時間：2023-06-12 14:46:56
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇法律風險的特征，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、企業法律風險的概念
《國有企業法律顧問管理辦法》（以下簡稱《辦法》）中提出了法律風險的術語，但是該《辦法》沒有對法律風險的含義加以界定。國務院國資委副主任黃淑和在2005年《國有重點企業法律風險防范國際論壇》上的講話中，對國有企業的法律風險進行了分類，并認為法律風險是以承擔法律責任為特征的：“企業法律風險按照不同的屬性具有多種類型。從企業作為獨立的法人實體的角度看，我們認為企業風險主要有自然風險、商業風險和法律風險等。其中前兩種風險分別以不可抗力和市場因素為特征的，而法律風險是以勢必承擔法律責任為特征的。”持此相同觀點的還有曲新久教授：“法律風險是指因違犯國家法律、法規或者其他規章制度導致承擔法律責任或者受到法律制裁的風險。”筆者認為這個概念不夠全面。這個概念僅僅從由于企業不懂法律、疏于法律審查、逃避法制監管等原因，而做出的違法行為給自己帶來的不利后果，包括承擔法律責任或遭受經濟損失的風險。這僅僅是法律風險產生的一個方面。另一個方面是由于企業不懂法律、疏于法律審查等原因，從主觀上不知道可以采取法律手段保護自己的權利，或者對自己已經或將要遭受的損失未進行法律救濟所帶來的經濟損失的風險。例如合同法上的代位權、撤銷權的行使；無效民事行為的撤銷權等。這種經濟損失我認為也應當屬于法律風險的一種。因此，法律風險是指由于企業不懂法律、疏于法律審查，或者逃避法律監管而違犯國家法律、法規或者其他規章制度導致承擔法律責任或者受到法律制裁的風險和主觀上不知道采取法律手段對自己的權利或者將要遭受的經濟損失進行法律救濟所帶來的經濟損失的風險。
二、企業法律風險的特征
與企業的自然風險、商業風險相比，企業的法律風險具有如下特征：
第一，法律風險具有相對的確定性。由于自然風險、商業風險產生的原因分別是不可抗力和市場因素，自然風險、商業風險的產生具有不確定性。與之相反，法律風險的產生具有相對的確定性，這是因為法律風險主要是由于企業違犯法律或者是沒有及時采取法律手段進行救濟導致的。這種確定性是相對的，例如侵犯他人著作權的行為，如果該著作權人追究侵權人的民事責任，該企業就一定會承擔民事責任；也可能該企業沒有追究其侵權責任從而使侵權企業的這種法律風險沒有發生。但是這種法律風險的發生是必然的，不發生是偶然的。而自然風險、商業風險的發生正相反。法律風險的相對確定性主要表現在兩個方面：一是法律風險的發生具有相對確定性。企業違犯了法律法規或侵犯了他人的合法權利，只要國家機關或被侵權人追究其法律責任，該企業就肯定承擔法律責任。二是法律風險給企業帶來的經濟損失是相對確定的。企業違犯法律進行經營，就會受到行政處罰；企業侵犯了他人的知識產權，應當承擔民事責任。法律明文規定了行政處罰和承擔民事責任的幅度和方式。由于具有法律的明文規定性，因此法律風險給當事人帶來的損失，當事人是可以事先確定的。即使當事人事先確定的數額與法院最終判決確定的數額有一定的偏差。因此，法律風險從損害結果上也具有確定性特征。
第二，法律風險是可防可控的。自然風險和商業風險雖然也可以通過風險管理，使發生風險的可能性降到最底。但是由于自然風險和商業風險產生的原因是不可抗力和市場因素，因此它不可能從根本上避免風險的發生。而法律風險完全可以從根源上加以防范和控制。只要企業建立了完善的法律風險防控機制，在懂法、守法的基礎上從事各種生產經營活動，在他人侵犯自己的合法權利時能夠及時拿起法律武器，法律風險的發生基本上是可以得到杜絕的。
第三，法律風險具有損害性。法律風險一旦發生，企業就會遭受嚴重的經濟損失。企業的經濟損失分為兩種情況：一種是由于企業的違法行為而承擔的行政責任、民事責任，甚至是刑事責任。企業承擔的行政責任往往是罰款、吊銷營業執照。罰款直接給企業帶來經濟損失；吊銷營業執照會使企業停止經營活動從而影響盈利。企業承擔民事責任的方式一般表現為賠償損失。企業承擔刑事責任的方式主刑由企業的法定代表人承擔；附加刑由企業承擔。另一種是由于企業主觀上認為某種損失不能通過法律途徑救濟，而忽視了那一方面的權利保護，從而使企業遭受了經濟損失。法律風險的損害性與企業的其他風險相比，有過及而無不足。第四，法律風險的發生具有可預見性和不可保險性。自然風險的發生具有突發性，往往使企業措手不及。而法律風險的發生是可以通過法律規定、違法行為等情況予以預見的。法律通過授權或禁止的方式規定了一定的行為模式及違犯該行為模式的法律后果。根據法律規定可以判斷企業的行為是否違法、會導致什么樣的不利后果；企業在經營中，完全可以通過保險的方式分散企業的自然風險。由于法律風險與法律責任密切相關，因而，企業的法律風險是不能通過保險分散的。
通過上述對企業法律風險的含義及特征的分析，可以得出企業的法律風險是能夠有效防范和控制的。企業應當重視建立法律風險的防范機制。有效防范和化解法律風險是增強企業依法經營能力和水平的重要手段；也是企業提高競爭能力，適應日益嚴峻的市場競爭環境的需要；更是企業改革和發展的有力保障。
參考文獻:
關鍵詞：物探企業；法律風險；防控體系建設
中圖分類號：D922.29
文獻標志碼：A
文章編號：1000-8772(2012)03-0075-03
物探公司的企業風險，指未來的不確定性對公司實現其經營目標的影響。根據國資委《中央企業全面風險管理指引》，企業風險包括：戰略風險、運營風險、市場風險、財務風險、法律風險。就物探公司來說，一切商業的、非商業的風險，最終都將戴著法律的面具出現。因此，法律風險是企業一切風險的最終表現形式，任何不利后果都將通過權利、義務的產生、變更與終止表現出來。
一、物探公司法律風險特征
所謂法律風險，指可能減損企業現有或未來利益，或使企業喪失獲利機會與法律有關的經營風險。但在早期有關法律風險的理論中，關于法律風險的概念大致形成三種觀念：責任說、責任損害說、不利后果說。無論采取哪種學說，法律風險的特征都是共同的，其表現形式主要有：
(一)發生的原因具有法定性、約定性。物探公司法律風險通常產生于生產經營過程中，因管理不善、企業外部法律環境變化、全民法律意識提高導致公司違反有關法律法規、合同違約、侵權或怠于行使權利等。
(二)發生的結果具有強制性。法律風險一旦產生嚴重后果，公司或有關責任人員就要承擔相應的法律責任。如承擔民事責任的停止侵害、排除妨礙、消除危險、返還財產、恢復原狀、修理、重作、更換、賠償損失、支付違約金、消除影響、恢復名譽、賠禮道歉等；承擔行政責任的罰款、沒收違法所得、吊銷營業執照等；嚴重者要承擔刑事責任：單位承擔罰金，主管領導承擔管制、拘役、有期徒刑、無期徒刑等刑事責任。
(三)發生的領域具有廣泛性。法律風險存在于物探公司生產經營發展的每一個環節。如領導決策、物資采購、地震生產、合規經營等。
(四)發生的形式具有關聯性。法律風險和其他的風險緊密相關，其他風險最終有可能成為法律風險。
(五)發生的后果具有可預見性。法律風險一旦成為事實，將會使公司承擔相應的法律后果。公司層面要承擔民事賠償、行政處罰，責任人員將被依法追究刑事責任等。
二、物探公司法律風險的主要類型
法律風險貫穿于物探公司生產經營的每一個環節，其中主要法律風險類型有：
(一)合同法律風險
對物探公司來說，合同是企業對外經濟交往的基本載體，是明確市場主體間權利和義務關系的主要法律文書。公司各項經營活動的實施都要靠合同這一載體來實現，抓住合同環節的風險防范，就是抓住了物探公司經營風險防范的源頭。
合同法律風險主要包括合同簽訂法律風險、合同履行法律風險、合同管理不當法律風險等。物探公司地震勘探生產點多、線長、面廣，一般都在外地，有關合同不能及時簽訂，存在較大的合同滯后法律風險。
(二)法律糾紛風險
法律糾紛風險的原因多種多樣，既有油田外部環境變化引起的，包括國家整個法制建設進步、老百姓法律維權意識的提高，也有企業自身管理不到位造成的；既有客觀因素引起的，也有作為企業管理主要要素的人及其法制觀念和意識造成的。法律糾紛風險包括：證據風險、時效風險、期限風險等。
民事訴訟采取“誰主張，誰舉證”的舉證責任形式。為了通過訴訟維護物探公司的合法權益，證據成了最有力的王牌。但同樣面臨著證據風險：證據滅失風險、證據不全風險、證據來源不合法風險等。所以，我們要樹立敏感的證據意識，以規避證據風險。
時效風險、期限風險是法律糾紛中另外兩種重要的法律風險。時效指權利人在法定期間內不行使權利即喪失該項權利的勝訴權制度；期限指民事法律關系發生、變更、終止的時間。時效與期限都與時間有關，因此，我們要有精確的時效和期限意識，以防范時效風險和期限風險。
(三)安全環保風險
安全、環保是企業的永恒話題。物探公司作為河南油田安全生產重點單位，面臨此類風險不容小覷。
對石油物探企業來說，環境保護法律風險主要包括：排污資質風險、環境污染處罰風險、環境污染侵權風險。
因為涉及雷管、炸藥，物探公司安全生產法律風險尤顯重要。主要有：生產經營單位負責人安全責任風險、安全生產管理不當風險、雷管和炸藥運輸風險、雷管和炸藥使用風險、生產經營場所的安全管理風險、危險作業風險。如在國內某些敏感地區(新疆)地震勘探施工，雷管、炸藥方面的風險就更加突出。
(四)勞動用工風險
物探作業屬于勞動密集型，一個高精度三維地震勘探項目用工總量達3000人，其中臨時用工超過2800人，存在著很大的勞動用工法律風險。
表現形式主要有：合同制用工違規風險、勞務派遣用工管理違規風險、勞務派遣用工管理違約風險、培訓合同不當風險、合同制用工管理不當風險、合同制用工合同文本不當風險、勞務派遣用工管理不當風險、勞務派遣用工合同文本不當風險、員工信息保管不當風險等。
(五)海外項目風險
物探公司現在海外有3個物探項目，分布在印度尼西亞、阿曼、敘利亞。隨著世界政治、經濟格局及形勢的變化，物探公司海外項目面臨的風險主要有：
1 政治安全風險：因為項目所在國政治環境惡化，導致發生騷亂、外國軍事干預、戰爭爆發而給物探項目帶來政治安全風險，敘利亞物探項目就存在著這方面的風險。
2 用工環保風險：項目所在國勞工及環保方面的法律與國內不同，導致用工環保風險。
因此，我們要認真研究項目所在國相關法律，積極做好對海外項目的安全評估和風險防范。
關鍵詞：法律風險 合同 簽訂與管理
0 引言
市場經濟即是法律經濟、契約經濟。企業在生產、經營、管理活動過程中更是通過合同來確定交易各方的權利義務，并以此約束對方進行經濟活動，達到交易目的。企業經營管理的成敗在一定程度上取決于合同的簽訂和管理，然而，由于企業因未能建立和完善一套與市場經濟法律體系相適應的合同管理體制，造成合同法律風險接連發生，而法律風險一旦產生，企業自身又沒有掌控和處理的措施，往往會給企業帶來難于挽回的損失。
1 企業合同法律風險的概念及特征
企業合同法律風險是指在市場交易過程中，由于外部法律環境、社會環境發生變化，或由于企業自身在內的合同主體未按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，而對企業造成負面的法律后果的可能性。其特征除了具備風險所共有的客觀性、偶然性、可變性等特征外，還具有以下特征：①企業合同風險產生的緣由是市場交易和企業運營的各種因素所致，帶有明顯的復雜多變性；②企業合同風險存在于市場交易當事人設立、變更、終止民事權利義務關系的全過程；③企業合同風險發生導致的后果是企業承擔合同法律責任；④合同法律風險是可以避免、可以預防、可以控制的。
2 存在著的主要法律風險問題及成因
2.1 締約過失。據調查統計，締約過失責任占合同法律風險的25%以上。主要反映在沒有對合同簽訂者進行主體資格、資信、授權、有效合法性等方面進行審查，致使當事人主體不合格、違反法律法規相關規定，或是沒有履行能力造成合同簽訂無效或不能履約；自身沒有建立授權制度，或是對聯系業務的經營人員的相關授權不明確，造成未經授權者也對外簽訂合同，所導致的貨款結算、物資采購結果往往是對企業不利；不懂得簽訂合同前也有“先合同義務”如互負保護對方利益的義務、誠實信用義務，片面認為承擔責任是“有合同才有義務”。其原因在于法定代表人、相關負責人合同法律意識差，而且沒有意識到締約也是關鍵的一環，從而埋下合同法律風險。
2.2 不簽書面合同現象突出。據權威部門，62%的中小企業僅憑對方的電報、電話、發貨通知單就進行交易，簽訂合同的金額不足經濟往來總額的40%。因企業盲目輕信“口頭承諾”，輕視書面合同，一旦一方陷入經濟困境或失信，便糾纏不清；沒有正式書面合同，形成各執一說而沒有任何憑據，雙方的權利義務不能明確，給合同履行帶來隱患，也不利于見薄法庭證據采信，法律風險極為嚴重嚴重。其原因是主觀上混淆了要約、要約邀請的規定，既有出于信任對方的可能，也有圖省事的可能，沒有重視交易中書面承諾的價值。
2.3 合同簽訂不規范、約定不明確。許多企業在經濟交往中，也注意簽訂相關的合同，但卻沒有使用成文的格式合同文本；雙方合意的目標指向物也沒有一個明確的約定，含糊不清，對合同標的約定不明確，主要條款不完善，責權利表述不明確；對于效力待定合同的生效條件沒有明確；以上這些合同極容易造成約定、履行不完全，甚至陷入欺詐圈套，致使合同無效，或是引發合同糾紛。其原因在于當事雙方沒有注重使用規范格式合同，不熟悉《合同法》的主要條款、責任和規定，沒有進行認真細致的調查、商討來訂立合同條款。
2.4 合同管理不完善，履約效果差。企業基本上沒有把合同管理納入經營管理之中，沒有建立相應的合同管理機構或管理制度，更為突出的是企業的公章和空白合同等重要的法律文書沒有專人管理或被他人盜用、借用。簽訂前沒有進行合同評審；簽訂后認為“合同一簽就完事”，沒有專人來做履行監控或只是流于形式；在履約當中，對于遇到的不可抗力、情勢變更、商業風險時，管理者不能與業務職能部門進行溝通協調，沒有具體執行和監控，而且在發生合同糾紛時束手無策。其原因在于企業不重視合同管理，特別是履約管理。
3 加強合同簽訂與管理，降低法律風險，提高履約率
隨著中國市場經濟體制的發展，經濟全球化加快，市場競爭愈加激烈，市場競爭環境不斷變化，企業面臨更多的機會和風險。合同法律風險與自然風險、商業風險相比，其發生的概率有時更高，負面影響可能更大，但相比之下，法律風險是最具有可控。如果我們能夠重視和加強合同簽訂和管理，對其存在著的法律風險進行管理，構建起事先防范和過程控制為主，以事后救濟為輔的企業法律風險防范體制，通過發現、識別、分析、控制、監控和處理好各項法律風險，制定和實施相應的應對措施，并按合同約定有效行使權利、履行義務，那就可以最大程度回避和防范合同法律風險。
[關鍵詞]國有企業；法律；風險管理
[作者簡介]伍玲玲，女，漢族，大學本科學歷，廣西建工集團建筑機械制造有限責任公司法律顧問，經濟師。
二十世紀50年代，風險管理與公司治理理論在歐美逐步形成。二十世紀80年代以后，不少發展迅速但忽視風險管理的企業紛紛暴露出一些長期潛伏的問題。并引發了難以挽回的危機，最終導致企業破產。世界上有30多個國家頒布了對上市公司風險管理的立法，發達國家的許多公司對風險管理進行了更大力度的改革，加強了對公司治理結構和財務報告系統的內部控制，重新贏回了投資者信心。在國內，近年來銀廣廈和新疆德隆系的崩盤、中航油約5.54億美金的巨額虧損，以及中國銀行巨額資金被侵占責任人外逃，這些重大事件都集中反映了我國企業法律風險防范意識的淡薄。據國務院國有資產監督管理委員會統計，至2004年底，中央企業報請國務院國資委協調的法律糾紛案件達146起，涉及中央企業131家，直接涉案金額199億元，間接涉案金額已超過450億元。由此可見，法律風險防范問題已成為各國有企業運營和發展所面臨的重大課題，也成為風險管理體系中至關重要的一部分。
一、企業法律風險的概念及特征
(一)企業法律風險的概念
當今學術上對風險的概念有多種定義，歸納起來是指風險是可測定的不確定性，與收益呈正相關關系。企業法律風險，是指由于企業外部法律環境發生變化，或由于包括企業自身在內的法律主體未按照法律規定或合同約定有效行使權利、履行義務，而對企業造成負面法律后果的可能性。
(二)企業法律風險的特征
企業作為獨立法人實體，可以將企業風險分為自然風險、運營風險、財務風險和法律風險。其中前三種風險分別以不可抗力、市場環境和資金交易為特征，而法律風險主要是以法律因素為產生原因，以承擔法律責任為后果。它與企業所面臨的其他風險既有區別又有聯系。因此，其具有以下特征：
1 企業法律風險產生的緣由是法律因素。導致企業產生法律風險的法律因素主要指：(1)企業外部法律環境的狀況及其變化。一方面指法律和行政執法力度的狀況，另一方面指法律的出臺、修改和廢止，以及行政執法狀況的變化。這種變化既可能使企業產生新的法律風險或現有的法律風險消除，又可能使企業發生法律風險的可能性和損害程度增大或減小。(2)企業未依據法律規定有效實施法律控制措施。換而言之，就是企業未有效地獲得、行使或保護法律賦予的權利，使企業無法有效利用法律賦予的權利維護其應有的利益，從而降低了企業的核心競爭能力，使企業產生不必要的損失。(3)企業或與企業發生法律關系的各類主體的行為。這種行為包括違反法律的規定、違反合同的約定以及實施的侵權行為。實施上述行為的主體可以是企業本身，也可以是企業以外的其他主體，或者是雙方實施的行為。應當注意的是，并非所有的法律因素都會導致企業的法律風險，只有那些對企業產生負面影響的法律因素才會最終給企業帶來法律風險。
2 企業法律風險存在于企業運營的各個管理環節。法律規范了企業生產經營的各個方面，也規范了企業從設立到企業終止的全過程。因此，法律是貫穿企業經營活動始終的一個重要標尺和依據。企業與政府、企業與企業、企業與消費者以及企業內部的關系，都要通過相應的法律來調整和規范。政府對企業的指導和監管，已經從過去的行政手段轉變到以經濟和法律的手段為主：企業與企業作為平等的市場主體，只能依靠合同法等民商法律進行調整和規范；企業內部各種關系，包括勞動關系、質量管理、安全生產管理、財務管理等，都要依據勞動法、產品質量法、安全生產、會計法等法律來調整和規范；企業與消費者之間也必須按照消費者權益保護法等法律法規來調整。企業作為法律規范的主體之一。只要其行為涉及法律規定，就有可能存在法律風險。可以說，在市場經濟中，企業的所有經營活動都離不開法律規范的調整，企業實施任何行為都需要按照法律的規定，在法律的整體框架下進行。
3 法律風險發生導致的后果是企業承擔法律責任。法律風險產生于法律因素，終結于法律后果。法律風險發生導致的后果主要包括企業承擔民事責任、行政責任和刑事責任。企業發生法律風險的后果通常為承擔民事責任，主要表現為支付違約金、賠償經營損失、賠禮道歉、消除妨害等等。行政責任主要是由于企業違反政府或監管機構的有關管理規定而被行政管理機關處以罰款、沒收違法所得、吊銷執照等。而刑事責任發生在企業的行為觸犯刑法時，依法被人民法院判處刑罰，表現為企業判處罰金、法定代表人判刑的“雙罰制”。
4 企業所面臨的法律風險和其他風險緊密相關。企業法律風險雖然不同于企業面臨的其他風險，它具有特有的法律特征，但是法律風險并不是與其他風險截然分開的，它們之間具有緊密的聯系。從企業整體運營的角度看，企業法律風險和財務風險是交叉互融的，財務風險的特點決定了法律風險的特點，法律風險的控制效果又在很大程度上影響著財務風險的大小。法律風險在許多情況下與財務風險是同時存在的，法律風險防范占據重要地位，有效控制企業法律風險可以在很大程度上避免和降低經營風險，經營風險經常導致企業產生較大的法律風險。
二、當前國有企業法律風險分析
(一)機構不全，職能不強，隊伍專業化水平待提高
主要表現在：一是機構尚需健全，職能有待強化。一些國有企業尚未建立專門法律機構，法律部門多隸屬于辦公室或政工部門，規章制度不夠健全，尚未形成經常性長效工作機制。由于體制上的原因，法律工作人員難以從根本上介入經營決策、項目論證、工程招投標等重要經營活動，往往是事后的“救火隊員”，從而造成各項經濟活動缺少法律審查環節，埋下許多經濟隱患和經營風險。二是專職法律工作人員較少，專業素養有待提高。許多國有企業缺少專職法律工作人員，多為兼職，業務能力相對較弱。在當前經濟糾紛日益增多的形勢下，專職法律工作人員不足，業務水平不高，已成為制約國有企業發展的瓶頸。
(二)缺乏法律和契約意識，合同糾紛增加
主要表現在：一是合同法律意識不強，合同行為風險加大。這是當前國有企業經營比較突出的問題。表現為一些國有企業的經營管理人員缺乏必要的合同法律知識，在簽訂和履行合同中存在實體上及程序上的諸多問題，規范化程度不高，在合同標的、文本格式、履行方式等方面存在不少法律漏洞。二是合同審查論證失嚴，違約責任條款欠缺。當前有的國有企業簽訂合同，對事先審查、論證、調研工作重視不夠，風險意識不強；有的經營人員違規操作，甚至僅憑人情關系就草率簽約，導致合 同權利、義務設定失誤，特別是造成違約責任條款殘缺不全。這樣一旦對方違約或者鉆合同條款的漏洞，就會使己方陷入被動，造成不應有的損失。三是合同擔保設定違規，違約責任追究困難。國有企業在市場經濟往來中，必然要與其他經濟主體發生合同擔保關系，有時為擔保人，有時為被擔保人。國有企業在簽訂重要合同時設定擔保，可減少風險，保障履約。但如果設定擔保時不規范，如擔保人無擔保能力，擔保財產有權利瑕疵等，就會導致擔保虛設，一旦發生違約，擔保責任無法落實，責任追究困難重重。另外，有的國有企業在為其它企業提供擔保時不夠審慎，風險意識不強，有時會陷入被動，代人承擔履約責任，卻無法向被擔保人追償，造成重大經濟損失而無計可施。
(三)欠款回收難度大，司法判決執行難
主要表現在：一是法律救濟途徑單一，欠款回收難度較大。有的國有企業由于市場法律意識不夠強，依法經營和依法維護合法權利的機制尚有待完善，防范化解市場風險的能力不強。遇有對方違約的合同糾紛，救濟途徑比較少，一般習慣于以和為貴，以協商為主，有時難以奏效，使合同糾紛長期得不到解決，國有企業的經濟損失難以彌補，違約方的責任難以落實，對國有企業經營極為不利。二是依法維權力度不大，司法判決執行困難。國有企業只有重視并行使合同權利，才能有效保障合同目的的實現。但有的國有企業經營人員權利意識不強，依法維護企業權益的積極性不高，造成一些外欠款項難以收回，形成呆賬、壞賬從而積累了較大數額的不良資產。
三、如何建立國有企業法律風險防范機制
建立法律風險防范機制的目的是要通過發現、識別、分析、控制和處理公司面臨的各項法律風險，制定、實現相應的應對措施，使法律風險被控制在企業所能接受的范圍內，實現企業承擔的法律風險與經營收益相優化和平衡。因此，有效的法律風險防范應具備以下內容：
(一)確立企業總法律顧問在法律風險控制中的核心作用
總法律顧問制度是企業法律顧問制度的核心，是企業管理的重要內容和現代企業制度的重要組成部分，也是企業依法進行經營決策、有效防范法律風險和依法維護合法權益的重要內容和制度保障。總法律顧問是全面負責企業法律事務的高級管理人員，直接參與企業經營決策，向企業法定代表人負責。總法律顧問制度的建立和完善是企業法律風險防范體系建設的重要保障，總法律顧問應當全面領導企業法律風險防范機制的建立和運行監督管理工作。企業應將推行總法律顧問制度與完善法人治理結構、建立現代企業制度相結合，將實施企業總法律顧問制度與建立和完善企業法律風險防范機制相結合，明確總法律顧問和其他企業法律顧問在法律風險防范機制中的職責和地位，以總法律顧問為核心，以全體企業法律顧問為主導，使企業總法律顧問崗位、職責到位；法律顧問機構、制度到位，企業全體員工風險防范制度、責任到位，實現企業依法決策、依法經營管理、依法維護合法權益的規章制度健全，法律風險保障體系不斷完善，企業依法治理和國際競爭能力進一步提高，全面提升企業防范和控制法律風險的綜合管理能力。
(二)組建高素質的管理團隊，發展企業法律顧問對法律風險控制機制的主導作用
建立和完善企業法律顧問制度是建立企業法律風險防范機制，進行企業依法決策、依法經營管理的需要，也是法律風險防范機制得以切實貫徹實施的重要制度保障。通過建立健全企業法律顧問制度，充實法律管理隊伍，明確法律顧問的職責和管理權限，完善企業各項內部管理機制，提升法律顧問隊伍素質，提高對風險進行防范和管理的重視，達到增強依法經營的能力和水平的效果。企業法律顧問要在法律風險防范機制中充分發揮主導和監控作用，實現法律風險防范機制的有效運作。企業法律顧問應主導和推動法律風險防范機制的建設，承擔起法律風險控制機制設計和監督執行的職責，構建風險防范機制的架構，確定企業管理層、各部門、各級員工、各種崗位在法律風險防范機制中的職責和任務。推動機制的落實和實施。在法律管理方面，企業法律顧問應通過實施具體法律管理手段，不斷完善內部法律管理制度和流程，對具體經營管理環節提供法律分析意見，實施法律風險調查，進行法律風險論證，制定風險控制措施，提高法律管理效率和水平，在各個生產經營環節嵌入法律管理，防范企業法律風險。
(三)通過風險分析評估、控制管理、監控更新構建法律風險的防范機制
建立法律風險的防范機制要注意增強法律風險控制的主動性、前瞻性、計劃性和時效性，通過風險分析評估、風險控制管理、風險監控更新三個主要階段進行法律風險防范。三個階段既相互獨立，又相互銜接、協調統一，共同構成科學的動態閉環運行體系，通過落實制度、流程、組織、職能和資源配置為風險防范機制提供基礎保障。
1 風險分析評估。這是法律風險控制的第一階段，風險分析評估的結果將直接決定法律風險的控制對象是否適當，控制手段是否適應。分析評估的范圍主要包括：企業所在行業整體法律風險評價、企業外部法律環境的研究、企業內部治理結構和管理流程的調查，以及企業具體經營管理過程中存在的具體法律風險分析。其中重點內容是具體法律風險分析，包括對企業現有法律風險進行識別、歸類、評分和分級排序。首先，要對企業進行全面深入的法律風險調查、研究以往案例，發現和識別企業面臨的各方面法律風險，確定法律風險源，梳理詳細的風險清單。其次，結合企業自身實際，從經營活動主要涉及的法律主體和業務運營的不同方面出發，根據法律管理工作的不同方面，企業經營管理的特征和企業整體戰略目標確定對風險的分類方法，對所發現的法律風險進行歸類。再次，對各類法律風險進行評分排序，劃分風險等級，提出下一階段進行風險控制管理的整體建議。
2 風險控制管理。在第一階段風險分析評估的基礎上制定企業法律風險管理戰略，它是企業處理法律風險的總體指導政策，包括風險控制原則和企業可承受度。按照風險管理戰略的原則，對第一階段進行風險分級調整。針對不同級別的法律風險，重點從風險預警和防范人手，制定出具體的風險控制措施，明確風險管理目標和時間表。進一步確定各類風險的預警機制，風險的化解措施和風險的補救方案，采用不同的手段和方法降低、轉移和消滅風險，實現風險的事前防范、事中化解和事后補救。對于企業面臨的最緊急、關鍵的、重大的風險，從制度、職責、人員和措施等方面明確處理程序，妥善處理法律風險，減少企業損失。
3 風險監控更新。進行風險監控更新是法律風險控制的必要階段，有助于保證機制的合理性和有效性。因此，對于風險分析和風險控制兩個階段的設計和效果，企業應定期對前兩階段的實施過程和結果進行監督、評價，并對其進行更新。要對風險防范機制架構的設計、風險防范機制所運用的方法，以及機制運行的效果進行整 體評估，查找其中存在的問題和原因，研究改進方案，對下一個周期的風險分析評估和風險控制管理進行改進和調整。
(四)建立和優化法律風險控制的制度和流程，為風險防范提供有利的內部法律環境
企業的法律風險在很大程度上是來源于企業內部管理制度和內部控制措施的不完善。實現法律風險控制效果，將風險防范手段落實到企業具體法律管理工作中要重點把握四個方面：
1 強化事前預警意識和防范措施，從研究和發現法律風險的成因人手，盡早識別和消除風險根源，提前對風險進行預防，杜絕簡單的事后補救，建立并完善法律風險評估和預警機制。
2 強調法律風險管理在經營決策和經營管理活動中把關作用，通過對法律風險控制點的把握，將各項法律風險防范措施納入日常經營管理制度和流程，實現法律管理手段對風險的有效控制。
3 拓展法律風險管理思路，開拓法律工作模式，創新理念，使法律工作從傳統的事務性工作轉變為管理性與操作性并重的工作，總結提升管理經驗，規范管理流程，明確管理模式，提高法律風險管理的執行效率。
4 強調精細法律管理手段，提升法律風險管理水平，形成企業內部上下協調統一，靈活高效的企業法律風險控制管理體系，發揮法律管理對風險控制機制的監督保障作用。即：搭建包括重大決策法律論證制度、合同管理制度，招標投標管理制度，知識產權管理制度，案件糾紛管理制度，授權委托制度在內的各項適應企業實際的法律管理制度，實施包括制定合同范本，加強普法教育，編制風險管理崗位手冊，對重要崗位進行法律風險管理上崗培訓、崗位考核，宣傳包括公司風險管理及控制的政策在內的各方面法律風險控制舉措，使企業風險控制管理在制度上得到充分保障，把企業的一切生產經營活動都納入法律化軌道，以增強法律風險控制能力。
(五)以建立依法決策機制為重點，對企業決策和經營管理全過程進行控制 企業應該對重大經營決策提前進行合法性和法律可行性研究，建立重大決策法律論證制度，使法律顧問參與企業重大投資決策和經營決策的全過程，保證企業重大舉措的風險控制。企業法律風險來源于經常性的經營管理活動，因此不僅要對重點項目進行風險防范，還要從整體上控制法律風險，從關鍵環節人手，點面結合，全程監控，將所有的經營管理行為都納入法律風險控制體系管理，使企業對外合同交易、市場拓展、勞動管理、財務管理等經營管理活動都納入法制化、規范化的軌道。通過積極參與企業經營決策管理活動，進行全程跟蹤、全面管理、重點監控，使法律風險控制在更廣范圍內、更高層次上發揮應有的作用。
(六)加強對員工的風險管理培訓，全面提高企業各級人員的法律風險防范意識
從國外公司的案例和教訓中可以看出，在致命的風險事件中，人的因素總是扮演著十分重要的角色。雖然企業可以制定出各種規章制度和運作程序來防范、控制和規避法律風險，但如果沒有每一個風險控制崗位的切實操作和落實就無法實現風險控制的目的。因此，在大力倡導建立風險防范制度，完善風險監控機制的同時，要對企業各級員工進行廣泛的法律風險管理培訓，加強對高層管理人員和重要崗位業務人員的上崗培訓和考核管理。
(七)搭建統一的法律風險信息化管理平臺，保持順暢的信息交流和溝通渠道
企業的法律管理要從傳統的事務性工作脫離出來，實現跨越式發展，需要借助先進的現代科技方法和信息化管理手段。企業可以依托電子化系統，對現有資源進行梳理和整合，搭建統一的法律風險信息和知識管理平臺，實現有效的知識管理，使公司管理層與員工之間、企業法律顧問之間、法律顧問與各業務部門構筑一道通暢的信息溝通渠道和信息交流平臺。企業一方面可能通過廣泛、便利、快捷的信息傳遞與更新，實現法律風險的信息化管理；另一方面還可以利用信息化處理方法進行對風險的調查和分析，落實風險控制制度和流程，從而提高整體風險控制效率和效果。
一、企業合同法風險和風險特征
企業的合同法律風險是企業法律風險中的一部分，簡單來說即指由于合同簽訂、履行過程中的不規范因素引起的企業風險。在交易活動中，只要合同存在，就存在著法律風險，因此，企業合同法風險有著分布廣泛性和不可避免性，且由于法律的專業性，企業合同法風險還有著專業性，防范的風險不力，造成的后果極為嚴重，很可能演變成嚴重的企業危機，導致企業出現破產、解散等極端情形，但企業合同法律風險雖不可避免，卻可以防范控制。風險轉為實際的損害是現實的可能性，而不是必然性。一般來說，企業法律風險主要受相關法律法規的完善度和企業經營管理的規范性的影響，法律法規完善度越高，企業經營管理規范性越低，則法律風險越大，反之則的法律風險越小，因此要降低的法律風險，企業需加強內部管理，合法經營。
二、常見的企業合同法風險及形成原因
通過對合同法風險的特征和分類進行研究，并對常見風險和其形成的原因分析，能夠更為深入地理解合同法律風險的概念，認識到企業法律風險的變化規律和特征，從而能更好地采取防范措施，控制企業合同法風險。
1.企業合同法風險類別。一般來說，根據所涉及的法律部門，企業合同法風險主要分三種，即刑事、民事和行政法律風險，在這三種風險中，企業最常見的合同法律風險是民事法律風險，它是指由于企業合同簽訂或者履行中行為不規范導致企業需要承擔民事法律的不利后果的法律風險。根據企業簽訂合同時所要遵循的合同法的不同，合同法風險又有所不同，如勞動合同法風險、知識產權合同法風險等。從引發合同法風險的因素來看，主要可分為外部因素和內部因素，因此其風險也可分為內部和外部風險。外部合同法風險是指由企業所處的外部環境等因素所造成的法律風險，其影響因素不是企業所能控制的，只能通過調整企業內部去適應；企業的內部合同法律風險是指由企業內部的管理、經營等引發的法律風險，這是企業法律風險中作為普遍存在的一個影響因素，也是企業在進行法律風險控制時的控制重點。按照法律風險產生的階段，企業合同法風險又可分為合同簽訂過程中、履行過程中和效力缺陷引起的法律風險。
2.常見的合同法風險及形成原因。在企業的合同管理中，由于企業合同管理制度和流程不完善、企業工作人員法律意識淡薄、合同審查缺乏規范化管理、執行不嚴格等，都會形成企業的合同法律風險，可能損害企業的權益，在遇到一些嚴重情況，如在重大的投資項目合同簽訂中遇到了皮包公司，就會給企業帶來無法估量的損失。
三、企業合同法風險控制措施
企業合同的種類多，內容復雜，在進行風險控制時，具體的措施一般是針對合同的訂立和履行，而在這方面上，企業對合同的合理規范化管理十分重要。
1.完善預防合同法風險管理制度。合同法律風險管理制度是否健全完善直接關系著企業合同法風險控制的實施和效果。因而，企業應當綜合考慮各方面的影響因素，對合同管理制度進行設計，并在實踐中不斷地改進和完善合同管理制度和管理模式，以確保能更加有效地實現合同法律風險管理的目的。企業的基本合同管理制度是企業在運營中能夠較長時期地保持穩定的、階位較高的合同管理規范，通常是由企業的決策層制定和實施，其是企業法律風險控制中的關鍵點之一。在合同基本管理制度的基礎上，企業還應當結合自身的經營管理特點，建立起專項的管理制度，如對合同立項、授權委托、商務談判、合同訂立等程序進行具體的規范，使合同管理制度更有針對性，使其管理制度的基本形式能夠較為完備。在建立起較為完善的基本制度和專項制度的基礎上，根據合同管理實踐中遇到的具體情況，企業可以對專項制度中的各個環節制定更為具體的管理制度，對合同管理進行細化，提高管理的針對性，如建立規范的合同審批、審查、統計等流程，并將職責細分到每個職能部門或個人，加強合同管理制度的具體實施力度，提高工作效率，進而達到合同管理控制風險的目的。另外，針對企業中具體實施層部門的合同管理具體情況及存在的問題，各相關的合同管理部門還應制定與其管理運營特點相符合的程序性文件，以使企業的合同管理更加合理、規范，保證合同管理的順利實施。
2.規范優化企業合同業務流程。合同業務主要有簽訂、履行及后果等程序，因此企業合同的管理流程也就相應的有合同簽訂前行為的管理和合同簽訂后的履行管理。
2.1合同簽訂前行為管理。由于合同一經簽便以為著合同已經生效，需要合同雙方履行各自的義務，因此，在合同簽訂前須認真、謹慎地做好相關的準備工作，包括做好市場調研，確定合理的訂單計劃，根據訂單計劃，遴選客戶，也即是合同簽訂的對象，綜合考慮經濟、社會等各方面效益后，選擇最佳的合同簽訂方案。有時在合同簽署中，由于各種原因的影響，企業的法人無法去親自簽訂合同，就會委托其他人代表自己簽訂合同，也即是委托授權，在合同授權委托中，由于合同的洽談是由具體的業務人員復雜的，有時會造成授權混亂的情況出現，對企業的權益十分不利，因此，針對這一情況，企業應當制定并不斷完善相關的授權委托管理制度，并按照管理制度嚴格審受委托人的資格、權限以及相關的法律文書，確保授權委托合理合法。在合同簽訂前，企業應對需要簽訂的合同內容、簽約對象、簽約流程等進行嚴格的審查。審查的主要內容有對簽約對象的工商登記事項、資信狀況和經營狀況，以及包括動產、固定資金的產權證明、經營許可證等相關的證件進行審查；對合同簽約對象的審查內容主要有簽約人身份、對方使用的公章及己方承辦人應履行的職責，如果對方簽訂合同的是受委托人，還要對其授權委托書的真偽進行核查；最后還需要對合同條款進行審查，確保合同具備一般的條款，對于專業類型的合同及合同中所涉及的專業術語，尤其是合同中的關鍵字，其表達應準確、嚴謹，須與國家及行業相關的法律法規制度標準等相符合，最大限度地避免由于合同用詞不嚴謹、不規范引起的合同履行過程中的糾紛。
2.2合同簽訂之后的履行管理。企業在合同簽署之后，還須做好合同履行的相關管理和組織工作，包括要組織落實合同的任務，如約按期地履行合同；監督檢查各相關部門確保合其按時、按質、按量地履行了合同任務；做好驗收貨物、支付價款等工作。在合同的實際履行過程中，還可能因為各種原因造成合同變化或者解除等情況，企業合同風險控制還需要對這一情況進行管理，在具備合同變化或解除的法律條件的基礎上，嚴格按照相關的程序對合同條款作出更改或解除合同，以盡可能地避免糾紛，降低合同法律風險；在變更或解除合同時，由于合同簽訂的雙方在意識上存在差異，可能產生糾紛，通常產生合同糾紛后，應先采取雙方協商的方法，若雙方不能達成共識，則可訴諸法律程序，通過法律途徑解決時，其相關的過程、程序等都要依法進行。
四、結語
關鍵詞：企業；法律風險；成因；防控
中圖分類號：D922.29文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2011）12-0225-02
一、企業法律風險概述
(一)企業法律風險概念
企業法律風險是指在法律實施過程中，由于企業外部的法律環境發生變化，或由于包括企業自身在內的各種主題未按照法律規定或合同約定行使權利、履行義務，而對企業造成負面法律后果的可能性。企業法律風險貫穿于各種企業風險之中，并不是孤立存在的，其從形成原因和表現形式來看，具有多樣性。
(二)企業法律風險的主要特征
1.企業法律風險發生原因的法定性。企業內部的規章制度都是根據國家的法律法規制定的，它是制約員工不規范行為，是員工行為規范的準則，企業員工如果不遵守企業內部的規章制度，那么導致企業法律風險產生。
2.企業法律風險發生結果的強制性。企業在經營過程中如果有違反法律法規，那么肯定要承擔相應的法律責任。而法律責任是強制性的，如果企業法律風險產生，那么企業承受其結果的不好是不可避免的。一般情況下，企業如果發生了法律風險，那么其結果是非常嚴重的。
3.企業法律風險發生領域的廣泛性。法律法規制約著企業的所有經營，即企業不管實施哪種行為都要依據法律規定來進行。法律是企業開展一切活動的依據。因此，企業法律風險存在于企業從建立到結束的全過程。
4.企業法律風險發生形式的關聯性。企業風險并不是孤立的，在企業風險體系中，這些風險一般都是可以相互轉化的，并且存在交叉和重疊。在企業風險體系中，法律風險和其他各種風險關系是最密切的。例如，如果企業發生了銷售風險或者財務風險，其一般也涉及法律風險。因為企業按照法律風險進行生產經營是企業經營最基本的，所以，在企業風險體系中，法律風險是企業最需要防范的基本風險。
5.企業法律風險發生后果的可預見性。由于法律風險導致的結果是可以預見的，因此，它是可以通過各種有效手段來加以防范和控制的。
6.可認知性。法律風險的可認知性主要表現在它在風險發生前進行風險預測，并通過改變行為改變的風險。
7.專業性。法律風險的專業性主要由法律的專業性所決定。
8.損失性。風險一般都會給企業造成不同程度的損失，法律風險更不用說了，它甚至給企業帶來無法估量的損失。企業法律風險造成的損失比企業任何一種風險帶來的損失都大，如果法律風險不能得到有效的控制，那么有可能導致企業倒閉。
9.不可投保性。風險轉嫁是目前比較流行的避免風險的方法。但是法律風險的特殊性使得它根本就不能通過保險轉嫁風險。
(三)企業法律風險的分類
1.直接的法律風險和間接的法律風險。由于法律因素導致或者在經營管理時缺乏法律支持而導致的企業的風險，這就是直接的法律風險，例如管理者缺乏法律意識而導致的管理風險等屬于直接的法律風險。間接的法律風險是指企業非法律風險發生后，最終給企業帶來各種法律后果，例如企業經營失敗后給企業帶來的民事賠償以及法律糾紛都屬于間接的法律風險。法律風險的預防和控制是因事而異的。提高法律意識以及企業法務管理可以對直接的法律風險進行預防，而間接的法律風險則是通過各責任部門以及各專業人士來進行預防的。法律風險是企業經營過程中遇到的風險的其中之一，但是企業的任何一種風險最終都會帶來法律風險。
2.客觀類法律風險和主觀類法律風險。這種分類重要是按照人的意識行為來進行劃分的。不因人的意識而轉移的客觀事件引起的法律風險就是客觀類法律風險。例如，由于自然災害而導致企業遭受損失，此時雖然管理漏洞中存在法律風險，但起因還只是自然災害的影響。由人有意識的行為引起的法律風險就是主觀類法律風險。對于客觀類的防范，應該把重點放在日常管理上進行；在防范主觀類的法律風險上，努力提高員工的法律意識，因此，在進行主觀類的法律風險防范時，對于員工教育培訓是非常重要的。
3.把主觀類法律風險進行細分可分為作為的法律風險和不作為的法律風險。企業主動實施一定行為造成的法律風險稱為作為的法律風險；而不作為的法律風險是指企業不采取必要或必須的行為而造成的法律風險，如企業未及時注冊自己的商標，而遭他人搶注。采取主動對各項業務活動進行評估和分析，對其風險采取完善的防范措施這是防范作為的法律風險的方法；對于不作為的法律風險主要是糾正對風險的錯誤認識。
4.根據法律風險來源其可分為：外部法律風險和內部法律風險。內部法律風險是指由于企業內部員工違反法律規定或者約定造成的法律風險；外部法律風險是指由于外部法律環境及其變化給企業帶來的法律風險。外部法律風險它的引發因素不是企業可以控制的，需要企業適應，此法律風險是不能夠從根本上杜絕的，而只能采用某種適當的企業行為對外部環境變化進行適應，從而降低法律風險的發生率。內部法律風險本身的發生機制的改變是通過改變企業行為實現對法律風險形成因素的改變來達成的。從實際上來看，法律風險管理的重點是企業內部法律風險。
二、法律風險給企業的影響
法律風險給企業的影響主要表現在以下幾個方面：首先，法律風險給企業帶來的是商業性的損失。可能會導致企業的成本增加，也可能導致企業失去良好的商業優勢，從而大大地降低了企業競爭能力，甚至導致企業從激烈的市場中消失。其次，法律風險對企業的影響是連鎖反應。在企業的經營過程中，無論是哪個法律行為出現了問題，必然會造成企業不同程度的損失。而一些法律風險，影響的是企業的商譽，這種情況下即使解決了法律風險，企業向從新獲得原來的商業優勢是非常困難的。再次，法律風險對企業造成的損害程度難以估量。
三、企業法律風險的成因分析
(一)企業普遍缺乏法律風險防范意識
“三鹿”事件給不少企業帶來了很大的啟示，“三鹿”事件造成的結果在很大一部分都是由于管理者的法律風險方法意識太弱。識別風險、化解風險的基礎就是法律風險意識，而法律風險防范意識同時也是構建法律風險防范機制的基礎。企業普遍缺乏法律風險防范意識主要表現在以下幾個方面：第一，企業高層管理者的法律意識淡薄。在大多數的中小企業中，企業的領導的法律風險意識都比較弱，而且沒有專門的法律顧問，在經營活動中主要靠常識來進行，一不小心就會掉進法律的法網。第二，企業在法律風險防范方面的投入比較少。我國主要以中小型企業為主，而這些企業根本沒有專業懂法律的人員也不聘請相關的人員，對全體員工根本沒有相應的法律教育，使得全體員工的法律風險意識都比較薄弱。第三，企業在法律方面的開支較少。事實上，企業在法律事務方面的開支一般要占銷售收入的百分之一。可是，實際上，我國企業在法律事務方面的開支占銷售收入的千分之一都有點懸。
(二)傳統的法律顧問制度不能擔當防范企業法律風險的重任
對于有些已經建立了法律顧問制度的企業，大部分都是不符合法律規定。企業法律顧問是指經中國統一考試合格，取得 《企業法律顧問執業資格證書》 并經注冊登記，由企業聘用，專職從事企業法律事務工作的專業人員。在實際中，法律顧問并不是企業的專職人員，而只是從律師事務所聘請的律師來兼職做企業的法律工作。正是這種模式，使得兼職的律師工作的責任心和積極性很小，其實在實際中，企業只有在遇到訴訟時才會想到法律顧問的重要性。因此，法律風險并沒有完全得以防范。在國外這方面做的是非常好的，一般情況下在重大經營決策、簽署合同時，都必須有律師在場，否則，就會讓對方感到你沒有誠意以及法律意識。可是，在中國如果在簽署協議時，帶著律師那么對方會覺得你沒誠意，協議還沒簽就想著怎么打官司了。因此，傳統的法律顧問制度并不能夠有效地防范法律風險。
(三)企業內部的管理機制不健全
企業內部的管理機制主要是為了提高工作效率和經濟效益、防范和化解企業的各種風險。在我國，有三分之二的企業存在防范法律風險的制度漏洞。企業內部管理制度不健全，使企業內部責任不清、決策草率、監管失控、工作效率低，也是企業存在潛在法律風險的主要原因。
四、企業法律風險的防控措施
(一)建立企業法律風險防范機制
首先，企業應對經濟活動的各個環節的法律風險進行分析評估。企業要進行全面法律風險調查，研究以往案例，發現和識別企業所面臨的各種法律風險，確定法律風險點、風險源，梳理具體的風險清單，并進行歸類。依據風險發生的可能性、損失程度、損失范圍等，對各類法律風險進行評分和分級排序，劃分風險等級。其次，在法律風險分析評估的基礎上，制定和實施企業法律風險防范措施，建立企業法律風險防范、控制和化解的制度和流程。重點從風險預警和防范入手，制訂法律風險防范的預警機制、預案機制以及補救方案，堅持對法律風險以事前防范、事中控制為主，以事后補救為輔，把企業的法律風險控制在最低程度。再次，由于企業法律風險是不斷變化的，因此，企業應定期對企業法律風險進行分析評估，不斷改進、調整法律風險的防范措施，以便企業更有效地防范企業法律風險。
(二)建立企業法律風險防范體系
防范企業法律風險，企業應建立全員共同參與的法律風險防范體系。一般而言，大型企業應建立企業總法律顧問制度，企業總法律顧問直接參與企業經營決策，全面領導企業法律風險防范機制的建立和運作。企業應建立法律事務機構，法律事務機構人員由律師或企業法律顧問組成，法律事務機構具體負責企業法律風險防范機制的設計和監督執行、法律風險發生后的處理等，企業應充分發揮法律事務人員在企業法律風險防范機制中的專業特長和業務保障作用。各業務部門應熟知與本業務相關的法律法規，制定本業務的管理制度，全面落實本部門在法律風險防范機制中的職責和任務。企業要明確每個員工在法律風險防范機制中的職責和任務，每個員工要自覺地履行自己的職責，圓滿地完成自己的任務。當然，企業各部門、每個員工應相互支持、密切配合，確保法律風險防范體系的有效運轉。
(三)完善各項管理制度，嚴格執行管理制度
企業內部管理制度存在漏洞是企業法律風險的主要來源。因此，企業要防控企業法律風險需建立比較完善的各項管理制度，并且要嚴格執行管理制度。全體員工的行為要受完善的各項管理制度的指引、規范和約束，實現企業一切的經濟活動法制化、規范化，從而使得企業經濟活動的可預測性大大增強，實現企業法律風險最低化。企業法律風險的發生也會由于企業員工違反企業的各項管理制度或者沒有按照規范執行管理制度。因此，企業應該采取相應的措施，堅持貫徹落實管理制度，確保管理制度實實在在的得以執行。對于企業員工違反企業的各項管理制度或者沒有按照規范執行管理制度的這些行為，企業應該給予這些員工或者部門相應的處罰，確保嚴格且全面執行企業的各項管理制度，從而實現企業法律風險的有效防范。
(四)健全合同管理制度，強化合同管理
在企業經濟活動的過程中企業的各種法律關系基本上都是通過合同來體現的。因此，企業建立合同管理制度是非常重要的。加強合同管理，從而方法法律糾紛的產生，保證企業經濟活動的順利進行。在實際中，許多的糾紛都是由于合同條款不完善，合同內容不夠清晰，從而引起法律糾紛。因此在起草重大合同時，企業的法律事務人員根據有關的法律規定，做到合同合法有效以及齊全完備。
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【關鍵詞】互聯網金融 金融風險 監管措施
隨著網絡信息技術的不斷發展，網絡與金融也形成了有機的結合，我國互聯網金融行業得到快速發展。但是，我國互聯網金融明顯存在著發展不成熟和發展迅速的矛盾，使得其面臨著一系列的風險。因此，加強對互聯網金融風險及其監管措施的研究具有重要的意義。
一、互聯網金融簡述
（一）內涵
從廣義上講，互聯網金融是指互聯網在傳統金融行業中的所有應用形式。
從狹義上講，所謂互聯網金融，就是指運用現代互聯網技術以及移動通信技術等現代化的科學技術來達到資金融通目的的金融服務模式。
（二）特征
第一，縮小化。該特征主要是針對互聯網金融參與主體來說的。隨著社會經濟和科學技術的不斷發展，互聯網金融得到快速發展，其融資成本低的優勢為投資方和融資方的直接對接創造了條件，因此，商業銀行已不占有絕對的壟斷地位。
第二，便捷化。這是針對互聯網金融的操作平臺來說的。作為一種基于互聯網的金融業態，互聯網金融是不受時空限制的，只要有網絡及相關的電子產品就可以隨時隨地的開展業務，不僅方便快捷，還有利于降低成本。
第三，多元化。這是針對互聯網金融風險來講的。由于受多種因素的影響，互聯網金融風險的多元化趨勢還在進一步加劇。雖然可以解決商業銀行存在的一些問題，但是基于網絡的金融這一前提，就注定了互聯網金融風險的因素較多。
二、我國互聯網金融所存在的風險類型
（一）法律風險
目前，隨著互聯網在傳統金融行業應用的更加廣泛，我國提高了對其風險監管問題的重視，制定并實施了一些如《網上銀行業務管理暫行辦法》等的相關法律。雖然這些法律的實施對互聯網金融風險的監管起到了一定程度的制約作用，但是在我國依然缺少一套系統的關于互聯網金融風險監管的法律體系。因此，互聯網金融所存在的法律風險依然嚴峻。比如，對于互聯網金融的電子合同等方面法律法規的不健全，致使我國互聯網金融在其發展中存在很大的不穩定因素。
（二）業務風險
一方面，隨著互聯網時代的到來，金融行業的業務模式也得到不斷的創新，不僅有利于解決我國中小企業融資難的問題，還使個人貸款更加方便、快捷。另一方面，在互聯網金融業務運行過程中也存在諸多風險，這主要是由我國互聯網金融公司開辦的性質決定的。在我國，多數互聯網金融公司都是由非傳統金融機構所創立的，該類公司沒有豐富的業務經驗，缺乏相應的業務風險防范意識，致使一些網上理財或貸款公司等都存在一些業務風險問題。例如，有的第三方支付機構由于缺乏對操作風險和市場風險等的控制，在其基本業務不足的情況下，出現了一定的信用風險和資金安全風險等。
（三）技術風險
從其概念可知，互聯網金融有效運行的前提之一，就是要掌握并運用相關的網絡信息技術，否則該行業是不可能得到快速發展的。但是由于網絡信息等具有開放性的特點，因此該新型的金融行業也存在一些技術風險，并造成了一些實質性的經濟損失。據調查，2014年由于互聯網金融機構在加密技術方面的不足，造成了巨大的直接經濟損失。
三、關于互聯網金融風險監管的措施
（一）要建立一套有關其風險監管的法律體系
自改革開放以來，我國特別注意法制方面的建設，特別是在黨的十八屆四中全會更是將依法治國上升到國家戰略。因此，要有效的對互聯網金融風險進行監管，就必須建立并完善一套相應的法律體系，并且將該風險監管納入到我國社會主義法律體系中。比如，各有關政府部門要根據我國互聯網金融目前存在的一些風險因素及其發展趨勢，加強對互聯網金融風險監管法律法規的研究和制定，明確互聯網金融在安全、權力、義務和市場等有關方面的規定，真正的對我國互聯網金融風險監管實施法制化建設。
（二）要明確有關其風險監管的原則
目前，隨著互聯網的快速發展，傳統的金融監管原則已不能完全適用于互聯網金融風險的監管。因此，各有關監管機構要提高對互聯網金融風險監管的認識，根據互聯網金融的本質和特點，明確其風險監管原則。首先，要堅持綜合監管。所謂綜合監管，就是指在對互聯網金融服務平臺進行監管的同時，也要加強對其金融機構的功能監管，從而創新對傳統金融機構的監管模式。其次，要堅持聯合監管。所謂聯合監管，就是建立與互聯網金融監管有關的聯合監管組織體系，從而有效地實施對互聯網金融風險的聯合監管。最后，要堅持專門監管。所謂專門監管，就是建立專門的互聯網金融風險監管機構，以提高其監管質量和效率。
（三）要建立健全相關的風險監管制度
從一定程度上講，一套完善的風險監管制度對于提高互聯網金融風險監管具有非常積極的影響。因此，必須建立健全相關的管理制度，加強對風險監管制度的建設力度。一是要政府要制定并實施相關的政策法規，在政策上對互聯網金融風險實施有效的監管。二是政府要采取有效的鼓勵措施，支持并引導互聯網金融機構建立其有關組織，建立并完善其自我監督和管理等機制。三是要充分發揮媒體和社會公眾的力量，從而對互聯網金融進行社會監督，通過網站和電話等多種途徑，形成有效的社會監管體系。
（四）制定有關的技術標準
在我國互聯網金融存在的風險因素中，技術風險是其重要的一項內容。因此，若要加強互聯網金融風險監管，有效地規避其技術風險因素，就需要制定有關的技術標準。各有關監管部門要加強對互聯網技術風險的監管的重視程度，加大資金和人才等的投入，建立有關的研發機構，加強對其技術的研發力度，確保互聯網金融的安全運行。
【關鍵詞】 納稅籌劃 風險 測量 對策
一、稅收籌劃及其風險相關概念
1、稅收籌劃的定義。西方社會一直以來流行一句話：稅收和死亡是世界上不可避免的兩件事。從事稅收籌劃的學者在西方發達國家是比較多的，而且和稅收籌劃相關的研究書刊也不在少數。同樣在國內，稅收籌劃近年來也是理論界和實物界研究的一個重點領域。對“稅收籌劃”的定義，目前尚未有一個很全面或者很權威的答案：國際財政文獻局在《國際稅收詞匯》中認為，稅收籌劃指的是通過對個人事務活動的安排或者對經營活動的安排，納稅人以達到實現繳納最低稅收的目的；而蓋地認為稅收籌劃指的是在尊重稅法的前提下，依據現行稅收法律，納稅人運用稅法中比較模糊的定義，比如稅法中的“應該”與“不應該”、“允許”與“不允許”來進行對籌資、經營、投資等活動進行各種籌劃以減輕稅負的對策。在他看來，廣義的稅收籌劃指的是節稅和避稅，而狹義的則只是指的是節稅；在《稅務實物》中，我國國家稅務總局注冊稅務師管理中心將稅收籌劃定義為，當存在兩個以及兩個以上的納稅方案時，在遵守稅收法律以及法規的前提下，納稅人為實現最小合理納稅而進行設計和運籌。綜上所述，本文給稅收籌劃的定義為：在不違反國家稅收法律、法規以及規章的前提下，通過中介機構或者自行對企業的生產經營、理財、投資和組織結構等經濟行為或者業務的涉稅行為進行運籌和設計的過程，以達到實現企業價值的最大化或者股東財富的最大化。
2、稅收籌劃風險的定義。作為企業財務管理決策的一個重要組成部分，稅收籌劃的結果具有不確定性。本文對稅收籌劃風險的定義如下：由于事先各種不確定性因素的影響，納稅人設計的稅收籌劃方案，其經過方案的設計所得到的實際收益與預期收益發生背離而有著蒙受經濟損失的可能性。
3、稅收籌劃風險的特征。第一，稅收籌劃具有客觀必然性。這是由納稅人選擇進行納稅籌劃本身的特點決定的。因為風險不由人的主觀意志為轉移，存在于自然環境和企業所處的社會環境中。第二，稅收籌劃具有因果復雜性。納稅人可能會忽視企業的納稅事物，不了解相關的法律，缺少對風險的判斷，違反法律法規，另外國家稅收政策法規的變動、經濟政策形式的變化以及同業競爭的加劇等皆可帶來稅收籌劃的風險。第三，稅收籌劃風險具有潛在性。因為任何一個籌劃方案都有其不可知的風險，任何變動都可能導致某一稅收籌劃方案的失敗，因此，其風險具有潛在性。
二、稅收籌劃風險產生的原因
1、納稅籌劃的事先計劃性和在執行過程存在著不可控因素和不確定性間的矛盾。稅收籌劃本身是一種事前的行為，它具有預先性和長期性的特征，由于各種因素在未來的不確定性決定了納稅人在進行納稅籌劃的時候面臨著各種風險。因此納稅籌劃風險產生的主要原因是納稅籌劃的事先計劃性和在執行過程存在著不可控因素和不確定性間的矛盾。主要原因有如下幾類：首先稅收的本質屬性是稅收籌劃風險產生的主要原因。稅收的強制性、無償性和固定性決定了稅收風險的存在。從稅收強制性方面看來，其說明了在稅收法律關系中，納稅人與政府及稅務部門的權力和義務的不對等，對于納稅人而言，其不僅要依法納稅，并且他們的行為也處于被動的地位。納稅人的稅收籌劃的合法性是由政府及稅務部門所決定而非納稅人說了算，由此而帶來稅收籌劃的風險。其次，從稅收的無償性看來，作為經濟人，納稅人在市場經濟條件下，為了個體的經濟利益，肯定是希望通過各種方法來實現其利益的最大化的，而稅收作為政府收入的主要來源，其對稅收的管理必然會非常嚴格，這兩者利益上的矛盾則導致了納稅人的稅收籌劃行為上的風險。而從稅收固定性來看，國家以法律形式明確地規定了稅收征收的內容和程序，而這是發生在國家征稅之前的，雙方都必須遵守，因此，納稅人在開展稅收籌劃的過程中，必須嚴格遵守各種法律法規，這也導致了稅收籌劃具有一定的風險。
2、納稅籌劃行為實施者認識水平有限。稅收方案的制定及實施完全是納稅人的主觀判斷所決定的，這其中包含了納稅人對稅收條件的認識與判斷以及稅收政策的認識與判斷等。而既然是主觀判斷則必然由著錯誤的可能性，這也決定了其所設計與實施的納稅籌劃方案有著錯誤及失敗的可能性。通常來說，納稅籌劃成功的可能性與納稅人的專業素質是成正相關的，這取決于納稅人對稅收、會計、財務、法律等方面的政策和業務的熟悉程度。
3、納稅籌劃方案實施過程中環境的不確定。任何籌劃方案都是在一定的環境下發生的選擇，并在一定的環境下進行實施的。這里所指的環境主要包括了兩個方面：一方面是內在環境也就是納稅人自身的條件，比如納稅人的經濟活動；另外一方面是外部環境，也就是稅收政策等。我國的不同稅種以及不同性質的納稅人采用不同的計稅及納稅辦法，而納稅優惠政策往往是針對具體的某一類符合某些條件的納稅人而提出的。換句話說就是企業如果想要獲得一項稅收收益的話，企業的經濟活動是必須符合其所選的稅收政策所要求的特殊性的。這對企業的經濟活動形成了一定的限制，嚴重影響著企業經濟活動的靈活性。比如，如果項目后期經濟活動發生了變化，那么就可能失去享受稅收優惠政策的政策和特征，不僅無法達到減輕稅負的目的，而且還可能加重稅收負擔。
【關鍵詞】獨立審計；審計風險；防范措施
獨立審計是財產所有權和經營權分離的產物，審計人員要對被審計單位的財務報表提出意見，做出結論，并承擔相應的責任。審計人員在審計過程中，無時無刻都處在潛在的職業風險之中，尤其是在這個“訴訟爆炸”的時代，頻頻發生的審計訴訟，使審計機構及審計人員必須承擔“深口袋”和“風險社會化”的責任。
一、審計風險的概念
我國審計界對審計風險的表述一般認為：審計風險是由固有風險、控制風險和檢查風險共同作用的結果。固有風險是在假定被審計單位沒有任何內部控制時錯報、漏報財務信息的可能性。控制風險是指內部控制未能防止、糾正錯報、漏報的可能性。檢查風險是指審計人員進行實質性測試未能發現錯報、漏報的可能性。一般的審計模型將四者的關系表述為：審計風險=固有風險×控制風險×檢查風險。其中的固有風險和控制風險是由被審計單位造成的，審計人員只能評估它們的水平，并不能消除這類風險。審計人員要想控制審計總風險水平，只能通過控制檢查風險的水平來進行。
二、審計風險的成因
獨立審計風險形成的原因主要有：
2.1審計方法固有的局限性和審計業務本身的復雜性審計抽樣的確存在抽樣誤差，不論抽樣的規模有多大，只要不是全面審查，這種誤差就不會消失，同時根據部分樣本的特征來推斷總體的特征時也不可能百分之百的可靠。同時由于審計業務本身的復雜性，審計人員在審計過程中不可能做到面面俱到，更不可能對被審計單位的所有經濟事項及財務收支都進行查實、核對，因此注冊會計師不能保證審計結果絕對真實、可靠。
2.2審計人員的經驗不足，不履行職業道德。
審計人員面對迅速變化的客觀環境和復雜的審計業務，再加上自身審計技術水平不高，經驗有限，造成對審計業務不能全面把握而產生審計風險。當然有些審計人員在審計工作中講人情、收受好處、不履行審計職業道德，遺漏重要的審計程序，提供虛假報審計告等同樣也會形成的審計風險。
2.3被審計單位內部控制薄弱。
有時經理層為了粉飾財務報表，達到上市、借款等目的，借助于高科技虛增收入，減少費用，弄虛作假。同時，公司的管理者們為了不讓審計人員查出自己的問題，通常也不配合審計人員的工作，他們要么不提供注冊會計師審計所需要的資料，要么不提供必要的條件，這些無疑都會給審計工作帶來風險。
2.4審計機構內部管理欠完善。
目前我國相當多的事務所沒有建立或健全嚴格的內部質量控制制度，導致發生錯弊和過失，知法犯法。也有會計師事務所對審計質量控制不力，有的會計師事務所工作底稿的三級復核控制制度形同虛設。
2.5相關法律的缺失，懲罰機制不夠嚴厲。
由于我國注冊會計師行業發展時間較短，許多法律、法規都不是很健全，它們對注冊會計師的約束能力都較小。許多法律規范只是吊銷注冊會計師資格證書、沒收違法所得、罰款等行政責任以及當該違法行為構成犯罪時產生的刑事責任，這些法律法規中大量存在原則性、抽象性條款，卻忽視受害人的補償方式是欠妥的。從總體來看，我國的法律法規尚不配套，條文規定不很明確，需要完善相應的法律制度。
三、審計風險的防范與控制
3.1審計方法的選取。現代審計方法與審計風險有十分密切的關系，審計人員要運用現代科學的方法和技術，因地制宜，選擇合適的審計方法，同時還應該逐步提高審計人員的計算機水平，提高審計質量，降低審計的風險。
3.2慎重選擇被審計單位。審計風險的防范與控制在很大程度上取決于客戶的經營成果和經營行為，因此與客戶保持良好的溝通，及時了解客戶的財務風險和經營風險，是防范和化解審計風險的重要因素。另外，對于風險過大的業務不予承接。客戶甄選并非只是針對新客戶進行的，當現有的客戶出現更換管理層，陷入財務困境等影響審計風險的事項時，需要重新評估其風險，考慮是否繼續接受委托。
3.3提高審計人員的專業技能和保持應有的職業謹慎。審計人員加強業務培訓，注重實踐經驗的積累，努力提高執業人員的執業水平，同時在執業過程中始終保持負責的態度，謹慎做出職業判斷。更重要的是不斷強化審計人員的法律意識、責任意識和風險意識，制定職業道德的裁決指南，成立相應的執行機構，在出現違反職業道德規范現象時，既要有裁決的執行部門，又要有相應的執行依據，使職業道德真正具有可操作性。
3.4提取風險基金或購買責任保險。為了防止審計風險化提取職業風險基金或投保責任保險是非常有效的措施。在西方國家投保充分的責任保險是會計師事務所一項極為重要的保護措施，盡管不能免除可能受到的法律訴訟，但能防止和減少訴訟失敗是會計師事務所發生的財務損失。我國也規定了會計師事務所應該按規定建立職業風險基金，辦理職業保險。:
3.5加強審計機構內部管理。要保證審計質量，除了審計人員應嚴格執行審計準則和執業道德外，審計機構還應建立、健全審計內部控制機構，保證每位審計人員都始終按照專業標準的要求執業，保證審計的質量。
3.6加強法制建設，加大懲處力度。首先修改和完善現有法律，將違法違紀行為與相應的責任進一步細化，進一步明確注冊會計師的法律責任。同時，完善審計訴訟制度，制定統一的、可操作的注冊會計師審計法律責任的認定程序，使注冊會計師審計的法律責任，特別是民事賠償責任得到落實，提高法律責任對注冊會計師執行行為的約束剛性。
3.7加強外部監管，提高社會的關注度。應加強對注冊會計師審計相關法規和準則的宣傳，提高社會公眾監督注冊會計師執行行為的能力。同時利用各種輿論工具將注冊會計師的弄虛作假行為曝光，加強對注冊會計師審計的輿論監督。
參考文獻：
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企業法律風險管理項目也要經過風險識別、風險評估、解決方案設計、管理體系宣貫執行、循環改進這幾個步驟。首先需要收集風險管理基本信息，通常而言，盡職調查可為從整體上識別企業法律風險提供基礎資料，這其中，設計一份詳盡而完備的清單尤為重要。在風險評估階段，重點是對關鍵風險進行分析，制定風險管理策略，選擇合理的風險應對措施，最后權衡實施風險管理解決方案。而對于法律風險管理方案的執行，也和其他管理行為一樣，需要周而復始地循環改進。
2法律風險評估的維度和風險點賦值
法律風險的評估就是借用了統計學、運籌學以及其他風險管理中的理念，根據企業法律風險后果的嚴重程度、發生的概率等，評估出各個法律風險點的重要程度和分批應對的順序，為是否采取應對措施或采取何種應對措施提供決策的依據。這其中，維度和賦值設置的合理與否將直接導致風險評估的科學性和正確性，并進而影響風險解決方案的制定，因此顯得尤為重要。
2.1選擇確定符合企業特色的法律風險評估維度
法律風險評估有自身的基本維度，主要是法律風險后果的嚴重程度、法律風險事件的發生概率、不利后果對企業的影響。通過對各個法律風險點這三個基本維度的分析，可以得出具體法律風險點在各維度內的排序，并可以通過賦值和設定權重，得出各個法律風險點的綜合分值，并最終得出統一的法律風險點嚴重性排序。實務中，由于企業的行業特征不同，法律風險評估時除了基本維度外，還存在其他的維度，如風險事件或風險行為的發生頻度、預計損失或實際損失的幅度、責任的嚴厲程度或執法的嚴格程度、企業對不利后果的承受能力或風險控制能力等。
2.2針對不同維度設計合理的法律風險點賦值
法律風險評估過程中的賦值，就是對法律風險點從不同的維度賦予一定的分值，以便于衡量某一維度下法律風險的程度。盡管對于實際操作而言，賦值問題帶有較大隨意性，因為很多問題并沒有標準或精確的客觀數值，而只能依據主觀判斷來完成。但無論如何，以量化、公式化的方法來得出結論仍有其先進性，一方面它比單純的定性分析更加科學合理，另一方面它所反映出的發展趨勢也能為決策提供重要依據。而對于法律風險點進行多維度下的評估時，就需要通過給不同維度下的各法律風險點設定合理的賦值和權重，并通過對這些分值的計算得出確切的綜合值，從而最終以簡單的數值比較的方式對不同類別、不同維度值的法律風險點按嚴重程度進行統一排序。
3企業經營的法律風險管理應對策略
3.1基于法律風險管理視角優化制度
從法律風險管理角度去優化企業的規章制度，主要是根據法律風險評估的結果以及相關法律風險的成因分析、最優應對方法等，綜合采用風險分散、風險轉移、風險替代等方式，將解決方案植入企業的規章制度，使企業通過對規章制度的執行達到控制法律風險的目的。優化制度需要在認真研讀原有規章制度、分析各規章制度的結構和涵蓋面以及相互間關系的基礎上，修改其中與法律相沖突的部分，增補法律風險應對措施，并理順原規章制度的架構和內容。這其中最重要的是在規章制度特別是業務規范中增加法律風險控制的環節、增加保留證據的環節。
3.2基于法律風險管理視角重構流程
長期以來，企業只注意經營管理活動中與經營有關的一面而忽視了與法律有關的一面。企業管理范疇中，對于流程的設計很少考慮加入法律風險管理功能，即流程中欠缺法律風險管理環節和內容。同時，部分企業的管理流程并未真正形成體系，各流程之間缺乏互動和協調配合，從而造成企業在風險控制和效率方面無法形成合力。在這種情況下，需要對流程體系進行調整，使流程體系涵蓋最主要的經營管理行為，并對重要的業務行為制定嵌入了法律風險管理措施的流程。法律風險的來源與防范從根本上都要落實于日常的業務環節中，這就要求企業的業務管理人員在業務流程的設計、業務操作的規范上下大功夫。
3.3以運籌思維制定法律風險管控方案
從運籌學角度來看，任何一個風險都可以找出其約束條件和量化的關系，并借此判斷出量化的結果。法律風險管理的實質是用風險管理的理念和方法，將法律風險控制在企業可以接受的范圍內，而不是對每一個法律風險作出明確的法律解釋和界定，從而為實現從事后救濟到事前預防的轉變找到突破口。因此，一方面，企業法律風險管理應和企業管理水融，不能削足適履;另一方面，法律風險管理的特質化和實踐性以及不同企業所面臨的法律風險種類的不同，也需要采取不同的管控方案。
3.4以持續改進理念實施法律風險動態管理
關鍵詞：風險管理 外貿企業 合同簽訂
1.企業合同簽訂過程中的風險分析
1.1合同成立的風險
合同成立，即訂約雙方但是人針對合同中的各項條款達成一致。訂立合同指雙方達成協議，表明了各方意思并一致。根據《合同法》規定：當事人訂立合同，采取方式為要約、承諾。在當事人協商過程中，一般情況下要一方先做出意思表示，另一方予以符合，前者即為要約，后者即為承諾。因此，在法律角度上來講，合同訂立時的程序分為要約和承諾，要約是希望和他人訂立合同的意思表達，要約既可以是口頭，也可以是書面。
另外，根據《合同法》規定，采用數據、電文形式來訂立的合同，如果要約人制定了特定的系統來接受數據電文，受要約人的承諾的數據電文進入特定系統的時間便為到達時間，如果沒有指定特定系統工程的，那么就將數據電文進入要約人的任何系統的首次時間當做達到時間。
1.2 合同生效的風險
在合同簽訂后，無論何時都可以要求對方履行義務，無論何時都可以向對象履行義務，決定與合同是否生效，合同成立表明合同當事人對于合同的內容進行一致認可，合同生效即合同符合國家法律規定，開始對各方當事人產生約束力。一般情況下，依法成立的合同，要自成立之時開始生效，法律和行政法規規定應當辦理批準和等級等各項手續生效的，要按照規定來辦理各項手續。
1.3 合同形式的風險
在外在表現形式的角度上講，合同能夠分為要式合同和非要式合同。一般來說，要式合同要求當事人一定要采取一定的形式訂立之后才能夠生效，例如書面的文字、傳真等，而口頭合同中當事人要以語言來作為意思的表達，有許多合同法律都要求采取書面的形式，例如房屋買賣和抵押等。
如果法律規定必須要采用書面的形式，那么如果當事人協商一致的話，也可以采取口頭形式，同樣具有法律效應。一般來講，采用口頭合同的原因主要為：便捷省事、特殊的信用關系、沒有訂立合同的習慣、有其他能夠證明交易關系的存在等。
2.企業在合同簽訂過程中的風險管理措施
2.1 合同簽訂前的措施
合同簽訂前采取的措施即事先防范，事先防范建立在法律風險防控的基礎之上。在合同簽訂之前需做的工作主要為審查合同雙方的主體資格、能力、信譽等。具體為以下幾方面：1.合同主體一定要是依據合同享有權利并承擔義務的合同當事人。2.通過對當事人的履約能力和資信的審查能夠了解當事人是否具備履約的人力、財力和物力，資金情況、貨源情況、技術情況、能力情況、債權債務情況以及商業信譽等。3.一般情況下，通過招投標的方式來確定的合同，普遍具有公平、公開的特征，并且能夠適當的降低成本。
2.2 過程管理中的措施
2.2.1 建立健全制度體系
企業出現法律風險的根源表示內部管理制度的漏洞和不完善，因此建立健全有效的制度體系才能夠在實質上防范法律風險。在企業進行制度體系建設的過程中，首先要建立健全法律顧問以及法律事務管理制度體系，通過制度規范來制約各級管理行為，使日常的經營管理工作更加規范和標準，另外還要克服“人治”的觀念，避免管理行為中出現隨意管理的現象。根據相關法律法規和新的合同管理制度，結合自身企業特征實際，充實完善新內容，促進合同管理工作的規范程度。
2.2.2 提高管理人員的法律素質
對企業法律風險進行控制，不僅需要有制度進行保障，更要有管理人員的法律意識進行配合，因此要不斷加強各級管理人員的法律素質提升工作，加強隊伍建設以及人才培養，組織一些法律培訓和學習活動，促進依法治企的實現，從而達到控制法律風險的目標。
2.2.3 落實合同管理基礎工作
要加強對合同管理的基礎工作，如果連基礎工作都做不好，那么精細管理便無法實現。因此，要與自身企業的生產經營管理實際進行結合，建立健全各項制度，保證每項工作都能規范的、標準的。另外，可以通過定期不定期的進行基礎工作的檢查活動，來促進企業職工落實基礎工作，全面提高企業基礎工作水平。
2.3 合同簽訂后的管理措施
企業面對的是千變萬化的市場情況，風險往往不期而至，讓企業措手不及，因此要企業內部要建立起合同法律風險預警機制，對一些潛在風險進行全程的監控，如果發現情況和監控偏離的話，那么要立即啟動風險處置預案。首先，要建立健全證據預警機制，證據預警機制機在無收發貨記錄或是合同收發記錄存在瑕疵，有可能會造成合同效力和履行等負面影響的時候，企業內部的合同管理人員要及時提出，并通過簽訂補充協議等方法來進行補救。其次，建立健全時效預警機制，針對一些距離最后付款較長時間未達成書面還款協議的合同，要及時向業務人員提出催收等。再次，建立健全質量預警機制，要經常性的提醒業務人員在約定檢驗期內，對貨物的質量進行檢查檢驗，并對相關書面證據進行保留。最后，建立健全償債預警，如果發現有逾期貸款或是負債方有合并、破產、改制等行為，會影響到合同履行時，企業要形式自身不安抗辯權和代位權等尋求司法救濟，利用法律保護自身，從而達到對風險的控制和管理。
3.結論
本文通過自身多年工作經驗以及對相關文獻資料的查閱和研究，針對企業在合同簽訂過程中如何進行風險管理提出了一些個人建議和措施,希望能夠通過本文的研究分析，為外貿企業的管理者提供參考，并為合同管理人員和其他相關人員敲響警鐘，要全面的、科學的、深入的進行合同簽訂過程中的風險研究，才能夠保證風險在控制范圍內，并能夠及時的、積極的采取應對措施，為企業更好的發展奠定基礎。
參考文獻：
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一、金融生態的特征
金融生態具有顯著的演變特征，經歷了由低級向高級轉變的過程，金融生態指的是金融市場自身具備的能夠調節平衡狀態的能力，政府是維持金融平衡的重要力量。金融生態還具有競爭特征，在信息化時代下，任何行業都避免不了激烈的競爭，金融資源的局限性更是增加了競爭壓力，金融工具、企業兼并、企業收購、銀行倒閉、銀行股份制改革、金融全球化都是激烈競爭環境的產物。金融生態還具有良好的制度特征，金融環境決定了金融活動是否能夠高效率和低風險進行，一方面良好的環境能夠規范金融市場的運行制度，協助金融主體抵御一定程度的風險，另一方面，還能維護經營者和投資者的經濟利益和交易權益，提高金融市場的生產效率。
二、金融生態和法律制度的關系
（一）經濟學中的法律制度
制度經濟學是經濟學中的一個分支，也是分析法律制度的重要工具，可以完善法律制度的整體結構。經濟發展數據表明，影響經濟提高效率的最大因素是制度不是技術，因此實現法律制度的最大向效率是完善金融生態的根本方式，而制度經濟學可以為完善法律制度提供管理方向和方式。按照管理形式、懲罰力度、執行機構的權威性可以將制度分為兩種，即非正式制度和正式制度，法律則屬于正式制度，在金融生態平衡中發揮的作用較多。
（二）法律制度在金融市場中的作用
金融生態體系中包含的各種產品和工具，以及交易雙方的貿易過程都建立在簽訂和履行合約基礎上，因此金融市場的平衡發展離不開法律制度的保護。在新的市場經濟體制下，金融市場更是和法律共同發展，有共進退的關系，法律制度為金融市場營造了良性競爭的氛圍，改善了調節機制，降低了金融從業人員的操作風險。
三、完善法律制度的對策
（一）完善法律執行制度
每一項法律要想發揮其本身的作用，都離不開法律背后強有力的執行。因此，對法律有效的執行至關重要。完善法律執行制度，具體措施有以下幾點：第一，提高金融執法效率。無論是金融機構訴訟案件還是金融債權，時間拖得越長，勢必帶來更大的損失。要提高工作效率，建立健全問責制度，對因個人原因而耽擱延誤工作的執法人員，進行問責。第二，規范收取相關費用。避免重復收費、亂收費，對于有爭議的收費項目，可召開價格聽證會，廣泛收集意見，提高工作的科學性。第三，加強執法人員行業自律。執法人員應按規定辦事，依法辦案。
（二）完善法律?O管制度
監管是維持金融平衡的重要方式，也是高效率市場運作的保障，因此完善法律監管制度能夠提高金融生態的監管效率，具體完善方式可以分為以下幾點。第一，提高監管工作的時效性，建立監管問責體制，落實金融市場的監管責任；針對監管過程中可能出現的問題制定相應的解決制度，發生問題后直接實行解決制度，提高金融市場的穩定性。第二，提高監管效率，建立金融市場法律制度的穩定框架，調整調節制度、風險預警制度、處置制度之間的關系，盡快落實金融市場監管制度。第三，借鑒國際經驗，積極吸取發達國家的建設技巧，探索適合本國國情的監管道路。第四，運用貨幣政策和宏觀調控方式，培養金融主體的自覺管理和自由簽訂合同意識，讓金融主體依靠自身的調節能力、經營能力、風險防御能力克服金融市場中的不穩定性因素。
（三）調整法律制度
金融生態屬于開放型環境，其運行和發展容易受到外界因素的影響，為此相關部門要及時調整法律制度，維持金融市場的穩定運行。首先，要提高誠信法制建設效率，出臺信息管理和信息披露的法律規定，完善征信系統和金融賬戶管理體制，加大對失信行為的懲罰力度。其次，要完善中介運行制度，提高中介機構的誠信度，使其能夠成為獨立于金融機構的市場主體。最后，要規范司法制度，強化權利保護觀念，追求司法公正，將國家金融政策和法律制度結合在一起。
