責任解除，監管賬戶內的資金由甲方自行處置。
七、丙方依據本協議僅承擔資金監管的責任，甲乙雙方之間因履行股權轉讓協議產生的所有糾紛由甲乙雙方自行解決，與丙方無關。
八、本協議經甲乙丙三方有權簽字人或授權代表簽字或加蓋公章后生效。
十、本協議一式三份，甲乙丙三方各執一份，具有同等法律效力。
甲方：
乙方：
甲方（賣出方）：_________
乙方（買入方）：_________
丙方（監管方）：_________
為保證二手房交易資金安全，丙方受_________房地產交易中心委托提供二手房交易資金監管服務。甲，乙，丙三方共同友好協商，就辦理二手房交易資金監管事項達成如下協議：
第一條 甲，乙雙方買賣的房屋位于_________，建筑面積：_________平方米，產權號：_________，交易價款為人民幣_________（大寫） 。
第二條 本協議所示資金監管期限從乙方第一筆監管房款存入丙方指定銀行帳號之日起至_________房地產交易中心完成該房地產轉移登記，甲方收到全額監管房款，乙方收到房地產權證之日止。
第三條 甲，乙雙方委托丙方監管購房款為：
（1）一次性全額付清 （2）全額分期付清 （3）首付款加貸款 （4）部分款：_________元
第四條 根據甲，乙雙方相關協議，乙方自本協議簽訂之日起_________日內分_________次，將監管房款存入丙方指定銀行_________銀行_________支行帳號_________，具體付款方式，金額，期限如下：
_________年_________月_________日前／后_________日第一次向丙方指定銀行帳號存入房款人民幣_________（大寫）
_________年_________月_________日前／后_________日第一次向丙方指定銀行帳號存入房款人民幣_________（大寫）
_________年_________月_________日前／后_________日第一次向丙方指定銀行帳號存入房款人民幣_________（大寫）
第五條 付款方式經三方協商，按下列第_________款處理，甲乙雙方所簽訂《買賣合同》之付款方式以本協議約定為準。
（一）丙方應在乙方全額監管房款劃入丙方指定銀行帳號，且丙方收到《_________房地產交易中心收件收據》所示受理日期后第二十五日（如有退件，受理日期應從交易中心收到補件之日起計算），通知甲，乙雙方雙方同時到場，至丙方處領取甲方全額監管房款及乙方產權證。（如遇雙休日及國定假日順延）
（二）甲，乙雙方約定，上述監管房款中的部分款項作為交房尾款，具體金額為人民幣_________（大寫）。甲，乙雙方辦妥物業交接手續出具書面意見后，同時到場，至丙方處領取。
（三）甲，乙雙方自辦貸款，則本協議所示放款日期自乙方全額監管款項到帳后第二十五日（以銀行到帳憑證所示日期為準）由監管方通知甲，乙雙方同時到場，至丙方處領取甲方全額監管房款及乙方產權證。
第六條 甲，乙雙方確認：丙方按本協議約定書面通知甲，乙雙方后，甲，乙雙方應于收到通知十日內同時到場至丙方處領取監管房款及乙方產權證；如逾期不領，丙方再以書面方式通知甲，乙雙方，通知發出七個工作日內，甲，乙雙方無法同時至丙方處同時領取，丙方視作甲方或一方自動放棄權利，可向甲方或乙方單方發放監管房款或產權證。
第七條 在辦理房地產轉移登記過程中，經房地產登記機關審核，因不符合產權登記條件而導致不能辦理轉讓交易過戶登記，不予登記書一經作出，丙方通知甲，乙雙方，并于不予登記書作出拾日內向乙方退還已收房款，本協議自然終止，已收監管費用不予退回。
第八條 若甲乙雙方于正式簽訂《買賣合同》前簽訂本協議，但因故終止該房地產交易，或由甲，乙雙方所簽《買賣合同》引起的糾紛造成交易登記終止。本協議自然終止，已收監管費用不予退回。
第九條 丙方實行房款監管后，不能對抗司法機關，行政機關依法對該房地產的查封或以其他形式的限制房地產權利的裁定，決定。如發生丙方所監管房款被司法機關，行政機關因非為丙方原因而依法凍結造成丙方不能將監管房款交付甲方或乙方。本協議自然終止，已收監管費用不予退回。
第十條 丙方對房款的監管不意味著對乙方付款義務承擔保證責任；丙方對房地產交易的合法性，可行性以及其他與房地產買賣合同有關的任何問題均不承擔任何責任。甲，乙雙方在履行房地產買賣合同過程中發生與本協議無關的任何爭議均應由雙方自行協商或通過法律途徑解決。若因甲，乙雙方原因導致監管方未能及時完成本協議委托事項，則按甲乙雙方簽訂的《房地產買賣合同》的約定負相關違約責任。本協議自然終止，已收監管費用不予退回。
第十一條 因甲，乙雙方不按本協議中規定的程序辦理而造成的后果，由違約方承擔責任。本協議自然終止，已收監管費用不予退回。
第十二條 監管費用為_________元，由甲方支付_________元，乙方支付_________元。
第十三條 甲，乙雙方如委托丙方辦理貸款，產證等其他事宜，具體見附頁。
第十四條 _________。
第十五條 本協議經三方簽字，蓋章后并由乙方按協議約定將監管房款存入丙方指定銀行帳號之日起生效。未盡事宜三方另行協商解決，本協議一式三份，三方各執一份。
本協議經甲方收到全額監管房款，乙方收到房地產權證后，自行失效。
甲方（蓋章）：_________乙方（蓋章）：_________
法定代表（簽字）：_________法定代表（簽字）：_________
人（簽字）：_________ 人（簽字）：_________
證件號：_________ 證件號：_________
聯系方式：_________聯系方式：_________
聯系地址：_________聯系地址：_________
_________年____月____日_________年____月____日
簽訂地點：_________簽訂地點：_________
丙方（蓋章）：_________公司
聯系人（簽字）：_________
聯系方式：_________
聯系地址：_________
_________年____月____日
簽訂地點：_________
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│ 鑒（公）證意見： │
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│ 經 辦 人：鑒（公）證機關（章） │
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│ 年月日│
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│（注：除國家另有規定外，鑒（公）證實行自愿原則）│
關鍵詞：財政資金 監管現狀 監管體系 建構模式
隨著社會的發展，我國經濟水平不斷提高，相應的財政收支規模也不斷擴大，隨之出現的監管問題就受到了財政部門的重視；如何建立起財政資金的監管體系，來保證大批資金的安全；并且建立起的監管體系要具有對資金安全隱患的預防、發現和解決的功能，使得對財政資金的監管更加科學合理、安全有序；這一問題成為財政部門迫切需要解決的問題之一。
一、財政資金監管的現狀分析
隨著財政收支規模的 擴大，財政部門對于財政資金的監管力度也有了明顯的加強，相關的監督管理機制也進行了相應的完善，在監管的過程中不斷分析總結，創新出新的監管方式，并在實際的應用中取得了較好的效果。但由于相關部門的監管理念較為陳舊，監管措施實行不徹底，管理方式雖然有所創新，但暫無法滿足實際的監管需求；在財政資金的監管過程中存在一些問題。
二、財政資金“大監管”體系的構建原則和目標
（一）財政資金“大監管”體系的構建原則
在“大監管”體系的構建過程當中，需要遵循的原則主要有六個，分別為：公平公正原則，這一原則是財政部門必須遵守的基本準則；安全效率原則，即保證財政資金的安全，同時加強內部監控，提高資金的使用效率，將財政資金的效益發揮至最大化；主動參與原則，有程序性參與和實質性參與兩方面，前者是指在監管的過程中，對可疑的對象加大監控力度，提前設置監控程序，并對該財政單位進行預警提示，盡可能在違規行為的初始階段將其摧毀；后者則是對預算單位安排的出身和復審意見進行綜合的質量再審；規范全面原則，規范是指監管過程中任何流程環節均有章可循，全面則是指對資金監管的手段要多樣化，將對資金的監管滲透進各流程環節、各部門崗位中，縱向與橫向相結合的管理方式，實現財政資金的全方位管控；誠實守信原則，這一原則是要求相關的管理人員要具有較高的道德水準和職業素養，從品行方面要求管理者；合理監管原則，整合各層級的財政部門，建立起多層次、全方位的“大監管”體系，組合成為強大的監管團隊，使違規管理無處藏匿。
（二）財政資金“大監管”體系的構建目標
構建“大監管”體系主要為了實現以下四個目標：一是完善預算編制、執行、監督制度；二是科學設置編程和分析預警，利于對資金的流向、票據的使用等情況有一個實時的掌握，避免違規操作的發生；三是利用現代信息化技術，實現財政資金監管和誠信管理手段互相結合，對資金的每一步流向都作出明確的記錄和就監控；四是明確職責和授權，分工明確每個崗位都有各自相應的職責內容，對資金相關的數據進行明確的監控，實現及時預警、糾偏。
三、構建財政資金“大監管”體系的主要內容
（一）構建“賬戶資金運行管理系統”
構建這一運行管理系統的工作目標是實時監控財政資金的數量及資金流向，強制實施多級對賬，綜合評估財政專戶促能量資金分布的合理性，客觀評價銀行的服務質量。相應的業務流程有五個，分別是建立賬戶基礎信息庫、獲取賬戶資金信息流量、監控預算單位強制對賬、評估存量資金分布、評價服務質量。構建“賬戶資金運行管理系統”的功能主要表現在四方面，一是賬戶管理功能，在這一功能下，可以隨時掌握銀行賬戶的情況，不管是開戶、變更或者注銷，都會產生及時的信息反饋，對其中的資金情況有及時、準確的掌控；二是強制對賬功能，即強制要求各個層級的財政單位，配合進行資金相關的賬戶比對；三是資金分析功能，通過這一功能的來實現對各個銀行財政專戶存款是否合理，并根據實際情況進行存款規模的實時調整；四是服務評價功能，即根據相應的評價指標，對銀行的服務質量進行客觀的衡量，將得出的結果反饋于該銀行，銀行則需要對照自身的實際情況，保持好的服務內容，改進不好的服務部分，在這樣的模式下促使銀行的服務水平和能力不斷提升。
（二）構建“國庫動態監控系統”
構建“國庫動態監控系統”的工作目標是，按照事前預警、事中監控和事后分析的要求，在動態監控系統下實現對國庫的集中支付全過程的監控，加強對內部的監管和外部的監督，促進財政資金安全、規范和有效支付使用。
監控方式主要有四種：實時監控、即時核查、糾偏機制、改正機制。
（三）構建“財政資金監管系統”
構建這一系統的工作目標為，以紀檢監察為主，同時將審計和銀行等第三方監管體系向結合，在違規多發環節加強預警設置，劃分級別分類處理，減少相應的監管盲點。主要任務是，確認資金使用與預算規定是否相符、確認資金的流向是否正常、確認資金撥付是否合理合法等相關事宜。
（四）構建“財政誠信管理系統”
構建“財政誠信管理系統”的工作目標是，將誠信理念和管理融入到財政資金的：大監管：系統當中，對財政資金的流向和動態進行全程的監控管理，鼓勵支持誠實守信，確保財政資金的安全、規范運行。
工作機制主要包含六個：誠信記錄機制、誠信承諾保障機制、誠信審查對比機制、誠信提示警示機制、誠信激勵約束機制、誠信等級評價機制。
【關鍵詞】 強農惠農 資金監管 農技推廣 使用效率
一、國家關于強農惠農和農技推廣的相關政策
自從農村的稅費改革后，中央逐漸推進“多予、少取、放活”這一強農惠農方針的執行，一方面農民的負擔減少了，另外一方面國家對農業的補貼也加大了。目前對強農惠農補貼的涵蓋面較廣，涉及到農林牧業、社保、計劃生育、農機補貼、農技使用等；對農民的補貼方式也增多了，除了較為常用的“一卡通”支付方式，還有由下至上的部門審核、提貨直接抵扣、承保機構兌付、工程驗收報賬等多種方式，這些補貼和方式的執行將有利于農業的發展和農村建設，并最終促進城鄉的協調發展。從政策而言，強農惠農的政策涵蓋了中央政策、省委省政府的政策、人保部政策、縣市地方政策等多個層級，相關部門在糧食的收購價、農資綜合補貼、農作物良種補貼、規模化養殖的用水用電優惠、信貸支持、農技用具購置補貼、農村太陽能利用、職業技能培訓、養老保險繳納等多個方面均出臺了政策。
在農技推廣上，2010年中央1號文件定位于“三農問題”，著重加強對農業技術的利用率提升，提出了要加快培育特色產業、各地要組織實施《特色農產品區域布局規劃》，充分發揮地方優勢資源，引導特色產業健康發展；同時支持鄉鎮企業的發展和農產品加工，加強農產品的創新力度，提高農產品加工深度、質量安全水平、產品附加值和產品檔次，提升鄉鎮企業員工素質等，推進一村一品強村富民工程和專業示范村鎮建設。可以說，目前國家和各級政府對強農惠農和農技推廣的重視程度更高，也將有利于強農惠農政策的執行及農技推廣效果的體現。
強農惠農需要發達的科技和高素質的農民，為了提升農業技術水平，提升農民的素質，需要加強農技推廣工作。目前，農技推廣是強農惠農的重要內容，它主要包括農技推廣與體系建設、農技培訓、農村實用拔尖人才選拔、科技入戶 “陽光工程”、惠農“四補貼”等等。目前強農惠農和農技推廣資金的監管網絡和資金配套措施并沒有產生預期的效果，影響了資金的使用效率。
二、強農惠農資金和農技推廣監管和使用存在的問題
1、強農惠農政策宣傳不夠
目前用于強農惠農政策的內容較多，每個項目的資金較分散，很多農民的信息渠道主要是電視和鄰里傳播等，這導致其無法詳細了解政策的內容，例如在強農惠農項目對農業綜合開發、水利工程中的支農資金、規模化生產的優惠、良種的補貼等了解不夠，在農機具的購置補貼政策上的宣傳也不足，導致很多農戶并不會主動購置農機以提升農產品產量等。
2、項目體制存在問題
從項目設計上看，不能因地制宜，搞全國一刀切，有些項目非常符合地方實際，又立不了項，而且爭取項目所投入的人力物力財力又相當巨大，中間缺乏有效的審查和監管以及協調服務的職能機構。項目申報部門也存在職能交叉，缺乏信息共享，不能有效整合，很多地方為能夠爭取到強農惠農資金往往同一項目多頭申報，重復申報，造成資金的管理和核算難度，有的甚至虛報項目，造成項目資金的巨大浪費。
3、地方配套政策難落實
強農惠農資金投入量大，但在資金撥付過程中擠占、截留或變相截留的情況較為嚴重，尤其是資金流轉環節多，各職能部門又承擔著項目管理與資金撥付的雙重職能，財政撥付項目資金往往需要通過有關部門轉撥到具體實施單位，很難保證項目資金足額到位。另外項目的地方配套支持有限，且有的地方根本無法落實，縣（市）財政拮據的地方很多部門預算安排與實際支出矛盾較為突出，為了保證行政正常運行，從部門利益出發，往往放大項目預算，擠占挪用項目資金。
4、資金管理使用難規范
強農惠農項目的立項一般在年初，但資金的劃撥上財政一般集中在年底或者跨年度撥款，不能按照項目預算及時、足額撥款，致使項目的前期申報和實施工作經費困難。如農技推廣中的農業技術培訓項目，一般都是集中在年初，但因資金不能及時到位，從而影響了項目工作的正常開展和實施質量，大多數項目資金的使用不能對號入座，在一定程度上增加了管理的難度，項目與項目之間資金挪用情況時有發生。財務不能嚴格按照資金撥付性質核算，在資金使用上“看菜吃飯”，很難合理地規劃項目資金的收入與支出，使項目資金預算流于形式，在很大程度上增加了監管的難度。
5、監督不力，農技推廣相關項目的執行質量得不到保證
很多農技工程均是通過上級招標，設計部門和投標部門在設計和施工前并沒有深入農村了解實際情況，這影響了項目質量；同時由于資金使用存在很多的漏洞，項目內資金的挪用和擠占現象較多，容易造成項目工程無法按時按質完成，這也影響了工程的質量。國家今年提出要對農技推廣法和種子法進行執法審查，這也是針對目前農技推廣項目執行質量較差的現狀提出，可見農技推廣項目的執行質量還有待提升。
三、完善強農惠農和農技推廣資金的監管，提升資金的使用效率
強農惠農和農技推廣資金的監管和使用事關惠農強農政策的落實，事關農民的切身利益，做好資金的使用和監管有利于新農村的建設，并促進城鄉經濟的協同。
1、完善資金使用制度，建立健全財務管理體系
資金的監管和使用最重要的一項制度是要嚴格建立和執行專項管理和使用的財務管理制度，做到專戶、專款和專用。為明確資金的收支明細，便于建立責任制度，各項強農惠農政策資金需要專門的業務職能科室負責資金的管理和核算，資金的發放對象、開支等均需要由這些科室按照國家政策予以執行，財務管理科室要將會計核算貫穿于整個資金撥付和驗收過程中，責任要落實到專門的科室和專管人員。其次在資金使用上要能夠做到專款專用，資金的使用要有專門的管理制度，對農戶的發放資金要盡量能夠通過一卡通工程進行執行，方便農戶的支取，對于專項資金也要開展專項檢查和審計。為了讓資金能夠真正發揮使用效益，政府部門要每年都執行多次事前、事中、事后的檢查活動，政府部門要能夠抽調隊伍深入鄉村，開展大規模的資金檢查活動，及時糾正和整改不規范的行為。再次，要設立銀行專戶，強農惠農和農技推廣資金不要和其他國庫資金互相挪用，政府單位要在銀行為強農惠農和農技推廣資金進行專戶管理，財政部門要在收到上級撥付的強農惠農和農技推廣資金后及時存入專戶，并按照規定的政策和程序下撥至指定的用戶和項目中。
2、靈活采取多種資金使用方式，提升資金使用效率
為了提升強農惠農和農技推廣資金的使用效率，確保農技推廣的效果，政府部門可以采取集中使用和專項使用兩種方法。集中使用是將多種資金捆綁使用，在做好各項項目資金的專項使用的前提下集中使用資金，放大資金使用效益。例如，借鑒六枝特區的方法，整合資金使用平臺，在不改變資金使用性質的前提下，將投向和目標較為相近的資金進行統籌集中使用，提升資金使用效率。借鑒六枝特區的方法，在提升農技推廣資金的使用效率中，政府在向企業推廣技術中，可以將農技推廣資金、產業化扶持發展資金、農牧業基地建設資金、金融資金等集中使用，扶持壯大龍頭企業，有效加快農業產業化發展步伐；在向農民推廣技術的時候也可以將這部分農技推廣資金、農業開發資金和扶貧資金集中使用，提升資金的使用效率。另外，在資金的專項使用上，可以借鑒云南普洱景谷縣的做法，通過規范農技推廣的改革和完善項目資金的管理，提升資金的使用效率。農技推廣的資金使用需要用于農技人員下基層開展技術的指導和培訓的費用支出、農業科技示范戶的物化技術補助、農業科技試驗示范基地建設補助、聘請專家費用，農技人員和新型農民培訓費用、技術資料印刷和制度建設、工作考評等補助等。在農技推廣資金的使用上必須做到專款專用，避免出現資金的挪用，同時資金的使用和完成情況需要得到財政部門和農業部門的驗收和審計。
3、加強陽光工程建設，強化監管的問責制度，提升資金的管理和監督水平
一要提升資金的管理和監督水平，加強監督隊伍的建設。加強監督人員水平的提升，監督人員的教育要常態化、多樣化，提升監督隊伍的政治素養和監督能力，提升監察的效果，同時要能夠做好監督隊伍的配置建設，完善專業人員的配置，并充實監督隊伍。二要政府單位強化各級部門的監管責任，強化領導責任。各職能科室要負責各自資金的核算和使用，財政部門要能夠對資金使用的合法和合規進行核查，項目的實施部門要能夠對資金使用進行全程的檢查和監督，做到資金能夠撥付到項目中，管理和監督也要深入到項目，核算也要具體到項目的各個明細。農技推廣項目單位要向基層財政部門報送項目完成的情況、資金的使用明細情況等。三要繼續加大紀檢監察部門對資金使用的檢查力度，促進各個部門的積極配合和紀檢監察部門發揮職能作用，堅決查處挪用專項資金、占用強農惠農的資金現象。為了更好地監督項目實施單位的實施情況，縣市項目辦公室要設立舉報電話，并將這些電話公布至農村基層等，紀檢部門也要認真落實舉報的政策和事項，對發現的違紀行為也要能夠做好懲處，各個審計單位也要做好審計、檢查和稽查工作，對挪用、貪污、騙取農技推廣資金的人員要依法追求其相關人員的責任。
同時政府要建立較為完善的全方位問責機制，問責機制要包含領導和各級員工在內，應建立問責機制的包括審計執法、項目管理、財務管理等多個方面。首先要保證問責機制的公平、公正，制度要嚴肅；其次，問責機制是長效機制，不能隨意更改；再次，政府內部要建立救濟和申訴機制，保證錯誤的問責能夠得到糾正。而在問責過程中，需要把握以下的程序，首先是認定程序，需要依照國家的規定認定責任的歸屬和嚴重性劃分；其次是啟動問責程序，要規范操作程序，規定相應的后果承擔者；再次是補救程序，即給當事人一個自我解釋的機會，避免不恰當的問責行為。總之，問責的建立需要長期的摸索，需要做到制度化。
本文以強農惠農和農技推廣的資金監管和使用出發，探討具體的解決措施，希望能夠對相關的行業和企業有所幫助。
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甲方（賣出方）：________________
乙方（買入方）：________________
丙方（監管方）：________________
為保證二手房交易資金安全，丙方受_________房地產交易中心委托提供二手房交易資金監管服務。甲，乙，丙三方共同友好協商，就辦理二手房交易資金監管事項達成如下協議：
第一條 甲，乙雙方買賣的房屋位于__________，建筑面積：_________平方米，產權號：______，交易價款為人民幣_____（大寫）
第二條 本協議所示資金監管期限從乙方第一筆監管房款存入丙方指定銀行帳號之日起至_________房地產交易中心完成該房地產轉移登記，甲方收到全額監管房款，乙方收到房地產權證之日止。
第三條 甲，乙雙方委托丙方監管購房款為
（1）一次性全額付清 （2）全額分期付清 （3）首付款加貸款 （4）部分款：_________元
第四條 根據甲，乙雙方相關協議，乙方自本協議簽訂之日起________日內分________次，將監管房款存入丙方指定銀行________銀行_________支行帳號_________，具體付款方式，金額，期限如下：
_________年_________月_________日前／后_________日第一次向丙方指定銀行帳號存入房款人民幣_________（大寫）
_________年_________月_________日前／后_________日第一次向丙方指定銀行帳號存入房款人民幣_________（大寫）
_________年_________月_________日前／后_________日第一次向丙方指定銀行帳號存入房款人民幣_________（大寫）
第五條 付款方式經三方協商，按下列第______款處理，甲乙雙方所簽訂《買賣合同》之付款方式以本協議約定為準。
（一）丙方應在乙方全額監管房款劃入丙方指定銀行帳號，且丙方收到《_________房地產交易中心收件收據》所示受理日期后第二十五日（如有退件，受理日期應從交易中心收到補件之日起計算），通知甲，乙雙方雙方同時到場，至丙方處領取甲方全額監管房款及乙方產權證。（如遇雙休日及國定假日順延）
（二）甲，乙雙方約定，上述監管房款中的部分款項作為交房尾款，具體金額為人民幣_________________（大寫）。甲，乙雙方辦妥物業交接手續出具書面意見后，同時到場，至丙方處領取。
（三）甲，乙雙方自辦貸款，則本協議所示放款日期自乙方全額監管款項到帳后第二十五日（以銀行到帳憑證所示日期為準）由監管方通知甲，乙雙方同時到場，至丙方處領取甲方全額監管房款及乙方產權證。
乙方：____________
丙方：____________
根據《_________市城市房屋拆遷管理條例》有關房屋拆遷補償安置資金實行專戶存儲和監管使用，保證資金本息專項用于拆遷補償安置的規定，甲、乙、丙三方經協商共同簽訂如下協議，并承諾嚴格遵守本協議中的各項條款，履行各自義務。
一、經甲方審核同意，乙方拆遷項目用于拆遷補償安置專項存儲的資金額度為___________(大寫)。
二、乙方將上述專項資金存入丙方為其單獨開立的資金專戶，帳號為_________________。存款按活期利率計息。
三、上述資金專戶內的存款本息均用于乙方_________________拆遷項目的補償安置。乙方必須持轉帳撥付憑證及甲方簽開《拆遷補償安置資金支付通知單》交丙方辦理資金撥付事宜。
四、丙方負責資金的監管及安全，乙方未持有甲方的《拆遷補償安置資金支付通知單》，丙方不得從拆遷補償安置資金專戶中撥付資金。
五、乙方存入丙方的補償安置資金不足以支付實際補償安置需要時，甲方責成乙方限期補足，由乙方交存丙方。資金到位后，丙方再次出具當日的存款證明。
六、以下三種情況丙方承擔連帶責任。
(1)出具虛假資金證明。
(2)未憑甲方開具的《拆遷補償安置資金支付通知單》撥付資金。
(3)不及時撥付資金。
七、本協議在執行過程中如發生爭議或需要對協議中的有關條款進行修改、補充，應本著平等互利、互諒互利的原則，友好協商解決。
八、本協議一式三份，甲、乙、丙三方各執一份。
甲方(蓋章)：_____________
法定代表人(簽字)：_______
_________年________月____日
簽訂地點：_________________
乙方(蓋章)：_____________
法定代表人(簽字)：_______
_________年________月____日
簽訂地點：_________________
丙方(蓋章)：_____________
法定代表人(簽字)：_______
近年來，國家、省、區政府加大了對農業的扶持力度，支農支出逐年增加；惠農政策覆蓋了農、林、牧多個產業，涉及到財政、民政，交通、社保等多個領域。據統計，我區年農業支出總額達12576萬元，其中：上級專項支出11128萬元，地方本級1448萬元。這些支農專項包括退耕還林（草）補助、農民種糧補助、農機具購置補貼、糧食綜合直補、農村低保、養殖大戶補助、農副產品加工等多個項目。不同渠道的支農資金在投放和使用上，存在一定的重復和交叉。由于投入的部門多，管理和跟蹤問效的部門少，支農資金的使用效益低下，未能全面發揮財政支農資金投資的引導效能。
一是重爭取輕監管。目前除退耕還林補助，種糧補助，糧食綜合直補，農村低保通過“一折通”兌現給農民外，其余支農項目都通過鄉（鎮）村組織實施，由于鄉鎮財政的財力限制和鄉鎮財政監督職能的弱化，部分支農專項被挪作他用。
二是重國家投入輕個人投入，財政投入未能發揮引導作用。近些年來，財政對農村和農業的投入大幅增加，但農民個人在農業基礎設施上的投入很少，由于國家投入的多元化和監督機制的弱化，少數人把爭取國家投入變成了致富捷徑，發展生產變成了副業。
三是無償資金投放多，收到的社會效果少。支農投入沒有從重視開發農民致富思路，拓寬農村經濟發展方向上加以引導，帶動“旅農林”產業的新科技運用少，沒有充分發揮財政支農資金在提高農業綜合生產能力和“旅農林”產業鏈的帶動作用。
二、提高支農資金使用效益之對策
（一）完善規范的支農資金管理機制
按照依法行政和建立公共財政制度的要求，全面清理、完善現有的各項支農資金管理制度。對支農資金從項目申報立項、施工與驗收等各個環節，建立相應的項目管理制度體系。
（二）建立以區為主體的支農資金分配機制
1．建立支農資金投入增長機制。在支農資投入上，區財政和區農業主管部門要按中央和省下達的支農專項資金，配套地方專項資金，完善對農業的投入機制。認真落實《農業法》和《農業技術推廣法》，確保對農業投入高于財政經常性收入的增長速度幅度。
2．規范支農資金的分配機制。支農資金的合理分配是支農資金有效使用的前提。要以區農業主管部門為主，建立支農資金分配機制。農業部門負責農業項目的事前調研，立項論證，項目概算等過程，根據區域農業發展的重點，堅持長遠規劃和近期發展相結合，重點項目和一般扶持相結合，合理確定年度支農資金分配方案。對關系“旅農林”產業鏈發展的項目和事關全局的項目，在資金分配過程中要充分進行評估或論證。
3．合理調整支農資金的支出方式。調整過去單一向農民發放現金的模式，改變資金投放方式，提高支農資金的使用效益。通過技術培訓和技術引進，變物資扶持為智力扶持，引導農民參與市場競爭。選好適合地方發展的特色項目，形成產業優勢。
（三）建立以農業部門為主的支農資金管理體系
1．明確支農資金管理主體。在現行財政體制下，支農資金分布區直多個部門，職責不清，管理分散。農業部門理應是區域農業資金項目的管理責任主體，全面負責區域支農資金和支農項目的管理，使之責權利相一致。
2．充分發揮項目業主參與項目管理的作用。項目業主不但要參與申報，而且要參與項目管理，項目竣工后，項目單位要公示項目資金的運行情況，接受社會監督和群眾監督。要注重農民參與，實施支農項目要充分尊重農民的選擇權。對小型農田水利、農村戶用沼氣、人畜飲水、種草養畜、“旅農林”產業鏈等項目，可以采用鄉村統一規劃，支農資金補貼，農民主動參與，讓農民得到實惠，調動其積極性，拉動民間投資。
3．完善資金撥付機制。一是采用項目資金預撥制，項目完工后憑項目決算和工程驗收報告，結算項目資金。二是嚴格審核項目報帳憑據和相關材料，嚴禁非項目支出擠占項目資金，確保專款專用。三是改革資金支付方式。屬于政府采購范圍的實行政府集中采購，不屬于政府采購范圍的，按施工合同和驗收確認等手續，將資金直達項目施工單位或個人，減少中間環節。
（四）完善支農資金運行監督機制
1．建立支農資金使用的約束機制。通過區、鄉（鎮）兩級政府間的財力調節來促使鄉鎮按規定使用支農資金。如發現有挪用和擠占支農資金的行為，區農業主管部門有權建議區政府在下一年度安排支農資金時予以調整支農資金扶持額度。
地勘單位資產預算管理模式的現狀
1.很多單位還只是一味的重視資金管理，而輕視對購置資產的管理，對資產管理與預算管理要有效結合認識更加不到位。在預算編制時不夠科學，先購置后辦手續，不按正常流程報批，同時對資產支出的審核不嚴格；財政管理部門和資產管理部門在職能配置上也存在脫節現象，受傳統預算管理理念的束縛，在地勘單位國有資產管理上財務管理部門與資產管理部門的分工不清、職能界定不明確。
2.在傳統的預算管理模式中，由于缺乏對資產的績效評價制度和監督機制等，單位會將資產大量用于購置設備、開展經營等方面，再加上資產管理制度相對落后，容易造成資產閑置、浪費以及利用效率低等問。
3.預算管理模式是把投入控制作為重點，只是體現出資產邊際增量方面的問題，而無法全方位對資產存量實施管理。主要管理控制超支方面的問題，這與資產管理在管理理念上存在脫節。資產管理是把事物管理作為重點，而在資產的配置和績效評價等問題缺乏全面管理，從而使得資產使用和投入在績效考評方面有出入。
地勘單位資產預算管理新模式的基本思路
（一）資產管理與預算管理有效結合。從本質上看，資產管理和預算管理是地勘單位進行理財的兩個重要部分，預算管理是資產管理的前提，資產管理是預算管理的延伸。只有結合資產管理和預算管理，才能保證單位資產的完整性、安全性，同時有利于單位財務管理的科學化、精細準確化。有效結合資產管理與預算管理，促進資源的合理使用和優化配置。地勘單位大部分的資產是國有資產，只有對其進行合理的管理才能避免國有資產的浪費和流失。資產管理可以為預算編制提供資產數據，對編制的科學性產生影響。而預算管理可以使資產管理更具計劃性、有序性。通過兩者的結合，更加保證國有資產的有效配置和管理。有效結合資產管理和預算管理，提高資產的管理效益。地勘單位資產會因各種原因處于變動中，通過預算核算，實施對全部資產收支的預算，可以大大提高資產管理效益和效率，保證單位資產管理的安全性，保證政府財政資金的安全實用性。
（二）實施全面預算管理。現在全面預算管理已經廣泛應用到企業當中，全面預算管理可以對各種財務、非財務資源進行統籌管理，在對資金的利用、管理的加強方面起著很大的作用。在地勘單位引入全面預算管理也將是關注的重點，根據單位實際需要實施業務、資金、財務等的預算，加強單位的預算管理，為資產管理奠定更堅實的基礎。在實施全面預算管理過程中，要充分調動部門以及個人的積極性，讓所有人員都參與進來，實現全員參與、監督和考核。形成主要負責人，為單位提出整體規劃和預算目標，對預算的全過程進行監督和評價。并將總目標進行細化，使各部門、各人員都有明確的目標，加大預算執行力度。制定科學合理的費用標準，使得單位在資產使用和財務收支方面具有明確的標準，使預算更公平、評價更準確。這就需要單位充分做好調研工作，制定適合本單位的費用收支標準。
對地勘單位資產預算管理新模式的建議
（一）制度方面。
1.建立財務績效評價制度。從資產管理現狀來看，目前地勘單位資產管理的目的已經不再是簡單的資產配置和避免流失浪費，而是轉變成重視對資產使用效率的提高。建立財務績效評價制度，運用預算會計對地勘單位的資產進行考核，改善對資產的管理，提高使用效益。
2.建立固定資產折舊制度。一些地勘單位的固定資產考慮欠缺，這樣就容易造成固定資產的賬面價值和實際的不相符、資產總量比實際要高等問題。同時也會使得成本會計核算不準確、不完整。而建立固定資產折舊制度，可以準確地反映出固定資產凈值、成本耗費等，這也有利于更精確地實施單位的績效評價。
3.改革會計制度。傳統的預算會計已經不能適應現行發展，而是要全面地記錄核算單位的資產情況。新的預算管理模式應改變傳統的僅反映預算收支的管理缺陷，對單位財務績效進行準確地評價，因為這方面的財務績效信息對單位進行的資產管理、長期規劃的監督有很大的影響。所以要改革現行的預算會計制度，實施會計權責發生制，有效地對固定資產進行核算與監督，全面反映固定資產使用的詳細信息，既增強了監督能力又為實施固定資產折舊制度提供幫助。
（二）體制方面。在地勘單位管理中，資產管理與預算管理要有效結合，避免資產管理和預算管理的脫節，職能分工也要做到明確、清晰。除了制度的改革和完善外，還要關注資產使用和處置等環節，有效地找到與預算管理的結合點。將單位資產納入預算中，進行集中預算管理。財政部根據單位具體職能無償撥款形成單位的主要資產，政府還定期給予對這些資產進行維護與補修的資金，實施集中預算管理之后，這部分資產的使用和處置便清晰地反映在會計核算財務報告中，加強了資產管理和預算管理的結合，同時通過預算管理對資產的報銷、處置等實施有效監督，防止資金的流失、閑置和浪費，對提高資產利用率提供幫助。建立資產共享機制，使資產的使用與處置都按正規流程運行。可以完善地勘單位資產管理的信息系統，加強基礎數據的搜集和整理，降低資產的重復配置，實現對資產的整合使用，提高資產使用效率。這也為預算管理與資產管理的有效結合提供技術方面的支持。同時完善資產運行機制，避免或減少資產被私自濫用等現象。加強審計監督機制。擴大對資產預算管理的檢查，對購置資產的規格、質量等各方面加大監督，不合格、未批準的一律不能購買；對不符合預算編制、不符合標準配置的資產加以糾正，明確約束、處罰措施，實現對責任人的處理；對需要增加預算的要按正常流程報批、經上級批準后購買。
（三）預算分析方面。運用會計電算化系統，配置適宜的預算分析軟件，運用計算機可以減少人為出錯，提高預算信息真實性和準確性；建立預算結果分析查詢功能系統，使相關人員共享一些數據，提高數據信息的使用率；在預算分析的同時時刻注意指標的合理性，發現不合理的地方要及時向有關部門溝通，尋找指標改進方案，完善預算分析體系、提高財務管理水平。將預算分析追蹤工作與獎懲制度整合掛鉤，提高工作人員對改進預算分析體系的積極性，使更多的人參與到預算結果分析改進工作中，逐步提高預算結果分析改進的過程，使得預算分析數據及時、準確，為資產預算管理提供幫助。
作者：王春林 單位：河南省地礦局水文一隊
資金管理的關鍵之處在于通過對資金的管理,有效地疏導資金流通環節,保障資金流通的高效與通暢,從而提升效益，對于地質勘探企業來講,不少作業需要在野外進行操作,這樣對于資金管理的要求就更加的強烈。資金管理是企業財務管理工作的重中之重企業的財務管理工作對于企業的運營有著極其重要的作用,它與企業的整體發展戰略密切相關,在企業的管理活動中占據著絕對性的主導作用。如果從廣義上理解企業的財務管理工作,它基本上就是企業一切經營活動的中心。企業的生產經營活動,事實上就是企業財務管理、資金流動的過程。企業財務管理在企業日常運營種擁有如此重要的作用。而資金管理又是企業財務管理工作的重中之重,因此,對于企業的整體發展也有著舉足輕重的積極性作用。
地質勘探企業資金管理過程中的問題所在
1、資金管理體制不完善由于納入市場經濟體制的時間較短,大多數地質勘探企業的高層領導還沒有從以往科研單位的發展思路中脫離出來,對于企業內部的資金管理不夠重視,很多地質勘探企業發展多年依然沒有建立起完善的資金管理體制,有的即使設立了資金管理的體制,在具體的管理過程中也松松垮垮,出現想管但是卻又怕管的太死的現象,資金的管理就一直處于不被重視的地位。2、管理方式太過老套由于受舊的發展思路的影響,地質勘探企業在進行資金管理的過程中,依然采用的是現金一站式結算方式,從有關勘探材料的采購再到發放以及保管,都是直接用現金完成結算的。在很多時候,這種現金結算使用后的發票也不能按時的回傳,缺少發票的認證,會計等資金管理人員在進行資金統計的過程中,沒有參照,隨意性很大,這種行為直接導致財務報表反應信息不實,財務管理出現失控,對于勘探企業的長遠發展是極為不利的。3、資金管理人員素質不高,核算程序不規范由于地質勘探企業缺乏對資金管理流程的重視,對于資金管理人員也缺乏管理,很多地質勘探企業的資金管理人員本身并不具備資金管理的相關知識,也沒有相關的從業經驗,工作過程較為盲目,許多地質勘探企業甚至將企業財務與資金管理工作交由剛大學畢業的財務會計進行負責,使企業的財務管理工作在很大程度上出現了不規范、不合理的狀況,在進行資金核算的過程中,程序不規范,造成企業在財務管理上的被動狀態。很多地質勘探企業過度的關注短期的經濟效益,對于現時資金管理過程中出現的問題往往不夠重視,任由發展,結果在后期給企業的發展造成了極大地困擾。
提高地質勘探企業資金管理水平的決策
在新時期,地質勘探企業處于市場經濟體制的約束之下,對于資金的需求量比以往任何一個時候都要強烈,而資金不足等問題,會嚴重制約了地質勘探企業自身的生存與發展,所以,加強對地質勘探企業的資金管理,提高管理水平就顯得尤為重要,地質勘探企業的相關決策人要認識到資金管理對于企業發展的重要作用,轉變固有思想,通過多種有效手段,切實提高企業的資金管理水平。筆者結合多年的地質勘探企業工作經驗,通過分析研究,認為若想提高地質勘探企業的資金管理水平,應該從以下幾個方面入手:1、轉變思想,完善資金管理體系地質勘探企業要在內部建立完善的資金管理體系,相關的負責人必須從思想上進行轉變,從舊有的計劃經濟的思維中跳脫出來,認清市場經濟的優勢與短處,認識到企業資金管理的重要性。在企業內部建立起完善的資金管理體系,選用技術過硬、態度認真負責的資金管理人才從事實際管理工作。需要注意的是,企業的資金管理不應該是財務管理部門一個部門的事情,地質勘探企業也是如此,資金管理工作的圓滿完成需要各個部門的通力配合,因此,資金管理的主要作用就是要將所有部門都納入到體系之中,通過多部門的配合來實現資金管理工作的圓滿完成。2、切實提高財務資金管理人員的素質在市場競爭過程中,人才永遠都是主要的競爭力,而在企業的資金管理過程中,管理人員的素質也對財務管理工作的順利進行,有著非常重要的決定作用。因此,地質勘探企業要順應時代的發展,切實提高資金管理人員的整體素質。要經常對資金管理人員進行培訓,培訓內容不僅要包含資金管理的相關專業知識,還要培養其愛崗敬業、認真負責的工作態度。在新時代,計算機網絡技術的普及在很大程度上提升了各個行業的辦公效率,地質勘探企業的資金管理人員也要積極地引入這項技術,將其廣泛的運用在資金管理過程中,在企業內部建立起完善的財務信息網絡,提高資金管理的有效性和效率。3、強化企業內部管理水平,凈化資金流通環境在企業經營過程中,一個運營良好的企業往往同時擁有很好的資金流通環境,而反之,資金流通環境則非常糟糕。企業的內部管理水平與企業的資金運營狀況有著天然的聯系,兩者互相依賴,互相促進。所以,地質勘探企業要善于利用企業現有的基礎設施,加強企業的內部管理水平,使企業具備旺盛的發展活力,從而保障企業的資金流通能夠在一個良性的環境中進行。[3]要提高企業發展活力,首先要根據企業自身的發展情況,減少不必要的發展資金所占用的比例,優化企業內部的產業結構,使企業輕裝上陣,加速實現地質勘探企業的集團化、規模化發展;其次,要適應市場經濟發展環境,選擇與之相適應的資金管理體系,加速資金的運轉與流通,不斷地提升企業自身的經濟效益;最后,地質勘探企業要以人為本,重視人才的力量,無論是上層管理人才,還是資金財務管理人才,以及實際工作過程中的基層人員,企業要重視和尊重這些人的發展要求,聽取他們的相關意見,以人為本,提高他們的工作積極性,使企業的資金運轉過程更加的合理和通暢。
結語
在現代社會中,資金對于企業的發展至關重要,因此,在企業內部建立完善的資金管理體系,有效的對資金的籌集、分配、流向以及回收進行管理,可以在很大程度上提高資金的周轉效率,從而保障企業的經濟效益。因此,作為地質勘探企業來講,也必須認識到資金管理的重要性,通過轉變思想,完善資金管理體系,切實提高財務資金管理人員的素質,強化企業內部管理水平,凈化資金流通環境等多種手段來加強資金管理,促進地質勘探企業的長遠發展。
一、施工企業資金緊張的原因
(一)工程墊資與工程拖欠款較大
近年來，隨著建筑市場施工隊伍的急劇膨脹，建筑市場的競爭日趨激烈，僧多粥少的形勢加劇，使得一些建設單位在工程發包時，提出某些不利于施工企業的要求。其中，墊資被作為一種普遍手段，成為簽訂工程承包合同和考查施工隊伍實力的重要條件，有的工程項目墊資資金甚至超過50％。作為施工企業，為了在建筑市場中搶占一席之地，以滿足“養家糊口”的需要，往往會承諾建設單位的墊資條件。企業一旦為某項目工程墊資，則會身不由己，或者喪失先期墊資應獲取的收益以及承擔墊資損失，或不得不繼續墊資施工，但這樣的墊資工程，完工后墊資款則可能轉變成拖欠款。一般來說，拖欠款是以墊資為前提的，如果沒有墊資，就不會有大面積的工程款拖欠。因為擺不脫墊資的困惑，也就難以解除工程款拖欠的壓力。
(二)資金管理水平低、使用效益差
盡管每個企業都可能制定了資金使用計劃和各項費用開支計劃，但多數企業不能做到按計劃控制，導致計劃的可操作性差，有的甚至將計劃柬之高閣，形成計劃與實際的嚴重脫節，使企業的資金管理變得盲目，影響企業資金的正常周轉。其原因有兩方面：客觀上因受市場經濟等因素影響，有許多意想不到但又必須支出的項目，增加了各種費用的實際支出數；主觀上是企業領導和管理人員沒有切實有效地抓好計劃控制這一關鍵環節。主要表現在：
1．盲目購置固定資產，超過了企業的資金承受能力。一些施工企業迫于形勢和生產發展的需要，為承攬一些“高、難、精”的工程項目，不顧企業實際購置精良先進的專項設備。
2．管理費等非生產性開支加大。由于建筑市場競爭激烈，各個標段的細分，導致追蹤信息、差旅費、招待費等非生產性開支逐年上升，管理成本逐年加大。
3．銀行賬戶多，資金分散。由于點多線長，上一個項目就必須開一個銀行賬戶，有的甚至一個項目開多個戶頭，致使資金分流沉淀，造成浪費。
4對外投資缺乏控制。在對外投資中，沒有事先對投資項目的概況、投資方向做政策分析、發展前景預測、財務獲利評價、風險評價及可行性分析，盲目投資，造成資金浪費。
5．備用金管理不善。備用金管理工作作為資金管理工作的一個組成部分往往被人們忽視，有的甚至不把它納入資金管理工作的范疇，致使備用金余額日益增長，有的個人借款甚至達幾十萬元，從而造成了企業資金緊張的局面。
二、如何加強施工企業資金的管理和控制
企業資金管理的目標是提高資金使用效益，保證資金的支付能力和償債能力，使企業的凈現金流最大化。
(一)從管理機制上，推行全面預算管理，強化資金預算管理施工企業要建立和完善預算編制、審批、監督、考核的全面預算控制體系。預算范圍由單一的經營性資金收支計劃，擴大到生產經營、基建、投資等全面資金預算。預算主體包括企業內部各獨立核算單位。預算編制采取逐級編報、逐級審批、滾動管理的辦法，預算一經確定，即成為企業內部組織生產經營活動的法定依據，不得隨意更改。針對施工企業的特點，實施資金預算管理應遵循以下程序：第一，自下而上逐級編制資金預算計劃。第二，自上而下．通過一定的會議形式審批預算。公司職能部門對所屬單位的預算計劃，通過收集整理，確定公司下月財務預算，改“用后算”為“算后用”。第三，執行嚴密的預算調整程序。原則上，各級預算一經批準確定，不得更改；但因特殊事由，須調整的，應遵循嚴密的審批制度。第四、建立嚴格監督和考核制度。資金管理的實質就是對各個環節現金流的監督與控制，也就是對施工生產、任務承攬、設備購置和基建投資等工程的現金流采用預算管理和定額考核，實行動態監控，量化開支標準。在編制資金預算時，本著輕重緩急的原則，將營運資金區分為生產經營資金和非生產經營資金。生產經營資金包括承攬任務、項目施工和正常管理費所需資金，是保證生產經營的必須資金，應按照企業內部各個所屬單位年度、月度計劃，統籌調配，保證這部分資金供應，不得擠占或挪用。非生產經營是跟生產經營相對聯系不太緊密的資金，這部分資金須本著節儉、必須、造度的原則，力求壓縮總額開支。
(二)從監控制度上，進一步加強資金周轉各環節的可控性，這是對推行全面預算管理的補充企業要樹立“錢流到哪里，管理、監控就緊跟到哪里”的觀念，將現金流量貫穿于企業管理的各個環節，高度重視企業的支付風險和資產流動性風險。嚴把現金流量的出入關口，對經營活動、投資活動和籌資活動各個環節生產的現金流量進行嚴格管理。施工企業監控的重點應包括：一是資金收入方面。應收款項是否應收未收或緩收；在建項目資金是否及時回籠；已完工項目是否及時撤場；處置資產的審批及款項收回等，當期的實際資金收入與預算收入差異及原因。二是資金支付方面。應付款項是否存在支付風險；大額資金的立項、審批、支付是否合規；當期的實際資金支出與預算是否存在差異及其原因分析。
(三)從技術手段上，靈活運用資金結算工具，提高資金使用效果施工企業應立足工程項目高度分散的現實，探索實施資金集中管理的做法，積極規避財務風險。一是建立完善內部結算中心制度，實施資金的集中管理，及時調劑余缺。建立結算中心制度，嚴格控制多頭開戶和資金賬外循環，實行內部資金的集中管理、統一調度和有效監控，對分支機構做到“你的錢，我看著你花”。結算中心一個口徑對銀行，下屬單位除保留日常必備的費用賬戶外，統一在結算中心開設結算賬戶，發揮結算中心匯集內部資金的“蓄水池”作用。二是與銀行協作，探索實施“網上銀行”結算方式。目前中國銀行、中國建設銀行、招商銀行、中國工商銀行已推出了“網上銀行”業務。“網上銀行”可以將本系統的資金高度集中，將企業各分支機構在各地的資金匯兌業務虛擬在一個總賬戶下運行，減少了跨省同行資金調度，減少了提前匯到異地銀行的沉淀資金。“網上銀行”能及時提供企業的資金動態和存量，有利于資金決策，加強對資金的統一調度和調劑能力，降低財務風險。
現在全國的存量房交易資金監管模式較多，監管主體和托管形式不一。從監管主體來看，主要有三種，即房產管理部門、專業中介機構和銀行。從監管的形式來看，主要有自愿監管和強制監管兩種。從監管的資金構成情況來看，主要有部分資金監管和全額資金監管兩種模式。
從監管的效果和監管拓展情況來看，比較成功的主要是兩種模式，以天津市為代表的成立專門的監管機構為主體的監管模式和以蘇州市為代表的房產登記部門為監管主體的監管模式。
二、存量房交易資金監管新模式
（一）監管原則
1.宗旨便民，服務高效。新的資金監管模式不僅是為了防止中介機構挪用客戶資金，更是為打造一個交易誠信平臺，減少交易雙方在交易過程中的后顧之憂，所以該項工作已經不再是原來意義上的監管，更多的是體現一種全新的服務。資金監管服務旨在以不較大改變買賣雙方交易方式、不增加交易雙方經濟負擔為原則。
2.自愿原則。主要體現為四個方面：一是商業銀行自愿選擇是否參與；二是交易雙方自愿選擇是否托管；三是經紀機構自愿選擇是否參與；四是交易雙方自愿選擇托管資金組成部分。
（二）監管新模式
1.政府監管，銀行托管。房管部門或專門監管機構接受政府委托，開發資金監管平臺，同各商業銀行進行聯網，實時監控各商業銀行的托管專戶和托管子賬戶，對整個資金監管服務進行全程監控。
2.錢隨房走，房隨錢走。為保證托管資金的安全和銀行利益，通過資金監管平臺和房屋登記機構的登記系統進行實時對接，在系統中設置各環節的邏輯關系。由系統自動控制各流程，資金的存入、劃付和劃轉以流程的環節作為前提，流程環節的流轉以資金存入、劃付和劃轉為前提，形成了流程環節和資金流轉互為前提的唯一途徑。一旦簽訂資金監管協議，以合同的方式確保流程的有效運轉，任何人不得對流程進行干擾，確保資金的安全，也確保了各商業銀行的利益。
3.一手交房，一手交錢。房屋權屬證書領取的情況下，交易雙方真正具備交房條件，買方取得房屋所有權證，房屋登記機構通知托管銀行將托管資金及時劃轉給賣方。在實際操作過程中，經紀機構也可以通過登記機構的托管系統平臺進行本經紀機構托管案例的查詢。如果某一案例的交易登記流程已經進入“繕證”環節，也就意味著托管銀行已經將賣方的原貸款償還，買方的按揭貸款也已經發放。該條件下，交易雙方即可以提前辦理交房手續。
三、資金監管服務模式還應考慮的問題
（一）利息問題
在現有資金監管服務模式下，商業銀行作為托管人，并且以銀行的內部賬戶作為托管專戶。托管專戶的性質決定其賬戶為內部權益類賬戶，而不是負債類賬戶，所以不能計提利息。那么，由此產生了兩個問題：1.作為賣方來說，原來可以直接收取的房款，因為納入資金監管服務，損失了該筆資金利息收入；2.作為托管銀行來說，雖然不用支付托管資金的利息，但專戶性質決定了其同樣不能作為存款指標來考核，怎樣提高各商業銀行的積極性，這都是需要解決的問題。
（二）還貸問題
突出問題
從監管主體來看，多頭實施，各自為政，難以形成監管合力。目前就某一項資金而言，地方上的人大、政府、紀檢監察機關以及財政、審計等部門要監管，條線上的主管部門也要監管，既容易造成多頭管理、重復檢查，也容易形成監管“真空”和“盲區”。從我市情況看，受時間和精力等因素制約，以前每年僅能選擇一兩個資金流量較大的項目進行重點監督檢查，幾個檢查組在一個“熱點”部門“撞車”的現象時有發生；而那些資金規模小、流向分散、監管難度較大的項目，則往往無暇顧及。
從監管手段來看，傳統手段方式陳舊，導致監管效率低下。以前對民生資金通常采用靜態監管的方法，相關監管部門每年都要投入大量的人力、物力和財力，通過實地調查、座談走訪、翻閱賬冊、查對票據等方式，對資金信息進行收集匯總和分析對比。受人力和技術手段制約，往往只能了解某個統計節點上資金的即時情況。傳統手段效率低下，不僅使監管部門疲于應付，同時也給被檢查單位和基層增加了負擔。
從監管渠道來看，信息不公開、運行不透明，社會監督難以實施。目前社會公眾獲取和反饋民生資金信息的渠道較少，且受制于相關部門的和受理情況。信息的不對稱，使得作為外部監管主體的群眾對資金的類別、數額、撥付、運行等情況難以掌握，群眾監督只能流于表面。同時，在新聞媒體實施監督時，一些責任部門常常以各種借口逃避甚至阻撓輿論監督。
從監管力量來看，素質不高，力量薄弱，直接影響監管效果。傳統監管方式需要大量專業人員，而專業或專職監管力量薄弱的問題已成為制約監管效果的重要因素。部分監管人員缺乏必備的專業知識技能，無法對電子單證數據以及繁多的財務賬冊進行審核，監管工作“程式化”、“形式化”；同時，與面廣量大的資金總量、艱巨繁重的監管任務相比，監管力量嚴重不足的矛盾仍然比較突出。
實踐探索
第一，注重整體推進，構建科學完善的公開體系。建設全市統一的民生資金信息化監管平臺，將財政、發改、農業等20個部門、13大類86個資金項目全部納入平臺，對各類民生資金實施集中、動態、統一監管。建成“泰州市民生資金公開網”，設置百姓查詢、工作動態、公示公告、辦事流程、政策法規等10多個版塊，將各類直接發放到群眾手中民生資金的發放政策依據、對象、標準、渠道、名冊等，以及各類民生項目的立項批文、申報程序、投資計劃、資金來源、建設時限、竣工驗收、資金撥付等情況，全部在網上實時公開；同時輔以報紙、電視、公示欄等載體隨時公開動態信息，確保應公開盡公開，充分保障群眾的知情權。
第二，強化科技運用，構建制約有效的監督體系。按照“科學規范、陽光運行、透明監管”的要求，將科技手段融入民生資金監管的制度設計和工作流程之中。一方面，構建“民生資金業務操作系統”和“民生資金監管分析系統”兩個內部監督平臺，在監管系統中設置4級6類70個預警點，增設系統智能報警和劣跡留痕功能，對民生資金和民生項目從初始立項到資金撥付、使用、發放等實施全程、動態、實時監管，有效防范資金運行過程中的各種廉政風險。另一方面，依托“民生資金公開網”打造外部監督平臺，群眾可隨時查看民生資金的補貼政策、額度及分配使用情況，并可通過留言、在線投訴等方式進行監督。依靠內、外兩個平臺形成了組織監督、部門自我監督、系統實時監督以及群眾外部監督的“四位一體”監控網，實現了每一分民生資金、每一個民生項目、每一名工作人員的安全可控，彰顯了科技防腐的剛性力量。
第三，突出制度建設，構建運轉規范的保障體系。紀檢監察機關牽頭財政、民政、人社等部門組建“民生資金監控中心”，實施對民生資金監管平臺運行的日常管理、監督監察和績效考核。市、縣兩級涉民資金部門成立專門工作機構，明確專人負責本部門系統平臺的運行維護、數據錄入、信息更新、預警處置等工作。健全管理機制，出臺《民生資金信息化監管平臺運行管理暫行辦法》、《民生資金信息化監管平臺投訴舉報管理辦法》、《發放類專項資金管理辦法》、《民生項目專項資金管理辦法》等制度，從機構設置、項目管理、信息管理、資金管理、監控管理等方面作出明確規定。強化考核獎懲，將民生資金監控平臺建設、管理和使用情況納入部門黨風廉政建設責任制和效能建設考核，考核結果與“人民滿意機關”評選和績效獎懲相掛鉤。
監管成效
一是實現了民生資金的公開透明。監管平臺推進民生項目和資金的信息公開，并接受公眾的查詢和舉報投訴，消除了拉關系、跑資金、憑人情定項目等權力“尋租”空間，保障了人民群眾知情權、參與權、表達權和監督權，確保了民生資金的陽光透明運行。目前平臺公開信息472條、工程類民生項目95個、發放類民生資金項目75個，公開發放名冊32937份，涉及群眾324萬人次，涉及民生資金262億元；共有5.67萬人次進行網上查詢，受理群眾咨詢投訴325件（次）。
二是提升了民生資金的監管效率。監管平臺將民生資金各個監管部門連接成神經網絡式結構體系，在資源高度共享的前提下，實現各部門之間有效的協調配合和信息傳遞，提高工作效率和精準度，解決了監管效率低下、重復檢查等問題。同時，促進從傳統的合規性監管向績效監管轉變，在加強對民生資金運行真實性、合法性的監管之外，更加重視對公共資源分配使用效益性的監管。
