開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融市場(chǎng)需求分析，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。

第1篇

1財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才金融知識(shí)的市場(chǎng)需求分析

1.1應(yīng)用型財(cái)務(wù)管理的興起加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理專業(yè)的復(fù)合性

       近年來(lái)，隨著我國(guó)高等教育的結(jié)構(gòu)調(diào)整和人力資源市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的發(fā)展變化，我國(guó)已經(jīng)進(jìn)入高等教育大眾化階段.大學(xué)本科教育已經(jīng)從傳統(tǒng)的“精英教育”轉(zhuǎn)化為“大眾教育趨向于“應(yīng)用型”教育。經(jīng)過(guò)應(yīng)用型本科教育的畢業(yè)生.具備相應(yīng)領(lǐng)域的綜合職業(yè)能力和全面素質(zhì).在基礎(chǔ)理論、專業(yè)理論知識(shí)和實(shí)踐技術(shù)能力等方面具有應(yīng)用和復(fù)合性.能夠更好地適應(yīng)社會(huì)的需要。

為此，許多本科院校的財(cái)務(wù)管理本科專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)漸漸發(fā)生變化，不再是傳統(tǒng)的高級(jí)財(cái)務(wù)管理人才，而是定位于應(yīng)用型專門(mén)人才.即培養(yǎng)掌握財(cái)務(wù)管理基本知識(shí)，具有運(yùn)用會(huì)計(jì)理論、財(cái)務(wù)管理理論、金融投資理論和知識(shí)進(jìn)行理財(cái)?shù)葘I(yè)能力.能夠在企業(yè)、證券公司、銀行、政府機(jī)關(guān)以及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)從事資金管理、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)咨詢、證券投資、會(huì)計(jì)核算等工作的高素質(zhì)應(yīng)用型專門(mén)人才。這種轉(zhuǎn)變無(wú)疑加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理專業(yè)的復(fù)合性.對(duì)學(xué)科交叉尤其是金融理財(cái)?shù)牟糠痔岢隽烁咭蟆Ｋ?財(cái)務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生必須具備一定的金融知識(shí)才有可能成為適應(yīng)時(shí)展的應(yīng)用型財(cái)務(wù)管理人才。

1.2金融環(huán)境的變化對(duì)財(cái)務(wù)人員提出更高的要求

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的深入發(fā)展，金融市場(chǎng)不斷完善并逐漸成為各種財(cái)務(wù)活動(dòng)賴以生存的基本環(huán)境。從事財(cái)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)管理人員，不可避免會(huì)參與其中。

首先，隨著世界經(jīng)濟(jì)的全球化發(fā)展.金融領(lǐng)域的跨國(guó)活動(dòng)也在迅猛發(fā)展.金融的全球化促使資金在全世界范圍內(nèi)重新配置.既為發(fā)達(dá)國(guó)家的‘剩余”資金提供了更為廣闊的投資空間同時(shí)也為發(fā)展中國(guó)家?guī)?lái)了更多的融資機(jī)會(huì)。各種金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新.境外投資機(jī)構(gòu)紛紛涌入.一方面為企業(yè)籌資、投資提供了更多的選擇.另一方面又使企業(yè)處于極大的金融風(fēng)險(xiǎn)中。這些對(duì)財(cái)務(wù)人員的理財(cái)觀念、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、知識(shí)結(jié)構(gòu)和能力等方面提出了更高的要求。

其次，我國(guó)資本市場(chǎng)規(guī)模不斷壯大.有力地推動(dòng)了企業(yè)重組和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整.直接融資與間接融資實(shí)現(xiàn)了歷史性突破。但目前有效的資本約束還未形成.這就要求財(cái)務(wù)人員熟悉、掌握相關(guān)市場(chǎng)的法律法規(guī)要求和運(yùn)作規(guī)律.并具有較強(qiáng)的發(fā)展適應(yīng)能力。

因此，市場(chǎng)對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的要求進(jìn)一步提高.不僅要求其掌握專業(yè)核心知識(shí).具有綜合運(yùn)用能力.而且還要了解金融市場(chǎng)、熟悉金融機(jī)構(gòu)、能夠理解我國(guó)金融機(jī)制及法規(guī)。要培養(yǎng)此類人才.在其系統(tǒng)的專業(yè)學(xué)習(xí)過(guò)程中.開(kāi)設(shè)一定數(shù)量的金融類課程必不可少。

2財(cái)務(wù)管理專業(yè)金融課程體系的設(shè)置現(xiàn)狀

目前.我國(guó)高等院校財(cái)務(wù)管理本科專業(yè)所采用的課程體系框架多分為五個(gè)層次：公共課、專業(yè)基礎(chǔ)課、專業(yè)主干課、限制性選修課、任意選修課。作為第一個(gè)層次的公共課.即為通識(shí)教育課程.強(qiáng)調(diào)注重科學(xué)教育與人文教育的融合.奠定素質(zhì)教育的基礎(chǔ)。包括思想道德修養(yǎng)、大學(xué)英語(yǔ)、高等數(shù)學(xué)等通識(shí)課程。因其與專業(yè)性質(zhì)無(wú)關(guān).故不必開(kāi)設(shè)金融課程。后四層都屬于專業(yè)教育課程.不同層次中金融類課程的設(shè)置也有所不同。

2.1專業(yè)基礎(chǔ)課中，幾乎沒(méi)有金融類課程

開(kāi)設(shè)專業(yè)基礎(chǔ)課程的目的是為學(xué)生專業(yè)課的學(xué)習(xí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。如今.各高等院校普遍接受的財(cái)務(wù)管理專業(yè)基礎(chǔ)課程有：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)法、甚至運(yùn)籌學(xué)和管理信息系統(tǒng)等。這些課程的設(shè)置并無(wú)不妥.但對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的生存環(huán)境——金融市場(chǎng).及具有千絲萬(wàn)縷聯(lián)系的各種金融機(jī)構(gòu)未作絲毫介紹.這顯現(xiàn)出專業(yè)基礎(chǔ)課的設(shè)置尚有欠缺之處.亟待進(jìn)一步完善。

2.2專業(yè)主干課中金融類課程有所增加

專業(yè)主干課是構(gòu)成財(cái)務(wù)專才部分能力的核心課程.也是本專業(yè)區(qū)別于其他專業(yè)的重要標(biāo)志.我國(guó)高等院校傳統(tǒng)選擇的為中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、投資學(xué)、高級(jí)財(cái)務(wù)管理、國(guó)際財(cái)務(wù)管理等課程。其中投資學(xué)為金融學(xué)課程.在財(cái)務(wù)活動(dòng)的三個(gè)環(huán)節(jié)，即籌資、投資和分配業(yè)務(wù)中，投資是中心，投資的需求決定了籌資的規(guī)模.投資的預(yù)期收益構(gòu)成了籌資成本的約束條件。而投資的現(xiàn)實(shí)收益則成為財(cái)務(wù)分配的基礎(chǔ)。因此將其作為重點(diǎn)內(nèi)容設(shè)置為專業(yè)主干課。

隨著財(cái)務(wù)管理專業(yè)課程體系的發(fā)展，除了傳統(tǒng)開(kāi)設(shè)的投資學(xué)課程外，各高校對(duì)專業(yè)主干課也進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整。如復(fù)旦大學(xué)的必修課增加了金融市場(chǎng)和金融計(jì)量分析；中國(guó)人民大學(xué)開(kāi)設(shè)了貨幣銀行學(xué)和資本運(yùn)營(yíng)；東北財(cái)經(jīng)大學(xué)開(kāi)設(shè)了金融學(xué)和公司理財(cái)?shù)取＿@說(shuō)明各高校都在不同程度上增加了財(cái)務(wù)管理專業(yè)主干課中的金融類課程數(shù)量。

2.3專業(yè)選修課中金融類課程隨不同院校的特點(diǎn)而變化

    專業(yè)限選課和專業(yè)任選課的課程設(shè)置，體現(xiàn)出各高校對(duì)本校財(cái)務(wù)管理專業(yè)的培養(yǎng)方向。所以，在不同的本科院校，選修課中金融類課程設(shè)置的多少和具體的開(kāi)設(shè)種類都有所不同。如復(fù)旦大學(xué)在專業(yè)課程設(shè)置上，特別重視學(xué)生的金融基礎(chǔ)，金融學(xué)相關(guān)課程設(shè)置的非常細(xì)致，十二門(mén)的選修課中金融類課程如金融工程、期權(quán)與期貨、金融實(shí)務(wù)、保險(xiǎn)學(xué)、中國(guó)金融市場(chǎng)等占了九個(gè)。而中國(guó)人民大學(xué)在重視核心專業(yè)課程的基礎(chǔ)上，更看重的是會(huì)計(jì)類專業(yè)課程，所以在其二十多門(mén)的選修課程中，金融類課程僅僅只有保險(xiǎn)學(xué)、國(guó)際金融學(xué)、金融市場(chǎng)學(xué)、期貨貿(mào)易和證券投資學(xué)五門(mén)。其中證券投資學(xué)是必選課，是作為專業(yè)主干課中沒(méi)有開(kāi)設(shè)投資學(xué)的必要補(bǔ)充。

綜上分析，在當(dāng)今本科院校的財(cái)務(wù)管理專業(yè)課程體系中.金融類課程已占一席之地。但對(duì)比我國(guó)龐雜多樣的現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)需求，金融類課程的設(shè)置在數(shù)量和種類上明顯不足，為能培養(yǎng)出真正滿足市場(chǎng)需要的財(cái)務(wù)管理人才，必須對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的課程體系進(jìn)行調(diào)整，對(duì)其中金融課程的設(shè)置進(jìn)一步優(yōu)化。

3金融類課程在財(cái)務(wù)管理專業(yè)課程體系中的優(yōu)化設(shè)計(jì)

3.1增加專業(yè)基礎(chǔ)課中的初級(jí)金融課程

在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中，財(cái)務(wù)管理和金融學(xué)的關(guān)系非常密切，二者的英文都是與資金運(yùn)動(dòng)有關(guān)的"Hmnce”一詞。在我國(guó)的現(xiàn)實(shí)生活中，兩個(gè)學(xué)科的交叉融合之處也越來(lái)越多。所以在財(cái)務(wù)管理專業(yè)基礎(chǔ)課中，應(yīng)至少開(kāi)設(shè)一入門(mén)級(jí)金融課程，如《金融學(xué)一>或彳.貨幣銀行學(xué)這兩門(mén)課內(nèi)容相似只是角度不同，都是比較淺顯但較為全面的對(duì)金融學(xué)進(jìn)行了介紹。通過(guò)這門(mén)課的學(xué)習(xí)，學(xué)生可以了解財(cái)務(wù)管理的對(duì)象——貨幣的產(chǎn)生發(fā)展、相關(guān)形態(tài)制度的演變；可以掌握財(cái)務(wù)分析中關(guān)鍵因素——利率其作用及運(yùn)行機(jī)制；可以初步認(rèn)識(shí)籌資或投資等財(cái)務(wù)活動(dòng)所接觸到的各種金融機(jī)構(gòu)或金融市場(chǎng)。

如今，大多數(shù)高校都將這門(mén)課開(kāi)設(shè)到專業(yè)主干課中。這實(shí)際上是混淆了金融學(xué)與財(cái)務(wù)管理專業(yè)其他核心主干課程的關(guān)系。二者不應(yīng)是并列而應(yīng)是前者為后者的學(xué)習(xí)進(jìn)行鋪墊和打基礎(chǔ)。因此，應(yīng)將金融學(xué)調(diào)至專業(yè)基礎(chǔ)課程中。如果學(xué)校較為重視財(cái)務(wù)管理專業(yè)金融知識(shí)的培養(yǎng)，還可在專業(yè)基礎(chǔ)課中除金融學(xué)之，再加設(shè)一門(mén)金融課程，如金融市場(chǎng)學(xué)等。

3.2加強(qiáng)專業(yè)主干課中的金融實(shí)踐環(huán)節(jié)

市場(chǎng)迫切需求的應(yīng)用型財(cái)務(wù)管理人才，主要看重的是其靈活運(yùn)用會(huì)計(jì)理論、財(cái)務(wù)管理理論、金融投資理論和知識(shí)

進(jìn)行理財(cái)?shù)膶I(yè)能力。這些能力的形成不僅在于財(cái)務(wù)主干課程的理論學(xué)習(xí)，更在于實(shí)踐能力的培養(yǎng)。現(xiàn)實(shí)生活的財(cái)務(wù)活動(dòng)與金融工具、金融機(jī)構(gòu)，以及整個(gè)金融市場(chǎng)都有著密切聯(lián)系，因此，僅僅加大專業(yè)主干課中金融類課程的數(shù)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，還應(yīng)加強(qiáng)培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理和金融相互交融的實(shí)踐操作能力。

一般來(lái)說(shuō)，盡可能將專業(yè)主干課中的金融類課程放在全真模擬實(shí)驗(yàn)室中，通過(guò)采用模擬炒股實(shí)驗(yàn)、上市公司融資實(shí)驗(yàn)、項(xiàng)目投資決策實(shí)驗(yàn)、甚至沙盤(pán)對(duì)抗實(shí)驗(yàn)等設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)方法，著重訓(xùn)練學(xué)生在掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基本技能的前提下，整理運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)分析模型的綜合能力。即便不具備全真模擬實(shí)驗(yàn)室的高等院校，也可采用案例教學(xué)、課堂討論等基本方法，使參與其中的學(xué)生能夠更加直觀的掌握財(cái)務(wù)金融知識(shí)，為其今后的實(shí)踐操作奠定了基礎(chǔ)。

3.3設(shè)置專業(yè)選修課中金融類課程的學(xué)分下限

雖然在各高校財(cái)務(wù)管理專業(yè)課程體系的選修課中，都開(kāi)設(shè)了金融類課程。這些課程表面上依賴于學(xué)生自己的興趣選擇，學(xué)校并無(wú)特別要求，但學(xué)校對(duì)該專業(yè)培養(yǎng)重點(diǎn)和方向的不同導(dǎo)向潛移默化影響著學(xué)生。如上海財(cái)經(jīng)大學(xué)財(cái)務(wù)管理專業(yè)，本身就隸屬于會(huì)計(jì)學(xué)院，該專業(yè)學(xué)生在專業(yè)限選和任選課的選擇上，必然以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有關(guān)課程為核心，多選擇公司治理、高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、企業(yè)價(jià)值評(píng)估等課程。這樣培養(yǎng)出來(lái)的財(cái)務(wù)管理人才，不能完全滿足我國(guó)金融環(huán)境的變化。

為了能夠培養(yǎng)出既能滿足金融市場(chǎng)需求.同時(shí)又能突顯學(xué)校自身特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理人才，可以在財(cái)務(wù)管理專業(yè)選修課，主要是專業(yè)限選課中設(shè)置金融類課程的學(xué)分下限。例如，若某學(xué)校財(cái)務(wù)管理專業(yè)限選課一共要求30學(xué)分，其中金融類課程不低于8學(xué)分。這樣，選修課中金融類課程的種類及數(shù)量多少，仍由學(xué)校根據(jù)自身對(duì)該專業(yè)人才培養(yǎng)的重點(diǎn)來(lái)設(shè)置，只是為了配合市場(chǎng)需要對(duì)學(xué)生所掌握的金融知識(shí)進(jìn)一步提出了要求，而此要求還兼顧了學(xué)生個(gè)人的興趣偏好。

第2篇

1.教學(xué)大綱。

英國(guó)會(huì)計(jì)職業(yè)教育中每門(mén)課程沒(méi)有固定或指定的教學(xué)書(shū)，而是以教學(xué)大綱作為教學(xué)工作的指導(dǎo)文件。該教學(xué)大綱是由行業(yè)和課程專家根據(jù)行業(yè)發(fā)展和工作的要求編寫(xiě)的，英國(guó)雇主協(xié)會(huì)首先指定了各行業(yè)和各類工作的職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，課程專家則根據(jù)這些職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)將企業(yè)需要的知識(shí)、能力組織成若干課程目標(biāo)，編寫(xiě)教學(xué)大綱。因此，該教學(xué)大綱即符合工作要求，又符合教學(xué)規(guī)律，能夠滿足學(xué)生繼續(xù)發(fā)展的需要。這個(gè)大綱，不僅是教師必備的教學(xué)工作指導(dǎo)文件，也是學(xué)生實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)目標(biāo)、自我評(píng)價(jià)學(xué)習(xí)結(jié)果的指導(dǎo)性文件。

2.課程設(shè)置。

在英國(guó)，會(huì)計(jì)專業(yè)在進(jìn)行課程設(shè)置時(shí)，緊扣時(shí)展的脈搏，主要是根據(jù)市場(chǎng)需要和學(xué)生就業(yè)情況，每學(xué)年進(jìn)行的會(huì)計(jì)課程的總結(jié)、修改和替換。每當(dāng)出現(xiàn)會(huì)計(jì)領(lǐng)域的新技術(shù)、新理論，老師也都會(huì)及時(shí)把它們加入到授課內(nèi)容里而，避免學(xué)生在學(xué)校學(xué)到的理論知識(shí)和社會(huì)需要脫節(jié)。如：針對(duì)英國(guó)大力發(fā)展金融業(yè)的經(jīng)濟(jì)背景，再加上會(huì)計(jì)和金融緊密相連，許多大學(xué)的會(huì)計(jì)專業(yè)課程中融入了金融市場(chǎng)，金融工具和證券管理等方而的課程。

3.啟示。

我國(guó)目前對(duì)會(huì)計(jì)職業(yè)通過(guò)專業(yè)技術(shù)職稱等級(jí)分類的方式，配套了相應(yīng)的職業(yè)資格認(rèn)證。從高職會(huì)計(jì)教育培養(yǎng)的人才類型來(lái)看，主要是培養(yǎng)高等技術(shù)應(yīng)用型會(huì)計(jì)人才，從畢業(yè)生的角度，他們應(yīng)該是具備了初級(jí)會(huì)計(jì)職業(yè)資格的會(huì)計(jì)從業(yè)人員。因此改革的切入點(diǎn)首先是教學(xué)大綱的制定者應(yīng)由原來(lái)的單一主體向多元主體發(fā)展，各學(xué)校根據(jù)自身實(shí)際，邀請(qǐng)企業(yè)界人士、行業(yè)專家和課程專家共同參與編制；其次，課程設(shè)置要以市場(chǎng)需求和學(xué)生就業(yè)為導(dǎo)向，整個(gè)體系應(yīng)由職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)所涉及的知識(shí)和能力構(gòu)成，并制定課程目標(biāo)和任務(wù)，引導(dǎo)學(xué)生自主完成；最后，還應(yīng)建立長(zhǎng)效機(jī)制，對(duì)課程中實(shí)訓(xùn)實(shí)踐部分聘請(qǐng)企業(yè)專家、行業(yè)“能工巧匠”結(jié)合自身工作實(shí)際進(jìn)行專門(mén)模塊化的案例式講解。例如，BTEC中會(huì)計(jì)職業(yè)道德理論課，就是利用與企業(yè)聯(lián)系的優(yōu)勢(shì)，請(qǐng)企業(yè)管理人員結(jié)合企業(yè)實(shí)踐向?qū)W生解答難點(diǎn)疑惑，以實(shí)例教學(xué)、案例教育保證職業(yè)道德教育的指導(dǎo)作用，培養(yǎng)學(xué)生愛(ài)崗敬業(yè)、誠(chéng)實(shí)守信、辦事公正、奉獻(xiàn)社會(huì)的精神和嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的作風(fēng)。

二、實(shí)踐教學(xué)方式

BTEC教學(xué)大綱中規(guī)定的教學(xué)內(nèi)容中大部分是學(xué)生參與的實(shí)踐性內(nèi)容，大綱要求教師編寫(xiě)的課業(yè)要盡量具有真實(shí)性，最好是當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的實(shí)際問(wèn)題，努力使學(xué)生完成的課業(yè)具有商業(yè)價(jià)值。在課堂教學(xué)中，教學(xué)講授一般只占教學(xué)時(shí)間的三分之一，課堂訓(xùn)練、資料查閱占三分之一，社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)占三分之一。這種做法充分體現(xiàn)了以學(xué)生為中心、以實(shí)踐為主的教學(xué)理念。啟示：對(duì)于我國(guó)大多數(shù)會(huì)計(jì)專業(yè)實(shí)訓(xùn)，都是一個(gè)單位班級(jí)在虛擬實(shí)驗(yàn)室做同一個(gè)虛擬企業(yè)一個(gè)資金循環(huán)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，從練專業(yè)基本功的角度，期初成效明顯，但隨著課程難度的深入，學(xué)生不僅感覺(jué)枯燥無(wú)趣，且經(jīng)常出現(xiàn)“搭順風(fēng)車”的現(xiàn)象，實(shí)訓(xùn)成效不大。BTEC實(shí)踐教學(xué)方式給予我們的啟示是在實(shí)踐教學(xué)中創(chuàng)造商業(yè)價(jià)值，實(shí)現(xiàn)“雙贏”的目標(biāo)。首先，在設(shè)計(jì)教學(xué)大綱或是實(shí)訓(xùn)大綱時(shí)，學(xué)校要“走出去”，充分發(fā)揮“產(chǎn)學(xué)研”優(yōu)勢(shì)，積極深入企業(yè)，貼近企業(yè)，了解企業(yè)實(shí)際情況，結(jié)合企業(yè)發(fā)展需要制定實(shí)踐計(jì)劃。作為會(huì)計(jì)這樣一個(gè)特殊的崗位，由于涉及商業(yè)核心秘密，很難進(jìn)行對(duì)口崗位的實(shí)習(xí)，所以絕不能“單槍匹馬”，而要融入企業(yè)的一個(gè)商業(yè)項(xiàng)目之中，作為其中一個(gè)重要環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)訓(xùn)。例如，一個(gè)產(chǎn)品的推廣，既要有戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)需求分析、營(yíng)銷策劃，又要有成本核算、定價(jià)策略以及財(cái)務(wù)預(yù)算等。通過(guò)這樣的實(shí)訓(xùn)方式，引導(dǎo)學(xué)生根據(jù)企業(yè)實(shí)際問(wèn)題，實(shí)地走訪調(diào)研，查閱相關(guān)資料，做出專業(yè)分析判斷，最終在解決企業(yè)實(shí)際問(wèn)題的同時(shí)，學(xué)生的專業(yè)技能和綜合素質(zhì)也能得到全面的提高。

三、多樣化的授課形式

在BTEC課程教學(xué)的實(shí)施過(guò)程中，授課形式豐富多樣，強(qiáng)調(diào)多種多樣的教學(xué)活動(dòng)，如課堂討論、實(shí)踐實(shí)習(xí)、社會(huì)調(diào)查、實(shí)地參觀、扮演角色、演講、口頭報(bào)告、書(shū)面報(bào)告、自我評(píng)價(jià)、小組活動(dòng)、解決實(shí)際問(wèn)題等，并將知識(shí)的講解與引導(dǎo)學(xué)生樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀相結(jié)合。例如，教師預(yù)先設(shè)計(jì)了主題，由學(xué)生課后查閱大量資料進(jìn)行分析準(zhǔn)備，在課堂上對(duì)主題提出自己的觀念和意見(jiàn)，并與其他同學(xué)交流討論。這種寬松式的教學(xué)方式不僅能讓學(xué)生加深對(duì)知識(shí)的理解，提高學(xué)習(xí)興趣，增強(qiáng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際，深入研究分析問(wèn)題。學(xué)生在這一過(guò)程中充分發(fā)揮了自己的主觀能動(dòng)性，特別是創(chuàng)造性，研討的同時(shí)，思想也在交融通，新思路、新觀點(diǎn)不斷涌現(xiàn)，學(xué)生不僅展示了自我，同時(shí)提高了語(yǔ)言表達(dá)能力。啟示：多樣化的授課形式是提高學(xué)生學(xué)習(xí)興趣的一種重要途徑。由于在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算過(guò)程中，有嚴(yán)格的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則加以規(guī)范和約束，因此教師總是感覺(jué)無(wú)法采取其他專業(yè)靈活多樣的授課形式。其實(shí)不然，多樣化的授課形式其實(shí)從本質(zhì)上是教學(xué)觀念的轉(zhuǎn)變，是以“教師為中心”還是以“學(xué)生為中心”，不同的選擇，帶來(lái)不同的教學(xué)效果。例如，在講解銀行匯票、銀行本票的時(shí)候，就可以通過(guò)扮演角色的授課形式完成，由四個(gè)學(xué)生分別扮演收款人開(kāi)戶銀行、收款人、付款人、付款人開(kāi)戶銀行，由學(xué)生自己模擬票據(jù)流轉(zhuǎn)程序，這樣其他學(xué)生在觀看的過(guò)程中，也能更為形象具體的了解到銀行匯票或本票的使用方法。

四、結(jié)語(yǔ)

第3篇

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)需求,營(yíng)銷模式,影響因素

一、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)狀

1.發(fā)展概況

2005年，我國(guó)累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入4927.34億元，比上年同期增加603.28億元，同比增長(zhǎng)13.95%，增幅比上年同期上升2.67個(gè)百分點(diǎn)我國(guó)保險(xiǎn)公司賠款累計(jì)支出1129.67億元，同比增長(zhǎng)11.89%，其中:財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)賠款支出671.75億元，同比增長(zhǎng)17.56%;壽險(xiǎn)給付金額306.5億元，同比增長(zhǎng)-0.8%;健康險(xiǎn)賠款與給付支出107.92億元，同比增長(zhǎng)18.89%;意外險(xiǎn)賠款支出43.5億元，同比增長(zhǎng)13.05%保險(xiǎn)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償作用日益明顯

但是，就世界范圍來(lái)看，2000年，世界平均的保險(xiǎn)密度為385.4美元/人，保險(xiǎn)深度為7.84%，而2000年我國(guó)的保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度分別僅為15.2美元/人和1.8003年，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度分別為2000美元/人和10%，而我國(guó)的僅為20美元/人和2.2%可見(jiàn)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)要走的路還很長(zhǎng)，同時(shí)，也能說(shuō)明中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)具有很大的發(fā)展?jié)摿?/p>

2.存在的問(wèn)題

(1)展業(yè)方式單一，市場(chǎng)營(yíng)銷觀念淡薄我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)現(xiàn)處于“重展業(yè)輕理賠，重保費(fèi)輕效益，重規(guī)模輕管理，重形式輕服務(wù)”的不正常狀態(tài)在展業(yè)方式上仍是以保險(xiǎn)公司自身人員直接展業(yè)為主，而保險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)人為重點(diǎn)的市場(chǎng)中介體系尚未真正建立和完善;此外，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司實(shí)施的營(yíng)銷策略，大多是為了全面擴(kuò)充業(yè)務(wù)規(guī)模和應(yīng)付市場(chǎng)不規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)的需要進(jìn)行的，具有明顯的短期性特征，使得業(yè)務(wù)拓展的廣度和深度受到極大限制

(2)保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道過(guò)窄國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)資金的運(yùn)用僅限于銀行存款購(gòu)買國(guó)債和金融債券以及經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他項(xiàng)目，利用率偏低，削弱了其自行增值能力，降低了抗風(fēng)險(xiǎn)能力這將直接導(dǎo)致低保費(fèi)率水平，抑制保險(xiǎn)需求的增長(zhǎng)相比之下，歐美發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家保險(xiǎn)公司資產(chǎn)分布，或者以企業(yè)債券為主，或者以股票為主，與中國(guó)的狀況有顯著區(qū)別

此外，在加入WTO后相當(dāng)一段時(shí)間內(nèi)，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司將面臨著國(guó)外資金雄厚技術(shù)先進(jìn)管理科學(xué)的保險(xiǎn)公司的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)由于我國(guó)現(xiàn)有的保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道對(duì)外資保險(xiǎn)公司沒(méi)有吸引力，外資保險(xiǎn)公司會(huì)以吸取保費(fèi)的方式聚集資金，然后將這部分資金轉(zhuǎn)移到國(guó)外市場(chǎng)，以獲得高收益這樣一來(lái)，自然會(huì)有一部分保險(xiǎn)資金流向國(guó)外(即“逆流”)，從而造成國(guó)內(nèi)保費(fèi)的流失

(3)高級(jí)保險(xiǎn)人才相對(duì)匱乏一方面，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)起步晚，缺乏高級(jí)專業(yè)人才;另一方面，由于我國(guó)許多保險(xiǎn)公司內(nèi)部沒(méi)有形成良好的激勵(lì)機(jī)制，無(wú)法充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，隨著外資保險(xiǎn)公司大量進(jìn)入中國(guó)，先進(jìn)的管理水平優(yōu)厚的工作待遇良好的工作環(huán)境會(huì)吸引國(guó)內(nèi)一批優(yōu)秀的員工，從而造成中資保險(xiǎn)公司人才的流失

(4)其他如保險(xiǎn)品種在傳統(tǒng)上仍以財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)為主，其他業(yè)務(wù)諸如責(zé)任險(xiǎn)信用險(xiǎn)健康險(xiǎn)等涉及不多;保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不合理，個(gè)別公司集中度過(guò)高，使保險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)性失調(diào)十分嚴(yán)重等

二、中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)需求分析

保險(xiǎn)需求是指在一定時(shí)期內(nèi)一定的保費(fèi)率水平下，投保人對(duì)保險(xiǎn)公司提供的經(jīng)濟(jì)保障的需求量

1.影響中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)需求因素分析

保險(xiǎn)需求除了受其本身的價(jià)格(即保費(fèi)率)的影響外，還受到以下因素的制約:

(1)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和居民收入水平我國(guó)持續(xù)高速增長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，一方面增加了人們的收入水平，從而增加了對(duì)安全即保險(xiǎn)的需求;另一方面也產(chǎn)生了許多新的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的增大刺激了保險(xiǎn)需求的增加一般來(lái)說(shuō)，一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，居民的收入水平越高，對(duì)保險(xiǎn)的需求也就越高

中國(guó)人均GDP在2003年首次超過(guò)1000美元國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，在人均GDP處于1000美元~3000美元的特定時(shí)期，人們的消費(fèi)將超越基本生活需求，并向長(zhǎng)期消費(fèi)品轉(zhuǎn)移，同時(shí)，將有一部分家庭開(kāi)始負(fù)債消費(fèi)在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的條件下，中國(guó)居民戶的收入和支出將越來(lái)越多地暴露在風(fēng)險(xiǎn)之下，保險(xiǎn)的作用將會(huì)日益突出然而在我國(guó)，城鄉(xiāng)收入差距過(guò)大，城市居民與農(nóng)村居民在消費(fèi)觀念對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的了解程度及對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)知程度上也具有很大差別，因此，對(duì)保險(xiǎn)需求的影響是不同的

(2)社會(huì)保障制度隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深化，一些原來(lái)由政府承擔(dān)的責(zé)任(諸如退休失業(yè)醫(yī)療等方面的保障)轉(zhuǎn)向由企業(yè)和個(gè)人承擔(dān)，這就促進(jìn)了企業(yè)和個(gè)人對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度就是一個(gè)很好的例證

(3)市場(chǎng)化程度市場(chǎng)化是指經(jīng)濟(jì)資源由計(jì)劃配置為主體向由市場(chǎng)配置為主體的根本轉(zhuǎn)變，以及由此所引起的企業(yè)行為政府職能等一系列經(jīng)濟(jì)關(guān)系與上述轉(zhuǎn)變相適應(yīng)的過(guò)程金融市場(chǎng)的整體發(fā)育水平直接影響著保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展

(4)人口因素在其他因素不變的情況下，不僅人口數(shù)量的多少?zèng)Q定著保險(xiǎn)市場(chǎng)的規(guī)模，人口年齡結(jié)構(gòu)城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)和教育結(jié)構(gòu)也是影響保險(xiǎn)需求的重要因素有研究表明:當(dāng)一個(gè)社會(huì)處于年輕態(tài)時(shí)，應(yīng)該盡可能增加對(duì)定期保險(xiǎn)的供給;當(dāng)社會(huì)進(jìn)入老齡化時(shí)，應(yīng)增加豐富多彩的儲(chǔ)蓄類保險(xiǎn)產(chǎn)品以符合社會(huì)需要此外，高的學(xué)歷教育一方面可以使人更好的理解現(xiàn)代金融技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段以及運(yùn)用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分散功能進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，另一方面它增加了人力資本，提高了風(fēng)險(xiǎn)厭惡程度，使人們更傾向于回避風(fēng)險(xiǎn)因此，人口教育結(jié)構(gòu)的改善風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高可以使人們由潛在的保險(xiǎn)需求能力轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的保險(xiǎn)需求人口教育結(jié)構(gòu)的提高對(duì)保險(xiǎn)需求持久的積極影響已經(jīng)被Truett，D.B.andTruett，LilaJ.(1990)及Browne，Kim(1993)所證實(shí)

(5)通貨膨脹率由于通貨膨脹會(huì)降低貨幣的購(gòu)買力，因此，人們通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)所能得到的實(shí)際補(bǔ)償會(huì)減少，這會(huì)抑制人們對(duì)保險(xiǎn)的需求林寶清等(2003)指出通貨膨脹對(duì)人身險(xiǎn)保費(fèi)收入的影響大于對(duì)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保費(fèi)收入的影響本文以1980年為基期的消費(fèi)價(jià)格指數(shù)代表通貨膨脹率，用P表示

(6)公眾的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的了解程度中國(guó)數(shù)千年自給自足的經(jīng)濟(jì)以及建國(guó)初期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，使得公眾對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)極為淡薄再加上對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的匱乏，使有些人認(rèn)為保險(xiǎn)是不必要的，甚至對(duì)保險(xiǎn)這種服務(wù)并不信任，這些都會(huì)降低人們對(duì)保險(xiǎn)的需求此外，于殿江(2003)指出，我國(guó)城鎮(zhèn)居民的保險(xiǎn)行為很大程度上是出于保障性儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)，是作為一種對(duì)傳統(tǒng)銀行存款的替代，只要銀行的利率提高，保險(xiǎn)需求就會(huì)減少

(7)其他因素如保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類以及承包和理賠的服務(wù)質(zhì)量責(zé)任范圍;國(guó)家的收入分配制度財(cái)政制度銀行利率等都會(huì)對(duì)保險(xiǎn)需求產(chǎn)生影響

2.基于中國(guó)市場(chǎng)對(duì)保險(xiǎn)需求的主要影響因素進(jìn)行實(shí)證分析

本文選用保費(fèi)收入y作為被解釋變量，居民收入CR和RR作為解釋變量，分析保費(fèi)收入受我國(guó)居民收入水平的影響程度其中數(shù)據(jù)為1980年到2005年數(shù)據(jù)

為了消除通貨膨脹的影響和各變量數(shù)據(jù)中存在的異方差，首先定義三個(gè)變量如下:

LnY=log(y/p)(自然對(duì)數(shù)的保費(fèi)收入，固定價(jià)格1980=1)

lnCR=log(cr/p)(自然對(duì)數(shù)的城鎮(zhèn)居民家庭平均每人可支配收入，固定價(jià)格1980=1)

lnRR=log(rr/p)(自然對(duì)數(shù)的農(nóng)村居民家庭平均每人純收入，固定價(jià)格1980=1)

我們對(duì)以上三個(gè)變量進(jìn)行平穩(wěn)性檢驗(yàn)，結(jié)果如下:

其中，檢驗(yàn)形式(C，T，K)中C表示截距項(xiàng)，T表示趨勢(shì)項(xiàng)，K表示滯后階數(shù)

從上表的檢驗(yàn)結(jié)果可知，在5%的置信水平下，LnYLnCRLnRR都是非平穩(wěn)的，但它們的一階差分序列都是平穩(wěn)的通過(guò)對(duì)LnYLnCRLnRR建立的回歸式中的非均衡誤差進(jìn)行EG檢驗(yàn)，得到上述三個(gè)變量間存在協(xié)整關(guān)系，最終建立一階誤差修正模型:

ΔLnYt=-1.25250.5628ΔLnCRt-0.1440(ΔLnYt-12.1271ΔLnCRt-1)

其中，該模型的R2=0.36，DW=1.31，這可能是由于模型中缺少一些變量引起的，如市場(chǎng)化程度保費(fèi)率等

從該模型中可以看出，這些年來(lái)，我國(guó)的保費(fèi)收入無(wú)論短期還是長(zhǎng)期與農(nóng)村居民收入的關(guān)系都不大，這主要是由于我國(guó)目前農(nóng)村收入太低導(dǎo)致的

三、結(jié)論和建議

1.增強(qiáng)自身經(jīng)營(yíng)意識(shí)影響商品需求的一個(gè)重要因素就是商品的質(zhì)量與服務(wù)，在保險(xiǎn)市場(chǎng)上則表現(xiàn)為理賠等客戶服務(wù)的質(zhì)量保險(xiǎn)公司應(yīng)該提高自身保險(xiǎn)資金的運(yùn)用水平，提高保費(fèi)的收益率以避免違約，從而提高顧客的信任度和忠誠(chéng)度，這是面臨國(guó)外保險(xiǎn)公司強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)的基石，也是擴(kuò)大市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)

2.積極創(chuàng)新險(xiǎn)種保險(xiǎn)公司應(yīng)該根據(jù)客戶的不同特點(diǎn)，細(xì)分市場(chǎng)，設(shè)計(jì)多層次多品種的險(xiǎn)種，同時(shí)，要通過(guò)個(gè)性化的產(chǎn)品和營(yíng)銷方式等渠道挖掘市場(chǎng)的隱性需求按照聯(lián)合國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)已進(jìn)入老齡化社會(huì)，2000年，中國(guó)65歲以上人口占全國(guó)人口的6.96%，到2010年，這一比重將上升到7.96%，加上長(zhǎng)期以來(lái)實(shí)行的計(jì)劃生育政策，老人的贍養(yǎng)問(wèn)題將會(huì)成為獨(dú)生子女很大的經(jīng)濟(jì)壓力，人們養(yǎng)老的危機(jī)意識(shí)將會(huì)顯著提高，這在城市尤為突出因此，針對(duì)城鎮(zhèn)居民挖掘其保險(xiǎn)需求時(shí)，應(yīng)該注重儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和推廣對(duì)于農(nóng)村居民，雖然在現(xiàn)階段其收入不高，對(duì)保險(xiǎn)的需求受到很大限制，但是，在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中時(shí)刻具有自然災(zāi)害損失風(fēng)險(xiǎn)，而農(nóng)民本身規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱這些年來(lái)，農(nóng)民保險(xiǎn)意識(shí)在逐步增強(qiáng)，購(gòu)買保險(xiǎn)的積極性(尤其是在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)方面)增加，這點(diǎn)熊軍紅(2005)已經(jīng)驗(yàn)證因此，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展農(nóng)民收入的不斷提高以及對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)的進(jìn)一步了解，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)將會(huì)成為新的增長(zhǎng)點(diǎn)針對(duì)農(nóng)村居民，保險(xiǎn)公司應(yīng)重點(diǎn)設(shè)計(jì)與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)有關(guān)的保險(xiǎn)產(chǎn)品，讓農(nóng)民有效地轉(zhuǎn)移和分散在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)

3.改變傳統(tǒng)營(yíng)銷方式應(yīng)該早日建立具有高業(yè)務(wù)素質(zhì)和保險(xiǎn)知識(shí)隊(duì)伍的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人與人的制度，并在公司內(nèi)部建立合理的激勵(lì)機(jī)制，最大程度地避免“委托—”問(wèn)題同時(shí)，通過(guò)知識(shí)營(yíng)銷的方式擴(kuò)大消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品和保險(xiǎn)公司的認(rèn)知空間，提高消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

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第4篇

[關(guān)鍵詞] BOT 項(xiàng)目 運(yùn)行機(jī)制 探究

一、BOT項(xiàng)目的提出和確定

1.BOT項(xiàng)目的提出

從BOT項(xiàng)目提出的主體來(lái)看，首先應(yīng)該是由當(dāng)?shù)卣岢龅摹６岢鯞OT項(xiàng)目有兩種方式:一種是模糊的方式，另一種是明確的方式。所謂模糊的方式提出BOT項(xiàng)目是指就是指政府制定出未來(lái)規(guī)劃（如五年規(guī)劃）的重點(diǎn)項(xiàng)目，或向社會(huì)公布某些基礎(chǔ)設(shè)施或基礎(chǔ)工業(yè)項(xiàng)目存在供應(yīng)不足，但這些基礎(chǔ)設(shè)施或基礎(chǔ)性工業(yè)項(xiàng)目中哪些由BOT方式來(lái)建設(shè)，則不明確。比如，澳大利亞私人部門(mén)根據(jù)政府五年規(guī)劃所列的項(xiàng)目，對(duì)自己有意向的項(xiàng)目提交項(xiàng)目建議書(shū)。

政府以模糊的方式提出BOT項(xiàng)目時(shí),會(huì)給項(xiàng)目投資者很多的想象空間和更多的項(xiàng)目建設(shè)建議權(quán)。實(shí)踐中,許多投資者會(huì)結(jié)合政府的項(xiàng)目建設(shè)意向,悄悄地進(jìn)行實(shí)地調(diào)查及初步可行性研究,甚至主動(dòng)向政府提出具體的BOT項(xiàng)目。而且能夠提出有效解決問(wèn)題并切實(shí)可行的項(xiàng)目的投資者往往容易獲得政府的青睞,并有可能最終承建BOT項(xiàng)目。澳大利亞悉尼港海底隧道工程項(xiàng)目就是一個(gè)明顯的例證。澳大利亞新南威爾州政府在1979年向社會(huì)征集解決悉尼港灣大橋交通擁擠問(wèn)題的建議。最初有人提出修建悉尼第二大橋的建議卻未被政府采納。直到1986年澳大利亞的GRANSFILD公司和日本的KUMAGAL公司聯(lián)合向政府提出了建設(shè)海底隧道的建議,才被政府所接受,這兩個(gè)公司最終也成為該項(xiàng)目的主辦方。

所謂明確的方式提出BOT項(xiàng)目是指政府向社會(huì)明確公布具體擬建的BOT項(xiàng)目，而且項(xiàng)目的地點(diǎn)、規(guī)模、建設(shè)時(shí)間等已經(jīng)明確。除了項(xiàng)目投資者和建設(shè)者明顯的創(chuàng)新建議外，項(xiàng)目建設(shè)的基本內(nèi)容一般不變。我國(guó)《關(guān)于試辦外商投資特許權(quán)項(xiàng)目審批管理有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定:“特許權(quán)試點(diǎn)項(xiàng)目的篩選采取自下而上的方式進(jìn)行，原則上是國(guó)家中長(zhǎng)期規(guī)劃內(nèi)的項(xiàng)目”。《北京市城市基礎(chǔ)設(shè)施特許經(jīng)營(yíng)辦法》規(guī)定:“具體項(xiàng)目由市發(fā)展改革部門(mén)會(huì)同城市基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)主管部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)提出”。

從以上有關(guān)規(guī)定看,我國(guó)BOT項(xiàng)目的提出是政府部門(mén)以明確的方式提出的。而實(shí)踐中我國(guó)大多數(shù)BOT項(xiàng)目也是由政府部門(mén)首先明確提出具體項(xiàng)目的。在提出具體BOT項(xiàng)目過(guò)程中,項(xiàng)目行業(yè)主管部門(mén)、政府規(guī)劃部門(mén)、政府項(xiàng)目的宏觀管理部門(mén)發(fā)揮不同的作用。

2.BOT項(xiàng)目的確定

從國(guó)內(nèi)外BOT項(xiàng)目的規(guī)范和實(shí)踐來(lái)看，BOT項(xiàng)目一般都要經(jīng)過(guò)特定的行政或法定程序來(lái)確定。多數(shù)國(guó)家的BOT項(xiàng)目是經(jīng)過(guò)政府行政部門(mén)審核和批準(zhǔn)，我國(guó)也不例外。《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部關(guān)于以BOT方式吸收外商投資有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定:“除國(guó)務(wù)院另有明確規(guī)定外，沿海地區(qū)投資總額超過(guò)3000萬(wàn)美元的項(xiàng)目與內(nèi)陸地區(qū)投資總額1000萬(wàn)美元以上的項(xiàng)目仍應(yīng)由中央政府審批（項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告報(bào)國(guó)家計(jì)委審批，合同、章程報(bào)外經(jīng)貿(mào)部審批）”。《關(guān)于試辦外商投資特許權(quán)項(xiàng)目審批管理有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定:“被選定的試點(diǎn)項(xiàng)目，由所在省（區(qū)、市）的計(jì)劃部門(mén)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)按現(xiàn)行計(jì)劃管理體制提出項(xiàng)目預(yù)可行性研究報(bào)告，經(jīng)行業(yè)主管部門(mén)初審后由國(guó)家計(jì)委審批，必要時(shí)由國(guó)家計(jì)委初審后報(bào)國(guó)務(wù)院審批。”可以看出我國(guó)的BOT項(xiàng)目的最終確定需要經(jīng)過(guò)行業(yè)主管部門(mén)、政府規(guī)劃部門(mén)、當(dāng)?shù)卣雀鞣矫姘殃P(guān)、審核和批準(zhǔn);而投資額達(dá)到一定規(guī)模的BOT項(xiàng)目則需中央部委和中央政府的審批。

在BOT項(xiàng)目的確定方面，香港的做法別具一格。香港立法院通過(guò)對(duì)每個(gè)具體BOT項(xiàng)目頒發(fā)一項(xiàng)特別法令來(lái)確定該項(xiàng)目的有效性和合法性。由于香港行政機(jī)構(gòu)和立法部門(mén)的高效率，使得每個(gè)BOT項(xiàng)目立法與項(xiàng)目的及時(shí)啟動(dòng)得以平衡。同時(shí)，通過(guò)個(gè)案立法形式來(lái)確定項(xiàng)目，也使得各方的權(quán)益得到更好的維護(hù)。在所有的BOT隧道項(xiàng)目中，政府和特許經(jīng)營(yíng)者沒(méi)有發(fā)生重大糾紛和仲裁。

二、BOT項(xiàng)目的可行性研究

可行性研究是BOT項(xiàng)目運(yùn)行的重要基礎(chǔ)。但首先由誰(shuí)來(lái)進(jìn)行具體的項(xiàng)目可行性研究，不同的BOT項(xiàng)目有不同的要求。一般來(lái)講，政府以模糊的方式提出的BOT項(xiàng)目，其初步的可行性研究一般由有意主辦的投資者進(jìn)行。如前面所述的澳大利亞悉尼隧道項(xiàng)目就是如此。而政府以明確的方式提出的BOT項(xiàng)目，其初步可行性研究一般由政府相關(guān)部門(mén)進(jìn)行。比如，巴基斯擔(dān)的競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)項(xiàng)目，均由政府進(jìn)行前期的可行研究。

我國(guó)BOT項(xiàng)目的初步可行性研究一般由政府部門(mén)負(fù)責(zé)。《關(guān)于試辦外商投資特許權(quán)項(xiàng)目審批管理有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定：“被選定的試點(diǎn)項(xiàng)目，由所在省（區(qū)、市）的計(jì)劃部門(mén)會(huì)同行業(yè)主管部門(mén)按現(xiàn)行計(jì)劃管理體制提出項(xiàng)目預(yù)可行性研究報(bào)告。”不論初步可行性研究報(bào)告先由誰(shuí)來(lái)進(jìn)行。主辦項(xiàng)目的投資者在后面的投標(biāo)時(shí)，均要提交更詳細(xì)的可行性研究報(bào)告。

BOT項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告的主要內(nèi)容一般有以下幾個(gè)方面。(1)項(xiàng)目概況;(2)工程技術(shù)可行性分析相關(guān)技術(shù)規(guī)范要求;(3)經(jīng)濟(jì)可行性分析，包括市場(chǎng)需求分析、收入及收益等財(cái)務(wù)分;(4)環(huán)保可行性分析;(5)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成及其分擔(dān)分析;(6)外部條件及政府的責(zé)任分析。

三、BOT項(xiàng)目的招投標(biāo)

在完成BOT項(xiàng)目的初步可行性研究之后,政府部門(mén)在一定的媒體上發(fā)出項(xiàng)目招標(biāo)公告,其中主要內(nèi)容有:對(duì)BOT項(xiàng)目整個(gè)招標(biāo)行為的總體介紹和描述;招標(biāo)項(xiàng)目、機(jī)構(gòu)及其聯(lián)系地址、聯(lián)系方式;招標(biāo)人對(duì)投標(biāo)人的資格要求及資格預(yù)審的具體安排。

1.投資商投標(biāo)資格預(yù)審

《四川省高速公路建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施BOT方式管理辦法（試行）》中規(guī)定:“投資商招標(biāo)實(shí)行資格預(yù)審制度。由省交通廳組織資審委員會(huì)，對(duì)潛在投標(biāo)人的資格進(jìn)行審查。資格預(yù)審合格的投標(biāo)人方可參加投標(biāo)。”

投資商投標(biāo)資格預(yù)審是BOT項(xiàng)目招投標(biāo)的第一步，應(yīng)該單獨(dú)進(jìn)行。實(shí)踐中，許多BOT項(xiàng)目對(duì)投資商資格預(yù)審?fù)谠u(píng)標(biāo)中同步進(jìn)行，這種做法不但浪費(fèi)資格不夠的投資者的財(cái)力，也會(huì)浪費(fèi)政府機(jī)構(gòu)的財(cái)力。因?yàn)椴徽撌裁礃拥耐顿Y者為了投標(biāo)，就必須進(jìn)行比較詳細(xì)的可行性研究，這必然需要一定的投入。而政府在沒(méi)有初步篩選的前提下，進(jìn)行標(biāo)書(shū)的發(fā)放等方面招標(biāo)工作，不僅缺乏針對(duì)性，而且也會(huì)浪費(fèi)時(shí)間和資源。

投資商投標(biāo)資格預(yù)審的主要內(nèi)容一般有:(1)要求依法注冊(cè)的企業(yè)法人;(2)要求有相應(yīng)的注冊(cè)資本金;(3)要求有良好的銀行資信， 財(cái)務(wù)狀況及相應(yīng)的償債能力;(4)要求有相應(yīng)的從業(yè)經(jīng)歷和良好的業(yè)績(jī);(5)要求有相應(yīng)數(shù)量的技術(shù)、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)等崗位人員； (6)要求有切實(shí)可行的經(jīng)營(yíng)方案。

2.招標(biāo)邀請(qǐng)

經(jīng)過(guò)資格預(yù)審后，政府機(jī)構(gòu)向符合條件的投標(biāo)候選人發(fā)出招標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)。招標(biāo)邀請(qǐng)包括的內(nèi)容有:（1)招標(biāo)文件的內(nèi)容;（2)投標(biāo)文件的編制與提交;（3)開(kāi)標(biāo)與評(píng)標(biāo);（4)中標(biāo)人的確認(rèn);（5)現(xiàn)場(chǎng)考察及投標(biāo)預(yù)備會(huì);(6)投標(biāo)費(fèi)用的開(kāi)支、投標(biāo)保證金的繳納等。

3.BOT項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)

BOT項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)主要涉及三方面的內(nèi)容，一是評(píng)標(biāo)的原則，二是評(píng)標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)，三評(píng)標(biāo)的專家團(tuán)隊(duì)。

BOT項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)應(yīng)堅(jiān)持如下原則:（1）公開(kāi);（2)公平;(3)公正;（4)誠(chéng)實(shí)信用;(5)公共利益優(yōu)先。在這些原則中，前四個(gè)原則是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，最后一個(gè)原則則是BOT項(xiàng)目特殊性質(zhì)決定的。

評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)直接關(guān)系到BOT項(xiàng)目招投標(biāo)基本原則的實(shí)現(xiàn)。評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)一般包括:（1)項(xiàng)目的工程技術(shù)規(guī)范要求;（2)投資成本、運(yùn)行和維護(hù)費(fèi)用的合理性;（3)項(xiàng)目的施工招標(biāo)、建設(shè)方案的可行性;（4）融資方案的可行性;（5）產(chǎn)品及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn);（6）價(jià)格和收費(fèi)的確定方法;（7）設(shè)施的權(quán)屬與處置;（8)匯兌、項(xiàng)目產(chǎn)品幣種要求;（9)投資回報(bào)率的上下限;（10）特許期限;（11)國(guó)家現(xiàn)有相關(guān)法規(guī)政策要求。

評(píng)標(biāo)的專家團(tuán)隊(duì)的專業(yè)水平對(duì)BOT項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)結(jié)果產(chǎn)生直接影響。評(píng)標(biāo)專家團(tuán)隊(duì)成員應(yīng)包括：工程技術(shù)專家、金融專家、行業(yè)經(jīng)濟(jì)權(quán)威分析人士、環(huán)保專家、高級(jí)律師、國(guó)家地方政策高級(jí)顧問(wèn)、社會(huì)學(xué)專家、政府規(guī)劃、行業(yè)主管、政府宏觀管理部門(mén)等方面官員及代表公共利益的民意代表等。

四、BOT項(xiàng)目特許協(xié)議的談判

經(jīng)過(guò)評(píng)標(biāo)的專家團(tuán)隊(duì)評(píng)標(biāo)后，政府部門(mén)一般選定3～5名投標(biāo)者作為中標(biāo)候選人。政府部門(mén)首先與經(jīng)過(guò)評(píng)標(biāo)而選出的最佳投標(biāo)者即第一順序中標(biāo)者進(jìn)行項(xiàng)目特許協(xié)議談判。如果第一順序中標(biāo)者談判破裂，政府部門(mén)就會(huì)與第二順序中標(biāo)者進(jìn)行談判。而在實(shí)踐中，政府部門(mén)為了占有更多的優(yōu)勢(shì)和獲取更多的利益，有時(shí)候會(huì)同時(shí)與被選定的中標(biāo)候選人進(jìn)行特許協(xié)議的談判。

政府部門(mén)與項(xiàng)目投資者談判的主要內(nèi)容有:(1)投資者的權(quán)利與義務(wù);(2)政府機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)。

BOT項(xiàng)目特許協(xié)議的談判具有過(guò)程復(fù)雜、耗時(shí)較多等特點(diǎn)。而政府的原則、立場(chǎng)和態(tài)度則直接關(guān)系到特許協(xié)議談判的成敗。BOT項(xiàng)目特許協(xié)議談判過(guò)程中，政府應(yīng)該堅(jiān)持以下原則:（1）以誠(chéng)信為本。在談判過(guò)程中不可經(jīng)常出爾反爾。（2）務(wù)實(shí)的態(tài)度。對(duì)投資者合理的投資回收、收益獲取和必要的外部條件支持等方面的要求，應(yīng)予以積極的認(rèn)可，而不是一味地回絕或壓低投資者的合理要求。（3）政府應(yīng)該合理分擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。（4）談判應(yīng)注重效率。特別是特許協(xié)議談判不應(yīng)政府機(jī)構(gòu)人動(dòng)而無(wú)辜延遲。（5)政府不應(yīng)因政策的變動(dòng)而改變談判中已經(jīng)達(dá)成一致的條款。

五、項(xiàng)目公司組建

投資者與政府間特許協(xié)議談判的成功意味著,項(xiàng)目中標(biāo)者和承辦者的真正確定。在特許協(xié)議簽訂后,投資者將根據(jù)融資、建設(shè)的需要組建項(xiàng)目公司。組建項(xiàng)目公司涉及到以下兩個(gè)方面的問(wèn)題。

1.BOT項(xiàng)目公司適用的法律依據(jù)

從國(guó)內(nèi)外BOT項(xiàng)目實(shí)踐的來(lái)看，BOT項(xiàng)目公司組建及運(yùn)行的法律依據(jù)是國(guó)內(nèi)法，即項(xiàng)目所在地國(guó)家的法律。

2.BOT項(xiàng)目公司的法律形式

在多數(shù)情況下，或者說(shuō)BOT項(xiàng)目通用的法律形式應(yīng)該是有股份限責(zé)任公司和股份有限公司兩種形式(如香港則要求特許經(jīng)營(yíng)者必須是有限責(zé)任公司）。這兩種形式的優(yōu)點(diǎn)是，它們不僅使投資者以其出資額承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，從而規(guī)避了出資者以其全部資產(chǎn)承擔(dān)連帶責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)，而且為項(xiàng)目的融資提供了可操作的紐帶。

六、BOT項(xiàng)目融資與建造

1.BOT項(xiàng)目融資

BOT項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)資金主要來(lái)源于兩個(gè)部分,一是投資者的股本投入,一是通過(guò)借款、發(fā)行股票和債券等方式籌措。在大多數(shù)情況下,股本投入的百分比是全部項(xiàng)目投資的10%～30%，所需的其它投資一般以無(wú)追索權(quán)或有限追索權(quán)方式在國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)上籌措。

2.BOT項(xiàng)目建造

項(xiàng)目公司許按照與政府簽訂特許協(xié)議，須在規(guī)定的建設(shè)期內(nèi)完成項(xiàng)目的建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)可以由項(xiàng)目公司自己來(lái)完成，但多數(shù)BOT項(xiàng)目是采取招投標(biāo)的形式由中標(biāo)的建設(shè)承包商或直接委托建設(shè)承包商按照“交鑰匙固定價(jià)格”來(lái)承建。

七、BOT項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)與移交

1.BOT項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)

BOT項(xiàng)目建成后須經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)按照特許協(xié)議、建設(shè)圖紙和國(guó)家環(huán)保、安全等法規(guī)進(jìn)行全面驗(yàn)收后方可進(jìn)入運(yùn)營(yíng)階段。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)既可以由項(xiàng)目公司進(jìn)行，也可以由第三者通過(guò)承包等方式進(jìn)行。

2.BOT項(xiàng)目的移交

特許期滿，項(xiàng)目公司須按照特許協(xié)議的約定將項(xiàng)目完好地移交給政府。所謂完好是指項(xiàng)目設(shè)施的質(zhì)量及項(xiàng)目資產(chǎn)的完整性符合特許協(xié)議約定的要求。

參考文獻(xiàn):