時(shí)間：2023-06-11 09:33:38
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇承包商風(fēng)險(xiǎn)評估，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】 EPC模式 通信建設(shè)工程 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
前言：在項(xiàng)目管理中一項(xiàng)十分重要的內(nèi)容為風(fēng)險(xiǎn)管理，這也是項(xiàng)目管理難點(diǎn)，盡管現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)管理研究已經(jīng)逐漸成熟，但能夠應(yīng)用于通信建設(shè)工程中的研究卻很少。通過調(diào)查研究得知，多數(shù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評估都是通過定性來實(shí)現(xiàn)的，很少涉及定量分析與評估。現(xiàn)階段在國際上應(yīng)用最多的就是EPC模式，這也是我國通信工程建設(shè)項(xiàng)目管理模式的主要發(fā)展方向，因此，有必要研究EPC模式下的通信建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。
一、EPC模式下通信建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與評估方法
要做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估工作最重要的就是識別風(fēng)險(xiǎn)，了解風(fēng)險(xiǎn)類型，只有識別出風(fēng)險(xiǎn)以后，才能分析與評估出屬于哪種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制，減少風(fēng)險(xiǎn)影響。經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)識別與風(fēng)險(xiǎn)評估以后就可以將其中的關(guān)鍵信息提煉出來，以便風(fēng)險(xiǎn)管理階段使用。將定性分析法與定量分析法應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)分析與評價(jià)中，主要是為風(fēng)險(xiǎn)識別與風(fēng)險(xiǎn)決策服務(wù)，它可以將各種風(fēng)險(xiǎn)所帶來的影響細(xì)致化，讓風(fēng)險(xiǎn)管理者能夠完全掌握風(fēng)險(xiǎn)程度，這樣就可以做出正確的風(fēng)險(xiǎn)對策，采取有效管理措施[1]。通常情況下，能夠用于風(fēng)險(xiǎn)評估的方法有很多，如蒙特卡洛法與敏感性分析法等。其中對于蒙特卡洛法來說，這種方法又被稱為統(tǒng)計(jì)實(shí)驗(yàn)法，它通過模擬項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概率分布情況來完成評估。要使用該評估方法離不開計(jì)算機(jī)的應(yīng)用，在計(jì)算機(jī)設(shè)備的作用下完成模擬實(shí)際概率分布與統(tǒng)計(jì)工作，這樣也可以通過實(shí)驗(yàn)完成隨機(jī)數(shù)統(tǒng)計(jì)。利用這種技術(shù)可以有效降低概率差額，同時(shí)其精度與有效性也將更高，它屬于一種以數(shù)學(xué)模型與計(jì)算機(jī)仿真為基礎(chǔ)的方法，通過分析概率分布情況就可以確定風(fēng)險(xiǎn)情況，也是現(xiàn)階段最常用的一種分析與評估風(fēng)險(xiǎn)方法。
二、EPC模式下通信建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對策
2.1構(gòu)建PC風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略圖
為做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作，最重要的就是重視風(fēng)險(xiǎn)控制工作，了解影響風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及明確風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生所帶來的嚴(yán)重后果。這就需要做好風(fēng)險(xiǎn)控制策略建設(shè)工作，其主要內(nèi)容不僅要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，還要包括風(fēng)險(xiǎn)抑制以及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，因此，可以通過構(gòu)建PC風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，在PC風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略圖中要分別對著四個(gè)內(nèi)容的前提條件、方式、結(jié)果、手段以及適用風(fēng)險(xiǎn)類型詳細(xì)說明[2]。
2.2針對業(yè)主和總承包商風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
風(fēng)險(xiǎn)是無法消除的，人們只能采取一些措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來的影響。在諸多風(fēng)險(xiǎn)中，一旦出現(xiàn)宏觀風(fēng)險(xiǎn)就會影響到整個(gè)工程，因此一定要采取有效措施加以應(yīng)對。對于這種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)要求項(xiàng)目經(jīng)理實(shí)時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展情況，針對其變化及時(shí)采取有效措施加以解決，這樣就可以在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后在第一時(shí)間得到處理，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。現(xiàn)階段，能夠應(yīng)對宏觀風(fēng)險(xiǎn)的措施有兩種，一種是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，即購買保險(xiǎn)或外包，另一種則是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避[3]。由于所有項(xiàng)目建設(shè)都會受到國家政治與社會環(huán)境影響，尤其是政治影響較大，嚴(yán)重的還會造成一定經(jīng)濟(jì)損失，因此，應(yīng)時(shí)刻關(guān)注國家政治形勢，了解歷史發(fā)展背景，根據(jù)實(shí)際情況施工建設(shè)，必要時(shí)候可以強(qiáng)化安全保護(hù)，減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。
2.3承包商選擇流程
承包商的選擇將直接影響到建設(shè)項(xiàng)目情況，這就需要業(yè)主慎重選擇承包商，確保其具有能夠勝任EPC模式項(xiàng)目建設(shè)的能力。在投標(biāo)階段，承包商審核與選擇十分關(guān)鍵，對于承包商審核來說，主要是為了限制承包商數(shù)量，使符合條件的承包商進(jìn)入競爭中，業(yè)主所做的就是需要識別承包商真實(shí)情況，全面了解承包商生產(chǎn)運(yùn)營情況，減少虛假內(nèi)容的出現(xiàn)，同時(shí)審查承包商成員構(gòu)成，減少不利影響；而對于承包商選擇，則要通過標(biāo)準(zhǔn)完成衡量與評估，制定一些符合該工程實(shí)際情況的條款，使承包商能夠?qū)⒆陨聿拍苷宫F(xiàn)出來，如通過競爭機(jī)制展現(xiàn)承包商為奪取該工作所做出的努力，既要保證成本投入少，又要確保工程質(zhì)量，并從建設(shè)技術(shù)、信譽(yù)度等方面考察承包商，不與信譽(yù)差的企業(yè)合作，只有這樣的承包商才能成為最佳選擇。
結(jié)論：通信建設(shè)十分重要，尤其是在EPC模式下的通信工程建設(shè)更是不可忽視，但在項(xiàng)目建設(shè)中經(jīng)常有風(fēng)險(xiǎn)存在，在一定程度上影響著項(xiàng)目安全，但風(fēng)險(xiǎn)又不能消除，這就需要根據(jù)實(shí)際情況采取有效措施減少風(fēng)險(xiǎn)的影響，只有這樣才能做好通信項(xiàng)目建設(shè)工作，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。
參 考 文 獻(xiàn)
[1]楊志剛. 通信建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].內(nèi)蒙古大學(xué)，2012.
關(guān)鍵詞:工程保險(xiǎn);制度;探析
工程保險(xiǎn)起源于19世紀(jì)中期的英國,是隨著工業(yè)革命完成,蒸汽鍋爐和蒸汽發(fā)動機(jī)的使用,機(jī)械化的生產(chǎn)車間代替手工勞動作坊,由此徹底改變了科技與社會,從而工人取代了工匠。但是,蒸汽鍋爐的爆炸和蒸汽發(fā)動機(jī)大型調(diào)速輪的斷裂成為了新的、不為人們所熟悉的財(cái)產(chǎn)損失,同時(shí)也導(dǎo)致工廠及遠(yuǎn)近地區(qū)的工人受傷,在此背景下,承包工程風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)與檢驗(yàn)公司應(yīng)運(yùn)而生。
1 、國內(nèi)外工程保險(xiǎn)制度簡介
(1)德國
德國的工程合同規(guī)定,所有參與工程項(xiàng)目的獨(dú)立承包商都只對他們所承包的工程負(fù)責(zé),他們只需要投保對他們工作造成損失的獨(dú)立險(xiǎn)種。為了將公眾責(zé)任包含入保險(xiǎn),德國的承包商們通常需要購買一份責(zé)任保險(xiǎn),以對他們的行為和失誤負(fù)責(zé)。而地震、暴風(fēng)、洪水等都屬于業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)。
(2)美國
美國的工程保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)明顯,保險(xiǎn)市場高度發(fā)達(dá),保險(xiǎn)品種門類齊全,與保險(xiǎn)配套的法律體系健全完善,美國聯(lián)邦和各州對工程風(fēng)險(xiǎn)都由法律規(guī)定,聯(lián)邦法律規(guī)定了所有的標(biāo)準(zhǔn),各州的法律則提出了更具體的要求。保險(xiǎn)人積極協(xié)助投保人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理成為化解工程風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑,業(yè)主、承包商、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)人一起工作,為控制工程風(fēng)險(xiǎn)努力。
(3)我國工程保險(xiǎn)制度發(fā)展
工程保險(xiǎn)在我國的發(fā)展歷史并不長,根據(jù)《中國保險(xiǎn)史》的載敘,我國是從1973年開始經(jīng)營工程保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的。根據(jù)資料顯示,我國最早的工程保險(xiǎn)是1979年初由中國人民保險(xiǎn)公司承保的一個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目。從我國工程保險(xiǎn)發(fā)展歷程來看,可將其分為涉外業(yè)務(wù)經(jīng)營時(shí)期、涉外業(yè)務(wù)與國內(nèi)業(yè)務(wù)并存經(jīng)營時(shí)期和全面發(fā)展經(jīng)營時(shí)期三個(gè)階段。這三個(gè)階段與改革開放30年的發(fā)展步調(diào)幾乎一致。
2 、我國工程保險(xiǎn)制度存在的主要問題
(1)項(xiàng)目計(jì)劃設(shè)計(jì)階段對風(fēng)險(xiǎn)的評估不夠
我國目前尚無專門針對項(xiàng)目實(shí)施階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估的具體要求,在進(jìn)行設(shè)計(jì)方案論證中,主要是論證技術(shù)的可行性和經(jīng)濟(jì)的合理性,對項(xiàng)目實(shí)施過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素不作系統(tǒng)的分析研究。盡管也會考慮到一些自然災(zāi)害、意外事故及其他人力所不能抗拒的風(fēng)險(xiǎn)對項(xiàng)目的影響,也會有部分項(xiàng)目委托工程專家進(jìn)行技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)評估,但這樣的考慮和評估尚不充分和全面。
(2)項(xiàng)目業(yè)主對工程保險(xiǎn)認(rèn)識不足
保險(xiǎn)合同作為工程建設(shè)項(xiàng)目的合同之一,并沒有被業(yè)主放在與融資合同、采購合同、承保合同同等重要的位置上來看待,一個(gè)重要的原因是因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同屬于偶發(fā)性較強(qiáng)的合同,即射幸合同,業(yè)主存在投機(jī)心態(tài)。往往認(rèn)為保險(xiǎn)費(fèi)交的越少越好,投保時(shí)給予保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人風(fēng)險(xiǎn)評估和確定保險(xiǎn)方案的時(shí)間有限,對風(fēng)險(xiǎn)評估所需要提供的材料缺乏關(guān)注和考慮,造成保險(xiǎn)方案有時(shí)很難滿足項(xiàng)目實(shí)際需求,導(dǎo)致出險(xiǎn)時(shí)陷于被動局面。
(3)法律法規(guī)尚不完善
我國保險(xiǎn)市場上使用的工程保險(xiǎn)條款是經(jīng)中國人民銀行頒布并于1995年1月1日生效的《建筑工程一切險(xiǎn)條款》和《安裝工程一切險(xiǎn)條款》,(以下簡稱“95條款”)“95條款”在編寫過程中,由于參考和研究了大量國外條款,保障范圍廣泛,起點(diǎn)高,在工程保險(xiǎn)市場至今(下轉(zhuǎn)第63頁上)(上接第104頁)發(fā)揮著重大作用。但是隨著近年來大量工程項(xiàng)目的建設(shè),投保人保險(xiǎn)意識的逐漸增強(qiáng),原有的工程保險(xiǎn)條款已經(jīng)不適應(yīng)出現(xiàn)的新需求。目前“95條款”表現(xiàn)出來的最突出的問題就是保險(xiǎn)責(zé)任范圍不夠全面。在一些工程投保后的損失索賠過程中,被保險(xiǎn)人逐漸感覺到工程保險(xiǎn)保障范圍不夠全面,由于現(xiàn)行保險(xiǎn)條款的限制,被保險(xiǎn)人往往又不能利用工程保險(xiǎn)這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具在出險(xiǎn)后得到比較充分的補(bǔ)償。
3、 完善上述工程保險(xiǎn)制度缺陷的對策
(1)加強(qiáng)項(xiàng)目計(jì)劃設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)評估管理
聘請風(fēng)險(xiǎn)評估專家或保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司參與設(shè)計(jì)方案的審查,請他們對設(shè)計(jì)可能影響到的后期施工和使用的風(fēng)險(xiǎn)提出針對性的涉及修改意見。通過對項(xiàng)目實(shí)施階段的風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)分析,能使設(shè)計(jì)和施工風(fēng)險(xiǎn)在事前得到參與各方的清醒認(rèn)識,事中可以做到有效防范,業(yè)主或承包商在投保時(shí)也能做到心中有數(shù),避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)因素。
(2)提高各參與方的工程保險(xiǎn)意識
建設(shè)參與各方的風(fēng)險(xiǎn)意識和保險(xiǎn)意識不強(qiáng)是制約工程保險(xiǎn)制度推行的一個(gè)主要因素,要對其宣傳工程保險(xiǎn)對于工程項(xiàng)目順利實(shí)施的重要性,提高業(yè)主和承包商對在建設(shè)工程中推行保險(xiǎn)制度的認(rèn)識,減除其僥幸心理。一方面,可以通過有關(guān)部門和新聞媒介加大宣傳力度,總結(jié)正面經(jīng)驗(yàn)和反面教訓(xùn),增強(qiáng)承發(fā)包雙方當(dāng)事人尤其是發(fā)包方即業(yè)主的工程保險(xiǎn)意識;另一方面,建設(shè)主管部門可以會同保險(xiǎn)部門舉辦一些工程保險(xiǎn)知識普及型講座或短期培訓(xùn),讓業(yè)主單位、承包單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位了解工程保險(xiǎn)的基本原理,掌握工程保險(xiǎn)基本的投保及理賠程序和方法,讓工程保險(xiǎn)的基本知識更大眾化、程序更透明化,從而提高了對工程保險(xiǎn)的認(rèn)識,并進(jìn)一步提高了參與工程保險(xiǎn)的主動性和積極性 。
(3)修訂“95條款”,確立保險(xiǎn)公估人的法律地位,建立公估異議申訴制度
在借鑒國際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,盡快制定符合我國國情的、針對工程保險(xiǎn)條款的新的規(guī)定,修改并擴(kuò)大現(xiàn)有的保險(xiǎn)責(zé)任范圍,使其與當(dāng)前的市場需求向適應(yīng)。
確立保險(xiǎn)公估人的法律地位和職責(zé),出臺針對保險(xiǎn)公估人職責(zé)相關(guān)規(guī)定,建立保險(xiǎn)公估協(xié)會。在業(yè)務(wù)實(shí)施過程中保證公估人的獨(dú)立性與權(quán)威性,同時(shí)對于徇私枉法的公估人進(jìn)行法律責(zé)任追究。對于公估結(jié)果有異議的被保險(xiǎn)人或保險(xiǎn)人,有權(quán)提出書面意見到保險(xiǎn)公估協(xié)會進(jìn)行申訴。對申訴結(jié)果不不服的,可以向人民法院,從而維護(hù)自身的權(quán)益。
參考文獻(xiàn)
[1] 王和,工程保險(xiǎn)――工程保險(xiǎn)理論與實(shí)務(wù)[M],北京:中國金融出版社,2005年10月版.
[2] 劉依,淺談建立和完善我國的工程保險(xiǎn)制度[J],湘潮,2009年第2期.
關(guān)鍵詞:建筑項(xiàng)目;EPC;施工管理;風(fēng)險(xiǎn)管理
隨著建筑服務(wù)行業(yè)的不斷發(fā)展，建筑承包商為業(yè)主提供的服務(wù)越來越具有全面性、集成性的特點(diǎn)，在這種行業(yè)背景下，EPC總承包模式的應(yīng)用也越來越廣泛。所謂EPC是指集建筑設(shè)計(jì)、采購及施工于一體的工程承包模式，這種模式大大降低了業(yè)主在建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，總承包商承擔(dān)了大部分風(fēng)險(xiǎn)。然而與傳統(tǒng)的工程管理模式相比，EPC模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理因素也更加復(fù)雜，導(dǎo)致總承包商的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力隨之增加，尤其是施工階段，建筑項(xiàng)目具有周期長、涉及專業(yè)復(fù)雜的特點(diǎn)，因此研究如何加強(qiáng)建筑EPC項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的現(xiàn)實(shí)意義［1］。
1EPC模式概述
所謂EPC模式是指業(yè)主將工程委托給具體承包商，由承包商按照合同約定內(nèi)容對建筑工程項(xiàng)目進(jìn)行管理，主要管理內(nèi)容包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)、原料采購、建筑施工以及試運(yùn)行等多個(gè)階段，該模式強(qiáng)調(diào)承包商必須在總價(jià)合同要求下對建筑項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃、組織、施工，保證建筑產(chǎn)品的質(zhì)量，合理控制施工進(jìn)度及項(xiàng)目成本，并保證施工過程的安全性。與施工總承包模式(DBB)相比，EPC模式的特點(diǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。首先，EPC模式可大大提高業(yè)主的管理效率與效果，在DBB模式下業(yè)主需要管理多個(gè)合作單位，更深入的參與項(xiàng)目管理，因此需要業(yè)主方具備較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力才能保證項(xiàng)目進(jìn)度順利推進(jìn);而EPC模式下業(yè)主只需與總承包商簽訂合同即可，由總承包商全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)過程，業(yè)主合同關(guān)系簡單、責(zé)權(quán)單一、明確，且管理方式更加簡便，大大提高了業(yè)主的管理效率。并且EPC模式下設(shè)計(jì)、采購、施工融合為一個(gè)整體，總承包商必須對自身的生產(chǎn)要素做進(jìn)一步優(yōu)化、整合企業(yè)資源，才能保證自身的綜合競爭力。其次，EPC采用總價(jià)合同模式，大大降低了業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)。EPC模式采用總價(jià)合同的方法，承包商不能改變合同總價(jià)，EPC工程通常具有技術(shù)難度高、投資規(guī)模大、工期時(shí)間長的特點(diǎn)，合同總價(jià)大大降低了業(yè)主的資金風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，合同總價(jià)并非絕對不能改變的，在某些特定的條件下允許適當(dāng)調(diào)整價(jià)款，合同雙方可針對價(jià)格進(jìn)行協(xié)商調(diào)整，以保證承包商的合作積極性。最后，EPC模式業(yè)主與承包方責(zé)權(quán)分明。EPC模式下項(xiàng)目管理的責(zé)任劃分相對來說比較單一，業(yè)主與承包商之間的利益糾紛也會隨之下降，大大減少了工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素。在項(xiàng)目建設(shè)過程中，承包商需要承擔(dān)工作失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)，而業(yè)主主要負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)構(gòu)想及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的制定，并監(jiān)督施工進(jìn)展及工程質(zhì)量，相對而言業(yè)主承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較少，責(zé)權(quán)明確的合作方式能夠更好的控制工程施工進(jìn)度、施工質(zhì)量及工程造價(jià)［2］。
2建筑EPC項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)的概念及主要來源
EPC項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)識別是指EPC總承包商識別其承包工程中可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素的過程，對風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生主體、類型、影響因素進(jìn)行分析，判斷風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的不良后果，并采取必要的防范措施。上文中提到，EPC項(xiàng)目具有技術(shù)難度高、投資規(guī)模大、工期時(shí)間長的特點(diǎn)，因此施工階段的風(fēng)險(xiǎn)識別也具有持續(xù)性、綜合性、全面性的特點(diǎn)，在整個(gè)EPC工程中，施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理是最基本的一環(huán)。對建筑EPC項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過程中進(jìn)行全程跟蹤，并掌握其發(fā)生規(guī)律，并進(jìn)一步掌握施工過程中不同類型風(fēng)險(xiǎn)問題的內(nèi)在原因、外在條件及影響途徑，能夠有效識別各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，最大程度上提高項(xiàng)目建設(shè)效益。需要注意的是，EPC工程項(xiàng)目通常比較復(fù)雜，且風(fēng)險(xiǎn)本身也是動態(tài)變化的，因此風(fēng)險(xiǎn)識別的過程也是持續(xù)性的。EPC項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)主要來自于以下幾個(gè)方面。一是與業(yè)主相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。建筑EPC項(xiàng)目施工階段，業(yè)主的信譽(yù)、行為、履約能力等方面會對項(xiàng)目施工產(chǎn)生直接影響，比如業(yè)主是否禁止分包，或者是否指定分包商，施工過程中業(yè)主是否會提出功能變更的要求，是否能夠及時(shí)、足額支付工程款項(xiàng)，或者是否及時(shí)審核相關(guān)文件等，均會對施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生直接影響。二是與設(shè)計(jì)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。EPC模式下總承包商需要根據(jù)業(yè)主的要求設(shè)計(jì)施工圖，而施工圖設(shè)計(jì)的科學(xué)性會直接決定施工成本，且設(shè)計(jì)階段出現(xiàn)實(shí)誤會導(dǎo)致項(xiàng)目發(fā)生巨大損失，因此設(shè)計(jì)階段的風(fēng)險(xiǎn)影響范圍大、程度深。三是施工管理過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，該階段的風(fēng)險(xiǎn)主要包括質(zhì)量管理、安全管理、進(jìn)度管理及材料管理等，如果總承包商缺乏足夠的管理經(jīng)驗(yàn)及科學(xué)的管理體系，則會導(dǎo)致施工組織混亂、施工變更多。總承包商管理人員必須具備較強(qiáng)的綜合管理能力，有效把控設(shè)計(jì)、采購、施工等各個(gè)環(huán)節(jié)。目前我國的EPC項(xiàng)目管理發(fā)展還處于起步階段，這對于總承包商而言是一項(xiàng)巨大的挑戰(zhàn)。四是材料及設(shè)備采購風(fēng)險(xiǎn)。工程施工過程中材料及設(shè)備的質(zhì)量、是否及時(shí)入場均會對施工進(jìn)度、工程質(zhì)量及安全性產(chǎn)生直接影響，此外材料設(shè)備的供應(yīng)量、施工組織的合理性、材料設(shè)備的現(xiàn)場管理等也會增加施工風(fēng)險(xiǎn)。五是由分包商導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，EPC總承包項(xiàng)目涉及多個(gè)專業(yè)，且規(guī)模大、周期長，需要對工程做進(jìn)一步分包，如果分包商選擇不合理則會導(dǎo)致施工風(fēng)險(xiǎn)增加，此外，總承包商對分包商的監(jiān)管力度也會對施工風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生直接影響［3］。
3建筑EPC項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理策略
具體而言，在施工階段建筑EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理可以從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行。
3.1風(fēng)險(xiǎn)識別
1)風(fēng)險(xiǎn)識別的內(nèi)涵及依據(jù)，建筑EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步即為風(fēng)險(xiǎn)識別，準(zhǔn)確的識別風(fēng)險(xiǎn)是后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制及風(fēng)險(xiǎn)處理的前提，所謂風(fēng)險(xiǎn)識別是指總承包商對于項(xiàng)目工程的風(fēng)險(xiǎn)來源有準(zhǔn)確認(rèn)識，并分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件及類型，對后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)造成的后果有準(zhǔn)確判斷，從而制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。EPC項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)識別是一個(gè)隨著項(xiàng)目的發(fā)展而不斷持續(xù)的、動態(tài)的過程，控制已經(jīng)識別的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，再進(jìn)一步識別新的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識別的主要依據(jù)包括項(xiàng)目假設(shè)、項(xiàng)目特點(diǎn)及類似的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)。首先，在項(xiàng)目立項(xiàng)初期需要編寫項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告等，編寫這些文件要以若干假設(shè)成立為條件，隨著項(xiàng)目社會環(huán)境發(fā)生變化，這些假設(shè)條件也會發(fā)生變化，而這種變化必然會帶來一系列的風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目立項(xiàng)初期就需要項(xiàng)目管理者從這些假設(shè)條件中識別對應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，做出風(fēng)險(xiǎn)分析及預(yù)測，提前制定風(fēng)險(xiǎn)管理措施。其次，分析項(xiàng)目特點(diǎn)。每個(gè)項(xiàng)目都有不同的特點(diǎn)，而項(xiàng)目特點(diǎn)又是項(xiàng)目產(chǎn)品或服務(wù)特點(diǎn)的決定性因素，因此在項(xiàng)目施工過程中要保證項(xiàng)目提供的產(chǎn)品或服務(wù)具有良好品質(zhì)，才能更好的控制各類施工風(fēng)險(xiǎn)因素［4］。比如高層建筑項(xiàng)目與普通住宅項(xiàng)目的技術(shù)難度、施工難點(diǎn)有著很大差異，通過分析項(xiàng)目特點(diǎn)即可識別出高層建筑特有的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)特征。最后，分析類似的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)識別風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)總承包商需要多學(xué)習(xí)、借鑒之前成功的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，查閱相關(guān)資料檔案，分析成功項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)類型及管理措施，對比現(xiàn)有項(xiàng)目中存在的不足，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。2)風(fēng)險(xiǎn)識別的方法，建筑EPC項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)通常具有隱蔽性的特點(diǎn)，一般會遮掩于正常現(xiàn)象背后，因此需要項(xiàng)目管理人員搜集資料、分析數(shù)據(jù)并進(jìn)行科學(xué)整理，再結(jié)合自身的工程經(jīng)驗(yàn)識別風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，風(fēng)險(xiǎn)識別的方法包括以下幾種。首先，專家調(diào)查法。該方法具有較強(qiáng)的適用性，普遍應(yīng)用于各類工程項(xiàng)目及工程的各個(gè)階段，尤其是EPC項(xiàng)目施工過程中采用的新技術(shù)、新方法，應(yīng)用專家調(diào)查法能夠?qū)π录夹g(shù)、新方法做出科學(xué)評估，最大程度上降低施工風(fēng)險(xiǎn)。所謂專家調(diào)查法是指邀請業(yè)內(nèi)專家對項(xiàng)目進(jìn)行綜合評審，主要通過專家所具備的專業(yè)知識及豐富的實(shí)踐工程經(jīng)驗(yàn)來識別風(fēng)險(xiǎn)。常用的專家調(diào)查法包括頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法及問卷調(diào)查法等，其中德爾菲法的應(yīng)用最為廣泛，其簡單易行，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行影響評估。不過專家調(diào)查法也存在不足，即專家的主觀人為因素影響較大，專家自身的專業(yè)水平、主觀評價(jià)會導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)識別結(jié)果存在較大差異，穩(wěn)定性相對較差。其次，系統(tǒng)分解法。所謂系統(tǒng)分解法是將一個(gè)EPC項(xiàng)目分解為多個(gè)子項(xiàng)目，再對每個(gè)子項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)分模塊，最終確定每個(gè)模塊存在的風(fēng)險(xiǎn)，每個(gè)子項(xiàng)目之間都有著特定的邏輯關(guān)系。該方法適用于大型的、復(fù)雜的項(xiàng)目，不斷要求項(xiàng)目管理者具有較高的綜合管理能力，否則將會直接影響風(fēng)險(xiǎn)識別效果。最后，核對表法。該方法適用范圍相對較窄，只適用于類型相似的項(xiàng)目。應(yīng)用過程中總結(jié)已完工類似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)，建立詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理體系中包含類似項(xiàng)目施工過程中已經(jīng)發(fā)生過的風(fēng)險(xiǎn)事件及解決措施，管理者通過風(fēng)險(xiǎn)管理體系能夠快捷、簡單的識別項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)事件，再根據(jù)實(shí)際項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行補(bǔ)充或修改即可。不過該方法的局限性也相對較大。在具體的EPC項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)管理中，可以將上述方法結(jié)合在一起綜合應(yīng)用。先通過系統(tǒng)分析法對項(xiàng)目整體進(jìn)行細(xì)分，再查閱文獻(xiàn)初步確定施工階段可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，最后結(jié)合具體的項(xiàng)目選擇熟悉同類型項(xiàng)目的專家運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣進(jìn)行分析，最終確定該項(xiàng)目在施工階段的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素［5］。
3.2風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)
在識別風(fēng)險(xiǎn)后需要對風(fēng)險(xiǎn)的類型、大小、影響做出評價(jià)，分析各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的互相聯(lián)系及內(nèi)在的轉(zhuǎn)化條件，并評價(jià)其對建筑項(xiàng)目施工目標(biāo)的影響程度。常用的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)辦法包括經(jīng)驗(yàn)評估法、概率分析法及敏感性分析法等。其中經(jīng)驗(yàn)評估法是EPC項(xiàng)目施工階段風(fēng)險(xiǎn)管理最常用的方法之一，即結(jié)合以往的項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行評價(jià)，不過該方法受評價(jià)者自身的主觀直覺影響較大，評價(jià)者的專業(yè)能力、項(xiàng)目實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等均會影響評價(jià)結(jié)果，具有較強(qiáng)的主觀性。概率分析法主要是計(jì)算項(xiàng)目中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率，包括概率樹分析法、蒙特卡洛模擬法等。其中蒙特卡羅模擬法適用于事先知道風(fēng)險(xiǎn)因素概率分布且風(fēng)險(xiǎn)因素連續(xù)的、具有多個(gè)獨(dú)立的不確定風(fēng)險(xiǎn)因素的項(xiàng)目，應(yīng)用該方法可對風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定量評價(jià)。敏感性分析法則是判斷各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素對結(jié)果的影響程度，從而確定主要風(fēng)險(xiǎn)因素［6］。不過風(fēng)險(xiǎn)本身是動態(tài)的、具有不確定性的，且風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生規(guī)律、風(fēng)險(xiǎn)因素的波動概率也不易確定，會直接影響到評論結(jié)果的準(zhǔn)確性，因此敏感性分析法多用于項(xiàng)目的可行性研究階段。
3.3風(fēng)險(xiǎn)控制
建筑EPC項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)控制措施包括以下幾種。3.3.1規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是指將可能會引起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件消除掉或者改變，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率，雖然規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)并不代表消除風(fēng)險(xiǎn)，但是仍然能夠降低風(fēng)險(xiǎn)因素的實(shí)際影響。在建筑EPC項(xiàng)目施工階段要有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就需要選拔專業(yè)能力強(qiáng)、施工管理經(jīng)驗(yàn)豐富、有責(zé)任心的復(fù)合型管理人才進(jìn)行管理，設(shè)計(jì)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保證施工項(xiàng)目順利完成。首先要完善責(zé)任制管理。針對質(zhì)量管理、施工進(jìn)度管理、施工安全管理等制定完善的管理制度，加強(qiáng)過程管理，每個(gè)施工環(huán)節(jié)均明確責(zé)任人及對應(yīng)的責(zé)任范圍，保證出現(xiàn)施工問題后可追溯到個(gè)人，且責(zé)任制管理可以激發(fā)管理人員的工作積極性。其次，完善專家負(fù)責(zé)制。建筑EPC項(xiàng)目施工階段的風(fēng)險(xiǎn)識別需要引入專家調(diào)查法，因此需要完善專家負(fù)責(zé)制，在項(xiàng)目內(nèi)部成立技術(shù)部、施工部、成本部以及安全部等專門的組織機(jī)構(gòu)，每個(gè)部門由對應(yīng)的專家擔(dān)任負(fù)責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)專業(yè)的技術(shù)人員對各自部門的施工風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，或者成立專門的風(fēng)險(xiǎn)評估小組，每個(gè)部門選派專門人員對可控風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤評估，避免風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大。最后，要加強(qiáng)施工管理，對施工方的施工進(jìn)行全程監(jiān)控，督促施工方選擇施工技術(shù)水平高且責(zé)任心強(qiáng)的施工隊(duì)伍，以保證施工質(zhì)量及施工過程的安全性［7］。3.3.2轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)無法規(guī)避時(shí)，可以充分發(fā)揮法律效益的作用通過合同或者協(xié)議書將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至第三方，以降低自身的風(fēng)險(xiǎn)損失。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方法包括合同轉(zhuǎn)移及保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移兩種，所謂合同轉(zhuǎn)移是指通過合同條款對雙方的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行約束，將潛在的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對方，主要對象包括分包商、發(fā)包商及供應(yīng)商，常見的合同轉(zhuǎn)移方式包括材料供應(yīng)、融資租賃、工程分包等。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移則屬于被動風(fēng)險(xiǎn)處理辦法，即針對項(xiàng)目中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素購買保險(xiǎn)，將其轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司或其它機(jī)構(gòu)，以降低風(fēng)險(xiǎn)，這也是建筑EPC項(xiàng)目施工階段常用的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，雖然需要付出一定的保險(xiǎn)費(fèi)用，但是卻保證了風(fēng)險(xiǎn)控制效果，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。3.3.3風(fēng)險(xiǎn)控制及自留在準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)識別及科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上可以實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制，相對而言風(fēng)險(xiǎn)控制是一種更加主動的處理措施，且風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)不斷反復(fù)的過程。施工過程中相關(guān)人員準(zhǔn)確識別風(fēng)險(xiǎn)，做出科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估，在風(fēng)險(xiǎn)條件發(fā)生前采取處理措施，及時(shí)做出應(yīng)對方案，及時(shí)編寫風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中也是一個(gè)持續(xù)的、動態(tài)的過程。風(fēng)險(xiǎn)自留則是指總承包商自己承擔(dān)施工風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，風(fēng)險(xiǎn)自留包括計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留、非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留，是一種重要的財(cái)務(wù)方法。計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留主要針對能夠預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)，總承包商會從利潤中抽取一定的比例設(shè)為風(fēng)險(xiǎn)基金，將風(fēng)險(xiǎn)損失計(jì)入經(jīng)營成本;非計(jì)劃性風(fēng)險(xiǎn)自留則針對無法預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，針對這部分自留風(fēng)險(xiǎn)就需要項(xiàng)目管理人員具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力［8］。
4結(jié)語
總之，風(fēng)險(xiǎn)管理是建筑EPC項(xiàng)目管理的重要組成部分，施工階段的風(fēng)險(xiǎn)因素涉及到項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工組織等過程，因此施工階段風(fēng)險(xiǎn)管理的效果會對工程的質(zhì)量、成本及施工進(jìn)度產(chǎn)生直接影響。在實(shí)際工程項(xiàng)目管理中，管理人員要識別施工階段的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素，尤其是EPC模式下總承包商需要承擔(dān)更高的風(fēng)險(xiǎn)，因此更需要對風(fēng)險(xiǎn)因素做出準(zhǔn)確識別及有效控制，才能進(jìn)一步保證工程項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)效益及社會效益［9］。
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【摘要】為了充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)外包的作用,防止其可能出現(xiàn)問題,企業(yè)在實(shí)際操作內(nèi)部審計(jì)外包時(shí),應(yīng)當(dāng)把握好風(fēng)險(xiǎn)評估、外包商選擇、外包合同審查和事后監(jiān)督控制等主要環(huán)節(jié)。
【關(guān)鍵詞】內(nèi)部審計(jì);外包;操作環(huán)節(jié)
內(nèi)部審計(jì)外包(OutsourcingtheInternalAuditFunction)是指組織將其內(nèi)部審計(jì)職能部分或全部通過契約委托給組織外部的具備專業(yè)勝任能力的機(jī)構(gòu)或人員執(zhí)行。它有利于提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督;有利于降低企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成本,增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力,提高企業(yè)經(jīng)營效率;有利于轉(zhuǎn)移企業(yè)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),充分利用社會資源,提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。內(nèi)部審計(jì)外包在給企業(yè)帶來諸多好處的同時(shí),也帶來了風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在實(shí)際操作內(nèi)部審計(jì)外包時(shí),應(yīng)當(dāng)把握好風(fēng)險(xiǎn)評估、外包商選擇、外包合同審查和事后監(jiān)督控制等主要環(huán)節(jié)。
一、評估風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)了解與內(nèi)部審計(jì)外包相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),并確保有效的風(fēng)險(xiǎn)管理程序能充分到位。作為董事會職責(zé)的一部分,董事會應(yīng)當(dāng)就內(nèi)部審計(jì)外包對企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和計(jì)劃的支持情況、與外包商的關(guān)系管理情況進(jìn)行評估。沒有一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)評估階段,內(nèi)部審計(jì)外包就可能與企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃不一致,或帶來不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)。
評估內(nèi)部審計(jì)外包風(fēng)險(xiǎn),一方面要通過感性認(rèn)識和歷史經(jīng)驗(yàn)來判斷,另一方面要通過對各種客觀的統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃、總結(jié)等歷史資料,以及本企業(yè)或其他企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事故的記錄進(jìn)行分析、歸納和整理,并在必要時(shí)向?qū)＜易稍?從而發(fā)現(xiàn)外包可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),為后期的風(fēng)險(xiǎn)控制提供對象。同時(shí)也要注意內(nèi)部審計(jì)外包風(fēng)險(xiǎn)的評估是一項(xiàng)連續(xù)性和系統(tǒng)性的工作,隨著企業(yè)內(nèi)外各種環(huán)境和條件的變化,企業(yè)所面臨的內(nèi)部審計(jì)外包風(fēng)險(xiǎn)的大小和種類也有所不同,這就需要企業(yè)持續(xù)不斷地去評估風(fēng)險(xiǎn)。
內(nèi)部審計(jì)外包的風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)當(dāng)考慮下列情形:企業(yè)的戰(zhàn)略目的、目標(biāo)和經(jīng)營需要;評價(jià)和監(jiān)督外包商的能力;內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)對企業(yè)的重要性和外包的風(fēng)險(xiǎn)程度;對內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包的明確要求;必要的控制和報(bào)告程序;外包商的義務(wù);內(nèi)部審計(jì)外包的應(yīng)急計(jì)劃;對內(nèi)部審計(jì)外包協(xié)議的持續(xù)評估,以評價(jià)是否與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)一致;外包商的工作業(yè)績是否符合監(jiān)管要求和有關(guān)準(zhǔn)則等。
二、選擇外包商
選擇好的外包商是內(nèi)部審計(jì)外包成功實(shí)施的關(guān)鍵。如果企業(yè)對外包商的選擇出現(xiàn)失誤,將會對企業(yè)產(chǎn)生不同程度的負(fù)面影響。因此,企業(yè)一定要謹(jǐn)慎選擇外包商。一個(gè)良好的外包商必須是內(nèi)部控制完備、具備專業(yè)勝任能力和財(cái)務(wù)狀況良好的公司。一般來說,企業(yè)在選擇外包商時(shí)可以從以下幾個(gè)方面考慮:
a.質(zhì)量承諾。質(zhì)量承諾是否達(dá)到企業(yè)的預(yù)期要求,是否能有效解決企業(yè)的問題,是選擇外包商的首要因素。
b.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)外包的一個(gè)主要原因是降低成本。內(nèi)部審計(jì)外包是否一定會節(jié)約成本,因企業(yè)的具體情況而論,不能輕易做出主觀判斷。所以將內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行外包前,進(jìn)行綜合性的成本分析是保證決策正確的客觀要求,而外包商的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)就是其中的一個(gè)重要因素。
c.外包商的專業(yè)知識和技能。企業(yè)外包的一般是不占優(yōu)勢的內(nèi)部審計(jì)工作,是為了彌補(bǔ)內(nèi)部審計(jì)的缺陷而采取的行動。為達(dá)到這一目標(biāo)應(yīng)首選行業(yè)中居于領(lǐng)先地位的服務(wù)商,這也是質(zhì)量承諾得以實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)。在外包商的專業(yè)知識和技能方面,企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮:評估外包商提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)和能力;評價(jià)外包商在未來預(yù)期的運(yùn)作環(huán)境下提供內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)知識;必要的話,要進(jìn)行現(xiàn)場督察,以更好地了解外包商是如何開展內(nèi)部審計(jì)服務(wù)的。21寫作秘書網(wǎng)
d.外包商的市場地位及市場成熟度。考慮外包商在內(nèi)部審計(jì)行業(yè)中的執(zhí)業(yè)期限有多長、市場份額有多大,這關(guān)系到外包商提供服務(wù)被監(jiān)管部門認(rèn)可的程度,也可用以評價(jià)外包商承接內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的資質(zhì)。
三、審查外包合同
選擇好外包商之后,企業(yè)應(yīng)該與外包商就有關(guān)事項(xiàng)簽訂外包合同。外包合同作為雙方的主要約束條件,對外包合作的順利開展有著至關(guān)重要的作用。一個(gè)有效的合同可以幫助企業(yè)甄別高效承包商,并在一定程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)問題,促使承包商努力完成外包業(yè)務(wù)。
內(nèi)部審計(jì)外包合同應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)經(jīng)營需求和在風(fēng)險(xiǎn)評估、選擇外包商階段被識別出的重要風(fēng)險(xiǎn)因素。合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式,內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)范圍、業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)、安全保密、控制措施、審計(jì)條款、報(bào)告制度、審計(jì)收費(fèi)、爭議解決。
a.服務(wù)范圍:合同應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定有關(guān)各方的權(quán)利和義務(wù),包括外包商的任務(wù)和職責(zé);外包商實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)分析和制定的計(jì)劃必須事先得到企業(yè)高級管理層的批準(zhǔn)。
b.業(yè)績標(biāo)準(zhǔn):業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了外包商最低的服務(wù)水平要求以及如果未能滿足標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的補(bǔ)救措施。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期審查外包商的業(yè)績標(biāo)準(zhǔn),確保其內(nèi)部審計(jì)服務(wù)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。
c.安全保密:合同應(yīng)當(dāng)規(guī)定外包商保守執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中獲知的商業(yè)秘密,以防止其泄露企業(yè)的商業(yè)機(jī)密而影響企業(yè)的競爭優(yōu)勢。
d.控制措施:企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮外包商的內(nèi)部控制措施;遵循監(jiān)管要求的合規(guī)性;外包商保持的有關(guān)記錄;高級管理層及其代表、外部審計(jì)人員和監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)在任何時(shí)候接觸與外包商任務(wù)有關(guān)的記錄,包括審計(jì)工作計(jì)劃和工作報(bào)告。
e.審計(jì)條款:合同應(yīng)當(dāng)注明外包商提供的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告類型(如財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制和安全評估)。合同也應(yīng)當(dāng)注明內(nèi)部審計(jì)次數(shù)、有關(guān)審計(jì)成本和企業(yè)獲取內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的權(quán)利。
f.報(bào)告制度:合同條款應(yīng)當(dāng)規(guī)定企業(yè)收到的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的時(shí)間、類型和次數(shù)。
g.審計(jì)收費(fèi):合同應(yīng)當(dāng)明確內(nèi)部審計(jì)服務(wù)收費(fèi)的計(jì)費(fèi)依據(jù)、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及付款方式與時(shí)間。
h.爭議解決:企業(yè)應(yīng)當(dāng)在合同中訂立一個(gè)爭議解決規(guī)定,以解決未來可能出現(xiàn)的問題。
環(huán)境的變化會給企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)帶來新的問題,企業(yè)管理當(dāng)局在簽訂外包合同時(shí)應(yīng)考慮合同是否具備足夠的靈活性,所以企業(yè)與外包商之間也應(yīng)當(dāng)訂立可以改變合同條款的協(xié)議,尤其是會預(yù)料到可能出現(xiàn)重大問題而需要擴(kuò)大審計(jì)工作的時(shí)候。在簽字之前,雙方應(yīng)當(dāng)聘請法律顧問進(jìn)行審查。
四、控制和監(jiān)督
內(nèi)部審計(jì)外包后,企業(yè)面對的不再是企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)人員,而是承包商,這樣就增加了企業(yè)的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。因此,對整個(gè)外包活動的控制和監(jiān)督就顯得額外重要,它直接關(guān)系到整個(gè)外包工作的成敗,是整個(gè)外包工作的關(guān)鍵所在。對于外包過程的風(fēng)險(xiǎn),如果企業(yè)不能很好地甄別并加以控制,那么企業(yè)不僅不能從外包中獲益,還有可能面臨難以估量的損失。特別是當(dāng)企業(yè)將一項(xiàng)重要的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)外包出去的時(shí)候,就更需要對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和監(jiān)督。
企業(yè)可以不參與外包審計(jì),但不能不控制審計(jì)過程。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作無論是否外包,企業(yè)的董事會和最高管理層都應(yīng)對確保內(nèi)部控制體系、內(nèi)部審計(jì)工作的適當(dāng)性和有效性負(fù)最終的責(zé)任。部分外包內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的企業(yè),應(yīng)當(dāng)考慮維持一支少量精干的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍,并讓具備資深和經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)人員擔(dān)任內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人。外包商協(xié)助內(nèi)部審計(jì)人員確定要審查的風(fēng)險(xiǎn),提出建議,實(shí)施經(jīng)內(nèi)部審計(jì)經(jīng)理批準(zhǔn)的審計(jì)程序,并與內(nèi)部審計(jì)人員共同向董事會或其審計(jì)委員會報(bào)告其發(fā)現(xiàn)的問題。全部外包內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的企業(yè),應(yīng)保留一名內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人,對內(nèi)部審計(jì)日程進(jìn)行適當(dāng)?shù)陌才藕涂刂啤?/p>
對外包過程的監(jiān)督,主要是監(jiān)督承包商的行為及結(jié)果,企業(yè)可以從以下幾個(gè)方面著手:
a.監(jiān)督外包商的運(yùn)作狀況
審查審計(jì)報(bào)告和獲取的監(jiān)管檢查報(bào)告,評價(jià)外包商控制措施的完備性;跟蹤檢查審計(jì)報(bào)告所指明的任何缺陷;定期審查外包商與內(nèi)部控制有關(guān)的政策;監(jiān)督外包商在內(nèi)部審計(jì)方面的人動;實(shí)施現(xiàn)場監(jiān)督檢查等。
b.評估外包商提供的內(nèi)部審計(jì)服務(wù)質(zhì)量
企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期審查有關(guān)外包商業(yè)績的報(bào)告,確定這些報(bào)告是否準(zhǔn)確;及時(shí)追查內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,評估外包商加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作水準(zhǔn)的計(jì)劃;評價(jià)外包商支持和增強(qiáng)企業(yè)戰(zhàn)略導(dǎo)向的能力等。
c.監(jiān)督合同遵守情況
企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期審查合同條款是否得到遵守,是否有必要根據(jù)企業(yè)需要對某些條款進(jìn)行修改;保留與合同遵守、修改和爭議解決相關(guān)的檔案記錄。
如果外包合同出現(xiàn)突然終止的情況,企業(yè)要有應(yīng)急措施。假如在內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域還有許多可待選擇的外包商,應(yīng)急措施應(yīng)當(dāng)對某個(gè)候選外包商進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查。假如新外包商需要過一段時(shí)間才能開展工作,企業(yè)就必須考慮臨時(shí)增加其自身的內(nèi)部審計(jì)能力。
內(nèi)部審計(jì)外包合同完成后,企業(yè)要對本輪外包進(jìn)行評估和總結(jié),及時(shí)地解決本輪外包中遺留的各種問題,如解決合同爭議、進(jìn)行事后的補(bǔ)救工作等,為下一輪外包的開展做好準(zhǔn)備工作。
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作為施工總承包企業(yè)，在每項(xiàng)工程開展前，都需要提前了解該工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，準(zhǔn)確判斷并有效防范風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)采取合理有效的合同管理方法，以爭取良好的經(jīng)濟(jì)效益。筆者根據(jù)多年來合同管理經(jīng)驗(yàn)，通過對現(xiàn)階段建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)種類的分析，總結(jié)歸納出常見的合同風(fēng)險(xiǎn)防范手段和具體措施。
關(guān)鍵詞：合同風(fēng)險(xiǎn)合同管理
中圖分類號：TU723.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
1 工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)的種類
1.1合同條文不完全，不完整，沒有將合同雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系全面表達(dá)清楚，沒預(yù)計(jì)到合同實(shí)施過程中可能發(fā)生的各種情況。這樣導(dǎo)致合同過程中的激烈爭執(zhí)，最后導(dǎo)致總承包企業(yè)的利益損失。例如缺少工期拖延違約金的最高限額的條款或限額太高；缺工期提前的獎(jiǎng)勵(lì)條款；缺少發(fā)包人拖欠工程款的處罰條款。
1.2合同條文不清楚，不細(xì)致和不嚴(yán)密所致使承包方不能清楚的理解合同內(nèi)容，造成失誤。
1.3其他對承包方苛刻的要求，如要承包企業(yè)大量墊資承包；工期要求太緊，超過常規(guī)；過于苛刻的質(zhì)量要求等。
1.4業(yè)主履約能力差，無力支付工程款或惡意拖欠工程款；分包商(特別是發(fā)包人指定的分包商)違約，不能按質(zhì)、按量、按時(shí)完工；由于發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師工作效率低，不能及時(shí)解決問題，或者發(fā)出錯(cuò)誤指令等。
1.5違反法律法規(guī)簽訂合同。由于市場競爭激烈，有的承包方為了生存不得不與業(yè)主簽訂“黑白合同”或以合法形式掩蓋非法目的的合同。實(shí)質(zhì)上這種合同是不受法律保護(hù)的無效合同，在產(chǎn)生了合同糾紛后，造成的損失無法得到彌補(bǔ)。
2 當(dāng)前形勢下施工合同管理存在的問題
工程建設(shè)的復(fù)雜性決定施工合同管理的艱巨性。目前我國建設(shè)市場發(fā)育尚不完善，建設(shè)交易行為尚不規(guī)范，使得建設(shè)施工合同管理中存在諸多問題，主要表現(xiàn)為：
2.1合同雙方法律意識淡薄
少數(shù)合同有失公正， 合同文件存在合同雙方權(quán)利、義務(wù)不對等現(xiàn)象； 有的還簽定了“ 陰陽合同”，嚴(yán)重?cái)_亂了建筑市場秩序。從目前實(shí)施的建設(shè)施工合同文本看，施工合同中絕大多數(shù)條款是對發(fā)包方制定的，其中大多強(qiáng)調(diào)了承包方的義務(wù)，對業(yè)主的制約條款偏少，特別是對業(yè)主違約、賠償?shù)确矫娴募s定不具體， 也缺少行之有效的處罰辦法。建筑市場的過度競爭， 不平等合同條件等問題，也給索賠工作造成了許多干擾因素，再加上承包商自我保護(hù)意識差、索賠意識淡薄，導(dǎo)致合同索賠難以進(jìn)行，受損害者往往是承包商.
違法承包人利用其它承包商名義簽訂合同或超越本企業(yè)資質(zhì)等級簽訂合同的情況普遍存在。有些不法承包商在自己不具備相應(yīng)建設(shè)項(xiàng)目施工資質(zhì)的情況下為了達(dá)到承包工程的目的， 非法借用他人資質(zhì)參加工程投標(biāo).并以不法手段獲得承包資格， 簽訂無效合同。還有違法簽訂轉(zhuǎn)包、分包合同情況， 一些承包商為了獲得建設(shè)項(xiàng)目承包資格， 不惜以低價(jià)中標(biāo)。在中標(biāo)之后又將工程肢解后以更低價(jià)格非法轉(zhuǎn)包給一些沒有資質(zhì)的小的施工隊(duì)伍。這些承包商缺乏對承包工程的基本控制步驟和監(jiān)督手段， 進(jìn)而對工程進(jìn)度、質(zhì)量造成嚴(yán)重影響。
2.2不重視合同管理體系和制度建設(shè)
一些建設(shè)項(xiàng)目不重視合同管理體系的建設(shè)。合同歸口管理、分級管理和授權(quán)管理機(jī)制不健全， 誰都可以簽合同， 合同管理程序不明確， 或有制度不執(zhí)行， 該履行的手續(xù)不履行， 缺少必要的審查和評估步驟。缺乏對合同管理的有效監(jiān)督和控制。
2.3專業(yè)人才缺乏
建設(shè)合同涉及內(nèi)容多， 專業(yè)面廣，合同管理人員需要有一定的專業(yè)技術(shù)知識、法律知識和造價(jià)管理知識。很多建設(shè)項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)中， 沒有專業(yè)技術(shù)人員管理合同， 或合同管理人員缺少培訓(xùn)，將合同管理簡單地視為一種事務(wù)性工作。甚至有的合同領(lǐng)導(dǎo)直接敲定由一般辦公人員辦理合同。一旦發(fā)生合同糾紛， 缺少必要的法律支援。
3 建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)的防范
3.1施工合同風(fēng)險(xiǎn)的防范手段
3.1.1施工合同風(fēng)險(xiǎn)控制的主要措施：
3.1.1.1建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)評估是企業(yè)對即將面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)加以分析和決策的過程。企業(yè)應(yīng)該建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評估小組，將項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到相應(yīng)管理部門或項(xiàng)目管理班子。
3.1.1.2在合同正式簽訂前進(jìn)行嚴(yán)格的審查把關(guān)。其要點(diǎn)是：施工合同是否合法，業(yè)主的審批手續(xù)是否完備健全，合同是否需要公證和批準(zhǔn)；合同是否完整無誤，包括合同文件的完備和合同條款的完備；合同是否采取了示范文本，與其對照有無差異；合同雙方責(zé)任和權(quán)益是否失衡；合同實(shí)施會帶來什么后果，完不成的法律責(zé)任是什么，如何補(bǔ)救；雙方合同的理解是否一致，發(fā)現(xiàn)歧義及時(shí)溝通。
3.1.1.3轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和開展索賠。工程索賠制度正是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。還要注意向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。主要通過履約保證、工程保險(xiǎn)和工程分包等方式來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
3.1.1.4防止借資、墊資承接工程。沒有進(jìn)行公開招投標(biāo)前就簽訂協(xié)議或者企業(yè)間借貸是違反法律法規(guī)的，是無效民事行為。一旦發(fā)生糾紛，對施工企業(yè)極為不利，可能導(dǎo)致投入的資金不能及時(shí)收回或者無法收回。
3.1.1.5在合同的簽訂和實(shí)施過程中，不要輕易相信任口頭承諾和保證，一“字”干金，而非一“諾”千金。雙方商討的結(jié)果、做出的決定或?qū)Ψ降某兄Z，只有寫入合同，或雙方簽署文字意見才算確定。合同的簽訂需要字斟句酌，只有把每項(xiàng)活動存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低，才一能獲得最大收益。 【1】
3.2合同風(fēng)險(xiǎn)防范的幾種具體對策
3.2.1在報(bào)價(jià)中考慮
3.2.1.1采取一些報(bào)價(jià)策略。如將工程中一些風(fēng)險(xiǎn)大、花錢多的分項(xiàng)工程或工作拋開，僅在報(bào)價(jià)單中注明，由雙方再度商討決定。
3.2.1.2在報(bào)價(jià)單中，建議將一些花費(fèi)大、風(fēng)險(xiǎn)大的分項(xiàng)工程按成本加酬金的方式結(jié)算。
3.2.1.3在法律和招標(biāo)文件允許的條件下，在投標(biāo)書中使用保留條件、附加或補(bǔ)充說明，這樣可以給合同談判和索賠留下伏筆。
3.2.1.4重視合同談判，簽訂完善的施工合同
3.2.1.5重視合同談判，簽訂完善的施工合同，使合同能體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平合理，使業(yè)主方和承包方雙方合理分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。通過合同談判爭取在合同條款中增加對承包人權(quán)益的保護(hù)性條款。使風(fēng)險(xiǎn)型條款合理化，力爭對責(zé)權(quán)利不平衡條款、單方面約束條款做修改或限定，防止獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。【2】
3.3重視風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
3.3.1是向業(yè)主索賠，這是施工單位常用的，也是最有效的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法。通過索賠可以提高合同價(jià)格，增加工程收益，補(bǔ)償由風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。
3.3.2是向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，包括進(jìn)行保險(xiǎn)和擔(dān)保。
3.3.3是將分大的分項(xiàng)工程分包出去，向分包商轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
3.3.4是與其他承包商組建聯(lián)營體，共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
3.3.5購買保險(xiǎn)。
3.3.6工程保險(xiǎn)是發(fā)包人和承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段。購買工程保險(xiǎn)后，當(dāng)出現(xiàn)保險(xiǎn)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，造成財(cái)務(wù)損失時(shí)，承包人可以向保險(xiǎn)公司索賠，以獲得一定數(shù)額的賠償。通常承包工程保險(xiǎn)有工程一切險(xiǎn)，施工設(shè)備保險(xiǎn)，第三方責(zé)任險(xiǎn)，人身傷亡保險(xiǎn)。承包人應(yīng)充分了解這些保險(xiǎn)所保的風(fēng)險(xiǎn)范圍、保險(xiǎn)金計(jì)算、賠償方法、程序、賠償額等詳細(xì)情況，以作出正確的保險(xiǎn)決策。
3.3.7其他方面：
3.3.7.1組織得力的投標(biāo)班子，進(jìn)行詳細(xì)的招標(biāo)文件分析，作詳細(xì)的環(huán)境調(diào)查，通過周密的計(jì)劃和組織，作精細(xì)的報(bào)價(jià)以降低投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。
3.3.7.2對風(fēng)險(xiǎn)大的工程派遣最得力的項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)人員、合同管理人員等。
3.3.7.3組成精干的項(xiàng)目管理小組，在技術(shù)力量、機(jī)械設(shè)備、材料供應(yīng)、資金供應(yīng)、勞務(wù)安排等方面予以特殊對待，全力保證該合同實(shí)施，并將該風(fēng)險(xiǎn)大的工程作為施工企業(yè)的各職能部門管理工作的重點(diǎn)，從各個(gè)方面予以保證。同時(shí)作更周密的計(jì)劃，采取有效的檢查、監(jiān)督和控制手段。
3.4對技術(shù)復(fù)雜的工程，采用新的，同時(shí)又是成熟的工藝，設(shè)備和施工方法。
4 結(jié)語
市場經(jīng)濟(jì)在某種意義上說是法制經(jīng)濟(jì)，是契約經(jīng)濟(jì)、合同經(jīng)濟(jì)。現(xiàn)代社會在某種程度上可以講是合同社會，一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營成敗和合同與合同管理有密切關(guān)系。
通過加強(qiáng)合同管理，一方面能使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營與市場接軌，滿足市場的需要，提高企業(yè)適應(yīng)市場和參與市場競爭的能力；另一方面是企業(yè)在履約過程中維護(hù)自身的合法權(quán)益，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)對市場的承諾，體現(xiàn)企業(yè)的誠信，提升企業(yè)的品牌和形象，使企業(yè)更牢固地立足市場，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：商業(yè)房地產(chǎn)；建設(shè)階段；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號：S618文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
1 風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論
1.1風(fēng)險(xiǎn)的概念
現(xiàn)階段以來，在房地產(chǎn)建設(shè)階段，風(fēng)險(xiǎn)就是發(fā)生不幸事件的概率，或者說是指損失發(fā)生的不確定性【1】 。嚴(yán)格說來，風(fēng)險(xiǎn)是一種綜合效應(yīng)，是關(guān)于事件本身的不確定以及結(jié)果的不確定效應(yīng)。學(xué)術(shù)界上有一種經(jīng)典定義，是將風(fēng)險(xiǎn)用一個(gè)函數(shù)來表示： R=f(P，C)，其中R表示某事件的風(fēng)險(xiǎn)，P表示事件發(fā)生可能的概率，而C表示該事件發(fā)生所帶來的損失或者收益。
雖然風(fēng)險(xiǎn)具有不確定，但它與不確定有著本質(zhì)的區(qū)別。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)是可以量化的，其不確定性是可以通過它發(fā)生的概率來進(jìn)行估計(jì)，從而可以采取有效的預(yù)防措施、運(yùn)用各種科學(xué)管理方法來加以控制【2】。
1.2商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征
眾所周知，在房地產(chǎn)開發(fā)過程中，可能會存在各種意外情況，從而影響開發(fā)項(xiàng)目的利潤，房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)就是指在房地產(chǎn)開發(fā)活動過程中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)【3】。商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征有：①客觀性和必然性②階段性：由于房地產(chǎn)項(xiàng)目壽命周期較長，因此在每個(gè)階段呈現(xiàn)出來的狀態(tài)不一樣，從而面臨的風(fēng)險(xiǎn)不一樣③開發(fā)模式的復(fù)雜性：商業(yè)地產(chǎn)遵循遵循研究城市發(fā)展規(guī)劃、居民消費(fèi)需求及相關(guān)行業(yè)發(fā)展態(tài)勢-商業(yè)定位-主力店招商-產(chǎn)品規(guī)劃設(shè)計(jì)-開發(fā)建設(shè)的開發(fā)模式，其過程更為復(fù)雜，對建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理要求也應(yīng)更高。
1.3風(fēng)險(xiǎn)管理的基本過程
依據(jù)現(xiàn)在的文獻(xiàn)總結(jié)來看，一般將風(fēng)險(xiǎn)管理分為四個(gè)階段：風(fēng)險(xiǎn)識別，風(fēng)險(xiǎn)分析與估計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過這四個(gè)階段循循漸進(jìn)進(jìn)行展開的。詳見圖1
圖1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖
下面我就以建設(shè)階段為例，站在業(yè)主方的角度來對某商業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析。
2某商業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)管理
2.1風(fēng)險(xiǎn)識別
當(dāng)項(xiàng)目開發(fā)階段的工作完成以后，接下來就到了地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)階段,所謂的建設(shè)階段通常來講就是從正式開工到工程竣工的階段。建設(shè)階段應(yīng)該是項(xiàng)目整個(gè)過程最關(guān)鍵最容易產(chǎn)生矛盾與糾紛，也是最容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的階段，這一階段的主要任務(wù)就是進(jìn)行開發(fā)項(xiàng)目設(shè)計(jì)；采用合適的招標(biāo)模式，招標(biāo)選擇承包商；選擇合理的承包商，擬定合同條款，簽訂承包合同；施工過程中，加強(qiáng)管理，跟蹤控制，確保項(xiàng)目能夠按計(jì)劃保質(zhì)保量得完成，以保障開發(fā)商和投資者的利益，如果管理不當(dāng)或者技術(shù)手段不當(dāng)，則有可能引起工期風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)以及安全風(fēng)險(xiǎn)等。
（1）招標(biāo)模式風(fēng)險(xiǎn)：一般而言，以大多采用的公開招標(biāo)為例，對于業(yè)主而言，招標(biāo)工作量大，費(fèi)用支出多，用于招投標(biāo)的時(shí)間較長，不利于縮短項(xiàng)目的周期，且對中標(biāo)者可能不太了解，如一選擇素質(zhì)較差的企業(yè)，就增加了今后雙方協(xié)調(diào)上的困難。
（2）承包合同風(fēng)險(xiǎn)：合同風(fēng)險(xiǎn)有兩類，一類是由于合同條款不完善，敘述不嚴(yán)密，有漏洞，或者部分條款與法規(guī)相抵觸，存有“陷阱”，在執(zhí)行中可能會對業(yè)主造成損失的可能。第二類是由于合同條款規(guī)定而引起的風(fēng)險(xiǎn)在合同雙方間不同分配，即純合同風(fēng)險(xiǎn)，這里不闡述。
（3）工期風(fēng)險(xiǎn)： 房地產(chǎn)建設(shè)過程中，工期拖延是種常見的情況。而一旦工期發(fā)生拖延，將會造成巨大的損失，首先可能是市場供求發(fā)生了變化，耽誤了租售的最佳時(shí)間，其次是工期拖延將占用資金，管理成本增加，最終導(dǎo)致投資利潤的下降。工期風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因大多為設(shè)計(jì)文件的變更，承包商故意拖延工期，不可預(yù)見事情的發(fā)生。
（4）質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：質(zhì)量對于工程建設(shè)項(xiàng)目而言，是最為重要的。影響項(xiàng)目質(zhì)量的因素主要有：設(shè)計(jì)理念落后，承包商技術(shù)水平落后，施工方案、方法選擇不當(dāng)?shù)取?/p>
（5）施工安全風(fēng)險(xiǎn)：施工安全風(fēng)險(xiǎn)主要是由于自然環(huán)境因素，現(xiàn)場條件(施工現(xiàn)場安全措施、操作不當(dāng))，施工人員的不安全行為導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，材料設(shè)備等因素。發(fā)生安全風(fēng)險(xiǎn)，必然會使得工期延誤。
2.2 風(fēng)險(xiǎn)分析與估計(jì)
在商業(yè)房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)階段，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估主要是針對于風(fēng)險(xiǎn)識別出來的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。主要內(nèi)容包括質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評估、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)評估、項(xiàng)目成本風(fēng)險(xiǎn)評估、安全風(fēng)險(xiǎn)評估。針對于每種可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)行下都有相應(yīng)的數(shù)學(xué)分析方法加以分析。比如質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評估（針對于施工階段而言），在量化的數(shù)據(jù)中，可以采用模糊事件樹方法、FMEA、以及物元綜合評價(jià)方法，PRA等。在進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)評估中，現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的雙代號網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖或者橫道圖進(jìn)度計(jì)劃表。如以CPM為基礎(chǔ)，求出關(guān)鍵線路，用PERT來評審關(guān)鍵線路上工期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。如果發(fā)生工期延誤的情況，首先找出關(guān)鍵線路上影響工期順延的因素，然后加以解決。在施工成本風(fēng)險(xiǎn)評估中，可以采用蒙特卡羅模擬方法，基于Possion分布的現(xiàn)場變更成本風(fēng)險(xiǎn)評估模型【4】。在安全風(fēng)險(xiǎn)中，由于企業(yè)大多數(shù)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了轉(zhuǎn)移，即通過全部或者部分購買工程保險(xiǎn)，所以在對安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估時(shí)，可以通過查看企業(yè)辦理的保險(xiǎn)范圍和相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)率來進(jìn)行。
2.3 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
在建設(shè)階段主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有：工期風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)，因此對項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對策略如下：
（1）嚴(yán)格處理好工期方面的風(fēng)險(xiǎn):為了避免產(chǎn)生工期拖延的情況，項(xiàng)目管理者應(yīng)時(shí)刻跟利益關(guān)系人保持溝通，隨時(shí)向他們反饋項(xiàng)目的進(jìn)展情況，及時(shí)處理溝通過程出現(xiàn)的問題（如設(shè)計(jì)出現(xiàn)變更），保持良好的合作；要對承包企業(yè)加強(qiáng)督促力度，嚴(yán)格監(jiān)督施工企業(yè)是否按照計(jì)劃施工、是否有拖沓的跡象，督促承包企業(yè)應(yīng)該保證充足的資金和材料以確保工期，督促承包企業(yè)加強(qiáng)對非關(guān)鍵線路上的工序的同時(shí)施工以確保工期等。
（2）嚴(yán)格處理好質(zhì)量方面的風(fēng)險(xiǎn)：由于項(xiàng)目的施工是按照圖紙進(jìn)行施工，所以在質(zhì)量方面分風(fēng)險(xiǎn)處理上應(yīng)采取兩方面的考慮。①施工圖紙的設(shè)計(jì)階段，在設(shè)計(jì)單位提供設(shè)計(jì)的圖紙時(shí)，項(xiàng)目的管理者應(yīng)邀請一些相關(guān)專家對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估；然后將整理好的評估結(jié)果交由施工圖紙審查部門進(jìn)行審核，在審核合格后應(yīng)該組織進(jìn)行設(shè)計(jì)單位與施工單位的設(shè)計(jì)交底；最后施工企業(yè)應(yīng)根據(jù)施工現(xiàn)場等的實(shí)際情況對施工圖紙進(jìn)行全面了解，發(fā)現(xiàn)不合理的情況應(yīng)交由設(shè)計(jì)院處理（圖紙會審）；在圖紙會審結(jié)束后相關(guān)單位就可以熟悉圖紙的內(nèi)涵，掌握工程難點(diǎn)并提出相應(yīng)的技術(shù)方案，從而施工前的問題可以得到最大限度的解決。②工程施工階段，在施工圖紙得到肯定后，管理者對于工程的質(zhì)量應(yīng)該進(jìn)行全面細(xì)致的監(jiān)控，應(yīng)該安排人員對施工現(xiàn)場（包括施工環(huán)境、施工技術(shù)的監(jiān)察）進(jìn)行監(jiān)督，加強(qiáng)對施工材料的進(jìn)場檢查；對于已經(jīng)完成的工序要使用科學(xué)公正的方法進(jìn)行檢測以保證工程的質(zhì)量；對于各個(gè)階段風(fēng)險(xiǎn)識別的結(jié)果應(yīng)采取事前控制，對于級別高的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)隨時(shí)跟蹤，做好應(yīng)急計(jì)劃；做好現(xiàn)場建設(shè)日志等。
（3）嚴(yán)格處理好安全方面的風(fēng)險(xiǎn)：向開發(fā)建設(shè)各方人員灌輸安全意識，對相關(guān)人員進(jìn)行三級培訓(xùn)教育，專業(yè)工種必須先培訓(xùn)后上崗。制定相應(yīng)的安全管理措施，加強(qiáng)施工現(xiàn)場的安全控制等。
3 結(jié)論
本文探討了商業(yè)地產(chǎn)建設(shè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理，以風(fēng)險(xiǎn)管理理論為基礎(chǔ)，逐步深入地對建設(shè)階段可能存在的風(fēng)險(xiǎn)以及它的評估和應(yīng)對作出了闡述。對目前國內(nèi)正在開發(fā)建設(shè)的商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目具有一定的借鑒性。但是我們知道，房地產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動態(tài)的過程，僅僅從某個(gè)階段來論證其風(fēng)險(xiǎn)管理是不夠的，有關(guān)于如何實(shí)現(xiàn)商業(yè)地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的動態(tài)性及基于DSS來實(shí)現(xiàn)商業(yè)地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的集成仍然是一個(gè)重要課題。
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【關(guān)鍵詞】工程項(xiàng)目；投標(biāo)過程；風(fēng)險(xiǎn)
一、工程項(xiàng)目投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容
（1）市場風(fēng)險(xiǎn)。對于一個(gè)招投標(biāo)項(xiàng)目而言，可能對施工工程產(chǎn)生影響的因素眾多，例如工程所在國的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)濟(jì)條件及潛力等。市場的競爭越來越激烈，競爭內(nèi)容涉及面越來越寬廣，競爭方式也日漸趨于多樣化。必須高度重視來自市場方面的風(fēng)險(xiǎn)。對于承包商而言，在投標(biāo)階段所面對的市場風(fēng)險(xiǎn)主要有：業(yè)主的經(jīng)濟(jì)實(shí)力及支付能力；承包商能不能按時(shí)回收貸款；所在地區(qū)物價(jià)上漲水平；分包風(fēng)險(xiǎn)；外匯的風(fēng)險(xiǎn)；自身的信譽(yù)、施工經(jīng)驗(yàn)、裝備水平等方面條件。承包商要想識別這些風(fēng)險(xiǎn)就必須對各競爭對手的真實(shí)情況做全面的了解。（2）政治風(fēng)險(xiǎn)。地區(qū)政治條件的變化往往會導(dǎo)致其經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，承包商必須對這方面風(fēng)險(xiǎn)有一定的預(yù)見性，否則將會對其的投資效益帶來巨大影響。政治風(fēng)險(xiǎn)可能給企業(yè)帶來致命的影響。政治風(fēng)險(xiǎn)具有無偏向性、全局性，因此它一旦發(fā)生，各個(gè)工程項(xiàng)目都不可避免的會受到傷害，而且?guī)缀醪粫玫窖a(bǔ)償。所以，應(yīng)當(dāng)放棄參與投標(biāo)政治風(fēng)險(xiǎn)較大的工程項(xiàng)目，對在工程項(xiàng)目可保的范圍內(nèi)應(yīng)盡量進(jìn)行投保，同時(shí)在簽訂的合同時(shí)，條款中應(yīng)盡量加入對投標(biāo)人有利的條款。（3）自然風(fēng)險(xiǎn)。自然風(fēng)險(xiǎn)主要是指對項(xiàng)目實(shí)施不利的各種人力不可抗拒的自然現(xiàn)象。自然風(fēng)險(xiǎn)的最主要特征體現(xiàn)在：其形成不可控、其形成具有周期性、其引起的事故后果具有共沾性。自然風(fēng)險(xiǎn)事故一旦發(fā)生，必將影響廣泛。
二、工程項(xiàng)目投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的特征
（1）多樣性。工程項(xiàng)目是一項(xiàng)綜合性的社會活動，它集合了經(jīng)濟(jì)、管理、組織、技術(shù)。而且它在各個(gè)方面都存在著不確定性。在投標(biāo)階段，這些方面的風(fēng)險(xiǎn)所造成的影響必須要考慮到。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等，這由此也就造成了多樣性的投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。（2）客觀性和普遍性。風(fēng)險(xiǎn)時(shí)時(shí)存在，處處存在，風(fēng)險(xiǎn)不能從根本上完全消除風(fēng)險(xiǎn)，只能較少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，或是分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)的一種，同樣具有普遍性和客觀性，不能消除風(fēng)險(xiǎn)而只能以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)損失控制到最小。（3）規(guī)律性。工程項(xiàng)目的環(huán)境變化、項(xiàng)目的實(shí)施有規(guī)律性可循，可預(yù)測性強(qiáng)，故風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和影響也有規(guī)律可循，同時(shí)也可以進(jìn)行預(yù)測。因此承包商必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，以此規(guī)律全面管理風(fēng)險(xiǎn)。（4）相關(guān)性。項(xiàng)目投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)往往復(fù)合存在，各種風(fēng)險(xiǎn)之間相互制約，相互依存。通過項(xiàng)目建設(shè)過程中的特定環(huán)境，各種可能的途徑進(jìn)行組合，形成特殊的復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)。（5）全局性。投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)最為重要的特征就是對全局性的影響。對于投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)的管理的預(yù)估將直接影響到項(xiàng)目的成敗。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理策略
（1）風(fēng)險(xiǎn)避減策略。在實(shí)際投標(biāo)報(bào)價(jià)前，在確定工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)時(shí)應(yīng)將之定位高一點(diǎn)。但這樣做可能會導(dǎo)致報(bào)價(jià)較高，因而失去中標(biāo)的機(jī)會。承包商應(yīng)在準(zhǔn)確計(jì)算工程量的基礎(chǔ)上，以承包商自己抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力為前提，綜合分析各種影響造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的因素，適當(dāng)?shù)乜紤]風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，而后確定合理的工程報(bào)價(jià)，并以合同條款的形式體現(xiàn)在合同中。這樣可以在一定程度上減小風(fēng)險(xiǎn)。（2）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略。對于不能回避的風(fēng)險(xiǎn)，承包商可以采取合理的方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。選擇工程分包的方法可以有效地將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，承包商將工程分包，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)一個(gè)分包商，并利用分包合同條款將風(fēng)險(xiǎn)分散。另外，保險(xiǎn)和擔(dān)保也是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的十分有效的方式。（3）風(fēng)險(xiǎn)分散策略。分散風(fēng)險(xiǎn)主要是采用聯(lián)合承包或多家分包的方式來分散造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。部分工程規(guī)模大、風(fēng)險(xiǎn)大、造價(jià)高的工程，利用多家聯(lián)合承包或來多家分包來將風(fēng)險(xiǎn)分散，又各分包商共同應(yīng)對造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)各分包商取長補(bǔ)短，充分發(fā)揮各自的專業(yè)優(yōu)勢，優(yōu)質(zhì)高效的共同完成項(xiàng)目。（4）自留風(fēng)險(xiǎn)策略。承包商可以自行準(zhǔn)備基金以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失，這種風(fēng)險(xiǎn)處置方法即是風(fēng)險(xiǎn)自留策略。風(fēng)險(xiǎn)自留策略一般在如下幾種情況下出現(xiàn)：承包商對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估不到位、無法回避或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、承包商決定自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
從承包商的角度來看，在投標(biāo)過程中就要識別和評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，并以此采取合理合法的技術(shù)手段處理風(fēng)險(xiǎn)。通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，對投標(biāo)過程中及施工過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析識別，并加以控制、減少和避免，只有這樣才能充分準(zhǔn)備，以利奪標(biāo)，并為中標(biāo)后項(xiàng)目的贏利打下良好的基礎(chǔ)。
參 考 文 獻(xiàn)
[1]何增勤.工程項(xiàng)目投標(biāo)策略天津.天津大學(xué)出版社，2004：42～
44，118～120，246～248
關(guān)鍵詞：質(zhì)量管理；最優(yōu)價(jià)值法；建筑業(yè)
1.引言
在過去30年期間，人們對質(zhì)量管理的市場需求逐步在擴(kuò)大。全球范圍內(nèi)競爭的增加，迫使企業(yè)去評估他們產(chǎn)品支付系統(tǒng)的價(jià)值，現(xiàn)在最常用的管理方法，如TQM，精益生產(chǎn)，全壽命周期管理都在完善，它們理論的有效性在制造業(yè)中產(chǎn)生具有革新意義的產(chǎn)品，但是并沒有在建筑領(lǐng)域產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。上世紀(jì)60年代，建筑管理指揮部作為建筑管理的主流。但是到80年代的時(shí)候，包工頭開始出現(xiàn)，即建筑管理環(huán)節(jié)與建筑施工環(huán)節(jié)出現(xiàn)分離。進(jìn)入90年代，大批材料供應(yīng)商、建筑咨詢公司、監(jiān)理公司等開始出現(xiàn)。到2005年，建筑管理的績效也是在下降，尤其是在我國，非專業(yè)資質(zhì)的農(nóng)民工隊(duì)伍的加入，進(jìn)一步降低了建筑業(yè)的質(zhì)量水平[1]。
2.三種傳統(tǒng)質(zhì)量管理方法的評估
在分析全面質(zhì)量管理、精益生產(chǎn)和六西格瑪時(shí)，我們不確定哪種方法對公司更有利。然而，這三種的任意一種質(zhì)量管理工具中的其中一種，都被證明對一個(gè)企業(yè)的物質(zhì)利益的影響有著直接的關(guān)系。雖然很少有研究表明傳統(tǒng)管理方法實(shí)施的失誤率水平，但是很多專家向潛在的客戶發(fā)出警告，建議他們注意所涉及到的陷阱和難題。
2.1長期發(fā)展計(jì)劃。企業(yè)應(yīng)著重強(qiáng)調(diào)管理工具的實(shí)施而不是管理工具的有效性，其中包括用戶對質(zhì)量原理的應(yīng)用，企業(yè)內(nèi)部組織轉(zhuǎn)型的相關(guān)問題，以及企業(yè)長久發(fā)展的戰(zhàn)略計(jì)劃。盡管在競爭激烈的環(huán)境下，建筑業(yè)和其他領(lǐng)域相比，在接受質(zhì)量管理方法上，已經(jīng)顯得落后，在質(zhì)量管理中也有退步的趨勢，必須要通過嚴(yán)格的質(zhì)量審核過程來降低建筑的缺陷率。
2.2方法的創(chuàng)新性。傳統(tǒng)管理方法的實(shí)施因?yàn)楦蟮难芯坷纥c(diǎn)而黯然失色，而這個(gè)利益點(diǎn)就存在于承包商和供應(yīng)商對該環(huán)境的適應(yīng)性以及價(jià)值利益。當(dāng)前的質(zhì)量管理方法沒有很好的融入到建筑行業(yè)當(dāng)中去，因而一些用來提升建筑體系質(zhì)量有效性、穩(wěn)定性的工具變得無效。在以下部分中，一個(gè)新的質(zhì)量管理方法將被提出，這個(gè)方法將被證明和傳統(tǒng)質(zhì)量管理方法產(chǎn)生相似的成功效果。
3.最優(yōu)價(jià)值法
3.1方法優(yōu)勢。在安特、通用電氣、哈佛大學(xué)的項(xiàng)目的測試結(jié)果中，顧客的滿意率達(dá)到了98%，并且有98%的項(xiàng)目在預(yù)算成本內(nèi)完成，100%的客戶在其他項(xiàng)目上應(yīng)用最有價(jià)值體系[2]。普通用戶認(rèn)為最優(yōu)價(jià)值系統(tǒng)比當(dāng)前質(zhì)量管理進(jìn)程中所使用質(zhì)量管理方法200%的有效和有利，同時(shí)該方法也降低了80%的客戶端管理。專家們開始考慮到采用這種方法，因?yàn)樗麄円庾R到建筑領(lǐng)域普遍存在的低質(zhì)量現(xiàn)象，而這種低質(zhì)量現(xiàn)象歸因于在項(xiàng)目的交付周期內(nèi)，采購活動合同執(zhí)行中采用的低效率系統(tǒng)以及問責(zé)制的缺乏。
3.2建筑質(zhì)量影響原因分析。建筑業(yè)采購表現(xiàn)出涉及的投標(biāo)人復(fù)雜多樣、履約風(fēng)險(xiǎn)大、易受到隨機(jī)因素干擾等特征，從而加劇了各參與方之間大量的信息不對稱問題：（1）如業(yè)主的投資期望、項(xiàng)目設(shè)想不被設(shè)計(jì)師、承包商完全了解；（2）業(yè)主不能完全理解設(shè)計(jì)師的設(shè)計(jì)思想和設(shè)計(jì)依據(jù)，也不掌握承包商的施工細(xì)節(jié)；（3）采購雙方所處的心理環(huán)境不同等[3]。
這是一個(gè)對于建筑業(yè)應(yīng)用起來比較困難的概念，因?yàn)榻ㄖ桓断到y(tǒng)是一個(gè)高度集成的結(jié)構(gòu)，需要許多獨(dú)立的團(tuán)體和組織的協(xié)調(diào)的合作。在這種環(huán)境下，一個(gè)簡單的方法就是通過業(yè)主或客戶來影響質(zhì)量，通過他們強(qiáng)大的影響力來煽動質(zhì)量管理的進(jìn)程和監(jiān)督整個(gè)系統(tǒng)。最優(yōu)價(jià)值系統(tǒng)是一個(gè)業(yè)主主導(dǎo)的方法，著重是通過兩種方法消除浪費(fèi)來提高質(zhì)量。
（1）通過績效信息提供給客戶最合適的承包商來減少客戶決策。
（2）通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)到最適合解決風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域，來減少冗余的客戶管理的需要，同時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移后的結(jié)果負(fù)責(zé)。
3.3最有價(jià)值系統(tǒng)篩選過程。最優(yōu)價(jià)值體系通過一個(gè)自動化的過程，消除業(yè)主效率低下的決策機(jī)制，同時(shí)也消除了替換選擇承包商的偏見，最能滿足業(yè)主的需要。這個(gè)過程通過5個(gè)篩選器來實(shí)現(xiàn)。每一個(gè)篩選器為客戶提供了績效信息，來區(qū)分競爭的供應(yīng)商，也能使客戶和供應(yīng)商花費(fèi)最少的時(shí)間。雖然沒有一個(gè)篩選器完美的確定在孤立狀態(tài)下的最優(yōu)價(jià)值供應(yīng)商，但是5個(gè)篩選器的組合是為了確保選擇的承包商從資金、風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量的角度來看，對業(yè)主來說是最優(yōu)的選擇。
篩選器1涉及到每個(gè)承包商過去的績效信息，調(diào)查每個(gè)承包商25個(gè)已完項(xiàng)目，包含這些項(xiàng)目的資金、日程安排、管理能力、敬業(yè)精神及質(zhì)量的績效。
在篩選器2中，通過風(fēng)險(xiǎn)評估和增值計(jì)劃來區(qū)分每個(gè)承包商的特點(diǎn)。如果該承包商承包了該項(xiàng)目，它制定的計(jì)劃主要應(yīng)該包括項(xiàng)目可以被預(yù)見的主要風(fēng)險(xiǎn)，通過這個(gè)明確的計(jì)劃來確定應(yīng)該采取哪些措施來減少風(fēng)險(xiǎn)。
在篩選器3的面試階段，考察承包商指定項(xiàng)目經(jīng)理的專業(yè)知識和技巧，然后利用20分鐘時(shí)間與主考官進(jìn)行單獨(dú)面談。面試的目的是為了證明受試者能夠理解和預(yù)見項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)，并且承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。
在篩選器4中，業(yè)主將會依據(jù)承包商績效（在篩選器1-3中確定），將每個(gè)承包商進(jìn)行對比。最終被確定的“最優(yōu)價(jià)值”承包商將單獨(dú)進(jìn)入到篩選器5，也就是授權(quán)前的階段。
如果承包商在這一時(shí)期無法完成預(yù)先制定的計(jì)劃或者無法解決客戶的不滿，合伙企業(yè)就必須就此解散。但是如果承包商完成預(yù)先計(jì)劃并能夠繼續(xù)項(xiàng)目，業(yè)主將與該承包商簽訂合同。整個(gè)篩選的過程如圖1所示。
圖1 最優(yōu)價(jià)值篩選器
3.4最優(yōu)價(jià)值法校準(zhǔn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)過程。目前，在以價(jià)格為導(dǎo)向的市場中，普遍過于重視無益于增值的事情，包括客戶管理和檢查。這些多余的活動反映了業(yè)主對雇傭的熟練勞動力低水平、低質(zhì)量的感知[4]。最優(yōu)價(jià)值體系嘗試通過利用類似準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)制（JIT）的方法來減少業(yè)主不必要的活動，可以使供應(yīng)商和承包商負(fù)責(zé)把設(shè)計(jì)質(zhì)量控制貫穿到整個(gè)項(xiàng)目交付過程中去。
最優(yōu)價(jià)值體系通過3種主要方法將責(zé)任制和問責(zé)制由業(yè)主轉(zhuǎn)移到承包商。
（1）承包商定義其合同責(zé)任。這個(gè)方法主要應(yīng)用于授權(quán)前的階段，也就是承包商篩選過程的最后一個(gè)階段。在此期間，承包商被要求對整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)案，并創(chuàng)建一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃（RMP），來識別項(xiàng)目不能直接被承包商所控制的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）記錄和傳播關(guān)鍵信息。這個(gè)方法包含在合同中，但是在項(xiàng)目建設(shè)過程中得以執(zhí)行。在這個(gè)系統(tǒng)中，承包商被認(rèn)為是專家，指導(dǎo)和檢查所有組成部分。如果發(fā)生的事件給項(xiàng)目帶來風(fēng)險(xiǎn)或影響項(xiàng)目的進(jìn)度和預(yù)算，一旦這些風(fēng)險(xiǎn)和影響被確定，承包商就負(fù)責(zé)記錄和分發(fā)信息來使風(fēng)險(xiǎn)降低到最小。
（3） 使承包商為項(xiàng)目的最后結(jié)果負(fù)責(zé)。一旦項(xiàng)目結(jié)束，客戶將給予承包商在項(xiàng)目上的績效評價(jià)。問題和評級和在選擇階段收集承包商過去的績效信息階段的調(diào)查是相同的。
4.結(jié)論
提高建筑質(zhì)量迫在眉睫，在建筑領(lǐng)域特別是對業(yè)主來說，想要低投入、高價(jià)格，就必須采用質(zhì)量管理的可靠實(shí)踐對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行徹底的管理。質(zhì)量管理方法已在制造業(yè)取得了很大的成功，卻無法很好的適用于建筑領(lǐng)域。最優(yōu)價(jià)值系統(tǒng)已經(jīng)被很好的應(yīng)用在建筑業(yè)，并證明了其對質(zhì)量的影響意義重大。最優(yōu)價(jià)值體系的成功不是取決于任何新的概念或想法，而是將一個(gè)新方法運(yùn)用到原有的質(zhì)量管理方法中去，來獲得產(chǎn)品和服務(wù)的多樣性，同時(shí)對建筑質(zhì)量和項(xiàng)目承包有重大影響。（作者單位：西安建筑科技大學(xué)管理學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
[1] 王子宗.國際工程項(xiàng)目管理模式及其發(fā)展趨勢[J].建筑經(jīng)濟(jì)，2003（5）：32-37.
[2] 劉傳亮，王旭強(qiáng).最優(yōu)價(jià)值理論在供應(yīng)商選擇中的應(yīng)用[J].科技信息，2009（4）：587.
關(guān)鍵詞：EPC總承包；風(fēng)險(xiǎn)管理；電力設(shè)計(jì)
1EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)分析
1.1 EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別
風(fēng)險(xiǎn)分析識別的重要性在風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)流程中位居首位，而風(fēng)險(xiǎn)評估及處理只能執(zhí)行已經(jīng)確認(rèn)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。因此本文的整個(gè)流程必須先調(diào)查電力設(shè)計(jì)企業(yè)EPC項(xiàng)目所有面臨風(fēng)險(xiǎn)的來源，以及潛在的結(jié)果，才能進(jìn)行隨后的風(fēng)險(xiǎn)評估以及風(fēng)險(xiǎn)處理。
1.2 EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處理
EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處理的定義為：對一個(gè)選定的EPC項(xiàng)目所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前所采取試圖降低風(fēng)險(xiǎn)的行動。基于以上概念，本文對EPC項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)處理的流程分為兩個(gè)主要的步驟：（1）發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)處理策略；（2）建議及選擇處理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的策略方法，在風(fēng)險(xiǎn)處理架構(gòu)中有五種策略方案――風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)損失控制、風(fēng)險(xiǎn)自承、風(fēng)險(xiǎn)移轉(zhuǎn)、保險(xiǎn)。
2 電力設(shè)計(jì)企業(yè)EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別
2.1 投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)
投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)包括如下三條：
（1）決策風(fēng)險(xiǎn)。總承包項(xiàng)目千差萬別，并不是每個(gè)項(xiàng)目都適合投標(biāo)企業(yè)。若在不成熟條件下貿(mào)然投標(biāo)，往往會降低中標(biāo)機(jī)率，即使僥幸中標(biāo)，項(xiàng)目執(zhí)行也存在巨大隱患。
（2）報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。在投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，許多工程的相關(guān)細(xì)節(jié)尚不明確。只有當(dāng)EPC總承包合同簽訂后，方能設(shè)計(jì)施工圖，從而確定具體的工程量。
（3）合同風(fēng)險(xiǎn)。EPC總承包合同文件多，涉及內(nèi)容廣，疏漏和錯(cuò)誤在所難免。合同是執(zhí)行工程、解決爭議、進(jìn)行索賠和反索賠的最高準(zhǔn)則和依據(jù)。
2.2 采購風(fēng)險(xiǎn)
采購的費(fèi)用往往占工程總投資很大的比例，采購的質(zhì)量和進(jìn)度對工程的質(zhì)量和工期也有非常大響。此階段所涉及的風(fēng)險(xiǎn)主要見下表。
采購階段風(fēng)險(xiǎn)類型表
風(fēng)險(xiǎn)類型 1 2 3 4 5
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 材料采購及質(zhì)量缺陷 規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)的差異 分包商技術(shù)水平缺陷 運(yùn)輸中的風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)主要求變更
經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 利率浮動 通貨膨脹 稅率上升 業(yè)主資金不到位 資金周轉(zhuǎn)不靈
管理風(fēng)險(xiǎn) 領(lǐng)導(dǎo)水平低 管理人員水平低 分包商的管理不到位 團(tuán)隊(duì)內(nèi)部配合 成本、時(shí)間，質(zhì)量的管理
2.3 施工風(fēng)險(xiǎn)
施工階段風(fēng)險(xiǎn)主要有：（1）在國外開展的施工作業(yè)，一般合同中都約定所在國施工單位進(jìn)行施工，但是所在國往往施工分包商的實(shí)力不強(qiáng)，當(dāng)?shù)厥┕り?duì)人員素質(zhì)，組織管理，協(xié)調(diào)配合無法滿足要求；（2）與業(yè)主及相關(guān)部門的配合存在思維和溝通問題；（3）在國外施工過程中，對施工安全管理提出更高的要求，若出現(xiàn)重大意外，有可能演變?yōu)閲H政治問題。
3 電力設(shè)計(jì)企業(yè)EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)處理
3.1 投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)處理
電力設(shè)計(jì)企業(yè)在投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)處理措施：（1）設(shè)計(jì)院能做好前期調(diào)查工作，包括現(xiàn)場和業(yè)主兩方面的信息；（2）設(shè)計(jì)院能進(jìn)行細(xì)致的現(xiàn)場勘測考察；（3）設(shè)計(jì)院在合同談判和簽訂階段，應(yīng)該盡可能的回避或減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
3.2 設(shè)計(jì)階段風(fēng)險(xiǎn)處理
電力設(shè)計(jì)企業(yè)在投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)處理措施：（1）對方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別評估決策，拿出相應(yīng)的EPC設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃；（2）對EPC設(shè)計(jì)方案的標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備材料選型進(jìn)行審查和評估；（3）按照現(xiàn)行的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范對施工圖進(jìn)行審核，排除由于安全質(zhì)量問題而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)因素；（4）加強(qiáng)設(shè)計(jì)與采購、設(shè)計(jì)與施工的銜接；（5）加強(qiáng)設(shè)計(jì)內(nèi)部專業(yè)之間的銜接。
3.3 EPC采購階段風(fēng)險(xiǎn)處理
EPC風(fēng)險(xiǎn)處理手段主要包括如下幾條：（1）對EPC采購分包商進(jìn)行資格、誠信、質(zhì)量體系審查、風(fēng)險(xiǎn)識別評估決策，選擇最佳采購分包商；（2）實(shí)施采購計(jì)劃，對設(shè)備材料進(jìn)行監(jiān)控、檢測、鑒定；（3）對采購人員進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)交底，對多項(xiàng)建筑設(shè)備材料計(jì)劃方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別評估決策，選擇最佳采購方案；（4）加強(qiáng)采購費(fèi)用和質(zhì)量管理。
3.4 施工階段風(fēng)險(xiǎn)處理
設(shè)計(jì)企業(yè)往往沒有自己的施工隊(duì)伍，設(shè)計(jì)企業(yè)應(yīng)控制好施工階段的風(fēng)險(xiǎn)處理，重視施工階段出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括以下幾個(gè)方面：（1）慎重選用分包商，最大限度降低施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)；（2）認(rèn)真放線，承包商在放線的過程中，首先應(yīng)檢查基準(zhǔn)點(diǎn)、基準(zhǔn)線的準(zhǔn)確性，然后對工程進(jìn)行認(rèn)真放線；（3）加強(qiáng)成本、質(zhì)量、進(jìn)度的控制；（4）提高人員素質(zhì)，重視合同管理，以保障合同順利執(zhí)行；（5）向保險(xiǎn)公司投保，轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。
4 結(jié)束語
EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究對于電力設(shè)計(jì)企業(yè)至關(guān)重要。論文從風(fēng)險(xiǎn)識別與風(fēng)險(xiǎn)處理兩個(gè)層面出發(fā)，對電力企業(yè)進(jìn)行EPC項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的細(xì)節(jié)與步驟進(jìn)行了詳細(xì)的闡述與分析。
參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】國際工程；風(fēng)險(xiǎn)管理；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識別；合同
一、國際工程承包的特點(diǎn)
國際工程承包是指一個(gè)國家的政府部門、公司、企業(yè)或項(xiàng)目所有人（一般稱業(yè)主或發(fā)包人）委托國外的工程承包人負(fù)責(zé)按規(guī)定的條件承擔(dān)完成某項(xiàng)工程任務(wù)。
（一）涉及學(xué)科較多
國際工程是一個(gè)涉及眾多專業(yè)學(xué)科的新領(lǐng)域，對于從事國際工程承包的工作人員，不僅要掌握工程領(lǐng)域自身的專業(yè)知識，還要求熟悉并掌握所處地區(qū)涉及到的法律、經(jīng)濟(jì)、保險(xiǎn)等其他專業(yè)知識。
（二）合同主體多樣性
國際工程承包簽約的主體通常屬于不同的國家或地區(qū)，受到不同法律的約束，而且涉及的范圍很廣，比如招投標(biāo)法、勞動法以及稅收法等。一個(gè)國際工程同城涉及多個(gè)國家或地區(qū)，比如業(yè)主、承包商、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、勞務(wù)可能來自不同的國家或地區(qū)。
（三）影響因素眾多
與國內(nèi)工程相比，國際工程承包受到的政治、經(jīng)濟(jì)及文化方面的因素影響要更多。
（四）工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)更復(fù)雜
國際工程承包合同文件中一般都有詳細(xì)的規(guī)定，比如工藝、材料等通常采用國際慣用的標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)時(shí)常要和所在地使用的標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合，由此造成標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)雜性無疑會給工程承包的順利實(shí)施造成一定的困難。
二、國際工程承包的常見風(fēng)險(xiǎn)種類
（一）政治風(fēng)險(xiǎn)
政治風(fēng)險(xiǎn)是國際工程承包可能會遇到的重大風(fēng)險(xiǎn)之一，主要包括政局不穩(wěn)、國家對外政策變化、政府間協(xié)議、法制不健全等。很多國家政局不穩(wěn)將會導(dǎo)致在建的工程項(xiàng)目遭到破壞，不能順利完工。國家對對外工程優(yōu)惠政策的取消、禁止政策的出臺都會給承包商造成經(jīng)濟(jì)損失。一些發(fā)展中國家關(guān)于工程或國家工程的法律不規(guī)范，使承包商在問題出現(xiàn)或要求索賠的時(shí)候缺乏法律依據(jù)，陷入困境。
（二）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)一般包括市場風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、貨幣貶值、商品內(nèi)外差價(jià)懸殊等。例如有的國家建筑市場非常不規(guī)范，存在大量不公平競爭現(xiàn)象；工程雙方國匯率發(fā)生變化，承包方所在國貨幣升值，就會造成利潤相對下降，帶來經(jīng)濟(jì)損失。
（三）社會環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
社會環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指由于國度不同造環(huán)境的差異，主要包括國家的基礎(chǔ)設(shè)施、當(dāng)?shù)厝嗣竦纳盍?xí)俗等。例如承包商承包工程所在國家的交通運(yùn)輸、給排水等基礎(chǔ)設(shè)施差就會造成工期的延誤；醫(yī)療衛(wèi)生條件差就會影響施工人員的健康，造成工作效率低，最終都會給承包商帶來損失。
（四）人才風(fēng)險(xiǎn)
由于國際工程承包業(yè)務(wù)是以項(xiàng)目方式執(zhí)行，又是在國外執(zhí)行，所以我們的企業(yè)需要懂項(xiàng)目管理、懂語言、懂當(dāng)?shù)匚幕⒍?dāng)?shù)胤伞⒍?cái)務(wù)控制、懂客戶管理的復(fù)合型人才，而我們企業(yè)的人才現(xiàn)狀是復(fù)合能力人才相比專業(yè)人才嚴(yán)重缺乏。再者，許多國內(nèi)技術(shù)人員由于考慮家庭、自身安全問題不愿意到國外工作，使得承包商難以找到合適的人才，短時(shí)間又難以培訓(xùn)，使得技術(shù)人才不足。
（五）設(shè)備材料風(fēng)險(xiǎn)
施工裝備材料條件在很大程度上影響著工程項(xiàng)目的順利執(zhí)行，特別是在項(xiàng)目施工階段。施工裝備條件表現(xiàn)為施工機(jī)具設(shè)備是否落后，當(dāng)?shù)丨h(huán)境是否對設(shè)備使用造成影響；設(shè)備材料采購渠道是否暢通，采購價(jià)格是否合理。承包商由于對外國環(huán)境不熟悉，采購渠道薄弱，當(dāng)?shù)毓┴浬坦室馓Ц邇r(jià)格，采購費(fèi)用必然增高；如果施工機(jī)具設(shè)備不足要依靠從當(dāng)?shù)刈赓U，也必然會受制于當(dāng)?shù)厥袌鲂星椤?/p>
（六）合同風(fēng)險(xiǎn)
國際工程承包中的合同風(fēng)險(xiǎn)是影響重大的一類風(fēng)險(xiǎn)。與國內(nèi)的工程項(xiàng)目相比，大部分國際工程項(xiàng)目出于謹(jǐn)慎防受騙的目的，對于合同管理更為嚴(yán)格，合同的內(nèi)容及鑒定的過程都比國內(nèi)復(fù)雜很多。但是，目前我國多數(shù)承包商對于國際工程合同的專業(yè)知識不夠了解，對于合同管理還不完善。而國外的業(yè)主方面聘請的往往是擅長合同管理操作的專業(yè)項(xiàng)目管理公司，致使國內(nèi)承包商在合同簽訂方面不占優(yōu)勢、難以發(fā)現(xiàn)一些漏洞，在施工過程中或之后的索賠中喪失本來應(yīng)該取得的利益。
三、國際工程承包風(fēng)險(xiǎn)的管理策略
（一）提高風(fēng)險(xiǎn)的防范意識
哲學(xué)中對意識的作用解釋是“意識的能動作用是人的意識所特有的積極反映世界與改造世界的能力和活動”，因此在競爭激烈的國際工程承包市場中，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識，建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的分析和控制，可以使企業(yè)不蒙受巨大的經(jīng)濟(jì)損失。
（二）建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
1、風(fēng)險(xiǎn)識別
作為國際工程承包風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的第一步驟也是最為關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)識別是順利推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的基礎(chǔ)和前提。因此，為更好地有效識別國際工程承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，需通過和運(yùn)用各種科學(xué)方法，如對經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)的分析、專家咨詢等方式，對項(xiàng)目工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行多維度、全方位、詳細(xì)及準(zhǔn)確的認(rèn)識和分解，迅速識別出可能或潛伏的風(fēng)險(xiǎn)性因素，明晰國際工程的風(fēng)險(xiǎn)種類、具體事件表現(xiàn)、后果等，并最終形成完善的工程風(fēng)險(xiǎn)清單及報(bào)告，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別和分析的能力。
2、風(fēng)險(xiǎn)分析和評價(jià)
在進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)識別后，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的分析與評價(jià)，即對可能出現(xiàn)的各種不確定性及可能出現(xiàn)的概率及造成影響的深度與廣度進(jìn)行準(zhǔn)確的分析與評估，最大限度地對各種不確定性進(jìn)行量化，形成各類風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等級排序，以利于下一步選擇和采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，從而達(dá)到降低損失的目的。
3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、類型、影響程度等制定相應(yīng)的應(yīng)對措施是防范風(fēng)險(xiǎn)、保障風(fēng)險(xiǎn)管理得以迅速開展的關(guān)鍵。在制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施時(shí)上堅(jiān)持可規(guī)避性、可接受性等原則，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的負(fù)面影響。整體上來講，當(dāng)前國際工程承包中常用的風(fēng)險(xiǎn)對策主要包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)控制等4種方法。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的方法往往是采取聯(lián)合使用，實(shí)現(xiàn)最佳的對策組合。
4、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
就國際承包工程而言，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的主要任務(wù)包括以下幾個(gè)方面：對已經(jīng)識別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，將風(fēng)險(xiǎn)遏制在萌芽階段，使風(fēng)險(xiǎn)事件在發(fā)生前就被消除；對已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，要根據(jù)先前制定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施安排，將風(fēng)險(xiǎn)損失降至最低；同時(shí)對項(xiàng)目環(huán)境及發(fā)展變化進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的新風(fēng)險(xiǎn)及變化趨勢，重新更新風(fēng)險(xiǎn)列表。
（三）市場開發(fā)和項(xiàng)目選擇時(shí)要避免高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目
在進(jìn)入一個(gè)海外市場或者實(shí)施某個(gè)海外項(xiàng)目前，必須要對該國和該項(xiàng)目作可行性研究，深入了解當(dāng)?shù)氐恼巍⒔?jīng)濟(jì)以及文化情況，作深入的風(fēng)險(xiǎn)評估，以人為本，不把盲目的追求短暫的利益作為公司的目標(biāo)，要立足現(xiàn)在，放眼未來。公司長期化合理化健康化發(fā)展才是企業(yè)發(fā)展的命脈，合理地對全球建筑市場劃分風(fēng)險(xiǎn)等級，風(fēng)險(xiǎn)高的一類國家例如伊拉克、阿富汗等更要深入分析，免得由于分析不具體導(dǎo)致巨大經(jīng)濟(jì)損失。
（四）編制災(zāi)難計(jì)劃
災(zāi)難計(jì)劃是為應(yīng)對災(zāi)難發(fā)生后對緊急狀況進(jìn)行處理而提前做好的預(yù)備方案，具有具體的實(shí)施手段和明確的工作程序，能夠?yàn)槭┕がF(xiàn)場人員在災(zāi)難發(fā)生后進(jìn)行正確的指導(dǎo)，使其能夠避免慌亂中造成更多的人員傷亡和經(jīng)濟(jì)損失。具體包括：
1、工程所在國發(fā)生戰(zhàn)爭、動亂時(shí)，承包商方面及時(shí)配合使館方面，組織施工人員安全撤離現(xiàn)場。
2、緊急處理現(xiàn)場傷亡狀況。
3、控制資產(chǎn)及環(huán)境進(jìn)一步遭到損壞，如水管崩壞、燃?xì)庑孤兜取?/p>
（五）融入當(dāng)?shù)厣鐣?/p>
有意識融入當(dāng)?shù)厣鐣黾颖就猎亍H承包工程作為一個(gè)外來者一定要盡快融入當(dāng)?shù)厣鐣駝t就會被排斥、寸步難行。承包商可以通過與當(dāng)?shù)毓窘⒑献麝P(guān)系、適當(dāng)雇傭當(dāng)?shù)厥┕と藛T等方式融入當(dāng)?shù)厣鐣档蜕鐣L(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響。無論是辦理簽證、貨物運(yùn)輸、各種施工證件，都少不了和當(dāng)?shù)卣⑵髽I(yè)、個(gè)人接觸，因此需依靠我們駐各國的大使館和經(jīng)參處及其他正當(dāng)渠道，迅速建立起中國公司的品牌優(yōu)勢，全面了解和盡快融入當(dāng)?shù)厣鐣?/p>
（六）合同管理是風(fēng)險(xiǎn)防范的最重要保證
對存在安全風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，在合同簽訂前期一定要對該類風(fēng)險(xiǎn)合理評估，并在合同談判時(shí)設(shè)立專門的安全條款，規(guī)定由當(dāng)?shù)貥I(yè)主或者政府負(fù)責(zé)保護(hù)承包商的安全，設(shè)立專項(xiàng)安全費(fèi)用以確保足夠的安全設(shè)施，轉(zhuǎn)嫁安全風(fēng)險(xiǎn)，盡可能的規(guī)避、轉(zhuǎn)嫁或者降低安全事件發(fā)生的可能。
結(jié)語
綜上，國際工程承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)類型遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于國內(nèi)的施工項(xiàng)目。國際工程承包要采取風(fēng)險(xiǎn)防范手段把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，具體來說要提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識和風(fēng)險(xiǎn)識別能力，要融入當(dāng)?shù)厣鐣龊煤贤芾恚@樣才是中國企業(yè)“走出去”的制勝法寶。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞: 地鐵隧道工程、風(fēng)險(xiǎn)分析、控制
中圖分類號：U45 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
一、前言
隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，國內(nèi)許多大城市越來越重視城市地鐵建設(shè)。但是隧道工程建設(shè)受到許多不確定因素的影響,怎么才能對工程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效預(yù)測？使我們必須要重視的問題。針對地鐵隧道工程開展風(fēng)險(xiǎn)分析,能夠使人力、資源及財(cái)產(chǎn)損失等大大減少,是現(xiàn)階段工程中亟待解決的問題。
二、地下工程風(fēng)險(xiǎn)分析
以風(fēng)險(xiǎn)來源為依據(jù),我們可以將地下施工的風(fēng)險(xiǎn)分為人為因素風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)以及機(jī)械材料設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)三類。
1、人為因素風(fēng)險(xiǎn)
（1）施工質(zhì)量沒有保證,沒有根據(jù)規(guī)程進(jìn)行操作,偷工減料現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；如圍巖爆破用藥過量,導(dǎo)致圍巖擾動,強(qiáng)度下降；錨桿超前管棚型號、規(guī)格有誤,數(shù)量不夠；噴射混凝土質(zhì)量、厚度不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)；忽視危巖檢查,沒有正確危石等。
（2）施工技術(shù)不適合:例如選擇開挖方式、爆破方式不當(dāng),沒有有效的地下水控制措施、未及時(shí)進(jìn)行錨噴支護(hù)等。
（3）施工決策不當(dāng):例如量測不及時(shí)、未能及時(shí)反饋信息,導(dǎo)致決策失誤,在緊急情況缺乏有力措施等。
（4）施工管理問題:例如施工管理方式不符合現(xiàn)代施工要求,沒有形成流暢的施工管理信息,施工不按工序,搶工圖快,只顧追求進(jìn)度等。
（5）人員技術(shù)力量薄弱:主要有施工技術(shù)水平較低,熟練程度有待提高,缺乏對管理人員素質(zhì)的培養(yǎng)等。
2、自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)
（1）巖土體分布空間變異性較大:例如巖土體材料物理力學(xué)性質(zhì)與參數(shù)的變異性、地層分布的不確定性等。
（2）存在水文地質(zhì)、不良地質(zhì):例如軟弱斷層、夾層、破碎帶以及風(fēng)化槽、風(fēng)化囊、巖石覆蓋層過薄段等。
（3）不可抗力風(fēng)險(xiǎn):氣候條件太過惡劣、地震、洪水等自然災(zāi)害。
3、材料設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)
主要包括材料質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、特殊材料和新材料的應(yīng)用、供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備類型不當(dāng)、設(shè)備故障等。
三、現(xiàn)階段地鐵隧道風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足之處
對地鐵工程暗挖施工對鄰近建筑物產(chǎn)生影響的評價(jià)是決定能否保證施工安全的關(guān)鍵一環(huán)。如下圖1，為地鐵隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理流程。
圖 1 地鐵隧道施工風(fēng)險(xiǎn)管理流程圖
1、風(fēng)險(xiǎn)分析
風(fēng)險(xiǎn)分析主要有兩部分組成：風(fēng)險(xiǎn)辨別以及風(fēng)險(xiǎn)評估。風(fēng)險(xiǎn)辨別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，主要是找出有可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的位置，通常有兩種方法：表格分類分析法和專家調(diào)查法,兩種方法能夠結(jié)合進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)評估概念是定量預(yù)測危險(xiǎn)發(fā)生的概率及其后果。風(fēng)險(xiǎn)評估一般有以下幾種方法: 概率樹、概率分布法、蒙特卡羅法、外推法等。
2、風(fēng)險(xiǎn)因素
許多因素都能夠?qū)こ田L(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響,部分屬于技術(shù)層面,部分屬于非技術(shù)層面。本文主要對非技術(shù)層面的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析。
（1）低價(jià)搶標(biāo)
工程質(zhì)量差的主要因素包括工期太緊、經(jīng)費(fèi)不足,以及從業(yè)的工程人員缺乏敬業(yè)精神等。俗話說一分錢一分貨,在以價(jià)格作為決標(biāo)條件的情況下,要求做出高水準(zhǔn)的成果確實(shí)存在許多困難。出于對激烈競爭的考慮,承包商必須以低價(jià)才能得標(biāo),而得標(biāo)之后又必須東省西省才能存活。新加坡尼誥大道災(zāi)變調(diào)查委員會建議,在審標(biāo)時(shí)將承包商的資質(zhì)列入評分,承包商的安全記錄、風(fēng)險(xiǎn)管理以及緊急應(yīng)變能力都應(yīng)納入考慮。
招標(biāo)方式也會影響工程風(fēng)險(xiǎn)的大小。現(xiàn)階段，設(shè)計(jì)、施工總承包越來越普遍,相較于傳統(tǒng)的發(fā)包方式,盡管工期短、費(fèi)用低,但難免在一定程度上犧牲了質(zhì)量。總包工程的規(guī)范必須更加嚴(yán)謹(jǐn),方可將這一缺失彌補(bǔ),但嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)范無法保證質(zhì)量。從另一個(gè)方面來講,傳統(tǒng)的發(fā)包方式也存在不足之處,盡管設(shè)計(jì)相對會較為保守和安全,然而設(shè)計(jì)者不認(rèn)識施工者,施工者不一定會接受設(shè)計(jì)者的理念,設(shè)計(jì)者所規(guī)劃的安全機(jī)制難以實(shí)踐。在地鐵工程中有來自不同國度的眾多設(shè)計(jì)者以及承包商,每個(gè)設(shè)計(jì)者及承包商都有不同的理念以及不同的做法。理念的不能貫徹常是災(zāi)變的原因,如果設(shè)計(jì)者在施工過程中不能參加監(jiān)理,這情形會更為嚴(yán)重。
（2）管理系統(tǒng)紊亂,權(quán)責(zé)不明
在進(jìn)行工程施工過程中,每個(gè)人都要深刻了解其職責(zé)以及因疏忽職守所面對的法律責(zé)任。權(quán)責(zé)必須分明,每個(gè)人都負(fù)該負(fù)的責(zé)任,而且每一階層的人員必須有合格的資質(zhì)才能勝任。
（3）信息不能流通
在項(xiàng)目管理中信息流通具有極為關(guān)鍵的作用,相關(guān)安全的信息必須要立即通報(bào),還要進(jìn)一步將強(qiáng)對監(jiān)測資料的管理,妥善加以運(yùn)用。利用現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)技術(shù),能夠輕易將監(jiān)測資料和其他相關(guān)信息與地理信息系統(tǒng)結(jié)合,利用網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)通知各單位；還能夠利用網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)預(yù)警,保證各單位可以及時(shí)應(yīng)對。
通過對地質(zhì)勘察資料的分析,南京地鐵二號線施工地質(zhì)條件相對較為復(fù)雜,在進(jìn)行施工時(shí)需穿越粉土、淤泥質(zhì)粉質(zhì)粘土、粉砂、粉質(zhì)粘土、粉土夾粉質(zhì)粘土等地層,并通過文物遺址及其重要建筑。施工難度增大,地下工程施工存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。
現(xiàn)階段,中國的城市化進(jìn)程不斷向前推進(jìn),城市交通壓力必然會促使地鐵建設(shè)熱潮的產(chǎn)生。而且,由于經(jīng)濟(jì)不景氣的影響也會使部分承包商偷工減料或降低標(biāo)準(zhǔn)。此時(shí)政府更有必要清醒的認(rèn)識到地鐵建設(shè)的高風(fēng)險(xiǎn)特性,強(qiáng)化安全意識,加大對各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度。杭州地鐵工地事故反映出,政府對地鐵建設(shè)的高風(fēng)險(xiǎn)特性缺乏清醒認(rèn)識,未對地鐵工程建設(shè)的安全引起足夠重視。在4億元大投資啟動前夕,杭州地鐵事故再次敲響了安全警鐘。
3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
按照風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果,針對集慶門大街站有可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)制定并實(shí)施相應(yīng)措施：
（1）受該車站基坑較寬(標(biāo)準(zhǔn)段48.2m)的影響,基坑開挖深度較大,草去長大內(nèi)支撐體系,優(yōu)化支撐體系，成為鋼筋混凝土支撐梁結(jié)合609×16mm鋼管支撐的支撐體系,當(dāng)結(jié)構(gòu)混凝土強(qiáng)度大于80%時(shí)再進(jìn)行支撐撤出,并加大監(jiān)測基坑開挖的力度。
（2）出于對該地區(qū)地下水位較高,土質(zhì)差,易產(chǎn)生突涌、流砂等現(xiàn)象的考慮,降低地下水低于坑底以下3.0m；此外，通過地鐵一號線本地區(qū)的車站基坑降水經(jīng)驗(yàn),對降水方案進(jìn)行優(yōu)化,提高降水效果，保證附近建筑物安全。
（3）由于該段施工期正處于南京梅雨季節(jié),雨水很大程度制約了工程施工的開展,而且該地區(qū)地質(zhì)條件并不好,很容易形成基坑塌方等危險(xiǎn),所以在進(jìn)行施工時(shí)必須要加強(qiáng)雨季防汛工作,使基坑外排水系統(tǒng)處于暢通狀態(tài),要對坑邊攔截水系統(tǒng)的位置及所需材料數(shù)量加以明確。
（4）加大施工監(jiān)測力度,利用監(jiān)測所取得的數(shù)據(jù),通過相應(yīng)的手段加以分析計(jì)算,對下一階段工程施工時(shí)可能出現(xiàn)的新動態(tài)進(jìn)行預(yù)測,為施工過程中優(yōu)化設(shè)計(jì)以及合理施工提供可靠的依據(jù),最大程度降低施工安全風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)語
綜上所述，通過實(shí)踐可以證明地鐵隧道施工過程中應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理,將有助于業(yè)主及時(shí)準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)施工過程中所存在的風(fēng)險(xiǎn),制定并實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或降低風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失。因此，我們在地鐵隧道施工管理中必須要重視風(fēng)險(xiǎn)分析與控制，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，推動企業(yè)快速發(fā)展，為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)貢獻(xiàn)新的力量。
參考文獻(xiàn)：
楊艷：《淺談風(fēng)險(xiǎn)管理在地鐵隧道工程中的應(yīng)用》，《山西建筑》， 2010年05期
關(guān)鍵詞：境外工程 項(xiàng)目工程 工程資金 資金管理
近年來，隨著我國建筑行業(yè)的不斷發(fā)展，人們越來越重視和關(guān)注工程項(xiàng)目資金管理工作，項(xiàng)目資金管理水平和質(zhì)量，直接關(guān)系著工程資金使用效率，影響著工程項(xiàng)目的建設(shè)質(zhì)量。境外工程項(xiàng)目資金管理是一項(xiàng)比較復(fù)雜的工作，對管理工作人員提出一些要求。尤其是在經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的趨勢下，我國與周邊國家的合作越來越多，境外建設(shè)市場在不斷擴(kuò)大，如我國與東南亞、中亞以及南美等國家的合作，逐漸形成境外建筑市場。而境外工程項(xiàng)目資金管理工作非常重要，研究和探討境外工程項(xiàng)目資金管理重點(diǎn)具有重要的意義，值得相關(guān)人員重視和思考。筆者根據(jù)自身多年工作經(jīng)驗(yàn)，提出以下幾個(gè)方面，下面將對其進(jìn)行簡單的分析和探討。
一、加強(qiáng)境外工程項(xiàng)目資金收支管理
（一）收支管理的對象
加強(qiáng)境外工程項(xiàng)目資金管理是確保工程順利開工的重要途徑和保障，項(xiàng)目資金是工程的“血液”，而資金管理包括很多方面，其中收支管理是重要的一個(gè)方面。加強(qiáng)資金收支管理就是要對資金收入、支出進(jìn)行控制，這方面涉及很多方面的工作人員，如建筑承包單位、施工單位以及工程總承包單位等，這些都是項(xiàng)目資金收入的主要來源。因此，加強(qiáng)資金收支管理，就要從這些業(yè)主和承包商著手，找準(zhǔn)工作對象，再采取措施。
（二）措施
作為工程項(xiàng)目資金管理人員，要想加強(qiáng)境外工程項(xiàng)目資金管理，首先，承包商與業(yè)主應(yīng)該建立良好的合作關(guān)系，只有加強(qiáng)兩個(gè)部門的溝通和合作，才能更好的按照合同程序和規(guī)定過程，順利完成工程資金收款工作。承包商和業(yè)主都是工程啟動資金重要的提供者，資金管理人員應(yīng)該主動與各部門溝通交流，在愉快合作的基礎(chǔ)之上，能積極按照合同上的規(guī)定順利從承包商和業(yè)主手中獲取資金。其次，做好現(xiàn)金流分析，工程項(xiàng)目資金使用一定要重視過程分析，任何一筆項(xiàng)目資金的支出都應(yīng)該經(jīng)過審核。在日常工作中，一定要避免資金的大量支出，及時(shí)編制資金計(jì)劃，并且把資金收支情況公開化和透明化，實(shí)施動態(tài)監(jiān)控。
二、學(xué)習(xí)和掌握境外納稅法律和法規(guī)
（一）學(xué)習(xí)和掌握境外法律和法規(guī)的重要性
我國在境外工程企業(yè)中，不僅要按照國內(nèi)納稅征管相關(guān)法律和犯規(guī)申報(bào)繳納稅款之外，還要按照國際上的相關(guān)法律和法規(guī)再次申報(bào)并繳納稅款。因此，學(xué)習(xí)和掌握境外納稅法律法規(guī)是開展管理工作的重要途徑和方法，管理工作人員只有學(xué)習(xí)和掌握專業(yè)的法律和法規(guī)，才能在實(shí)踐工作中，更好的應(yīng)用相關(guān)知識去解決問題，掌握和學(xué)習(xí)境外法律和法規(guī)具有重要的作用和意義。
（二）措施
首先，項(xiàng)目資金管理工作人員應(yīng)該掌握我國與一些國家簽訂的《避免雙重征稅協(xié)定》內(nèi)容，學(xué)習(xí)、掌握其中非常重要的條款。掌握專業(yè)知識是境外項(xiàng)目納稅管理的重要方面，學(xué)習(xí)知識是基礎(chǔ)。其次，應(yīng)該利用已經(jīng)建立的相關(guān)法律和法規(guī)解決實(shí)際問題，在工程項(xiàng)目資金管理中，工程建設(shè)企業(yè)應(yīng)該了解項(xiàng)目所在國和我國是否簽訂協(xié)定，然后根據(jù)稅收協(xié)定適應(yīng)范圍和稅種，合理征收稅率。最后，應(yīng)該建立和制定科學(xué)的稅收標(biāo)準(zhǔn)，利用法律和法規(guī)保障自身的經(jīng)濟(jì)利益，避免不必要的支出，盡量節(jié)約工程項(xiàng)目投入資金。
三、提升風(fēng)險(xiǎn)評估和控制意識
（一）風(fēng)險(xiǎn)意識
境外工程是一種投資方式，投資必定存在風(fēng)險(xiǎn)，因此，管理人員應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)評估和控制的意識和能力。管理人員只有具備風(fēng)險(xiǎn)意識，才能更好的監(jiān)督自身的行為。境外工程擔(dān)保存在風(fēng)險(xiǎn)，在這個(gè)方面，管理人員一定要控制和盡量提高工程的擔(dān)保的安全性，避免后期的糾紛和問題。風(fēng)險(xiǎn)控制意識要求管理人員加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷提高自身綜合素質(zhì)水平和工作技能，能隨機(jī)應(yīng)變，處理工作中遇到的問題。
（二）方法
市場風(fēng)險(xiǎn)意識的培養(yǎng)需要開展工作人員培訓(xùn)工作，通過學(xué)習(xí)和工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，逐漸幫助工作人員樹立一種風(fēng)險(xiǎn)意識，只有不斷的總結(jié)和分析，工作人員明白管理的風(fēng)險(xiǎn)性，才能真正樹立風(fēng)險(xiǎn)意識。其次，應(yīng)該定期開展實(shí)踐活動，要求管理人員深入市場，調(diào)查和掌握相關(guān)信息，為決策的制定和資金的支出使用，提供非常重要和可靠的市場情報(bào)。通過市場調(diào)查的情報(bào)，其可靠性和精確性非常高，是鍛煉工作人員風(fēng)險(xiǎn)控制能力的重要方法。上述都是境外工程項(xiàng)目資金管理的重點(diǎn)內(nèi)容，每一個(gè)環(huán)節(jié)都非常重要，值得深入研究和分析。
四、結(jié)束語
綜上所述，境外工程項(xiàng)目資金管理與一般施工工程資金管理不同，由于不同國家之間的相互合作，首要需要解決的問題就是外匯工作，這是各國合作的前提和基礎(chǔ)，只有確保多方的共同利益，才能更好的達(dá)成共識。其次，應(yīng)該加強(qiáng)項(xiàng)目資金收支管理，項(xiàng)目資金來源是工程啟動的前提和基礎(chǔ)，同時(shí)，在建設(shè)過程中，還應(yīng)該要加強(qiáng)資金使用過程的分析。再者，資金管理工作人員要學(xué)習(xí)境外資金管理的相關(guān)法律和法規(guī)，這樣才能確保在管理和協(xié)商中，不會出現(xiàn)糾紛和問題。最后，要不斷提升自身的風(fēng)險(xiǎn)評估和控制意識，管理人員應(yīng)該樹立一種風(fēng)險(xiǎn)意識，項(xiàng)目資金投資和使用都需要認(rèn)真考慮。
參考文獻(xiàn)：
[1]毛穎.加強(qiáng)境外工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理應(yīng)重視的幾個(gè)問題[J].石油化工管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2008（02）
