時間：2023-06-18 10:45:43
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業銀行的規則業務，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、商業銀行私人銀行業務的風險特征
從商業銀行私人銀行的經營業務、客戶群和經營方式來看，其風險相當高，因此在監管過程中就需要認真分析商業銀行私人銀行所面對的風險特征，認識到問題的復雜性和嚴重性，只有這樣，才能做到有的放矢，規避風險。通常來講，我國商業銀行私人銀行的業務風險具備下列特征：
(一)風險的多元性、復雜性私人銀行業務不是普通的理財業務，它是通過個性化的服務，為特殊客戶（具有高凈資產值的個人）提供個人資產服務，為私人資產的價值保駕護航。私人銀行的金融產品種類相當復雜“其內容涵蓋資產管理、投資、信托、稅務及遺產安排、收藏、拍賣、現金管理、繼承人教育安排等。”業務的多元化勢必導致風險的多元性，再加上各種風險之間互相交叉、互相抵補，使本來就相當復雜的風險源變得更加復雜。
(二)風險發生的可能性大越是復雜的事物，其存在的問題就越多。私人銀行也是如此，其業務的多元性和復雜性，決定了私人銀行發生風險的可能性大。再加上我國私人銀行屬于剛剛開發的銀行業務，其內部管理措施和相關法律尚不健全，這就導致私人銀行控制風險的能力低，發生風險的機會多。
(三)風險的難預測性、難計量性由于私人銀行所涉及到的業務非常多，并且相當復雜，客戶的資料無法完全掌握等因素，就會導致私人銀行對將要發生的風險難以預測，甚至還會發生新的風險，而這些新的風險一旦發生，所造成的損失由于缺乏相對應的計量方法而無法計量。
二、商業銀行私人銀行業務監管存在的問題
(一)商業銀行私人銀行缺乏完善的法律監管體系無論從我國的法律體系上，還是在銀監會的相關管理條例上，對于商業銀行私人銀行，我國還沒有相對比較完善的監管體系。因此，私人銀行在對業務進行監管的過程中只能參考商業銀行在其他理財業務上的相關規定執行。但是，私人銀行和商業銀行的其他理財業務有很大的不同，硬性地將監管其他理財業務的原則和條例套在私人銀行業務上，將會造成很大的風險。商業銀行的其他相關理財產品管理的相關規定只是針對銀行的一種產品，一種風險制定的，可以規避該產品、該風險對銀行造成的危害，而私人銀行的特點注定了這些相關規定在規避風險的無效性。
(二)商業銀行私人銀行業務監管混亂盡管商業銀行私人銀行在相關業務上的監管隸屬于銀監會，但是，從實際的操作過程來看，對于私人銀行業務監管卻存在政出多門的現象。私人銀行要想開展業務必須得到不同監管部門審批，如果有一個部門不能通過，那么這項業務就得不到開展。在審批過程中，由于監管部門的交叉管理，這樣就會造成有的內容多單位重復管理，有的內容沒有單位管理，這種狀況的存在，肯定造成私人銀行在進行業務往來中處處受限或者逃避監管等現象的發生，從而導致私人銀行業務混亂。
(三)商業銀行私人銀行不能適應經濟全球化的發展隨著經濟全球化的發展，國與國之間的經濟往來越來越頻繁，這樣就給私人銀行的業務監管帶來了新的挑戰。特別是在美國金融危機和歐債危機造成世界經濟劇烈波動和金融投機風險越來越高的情況下，缺乏業務風險控制的私人銀行必然要遭受到強大的沖擊。
三、商業銀行私人銀行業務監管的改進措施
(一)大力加強商業銀行私人銀行法律監管體系建設要想保證我國私人銀行的良性發展，必須加大有關法律法規的建設。要加大有關法律法規以及內部規則的制定，要認真研究當前金融形勢，參考私人銀行在運作過程中的經驗和教訓，并認真分析西方先進國家私人銀行在商業運作過程中的經驗，以及相關的法律法規、內部規則。在全面分析的基礎上建立適合我國國情，適合規避風險的商業銀行私人銀行法律監管體系。
(二)規范商業銀行私人銀行業務監管規范商業銀行私人銀行的業務監管，必須改變政出多門的現狀，擴大證監會對私人銀行業務監管的范圍。在對私人銀行的業務管理和審批上，要給予證監會相對應的權利，以便證監會完成對私人銀行進行監管。這樣就不至于出現重復管理和真空管理的現象，使私人銀行業務更加規范。
(三)大力加強商業銀行私人銀行風險監管體系建設加強商業銀行私人銀行監管體制建設，首先必須認真分析業務特點，查找業務存在的漏洞或者風險點，然后在參考相關法律法規的前提下制定相關措施，從而強化風險監管體系。在風險監管體系建設過程中，還要大力加強內部控制制度、個人征信體制、私人賬戶等方面的建設等。同時，在私人銀行的業務往來過程中，私人銀行要規范自己的行為，嚴格按照規則辦事。
[關鍵詞]商業銀行國際化經營必要性
一、商業銀行國際化經營的涵義
商業銀行國際化經營通常是指一個國家或地區的商業銀行按照國際通行的慣例和規則，通過在國外開設的分支機構或建立的關系，形成全球性的服務網絡，在國際范圍內從事相關的金融服務，進行銀行業務的跨國經營。商業銀行國際化經營同商業銀行國際業務的發展密切相關。商業銀行的國際業務包括一個國家或地區商業銀行在國外開展的業務活動和在本國內從事的有關國際業務兩個方面。
商業銀行的早期國際業務以進出口貿易融資為主，產生于13世紀金融服務出現的初期階段。19世紀中葉，由于國際貿易的迅速增長與發展，商業銀行的國際業務也快速擴展，但由于其業務主要還是局限于貿易融資，因此，當時的商業銀行國際業務及其海外分支機構發展仍然比較緩慢。進入20世紀初期，發達國家商業銀行在國外設立分支機構的也為數不多。直到20世紀60年代中期之后，商業銀行的國際業務及其在國外開設的分支機構才有了飛速的發展。以美國為例，20世紀50年代初，美國總共只有7家銀行在國外合計建有115個分支機構，貸款總額不到100億美元，發展到1987年底，美國在國外建有分支機構的銀行即已增加到153家，國外分支機構總數達到902個，貸款總額達到2980億美元。伴隨著這一巨大變化，商業銀行也由原來的被動角色即由國際貿易需求推動其發展，迅速轉向主動地在國際范圍內尋求發展。
縱覽商業銀行國際業務及其在國外設立分支機構的發展歷程，可以清楚地看到，商業銀行國際化經營的內涵與外延應該包括銀行機構國際化和銀行業務國際化兩個方面的基本內容。由于銀行機構國際化的形成與發展，必須以銀行業務國際化的存在和發展為前提，同樣，銀行業務國際化的深化發展，也有賴于銀行機構國際化的推動和促進。因此，要求商業銀行的國際化經營，原則上應同時重視這兩方面國際化的深化發展、并行推進。但這并不意味著，商業銀行國際化經營必須是銀行機構國際化和銀行業務國際化同時存在、并行發展，對于一個高度開放的經濟體來說，一些在國外沒有設立分支機構的中小銀行通過參與貿易融資、國際借貸和其他與外匯業務相關的國際業務活動，也可認為是商業銀行國際化經營的一種特例，屬于商業銀行國際化經營的范疇。
二、我國商業銀行國際化經營的必要性和意義
由銀行機構國際化和銀行業務國際化所組成的銀行國際化經營，是當代商業銀行發展無以回避的必然選擇，正持續、不斷地以難以想象的速度向前推進。世界銀行業領域已進入一個巨變的時代。這種變化，對于中國經濟和中國商業銀行的發展來說，既是一種挑戰，更是一種機遇。若能緊緊地抓住這一不可多得的機遇、有效地接受和應對所面臨的挑戰，那么無論是從哪個角度考量，其意義怎樣估計都不為過。
1.我國經濟進一步發展的助推器
我國經濟經過30多年來的快速發展，不但總量規模迅速擴大，到2006年底已躋身于僅次于美、日、德的世界第四大經濟體，而且對外開放程度和經濟發展的對外依存度也持續不斷地提高到一個空前的高度。1990年我國進出口總值按當年匯價折人民幣占當年國內生產總值的比重為29.8%，十年后的2000年提高到43.9%，到2006年更是達到67.3%。我國經濟不再是幾十年前對外依存度低、總量規模不大的那樣一種形態的經濟。我國經濟進一步發展，對外依存程度的提高趨勢還將繼續下去，必然要求更多、更加有效地使用國外資源，在全球范圍內進行資源的合理配置。而要實現這樣的一種資源配置，國內商業銀行國際化經營的全速發展無疑是諸多手段中最為重要的基本手段與方法之一。我國商業銀行國際化經營是我國經濟進一步高漲與發展的必要和必然選擇，足以成為我國經濟進一步發展的助推器。
2.面對機遇和挑戰的重要選擇
在加入WTO的背景下，按照WTO的運行規則，面對加速推進的全球經濟一體化和金融全球化發展趨勢，對于我國經濟和商業銀行的發展來說，既有機遇，也不斷提出新的問題和挑戰。歷史上那種“你不想改變就沒有變化”的時代在我國早已不復存在，無論人們喜歡與否、意愿如何，每個組織都必須不斷地面對和經歷來自外部及未來的各種各樣的沖擊波的沖擊，包括復雜的互動循環、不確定性、不穩定性、激烈的競爭、難解的技術問題等，要求人們必須習慣于從全新的角度去觀察事物、解決問題。對于我國的商業銀行來說，適應經濟全球化和金融全球化發展趨勢的要求，從過去熟悉的業務經營領域中進入一個全新的領域，努力拓展與國際化直接相關的各種經營業務，無疑是抓住機遇、應對挑戰的良策之一。
3.促進我國商業銀行發展及其水平提高的必由之路
我國商業銀行業在改革開放的30年中取得了令人矚目的進步與發展，但與發達國家和一些新興工業化國家或地區的商業銀行相比較，在許多方面仍存在較大的差距。根據2004年10月中國人民銀行營業管理部撰寫的《北京市中外資商業銀行競爭力比較調研報告》，在綜合競爭力排名中，前12名沒有一家中資銀行。在中資銀行中排名最靠前的是招商銀行北京分行。在該排名清單上的37家銀行中，后13家全部為中資銀行。央行根據商業銀行外部環境、經營狀況、業務拓展能力、創新能力和組織管理能力五大類指標進行的這項排名，無論單項或是綜合指標考察，在北京的中資銀行的競爭力都低于外資銀行。我國商業銀行發展國際化經營，在國際金融市場上同外國銀行相競爭，在競爭中求生存、求發展、有效學習發達國家商業銀行經營管理與業務創新的先進經驗，能夠極大地促進我國商業銀行改善經營，不斷提高其競爭與發展的能力。
參考文獻：
[1]易綱海聞:商業銀行管理學[M].上海:上海人民出版社，1998
關鍵詞:風險問題改進措施
從2007年開始，我國商業銀行私人銀行登上了歷史的舞臺，各家商業銀行紛紛成立私人銀行，私人銀行業務也日漸增多。我國商業銀行私人銀行是社會主義市場經濟體制下的一種全新的現象。因此，無論從法律手段上，還是從商業手段上，商業銀行私人銀行的監管還都是處于摸索階段，各方面控制風險的手段尚不健全。為此，研究和探索商業銀行私人銀行所面臨的風險，對于制定和完善我國商業銀行私人銀行監管制度，保證金融的安全，具有非常重要的意義。
一、商業銀行私人銀行業務的風險特征
從商業銀行私人銀行的經營業務、客戶群和經營方式來看，其風險相當高，因此在監管過程中就需要認真分析商業銀行私人銀行所面對的風險特征，認識到問題的復雜性和嚴重性，只有這樣，才能做到有的放矢，規避風險。通常來講，我國商業銀行私人銀行的業務風險具備下列特征：
(一)風險的多元性、復雜性
私人銀行業務不是普通的理財業務，它是通過個性化的服務，為特殊客戶（具有高凈資產值的個人）提供個人資產服務，為私人資產的價值保駕護航。私人銀行的金融產品種類相當復雜“其內容涵蓋資產管理、投資、信托、稅務及遺產安排、收藏、拍賣、現金管理、繼承人教育安排等。”業務的多元化勢必導致風險的多元性，再加上各種風險之間互相交叉、互相抵補，使本來就相當復雜的風險源變得更加復雜。
(二)風險發生的可能性大
越是復雜的事物，其存在的問題就越多。私人銀行也是如此，其業務的多元性和復雜性，決定了私人銀行發生風險的可能性大。再加上我國私人銀行屬于剛剛開發的銀行業務，其內部管理措施和相關法律尚不健全，這就導致私人銀行控制風險的能力低，發生風險的機會多。
(三)風險的難預測性、難計量性
由于私人銀行所涉及到的業務非常多，并且相當復雜，客戶的資料無法完全掌握等因素，就會導致私人銀行對將要發生的風險難以預測，甚至還會發生新的風險，而這些新的風險一旦發生，所造成的損失由于缺乏相對應的計量方法而無法計量。
二、商業銀行私人銀行業務監管存在的問題
(一)商業銀行私人銀行缺乏完善的法律監管體系
無論從我國的法律體系上，還是在銀監會的相關管理條例上，對于商業銀行私人銀行，我國還沒有相對比較完善的監管體系。因此，私人銀行在對業務進行監管的過程中只能參考商業銀行在其他理財業務上的相關規定執行。但是，私人銀行和商業銀行的其他理財業務有很大的不同，硬性地將監管其他理財業務的原則和條例套在私人銀行業務上，將會造成很大的風險。商業銀行的其他相關理財產品管理的相關規定只是針對銀行的一種產品，一種風險制定的，可以規避該產品、該風險對銀行造成的危害，而私人銀行的特點注定了這些相關規定在規避風險的無效性。
(二)商業銀行私人銀行業務監管混亂
盡管商業銀行私人銀行在相關業務上的監管隸屬于銀監會，但是，從實際的操作過程來看，對于私人銀行業務監管卻存在政出多門的現象。私人銀行要想開展業務必須得到不同監管部門審批，如果有一個部門不能通過，那么這項業務就得不到開展。在審批過程中，由于監管部門的交叉管理，這樣就會造成有的內容多單位重復管理，有的內容沒有單位管理，這種狀況的存在，肯定造成私人銀行在進行業務往來中處處受限或者逃避監管等現象的發生，從而導致私人銀行業務混亂。
(三)商業銀行私人銀行不能適應經濟全球化的發展
隨著經濟全球化的發展，國與國之間的經濟往來越來越頻繁，這樣就給私人銀行的業務監管帶來了新的挑戰。特別是在美國金融危機和歐債危機造成世界經濟劇烈波動和金融投機風險越來越高的情況下，缺乏業務風險控制的私人銀行必然要遭受到強大的沖擊。
三、商業銀行私人銀行業務監管的改進措施
(一)大力加強商業銀行私人銀行法律監管體系建設
要想保證我國私人銀行的良性發展，必須加大有關法律法規的建設。要加大有關法律法規以及內部規則的制定，要認真研究當前金融形勢，參考私人銀行在運作過程中的經驗和教訓，并認真分析西方先進國家私人銀行在商業運作過程中的經驗，以及相關的法律法規、內部規則。在全面分析的基礎上建立適合我國國情，適合規避風險的商業銀行私人銀行法律監管體系。
(二)規范商業銀行私人銀行業務監管
規范商業銀行私人銀行的業務監管，必須改變政出多門的現狀，擴大證監會對私人銀行業務監管的范圍。在對私人銀行的業務管理和審批上，要給予證監會相對應的權利，以便證監會完成對私人銀行進行監管。這樣就不至于出現重復管理和真空管理的現象，使私人銀行業務更加規范。
(三)大力加強商業銀行私人銀行風險監管體系建設
加強商業銀行私人銀行監管體制建設，首先必須認真分析業務特點，查找業務存在的漏洞或者風險點，然后在參考相關法律法規的前提下制定相關措施，從而強化風險監管體系。在風險監管體系建設過程中，還要大力加強內部控制制度、個人征信體制、私人賬戶等方面的建設等。同時，在私人銀行的業務往來過程中，私人銀行要規范自己的行為，嚴格按照規則辦事。
(四)加大市場研究力度
為適應全球經濟一體化，私人銀行要加大市場研究力度，摸清市場動向，從而避免受到沖擊，造成損失。私人銀行要建立專門的市場研究團隊，對國內外的相關信息，特別是發達國家的金融信息進行認真的研究，并寫出可行性的報告，從而保證私人銀行能夠有效地應對來自外部經濟體的沖擊。
總之，在全球經濟一體化的今天，商業銀行私人銀行要想獨立運行是不可能的，必然要受到來自于各個方面的沖擊。為此，商業銀行私人銀行必須認真研究市場特征，制定相關措施，只有這樣，才能加強對業務的監管能力，才能保證商業銀行私人銀行的健康發展。
參考文獻：
[1]喻旭蘭,董小星.中國私人銀行業務監管方案設計.廣東金融學院學報.2011.01
【關鍵詞】 商業銀行 合規風險 合規管理
近年來，隨著銀行業務的發展，金融產品的不斷創新，銀行合規風險的管理已經得到全球銀行業的普遍認同，如何建立、完善銀行的合規風險管理體系，已成為商業銀行在金融形勢日新月異發展變化的市場條件下保持競爭的有效手段，是構建有效內控機制的核心，是銀行安全運行、穩健發展和持續成長的保障。
一、合規風險管理的內涵
所謂合規是指使商業銀行的經營活動與法律、規則、和準則相一致。同時，銀監會在《商業銀行合規風險管理指引》第三條將“法律、規則和準則”界定為“適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守”。
《指引》所稱合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。
合規風險管理是銀行制定和執行合規管理制度，建立合規管理機制，培育合規文化，規避和控制合規風險的發生。同時，合規管理還包括對員工進行合規教育，在全行進行合規文化建設，提高全員合規意識。
合規風險重點強調商業銀行因為自身原因導致違反法律法規和監管規則等而遭受的經濟或聲譽的損失。這種風險的性質嚴重，造成的損失也更大。所以合規風險管理不僅要求商業銀行的各項經營管理必須符合法律、法規和準則的規定，還需要符合職業道德和職業操守，符合誠信經營的原則。
二、我國商業銀行合規風險管理的現狀及不足
1、對合規風險管理認識相對淡薄，重視不夠
目前商業銀行高級管理層對合規管理比較重視，而基層管理者和營銷人員由于要完成指標考核任務，普遍存在“重業務拓展，輕合規管理”的意識，常常把時間和精力都放在了實現經營考核指標的完成和業務營銷上，使得合規風險管理流于形式，有些時候甚至不惜冒著違規操作的風險來完成考核任務而獲取短期業績，同時，基層行也普遍存在重事后管理，輕事前、事中控制的現象，銀行往往偏重于對已造成損失的風險采取事后的管理處罰的措施，對事前的防范和事中的控制措施關注不夠，試圖以事后嚴厲的處罰遏制風險的產生。從而加大了銀行的整體合規經營風險。
2、合規風險管理制度存在的問題
銀行的規章制度是其持續經營發展的規范，也是員工遵循的準則，但在制度的建設中存在以下不足：一是制度可操作性不強。上級行各部門之間缺乏一個統一完整、全面科學的合規風險管理法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略和模糊化現象，缺乏可操作性，，導致下級行執行很困難，造成工作效率下降。二是制度的修訂沒有及時跟上業務發展的需要，制約了業務的發展。三是不嚴格執行制度，有章不循的現象雖然在近幾年得到改觀，但在某些分支機構或負責人身上還有所表現，其結果直接導致違規操作，甚至是違法操作的案件時有發生，屢禁不止。
3、合規文化培育不到位，成效不明顯
銀行在合規文化培育過程中存在缺乏系統性、長期性，主要表現在以下方面：一是沒有系統的、長期性工作計劃，使得合規風險管理流于形式，成為空話。二是沒有根據員工文化層次、知識結構和從業經歷去相應開展培訓，使達不到預期目標，從而導致合規文化不能融入到具體工作中去。三是銀行往往是在案件發生后，總行各部門一窩風下發文件要求支行自查整改，但為時已晚，銀行已付出了沉重的代價，其背后潛藏銀行沒有形成嚴格、有效執行內部管理制度的習慣或企業文化，造成合規文化在管理中的缺失，落后的管理理念給合規文化的培育造成了巨大的障礙。
4、合規風險的管理方法創新不足
銀行合規風險管理量化的難度大，一是在管理過程中對于風險識別、計量、監測控制等方面嚴重缺乏定量分析的技術手段，管理方法粗放落后陳舊，與國外先進銀行相比技術分析手段相差甚遠。二是對日常經營中存在的問題，商業銀行主要采取對各個分支機構突擊檢查、抽查等手段，雖然對銀行的合規管理有較大的推動作用，但由于這種方法自身的缺陷性，很難從檢查中得到相對科學精確的風險評估結果，因此往往使合規管理效果遠遠達不到監管要求。
三、商業銀行合規風險管理的對策及建議
1、強化合規文化和合規風險管理意識
合規文化的培育是合規管理能夠切實得以貫徹的基礎，是合規管理的前提。一是需要銀行高層樹立合規從我做起的理念，因為只有高層才能切實承擔起在全行推行合規文化的責任，銀行的合規管理才能得以有效實施。二是合規是銀行業穩健運行的保證，應使合規的意識深入到每位銀行員工，任何合規計劃和制度的最終執行者都是各個業務管理部門。三是強調合規創造價值的理念，從而使合規行為本身所創造得價值在銀行的價值體系中得以體現，提升聲譽價值和品牌價值，使合規風險管理成為銀行的“價值中心”。四是要認真落實業務部門和管理部門對合規風險管理的直接責任，嚴格落實問責制，使得銀行在業務拓展與風險管理、績效與安全上求得平衡，加強法律法規、監管規定和內部管理制度及程序的執行力。形成所有員工理所當然要為其從事的崗位負責的氛圍，而不再單純依靠監督和處罰來約束員工，從而彌補制度漏洞，減少管理成本。
2、創建科學有效的合規制度和管理體系
一是商業銀行合規風險管理制度應對合規風險管理的組織架構、職能、履職保障及檢查監督作出規定。二是從自身實際出發制度建設要與業務流程改革聯動。對現行制度體系和執行效力情況進行全面、客觀地評估，審視業務流程的優化程度，對執行不到位和過時需要修訂的制度要切實整改到位。有效控制合規風險，就是要建立和改善內部合規風險管理的能力，確保合規風險管理政策和制度的執行和落實，打破各部門各自為政，各管一段的部門風險管理模式，優化簡化業務流程。制度健全后，還需要積極創建合規管理體系，保證銀行依法、合規、持續經營。一是明確合規部門是專門協助銀行高管層實施合規風險管理的職能部門。二是商業銀行的董事會和高管層對銀行合規經營負最終責任。三是業務部門是合規方案和工作計劃的最終執行部門和直接責任部門，每位員工對其經手的業務活動的合規性負責，合規部門應協助業務部門恰當設定內控流程和標準。四是合規部門對各業務部門或業務條線管理人員的績效考核出具合規風險管理能力的評價意見。
3、強化合規檢查與監督力度
商業銀行合規檢查與監督是合規的管理的重要內容，合規管理工作必須要有獨立的審計監督部門進行客觀、獨立的檢查、監督和評價。重點應側重流程管理，即相關業務的開展是否獲得適當的內部批準，是否遵守了特定的法律法規、監管規定和內部管理制度等。只有不斷強化合規檢查與監督的力度，銀行合規制度才能充分發揮作用。
4、不斷改進合規風險管理方式
不斷發展和創新合規風險管理方式，是適應新經濟常態下金融產品不斷創新的需要，主要體現在以下三個方面：一是合規部門需要完善與其他部門的合作機制，借助業務、風險管理等部門的優勢和專業技能，提升合規管理的有效性。二是提前預防和提示合規風險。三是建立有效的日常溝通和協調機制。此外要正確處理創新與合規的關系，將合規管理嵌入到創新業務的工作流程中。同時還要要充分調動業務部門合規管理的自覺性和主動性，推動業務部門自主合規，只有這樣，合規管理才能不斷創新和發展，合規管理才能滲透到每一項業務中，才能更有效的發揮它的效能。
四、總結
商業銀行董事會、高級管理層、各部門和分支機構負責人均應履行合規管理職責，通過持續不斷地進行合規文化的宣導，共同營造商業銀行誠實、守信、合規經營的大環境，并通過建立權責清晰的合規風險管理組織體系，使依法合規的經營理念逐步深入人心，以健全的合規管理制度來實現合規經營的總體目標，從而消除重大風險隱患，建立規范經營的企業文化，實現銀行的可持續、健康穩定發展。
【參考文獻】
【關鍵詞】私人銀行 SWOT分析 本土化優勢
一、引言
商業銀行所提供的個人金融服務主要可分為三個層次：零售產品服務、理財產品服務、私人銀行服務。隨著我國經濟的迅速發展，個人客戶的零售業務和理財服務發展迅速，而私人銀行業務起步晚，發展有限，這與我國迅速增長的私人銀行業務需求嚴重不符。所謂私人銀行業務是指商業銀行以財富管理為核心，以擁有高凈資產的私人客戶為目標，根據這些客戶的需求提供的一種量身定制的高端金融服務。這種個性化的金融服務涵蓋了資產管理、信托、投資、遺產安排、拍賣等內容。現今，私人銀行業務已經成為西方發達國家商業銀行利潤構成的重要組成部分，比如美國私人銀行業務每年的平均利潤率高達35%。在歐洲，私人銀行業務帶來的利潤已經達到零售產品業務平均水平的10倍左右。由此可見，我國商業銀行發展私人銀行業務對銀行業發展具有重要意義，本文通過SWOT的分析方法，對我國商業銀行發展私人銀行業務的競爭優勢、競爭劣勢、潛在機遇和外部挑戰進行分析，具有一定的理論價值和現實意義。
二、我國商業銀行發展私人銀行業務的SWOT分析
從現階段來看（如圖1所示），我國商業銀行發展私人銀行業務既存在私人銀行業務需求巨大、發展私人銀行業務具有本土化優勢等明顯的競爭優勢，同時，我國商業銀行發展私人銀行的競爭劣勢也很明顯，諸如私人銀行業務產品種類數量少且專業化水平低、我國商業銀行的私人銀行業務缺乏品牌號召力、我國商業銀行發展私人銀行業務缺乏高端人才等，目前形勢相當嚴峻。因此，我國商業銀行只要抓住機遇，迎接挑戰，也能制定出正確的發展策略，促進我國商業銀行私人銀行業務的大發展。
圖1 我國商業銀行發展私人銀行業務的SWOT分析結構圖
（一）競爭優勢（S）
1.國內市場對私人銀行業務的需求巨大。我國對私人銀行業務的需求主要表現為私人銀行的目標客戶群和人們對財富保值增值的內在需求。一方面，我國經濟的持續迅速發展造就了包括企業家、私營業主、企業高管、明星在內的龐大的私人銀行目標客戶群。根據《世界財富報告2012》報告顯示，2011年，我國擁有可支配資產超過100萬美元的人絕對數量居世界第一，達到41.5萬人，而且每年大約保持10%以上速度增長。另一方面，個人金融投資理念不斷深入人心使得人們對財富保值增值的有了新的認識，也逐漸接受了先進的理念，產生了各種個性化的私人銀行業務需求，這就造成人們對商業銀行私人銀行業務就更為迫切。
2.我國商業銀行發展私人銀行業務具有本土化優勢。我國商業銀行發展私人銀行業務的本土化優勢主要表現為本土市場優勢和本土文化優勢。與外資銀行相比，我國商業銀行在客戶群體和網絡資源上具有絕對明顯的優勢，我國的商業銀行，擁有分布全國的營業網點，可以提供便利的服務，已經積累了眾多的高端客戶。由于多年來優勢客戶和高端客戶在我國商業銀行辦理融資、結算等多種業務，彼此間易于溝通且值得信賴，只要能獲得同樣的服務，這些客戶一般會選擇我國的商業銀行。另外，我國商業銀行與國內高端客戶的文化和價值觀更為接近，可以更好地把握客戶的理財偏好和需求，其所推出的產品也容易滿足客戶個性化、區域化的需求，客戶也更容易接受。從這點來看，這為我國商業銀行開展私人銀行業務的一個重要優勢。此外，我國商業銀行根植于我國文化，其經營模式、企業文化、品牌形象已深入人心，其所開展的私人銀行業務更易于被客戶信任和接受。
（二）競爭劣勢（W）
1.私人銀行業務產品種類數量少且專業化水平低。私人銀行業務是以提供私密性、專屬性、尊貴性、專業性的高端金融服務而著稱，其中專業性是指商業銀行要為客戶提高量身定制的個性化的金融服務。然而，由于我國商業銀行的私人銀行業務起步晚，金融政策不完善以及自身開發設計能力不足，使得所開發的產品種類數量少沒有實現差異化，而且存在單一性和同質化的趨勢，不能夠滿足私人銀行客戶個性化的需求，在激烈的競爭中丟失大批客戶。
2.我國商業銀行的私人銀行業務缺乏品牌號召力。私人銀行業務的客戶均為高端客戶，其十分看重品牌，無論是瑞士銀行集團、JP摩根私人銀行還是花旗私人銀行、匯豐私人銀行，無不歷史悠久，制度完善，盈利模式合理，與剛剛起步的我國商業銀行私人銀行業務相比，其已經形成了強大的、全球性的品牌，具有強大的號召力，而我國商業銀行的私人銀行業務處于明顯的弱勢地位。
3.我國商業銀行發展私人銀行業務缺乏高端人才。私人銀行業務的客戶經理不僅要精通個人財富管理、企業財務管理，而且要熟悉國際金融市場及衍生金融產品，主要國家的稅收政策和移民政策，信托計劃的規則以及資本市場運作的一般規則。由此可知，私人銀行的客戶經理不僅專業知識淵博，而且要有足夠的從業經驗。從目前來看，幾乎所有私人銀行業務的中堅力量都是在投資銀行、公司銀行、零售銀行工作10年以上的資深從業人員，他們不僅具備扎實深厚的理論知識，還要有親歷一個經濟或金融周期的實戰經驗。然而，我國的私人銀行業務起步晚，沒有足夠的時間來培養合格的私人銀行客戶經理，導致私人銀行的客戶經驗極度缺乏，特別是高品質的人才，更是一才難求。
（三）潛在機遇（O）
1.開展私人銀行業務是商業銀行實施經營轉型的重要途徑。長期以來，我國商業銀行的業務結構過于單一，以傳統存貸款為主；利潤來源主要是利息收入，而非利息收入平均約在15%左右。這種過分依賴于存貸差的盈利模式，已經制約了我國商業銀行的發展。在與外資銀行的激烈競爭中，我國的商業銀行往往處于既要降低經營風險，又要實現利潤的困境中。如何將盈利模式從交易型轉向顧問咨詢型模式，這也是商業銀行發展的必然趨勢。因此，我國商業銀行必須加快業務結構轉型，提升非利息收入的比重，實現收入來源的均衡發展。從目前來看，私人銀行業務是現代商業銀行進行產品創新和拓展中間業務的基礎和平臺，其服務于高端客戶，利潤穩定、風險性小，是商業銀行增加非利息收入的一個較佳的新渠道。可見，我國商業銀行發展私人銀行業務是應對利率市場化的一個現實戰略選擇，是改變我國商業銀行以存貸利差為主要盈利模式的一個較為理想的選擇。
2.發展私人銀行有利于金融創新。隨著我國對金融業市場的逐步開放，外資銀行紛紛進入我國市場參與競爭，使得本已競爭激烈的商業銀行業的形勢更為嚴峻。然而，由于我國商業銀行的產品和服務趨于單一性和同質化，在與外資銀行的競爭中往往稍遜一籌。因此，我國商業銀行應該進行目標客戶群的細分以便提供差異化的金融產品和金融服務。由此可見，發展私人銀行業務是商業銀行發展的一個戰略選擇。由于私人銀行業務服務于高端客戶，本身就以專業性為其特點之一，為客戶提供量身定制的個性化的服務更為其本質體現，因此，發展私人銀行業務是金融創新和業務整合的契機，私人銀行業務的發展有利于金融創新。
3.私人銀行市場份額高度分散。從私人銀行業務本身來看，其市場狀況非常分散，即使世界最大的私人銀行巨頭也僅分享了1.5%～2%的市場份額。外資銀行在搶占我國市場時，往往首先注重目標客戶較為集中的大城市，只發展盈利水平較高的業務品種，這就為我國商業銀行發展私人銀行業務流出了足夠的時間和空間。同時，我國居民儲蓄和外匯儲備規模巨大并且增長速度快，這表明我國財富管理市場潛力巨大，這就為我國商業銀行的私人銀行業務提供了眾多的目標客戶。因此，我國商業銀行只要立足于客戶資源的基礎上，為高端客戶群提供更為廣泛和多樣化的產品和服務，必將在私人銀行業務上大有可為。
（四）外部威脅（T）
1.外資銀行對私人銀行業務的競爭趨于白熱化。隨著《中華人民共和國外資銀行管理條例》的頒布實施，外資銀行全面進入我國市場，我國商業銀行業由此步入了與外資銀行全方位競爭的新階段。面對我國巨大的財富管理市場，進入的外資銀行無一例外地將其經營戰略定位于適合開展私人銀行業務的高端客戶。外資銀行由于在私人銀行業務方面歷史悠久，制度完善，人才齊全以及強大的開發設計能力，使得外資銀行相對于我國商業銀行來說擁有的產品種類多，各種投資方案豐富。這就造成我國商業銀行高端客戶的流失。例如，花旗集團僅在亞洲就為6000多位富豪管理近600億美元資產。從目前來看，外資銀行在中國的代表處和業務部均派駐具有深厚從業經驗和背景的高級管理人員和客戶經理。我國商業銀行將與外資銀行在高端客戶方面進行激烈地爭奪，這將使得我國商業銀行原先壟斷高端客戶服務市場和財務管理等業務領域受到嚴重威脅。
2.我國關于私人銀行業務的法律法規不完善。從目前來看，我國沒有非常明確的關于私人銀行業務的相關法律制度和監管規章，主要適用于《個人理財業務管理辦法》的相關規定。也許是我國私人銀行業務剛剛起步，私人銀行業務相關監管規定正在制定中，存在較大的不確定性。外資銀行正是利用我國私人銀行業務沒有相關法律法規的空擋，在與我國商業銀行競爭中，擾亂我國私人銀行業務市場。因此，為確保我國商業銀行私人銀行業務的順利開展，維護我國私人銀行業務市場，我國監管部門應注意一下幾點：第一，私人銀行業務市場準入，必須嚴格執行私人銀行市場準入標準；第二，私人銀行從業人員資格管理，對從事私人銀行業務的人員，要從嚴要求，制定適時可行的認證制度；第三，私人銀行業務的風險控制，私人銀行業務產品豐富，財富管理方案多，而我國客戶對境外金融市場了解有限，為充分保護我國客戶的利益，有必要要求開展私人銀行業務的銀行制定出風險管理的詳細措施與規定。
三、小結
目前，我國商業銀行發展私人銀行業務存在市場規模巨大，擁有龐大的客戶群體；本土化的市場優勢和本土化的文化優勢明顯，我國商業銀行所開發的產品容易被我國客戶所接受與認可，這為我國商業銀行發展私人銀行業務奠定了良好的基礎。同時，不可否認地我國商業銀行在發展私人銀行業務方面存在產品、品牌、人才等方面的諸多劣勢。因此，我國商業銀行只要抓住私人銀行客戶分散、銀行轉型升級的潛在機遇，迎接外資銀行的激烈競爭，克服我國私人銀行業務法律法規不完善的弊病，制定確實可行的有效措施，來增強競爭力，我國商業銀行的私人銀行業務必定大有可為。
參考文獻
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關鍵詞：國有控股商業銀行合規機制建設
一、國有控股商業銀行合規機制建設的必要性和緊迫性
隨著我國加入WTO過渡期的完成，中國銀行業基本實現對外開放；股份制改造對國有銀行的規范經營、改進管理水平提出了新的要求，外部監管機構加大了對合規風險的監管和處罰力度。新的形勢對合規管理工作提出了更高的要求和標準。特別是近年來國內一些金融機構違法、違規問題的陸續曝光，使銀行業深刻地認識到切實加強合規管理機制建設的重要性與緊迫性。本文從目前國有商業銀行合規機制中存在的問題分析入手，提出了對國有控股商業銀行合規機制建設的設想，主要以完善公司治理、搭建合規風險管理架構、構建流程銀行、完善制度體系、培育良好合規文化為切入點，探討我國商業銀行如何構建有效的合規管理機制。
二、目前國有控股銀行在合規機制建設中存在的問題
1、公司治理環境及內部體制建設不到位
2002年，我國中央銀行頒發了《股份制商業銀行公司治理指引》等文件，敦促商業銀行建立完善的公司治理結構。目前，國內股份制商業銀行大多根據監管部門的規定建立了股東大會、董事會、監事會等機構并制定了相應的議事規則，但其內涵和經營機制距離有效的法人治理結構要求還有較大距離：第一，總行與分支行間垂直的監管和報告機制有待進一步完善。我國國有控股商業銀行均由國有商業銀行轉制而來，繼續采用行長負責制，各級行的職能部門只對本級行長負責，內部機構流程再造后，垂直的監管和報告機制有待進一步完善。第二，內部機構協調尚不到位。國有商業銀行的內設機構長期以來所形成的行政管理色彩仍影響著日常管理，部門間暢通的溝通渠道還沒有建立；合規部門的具體職能定位還不清晰，合規部門與審計部門、法律事務部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，這種內部體制在銀行中還大量存在，進而無法有效地推進合規風險機制的完善。
2、“流程銀行”尚未建立，制度的建立沒有體現流程控制，可執行性差
（1）流程銀行未建立體現在“部門銀行”、“部門制度”現象突出。國有控股商業銀行自建立以來，均已建立了一整套比較全面的規章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內部各職能部門為依托“分權設置”的，導致了內控制度的部門性特征十分突出，且國有控股商業銀行的部門職責更新完善的手段和方法都較滯后，職責的重疊和脫節并存，部門間溝通協調不到位。隨著新興業務的不斷推出，在需要多個部門共同管理的情況下，制度邊緣化問題顯得尤為突出。一些操作環節因涉及多個部門，出現諸多管理不到位問題及風險隱患。
（2）制度缺乏流程控制。國內商業銀行最初都是沿襲了過去行政機關的制度范式，制度的制定、傳達沒有結合銀行運作實踐予以細化，更缺乏及時地修訂和系統化梳理，由此形成的制度沒有做到具體化和體系化，制度可執行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風險管理經驗的機制缺失，銀行長期運作中積累的風險管理經驗，以及付出昂貴“學費”得來的風險教訓沒能傳承和轉化為具有執行力的政策和程序。另一方面，在具體風險管理經驗的積累和延續上沒有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風險管理做法缺乏規范化和標準化，且無法作為員工考核評價和責任追究的依據，導致激勵和約束機制無法有效落實。這是國有銀行簡單、低層次風險案件不斷被復制，不斷重復發生的關鍵所在。
3、合規文化缺失，合規風險管理理念尚未確立
銀行員工誠信與正直的道德行為觀念不強，銀行內部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構之間以及管理層與員工之間存在“相互博弈”的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執行的效力；銀行不同部門間溝通交流和協調配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規的激勵約束機制扭曲，對做的好沒有獎勵，對做的不好的沒有懲罰，“問責制”難以有效落實；受“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良文化的影響較深。
三、國有控股商業銀行合規機制建設的總體思路
1、通過完善公司治理強化合規風險管理
（1）強調合規從高銀行高層做起，設定鼓勵合規的基調。銀行的董事會和高級管理層應制定和核準符合自身特點且行之有效的合規政策，至少應包括以下內容：銀行倡導的合規文化；董事會和高級管理層的合規責任；銀行合規風險管理框架；合規部門的地位和職責；全行上下用以識別和管理合規風險的主要程序等。合規政策應明確指出業務部門對于合規風險管理負直接責任，董事會、高級管理層對合規風險管理負最終責任。
（2）要建立有效的合規風險管理組織體系，確保合規部門切實履行自身的合規職責。要按照獨立性、權威性、全面性原則組建合規部門，并配備相應的人力資源：在總行、分行設立獨立或相對獨立的合規風險管理部門，在支行及以下機構設立合規崗位；明確合規管理部門與稽核部門的職責邊界：合規管理部門主要負責合規風險的識別、監測和報告，稽核部門負責實施合規檢查，合規部門設置應與稽核部門分離，其履職情況要接受稽核部門的監督與檢查；建立部門協作機制：業務部門應支持合規風險管理部門實施合規風險監測與評估，合規風險管理部門應推動業務部門防控合規風險。
（3）要科學設定清晰的合規風險報告線路。在國內商業銀行從“部門銀行”向“流程銀行”改造的過渡期，可先行采取以向上級合規風險管理部門條線報告為主，向所屬機構負責人報告為輔的方式，在合規機制比較成熟時逐步過渡為條線式報告。主要基于以下考慮：一是授權制度，國有銀行一直是依據機構或部門功能授權，不同于外資銀行則更強調對個人授權。二是崗位設置規則，國有銀行崗位設置通常沒有科學的崗位設置評價，崗位的職責、權限不明確，如采取分散化管理的組織結構，在各業務部門設立合規崗位，很難確立合規人員的獨立性和權威性。三是國內商業銀行的傘型組織架構，使得機構負責人權限過大，制衡不足，向上級條線合規部門直接匯報，能夠增強合規工作的獨立性。2、構建流程銀行，制度建設應充分體現流程控制
（1）構建流程銀行，按照橫向設置流程，按照流程設置部門。“流程銀行”即銀行的經營組織結構和各種資源完全圍繞業務流程而展開、完全服從于業務處理流程的需要，而流程完全圍繞客戶和市場需求設計。商業銀行在組織架構再造時應將各部門按照前、中、后臺嚴格分離設置：公司、零售銀行部作為銀行前臺部門，風險管理、法律合規和運營部構成銀行中、后臺，人力資源、信息科技和財務會計是保障前、中、后臺有效運作的支持保證部門。從導向上看，所有部門的職責定位，都是圍繞產品和客戶來運轉。客戶辦理業務并沒有直接面對某個部門的概念，而是通過特定的渠道進入流程，每一筆業務的完成都要經過獨立的前、中、后臺處理，每一個部門都是通過流程為客戶服務的。其主要優勢在于：一是完全實現前臺營銷拓展與中后臺操作處理相分離，便于風險的流程控制。二是全新的業務流程設計，便于管理與運作。三是實現總行條線化管理模式，便于管理會計的核算。我國商業銀行要向流程銀行轉變，必須吸收國際先進銀行經驗，充分利用當代IT信息技術成果，全面優化整合資源，提高經營效率、提升核心競爭力。
（2）建立“制度的制度”。制度的制定過程也要體現流程控制，沒有可操作性和流程控制的制度不能成為制度。國有控股商業銀行要改變目前規章制度的制定模式，可聘請外部專業機構，發動各業務條線共同對業務流程進行梳理，實現員工手冊化、標準化作業；同時，進一步明確新制度的出臺必須經過必要的測試、核證和會簽過程，樹立制度的權威，各行應將其作為核心競爭力的內部工程來抓。合規部門應主動參商業銀行組織架構和業務流程再造過程，為銀行的流程再造以及業務管理垂直化和組織結構扁平化提供必要的合規支撐；加強對業務流程和制度梳理和規章制度的后續評價工作，及時提出測評意見。
（3）要完善配套的責任追究及績效評價制度體系。一要建立內部責任追究制度，借助具有威懾力的合規責任追究制度，懲處違規行為，落實合規責任，并及時糾正錯誤，規范經營管理行為，充分體現銀行的合規價值取向。二是要建立舉報監督機制。疏通并敞開員工舉報違規、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報保護和激勵機制，鼓勵員工舉報違規、違法行為，強化對違規、違法行為的有效監督。三是要打造制度的“高速公路”。加強制度與流程、系統的融合，強化全過程的硬控制，減少人為理解和執行的偏差。四是要構建科學有效的合規管理評價制度，科學設置合規管理考核事項，對關系銀行長期、穩健和安全的績效指標賦予絕對優勢權重，客觀評價各部門、業務條線和分支機構管理人員合規風險管理的能力和內部風險狀況，把合規評價結果與相關人員的獎懲掛鉤，充分體現倡導合規和懲處違規的價值觀念。
3、培育良好的合規文化
（1）樹立“合規人人有責”、“主動合規”的理念。只有讓合規成為每一個銀行員工的行為準則和自覺行動，才能共同保證有關法律、規則和標準及其精神得到遵循和貫徹落實。同時要倡導主動發現和主動暴露合規風險隱患或問題，主動改進相應的業務政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規事件的發生和主動糾正已發生的違規事件。
（2）積極倡導“合規創造價值”的理念。合規風險管理本身并不能直接為銀行增加利潤，但卻能通過系列的合規活動增加盈利空間和機會，避免業務活動受到限制。合規與銀行的成本與風險控制、資本回報等經營的核心要素具有正相關的關系，合規能為銀行創造價值。
（3）強調“有效互動”的合規文化。一是上下互動。合規文化首先要求從高層做起，董事會和高管層要言傳身教，率先垂范推進合規文化建設，促使所有員工（包括高管層）在開展銀行業務時都能遵循法律、規則和標準。在此前提下，各層員工恪盡職守，共同維護良好的合規環境。二是部門互動。在流程銀行真正建立以前，部門之間必須良性互動，相互協調，共同打造和諧的合規文化生態環境。三是內外互動。應加強與監管當局的溝通，通過合規與監管的有效互動，解決過去對銀行與監管者博弈的認識。一方面，監管規則的出臺要更深入地征求銀行的意見，給予被監管對象充分的話語權，使監管規則更具操作性，更符合銀行業穩健經營的實際需求；另一方面，銀行充分解讀當前法律、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，合規審慎經營，同時主動爭取有利于銀行未來發展和業務創新的外部政策。
國有控股商業銀行合規機制建設是一項長期系統工程，需要銀行高管層強有力的領導，各部門的大力協作，全體員工的積極參與，這樣才能全面有效地推進合規建設。我們要在實踐中吸取先進經驗，積極探索加強合規風險管理機制建設的路徑和方法，不斷提高國有控股銀行合規管理水平。
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關鍵詞：商業銀行；國庫；信息化
中圖分類號：F830.44 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）012-0-02
商業銀行國庫業務包含商業銀行支庫、國庫經收處及集中支付行。支庫即人民銀行委托商業銀行國庫支庫業務。國庫經收處為經收預算收入的商業銀行分支機構和信用社。集中支付行為國庫集中支付業務的銀行。
一、商業銀行國庫業務中存在的主要問題
（一）存在對國庫業務重視不夠的情況
由于國庫業務難以給商業銀行帶來直接的效益，因此商業銀行對國庫業務重視不高，主要表現在國庫業務人員素質不高、流動性大、業務不熟及未設置專職人員。二是缺乏相應的內控制度或內控制度執行不到位。
（二）會計核算不規范
商業銀行國庫業務存在會計核算不統一，賬戶設置不規范，亂用會計科目，例如一些經收處收納預算收入不通過“待結算財政款項”科目及其“待報解預算收入”賬戶進行核算，而采用“其他應付款待清算過渡款項-同城提出待處理專戶”“同城票據交換-提出票據暫收戶”等進行過渡。
（三）國庫經收處存在延壓稅款現象
經收處部分存在經收處延解、占壓稅款現象。主要有兩種情況，一是國庫經收處按規定當日報解的稅票未及時報解，而采用隔日或多日后才報解入庫。二是非稅收入繳庫不及時。一般各類非稅收入繳入財政收入專戶非常及時，但入庫不及時，按規定財政專戶資金需要定期入庫，但經常存在政專戶資金長時間延壓資金，不辦理入庫程序，甚至有的財政收入專戶上的資金未入庫就直接轉出。
（四）集中支付銀行賬號開設和使用管理不規范。
由于人民銀行缺乏財政專戶開立審批權，財政專戶開立常常五花八門、屢清不止，但人民銀行國庫部門卻難有作為。其次是報備制度執行不到位。部分銀行開設零余額賬戶，雖按照《人民銀行結算賬戶管理辦法》要求報經人民銀行審查批準，但未按規定將賬戶的開立、變更、撤銷等情況報人民銀行國庫部門備案，致使國庫部門對財政賬戶信息掌握不完全。
（五）集中支付銀行“先清算，后支付”的違規行為難杜絕
個別銀行為避免自身墊付資金，在沒有實際支付資金的情況下，先行向國庫單一賬戶清算資金，國庫部門收到銀行的劃款申請后，只要清算金額在額度控制范圍內，人民銀行國庫就會及時劃轉資金，無法核實銀行是否已經實際支付資金。
二、商業銀行國庫業務存在問題的成因分析
（一）國庫業務網點多，監管隊伍難以有效監管
商業銀行參與國庫業務的網點多且分散，國庫監管隊伍無法全面檢查，只能采取抽查的方式對情節嚴重的銀行進行現場檢查，商業銀行違規操作被查處的概率降低，就導致很多商業銀行對國庫業務的重視程度降低。
（二）監管方式落后，信息化監管模式未建立
國庫業務量大、種類多、風險點不斷增加、僅依靠現場監管遠遠不能滿足國庫監管的要求。隨著財政國庫管理制度改革的不斷深入，國庫業務量開始成倍地增長，人行國庫單純地依靠日常會計核算的非現場監督，以及有限的現場檢查，已經很難實現國庫監管的全面性、及時性、有效性，而監管人員的相對不足更進一步地削弱了現場監管這一傳統監管方式的實際效果。
（三）國庫業務未參與銀行的個人業務考評
目前很多商業銀行自身的考核體系中，沒有包含國庫業務。商業銀行負責國庫業務的員工對國庫工作的積極性不高，而且很多商業銀行員工除國庫業務外還兼職其他任務，很難保證核算工作無差錯。
（四）未統一經收處非稅管理模式
目前，尚未推廣使用全國統一的非稅收入收繳管理信息系統，非稅收入收繳業務銀行自行開發和使用的非稅收入收繳管理系統的功能過于簡單，許多銀行開發的非稅收入收繳管理系統僅具有簡單的數據統計匯總功能，不能實現信息共享。所以財政部門及國庫部門難以對非稅收入資金的收繳情況進行有效的監測和監管。
三、信息化模式的解決方案
針對商業銀行國庫存在的問題，可以采用信息化模式從技術上解決監管難題。圖1為方案總體架構圖。商業銀行國庫業務監管信息系統、非稅收入收繳信息系統、國庫電子對賬系統、商業銀行考評系統這四個系統共享基礎信息。商業銀行國庫業務監管信息系統主要多層次動態監控商業銀行情況；非稅收入收繳信息系統實現多個部門共享非稅收入信息，實時監控非稅資金流動情況；國庫電子對賬系統通過自動對比征收機關、人民銀行、商業銀行賬務信息，及時發現信息不符、延壓稅款等情況；商業銀行考評系統通過抽取監管數據，日常業務考核及綜合評價生成考評報告。
圖1：總體架構圖
（一）商業銀行國庫業務監管信息系統
運用信息技術建立自動化監控系統，實時監控商業銀行業務，系統檢測業務合規性，自動進行預警提示等。系統主要包括基本信息、數據報送、賬戶管理、現場檢查、規章制度、信息交流等模塊。基本信息模塊主要為商業銀行建立信息檔案，歸口管理機構相關信息。數據報送模塊為機構報送日常信息、業務變動、業務報表等。全面分析其業務差錯率、人員變動、風險措施等內容，通過及時錄入數據信息并進行比較分析，準確把握機構的風險狀況、業務變化、實現監管信息電子化和監管工作長效化。賬戶管理要求商業銀行報送所有預算收入報解賬戶、財政資金專戶的賬號名稱、賬號、開戶銀行、賬號資金性質、開設的文件依據等內容納入系統管理。對沒有經過賬號報備的財政資金專戶，國庫部門拒絕辦理預算撥款相關業務。通過賬號管理模塊有效解決賬號開設和使用管理不規范問題，全面統計賬號開設，實時檢測賬號變動信息，提高了國庫的監管能力。現場檢查全面記錄現場檢查歷史記錄，提供機構存在問題統計分析平臺。規章制度模塊羅列所有機構相關規章制度，方便機構查詢。信息交流提供工作經驗、疑難問題等交流平臺。
（二）統一非稅收入收繳信息系統
財政部和中國人民銀行以及非稅收入征收部門等相關部門可根據非稅收入業務，共同研究制定非稅收入收繳管理系統業務需求和接口技術標準，開發出具有完備功能的非稅收入收繳管理系統軟件。非稅收入征收部門、非稅收入銀行、財政部門和國庫部門等相關部門通過非稅收入收繳系統實現非稅收入收繳數據信息以及資金入庫信息共享，以此動態監督非稅資金流動情況。
（三）建立國庫電子對賬系統
XML（Extensible Markup Language，可擴展的標識語言）具備提供統一的方法描述和交換獨立于應用程序的結構化數據。每個對賬單位的對賬數據信息源不同，根據數據信息源設計XML Schema模式，Schema中定義相應XML文檔的結構、數據類型以及屬性等信息。建立XML Schema模式與不同數據源信息間的模式轉換器，通過轉換器將不同的數據源映射為統一格式的XML數據文件，從而建立賬務信息數據庫，如圖2所示。通過賬務信息數據庫，系統可以自動比對賬務信息，及時提示對賬不符情況，因此有助于各部門第一時間發現并更正預算執行過程中的疏漏或失誤，確保預算執行的準確性與可控性。
圖2：對賬模式圖
（四）商業銀行考評系統
與財政、稅務、海關聯合制定國庫業務考評體系。建立多維度多層次考核體系。制定考核評價辦法及標準，對國庫業務的商業銀行、信用社進行考核評價。考核內容包括國庫經收業務、國庫集中收付業務、支庫業務及國債業務等方面。分為日常考核及現場檢查，按照影響程度、發生次數、處理難度設置相應權重。根據考評體系建立商業銀行考評規則，按照考評規則完成對商業銀行的考評。系統通過數據中心提取轄區內各商業銀行檔案信息及相應的監管數據，財政、稅務、海關、人民銀行用戶記錄商業銀行日常考核情況，每個季度提交對商業銀行進行綜合考評，系統按照商業銀行考評規則結合日常考核信息及季度綜合考評信息生成考評報告。
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關鍵詞:流程銀行;銀行業務;風險控制
如何推進和實施流程銀行建設,克服部門銀行的弊端和缺陷,進一步全面提升經營效率,增強風險管理與內控能力,是當前中資銀行共同面臨的重要戰略課題之一｡為此,應著力做好經營管理標準化､合規管理的流程嵌入,以及銀行業務與現代IT技術有效融合三個基本問題｡
1運作基礎:經營管理標準化
流程銀行的效率取向､安全取向和運營動態化,要求流程銀行的業務操作與決策管理,實現規范化､標準化､模塊化､高效化和風險的全程監控｡其運作基礎,是實現和不斷推進商業銀行經營管理的標準化水平,使商業銀行的基本營銷元素和決策管理元素經過標準化改造后,能夠根據市場需要,及時進行模塊化重組和運作,促進和實現高效､安全運營｡
所謂經營管理標準化,是指商業銀行在遵循法律､規則和準則的基礎上,參照服務行業標準化管理的一般原則､方法､理念,通過制定體系化的標準文件,使其一切經營管理活動,均有統一的標準可供遵循,實現業務運作與管理活動的標準化､規范化､制度化､程序化,從而達到提高服務效率､控制差錯發生,防止出現風險的目的｡
商業銀行經營管理標準化不是一個新命題,其在不同的歷史(教學案例，試卷，課件，教案)發展時期具有不同的內涵和使命｡當前,適應流程銀行建設需要,以業務流程走向和風險制約關系為指導,豐富和完善標準化內容,實現“事事有標準､辦事循程序”,不僅與流程銀行建設目標并行不悖,而且兩者之間有相互促進和互動作用｡
一是結合流程銀行的程序性分工特點開展標準化工作,可以使商業銀行員工牢固樹立工作標準觀念和協作觀念,為流程銀行的建設和運營奠定思想認識基礎｡二是通過標準化工作,可以使銀行現有基本業務條塊清晰明確,從而為界定和優化流程,推動業務流程再造,實現部門銀行向流程銀行的轉變提供良好基礎和切入點｡三是通過標準化工作,促進營銷與決策管理要素的標準化､規范化,可以適時應客戶和市場需求,組成適宜的營銷模塊和管理決策模塊,較好地以產品的豐富性和服務的周到性,應對客戶需求和挑戰,滿足流程銀行建設的效率取向需要和運營動態化需要｡四是通過標準化工作,以業務流程走向和法律規范為指導,制定相應的控制程序､操作標準和管理規范,明晰和固化各層級的崗位職責和制衡關系,可以滿足流程銀行建設的安全取向需要｡五是通過不斷提升標準化水平,乃至最終通過ISO9001國際標準認證,構建起“策劃-實施―檢查―處置”循環往復的規范服務､防范風險､提高效率和增強市場競爭力的質量管理模式,可以發現已有業務流程的不適宜､不完善之處,有針對性地加以改進和完善,滿足流程銀行建設持續優化的需要｡
2風控基石:合規風險的嵌入式管理
《商業銀行合規風險管理指引》明確指出,“合規管理是商業銀行一項核心的風險管理活動”｡可見,合規管理在商業銀行全面風險管理架構中具有風險控制基石的地位和作用｡聯系當前實際,要求流程銀行建設必須隨流程落實內控,對合規風險實施嵌入式管理,著力解決和糾正因有章不循､內部管理規章制度和操作流程執行不力等導致的合規失效問題,促進全面風險管理體系的建設､形成與有效｡
所謂合規風險嵌入式管理,是指以流程和崗責為基礎,在業務流程的相關環節中落實法律､法規､準則､職業道德和職業操守的有關要求與規定,著力提高過程控制能力和人員執行力,系統提升合規風險管理體系有效性,使內部相互制衡機制有效發揮作用,促進商業銀行風險管理能力與其發展戰略相匹配｡
(1)嵌入式合規管理的建設路徑是流程程序性嵌入,即在流程構造工作中,同步將法律､規則和準則的相關要求,解讀嵌入于業務流程的相應環節,強化崗位約束,樹立崗位權威,約束､引導和激勵銀行各層級員工不斷強化自身風險管理能力,做善于風險自律的理性“銀行人”,實現合規對具體業務的全流程風險監控與管理,保障合規管理的執行政策水平和執行力｡
(2)嵌入式合規管理的實現手段,首先是構建業務合規制度､崗位責任制度和守規監督考核制度三位一體的制度管理體系,明晰相關業務的風險提示､準入條件､限制條件､禁入條件､預警信號､問題與危機處理要求､退出條件與退出方案,使合規要求與相關業務線條､運作單元和崗位職責形成映射關系,促進商業銀行經營運作與管理實現“操作循制度､過程可控制､結果有考核”,為建立長效的遵章守制機制奠定基礎｡其次是充分運用電子化工具,對規范､成熟和重復特點的作業要求,盡可能以電子化手段固化于相關核心業務系統程序和管理決策系統程序之中,強化客觀性,提高效率｡
(3)嵌入式合規管理的效能維護｡要求商業銀行的合規風險管理部門,對法律､規則和準則,持之以恒地加以跟蹤和解讀,及時對現有之“規”加以充實和更新,特別是明晰新出臺法律､規則和準則的要領和尺度,并及時將其“翻譯”成為具有可操作性的作業要領､規程和建議,供業務部門操作遵守和參考,保證合規之“規”的時效｡
(4)嵌入式合規管理的價值發揮｡一是表現為通過商業銀行合規風險管理部門和全員的工作,確保法律､規則和準則得到遵守,使商業銀行避免遭受法律制裁､監管處罰和聲譽損失;二是表現為合規管理部門在具體工作中,不僅以防險､查險為要務,而且要發揮專業所長,從排險角度,對雖存在隱患或瑕疵但具有較高價值潛力的具體業務,提出和給予正面的建議､顧問和協助,幫助業務部門防范風險,優化方案,在整合流程和促進業務發展方面,發揮作用體現價值｡
3效率之源:銀行業務與IT技術的有效融合
流程銀行的運營,需要商業銀行IT服務管理部門從系統運行效率､可靠性和應變能力3方面,給予有效支撐｡從發展趨勢看,當前銀行業的IT技術應用,已經從簡單的軟硬件投入,向ERP(企業資源計劃)層級發展,對管理類軟件的需求將成為重點,迫切需要商業銀行增強IT應用技術的自主知識產權含量,對中資銀行而言,也是戰略發展方向｡在目前階段,適應流程銀行建設需要,首先應著解決銀行業務與IT技術的有效融合問題｡具體措施,可以從以下方面著手:
(1)在人力資源規劃上,加強專業IT研發隊伍建設,重點加強對具有IT專業知識與銀行業務專業知識的復合性人才的培養｡一是引進IT專業人才;二是推行IT專業人員和業務人員崗位交流;三是建立開發基金,對有功人員進行重獎;四是對科研隊伍實行上崗競爭機制,優勝劣汰,保持新鮮血液｡
當前，許多國際活躍銀行通過業務流程再造，獲得或鞏固了其在全球競爭中的優勢地位。在銀監會的推動下，中國的商業銀行也積極進行流程再造的嘗試，實行數據大集中，推進業務垂直化和結構扁平化，取得了很多有益經驗。理論界和業界對這一問題已作了很多的介紹和探討，本文在這些研究的基礎上，對其中的一些問題提出一些看法，以便進行進一步討論。
商業銀行流程再造的三個層次
商業銀行流程再造通常應包括三個層次的內容：
商業銀行總行內部機構的流程再造（橫向流程再造）。根據與客戶關系的不同，商業銀行總行的內部機構可以分為市場模塊（MODULE）和內部服務兩大模塊。內部服務模塊主要是對市場模塊提供服務和戰略參謀，服務型部門包括人力資源管理、信息技術、辦公等，戰略參謀模塊的部門包括風險控制、法律和對外關系部門、戰略發展部門等。市場模塊則根據銀行的主要利潤來源或未來發展的重心，通過實施戰略業務單元（荷蘭銀行等）或矩陣管理模式（花旗集團等），將主要業務部門分為幾大模塊，每一模塊內部實施統一的利潤核算和報告。例如，德意志銀行將其業務模塊分為零售銀行業務、機構銀行業務和投資銀行業務三大模塊。其中，零售銀行業務模塊包括私人資產管理部和國際私人銀行部，機構銀行模塊包括跨國企業、中心企業和金融機構等，投資銀行模塊包括資產管理、新型市場、證券部、投資銀行部等。國有商業銀行可以分為信貸業務流程、零售業務流程、表外業務流程、咨詢業務流程、業務流程等；后臺支持流程可根據各項管理活動分為綜合管理流程、計劃財務流程、風險管理流程、產品開發流程、后勤服務流程等。
總行與分支機構之間關系的流程再造（縱向流程再造）。根據商業銀行分支機構之間關系的不同，商業銀行外部組織關系可以分為總分行制、集團制、連鎖制和單元制等，其中最普遍的是設有眾多分支機構，由總行對分支機構實施統一管理總分行制。但是，各行的總行與分支機構間的層次以及各個層次管理權限不盡相同。目前發達國家的商業銀行普遍存在弱化分行職能、壓縮中間環節的趨勢，盡量縮短分支機構的層次，其目的是使整個銀行更加接近市場，此即通常所說的機構扁平化改革。例如，德意志銀行將總行與分支機構之間的關系劃分為三個層次，總部、管理行和分行。該行分設法蘭克福、紐約、倫敦和新加坡四個總部，以保證全天候的統一管理，四個總部權限相同。在四個總部下邊，設有18個管理行，審批權限以下的業務，對分行進行管理。在管理行之下才是分行。而同為德國商業銀行的德意志商業銀行，則分為四個層次，即總部、中心分行、區域分行及分行。當前，國有商業銀行一般實行總行、省分行、地區分行和縣支行等四個層次。
總行與分支機構對接部分的流程再造（橫向和縱向對接部分的再造）。商業銀行的內部服務模塊，即上述的人力資源部、信息技術部、風險控制、法律和對外關系部、戰略發展部等，職能基本集中在總行，為業務模塊提供服務。但是對于實施總分行制的商業銀行而言，業務模塊必須與分支機構的業務模塊進行對接，所謂對接的實質是匯報路線的設定。一般而言，流程再造推崇業務垂直化管理，即分支機構的業務模塊中的部門直接對上一級業務模塊負責和報告。流程再造的目的之一在于盡可能降低成本。依靠銀行內部的垂直報告和監控機制，可以在很大程度上防止分行過度地方化，在局部利益上受到限制和約束。因此，垂直的監控和報告也是公司治理的一個重要組成部分。我國四大國有商業銀行均由專業銀行轉制而來，因此，計劃經濟時代按行政職能劃分的組織結構以及行政手段干預銀行行為等非市場因素的影響依然或多或少地存在，普遍采用的行長負責制屬于按職能部門劃分的“科層式”管理模式，各級分行的職能部門的負責人只向同級行長匯報。
需要指出的是，流程銀行適用于所有的商業銀行，但是，并非所有的商業銀行都需要進行流程再造，主要取決于銀行既有的業務制度模式和內部組織模式，二者不僅影響商業銀行是否需要流程再造，而且決定了流程再造的獨特內容和模式。此外，上述三個層次的流程再造的不同組合，特別是縱向流程再造和橫向縱向對接部分再造的不同組合方式，形成了多種模式，正是這些不同的組合才構成國際活躍銀行多樣的內部組織結構和外部組織結構。
“流程再造”中的“流程”
流程再造的始點應是先定流程，后定機構設置和人員配置。通常而言，在商業銀行業務流程再造過程中，商業銀行應根據市場和客戶的需要，前瞻性地設計總行、外部組織形式以及對接這三個層次上的業務流程后，再根據流程的實際需要，整合或撤并職能重疊或有悖于流程銀行要求的部門，最后才配置人員和設定職能。有關研究表明，在流程再造中，流程決定組織機構的設定，而非相反。商業銀行因流程需要而設定職能、配置人員，而不是因人設事。換句話說，在流程再造中，流程的設計最重要。
長期以來，中國的商業銀行一般是先調整機構，然后由各職能部門自行設計，因而流程的劃定只是為了適應既有組織框架的需要，因而，存在部門之間重疊嚴重，責任不清，互相推諉責任等弊端。按照國際活躍大銀行流程再造的做法，流程再造至少包括以下幾個方面：
（1）按照既有業務開展的自然順序，繪制作業流程圖；
（2）根據客戶對產品和服務的需求，重新定位業務流程中的關鍵環節及排序；
（3）根據輕重緩急，找出業務流程再造的切入點；
（4）設計可供選擇的新流程方案；
（5）從成本、效益、技術條件和風險程度等方面對可供選擇的方案進行評估和選擇；
（6）制定與業務流程改進方案相配套的組織結構框架；
（7）根據組織結構再造的要求合理配置資源、人力。
在商業銀行流程改造中，流程最重要這一理念還表現在流程比IT技術重要。雖然IT技術和管理信息技術的廣泛應用拓展了商業銀行流程改進的空間，使信息不再成為少數人的特權，因而促成權力的分散，有利于推行業務垂直化管理，但是，如果不對流程進行再造，則信息技術充其量只能提高工作效率，但不可能大大提高企業的整體績效。此外，國際上許多流程再造的教訓也表明，業務流程再造要先于應用技術開發，否則，為了適應商業銀行流程再造后的運轉機制，必須重新設計相關技術應用，將浪費大量的人力、物力和財力。
進行流程改造后的“流程銀行”一般具備以下幾個特點：
機構扁平化。由于先確立銀行的業務流程和報告路線，然后根據流程的要求進行相應的業務模塊劃分、人員配置和職能設定，因而理順了流程之間的關系，減少了不必要的環節，因此，流程銀行的一個顯著特點是易于扁平式管理體系的推行。而長期以來，我國商業銀行實施的是科層制管理模式，往往先進行部門和人事的設定，然后再根據人事配置情況來建立工作流程，這樣就難免會造成職能重疊、機構臃腫、人浮于事等一系列問題。
業務垂直化。銀行的各項主要業務以“流程”為中心縱向開展，而不是在專業職能部門之間橫向進行。一個流程由一系列相關職能部門配合完成，體現于為顧客創造有益的服務，減弱了職能部門的意義，合并了多余及重疊的部門，提高了效率，消除了浪費，縮短了時間，提高了顧客滿意度和公司競爭力，降低了整個流程成本。在流程銀行中，各業務模塊在其內部實行系統垂直管理，統一核算利潤，單獨向銀行高級管理層報告業績，對本單元的損益負責。
合規部門地位突出。流程銀行是基于規則運行的銀行。在流程再造過程中，流程的劃分和邊界的界定，流程之間的協調，都必須有詳細的作業規程和要求，也非常程式化，管理人員自由發揮的地方受到約束。因此，在流程銀行中，合規異常重要，通常在業務條線之外，單獨設有合規部門。由于實行了業務垂直化管理，每一個線條都要制定詳細而且統一的規則，鏈條上的業務人員和機構只能執行統一的政策和規定。
以顧客需要為中心。流程再造后，當一筆業務需要涉及不同的部門和不同層次的機構，客戶只需面對一個部門，而部門之間高度分工合作，即對內分工嚴密，對外是一整體。上下流程以客戶為中心，流程中每個人的工作由客戶作出評價，而不是“領導”。
銀行流程再造的挑戰
“流程銀行”成功的關鍵在于領導層。管理層的重視是順利推動的根本保證。但是，流程再造針對的是對權力的重新配置，是對原有利益格局的重新調整。因此，流程再造和許多改革一樣存在這樣的難題：改革依賴分支機構和現有職能部門的支持，但是改革的目標卻是削弱分支機構和某些職能部門的職權。對國有商業銀行而言，流程再造不僅僅是對總行各職能部門的一次利益重新調整，更是對省分行及以下各級分行行長的重新定位。國有商業銀行原來總行和分行之間實行授權――轉授權體制，而流程再造將削弱甚至取消分行對分行內部各業務部門的轉授權，因而削弱了各級行長的權限，與之相適應，業務協調的權利也將從強調橫向協調轉變為縱向協調與橫向協調并重。因此，流程再造不可避免地面臨巨大的阻力。
此外，流程銀行并非萬能。與傳統的“部門銀行”相比，流程銀行在控制風險上具有較大的優勢，但是，好的流程作用的充分發揮需要其他制度安排的配合。相同的流程與這些正式或非正式制度安排的不同搭配，形成不同效率、不同風險控制水平以及對不同客戶需求作出不同反應速度的“流程銀行”。這些正式或非正式的制度安排至少包括：
（1）員工素質；
（2）觀念和價值觀；
（3）企業文化；
（4）激勵制度；
（5）考核制度；
貨幣市場基金將產生儲蓄分流效應是一個不爭的事實。
據央行統計季報，到今年6月份，銀行業的第一梯隊--四大國有商業銀行對非金融機構負 債達12.2萬億元，其中活
期存款為3.6萬億元，不到30%。銀行業的第二梯隊--包括交通、中信、民生、興業、浦 發展、深發展等在內的其他股份制商業銀行對非金融機構負債近2.7萬億元，其中活期 存款超過1.1萬億元，超過40%。作為第三梯隊，城市商業銀行對非金融機構的負債不到 1萬 億元，而其中活期存款則占到近50%，達4800億元。所有這些活期存款都是貨幣市場基金的 潛在 客戶。由于活期存款的占比不同，顯然城市商業銀行受到的影響最大，而四大國有商業銀行 受到的 影響最小。除了活期存款以外，考慮到1年期以下的定期存款利率也低于同期貨幣市場的收 益率，這些存款也可能會從銀行的資產負債表中流失。
不管存款流失多少，從銀行業的資產業務上看，這都可能導致嚴重的流動性危機。先看銀行 業的第一梯隊，2002年農業銀行的余額存貸比最高，達到77.1%，最低的建設銀行也有67. 2%。在第二梯隊中，2002年除華夏銀行余額存貸比只有60.1%外，其余均在70%左右，甚至接近80%。在第三梯隊中，余額存貸比為66.3%。總的看來，由于相對 機動的存款只有30%，而可能流失的活期存 款卻占到50%，因此，存款流失對城市商業銀行的威脅最大，其資產業務可能因此大幅度 衰減。即使是活期存款比重最低的四大國有商業銀行，形勢也遠不樂觀。
另外，儲蓄分流后，四大國有商業銀行還將發生另一塊損失，即由于貨幣市場中的資金一直 是從國有商業銀行凈流出到其他銀行和非銀行機構的，因此，國有商業銀行可以穩賺貨幣市 場收益與活期存款之間的利差。
既然形勢如此嚴峻，銀行業有何應對辦法?根據美國的經驗，應付危機的辦法主要有：在負 債業務方面，拓展多種形式的融資渠道，主要包括發行大額可轉讓定期存單(CD)、公司債券 等；在資產業務方面，提高貸款業務的效率，同時拓寬中間業務渠道；從資產負債業務的綜 合角度看，推行以抵押支撐證券為主的多種形式的資產證券化業務。
可是，由于目前的現實情況，這些方法在中國存在著相當大的局限。即使以上的各種方法可 以緩解商業銀行的脫媒壓力，但是，儲蓄分流、成本上升將是不可避免的事實。治理結構不 完善、經營水平不高的銀行對此是否有充分準備了呢?
貨幣政策當局準備好了嗎?
儲蓄分流不僅會影響到商業銀行的資金來源，而且還會通過降低銀行的超額準備金，進而對 現行的銀行支付清算體系造成沖擊。
商業銀行的超額準備金一直令貨幣政策當局感到頭疼，因為巨額的超額準備金幾乎可以吸收 任何貨幣政策操作產生的沖擊，以至于央行的意圖難以通過市場手段實現。可是為了解決準 備金業已提取但卻不能發揮準備金功能的矛盾，各商業銀行分支行便有了保 留 一定超額準備金的需要。于是，盡管超額準備金一般而言，貨幣市場基金(Money Market Fund,MMF)是以貨幣市場的短期(一年之 內)金融工 具為投資組合對象的基金。該基金資產主要投資于短期貨幣工具，如國庫券、商業票據、銀 行定期存單、政府短期債券、企業債券等風險低、流通性高的短期有價證券，具有流通性佳 、低風險與收益較低的特性。貨幣市場基金產生于美國。上世紀70年代，由于存在銀行利率 管制，儲蓄收益率較低，為擺脫利率管制，貨幣市場基金應運而生。其屬于現金信托，不受 利率管制約束，從而可以按照運作績效提供收益，曾導致儲蓄機構資金的大量分流。
截至2003年第1季度，全球貨幣市場基金有4521只，凈資產規模總計31970億美元 ，占證券 投資基金資產規模的28.52%。貨幣市場基金投資者，主要是個人，占比超過3/4。其中，美 國貨幣市場基金共有991只，凈資產規模達到了21647億美元；歐洲的貨幣市場基金凈資產規 模為7256億美元；澳大利亞為828億美元；日本為447億美元。
構成了貨幣政策的障礙，但央行也不得不容忍 之。可以想像，如果貨幣市場基金成立導致儲蓄流失，進而使超額準備金減少，那么，商業 銀行 將不僅損失了準備金利率和活期存款利率之間的利差收益，而且，在現行規則下，銀行業的 清算支付也將發生問題。
為了應對銀行的支付問題及至可能的流動性危機，央行無非有四種辦法：第一，增加再貸款 。第二，改革準備金制度，廢除備付金制，讓法定準備金擔當清算支付職能，下調甚至取消法定準備金率。第三，建立存款保險制度。第四，實現存款利率的市場化。
就第一種辦法而言，雖可解一時之需，但容易引起商業銀行的軟約束問題，終不能久長。第 二種辦法符合改革的方向，但存在兩個問題：一是短期內會顯著提高貨幣乘數，加上超額準 備金下降導致的貨幣乘數上升效應，以及短期資金可能在貨幣市場基金賬戶及銀行存款 賬戶之間頻繁流動，央行盯住貨幣供應量目標的貨幣政策將無以為繼；二是商業銀行的治理 結構和經營結構不允許。就第三種辦法而言，國外早已有之，中國卻遲遲無法建立，關鍵原 因就在于商業銀行治理結構不健全可能引發的道德風險問題。至于存款利率的市場化，在先 前幾步未實現之前只能是遙不可及。
事實上，80年代美聯儲也曾為商業銀行的脫媒苦惱萬分，其最終解決也是1993年放棄以調控 貨幣供應量為主的貨幣政策，改為盯住包括聯邦基金利率在內的各種金融、經濟指標之后， 在貨幣政策目標發生變化后，美聯儲才敢真正啟動存款利率市場化的進程，從而有效地解決 了銀行脫媒引致的一系列問題。然而，由于中國商業銀行存在的治理結構問題、經營問題以 及支付清算體系的不完善，解決問題的難度要比美國大得多。
設立貨幣市場基金目的何在?
設立貨幣市場基金的根本目的就在于充分發揮、健全貨幣市場的基本功能，以大力推動 資本市場的發展，徹底改造國有商業銀行居于壟斷地位的銀行導向型金融體系。
農村商業銀行正處于發展方式轉變、經營模式轉型的攻堅時期，打造流程銀行無疑是助推農商行戰略轉型的有力抓手。鑒于此，本文從流程銀行相關概述出發，系統性地闡述農村商業銀行打造流程銀行的必要性，針對性地提出農村商業銀行打造流程銀行的策略。
【關鍵詞】
農村商業銀行；部門銀行；流程銀行
0 引言
近年來，農村金融體制改革逐步深化，農村信用社改制農村商業銀行大力推進，取得了明顯成效。截至2013 年末，全國已組建農村商業銀行468 家，新改制的農村商業銀行為轄區內的新農村建設和中小微企業的快速發展做出了積極的貢獻。與此同時，隨著縣域經濟的跨越發展、金融需求的不斷多樣、行業競爭的持續加劇，市場以及客戶對農村商業銀行的金融服務提出了更高的要求；然而，作為改革產物的農村商業銀行由于自身經營管理、業務流程、服務質量等方面的不足，尚不能滿足市場及客戶較高的金融服務需求。為了提升農村商業銀行的經營管理水平，深度契合農村金融轉型發展的大趨勢，亟需打造現代流程銀行，適應農村金融的發展。
1 流程銀行相關概述
西方國家較早對流程銀行進行探索研究，上世紀70年代美歐等發達國家商業銀行就開始探索流程銀行；到80年代后期在業務流程再造理論的基礎上，美歐商業銀行開始了流程再造。而我國對流程銀行探索較晚，2005年依托銀監會的引導，我國商業銀行才開始探索打造流程銀行。在此之前，商業銀行普遍實行部門銀行管理模式。
流程銀行就是通過系統地流程再造，以客戶需求為中心，以風險管理為基礎，實行扁平化、垂直化、集約化經營與管理，按流程辦事的現代商業銀行。相較于部門銀行，流程銀行的管理模式在經營管理中優勢明顯。首先，流程銀行通過流程再造，簡化業務流程，避免部門銀行管理層級過多、信息時滯過長、業務審批環節繁瑣等問題，有效提高商業銀行營運效率及降低運營成本。二是流程銀行通過精簡管理層次、優化資源配置、集中后臺處理等方式，克服部門銀行內部人控制、風險監管流于形式等問題，妥善提升商業銀行風險管理水平。
2 農村商業銀行打造流程銀行的必要性
現階段，改制后的農村商業銀行正謀求跨越發展。改制農商行與建設流程銀行在組織架構優化、銀行制度梳理、業務流程再造方面具有內在的一致性。通過流程銀行的建設，可促使農村商業銀行提供多元化、多層次的金融服務，做到以客戶為中心，在安全性和流動性的基礎上實現效益最大化。因此，農村商業銀行打造流程銀行極有必要。
2.1 打造流程銀行有利于強化農村商業銀行經營管理能力
農村商業銀行通過組織再造搭建前中后臺分離的部門架構，有助于強化責權利相統一的激勵約束機制，可有效防范銀行風險，實現精細化績效管理。同時，業務流程、管理流程、決策流程的梳理再造，可從根本上改變農村商業銀行粗放的運營模式，有效應對銀行業同質化競爭，實現特色化經營。
2.2 打造流程銀行有利于提高農村商業銀行核心競爭力
農村商業銀行樹立面向市場、客戶導向的流程銀行文化，通過業務流程、組織結構等方面的再造，不斷開發滿足客戶需求的金融產品，更好的服務客戶。同時，通過流程設計可有效提高內部運營效率、降低運營成本，促使銀行營運能力根本性提升，提高其核心競爭力。
2.3 打造流程銀行有利于提升農村商業銀行風險管理水平
農村商業銀行由于受業務流程的影響，普遍存在著風險管理水平較低、內控機制尚不健全等風險管理問題。通過打造流程銀行，建立前中后臺的制約機制，多維度條線管理，實施全面風險管理制度，確立風險管理流程，事前防范、事中管理、事后處置，可有效提升農商行風險管理水平。
2.4 打造流程銀行有利于滿足農村商業銀行外部監管要求
2011年，銀監會出臺《關于推進農村商業銀行和農村合作銀行流程銀行建設的指導意見》，旨在全國范圍內開展農村金融機構流程銀行建設試點工作，將流程銀行建設提升全新戰略高度。因此，農村商業銀行應當對組織架構、業務流程和人力資源等進行全面再造，打造流程銀行以此滿足監管需要。
3 農村商業銀行打造流程銀行策略
農村商業銀行應摒棄部門銀行的管理模式，結合自身業務特點，積極穩妥推進流程銀行建設。先設計好各項業務流程，再根據流程的需要設置相應的組織部門。構建前中后臺分離的組織部門架構并明確其職能，完善前臺營銷服務職能，強化風險管控能力，確保后臺保障支持有力，全方位建立流程銀行運行機制，促進農村商業銀行穩健發展。
3.1 確立客戶為中心的經營理念
農村商業銀行應堅持“以客戶為中心、以市場為導向”的流程銀行經營管理理念，立足三農和中小微，在制定戰略、細化客戶的基礎上確定目標客戶，建立及完善客戶關系管理機制；設計提供個性化、綜合化、多樣化的服務和產品，有效滿足客戶不斷變化的金融需求。
3.2 優化業務流程及架構
農村商業銀行在平衡效率、風險和成本的前提下，應持續設計并優化個人、公司等業務流程，確立清晰的作業規則和標準，有機聯系、無縫銜接各流程環節，形成標準化、工序化的作業方式，確保業務流程靈活順暢。特別是要針對三農、小微企業金融服務“短、小、急、頻”的特點和相應的風險水平，設計簡捷、實用、高效的差異化業務流程。同時要進一步優化前臺組織架構和職能，實施科學的業務驅動機制。
3.3 調整管理流程及架構
農村商業銀行應在滿足客戶需求和保證業務流程順利的基礎上，結合業務流程的需要，對管理層次進行縱向壓縮，對營銷、運營和風險管理職能進行橫向集成，形成“機構扁平化、管理垂直化、經營集約化”的現代流程銀行經營管理體系；確立管控模式，優化風險管理、計劃財務等管控流程，完善組織架構和職能，建立有效的管理控制機制。
3.4 整合支持流程及架構
農村商業銀行應持續整合業務運營、信息科技、人力資源、綜合辦公、行政后勤、安全保衛、紀檢監察等支持流程，積極推行后臺集中式處理，建立科學的崗位職責，完善薪酬體系，明確后臺組織架構和職能，強化制度建設，夯實合規管理基礎，提升科技支撐功能，建立良好的支持保障機制。
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一致性和整體功能，增強銀行監管的有效性。
以監管促改革，實現改革與監管的相互促進
長期以來，國有銀行在銀行體系中占據壟斷地位，同時運行效率低下，風險不斷累積，是制約中國經濟長期持續發展的最重要的因素之一。為積極配合國有銀行體制、農村金融體制重大改革戰略的實施，銀監會自成立伊始，堅持改革與監管并舉，提出了“抓兩頭帶中間”的銀行業改革思路，即深化國有商業銀行改革和農村信用社改革，以此推動其他銀行業金融機構改革進程。新一輪銀行業改革重點是要從根本上轉變經營機制。財務重組只是為改革創造必要條件，改革能否成功關鍵在于機制的轉變。必須把財務重組和全面改革結合起來，才能從根本上解決銀行的公司治理結構機制殘缺和內部管理軟弱的問題。為此，監管當局應從兩個方面推進銀行業體制改革，努力塑造銀行體系穩健發展的微觀基礎。
推進管理體制的轉變
實現體制轉變的重點是要按照股權結構多樣化、投資主體多元化的原則，改革銀行產權制度。非國有股權資本的參與，有助于國有商業銀行明確經營目標，抵御可能發生的行政干預，有助于通過股東利益機制和審計監督等制約機制扭轉國有商業銀行多年來形成的非市場化經營方式。
為指導商業銀行引進合格的境內外戰略投資者，銀監會出臺了《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》，允許境外金融機構按照自愿和商業的原則，參與中資銀行業金融機構的重組與改造；并放松國內投資者對金融機構的投資的規定，鼓勵各類合格投資者參與銀行業改革，促進所有權分散化和合理化。
為加快農村信用社的產權制度改革，銀監會印發了《農村商業銀行管理暫行規定》、《農村合作銀行管理暫行規定》、《關于農村信用社以縣（市）為單位統一法人工作的指導意見》和《農村信用社省（自治區、直轄市）聯合社管理暫行規定》等部門規章。各地從實際出發，采取了股份制、合作制、股份合作制三種產權模式和農村商業銀行、農村合作銀行、以縣（市）為單位統一法人、縣鄉兩級法人等新的產權組織形式，體現了因地制宜、分類指導的改革原則。截至2005年末，全國共組建農村銀行類機構72家，其中農村商業銀行12家，農村合作銀行60家，另有9家銀行類機構批準籌建；組建以縣（市）為單位統一法人機構519家，農村信用社法人機構整合后減少了5835家。
推進公司治理結構的轉變
為確保國有商業銀行改革取得實效，實現“花錢買機制”的目標，在中央政府決定對中、建兩行財務重組不久，銀監會了《中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》，明確了股權多元化、戰略投資者引進、公司治理機制的完善、戰略目標、風險管理體制、用人和薪酬制度改革等十個方面的改革要求，并參照國際大銀行先進經驗和先進指標，確立了國內外普遍認同的可量化的三大類七項考核指標，包括：（1）經營績效類指標，包括總資產凈回報率、股本凈回報率、成本收入比；（2）資產質量類指標，指不良貸款比例；（3）審慎經營類指標，包括資本充足率、大額風險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。
2005年末，銀監會在總結國有銀行改革經驗的基礎上，制定了《國有控股商業銀行公司治理改革與監管指引》。該指引的出臺不僅意味著對國有大銀行公司治理監管有章可循，也標志著我國對于如何健全國有商業銀行公司治理制度的探索達到一個新的水平。為指導商業銀行進一步完善內部治理機制，監管當局又了《股份制商業銀行董事會盡職指引（試行）》，規范股份制銀行的公司治理機制、特別是董事會的運作，有效發揮董事會的決策和監督功能，維護商業銀行安全及穩健運行。
目前，新一輪銀行業改革已取得了階段性成果，并正在向預定目標穩步推進。工商銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行都完成了財務重組和引進境外戰略投資者，實現了股權分散化，初步構建了科學合理、相互制衡的決策機制、執行機制和監督機制，內部風險管理、用人機制和薪酬制度改革順利推進。交通銀行、建設銀行、中國銀行先后在香港聯交所成功上市，已轉變成為公眾持股公司。
擴大銀行業對外開放，在國際化的環境中實現銀行體系穩定發展
當今世界中任何一個國家都不可能無視全球金融一體化的浪潮，實現銀行體系穩定運行必須基于國際化的經營環境。銀行業對外開放是我國經濟對外開放的重要組成部分，引進外資金融機構，促進競爭性銀行體制的形成，借鑒國際先進銀行經營管理技術和經驗，也是實現我國銀行體系健康發展的有效途徑。近幾年來，在切實履行我國加入WTO銀行業開放的承諾的同時，監管當局堅持履行義務與享受權利、遵守規則與運用規則、開放市場與保護產業、擴大開放與維護安全、放松準入和加強監管相結合的原則，實施互利共贏的開放戰略，提高銀行業對外開放水平。
順應銀行業對外開放形勢的發展，為各類銀行創造有利于公平競爭的市場環境和制度條件，監管當局修訂了《中華人民共和國外資金融機構管理條例實施細則》、《外資銀行并表監管管理辦法》、《外資金融機構行政許可實施辦法》等監管規章，并降低了外資銀行經營人民幣業務營運資金的要求。將外國銀行分行對各類客戶（包括居民個人）人民幣業務營運資金最高一檔由目前的5億元人民幣降低為4億元。將外資獨資、合資銀行在華分行對各類客戶人民幣業務營運資金由目前的3億元降低為2億元。在支持外資銀行業務發展的同時，監管當局加強了對外資銀行風險監管，防止銀行業風險的跨國傳導。截至2005年末，有40個國家和地區的177家銀行在華24個城市開設了240家代表處，21個國家和地區的72家外國銀行在華23個城市設立了254家營業性機構，其中，外國銀行分行共184家，占營業性機構總數的72%。外資銀行營業性機構的資產總額為876億美元，占我國銀行業總資產的近2％。為提高對外資銀行監管的有效性，我國監管當局與各主要國家和地區的監管當局簽署了雙邊監管備忘錄，加強對國際大銀行的跨境監管合作。
為規范中外資銀行股權合作，監管部門了《境外金融機構投資入股中資金融機構管理辦法》，對投資入股的條件與程序加以適當的規范，改變了以往外資入股需要逐個請示上報的做法，減少了個案之間的差別與不確定性，提高了政策透明度和行政效率。為擴大戰略投資者參與對中資銀行的積極效應，2005年銀監會又公布了合格戰略投資者的五條具體標準，包括持有股份最低比例、銀行經營管理的參與度、最低持股期限等。截至2005年末，共有21家外資金融機構以戰略投資者身份參股17家中資商業銀行，銀行業吸引境外直接投資總額超過140億美元。中外商業銀行的股權合作，有利于中資銀行實現股權分散化、完善公司治理、提高風險管理能力和創新能力。
強化審慎監管，逐步與國際監管標準接軌
銀監會成立以后，嚴格按照巴塞爾委員會的《有效銀行監管核心原則》，對我國銀行監管進行全面評估，查找銀行監管弱點，并制定提高銀行監管有效性的中長期規劃。結合我國銀行業實際，借鑒其它國家審慎銀行監管的成功經驗，監管當局了一批促進銀行業審慎經營急需的法規，完整的審慎監管規章體系已見雛形。審慎監管法規的有效實施，有助于控制單個機構和整個銀行體系的風險，推進金融機構提高風險管理水平。
構建規范、公正、透明、高效的市場準入管理體系。銀監會成立初期就了《金融許可證管理辦法》、《關于調整銀行市場準入管理方式和程序的決定》，簡化審批程序，提高市場準入審批效率。按照《行政許可法》和《銀行業監督管理法》要求，2006年初，銀監會公布了《行政許可實施程序規定》、《中資商業銀行行政許可實施辦法》、《外資金融機構行政許可實施辦法》、《合作金融機構行政許可實施辦法》，對同類金融機構采用相同的準入標準，突出了對銀行業金融機構經營策略、公司治理、資本狀況、股東資格和管理能力的審查，明確了審批、核準的界限、范圍以及時限要求，進一步壓縮審批范圍，提高審批效率和透明度，接受社會監督。
強化審慎監管，增強金融機構抵御風險的能力。銀監會成立三年來，先后了二百多件規章和規范性文件，內容涉及金融機構及業務市場準入、風險管理、內部控制、資本充足率、風險集中、關聯交易等諸多方面，其中關于商業銀行風險管理的審慎經營規則占相當一部分。這些法規既各有側重，又相互聯系，為商業銀行審慎經營奠定了制度框架。如，2004年2月份的《商業銀行資本充足率管理辦法》，提高了資本監管制度的審慎性和完整性，在銀行業金融機構中重新確立了“清償力”標準，該《辦法》與貸款五級分類制度、審慎的貸款損失準備計提制度，共同構建了一套相對完整信用風險審慎監管規章體系。在風險管理方面，監管當局先后了《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》、《關于加大防范操作風險工作力度的通知》、《股份制商業銀行風險評級體系》、《商業銀行房地產貸款風險管理指引》等四十多件風險監管規章。這些規章和規范性文件的頒布，對加強銀行風險管理的系統性和完整性，促進商業銀行穩健經營，實現分類風險監管，具有重大意義。
推行良好銀行業實踐，促進銀行自身風險管控能力建設。針對我國商業銀行風險管理機制薄弱的現狀，監管部門借鑒國際先進銀行的良好實踐，指導商業銀行加強風險管理。不斷完善指引性文件建設，針對商業銀行所面臨市場風險逐漸加大，監管當局了《商業銀行市場風險管理指引》，要求商業銀行加強市場風險管理，充分識別、準確計量、持續檢測和適當控制所有交易業務和非交易業務中的市場風險，確保在合理的市場風險水平之上安全、穩健經營，以確保自身承擔的市場風險水平與市場風險管理能力和資本實力相匹配。為加強對銀行授信工作的引導，銀監會了《商業銀行授信工作盡職指引》，對商業銀行征信、授信和授信盡職調查提出詳盡的盡職要求和評價標準，該指引明確了銀行自主審貸、自擔風險的責任，為規范商業銀行授信工作和防范化解信用風險產生了積極的影響。《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》的有助于商業銀行有效管理集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度給銀行帶來的風險。《商業銀行外部營銷業務指導意見》的實施規范了銀行外部營銷業務，強化了消費者權益的保護，有助于商業銀行依法合規經營，創造公平競爭的市場環境。
鼓勵金融創新，在促進發展中實現金融穩定
銀監會成立伊始就明確提出，良好監管要促進金融穩定和金融創新共同發展，努力提升我國金融業在國際金融服務中的競爭力。推進金融創新，提高發展質量，關系到銀行業穩定發展和對經濟增長貢獻度。銀監會始終堅持銀行監管不應限制商業銀行業務創新的原則，在有效控制風險的前提下，放松管制，鼓勵創新，促進發展。
推動銀行開展小企業貸款業務。開展小企業貸款服務不僅是商業銀行轉換經營戰略的需要，而且有助于經濟的持續增長。開展小企業金融服務，有助于商業銀行拓寬市場空間，有效分散信貸風險，促進信貸結構調整；小企業的整體發展可以進一步推動銀行的產品和服務創新，增強銀行盈利能力和抗風險能力。在廣泛吸收國內外成功經驗的基礎上，銀監會監管部門制定了《銀行開展小企業貸款業務指導意見》，引導督促銀行業金融機構建立和完善開展小企業貸款服務的“六項機制”，即利率的風險定價機制、獨立核算機制、高效的貸款審批機制、激勵約束機制、專業化人員培訓機制、違約信息通報機制。通過業務培訓和引導，銀行逐步轉變了以“大公司、外資企業、上市公司”為目標客戶的信貸經營戰略，中小企業“貸款難”的狀況有所緩解。2005年末，主要銀行業金融機構小企業貸款余額2.68萬億元，比年初增加2057.36億元；授信總額3.26萬億元，比年初增加5070.68億元；授信小企業數量為485.53萬戶，比年初增加1.72萬戶。
鼓勵銀行在有效管理風險的前提下開展業務創新。為推進金融衍生產品交易穩步發展，銀監會制定了《金融機構衍生產品交易業務管理暫行辦法》，促使商業銀行提高衍生產品交易業務的風險管理水平，控制金融衍生產品交易的信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險和法律風險，提高盈利水平和競爭能力。為推進信貸資產證券化業務的發展，人民銀行和銀監會聯合了《信貸資產證券化試點管理辦法》，確定了開展信貸資產證券化試點的基本法律框架。銀監會配套制定了《金融機構信貸資產證券化試點監督管理辦法》，明確了銀行參與證券化交易的市場準入、業務規則與風險管理、監管資本等監管要求。圍繞信貸資產證券化的信息披露、會計處理、稅收管理、交易結算、登記托管等方面的政策法規也逐一出臺，為信貸資產證券化業務發展奠定了法律基礎。針對我國電子銀行業務迅速發展的實際，銀監會制定并了《電子銀行安全評估指引》、《電子銀行業務管理辦法》，為商業銀行利用互聯網開展各項銀行業務的創新提供了制度保證。理財業務是商業銀行將客戶關系管理、資金管理和投資組合管理等融合在一起，向客戶提供的綜合化、個性化服務。為妥善處理好理財業務發展中的問題，銀監會了《商業銀行個人理財業務風險管理指引》和《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》，促進商業銀行理財業務發展，并有效控制相關風險，改善業務結構，拓寬收入渠道。
推進金融組織創新，拓展金融服務的深度和廣度。貨幣經紀公司是在金融市場上為媒介金融產品交易提供信息、促成交易達成的專業化機構。貨幣經紀公司已成為世界各主要金融中心不可或缺的組成部分。2005年，銀監會制定了《貨幣經紀公司試點管理辦法》，為引進貨幣經紀制度提供了法律保證，并已經批準了貨幣經紀公司籌建。為規范汽車消費信貸業務管理，銀監會先后了《汽車金融公司管理辦法》、《汽車金融公司管理辦法實施細則》，促進了汽車消費市場業務主體多元化和汽車金融服務專業化，更有效地滿足消費者需求，并推進中國汽車
產業的發展。
銀行監管政策發展的進一步展望
總體上看，近年來我國銀行監管制度的審慎性、完整性、一致性明顯增強，覆蓋面也逐步擴大，推動了商業銀行業務的穩健發展，風險不斷降低，經營狀況持續好轉。商業銀行的資產質量、防范風險能力、持續發展能力明顯改進。主要商業銀行不良貸款率從2003年的17.2%下降到8.9%，首次降到個位數；資本充足率達標的商業銀行由2003年8家上升到53家，達標銀行的資產占商業銀行總資產的比重由2003年初的0.6%上升到75%。
盡管我國銀行監管制度日趨完善，銀行經營和監管外部法律環境在逐步改善，但仍存在一些明顯的缺陷。一是健全包括《合同法》、《物權法》、《企業破產法》在內的基本民商事法律制度，保護正常的金融秩序和經濟秩序。二是建立健全金融機構市場化退出法律機制，建立存款保險制度，規范銀行業金融機構以接管、關閉、撤銷、破產等方式退出市場過程中的資產清算、債務清償以及程序問題，保護債權人利益，保障有序退出。三是培育全社會良好的信用文化建設，建立失信懲戒制度。修改《金融違法行為處罰辦法》，細化和嚴格責任追究制度等。四是商業銀行審慎經營規則方面還存在一些空白點，如操作風險管理、銀行賬戶利率風險管理等。五是部分金融機構的法律地位和經營目標不夠明確，有關市場公平競爭法規還有待建立。
