時(shí)間：2023-07-07 17:24:05
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇小微企業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
【關(guān)鍵詞】社會(huì)保險(xiǎn)；小微企業(yè)；人力資源管理；對(duì)策
十八屆三中全會(huì)以來，黨和政府將扶持小微企業(yè)作為新時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)工作，充分肯定小微企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)生力軍的作用，必須全力保障小微企業(yè)健康發(fā)展。然而小微企業(yè)職工在社會(huì)保險(xiǎn)方面需求和其他行業(yè)仍有較大差距，進(jìn)一步做好對(duì)小微企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)十分重要。人力資源管理工作是小微企業(yè)核心管理工作，能激發(fā)員工熱情，推動(dòng)小微企業(yè)發(fā)展與進(jìn)步。社會(huì)保險(xiǎn)工作也是小微企業(yè)人力資源管理工作的核心組成，對(duì)人力資源管理有著重要影響，處理好員工社會(huì)保險(xiǎn)事宜不僅能穩(wěn)定人才隊(duì)伍軍心，還能推動(dòng)小微企業(yè)人才發(fā)展。為促進(jìn)小微企業(yè)人力資源工作更加有效地推進(jìn)，實(shí)際工作中應(yīng)該提高對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，并采取改進(jìn)和完善對(duì)策。人實(shí)際工作中應(yīng)該重視社會(huì)保險(xiǎn)的作用，并采取改進(jìn)和完善措施。
一、社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)小微企業(yè)人力資源管理的影響
小微企業(yè)人力資源管理受到多方面影響，其中社會(huì)保險(xiǎn)也是不可忽視的重要內(nèi)容，它的影響主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
（一）穩(wěn)定人才隊(duì)伍“軍心”，解除人才后顧之憂
就整個(gè)人力資源管理工作來看，社會(huì)保險(xiǎn)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的支付計(jì)劃，是企業(yè)人才隊(duì)伍在勞動(dòng)期間創(chuàng)造的，退休之后能取得的報(bào)酬。小微企業(yè)為留住人才，采用工資獎(jiǎng)勵(lì)制度，加大社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)額度，讓員工在退休后得到更多的養(yǎng)老金。這樣既有利于留住人才，還能確保員工安心工作，解除他們發(fā)展的后顧之憂，建立穩(wěn)定的人才資源隊(duì)伍，促進(jìn)他們?yōu)槠髽I(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。
（二）減少小微企業(yè)人力資源管理成本，提升風(fēng)險(xiǎn)抵御能力
良好的社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)能夠幫助企業(yè)尤其是小微企業(yè)留下人才，變相為小微企業(yè)降低了因人才流失或者更替而帶來的人力資源管理成本；與此同時(shí)，小微企業(yè)為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)還能夠幫助企業(yè)員工抵御生活、工作不可控風(fēng)險(xiǎn)，也就為小微企業(yè)提升了抵御員工風(fēng)險(xiǎn)的能力。
（三）推動(dòng)人力資源管理規(guī)范化和公平化
員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)過程中，人力資源管理部門處于主體地位，并且需要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范要求進(jìn)行。完善社會(huì)保險(xiǎn)管理規(guī)章制度，能預(yù)防辦理過程中可能存在的違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生，確保社保各項(xiàng)工作順利進(jìn)行，推動(dòng)人力資源管理規(guī)范化和公平化進(jìn)行。
（四）激勵(lì)員工并提高勞動(dòng)生產(chǎn)率
社會(huì)保險(xiǎn)是企業(yè)薪酬的重要組成部分，并且貫穿于人力資源管理全過程，是企業(yè)激勵(lì)員工的重要方式之一。健全的人力資源管理體系，應(yīng)該將企業(yè)的福利薪酬與職工具體工作緊密聯(lián)系起來，從而全面激發(fā)員工的工作熱情，消除他們的焦慮和不滿因素，達(dá)到激勵(lì)員工的目的。同時(shí)在這樣的環(huán)境之下，員工更具有安全感和歸屬感，激發(fā)他們的工作熱情，全身心投入工作之中，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，為企業(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。
二、發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)小微企業(yè)人力資源管理作用的對(duì)策
盡管在人力資源管理中，社會(huì)保險(xiǎn)具有重要作用，但目前小微企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)工作存在一些不足，主要體現(xiàn)在思想認(rèn)識(shí)不足，專業(yè)人才隊(duì)伍缺乏、社會(huì)保險(xiǎn)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃等。為應(yīng)對(duì)這些問題，今后應(yīng)該采取改進(jìn)和完善措施，推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)工作規(guī)范化，使其在人力資源管理中更好發(fā)揮作用。
（一）小微企業(yè)要提高對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的重視程度
要想激發(fā)員工熱情，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，樹立良好的社會(huì)形象，人力資源管理中應(yīng)該勇于承擔(dān)責(zé)任，提高對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，為員工繳納足夠的社會(huì)保險(xiǎn)金，以解除員工后顧之憂。從而尊重和滿足員工需求，吸引更多員工為企業(yè)做貢獻(xiàn)，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步。
（二）小微企業(yè)管理者要強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)繳納中的激勵(lì)機(jī)制
為留住優(yōu)秀員工，讓他們?yōu)槠髽I(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)，人力資源管理部門可以采用年薪制、分紅送股等形式，更好激發(fā)員工熱情。企業(yè)可以將社會(huì)保險(xiǎn)與個(gè)人勞動(dòng)緊密結(jié)合起來，綜合考慮工作崗位、當(dāng)?shù)匦劫Y水平、具體職位、不同行業(yè)等情況，設(shè)置具有吸引力的保險(xiǎn)和福利計(jì)劃，達(dá)到激勵(lì)和留住員工的目的，推動(dòng)企業(yè)更好更快發(fā)展。
（三）小微企業(yè)要提高自身社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)水平
小微企業(yè)需要建立規(guī)范的社會(huì)保險(xiǎn)制度，多為廣大員工著想，維護(hù)員工切身利益。要提高社會(huì)保險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)，嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定開展各項(xiàng)工作，落實(shí)勞動(dòng)合同法的相關(guān)規(guī)定。對(duì)社保基金進(jìn)行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一繳費(fèi)結(jié)算，促進(jìn)服務(wù)水平提高，為員工建立有激勵(lì)因素在內(nèi)的保險(xiǎn)方案，維護(hù)廣大員工的利益。
（四）小微企業(yè)要營(yíng)造社會(huì)保險(xiǎn)工作的良好氛圍
在日常管理過程中，企業(yè)人力資源管理部門要做好社會(huì)保險(xiǎn)宣傳工作，利用自身多種渠道和形式，讓員工對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)有更為全面的認(rèn)識(shí)和了解，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和各項(xiàng)要求。提高員工的思想重視程度，熟悉社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)制度，為各項(xiàng)工作順利推進(jìn)創(chuàng)造便利。
（五）健全和完善其它相關(guān)工作
推行社會(huì)保險(xiǎn)是一種趨勢(shì)，民營(yíng)小微企業(yè)應(yīng)該建立靈活的社會(huì)保險(xiǎn)制度，考慮企業(yè)性質(zhì)、實(shí)力等情況，維護(hù)廣大員工切身利益。強(qiáng)化機(jī)構(gòu)管理，提供社會(huì)保險(xiǎn)管理和咨詢服務(wù)，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)管理成本，并健全管理制度，減少違法違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)工作規(guī)范化進(jìn)行。
三、結(jié)語
綜上所述，在小微企業(yè)人力資源管理中，社會(huì)保險(xiǎn)具有重要作用。實(shí)際工作中應(yīng)該重視該項(xiàng)工作，積極采取完善對(duì)策，做好社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)工作。更好發(fā)揮其在民營(yíng)小微企業(yè)人力資源管理的作用，從而激發(fā)員工的工作的熱情，使他們?yōu)槠髽I(yè)做出更大貢獻(xiàn)，推動(dòng)小微企業(yè)發(fā)展及核心競(jìng)爭(zhēng)力提高。
【參考文獻(xiàn)】
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[2]許諾.社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)民營(yíng)小微企業(yè)人力資源管理的影響分析[J].經(jīng)營(yíng)管理者，2014（2）上，183.
(1.天津財(cái)經(jīng)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院， 天津300222； 2.天津?yàn)I海農(nóng)村商業(yè)銀行， 天津300000)
摘要：縣域小微企業(yè)的發(fā)展離不開良好的金融環(huán)境和高效的金融支持。如何提升縣域金融服務(wù)水平，以便更好地促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展是本文探討的問題。本文在深入剖析了我國(guó)縣域金融服務(wù)存在的問題及其原因之后，根據(jù)我國(guó)縣域金融服務(wù)的實(shí)際情況，有針對(duì)性地提出了縣域金融服務(wù)應(yīng)從機(jī)構(gòu)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新和外部環(huán)境建設(shè)等路徑提升自身能力，支持縣域小微企業(yè)發(fā)展。
關(guān)鍵詞 ：縣域金融服務(wù)；縣域小微企業(yè)；縣域經(jīng)濟(jì)
中圖分類號(hào)：F830.39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1000-176X(2015)09-0058-05
收稿日期：2015-06-18
基金項(xiàng)目：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“城鎮(zhèn)化進(jìn)程中縣域經(jīng)濟(jì)與縣域金融服務(wù)協(xié)同發(fā)展研究” （13BJY172）； 天津市高等學(xué)校創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目“小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展機(jī)制及國(guó)際比較研究”（TD12-5055）
作者簡(jiǎn)介：高曉燕（1964-），女，河北鹿泉人，教授，博士，主要從事金融創(chuàng)新和農(nóng)村金融研究。E-mail：15900374451@163.com
一、引言
縣域經(jīng)濟(jì)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，主體是小微企業(yè)。發(fā)展縣域小微企業(yè)是加快縣域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)、實(shí)現(xiàn)縣域經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展的重要支撐，也是推進(jìn)城鎮(zhèn)化建設(shè)、破解“三農(nóng)”問題的根本途徑。近年來由于多種原因，我國(guó)縣域金融體系在服務(wù)小微企業(yè)過程中遇到了很多來自自身和外界的難題，這在一定程度上制約了縣域小微企業(yè)的發(fā)展壯大，也限制了縣域金融機(jī)構(gòu)自身的發(fā)展。
目前，理論界有針對(duì)性地從支持縣域小微企業(yè)發(fā)展的角度進(jìn)行研究的文獻(xiàn)還比較少。如果用現(xiàn)有的縣域金融相關(guān)理論提出能夠進(jìn)一步促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的縣域金融服務(wù)方案，則會(huì)豐富縣域金融的理論性研究。這也將從理論上為提升縣域金融服務(wù)小微企業(yè)的能力這一問題提供指導(dǎo)，同時(shí)也有利于完善縣域金融服務(wù)，促進(jìn)小微企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。
二、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
（一）國(guó)外研究
在行政區(qū)域劃分制度上，我國(guó)與其他國(guó)家存在著明顯差異。國(guó)外大多數(shù)地區(qū)并沒有“縣域”的概念。國(guó)外文獻(xiàn)主要從對(duì)區(qū)域金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證和理論研究對(duì)國(guó)外的文獻(xiàn)展開簡(jiǎn)要分析與討論。
McKinnon［1］和Shaw［2］提出了關(guān)于發(fā)展中國(guó)家“金融深化”和“金融抑制”的理論，認(rèn)為一國(guó)的金融體制對(duì)該國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到促進(jìn)作用或是阻礙作用，主要是看政府的金融政策和金融制度安排是否適合該國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平。Levine和Zervos［3］認(rèn)為金融體系共有五種功能，由于交易成本和信息不對(duì)稱的存在，可能會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)磨擦。而金融體系可以融通資金、促進(jìn)金融資源的合理配置消除市場(chǎng)摩擦，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。Evrensel［4］通過研究證明在金融一體化的市場(chǎng)中，不同水平的區(qū)域金融發(fā)展情況對(duì)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的影響各不相同，同時(shí)對(duì)新創(chuàng)辦企業(yè)倒閉率的影響也存在差異。Fung［5］認(rèn)為金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間存在著一種相互影響的關(guān)系。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期，這種相互關(guān)系表現(xiàn)得比較明顯，隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，這種關(guān)系逐漸減弱。
（二）國(guó)內(nèi)研究
1.縣域金融服務(wù)存在的問題
周俊才［6］以甘肅省定西市為例，認(rèn)為在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，構(gòu)建現(xiàn)代金融服務(wù)體系存在的困難主要有：信息分散、缺乏統(tǒng)一規(guī)劃、法制不完善和人員不足等。尹帥和范滿志［7］認(rèn)為在我國(guó)整個(gè)金融體制改革過程中，縣域地區(qū)金融服務(wù)存在的主要問題有金融網(wǎng)點(diǎn)不足、人員缺乏和貸款權(quán)限不足等。陳西平等［8］認(rèn)為在縣域地區(qū)金融服務(wù)存在的主要問題包括融資擔(dān)保體系建設(shè)落后、金融產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新有待提高、金融資源利用率不足和金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)缺乏等。張向民［9］認(rèn)為縣域金融服務(wù)創(chuàng)新有三重困難——整合難、推進(jìn)難、自主難；三個(gè)不夠——供給與需求匹配不夠、主體與客體協(xié)調(diào)不夠、目標(biāo)與環(huán)境適應(yīng)不夠；三個(gè)缺乏——缺乏差異性、缺乏品牌效應(yīng)、缺乏長(zhǎng)效機(jī)制。李新光［10］通過分析云南省寧蒗縣金融發(fā)展情況，認(rèn)為金融服務(wù)面臨著縣域金融機(jī)構(gòu)和服務(wù)規(guī)模較小、金融網(wǎng)點(diǎn)少、員工素質(zhì)不高、縣域金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新和縣域地區(qū)的金融供給不足等問題。
2.提升縣域金融服務(wù)的對(duì)策
石晶等［11］認(rèn)為要?jiǎng)?chuàng)新縣域金融服務(wù)品種、完善縣域金融服務(wù)，一是政府要制定優(yōu)惠的貸款利率政策，降低小微企業(yè)的利息支出；二是創(chuàng)新貸款的抵押擔(dān)保辦法，降低貸款的門檻；三是盡快開展小微企業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并適應(yīng)小額信用貸款的需求。潘海英和吳明［12］通過對(duì)溫嶺市的調(diào)查研究表明，需要大力發(fā)展非正規(guī)金融和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新和加大政府的政策支持來促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展。許葳［13］以農(nóng)業(yè)銀行為例，提出縣域金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)施差異化信貸政策；發(fā)展融資租賃等多元化的間接融資模式；發(fā)展小微企業(yè)投資銀行業(yè)務(wù)等；實(shí)行精細(xì)化、綜合化管理等。王雅卉和謝元態(tài)［14］提出要完善縣域金融體系，需要對(duì)金融制度進(jìn)行改革和創(chuàng)新，從而加大縣域金融資源的供給；同時(shí)，還要加強(qiáng)政府支持和監(jiān)管，對(duì)縣域金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行差異化改革。
目前在國(guó)內(nèi)，對(duì)于縣域金融發(fā)展的研究主要是借鑒國(guó)外的成熟經(jīng)驗(yàn)和理論，提出適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)條件的發(fā)展對(duì)策，還沒有形成一套完整和科學(xué)的理論框架。對(duì)如何提升縣域金融服務(wù)，為小微企業(yè)發(fā)展提供更有力的金融支持進(jìn)行系統(tǒng)研究的更少。本文結(jié)合我國(guó)縣域金融服務(wù)的現(xiàn)狀，提出提升縣域金融服務(wù)小微企業(yè)能力的策略。
三、縣域金融服務(wù)小微企業(yè)的現(xiàn)狀分析
（一）縣域小微企業(yè)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)的需求現(xiàn)狀分析
1.縣域小微企業(yè)的迅猛發(fā)展需要大量的資金投入
目前縣域小微企業(yè)面臨的融資形勢(shì)仍然比較嚴(yán)峻。一方面小微企業(yè)資金需求規(guī)模擴(kuò)大。由于縣域資金外流現(xiàn)象嚴(yán)重，縣域小微企業(yè)得到的貸款比例不斷下降，有相當(dāng)部分小微企業(yè)的融資需求沒有得到滿足；另一方面由于縣域資金的集中化使用，金融機(jī)構(gòu)更傾向于向大型企業(yè)、優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)集中投放資金，導(dǎo)致小微企業(yè)需要的長(zhǎng)期資金支持也得不到滿足。
2.縣域小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)多元化需要?jiǎng)?chuàng)新金融服務(wù)
（1）對(duì)綜合金融服務(wù)的需求。目前，我國(guó)縣域金融市場(chǎng)的核心仍然是銀行類金融機(jī)構(gòu)，證券、保險(xiǎn)、投資基金等其他類型的金融機(jī)構(gòu)都不發(fā)達(dá)，投融資類金融品種也很少。由于縣域小微企業(yè)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大、回報(bào)率低，保險(xiǎn)類和擔(dān)保類金融機(jī)構(gòu)都不愿意向縣域小微企業(yè)提供金融服務(wù)。對(duì)一些資金需求規(guī)模較大的小微企業(yè)缺乏專業(yè)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)估，也缺乏擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其提供擔(dān)保支持，這都導(dǎo)致了小微企業(yè)的融資需求面臨更大的壓力。
（2）對(duì)新型金融產(chǎn)品的需求。目前，相對(duì)于比較發(fā)達(dá)的城市金融市場(chǎng)，縣域地區(qū)的金融市場(chǎng)存在著規(guī)模較小，機(jī)構(gòu)不健全，金融產(chǎn)品比較單一等諸多問題。單一的金融體系難以滿足縣域小微企業(yè)的多層次、寬范圍的金融需求，也使小微企業(yè)難以通過金融產(chǎn)品的有效組合來避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)［12］。
（二）縣域金融服務(wù)的供給現(xiàn)狀分析
1.縣域金融服務(wù)體系的構(gòu)成情況
自1993年《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》頒布以來，我國(guó)已經(jīng)逐步形成了以銀行類、證券類和保險(xiǎn)類等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)的以民間借貸等非正規(guī)金融為補(bǔ)充的縣域金融體系。
（1）正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。在縣域地區(qū)，以銀行、證券、保險(xiǎn)為主的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)是構(gòu)成我國(guó)縣域金融體系的主體。縣域金融服務(wù)對(duì)縣域小微企業(yè)發(fā)展的支持，主要是通過銀行類金融機(jī)構(gòu)得以實(shí)現(xiàn)的。
（2）非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)主要是指一些非法定的提供資金融通的金融機(jī)構(gòu)，包括民間借貸、合會(huì)和地下錢莊等。非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是縣域小微企業(yè)的發(fā)展都發(fā)揮了重要的補(bǔ)充作用，因此，也是我國(guó)縣域金融體系的重要組成部分。
2.縣域金融服務(wù)的供給情況
隨著縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和縣域金融體制改革的不斷深化，縣域金融體系不斷完善，除傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)外，一些資金互助社、小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也在部分地區(qū)興起。這些新型金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)都有力地促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。縣域金融的資金規(guī)模不斷擴(kuò)大，總量大幅增長(zhǎng)。根據(jù)中國(guó)統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示，截至2013年年末，全國(guó)主要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)
此處的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要指農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行。的人民幣貸款余額為6.68萬億元，同比增長(zhǎng)17.60%。
縣域金融的發(fā)展也極大地支撐了縣域經(jīng)濟(jì)的跨越式發(fā)展。縣域金融產(chǎn)品和服務(wù)方式不斷創(chuàng)新。隨著縣域金融市場(chǎng)的發(fā)展，縣域金融產(chǎn)品和服務(wù)方式不斷創(chuàng)新。目前，部分縣域不斷探索成立了新型貸款的擔(dān)保方式，提出了存貨質(zhì)押和應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押貸款等，降低了縣域小微企業(yè)貸款的門檻。
四、縣域金融服務(wù)存在的問題及原因分析
（一）縣域金融服務(wù)存在的問題
1.縣域金融服務(wù)體系不完善
由于縣域小微企業(yè)的發(fā)展水平相對(duì)較低，與大企業(yè)、龍頭企業(yè)相比，金融機(jī)構(gòu)的投資回報(bào)率較低，因此，金融機(jī)構(gòu)在縣域地區(qū)開展業(yè)務(wù)，參與縣域金融體系建設(shè)的積極性和動(dòng)力不足。第一，商業(yè)銀行提供的貸款無法滿足縣域小微企業(yè)的金融需求。商業(yè)銀行由于貸款審批權(quán)的上移，在縣域的貸款主要是偏向龍頭企業(yè)，對(duì)縣域小微企業(yè)的貸款支持不斷減少。第二，地方性中小金融機(jī)構(gòu)整體規(guī)模較小且分布不均勻，難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。
2.縣域非銀行類金融機(jī)構(gòu)的整體規(guī)模偏小
第一，小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模較小，擔(dān)保額有限。對(duì)于縣域小微企業(yè)來說，擔(dān)保貸款是一個(gè)重要的融資途徑。但由于縣域小微企業(yè)自身?xiàng)l件和資信情況的限制，商業(yè)性的貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)也不愿為縣域小微企業(yè)提供擔(dān)保支持。第二，保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)過高。在縣域地區(qū)，由于小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱，因此，保險(xiǎn)公司對(duì)小微企業(yè)制定的保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也相應(yīng)較高，導(dǎo)致投保意愿較低。第三，中小信托機(jī)構(gòu)的發(fā)展也是處于初步階段，業(yè)務(wù)規(guī)模比較小，在一些地區(qū)甚至沒有相應(yīng)的網(wǎng)點(diǎn)，與其他金融機(jī)構(gòu)相比，其市場(chǎng)份額明顯偏低。
3.金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不完善，創(chuàng)新不足
目前，由于縣域小微企業(yè)普遍缺少抵質(zhì)押物和有效擔(dān)保，雖然有一些金融機(jī)構(gòu)也專門開發(fā)了一些適合縣域小微企業(yè)融資需求的金融產(chǎn)品，但這些金融產(chǎn)品在最低金額限制、貸款利率和期限以及還款要求等方面還是難以滿足縣域小微企業(yè)多樣化的金融需求。同時(shí)，由于縣域金融市場(chǎng)缺乏競(jìng)爭(zhēng)，金融機(jī)構(gòu)也沒有產(chǎn)品創(chuàng)新的動(dòng)力和積極性，因而導(dǎo)致縣域金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足，甚至一些成熟的金融創(chuàng)新產(chǎn)品受地域和品牌的影響也未能在縣域推廣。
（二）縣域金融服務(wù)存在問題的原因剖析
1.商業(yè)銀行的股份制改革導(dǎo)致縣域地區(qū)金融網(wǎng)點(diǎn)撤離
1994年的金融體制改革把商業(yè)銀行與政策性銀行分離開來，商業(yè)銀行走向了市場(chǎng)化的道路，成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行開始在廣大縣域地區(qū)吸收大量存款，但這些資金通過上級(jí)流向了經(jīng)濟(jì)更發(fā)達(dá)的地區(qū)。同時(shí)，在縣域地區(qū)提供金融業(yè)務(wù)大幅收縮，導(dǎo)致縣域小微企業(yè)的資金需求無法得到滿足。以農(nóng)村存貸款資金為例，1997—2009年，我國(guó)通過金融渠道的流出的農(nóng)村存貸款規(guī)模基本上是逐年增加的，從1997年的2 314.80億元增長(zhǎng)到2009年的3.30萬億元，增長(zhǎng)了13倍，凈流出總額高達(dá)14.90萬億元。特別是從2001年以后流出速度明顯提高，
資料來源：1997—2010年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。這也就導(dǎo)致了當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)融資不足。
2.商業(yè)銀行貸款審批權(quán)的上移提高了小微企業(yè)的貸款門檻
隨著商業(yè)銀行的改制和貸款審批權(quán)的上移，縣域資金逐步向城市地區(qū)轉(zhuǎn)移，同時(shí)，出于安全性和效益性的考慮，商業(yè)銀行開始將縣域支行的貸款審批權(quán)上交。縣級(jí)以下各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主要以存款、代收代付等中間業(yè)務(wù)為主，貸款權(quán)限很小，很多縣級(jí)支行只有貸款的調(diào)查權(quán)，而無貸款的審批權(quán)［7］。對(duì)于許多縣域小微企業(yè)的貸款需求需要上級(jí)分行的審批才能進(jìn)行，這也客觀增加了貸款的審批流程和時(shí)間，而貸款的終身責(zé)任制也使基層的信貸人員不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)放貸款非常謹(jǐn)慎，這都無形提高了縣域小微企業(yè)貸款的門檻。
3.縣域金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，無法滿足小微企業(yè)的需求
在縣域金融市場(chǎng)中，金融機(jī)構(gòu)處于賣方市場(chǎng)，在資金供給方面基本處于壟斷地位，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。所以商業(yè)銀行沒有動(dòng)力也沒有意愿開發(fā)新的產(chǎn)品，這就無法滿足縣域小微企業(yè)“短、急、快”的金融需求。多年來，縣域商業(yè)銀行提供的金融產(chǎn)品主要是一些簡(jiǎn)單的存取款、代收代付等中間業(yè)務(wù)。貸款的品種少、額度小，且在還款期限、利率等方面也不適合縣域小微企業(yè)的金融需求。中間業(yè)務(wù)品種較少，一些承兌、信用卡、保函類的金融業(yè)務(wù)在縣域地區(qū)沒有推廣開來；而證券、保險(xiǎn)和公司理財(cái)類的金融產(chǎn)品也很少在縣域地區(qū)開展。
五、提升縣域金融服務(wù)小微企業(yè)的路徑
（一）縣域金融機(jī)構(gòu)
1.明確縣域商業(yè)銀行的主渠道作用
縣域小微企業(yè)發(fā)展所需的大量資金為商業(yè)銀行發(fā)放貸款、獲取盈利提供了很好的機(jī)會(huì)。商業(yè)銀行要把握住國(guó)家大力支持縣域小微企業(yè)發(fā)展這一良機(jī)，調(diào)整自身的信貸結(jié)構(gòu)，支持縣域營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將信貸政策向縣域小微企業(yè)傾斜。農(nóng)業(yè)銀行可以充分利用自身的資金和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，豐富對(duì)縣域小微企業(yè)的金融服務(wù)；其他商業(yè)銀行也要積極參與到縣域經(jīng)濟(jì)金融的快速發(fā)展中，爭(zhēng)取向縣域地區(qū)，特別是縣域小微企業(yè)推出更加多元化、綜合化的信貸政策。
2.強(qiáng)化農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的扶持作用
隨著縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，縣域小微企業(yè)產(chǎn)生了大量的融資需求，但是部分縣域小微企業(yè)由于自身?xiàng)l件的限制，如規(guī)模小、缺乏擔(dān)保物等，無法達(dá)到商業(yè)銀行的放貸條件，從商業(yè)銀行取得貸款。這就需要強(qiáng)化農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對(duì)縣域小微企業(yè)金融服務(wù)的扶持作用，為縣域小微企業(yè)提供政策性貸款業(yè)務(wù)。例如，由農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行給商業(yè)銀行提供貸款補(bǔ)貼，引導(dǎo)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的資金流回縣域地區(qū)，來有效支持縣域小微企業(yè)的發(fā)展。
3.增強(qiáng)其他金融機(jī)構(gòu)的主力軍作用
對(duì)于中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行來說，其定位之一就是服務(wù)縣域小微企業(yè)。依托其網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行推出了專門的小微企業(yè)貸款，用于滿足小微企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)需要。對(duì)農(nóng)信社來說，要適應(yīng)小微企業(yè)的快速發(fā)展形勢(shì)，不斷調(diào)整信貸政策，提供更適合縣域小微企業(yè)多樣化的金融服務(wù)，例如，大力發(fā)展信用聯(lián)盟貸款和小微企業(yè)聯(lián)保貸款等。對(duì)于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，可利用信息優(yōu)勢(shì)和貸款程序比較靈活等特點(diǎn)，不斷完善各自的市場(chǎng)地位。
（二）縣域金融產(chǎn)品
1.完善縣域金融產(chǎn)品的供給結(jié)構(gòu)
縣域金融機(jī)構(gòu)要拓寬對(duì)縣域小微企業(yè)的金融服務(wù)，不僅要提供單一的存貸款業(yè)務(wù)，還要根據(jù)縣域小微企業(yè)的需求，為小微企業(yè)設(shè)計(jì)和開發(fā)更加多樣化的金融服務(wù)產(chǎn)品，例如結(jié)算、承兌、保險(xiǎn)、理財(cái)和財(cái)務(wù)咨詢等。為了彌補(bǔ)縣域地區(qū)金融網(wǎng)點(diǎn)的不足，還可以向小微企業(yè)主推廣網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行和手機(jī)銀行等網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)，同時(shí)還可以逐步推廣小微企業(yè)保險(xiǎn)和商品遠(yuǎn)期、期貨等金融衍生產(chǎn)品，從而有效地防范和規(guī)避小微企業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)。
2.拓寬縣域小微企業(yè)的抵押物范圍和支付結(jié)算方式
創(chuàng)新和拓展縣域小微企業(yè)的融資擔(dān)保抵押物范圍，推動(dòng)小微企業(yè)股權(quán)融資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資以及商標(biāo)經(jīng)營(yíng)權(quán)融資等新型抵押貸款方式，同時(shí)還可以開展融資租賃、應(yīng)收賬款融資和發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券等，來解決縣域小微企業(yè)因缺乏抵押物而無法取得貸款的問題。還要?jiǎng)?chuàng)新縣域地區(qū)的支付結(jié)算方式，大力推進(jìn)縣域地區(qū)電子化金融的建設(shè)。增加ATM、CDS等自助設(shè)備，培養(yǎng)縣域小微企業(yè)新的支付習(xí)慣。要擴(kuò)大銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)等非現(xiàn)金支付結(jié)算工具在小微企業(yè)中的應(yīng)用。
（三）縣域金融業(yè)務(wù)
1.建立縣域小微企業(yè)信用擔(dān)保體系
政府要為縣域小微企業(yè)建立專門的信用擔(dān)保體系，促進(jìn)縣域小微企業(yè)融資。政府還要設(shè)立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)保障資金等，一方面用于為商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款提供風(fēng)險(xiǎn)保障；另一方面支持各地小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。同時(shí)，還要大力發(fā)展互、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善小微企業(yè)信用擔(dān)保體系。另外，還可以創(chuàng)新?lián)Ｈ谫Y方式，發(fā)展小微企業(yè)聯(lián)保、互保和上下游企業(yè)間的產(chǎn)業(yè)鏈擔(dān)保等融資產(chǎn)品，探索各種新型擔(dān)保方式。
2.大力發(fā)展小微企業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)
要健全小微企業(yè)保險(xiǎn)體系，為縣域小微企業(yè)提供新的融資途徑。第一，要由政府出資建立政策性的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，全面涉足一些商業(yè)保險(xiǎn)不愿涉足的領(lǐng)域，同時(shí)為其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)服務(wù)。第二，要要鼓勵(lì)現(xiàn)有商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展小微企業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，形成多元化、綜合化的小微企業(yè)保險(xiǎn)體系。第三，還要加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)的合作，開發(fā)一些金融相對(duì)較小、風(fēng)險(xiǎn)較低、適合縣域小微企業(yè)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，豐富縣域小微企業(yè)的投融資渠道和風(fēng)險(xiǎn)防范途徑。
3.拓寬小微企業(yè)的直接融資渠道
要促進(jìn)縣域小微企業(yè)健全經(jīng)營(yíng)管理制度和財(cái)務(wù)制度，改善縣域小微企業(yè)的直接融資環(huán)境。小微企業(yè)通過資本市場(chǎng)的融資渠道主要包括股權(quán)融資和債權(quán)融資。對(duì)于一些規(guī)模較小、具有良好發(fā)展?jié)摿Φ目h域小微企業(yè)可鼓勵(lì)其發(fā)行債券，由政府或金融機(jī)構(gòu)等提供擔(dān)保，加大直接融資在縣域小微企業(yè)融資途徑中所占比例。對(duì)于一些成長(zhǎng)較快的科技型和高新技術(shù)型小微企業(yè)可探索股權(quán)融資和技術(shù)產(chǎn)權(quán)融資等，將股權(quán)、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等轉(zhuǎn)化為資金資產(chǎn)，從而取得快速、高效、低成本的融資。另外還可以發(fā)展其他融資途徑，例如鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)和其他資本開展針對(duì)縣域小微企業(yè)的融資租賃業(yè)務(wù)，推廣票據(jù)貼現(xiàn)、承兌、托收、和信用證等多種非現(xiàn)金類融資工具的運(yùn)用等。
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1.鼓勵(lì)各商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)單戶授信500萬元以下中小微企業(yè)的信貸支持力度。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)貸款的增速不得低于全部貸款平均增速，增量不低于上年同期水平。
2.對(duì)短期出現(xiàn)資金困難的中小微企業(yè)不抽貸、不壓貸。對(duì)市場(chǎng)前景良好，應(yīng)稅銷售未出現(xiàn)下降的中小微企業(yè)保持不低于原有的資金支持力度。對(duì)增加放貸或抽貸、壓貸的銀行按增減量絕對(duì)值在年終進(jìn)行考核。
3.引導(dǎo)和推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行社會(huì)責(zé)任，合理確定利率定價(jià)水平。充分考慮當(dāng)前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和承受能力，嚴(yán)格控制貸款利率上浮幅度，對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款利率上浮不得超過30%。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得對(duì)中小微企業(yè)貸款收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用；不得對(duì)貸款企業(yè)實(shí)行存貸掛鉤，不得強(qiáng)制貸款企業(yè)購買理財(cái)、保險(xiǎn)、基金等金融產(chǎn)品，不得強(qiáng)制對(duì)符合貸款條件的企業(yè)重復(fù)辦理擔(dān)保。
4.鼓勵(lì)銀行安排一定的信貸額度，優(yōu)先用于商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和應(yīng)收賬款保理。推動(dòng)中小微企業(yè)加快持有的商業(yè)票據(jù)流轉(zhuǎn)，通過政府引導(dǎo)和社會(huì)參與，探索成立票據(jù)流動(dòng)機(jī)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)手持商業(yè)票據(jù)加速流轉(zhuǎn)。
5.加快地方性、社區(qū)化金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。積極引導(dǎo)股份制銀行和外資銀行在我市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。強(qiáng)化地方性金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)服務(wù)小微企業(yè)、社區(qū)、居民和“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位，在審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)上，促進(jìn)農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)組建工作，引導(dǎo)中小金融機(jī)構(gòu)向轄內(nèi)鎮(zhèn)、區(qū)延伸服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。引導(dǎo)和鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在現(xiàn)有小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)服務(wù)機(jī)構(gòu)中設(shè)立專門的科技金融服務(wù)部門和團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)對(duì)科技型中小微企業(yè)的金融服務(wù)。加快發(fā)展農(nóng)村小額貸款公司等新型金融組織，加快科技小貸公司試點(diǎn)進(jìn)度，鼓勵(lì)農(nóng)村小貸公司、科技小貸公司加大對(duì)小微企業(yè)的支持力度。
二、采取有效手段，拓寬中小微企業(yè)的融資渠道
1.拓寬中小微企業(yè)融資渠道。逐步引導(dǎo)中小企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)、集合債券、短期融資券，推動(dòng)和鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入發(fā)行工作，對(duì)首次成功發(fā)行票據(jù)和債券的企業(yè)由政府財(cái)政補(bǔ)償前期發(fā)行費(fèi)用的50%，最高不超過20萬元；積極搭建創(chuàng)新型中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)投資、私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)等合作平臺(tái)，加大對(duì)中小科技型企業(yè)的支持力度，推動(dòng)中小企業(yè)在場(chǎng)外進(jìn)行股權(quán)融資，對(duì)應(yīng)稅銷售在5000萬元以下的企業(yè)引進(jìn)股權(quán)投資或通過股權(quán)融資，獎(jiǎng)勵(lì)融資額的1%，最高不超過20萬元，獲此項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)稅收增幅不得低于全市平均水平。
2.積極發(fā)展中小企業(yè)微貸款保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)。綜合運(yùn)用融資性信用擔(dān)保公司、中小企業(yè)應(yīng)急互助基金、科技引導(dǎo)基金等保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)工具。探索中小微企業(yè)信貸動(dòng)產(chǎn)抵押新模式。積極發(fā)展中小企業(yè)應(yīng)急互助協(xié)會(huì)會(huì)員企業(yè)，壯大基金規(guī)模，政府確保25%的財(cái)政引導(dǎo)基金到位。逐步整合政府獎(jiǎng)勵(lì)資金及各類引導(dǎo)基金，充分發(fā)揮杠桿放大效應(yīng)，通過相關(guān)平臺(tái)建設(shè)，使其發(fā)揮更大更好作用。
3.鼓勵(lì)企業(yè)爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金。加大與國(guó)家、省專項(xiàng)資金配套對(duì)接力度。國(guó)家、省、市支持企業(yè)發(fā)展的財(cái)政資金，符合稅法規(guī)定的，作為不計(jì)稅收入，在計(jì)算企業(yè)所得稅所得額時(shí)，從收入總額中減除。
三、加大財(cái)政支持中小微企業(yè)發(fā)展力度，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展
1.支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)上爭(zhēng)取信貸規(guī)模，對(duì)工業(yè)企業(yè)信貸增量在年度考核辦法的基礎(chǔ)上再給予獎(jiǎng)勵(lì)，每新增貸款1億元獎(jiǎng)勵(lì)1萬元。
2.加大對(duì)小微企業(yè)稅收扶持力度。對(duì)從事國(guó)家非限制和非禁止行業(yè)并符合條件的小型微利企業(yè)，按國(guó)家政策減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。進(jìn)一步擴(kuò)大扶持政策適用范圍，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的小型微利企業(yè)，其所得按國(guó)家政策減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅，并延長(zhǎng)至2015年。對(duì)符合條件的國(guó)家、省中小企業(yè)公共技術(shù)服務(wù)示范平臺(tái)，經(jīng)批準(zhǔn)可納入科技開發(fā)用品進(jìn)口稅收優(yōu)惠政策范圍。
3.減輕生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人稅收負(fù)擔(dān)。按照財(cái)政部文件規(guī)定，提高小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)。認(rèn)真落實(shí)新修訂的《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》，嚴(yán)格按新的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率表，對(duì)個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者計(jì)征個(gè)人所得稅；將代開貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票個(gè)人所得稅預(yù)征率從2.5%下調(diào)至1.5%；將從事建筑安裝工程作業(yè)的單位和個(gè)人核定征收個(gè)人所得稅的比率，從不低于工程價(jià)款的1%下調(diào)至不低于工程價(jià)款的8‰。
4.優(yōu)先辦理中小企業(yè)出口退稅。在加強(qiáng)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對(duì)中小出口企業(yè)按月優(yōu)先辦理退稅，中小企業(yè)凡退稅資料齊全的，實(shí)行當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月審核退稅。加強(qiáng)培訓(xùn)輔導(dǎo)，幫助企業(yè)提高退稅申報(bào)質(zhì)量和速度。
5.鼓勵(lì)企業(yè)開拓市場(chǎng)。對(duì)參加省、市政府組織的產(chǎn)品展銷活動(dòng)，給予每個(gè)企業(yè)攤位費(fèi)用50%的補(bǔ)貼，最高不超過2萬元，上級(jí)已給予補(bǔ)貼的按就高不重復(fù)原則進(jìn)行補(bǔ)貼。
6.實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)緩繳政策。在確保社保待遇按時(shí)足額支付、社保基金不出現(xiàn)缺口、保持正常運(yùn)行的前提下，對(duì)符合轉(zhuǎn)型升級(jí)要求的中小企業(yè)確因特殊困難暫時(shí)無力繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，可通過提供資產(chǎn)擔(dān)保或其他有效繳費(fèi)擔(dān)保，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)征求人力資源社會(huì)保障部門和財(cái)政部門的意見后予以批準(zhǔn)，可緩繳除基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)之外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。緩繳執(zhí)行期為1年，緩繳期不得超過6個(gè)月。緩繳期滿后，繳費(fèi)單位按有關(guān)規(guī)定及時(shí)補(bǔ)繳緩繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及其銀行活期利息。
四、加強(qiáng)監(jiān)管，降低企業(yè)融資成本，引導(dǎo)民間借貸健康發(fā)展
1.加強(qiáng)信貸資金的跟蹤和監(jiān)管，規(guī)范企業(yè)信貸資金用途，確保用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率超過75%的企業(yè)，進(jìn)行資金鏈排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，妥善防范和處置風(fēng)險(xiǎn)。
2.加強(qiáng)融資類中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。制訂我市“融資類誠(chéng)信中介機(jī)構(gòu)”評(píng)選辦法，在本市注冊(cè)登記涉及企業(yè)融資、社會(huì)融資服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)均須參加金融服務(wù)誠(chéng)信中介的評(píng)選，以促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量提高和服務(wù)費(fèi)用的降低。中介服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)中小微企業(yè)在貸款服務(wù)時(shí)，收取相關(guān)費(fèi)用一律不得超過物價(jià)部門公布的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)下限。
關(guān)鍵詞：小微型企業(yè)；融資；體制改革
小微型企業(yè)是促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的一支重要力量，促進(jìn)小微型企業(yè)發(fā)展，是保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，是民生和社會(huì)穩(wěn)定的重大戰(zhàn)略任務(wù)。受金融危機(jī)影響，我國(guó)眾多小微型企業(yè)出現(xiàn)運(yùn)營(yíng)資金短缺、資金鏈斷裂，缺少直接融資渠道，而且在間接融資過程中，存在很多障礙，企業(yè)資金的供應(yīng)和需求在總量和結(jié)構(gòu)上失衡，使小微型企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)困難。如不能有效解決它的融資問題，很多高品質(zhì)的小微型企業(yè)將難以做大做強(qiáng)，最終會(huì)影響到區(qū)域經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。
1 小微企業(yè)在融資方面存在的主要問題
目前，小微企業(yè)在融資方面主要存在融資難、融資貴、融資亂、融資險(xiǎn)四個(gè)方面的問題，本來小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)就很低，由于其融資渠道單一、融資環(huán)境差、融資成本高、又參與高利貸的借貸，所以，既背負(fù)沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)與壓力，又聚集著一定的融資風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椋呃J隱含著資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生資金鏈斷裂，小微企業(yè)的生存就要受到威脅、甚至破產(chǎn)倒閉。
2 淺析小微型企業(yè)融資難的原因
小微型企業(yè)融資難的自身原因主要表現(xiàn)在企業(yè)資本金相對(duì)匱乏、企業(yè)自身素質(zhì)差、抵押和擔(dān)保難三個(gè)主面，銀行為了貸款安全，在新增貸款中減少信用貸款的比例，增加抵押和擔(dān)保貸款的比例。小微型企業(yè)可抵押物少，且折扣率高。評(píng)估登記部門分散、手續(xù)繁瑣、收費(fèi)高昂。因此造成小微型企業(yè)貸款成本高、渠道少，融資能力有限；金融機(jī)構(gòu)方面的原因主要表現(xiàn)在融資渠道少、商業(yè)銀行存在所有制歧視、貸款程序手續(xù)繁瑣時(shí)間長(zhǎng)、缺乏必要的小企業(yè)金融服務(wù)信用擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)四個(gè)方面。
3 解決我國(guó)小微型企業(yè)融資難的相關(guān)對(duì)策
（1）加強(qiáng)小微型企業(yè)的自身建設(shè)
首先，小微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和員工要加強(qiáng)對(duì)國(guó)家法律、法規(guī)政策的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)法治觀念，提高依法經(jīng)營(yíng)和管理企業(yè)的自覺性，做到守法經(jīng)營(yíng)，提升企業(yè)規(guī)模與質(zhì)量的同時(shí)努力改善自身的形象。另外各類小微型企業(yè)要加大力度建立健全財(cái)務(wù)制度，杜絕兩本賬冊(cè)情況的發(fā)生，如有可能要提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)表。
小微型企業(yè)還要增強(qiáng)信用觀念，消除逃廢債行為。政府、法院等部門要督促小微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者樹立正確信用觀念，杜絕逃廢債，并與金融機(jī)構(gòu)通力合作，采取積極有效的措施加大力度打擊逃廢債現(xiàn)象，使小微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者自覺樹立"守信走遍天下，失信寸步難行"的觀念，從而為社會(huì)營(yíng)造良好信用氛圍創(chuàng)造條件。
（2）提高金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平
在小微企業(yè)練好內(nèi)功的同時(shí)，外部金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)提高自身的服務(wù)水平，幫助小微企業(yè)解決融資難、融資煩、融資貴的問題。金融機(jī)構(gòu)在服務(wù)小微企業(yè)的同時(shí)也可以積累潛在客戶，實(shí)現(xiàn)盈利，與客戶共同成長(zhǎng)。
（3）關(guān)于提高小微型企業(yè)貸款不良率容忍度
商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各行實(shí)際平均不良率放寬對(duì)小微型企業(yè)貸款不良率的容忍度，并根據(jù)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)原則，針對(duì)不同地區(qū)、不同行業(yè)的小微型企業(yè)貸款定價(jià)。結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和小微型企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)做好小微型企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)提示防范工作。
（4）出臺(tái)打分卡方式評(píng)級(jí)辦法
由于小微型企業(yè)規(guī)模有限，財(cái)務(wù)管理制度寬松的情況，商業(yè)銀行可針對(duì)一定額度以下的小微型企業(yè)貸款采用打分卡式評(píng)級(jí)方式。不對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行考察，而針對(duì)定量指標(biāo)，如"人品、產(chǎn)品、押品，水表、電表、稅表"等現(xiàn)場(chǎng)檢查，并參考當(dāng)?shù)卣o予的評(píng)價(jià)綜合考評(píng)。這不僅解決了企業(yè)沒有正規(guī)財(cái)務(wù)的問題，又縮短了評(píng)級(jí)時(shí)間，以滿足小微型貸款企業(yè)針對(duì)資金"短、小、頻、急"的要求。
（5）加強(qiáng)銀保合作
為了解決小微型企業(yè)擔(dān)保難的問題，商業(yè)銀行可推廣與保險(xiǎn)公司合作的模式。小微型企業(yè)通過投保受益人為貸款銀行的違約信用保險(xiǎn)，通過保險(xiǎn)公司來為自己增信。通過信用保險(xiǎn)的方式解決了擔(dān)保難的問題，同時(shí)也縮短了貸款周期，提高貸款的效率。
（6）加強(qiáng)銀政合作
為解決小微型企業(yè)信息不對(duì)等問題，銀行應(yīng)與當(dāng)?shù)卣訌?qiáng)合作，通過政府成立公司類（不以政府財(cái)政收入為擔(dān)保）借款平臺(tái)或擔(dān)保平臺(tái)，將一定數(shù)量資信水平較高的小微型企業(yè)推薦給銀行。平臺(tái)作為借款人或擔(dān)保人向銀行申請(qǐng)貸款，以達(dá)到通過平臺(tái)給小微型企業(yè)進(jìn)行增信的目的。既提高了銀行貸款效率，又降低了企業(yè)的融資成本。
4 結(jié)論
為了解決小微型企業(yè)融資難問題，政府應(yīng)發(fā)揮政策性的扶持作用，尤其是銀行要提高對(duì)小微型企業(yè)的服務(wù)水平，小微型企業(yè)自身也要不斷增強(qiáng)整體實(shí)力、提高信譽(yù)保證。通過上述一系列的改革措施，切實(shí)解決好小微型企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在的突出問題。
參考文獻(xiàn)：
日前，海南印發(fā)了《海南省中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理暫行辦法的通知》，通知指出，今年海南將重點(diǎn)對(duì)農(nóng)業(yè)、醫(yī)藥、生態(tài)能源清潔產(chǎn)業(yè)，和旅游、物流等行業(yè)的小微企業(yè)給予大力扶持，并提供擔(dān)保機(jī)構(gòu)保費(fèi)補(bǔ)助和小微企業(yè)貸款貼息等支持。
對(duì)于取得省內(nèi)具有獨(dú)立法人資格的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款的小微企業(yè)，申報(bào)期內(nèi)單筆擔(dān)保貸款額度為500萬元（含）以下的按實(shí)際擔(dān)保貸款額的1.5%給予貼息。合同期在1年之內(nèi)的，按合同期限發(fā)放補(bǔ)貼；合同期在1年以上的，按1年期計(jì)算發(fā)放補(bǔ)貼。
遼寧：小微商貿(mào)企業(yè)憑POS流水就能貸款
貸款以公司信用卡為介質(zhì)，以商戶POS流水為授信依據(jù)，以商戶POS收單收入為還款保障，無擔(dān)保、無抵押，而且可以循環(huán)信貸。小微商貿(mào)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)滿兩年，年收單交易額在30萬元以上，年P(guān)OS交易額均衡，就可以申請(qǐng)辦理。涉及行業(yè)包括批發(fā)業(yè)、零售業(yè)、倉儲(chǔ)業(yè)、住宿業(yè)、餐飲業(yè)以及家政、美容美發(fā)、洗染、沐浴、照相、健身、娛樂等服務(wù)業(yè)。
北京：小微貸解決大難題
“小微貸”主要特點(diǎn)在于：一是無需抵押擔(dān)保，依靠日常業(yè)務(wù)結(jié)算流水即可向銀行申請(qǐng)“信用貸款”；二是方案靈活多樣，日常結(jié)算流水既可是企業(yè)的賬單流水，也可以是企業(yè)主個(gè)人的結(jié)算流水；三是融資成本可控，除了支付貸款利息外，企業(yè)無需支付評(píng)估、抵押、擔(dān)保等其他費(fèi)用；四是適用線上模式，通過與互聯(lián)網(wǎng)公司的合作，打造集線上數(shù)據(jù)整合與線下金融服務(wù)于一體的服務(wù)模式。
廈門：小微企業(yè)只需買份保險(xiǎn)最高可貸三百萬
以前小微企業(yè)找銀行貸款，一般要提供抵押物或讓擔(dān)保公司擔(dān)保；現(xiàn)在只需買份保險(xiǎn)，便可輕松獲得最高300萬元的貸款。
通過小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)辦理貸款，小微企業(yè)單筆單戶貸款金額不超過300萬元。貸款期限最長(zhǎng)不超過一年。還款方式原則采取逐月付息，到期一次性償還本金的方式。
貸款成本主要包括貸款利息和保險(xiǎn)費(fèi)兩大塊。其中，保險(xiǎn)貸款成本要比以前付出的擔(dān)保費(fèi)低。貸款利率方面，最高不得超過人民銀行同檔期貸款基準(zhǔn)利率上浮40%，平均上浮不超過25%；保險(xiǎn)費(fèi)率方面，試點(diǎn)期間年保險(xiǎn)費(fèi)率不超過貸款本金的2.5%。按照目前銀行貸款利率計(jì)算，小微企業(yè)單筆信用貸款的融資成本在10%以內(nèi)，相比民間融資成本要低很多。
沈陽：小微企業(yè)記錄良好可獲“助保貸”
沈陽市滿足六個(gè)基本條件的小微企業(yè)可以申請(qǐng)助保金貸款，無需提供100%的抵押物，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金由政府提供。六個(gè)基本條件：一是符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策和信貸政策；二是應(yīng)符合銀行信貸業(yè)務(wù)的基本要求；三是在人民銀行征信報(bào)告中顯示企業(yè)不存在未結(jié)清不良貸款、已結(jié)清不良貸款及欠息等不良信用記錄；四是在其他第三方征信渠道中無不良信用記錄；五是在銀行開設(shè)基本結(jié)算賬戶或承諾結(jié)算占比在80%以上，同意辦理“助保貸”業(yè)務(wù)；六是無參與高利貸行為，無購買期貨等高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為，且其實(shí)際控制人（及其配偶）無涉黑、參與高利貸等違法行為。
泉州：易速貸、快速、便捷
興業(yè)銀行在泉州金改期間針對(duì)小微企業(yè)設(shè)計(jì)推出了三款新產(chǎn)品——興業(yè)流水貸、興業(yè)易速貸、興業(yè)連連貸，被業(yè)界稱為興業(yè)小微產(chǎn)品的“三劍客”。其中，興業(yè)易速貸重點(diǎn)針對(duì)小微企業(yè)融資特點(diǎn)中的“急”，依托優(yōu)質(zhì)抵押品，創(chuàng)新采用標(biāo)準(zhǔn)化“計(jì)分卡”的方式來判斷企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并快速核定授信額度，具流程簡(jiǎn)化、快速審批、全面提高抵押率的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。
烏魯木齊：房抵快貸成就小微企業(yè)
房抵快貸的優(yōu)點(diǎn)：首先是對(duì)單筆貸款實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)審批，一次性完成授信金額、貸款期限、還款方式等內(nèi)容的預(yù)審批，貸款審批3天內(nèi)完成。其次，“房抵快貸”免收手續(xù)費(fèi)、貸款周期最長(zhǎng)10年，金額最高達(dá)1000萬元，而且還有“隨借隨還”的靈活還款方式。
此外，還款方式上，房抵快貸允許的還款方式眾多，包括按月還款和更加受小微客戶歡迎的先還息后還本以及到期一次還本付息等還款方式，有利于小微客戶更靈活地選擇還款方式，更高效地利用資金。
襄陽：免抵押的“善融貸”
小貸險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)企銀保三贏
根據(jù)《辦法》，貸款保證保險(xiǎn)是指企業(yè)以自身信用作為保險(xiǎn)標(biāo)的投保，獲得保險(xiǎn)公司為企業(yè)還款能力提供保險(xiǎn)，并以此獲得銀行貸款的業(yè)務(wù)，當(dāng)借款人因故不能如期還款時(shí)，保險(xiǎn)公司依據(jù)保險(xiǎn)合同約定承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。單筆貸款本金不超過500萬元，且單個(gè)企業(yè)年度貸款本金總額不超過1000萬元。
中關(guān)村小貸險(xiǎn)有四個(gè)特點(diǎn)：一是以企業(yè)信用為保險(xiǎn)標(biāo)的，無需提供抵押和擔(dān)保；二是為政策性融資類保險(xiǎn)產(chǎn)品，風(fēng)險(xiǎn)由政府、銀行、保險(xiǎn)公司共同分擔(dān)；三是服務(wù)對(duì)象為同時(shí)滿足中關(guān)村企業(yè)信用促進(jìn)會(huì)會(huì)員、連續(xù)經(jīng)營(yíng)兩年（含）以上、上年度總收入不超過1億元（含）的中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)；四是中關(guān)村小貸險(xiǎn)屬于科技保險(xiǎn)的范疇，增信融資類保險(xiǎn)產(chǎn)品。
中小微企業(yè)融資難一直是社會(huì)各界普遍關(guān)注且政府迫切希望解決的難題之一，是制約中小微企業(yè)發(fā)展的主要瓶頸。經(jīng)過多年探索，盡管通過多種支持方式解決了部分中小微企業(yè)的資金需求，但實(shí)踐中，中關(guān)村中小微企業(yè)信貸比重并不樂觀。截至2014年底，中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)約2萬家，其中總收入超過1億元的企業(yè)有2300家，但是總收入在1億元以下的企業(yè)獲得貸款的比例不足7%，總收入在2000萬元以下的企業(yè)獲得貸款的比例更低，不足3%。大量初創(chuàng)期企業(yè)很難得到銀行的融資支持，即便是PE、VC和眾籌等方式也僅選擇優(yōu)中最優(yōu)的項(xiàng)目。究其原因，中小微企業(yè)融資難主要是信用不足，缺乏抵押擔(dān)保。
因此，引入保險(xiǎn)機(jī)制介入中小微企業(yè)融資，可在幫助中小微企業(yè)增信的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮企業(yè)信用的價(jià)值，突破了中小微企業(yè)無抵押、無擔(dān)保、融資難的困境，創(chuàng)新融資方式，拓寬了融資渠道；同時(shí)，企業(yè)通過購買中關(guān)村小貸險(xiǎn)切實(shí)降低了實(shí)際融資成本。此外，對(duì)銀行來說，有保險(xiǎn)公司作為還款保障，有效分擔(dān)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行資金的安全性，減少了不良貸款的發(fā)生，也降低了銀行的管理成本和交易費(fèi)用。對(duì)保險(xiǎn)公司來說，拓展了保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍，擴(kuò)大盈利來源，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)、銀行和保險(xiǎn)公司多贏的局面。
中關(guān)村小貸險(xiǎn)的創(chuàng)新
自2014年中關(guān)村小貸險(xiǎn)試點(diǎn)以來，截至2015年上半年，累計(jì)支持12家次中小微高科技企業(yè)貸款融資3058萬元。經(jīng)測(cè)算，中關(guān)村科技型中小微企業(yè)通過投保保證保險(xiǎn)的實(shí)際融資成本為4.95%，遠(yuǎn)低于其他融資渠道。中關(guān)村小貸險(xiǎn)有四點(diǎn)創(chuàng)新做法：
一是建立“政府+銀行+保險(xiǎn)”的三方風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。中關(guān)村示范區(qū)從發(fā)展專項(xiàng)資金中列支1億元建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)基金池，對(duì)科技型中小微企業(yè)投保小貸險(xiǎn)后產(chǎn)生不良貸款本金的損失部分，給予比例不等的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，保險(xiǎn)公司與合作銀行的分擔(dān)比例經(jīng)雙方協(xié)商決定。以中國(guó)人保北分與廣發(fā)北分的合作為例，政府承擔(dān)40%-50%風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司承擔(dān)30%-40%的風(fēng)險(xiǎn)，銀行承擔(dān)20%的風(fēng)險(xiǎn)。
二是按照企業(yè)信用等級(jí)，給予按期還本付息企業(yè)貼息激勵(lì)。中關(guān)村管委會(huì)按照先付后貼的原則，依據(jù)《中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)信用星級(jí)評(píng)定管理辦法》中企業(yè)五個(gè)星級(jí)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)投保小貸險(xiǎn)獲得貸款并按期還本付息的企業(yè)給予不同的貼息比例，貼息比例隨著星級(jí)增加依次提高5%，一星20%直到五星40%，且單個(gè)企業(yè)的年度貼息總額不超過30萬元。另外，初次申請(qǐng)貸款的企業(yè)，按照一星企業(yè)貼息標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，“瞪羚重點(diǎn)培育企業(yè)”在原有貼息比例基礎(chǔ)上提高5%。
三是實(shí)行差別化保險(xiǎn)費(fèi)率和利率。根據(jù)《辦法》，保險(xiǎn)公司和銀行根據(jù)企業(yè)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)和資信狀況實(shí)行差別化利率和保險(xiǎn)費(fèi)率，不收取除保險(xiǎn)費(fèi)和利息以外任何形式的其他費(fèi)用。
四是銀行和保險(xiǎn)公司實(shí)行嚴(yán)格的風(fēng)控管控措施。銀行和保險(xiǎn)公司通過強(qiáng)化資信調(diào)查、信息共享、追索欠款、嚴(yán)格限制貸款用途等合作聯(lián)合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。保險(xiǎn)公司還建立業(yè)務(wù)叫停機(jī)制、建立賠付金額封頂機(jī)制等措施，在控制企業(yè)融資成本、緩解企業(yè)融資難的同時(shí)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。以中國(guó)人民保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)叫停機(jī)制為例，當(dāng)中關(guān)村中小微科技型企業(yè)貸款逾期率超過5%或當(dāng)貸款逾期金額達(dá)人民幣1000萬元時(shí)，將立即暫停該業(yè)務(wù)合作。
從試點(diǎn)情況來看，中關(guān)村小貸險(xiǎn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)抓住了風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、貼息優(yōu)惠及嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管控等成功關(guān)鍵，取得了一定成效，但實(shí)際試點(diǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模較小，運(yùn)行中還存在一些問題。具體來看：一是企業(yè)投保意愿還不夠強(qiáng)。盡管小貸險(xiǎn)降低了融資成本，但對(duì)處于發(fā)展初期的中小微企業(yè)而言，貸款期限一般在1年以內(nèi)，存在貸款期限與企業(yè)需求錯(cuò)配，還款壓力仍然較大。二是保險(xiǎn)公司積極性不夠高。一方面，雖然保險(xiǎn)公司保的就是風(fēng)險(xiǎn)，但相比來看，在把控中小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)方面，保險(xiǎn)公司的經(jīng)驗(yàn)不夠豐富。另一方面，保險(xiǎn)公司提供的小貸險(xiǎn)在企業(yè)融資中發(fā)揮著與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)相近的作用，卻享受不到相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。第三，財(cái)政支持資金尚存在不穩(wěn)定等問題。
分階段在全市推廣小貸險(xiǎn)
具體思路是：在全市范圍推廣中關(guān)村小貸險(xiǎn)應(yīng)按照“政府引導(dǎo)，市場(chǎng)化運(yùn)作”的原則和“貸前嚴(yán)格審核、貸中審慎監(jiān)管、貸后防范風(fēng)險(xiǎn)”的運(yùn)作思路，分階段逐步擴(kuò)大扶持范圍。第一階段：建議完全參照中關(guān)村小貸險(xiǎn)的支持范圍，鼓勵(lì)符合市科委認(rèn)定的高新技術(shù)中小微企業(yè)進(jìn)行參保融資；第二階段：可擴(kuò)展到市級(jí)所有重點(diǎn)支持領(lǐng)域的中小微企業(yè)；第三階段：可進(jìn)一步把工商個(gè)體、農(nóng)戶納入到參保范圍。
需要采取以下保障措施：
健全完善企業(yè)信用體系建設(shè)。完善的企業(yè)信用體系是中關(guān)村小貸險(xiǎn)開展的基礎(chǔ)。通過信用激勵(lì)機(jī)制，按照企業(yè)信用星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，給予貸款企業(yè)貼息支持，調(diào)動(dòng)科技型中小微企業(yè)購買保險(xiǎn)產(chǎn)品的積極性，進(jìn)而以信用促融資、以融資促發(fā)展。因此，從全市來看，開展小貸險(xiǎn)應(yīng)從健全完善企業(yè)信用體系建設(shè)著手，通過健全信貸、納稅、合同履約等信用記錄，整合信用資源，建立符合中小微企業(yè)實(shí)際的信用檔案，搭建中小微企業(yè)征信平臺(tái)，促進(jìn)信用信息的共享，夯實(shí)小貸險(xiǎn)業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)。
出臺(tái)相關(guān)支持政策。首先，應(yīng)出臺(tái)北京市關(guān)于開展小額貸款保證保險(xiǎn)的實(shí)施意見或辦法，內(nèi)容涉及小貸險(xiǎn)的概念、運(yùn)行機(jī)制、支持政策、補(bǔ)貼款使用及監(jiān)督管理等。其中應(yīng)明確幾點(diǎn)：一是確定政府和保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例可之后與保險(xiǎn)公司協(xié)商決定；二是明確參保范圍；三是根據(jù)中關(guān)村小貸險(xiǎn)的試點(diǎn)效果，研究適當(dāng)延長(zhǎng)貸款期限；四是嚴(yán)格監(jiān)督管理程序等。其次，應(yīng)有與之相配套的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金管理辦法等文件。最后，對(duì)開展該業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司和銀行給予稅收優(yōu)惠，主要對(duì)增值稅和所得稅進(jìn)行一定程度減免，降低營(yíng)運(yùn)成本，提高保險(xiǎn)公司和銀行機(jī)構(gòu)開展小貸險(xiǎn)的積極性。
設(shè)立市級(jí)“風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金”。中關(guān)村小貸險(xiǎn)屬于政策性科技保險(xiǎn)范疇，在推廣初期，特別是對(duì)于初創(chuàng)期的中小微企業(yè)，財(cái)政應(yīng)予以大力支持，建立市級(jí)“風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金”，適當(dāng)分擔(dān)貸款違約的風(fēng)險(xiǎn)。市級(jí)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金主要用于兩方面：一是對(duì)購買小貸險(xiǎn)的企業(yè)，貸款到期違約的本金部分，按照一定比例分擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)；二是針對(duì)按時(shí)還本付息的企業(yè)，給予貼息獎(jiǎng)勵(lì)；另外，財(cái)政部門要保持風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金的連續(xù)性和穩(wěn)定性。
（一）保障中小微企業(yè)融資需求。鼓勵(lì)各銀行機(jī)構(gòu)提高中小微企業(yè)不良貸款容忍度，加大對(duì)中小微企業(yè)的信貸資金支持，確保2020年中小微企業(yè)信貸余額不低于2019年同期余額。對(duì)受疫情影響較大以及有發(fā)展前景但暫時(shí)受困的中小微企業(yè)，不得盲目抽貸、斷貸、壓貸。
（二）降低中小微企業(yè)融資成本。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)加大對(duì)中小微企業(yè)支持力度，進(jìn)一步減免手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)等，切實(shí)落實(shí)綜合融資成本壓降要求，在原有貸款利率水平上適當(dāng)下浮，確保2020年中小微企業(yè)融資成本不高于2019年同期融資成本。
（三）降低擔(dān)保費(fèi)率，優(yōu)化融資服務(wù)。疫情期間，縣擔(dān)保公司在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，取消反擔(dān)保要求，降低擔(dān)保費(fèi)率，擔(dān)保費(fèi)率按0.5%執(zhí)行，由縣級(jí)財(cái)政給予擔(dān)保公司0.5%保費(fèi)補(bǔ)貼。
（四）鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)提升金融服務(wù)。持續(xù)開展“千名行長(zhǎng)進(jìn)萬企”活動(dòng)，組織金融機(jī)構(gòu)通過走訪、線上顧問、遠(yuǎn)程服務(wù)等形式，對(duì)中小微、無貸企業(yè)特別是受疫情影響的企業(yè)進(jìn)行顧問服務(wù)，逐戶了解企業(yè)受疫情影響情況及金融服務(wù)需求，實(shí)現(xiàn)企業(yè)需求與金融供給的精準(zhǔn)匹配和高效轉(zhuǎn)化。各金融機(jī)構(gòu)按照特事特辦、急事急辦原則，開辟快速審批通道，提供優(yōu)質(zhì)高效綜合金融服務(wù)。
2020年3月1日，國(guó)家銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行、發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于對(duì)中小微企業(yè)貸款實(shí)施臨時(shí)性延期還本付息的通知》，通知要求，對(duì)符合條件、流動(dòng)性遇到暫時(shí)困難的中小微企業(yè)貸款，給予臨時(shí)性延期還本付息安排。對(duì)于2020年1月25日以來到期的困難中小微企業(yè)(含小微企業(yè)主、個(gè)體工商戶)貸款本金，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過貸款展期、續(xù)貸等方式，給予企業(yè)一定期限的臨時(shí)性延期還本安排。還本日期最長(zhǎng)可延至2020年6月30日。對(duì)于2020年1月25日至6月30日中小微企業(yè)需支付的貸款利息，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)延期付息申請(qǐng)，結(jié)合其受疫情影響的實(shí)際情況，給予企業(yè)一定期限的延期付息安排。貸款付息日期最長(zhǎng)可延至2020年6月30日，免收罰息。
6月1日，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部、發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步對(duì)中小微企業(yè)貸款實(shí)施階段性延期還本付息的通知》通知明確，對(duì)于2020年6月1日至12月31日期間到期的普惠小微貸款，按照“應(yīng)延盡延”要求，實(shí)施階段性延期還本付息。對(duì)于2020年年底前到期的其他中小微企業(yè)貸款和大型國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)（外貿(mào)企業(yè)）等有特殊困難企業(yè)的貸款，可由企業(yè)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商延期還本付息。對(duì)于2020年6月1日至12月31日普惠小微貸款應(yīng)付利息，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)延期付息申請(qǐng)，結(jié)合企業(yè)受疫情影響情況和經(jīng)營(yíng)狀況，給予企業(yè)一定期限的延期付息安排。貸款付息日期最長(zhǎng)可延至2021年3月31日，免收罰息。
下一步工作
今年以來，特別是疫情發(fā)生以來，我縣的金融系統(tǒng)也積極主動(dòng)擔(dān)當(dāng)作為，在保障防疫物資供應(yīng)、支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)復(fù)商復(fù)市、幫助企業(yè)紓困解難、維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定運(yùn)行中發(fā)揮了積極作用。5月末，全縣金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余額612.3億元，增長(zhǎng)8.8%；各項(xiàng)貸款余額380.5億元，增長(zhǎng)7.6%；全縣金融機(jī)構(gòu)存量貸存比62.2%，與上年同期基本持平（62.8%），新增貸存比71.4%，較上年同期（59.2%）提高12個(gè)百分點(diǎn)。
下一步，我們將著力加大對(duì)小微企業(yè)金融支持力度。
一是加大信貸支持力度幫助小微企業(yè)“緩近憂”。強(qiáng)化考核調(diào)度，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小微企業(yè)的信貸投放。提高小微企業(yè)“首貸率”和信用貸款占比。做到兩個(gè)不低于，即當(dāng)年新增貸款量和新增貸款戶數(shù)連個(gè)指標(biāo)。對(duì)流動(dòng)性遇到困難的小微企業(yè)、個(gè)體工商戶貸款本金，給予臨時(shí)性延期還本付息安排，付息可延期至2021年3月31日，期間免收罰息。疫情期間，各銀行機(jī)構(gòu)不斷加大對(duì)中小微企業(yè)的信貸資金支持，全縣13家銀行共對(duì)接企業(yè)1268家，完成授信額度達(dá)到29.8億元。截止目前，已累計(jì)發(fā)放貸款26.12億元，較上年同期增加2億元，增長(zhǎng)8.3%；為344家企業(yè)辦理了續(xù)貸手續(xù)，涉及金額12.4億元，未出現(xiàn)銀行機(jī)構(gòu)抽貸、斷貸、壓貸的行為。
二是降低融資成本幫助小微企業(yè)“渡難關(guān)”。鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)受疫情影響較大的小微企業(yè)貸款利率在原有水平基礎(chǔ)上下浮10%以上，確保2020年普惠型小微企業(yè)貸款綜合融資成本再降0.5個(gè)百分點(diǎn)。目前，我縣各家銀行機(jī)構(gòu)對(duì)疫情期間企業(yè)貸款，持續(xù)采取降低貸款利率、減免費(fèi)用等方式，進(jìn)一步為企業(yè)減輕負(fù)擔(dān)。全縣銀行機(jī)構(gòu)的平均綜合融資成本為4.82%（上年同期5.94%），較一季度（4.93%）再下降2.23%，與去年同期相比下降18.9%，僅此項(xiàng)可為企業(yè)降低財(cái)務(wù)成本2930萬元。
三是發(fā)揮融資擔(dān)保作用助力小微企業(yè)融資“增信用”。推動(dòng)政府性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)降低或取消反擔(dān)保要求，適當(dāng)降低擔(dān)保費(fèi)率。對(duì)單戶擔(dān)保金額500萬元以下的小微企業(yè)擔(dān)保費(fèi)率降至1%以下。完善新型政銀擔(dān)合作機(jī)制，確保2020年全縣新型政銀擔(dān)業(yè)務(wù)新增14億元以上。疫情期間，縣擔(dān)保公司擔(dān)保費(fèi)率繼續(xù)減半按0.5%收取，已為48家企業(yè)提供了2.23億元貸款擔(dān)保，減收擔(dān)保費(fèi)92.8萬元。
四是強(qiáng)化保險(xiǎn)保障功能助力小微企業(yè)“抗風(fēng)險(xiǎn)”。引導(dǎo)推動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為受疫情影響小微企業(yè)辦理優(yōu)惠費(fèi)率的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，適當(dāng)擴(kuò)展責(zé)任范圍，開辟出險(xiǎn)理賠綠色通道、應(yīng)賠盡賠。擴(kuò)大小微出口企業(yè)信用保險(xiǎn)覆蓋面和承保規(guī)模，做到應(yīng)保盡保。
關(guān)鍵詞：金融；小微企業(yè)；福建
一、小微企業(yè)遭遇金融排斥的原因
（一）信息不對(duì)稱
金融機(jī)構(gòu)是資金和其他金融服務(wù)的供給方，小微企業(yè)是需求方。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，供給方需要了解需求方較為真實(shí)、全面的信息，才能做出是否提供相應(yīng)服務(wù)的判斷。由于社會(huì)信用體系尚未完善，信息不對(duì)稱的現(xiàn)象在金融市場(chǎng)上普遍存在。相較于大型企業(yè)而言，小微企業(yè)財(cái)務(wù)欠規(guī)范，信息化水平有限，商業(yè)交易信息尚未被有效采集，獲取小微企業(yè)信息難度很大，尤其是近年來不斷出現(xiàn)的企業(yè)逃廢債現(xiàn)象，嚴(yán)重破壞了小微企業(yè)的整體信用。信息不對(duì)稱與信用缺失增加了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的不確定性與變數(shù)，大大降低了金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供服務(wù)的意愿。
（二）金融體系不完善
近年來，我國(guó)已經(jīng)初步形成由主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板、新三板、區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)組成的多層次資本市場(chǎng)體系，交易制度逐步完善，產(chǎn)品品種不斷豐富，但社會(huì)融資結(jié)構(gòu)仍體現(xiàn)出以間接融資為主的特點(diǎn)，信貸在全部融資結(jié)構(gòu)中的占比超過80%，資本市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻高、費(fèi)用高、進(jìn)度慢，小微企業(yè)融資依舊高度依賴商業(yè)銀行。一方面，商業(yè)銀行的信貸審批權(quán)大多集中于總行及分行，與小微企業(yè)聯(lián)系最緊密的基層支行授信權(quán)限小，由此造成貸款審批環(huán)節(jié)多，耗時(shí)長(zhǎng)，難以滿足小微企業(yè)貸款個(gè)性化、非標(biāo)化的需求，造成“融資難”。另一方面，小微企業(yè)貸款不良率高于大型企業(yè)貸款不良率，由于資金補(bǔ)償機(jī)制缺失，銀行信貸資金面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，加之小微企業(yè)貸款金額小、戶數(shù)多，銀行對(duì)單筆小微貸款的貸前審查成本不亞于大額貸款，相應(yīng)成本就轉(zhuǎn)嫁至小微企業(yè)，導(dǎo)致其貸款利率提高，造成“融資貴”。
（三）小微企業(yè)自身原因
1.公司治理不完善
小微企業(yè)大多數(shù)是家族式企業(yè)，缺乏現(xiàn)代化的管理制度和內(nèi)部控制制度，甚至財(cái)務(wù)制度也不健全，企業(yè)運(yùn)用資金的隨意性大，不能清晰界定企業(yè)資產(chǎn)和股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)，企業(yè)信息透明度差。金融機(jī)構(gòu)僅僅使用財(cái)務(wù)信息評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)信息不足的特點(diǎn)將導(dǎo)致小微企業(yè)被直接從金融機(jī)構(gòu)的客戶范圍中排除。
2.經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差
小微企業(yè)規(guī)模較小，產(chǎn)品市場(chǎng)占有率低，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)周期影響明顯，經(jīng)營(yíng)狀況波動(dòng)大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)小微企業(yè)平均壽命僅約3年，金融機(jī)構(gòu)基于風(fēng)險(xiǎn)因素考慮，往往以更嚴(yán)苛條件為小微企業(yè)提供金融服務(wù)。
3.對(duì)金融服務(wù)存在自我排斥
由于金融機(jī)構(gòu)往往要求小微企業(yè)提供較高的抵押擔(dān)保，經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，小微企業(yè)對(duì)市場(chǎng)信心不足，會(huì)主動(dòng)將自己排斥在正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)之外。加之一些金融產(chǎn)品的復(fù)雜性超出了某些小微企業(yè)的認(rèn)知范圍，從而加劇了小微企業(yè)的自我排斥。
二、福建省金融支持小微企業(yè)發(fā)展的舉措
（一）加強(qiáng)政策支持
福建省政府及各相關(guān)部門積極研究制定落實(shí)金融服務(wù)小微企業(yè)的各項(xiàng)政策，努力營(yíng)造良好的普惠金融環(huán)境。2017年以來，先后出臺(tái)《福建省推進(jìn)普惠金融發(fā)展的實(shí)施意見》《關(guān)于進(jìn)一步支持全省中小企業(yè)發(fā)展十條措施的通知》《關(guān)于加強(qiáng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)金融服務(wù)進(jìn)一步緩解融資難融資貴的指導(dǎo)意見》等指導(dǎo)性文件，就金融支持小微企業(yè)發(fā)展方面做出了具體部署，著力提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)水平。
（二）加強(qiáng)制度建設(shè)
一是重視考核引導(dǎo)。福建省銀保監(jiān)局聯(lián)合福建省地方金融監(jiān)管局制定《福建省銀行機(jī)構(gòu)服務(wù)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展激勵(lì)評(píng)價(jià)暫行辦法》，對(duì)轄區(qū)內(nèi)主要銀行開展評(píng)價(jià)，將結(jié)果與財(cái)政資金獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤，引導(dǎo)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化民營(yíng)企業(yè)、小微企業(yè)融資考核指標(biāo)與權(quán)重，激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力。二是從輕問責(zé)追究。推動(dòng)落實(shí)盡職免責(zé)制度，努力形成“敢貸”氛圍。如中國(guó)建設(shè)銀行福建省分行對(duì)小微、民營(yíng)企業(yè)信貸業(yè)務(wù)實(shí)行差別化盡職免責(zé)要求和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；海峽銀行明確小微企業(yè)不良貸款責(zé)任人免予追究、暫緩追究或從輕處理的情形。
（三）加強(qiáng)機(jī)構(gòu)建設(shè)
一是支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)起組建民營(yíng)銀行。2017年1月，首家省內(nèi)民營(yíng)銀行福建華通銀行開業(yè)。二是鼓勵(lì)民間資本入股地方法人機(jī)構(gòu)，福建海峽銀行民間資本持股占比約53.51%，泉州銀行民間資本持股占比約70.91%。三是打通金融服務(wù)的“最后一公里”。鼓勵(lì)中小金融機(jī)構(gòu)向下延伸服務(wù)，通過在小微企業(yè)聚集區(qū)設(shè)立小微支行、社區(qū)支行，重點(diǎn)發(fā)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)，為輻射范圍內(nèi)小微企業(yè)提供“一站式”便捷服務(wù)。
（四）加強(qiáng)金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新
1.推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)
創(chuàng)新“金融+科技”服務(wù)模式，實(shí)現(xiàn)銀企雙方線上高效對(duì)接，讓信息“多跑路”，讓企業(yè)“少跑腿”。如建設(shè)銀行推出全流程線上辦理的“小微快貸”，通過系統(tǒng)分析企業(yè)主個(gè)人及企業(yè)金融資產(chǎn)、押品情況、信用狀況等數(shù)據(jù)信息自動(dòng)生成可貸款額度，實(shí)現(xiàn)線上批量營(yíng)銷，開辦兩年多累計(jì)為2萬多戶小微企業(yè)提供超過300億元的貸款支持。
2.積極發(fā)展供應(yīng)鏈金融服務(wù)
在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，根據(jù)企業(yè)在供應(yīng)鏈交易環(huán)節(jié)的資金需求特性，針對(duì)性地設(shè)計(jì)融資解決方案，把核心企業(yè)的信用價(jià)值有效轉(zhuǎn)接給上下游的眾多小微企業(yè)，提高供應(yīng)鏈中小微企業(yè)的信貸可得性，降低融資成本。如2018年上半年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行福建省分行以福建九牧廚衛(wèi)公司為核心，成功上線數(shù)據(jù)網(wǎng)貸項(xiàng)目，截至2018年年末，累計(jì)為該公司上游數(shù)十家小微企業(yè)發(fā)放貸款4158萬元。
3.提高金融服務(wù)響應(yīng)速度
通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、強(qiáng)化科技賦能等方式，多渠道提高貸款需求響應(yīng)速度和授信審批效率。如招商銀行福州分行引入大數(shù)據(jù)風(fēng)控與風(fēng)險(xiǎn)量化模型應(yīng)用，部分業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了線上60秒自動(dòng)審批，并推出貸款預(yù)審批功能，1分鐘內(nèi)可出具客戶預(yù)審批結(jié)果報(bào)告。
（五）加強(qiáng)各方協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)
積極建立“銀稅互動(dòng)”機(jī)制。省稅務(wù)局建立了“銀稅互動(dòng)平臺(tái)”，借助平臺(tái)可全面查閱授權(quán)企業(yè)的納稅信息等數(shù)據(jù)，促進(jìn)資金需求方和金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)對(duì)接，為授信審批提供有力支持。目前，已有13家機(jī)構(gòu)接入該平臺(tái)，并為小微企業(yè)發(fā)放銀稅合作貸款數(shù)百億元，有效緩解了企業(yè)“貸款難”“擔(dān)保難”問題。推動(dòng)構(gòu)建銀企保命運(yùn)共同體。福建銀保監(jiān)局、省法院、省公安廳、省地方金融監(jiān)管局、省工商聯(lián)等五部門出臺(tái)《推動(dòng)構(gòu)建福建銀保企命運(yùn)共同體行動(dòng)綱要》，努力構(gòu)建銀保企三方理念、能力、信息、信任、責(zé)任、利益和成長(zhǎng)等七大命運(yùn)共同體，探索建立福建金融業(yè)服務(wù)民營(yíng)企業(yè)跨部門聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，為小微企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好金融生態(tài)。
三、福建省金融支持小微企業(yè)發(fā)展存在的問題
（一）直接融資渠道作用發(fā)揮不足
目前，大部分小微企業(yè)依舊依賴銀行信貸渠道獲取金融服務(wù)。數(shù)據(jù)顯示，福建省通過境內(nèi)外上市、“新三板”和海峽股權(quán)交易中心掛牌交易等實(shí)現(xiàn)直接融資的企業(yè)占全部工業(yè)企業(yè)的比重不足1%。截至2019年8月31日，馬尾基金小鎮(zhèn)雖已集聚106家私募基金管理人和235只公司型、合伙型私募基金，基金管理規(guī)模超千億元，但投向福建省實(shí)體經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的資金卻僅有200多億元。
（二）公共信用服務(wù)體系尚不健全
盡管福建省政府部門、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)在不斷增強(qiáng)，但公共信用體系尚不完善，各部門、各單位所掌握的信用信息尚未完全實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，如工商數(shù)據(jù)、進(jìn)出口數(shù)據(jù)、專利數(shù)據(jù)、訴訟數(shù)據(jù)等信息并未整合，存在“數(shù)據(jù)孤島”現(xiàn)象，金融部門與企業(yè)能夠獲取合作方的信用情況有限，影響了金融服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展的效率。
（三）政策性金融服務(wù)發(fā)揮作用不夠充分
近年來，福建省民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)大量退出市場(chǎng)，已幾乎沒有擔(dān)保能力，為彌補(bǔ)市場(chǎng)不足應(yīng)運(yùn)而生的數(shù)十家政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)推進(jìn)緩慢，一些擔(dān)保公司甚至沒有開展業(yè)務(wù)。各級(jí)各類政府引導(dǎo)基金存在沉淀現(xiàn)象，由于投資限制多、容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制不健全等原因，基金投資規(guī)模小、進(jìn)度慢，在支持小微企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮的作用不顯著。
四、進(jìn)一步推動(dòng)福建省金融支持小微企業(yè)發(fā)展的政策建議
（一）積極擴(kuò)大直接融資比重
加強(qiáng)直接融資輔導(dǎo)培訓(xùn)，加大對(duì)接、補(bǔ)貼、增信等政策支持力度，引導(dǎo)企業(yè)通過上市掛牌、定向增發(fā)、發(fā)債、資產(chǎn)證券化等方式直接融資。整合現(xiàn)有扶持中小企業(yè)發(fā)展的各類基金，大力推廣馬尾基金小鎮(zhèn)、廈門市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金等市場(chǎng)化、專業(yè)化運(yùn)作模式，不斷吸引一批規(guī)模大、實(shí)力強(qiáng)、運(yùn)作規(guī)范的基金投資機(jī)構(gòu)來閩落戶。
（二）著力破解信息不對(duì)稱
健全小微企業(yè)信用信息征集、評(píng)價(jià)與應(yīng)用機(jī)制。加強(qiáng)各類公共信用信息的收集和利用，整合現(xiàn)有各個(gè)分散的信用信息平臺(tái)、金融服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)平臺(tái)互聯(lián)互通、信息交換共享，提供征信和“增信”的一站式服務(wù)，引導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極配合“產(chǎn)融云”“金福云”平臺(tái)建設(shè)。推動(dòng)建立小微企業(yè)普惠金融產(chǎn)品的一站式查詢和受理平臺(tái)，加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)的普惠金融教育和普惠金融產(chǎn)品宣傳，提高金融服務(wù)的知曉率和可獲得性。
（三）提高金融機(jī)構(gòu)管理水平
推動(dòng)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)加快補(bǔ)齊信貸技術(shù)短板，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、人工智能的深度融合，運(yùn)用科技金融手段改進(jìn)信貸審批流程和信用評(píng)價(jià)模型。轉(zhuǎn)變過度依賴抵押擔(dān)保的貸款模式，強(qiáng)化第一還款來源審核，把主業(yè)突出、財(cái)務(wù)穩(wěn)健、大股東及實(shí)際控制人信用良好作為授信主要依據(jù)，精簡(jiǎn)審批環(huán)節(jié)，提高貸款效率，合理提高對(duì)民營(yíng)企業(yè)、小微企業(yè)的信用貸款比重。細(xì)化中小微企業(yè)行業(yè)分類，促進(jìn)中小微企業(yè)歸類歸業(yè)管理，降低貸款管理成本。推廣小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)，有效發(fā)揮小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)保障功能；鼓勵(lì)支持保險(xiǎn)公司發(fā)揮出口信保保單融資便利功能，與銀行業(yè)機(jī)構(gòu)積極探索開展相關(guān)業(yè)務(wù)模式，進(jìn)一步強(qiáng)化銀保合作，提高出口企業(yè)承接國(guó)際訂單能力。
（四）加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度
引導(dǎo)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)民營(yíng)、小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和行業(yè)特征，強(qiáng)化技術(shù)創(chuàng)新，豐富產(chǎn)品體系，加快推廣無還本續(xù)貸、產(chǎn)業(yè)鏈融資等特色金融服務(wù)；深入融合互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等新一代信息技術(shù)，充分挖掘自身金融數(shù)據(jù)和外部征信信息資源，穩(wěn)步推進(jìn)線上貸款業(yè)務(wù)模式。
（五）完善小微企業(yè)公司治理
一、進(jìn)一步整合保險(xiǎn)資源，建立健全小微企業(yè)的保險(xiǎn)服務(wù)體系
中小企業(yè)是我國(guó)工業(yè)發(fā)展的重要一環(huán)，肩負(fù)著重要的歷史使命和社會(huì)責(zé)任。歷史經(jīng)驗(yàn)證明，一國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定增長(zhǎng)，離不開占企業(yè)總數(shù)99%以上的中小企業(yè)的發(fā)展。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，我國(guó)遍布一二三產(chǎn)業(yè)數(shù)以千萬計(jì)的中小企業(yè)，創(chuàng)造了全國(guó)GDP50%以上，其所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品與服務(wù)價(jià)值已占到全國(guó)的60%，所繳納的稅金為全國(guó)的50%，同時(shí)為城鎮(zhèn)勞動(dòng)力解決了75%以上的就業(yè)崗位。這些數(shù)據(jù)足以說明，中小企業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所占有著不可或缺的重要地位。因此，我們要進(jìn)一步整合保險(xiǎn)資源，全面構(gòu)建中小企業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)體系，尤其是要為小微企業(yè)量身打造適合他們需要的各類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，能夠?yàn)樗麄兲峁八薄⑺蟆⑺谩钡馁Y金服務(wù)，從而使其能夠在最困難的時(shí)候，為其解“燃眉之急”，助“一臂之力”，提供高效、優(yōu)質(zhì)、便捷的保險(xiǎn)服務(wù)。要善于從事務(wù)的對(duì)立面、差異性、因果關(guān)系中及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種矛盾與問題，主動(dòng)加快知識(shí)更新，放開手腳大膽突破，通過購買小微企業(yè)專項(xiàng)債券、設(shè)立投資基金、開展保單貸款服務(wù)等新方法、新理念、新思路，進(jìn)一步支持小微企業(yè)發(fā)展履約保證保險(xiǎn)、貸款保證保險(xiǎn)等產(chǎn)品，為其盡可能提供資金支持。
二、進(jìn)一步創(chuàng)新保險(xiǎn)資金應(yīng)用方式，以多種形式為民生建設(shè)與重點(diǎn)工程提供支持
進(jìn)一步發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的支持作用，發(fā)揮市場(chǎng)配置資源的基礎(chǔ)性作用，也是當(dāng)今時(shí)代推進(jìn)和深化保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)一步改革并且提高競(jìng)爭(zhēng)力的重要舉措。就像指出的：“播下良種，精心管護(hù)，期待有好收成，并且把培育良種的經(jīng)驗(yàn)推廣開來。”我們要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可控、先行先試、分步推進(jìn)、逐步完善的方法，為各種市政建設(shè)、安居工程以及其他基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提供基金支持，大膽闖，大膽試，自主改，盤活存量金融資產(chǎn)，支持保險(xiǎn)資金參與信貸資產(chǎn)證券化，進(jìn)一步優(yōu)化金融配置。以形成可復(fù)制、可推廣的制度成果為著力點(diǎn)，積極探索保險(xiǎn)資金投資優(yōu)先股等新型金融工具，在打造過程中認(rèn)真掌控好風(fēng)險(xiǎn)，努力為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供長(zhǎng)期的股權(quán)投資，“防患于未然”，審慎地化解融資成本高的問題。
三、進(jìn)一步積極推動(dòng)重點(diǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域的新型業(yè)務(wù)發(fā)展，及時(shí)化解經(jīng)濟(jì)社會(huì)矛盾
首先，“民以食為天”。只有切實(shí)將“三農(nóng)”問題放在重點(diǎn)保險(xiǎn)領(lǐng)域的新型業(yè)務(wù)之首，才能確保農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)問題得到有效的解決。因此，要大力推進(jìn)“三農(nóng)”保險(xiǎn)，對(duì)能夠增強(qiáng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，關(guān)系到“菜籃子”工程保險(xiǎn)、漁業(yè)保險(xiǎn)、防災(zāi)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量以及天氣預(yù)報(bào)指數(shù)等方面的新型險(xiǎn)種，要積極引導(dǎo)，大膽探索，敢于失敗，敢于冒風(fēng)險(xiǎn)。在反復(fù)實(shí)踐中走出一條切實(shí)可行的道路，推動(dòng)加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的步伐。其次，要科技先行，積極發(fā)展科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。要把握科技發(fā)展的大方向，為各類科技企業(yè)的創(chuàng)業(yè)、融資、創(chuàng)新乃至企業(yè)并購等方面提供豐富的業(yè)務(wù)內(nèi)容，為他們提供廣覆蓋、差異化、高效率的保險(xiǎn)服務(wù)。積極支持科技型企業(yè)瞄準(zhǔn)世界科技前沿領(lǐng)域和頂尖水平，敢于“跳起來摘桃子”，緊緊牽住科技創(chuàng)新這個(gè)“牛鼻子”，從而推動(dòng)我國(guó)科技水平的進(jìn)一步提升。第三，要進(jìn)一步推動(dòng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。隨著我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的進(jìn)一步增長(zhǎng)，中小企業(yè)也面臨著越來越多的對(duì)外經(jīng)貿(mào)活動(dòng)。因此，要推動(dòng)出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展，引進(jìn)有條件的商業(yè)保險(xiǎn)公司開展短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，大力提高出口信用保險(xiǎn)承保能力與覆蓋面。第四，要全力發(fā)展責(zé)任保險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與了解由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)而引發(fā)的各類經(jīng)濟(jì)、社會(huì)矛盾，盡自己最大的可能和力量幫助政府與企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)，縮小危害，化解矛盾。
四、進(jìn)一步提高保險(xiǎn)業(yè)全體人員的整體素質(zhì)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和擔(dān)當(dāng)精神
“以改革直面逆境，用正氣把握機(jī)遇”。要認(rèn)真開展批評(píng)與自我批評(píng)活動(dòng)，全面提升保險(xiǎn)業(yè)全體員工的服務(wù)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和擔(dān)當(dāng)精神，堅(jiān)持“以人為本，人民至上”的價(jià)值觀，堅(jiān)持“立黨為公、執(zhí)政為民”的政績(jī)觀，扎扎實(shí)實(shí)地為人民群眾做好事，辦實(shí)事，切實(shí)推動(dòng)作風(fēng)建設(shè)制度化、規(guī)范化、長(zhǎng)效化。首先，保險(xiǎn)公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要從履職上剖析群眾觀，從轉(zhuǎn)型上剖析政績(jī)觀，從發(fā)展上剖析工作觀，從為官上剖析地位觀，從用權(quán)上剖析權(quán)力觀，真正從思想深處解決問題，將“”徹底摒除。一方面要進(jìn)一步堅(jiān)定理想信念，增強(qiáng)政治定力，深入學(xué)習(xí)的一系列講話精神，深入貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于金融支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見》和保監(jiān)會(huì)《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)的指導(dǎo)意見》精神，確保這兩個(gè)指導(dǎo)意見落到實(shí)處，在“嚴(yán)、細(xì)、深、實(shí)”上狠下功夫。另一方面，要率領(lǐng)保險(xiǎn)公司研究部門、相關(guān)科室以及與廣大員工深入廠礦、車間、農(nóng)村、地頭，尤其是小微企業(yè)、科技企業(yè)和莊戶人家。真正了解這些小微企業(yè)、科技企業(yè)、莊戶人家的所思所想所需，他們需要哪些保險(xiǎn)，哪些險(xiǎn)種對(duì)他們有用，哪些險(xiǎn)種能夠真正在他們“火燒眉毛”之時(shí)，起到“雪中送炭”的作用。“知己知彼百戰(zhàn)百勝”，只有了解與掌握了自己服務(wù)對(duì)象的思想狀況，才能在反復(fù)實(shí)踐中走出一條切實(shí)可行的道路，加快保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的步伐。其次，要增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)工作人員全心全意為人民服務(wù)的理念。結(jié)合一些保險(xiǎn)公司少數(shù)工作人員由于責(zé)任心不強(qiáng)給工作造成失誤的案例，從多個(gè)角度、多個(gè)層面，深入查找服務(wù)群眾不足的深層次原因，著力解決“在位不在崗，在崗不在狀態(tài)”，不思進(jìn)取、不思發(fā)展的問題，進(jìn)一步提升工作熱情、工作勁頭、工作力度，多鼓干勁，多積拼勁，做到勇于承擔(dān)責(zé)任，勇于破解難題，放開手促發(fā)展，撲下身子謀轉(zhuǎn)型，擯棄浮躁，注重業(yè)績(jī)。要養(yǎng)成立說立行，雷厲風(fēng)行的良好風(fēng)氣，堅(jiān)持講學(xué)習(xí)、講品行、講境界，真正做到有堅(jiān)守，樂奉獻(xiàn)。第三，各保險(xiǎn)公司相關(guān)部門要積極開展“比學(xué)趕幫超“活動(dòng)，堅(jiān)定不移地推進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，真抓實(shí)干地搞好各項(xiàng)工作。要開展多種形式的學(xué)習(xí)，努力提高全體員工的整體素質(zhì)，讓每一位員工懂得，在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的新時(shí)代，“學(xué)習(xí)者強(qiáng)，學(xué)習(xí)者勝”，只有與時(shí)俱進(jìn)，學(xué)在當(dāng)下，最大限度地加長(zhǎng)自己的“短板”，才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代占有一席之地，才能確保各項(xiàng)決策和政策措施部署落到實(shí)處，收到實(shí)效。“天行健，君子以自強(qiáng)不息；地勢(shì)坤，君子以厚德載物。”近年來，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在接好地氣，創(chuàng)新保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式、服務(wù)中小企業(yè)和科技創(chuàng)新、大力推進(jìn)“三農(nóng)”保險(xiǎn)等方面，都取得了有目共睹的成績(jī)，極大地提升了保險(xiǎn)業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，開創(chuàng)了保險(xiǎn)工作的新局面。筆者深信，只要我們?cè)凇皣?yán)、細(xì)、深、實(shí)”上狠下功夫，確保兩個(gè)指導(dǎo)意見落到實(shí)處，就一定能夠完成國(guó)務(wù)院與保監(jiān)會(huì)對(duì)我們提出的任務(wù)，為進(jìn)一步抓好安全穩(wěn)定與民生，打牢基層，做好保障。
作者：吳永紅單位：中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司山西省分公司
融資是一種需求。特別是對(duì)中國(guó)2700萬家中小微企業(yè)，銀行信貸能覆蓋的500萬家，還有2200萬家，即81.48%的中小微企業(yè)得不到金融支持，依靠自身利潤(rùn)和高利借貸艱難維持。隨著我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和2018年《中小企業(yè)促進(jìn)法》的實(shí)施，企業(yè)融資問題的解決得到了較好的推進(jìn)支持。這種情況下，如何能融到資金，特別對(duì)品牌企業(yè)來講，是一個(gè)需要學(xué)習(xí)的領(lǐng)域。筆者總結(jié)了三大法寶：目標(biāo)設(shè)定、路徑選擇、組織建設(shè)，與讀者共同探討。
一、目標(biāo)設(shè)定
目標(biāo)設(shè)定就是品牌企業(yè)具體融資的需求，包括資金需求量、能接受的資金成本（價(jià)格）區(qū)間、還款來源、增信措施這四個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。
簡(jiǎn)單說，就是需要融資的企業(yè)需要多少錢，這些錢用來干啥，用多久，一年還是半年，能接受的資金成本如何，還款如何保證，有什么增信措施。就這么簡(jiǎn)單。
二、路徑選擇
路徑選擇的意思，就是說，企業(yè)實(shí)控人要找誰借。信貸內(nèi)以房產(chǎn)和資產(chǎn)抵押借貸額度滿了后，銀行就借不到了，弄不好還抽貸。這種情況下，找誰借，就是路徑選擇。絕大部分（2200萬家未得到銀行信貸支持的群體）就民間高利貸進(jìn)行選擇。除了自身利潤(rùn)和民間高利貸，現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)鏈金融或叫供應(yīng)鏈金融，是一個(gè)新的路徑。新的路徑本質(zhì)上說，屬于中小微企業(yè)的庫存、應(yīng)收賬款等動(dòng)產(chǎn)抵押的范疇，是傳統(tǒng)銀行信貸模式不服務(wù)的范疇（傳統(tǒng)銀行信貸就是抵押貸款，看中的是還款能力，沒時(shí)間研究中小微企業(yè)主的還款意愿，還是抵押靠譜些，大概就是這樣的思路，這涉及銀行的經(jīng)營(yíng)成本問題）。隨著2018年1月1日《中小企業(yè)促進(jìn)法》的實(shí)施，中小微企業(yè)融資得到了法律層面的進(jìn)一步支持。《中小企業(yè)促進(jìn)法》總61條，其中第22條規(guī)定：“國(guó)家推動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，開發(fā)適應(yīng)中小企業(yè)分散風(fēng)險(xiǎn)、補(bǔ)償損失需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品。”目前，這一塊做的比較規(guī)范的是中信保，是政策性保險(xiǎn)公司。《中小企業(yè)促進(jìn)法》第49條規(guī)定：“中小企業(yè)的有關(guān)行業(yè)組織應(yīng)當(dāng)依法維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益，反映會(huì)員訴求，加強(qiáng)自律管理，為中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、開拓市場(chǎng)等提供服務(wù)。”目前，中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)商業(yè)承兌匯票投融資工作委員會(huì)在這方面已經(jīng)和河南省南陽市西峽縣等的相關(guān)中小企業(yè)達(dá)成了支持行動(dòng)，河南中信保也進(jìn)行了政策支持。
三、組織建設(shè)
組織建設(shè)是一個(gè)官方用詞。用大白話說，就是得有能辦事的人。或說得有懂業(yè)務(wù)的團(tuán)隊(duì)組織。許多企業(yè)想融資，想以庫存或者應(yīng)收款為動(dòng)產(chǎn)抵押進(jìn)行融資獲得流動(dòng)性支持，但找不到門路，核心是企業(yè)內(nèi)缺乏人才。本身中小微企業(yè)自身缺點(diǎn)多，盈利弱，福利差，聚集和吸引不了高質(zhì)量人才，高質(zhì)量人才來了也留不住，諸多問題，形成惡性循環(huán)。中小企業(yè)主必須要強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，能用好一個(gè)管用的人才，就能產(chǎn)生很大的效益。
小結(jié)
綜上所述，品牌企業(yè)融資營(yíng)銷中的三大法寶，即目標(biāo)設(shè)定、路徑選擇、組織建設(shè)，三者缺一不可。這三者用大白話描述的話，就是說，有目標(biāo)，有方法，有管用的人。隨著供給側(cè)改革升級(jí)和一帶一路的推進(jìn)，以及《中小企業(yè)促進(jìn)法》的不斷落實(shí)，今后企業(yè)主和核心人才的合作將不再是雇傭模式，或簡(jiǎn)單的合伙股東模式，而是更高級(jí)模式，比如共同上市分享溢價(jià)價(jià)值，共同開創(chuàng)全球視野的細(xì)分服務(wù)市場(chǎng)等等。今后從觀念上，不再存在“誰給誰打工”，而是共同“上市分享”，共同“服務(wù)社會(huì)”，共同創(chuàng)造“存在感”、“獲得感”。
【關(guān)鍵詞】勞資關(guān)系;勞工法規(guī);風(fēng)險(xiǎn)
一、小微企業(yè)勞動(dòng)用工的法律特征分析
（一）我國(guó)標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系的立法調(diào)整模式
從社會(huì)本位出發(fā)，我國(guó)勞動(dòng)法調(diào)整對(duì)象的勞動(dòng)關(guān)系是兼有平等關(guān)系和隸屬關(guān)系特征，兼有人身關(guān)系和財(cái)產(chǎn)關(guān)系性質(zhì)的社會(huì)關(guān)系。正是這兩種兼容性分析，奠定了現(xiàn)代勞動(dòng)法的基礎(chǔ)。法律規(guī)范作為一種行為模式，可以分為任意性規(guī)范和強(qiáng)行性規(guī)范。兩者體現(xiàn)了法律所規(guī)定的勞動(dòng)權(quán)利與勞動(dòng)義務(wù)的區(qū)別。從調(diào)整對(duì)象上看，勞動(dòng)關(guān)系兩個(gè)兼容的分析決定了我國(guó)合同化與基準(zhǔn)化相結(jié)合，私法與公法相兼容的立法模式。
勞動(dòng)關(guān)系所具有的平等性與財(cái)產(chǎn)性特點(diǎn)所決定了勞動(dòng)關(guān)系適用合同制度。合同制度應(yīng)由任意性規(guī)范組成。所謂任意性規(guī)范是指允許法律關(guān)系參加者依法協(xié)商確定相互間權(quán)利和義務(wù)的具體內(nèi)容的規(guī)范，任意性規(guī)范主要體現(xiàn)的是私法因素。任意性規(guī)范是一種權(quán)利性規(guī)范。權(quán)利就其要素構(gòu)成而言，是主體具有行為選擇的自由，是被法律確定為“正當(dāng)”的一種行為模式。有些國(guó)家的勞動(dòng)法可以是純公法性的，而將私法規(guī)范規(guī)定在民法的雇傭合同中，我國(guó)法律部門的劃分是以社會(huì)領(lǐng)域?yàn)橐罁?jù)的，這一點(diǎn)是與國(guó)外的勞動(dòng)法不同的，由此也決定了勞動(dòng)法中應(yīng)具有較強(qiáng)的私法因素，在法律規(guī)范上，應(yīng)以任意性規(guī)范為特征。這些任意性規(guī)范與民法相比，又有其自身的特點(diǎn)，受到強(qiáng)制性規(guī)范的嚴(yán)格限制。
勞動(dòng)關(guān)系所具有的隸屬性與人身性特點(diǎn)所決定了勞動(dòng)關(guān)系適用基準(zhǔn)制度。基準(zhǔn)制度不僅是以強(qiáng)行性規(guī)范為特征，而且是以強(qiáng)行性規(guī)范中的禁止性規(guī)范為特征。所謂強(qiáng)行性法律規(guī)范是指規(guī)定人們應(yīng)當(dāng)作出或不應(yīng)當(dāng)作出某種行為的法律規(guī)范。它所規(guī)定的義務(wù)十分明確，而且必須履行，不容許人們以任何方式加以變更或違反。勞動(dòng)基準(zhǔn)法所規(guī)定的是一種不作為義務(wù)。不僅對(duì)用人單位是法定義務(wù)，對(duì)勞動(dòng)者來說也是一種不能放棄的法定義務(wù)。國(guó)家規(guī)定最低工資是禁止在最低工資以下支付工資;國(guó)家規(guī)定最高工時(shí)，是禁止在最高工時(shí)以上隨意延長(zhǎng)工時(shí);國(guó)家規(guī)定勞動(dòng)安全衛(wèi)生條件，是禁止在這些條件以下約定勞動(dòng)條件。至于在最低工資之上的工資確定、在最高工時(shí)以下的工時(shí)確定、優(yōu)于勞動(dòng)安全衛(wèi)生條件的勞動(dòng)條件，屬合同制度規(guī)范，雙方可以充分協(xié)商，國(guó)家不僅不反對(duì)，而是予以提倡。可以說，勞動(dòng)法中的基準(zhǔn)制度涉及了一種特殊類型的“禁止性規(guī)范”。
可見，在商品經(jīng)濟(jì)的條件下，勞動(dòng)關(guān)系財(cái)產(chǎn)性和平等性的特征，決定了勞動(dòng)法中適用任意性規(guī)范，賦予勞動(dòng)關(guān)系當(dāng)事人以平等協(xié)商的權(quán)利，使企業(yè)和職工以勞動(dòng)合同、集體合同為形式，通過協(xié)商來確定相互間的勞動(dòng)權(quán)利和勞動(dòng)義務(wù)，從而使勞動(dòng)法具有私法因素。勞動(dòng)關(guān)系人身性和隸屬性的特征，使國(guó)家通過規(guī)定生產(chǎn)條件、最低工資等最低標(biāo)準(zhǔn)，以強(qiáng)制性規(guī)范的方式保障勞動(dòng)者的生存利益，使勞動(dòng)法具有公法因素。正是這種私法因素與公法因素的結(jié)合而使勞動(dòng)法成為社會(huì)法。我國(guó)勞動(dòng)合同法的體例較為特殊，很大程度是合同法與基準(zhǔn)法的結(jié)合體。勞動(dòng)法中的公法規(guī)范如最低工資、最高工時(shí)還會(huì)有其他法律來體現(xiàn)，但勞動(dòng)法中的私法內(nèi)容基本由《勞動(dòng)合同法》來體現(xiàn)。
從調(diào)整對(duì)象上來看，我國(guó)勞動(dòng)法律法規(guī)所針對(duì)的勞動(dòng)關(guān)系無疑都是標(biāo)準(zhǔn)性的勞動(dòng)關(guān)系。這種調(diào)整模式的存在，如果只是針對(duì)大中型企業(yè)為主的用人單位，定位自然沒有太大的偏差。但是從小微企業(yè)的特征來看，小微企業(yè)運(yùn)行下的勞動(dòng)關(guān)系卻并非標(biāo)準(zhǔn)化的勞動(dòng)用工形態(tài)，其存在著更大的非標(biāo)準(zhǔn)性和隨意性。
（二）小微企業(yè)勞動(dòng)用工中的非標(biāo)準(zhǔn)性特征
在目前的小微企業(yè)中，大部分都不是標(biāo)準(zhǔn)性的勞動(dòng)關(guān)系，尤其是制造業(yè)、餐飲業(yè)等勞動(dòng)密集型的小微型企業(yè)，其用工過程中體現(xiàn)出了明顯的非標(biāo)準(zhǔn)化特征。
從法律特征上來分析，小微型企業(yè)具有四方面的特征：
1. 二元性
所謂小微型企業(yè)用工中的二元性，是指勞動(dòng)關(guān)系的主體和調(diào)整中都具有農(nóng)業(yè)性和工業(yè)性的雙重特性。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，小微企業(yè)的業(yè)主很多都是農(nóng)村居民，具有農(nóng)村戶口，小微型企業(yè)中的勞動(dòng)者也都以農(nóng)村戶口為主。勞動(dòng)關(guān)系的雙方當(dāng)事人以農(nóng)村居民為主，但是小微企業(yè)所從事的行業(yè)類型卻基本上是工業(yè)性的，這種二元性尤其明顯。從勞動(dòng)關(guān)系的運(yùn)行來看，在勞動(dòng)基準(zhǔn)制度中，勞動(dòng)時(shí)間、休息休假也明顯具有“農(nóng)業(yè)性”的特點(diǎn)，并非完全的標(biāo)準(zhǔn)化用工。在整個(gè)勞動(dòng)關(guān)系的調(diào)整中，小微企業(yè)中的勞動(dòng)者由于既有農(nóng)民身份又有工業(yè)化特征的勞動(dòng)者身份，有時(shí)候游離于勞動(dòng)法意義的勞動(dòng)者身份之外。
2.不穩(wěn)定性
勞動(dòng)關(guān)系的二元性使小微企業(yè)中的勞動(dòng)用工不穩(wěn)定性更加突出。首先，勞動(dòng)關(guān)系主體之間的地位容易變換。小微企業(yè)的類型中，分工細(xì)化度不高，產(chǎn)品服務(wù)較為單一，工業(yè)技術(shù)程度并不高，以密集型企業(yè)為主，多數(shù)并非高精尖的制造業(yè)，資金投入也并不是很大。這種企業(yè)的特點(diǎn)使其進(jìn)入門檻較低，作為農(nóng)民的勞動(dòng)者很容易從勞動(dòng)者的身份轉(zhuǎn)換為企業(yè)主，這種轉(zhuǎn)換也極易導(dǎo)致企業(yè)存續(xù)時(shí)間短暫，造成不穩(wěn)定因素的加劇。其次，勞動(dòng)關(guān)系中的主體定位模糊。很多的小微企業(yè)業(yè)主，本身兼具雇主、管理人員和技術(shù)工人三重角色。很多勞動(dòng)者在小微企業(yè)中由于與業(yè)主之間有連帶關(guān)系，因此也是多個(gè)身份。最后，勞動(dòng)者流動(dòng)性較大，企業(yè)的問卷調(diào)查顯示，困擾企業(yè)發(fā)展的第一大問題就是員工流動(dòng)性大。從各地公布的相關(guān)數(shù)據(jù)來看，在同一中小型企業(yè)連續(xù)工作的勞動(dòng)者，不到一年時(shí)間就有超過5成的流動(dòng)率。從春節(jié)過后各地的“用工荒”來看，這一點(diǎn)尤其明顯。
3.本土性
所謂本土性，是指小微型企業(yè)的勞動(dòng)關(guān)系雙方當(dāng)事人多數(shù)來自本地。從這幾年的調(diào)查數(shù)據(jù)來看，很多外出務(wù)工者開始選擇距離家鄉(xiāng)較近的地區(qū)就業(yè)，而不愿意“長(zhǎng)途奔襲”到過去密集的長(zhǎng)三角、珠三角等企業(yè)進(jìn)行務(wù)工。而從創(chuàng)業(yè)者角度來說，小微企業(yè)受“熟人社會(huì)”關(guān)系等因素的影響，更多的業(yè)主均是本地人。數(shù)據(jù)顯示，發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)地區(qū)（江浙地區(qū)尤其明顯），甚至超過8成的業(yè)主都來自本地或者臨近地區(qū)。
4.家族性
所謂家族性，是指小微企業(yè)中的管理帶有“家長(zhǎng)式”和“親屬式”的管理特點(diǎn)。小微企業(yè)中的管理層大多都來自同一家族，甚至很多雇工都是親屬甚至近親屬，因此小微企業(yè)中的勞動(dòng)關(guān)系帶有濃厚的家庭色彩，并非完全陌生的勞動(dòng)者與雇主的關(guān)系。另外，小微企業(yè)中（服務(wù)性行業(yè)居多）很多都是住宅與與服務(wù)場(chǎng)所、銷售店面連為一體，很難分清“家”與“工作單位”的區(qū)別。這種家族化的模糊使很多小微企業(yè)中的勞動(dòng)者無法完全區(qū)別工作時(shí)間和家務(wù)時(shí)間，工作時(shí)間與家務(wù)時(shí)間有時(shí)候經(jīng)常連為一體，生活及工作，工作即生活。更有甚者，很多家族式的小微企業(yè)，其業(yè)主繼承人大多也來自本族內(nèi)或者近親屬，更加強(qiáng)化了這種家族式的特點(diǎn)。
從以上分析中可以看出，小微企業(yè)的四個(gè)特征是融合為一體的，家族性導(dǎo)致本土性，二元性導(dǎo)致不穩(wěn)定性。這四個(gè)環(huán)環(huán)相扣的連接使小微型企業(yè)明顯有別于傳統(tǒng)意義上的典型性企業(yè)，勞動(dòng)關(guān)系中，業(yè)主也即創(chuàng)業(yè)者多居于企業(yè)的核心地位，主導(dǎo)著整個(gè)勞動(dòng)關(guān)系的運(yùn)行。這種特點(diǎn)使小微企業(yè)的勞動(dòng)關(guān)系運(yùn)作很大程度上脫離了傳統(tǒng)勞動(dòng)法框架下的典型模式，在工作時(shí)間、休息時(shí)間、工資支付、合同訂立制度、解雇制度等方面都呈現(xiàn)出凌亂性甚至違法性。但是，這種凌亂性甚至違法性并非僅僅來自于法律的執(zhí)行問題。從理論上講，如果說《勞動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》是以典型性勞動(dòng)關(guān)系為調(diào)整對(duì)象，以勞動(dòng)關(guān)系的和諧構(gòu)建為宗旨的話，照搬這種制度性的設(shè)計(jì)來套用小微企業(yè)中的勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整，一定是適得其反。它不僅僅會(huì)破壞《勞動(dòng)法》和《勞動(dòng)合同法》中制度設(shè)計(jì)的初衷，也會(huì)嚴(yán)重破壞小微企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系運(yùn)行的制度基礎(chǔ)。因此，針對(duì)小微企業(yè)的特點(diǎn)，將小微企業(yè)中的特殊性進(jìn)行提煉進(jìn)而進(jìn)行法律規(guī)范，可以避免“水土不服”癥狀的發(fā)生，也是符合企業(yè)發(fā)展規(guī)律的。
二、現(xiàn)行勞動(dòng)用工法律規(guī)制存在的問題
現(xiàn)行調(diào)整勞動(dòng)關(guān)系的法律法規(guī)在適用范圍方面均并不區(qū)分企業(yè)規(guī)模。如《勞動(dòng)法》第二條，“在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織（以下統(tǒng)稱用人單位）和與之形成勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者，適用本法。國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體和與之建立勞動(dòng)合同關(guān)系的勞動(dòng)者，依照本法執(zhí)行”。《勞動(dòng)合同法》第二條，“中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、民辦非企業(yè)單位等組織（以下稱用人單位）與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系，訂立、履行、變更、解除或者終止勞動(dòng)合同，適用本法。國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和與其建立勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者，訂立、履行、變更、解除或者終止勞動(dòng)合同，依照本法執(zhí)行。”這種組線條開放式的規(guī)定，雖然可以發(fā)揮立法統(tǒng)一性的優(yōu)勢(shì)，但明顯沒有對(duì)企業(yè)的規(guī)模進(jìn)行細(xì)化，直接導(dǎo)致小微企業(yè)實(shí)際上是按照大企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行法律規(guī)制的。
由于在現(xiàn)行立法中，小微企業(yè)無法找到適合自身定位的制度性規(guī)范而適用大企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，小微企業(yè)的勞動(dòng)用工的特點(diǎn)直接受到了抑制，造成勞動(dòng)用工成本增加，風(fēng)險(xiǎn)增高。因此，近幾年來，要求針對(duì)小微企業(yè)的企業(yè)特點(diǎn)來進(jìn)行特殊法律適用的呼聲越來越高。其中，一些學(xué)者就要求對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行制度上的“豁免”，一定程度上排除《勞動(dòng)合同法》的適用。還有一些學(xué)者和廣大的私營(yíng)業(yè)主也針對(duì)《勞動(dòng)合同法》適用中的問題明確提出要對(duì)小微型企業(yè)執(zhí)行《勞動(dòng)合同法》的“緩沖期”。
面對(duì)來自于小微型企業(yè)的激烈反應(yīng)和現(xiàn)實(shí)法律的需求，各地方政府也開始探索在企業(yè)規(guī)模上進(jìn)行細(xì)分來松動(dòng)《勞動(dòng)合同法》不進(jìn)行對(duì)象區(qū)分而帶來的困境和問題。比如，2010年，浙江省政府下發(fā)文件提出，“構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系。加大對(duì)勞動(dòng)密集型中小企業(yè)的支持，鼓勵(lì)企業(yè)不裁員、少裁員，穩(wěn)定和增加就業(yè)崗位。對(duì)受金融危機(jī)影響較大的困難中小企業(yè)，將階段性緩繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)政策執(zhí)行期延長(zhǎng)至2010年底，完善臨時(shí)性下浮社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率政策，并按規(guī)定給予一定期限的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼或崗位補(bǔ)貼、在崗培訓(xùn)補(bǔ)貼等。中小企業(yè)可與職工就工資、工時(shí)、勞動(dòng)定額進(jìn)行協(xié)商，符合條件的，可向當(dāng)?shù)厝肆ι绫２块T申請(qǐng)實(shí)行綜合計(jì)算工時(shí)和不定時(shí)工作制。”，這種特殊性的政策處理，雖然不是小微企業(yè)的長(zhǎng)期化、制度化規(guī)定，但是畢竟已經(jīng)開始有針對(duì)性的開始對(duì)小微企業(yè)的勞動(dòng)用工進(jìn)行特別規(guī)范，這些制度政策本身也是符合小微企業(yè)用工自身的特點(diǎn)和世界范圍內(nèi)對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行專門性立法規(guī)定的趨勢(shì)的。
從目前各地制定的小微企業(yè)勞動(dòng)用工的特殊性規(guī)定內(nèi)容來看，主要集中在經(jīng)濟(jì)性裁員、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納、工作時(shí)間制度、特殊性補(bǔ)貼等等。這些政策制度內(nèi)容本身零散且分散，是為解決現(xiàn)實(shí)中的應(yīng)急性具體性問題而制訂，缺乏統(tǒng)一性以及合理性，非為小微企業(yè)勞動(dòng)用工而量身定做。
三、小企業(yè)勞動(dòng)用工法律風(fēng)險(xiǎn)的控制對(duì)策
小微企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系的運(yùn)行存在著有別于大中型企業(yè)的特點(diǎn)，因此必須有針對(duì)性地制定適應(yīng)小微企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系特征的勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整機(jī)制來控制用工風(fēng)險(xiǎn)。這種調(diào)整機(jī)制，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)關(guān)系法律調(diào)整的模式來看，也應(yīng)該大致分為三個(gè)方面的內(nèi)容，即通過勞動(dòng)合同制度、勞動(dòng)基準(zhǔn)制度、社會(huì)保障制度三方面的調(diào)整來調(diào)控法律風(fēng)險(xiǎn)。
（一）通過勞動(dòng)合同制度的調(diào)整控制用工法律風(fēng)險(xiǎn)
比如，在勞動(dòng)合同的訂立方面，應(yīng)當(dāng)大力推廣使用當(dāng)?shù)卣朴喌尼槍?duì)小微企業(yè)特點(diǎn)的簡(jiǎn)易勞動(dòng)合同范本。簡(jiǎn)易勞動(dòng)合同范本的特點(diǎn)是只要求填寫用人單位、勞動(dòng)者姓名、住址等，勞動(dòng)合同期限，工作崗位，工作地點(diǎn)，勞動(dòng)報(bào)酬，其他不需要填寫。相對(duì)于《勞動(dòng)合同法》規(guī)定的勞動(dòng)合同必備條款內(nèi)容，這樣的范本作了大幅度的刪減。在原《勞動(dòng)合同法》中，勞動(dòng)合同的必備條款較為繁瑣，包括：（1）用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負(fù)責(zé)人;（2）勞動(dòng)者的姓名、住址和居民身份證或者其他有效身份證件號(hào)碼;（3）勞動(dòng)合同期限;（4）工作內(nèi)容和工作地點(diǎn);（5）工作時(shí)間和休息休假;（6）勞動(dòng)報(bào)酬;（7）社會(huì)保險(xiǎn);（8）勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)條件和職業(yè)危害防護(hù);（9）法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入勞動(dòng)合同的其他事項(xiàng)。這樣簡(jiǎn)化之后，用工手續(xù)更加方便，有效降低了勞動(dòng)合同訂立的成本，也降低了法律風(fēng)險(xiǎn)。
在勞動(dòng)合同的解除方面，應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)性裁員中針對(duì)小微企業(yè)的豁免制度，將小微企業(yè)排除在經(jīng)濟(jì)性裁員制度之外。我國(guó)《勞動(dòng)合同法》第四十一條規(guī)定了經(jīng)濟(jì)性裁員的法律適用條件，《勞動(dòng)合同法》要求企業(yè)“裁減人員二十人以上或者裁減不足二十人但占企業(yè)職工總數(shù)百分之十以上”才能啟動(dòng)經(jīng)濟(jì)性裁員程序。應(yīng)當(dāng)說，我國(guó)所使用的直接控制裁員的最低人數(shù)的方式來啟動(dòng)經(jīng)濟(jì)性裁員程序與國(guó)際大多數(shù)國(guó)家的做法并不相同，多數(shù)國(guó)家均是將經(jīng)濟(jì)性裁員的適用標(biāo)準(zhǔn)與裁減人數(shù)以及企業(yè)規(guī)模結(jié)合起來進(jìn)行考慮的。除了英國(guó)、日本、荷蘭等國(guó)之外，多數(shù)國(guó)家都選擇了將經(jīng)濟(jì)性裁員的法律適用標(biāo)準(zhǔn)與裁減人數(shù)以及企業(yè)規(guī)模捆綁，這種做法主要是為了將小型企業(yè)與大中型企業(yè)區(qū)別對(duì)待，以降低小型企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。小型企業(yè)與大中型企業(yè)相比，其經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的承受度較低，如以法律強(qiáng)制施加與大中型企業(yè)同等的解雇標(biāo)準(zhǔn)，將抑制和減少以其發(fā)展存續(xù)的可能性。我國(guó)立法中經(jīng)濟(jì)性裁員的裁減人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)看似最低限為二十人，但由于沒有與企業(yè)規(guī)模進(jìn)行聯(lián)系，實(shí)際上甚至可能將較小規(guī)模的企業(yè)納入其間，這明顯有違區(qū)別適用的原則。因此，在經(jīng)濟(jì)性裁員制度中，對(duì)小微型企業(yè)進(jìn)行豁免，應(yīng)當(dāng)是未來勞動(dòng)合同的一個(gè)重要的調(diào)整方向。
（二）通過勞動(dòng)基準(zhǔn)制度的調(diào)整控制用工法律風(fēng)險(xiǎn)
針對(duì)小微企業(yè)四個(gè)特殊性的特征，應(yīng)調(diào)整勞動(dòng)基準(zhǔn)法中的工資制度、休息休假制度和工作時(shí)間制度。
應(yīng)當(dāng)建立符合小微企業(yè)（特別是制造業(yè)、餐飲業(yè)等勞動(dòng)密集型的微型企業(yè)）勞動(dòng)關(guān)系特點(diǎn)的工時(shí)、休息休假制度。相當(dāng)部分小微企業(yè)具有農(nóng)業(yè)工業(yè)雙重兼有性特征，具有季節(jié)性特征，這些特征使其無法適應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)工作時(shí)的制度，無法適應(yīng)每天8小時(shí)，一周不超過40小時(shí)，雙休日等規(guī)定;在特定時(shí)期無法適應(yīng)一個(gè)月一般每日不得超過1小時(shí);因特殊原因每日不得超過3小時(shí)，每月不得超過36小時(shí)的規(guī)定。在對(duì)小微企業(yè)的問卷報(bào)告中，工作時(shí)間是一個(gè)企業(yè)和勞動(dòng)者都普遍關(guān)心的問題，企業(yè)主認(rèn)為現(xiàn)有的工時(shí)制度過于僵化，無法適應(yīng)小微企業(yè)用工靈活性的特點(diǎn)，而勞動(dòng)者則普遍認(rèn)為自己的工作時(shí)間超過了法定標(biāo)準(zhǔn)而的不到補(bǔ)償。因此，為了小微企業(yè)的合法發(fā)展，應(yīng)當(dāng)建議小微企業(yè)可以較普遍地建立綜合計(jì)算工時(shí)和不定時(shí)工作制，各地勞動(dòng)部門應(yīng)當(dāng)放寬標(biāo)準(zhǔn)，采用備案制而非審批制來控制用工模式的選擇。
應(yīng)當(dāng)建立符合小微企業(yè)的以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的協(xié)商性計(jì)件工資制度規(guī)范。現(xiàn)實(shí)中，小微企業(yè)的工資決定，無論是業(yè)主，還是勞動(dòng)者都基本是以市場(chǎng)為基礎(chǔ)，是市場(chǎng)調(diào)節(jié)了小微企業(yè)的工資，是市場(chǎng)決定機(jī)制。小微企業(yè)一般都實(shí)行計(jì)件工資制度，定額、計(jì)件單價(jià)基本是業(yè)主以市場(chǎng)為基礎(chǔ)進(jìn)行確定，計(jì)件工資往往都沒有法律規(guī)定的150%、200%、300%的加班加點(diǎn)工資。針對(duì)這些特點(diǎn)，應(yīng)該形成計(jì)件工資制度的若干規(guī)范。計(jì)件工資制度若干規(guī)范的重點(diǎn)應(yīng)該是，其一，堅(jiān)持最低工資制度;其二，堅(jiān)持及時(shí)足額發(fā)放，不得拖欠;其三，堅(jiān)持協(xié)商機(jī)制，業(yè)主與員工的協(xié)商機(jī)制，定額、單價(jià)，勞資雙方都滿意，都愿意接受。對(duì)小微企業(yè)的工資問卷調(diào)查顯示：企業(yè)認(rèn)為太高;職工認(rèn)為太低。在現(xiàn)行制度下，要解決這個(gè)勞資關(guān)系中的突出矛盾，政府應(yīng)當(dāng)減少稅收，進(jìn)而增加小微企業(yè)中勞動(dòng)者工資在國(guó)民收入分配中的比重。
（三）通過社會(huì)保障法的調(diào)整控制用工風(fēng)險(xiǎn)
針對(duì)小微企業(yè)中制造業(yè)、餐飲業(yè)等勞動(dòng)密集型的微型企業(yè)聚集的特點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)建立符合小微企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系特點(diǎn)的社會(huì)保障制度來降低用工成本，來控制可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。各地政府已經(jīng)對(duì)困難中小實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)“五緩四減三補(bǔ)貼”政策，允許困難企業(yè)在一定期限內(nèi)緩繳養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險(xiǎn)五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi);階段性降低城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等四項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率;使用失業(yè)保險(xiǎn)基金向困難企業(yè)支付社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼或崗位補(bǔ)貼，使用就業(yè)專項(xiàng)資金支持困難企業(yè)開展職工在崗培訓(xùn)。這種為了應(yīng)急而實(shí)施的對(duì)小微企業(yè)的臨時(shí)性對(duì)策缺乏長(zhǎng)期的規(guī)劃和考慮，而且缺乏對(duì)企業(yè)規(guī)模和社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)規(guī)模的區(qū)分，實(shí)踐中的效果并不佳。從小微企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)負(fù)擔(dān)來看，由于五險(xiǎn)的支付比例已經(jīng)高達(dá)員工工資的40%，企業(yè)負(fù)擔(dān)過重。另外，由于轉(zhuǎn)接難，小微企業(yè)的穩(wěn)定性較差，流動(dòng)性較高，小微企業(yè)中的勞動(dòng)者并不能完全享受這些社會(huì)政策調(diào)整所帶來的福利。因此，國(guó)家應(yīng)當(dāng)全部或者部分免除小微企業(yè)（特別是制造業(yè)、餐飲業(yè)等勞動(dòng)密集型的微型企業(yè)）及其勞動(dòng)者的繳納義務(wù)（或者只繳納工傷保險(xiǎn)等個(gè)別險(xiǎn)種），由政府進(jìn)行補(bǔ)貼。通過社保補(bǔ)貼減輕小微企業(yè)的社保負(fù)擔(dān)，一方面可以促進(jìn)小企業(yè)參保率的提高，同時(shí)也可以適當(dāng)減少勞動(dòng)者個(gè)人繳費(fèi)的額度，間接增加員工的收入。
（四）通過對(duì)集體勞動(dòng)關(guān)系的調(diào)整來控制法律風(fēng)險(xiǎn)
應(yīng)當(dāng)逐步形成符合小微企業(yè)勞動(dòng)者素質(zhì)狀況、勞動(dòng)關(guān)系特點(diǎn)的工會(huì)、集體勞動(dòng)關(guān)系制度―區(qū)域性、行業(yè)性工會(huì)，區(qū)域性、行業(yè)性職代會(huì)制度規(guī)范化建設(shè)。由于現(xiàn)行制度中，小微企業(yè)中的勞動(dòng)者受教育程度普遍不高，缺乏足夠的技術(shù)職稱和職業(yè)性教育，這也導(dǎo)致這些企業(yè)中的勞動(dòng)者參與集體行動(dòng)的能力有限，通過工會(huì)機(jī)制來維權(quán)比較困難。因此，強(qiáng)化區(qū)域性、行業(yè)性工會(huì)，通過區(qū)域性、行業(yè)性職代會(huì)制度的建設(shè)，將維權(quán)職能上提一級(jí)，通過這種方式來有效地解決這一體制內(nèi)的難題。
參考文獻(xiàn)
[1] 王一江.吁請(qǐng)對(duì)中小企業(yè)免除<勞動(dòng)合同法>[N].經(jīng)濟(jì)觀察報(bào)，2008-02-18.
一、多渠道推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資
因?yàn)椴煌瑢?shí)體經(jīng)濟(jì)自身存在的差異，所以適合于其融資的渠道也是不同的。總體來看，對(duì)于宜昌實(shí)體經(jīng)濟(jì)而言，其融資可以采取的渠道有信貸、基金、信托、股票和債券。一是通過信貸渠道推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資。對(duì)于在資本市場(chǎng)已上市的宜昌企業(yè)，如安琪酵母、興發(fā)集團(tuán)、湖北宜化、長(zhǎng)江電力等，信貸渠道主要是滿足這些企業(yè)短期流動(dòng)資金的需要；對(duì)于沒有在資本市場(chǎng)上市的企業(yè)、產(chǎn)業(yè)基地，如宜昌船廠、宜昌三峽制藥有限公司氨基酸產(chǎn)業(yè)基地等，信貸渠道主要是滿足這些單位短期流動(dòng)資金和中長(zhǎng)期固定資金的需要，滿足產(chǎn)業(yè)鏈延伸、產(chǎn)業(yè)化推進(jìn)、產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)的需要。同時(shí)可以采取差異化信貸支持區(qū)域特色鮮明的農(nóng)產(chǎn)品科技示范基地建設(shè)，支持發(fā)展森林生態(tài)旅游基地和觀光農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)，支持以兩壩一峽為中心的一系列水電文化旅游項(xiàng)目、旅游文化產(chǎn)業(yè)鏈與旅游文化產(chǎn)業(yè)群的建設(shè)。二是通過基金渠道推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資。建立由宜昌市政府主導(dǎo)，由金融機(jī)構(gòu)和民間組織或個(gè)人參與的基金，只要符合基金申請(qǐng)條件的實(shí)體經(jīng)濟(jì)都可以向該基金申請(qǐng)資金，按有關(guān)規(guī)定簽定協(xié)議后就能及時(shí)獲得資金的支持。可以考慮對(duì)于能吸收大量勞動(dòng)力就業(yè)的中小微型服務(wù)企業(yè)、特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、鄂西生態(tài)旅游區(qū)域和點(diǎn)軍區(qū)國(guó)家級(jí)可持續(xù)發(fā)展實(shí)驗(yàn)區(qū)優(yōu)先給予這種由政府主導(dǎo)的基金支持。三是通過信托渠道推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資。在宜昌市成立生態(tài)環(huán)保信托有限公司，由該公司發(fā)起設(shè)立生態(tài)環(huán)保信托計(jì)劃，推動(dòng)第三方資本參與，通過與高等院校、科研機(jī)構(gòu)、企業(yè)合作，開發(fā)出具有商業(yè)可用性的各種技術(shù)，直接投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。如生態(tài)農(nóng)業(yè)、資源循環(huán)高效利用、低碳環(huán)保等技術(shù)的研發(fā)，都可以采取這種方式獲得資金支持。四是通過股票渠道推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資。對(duì)于符合在資本市場(chǎng)發(fā)行股票條件的實(shí)體經(jīng)濟(jì)，如科技企業(yè)、低碳環(huán)保企業(yè)、節(jié)能減排企業(yè)、特色產(chǎn)業(yè)基地等，宜昌國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)主動(dòng)以擔(dān)保人的身份支持這些企業(yè)或基地在資本市場(chǎng)發(fā)行股票融資。五是通過債券渠道推進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資。對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債比率低、信用好、收益高、財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況良好的企業(yè)，只要企業(yè)符合債券發(fā)行條件，銀行應(yīng)積極與企業(yè)合作，以擔(dān)保人的身份支持企業(yè)在債市發(fā)行債券融資。發(fā)行的企業(yè)債券期限主要以中、短期為主，票面年利率比同期定期儲(chǔ)蓄存款年利息率高0.5-1倍之間為宜，這樣既能順利發(fā)行，又能降低發(fā)行成本和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于上市企業(yè)可以根據(jù)需要發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，對(duì)于非上市企業(yè)則發(fā)行不可轉(zhuǎn)換債券。此外，可以根據(jù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)需要，在確保風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和收益相對(duì)平衡的條件下，宜昌市的金融機(jī)構(gòu)，特別是中小金融機(jī)構(gòu)可以借鑒歐洲發(fā)行表內(nèi)雙擔(dān)保債券模式，發(fā)行以實(shí)體經(jīng)濟(jì)房產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、產(chǎn)品、專利、能轉(zhuǎn)化成生產(chǎn)力的科研成果等抵押貸款的高質(zhì)量資產(chǎn)作為擔(dān)保的合約式表內(nèi)雙擔(dān)保債券，吸收更多的社會(huì)資本，擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)提供信貸的規(guī)模，從而在更大程度上滿足宜昌市不具有發(fā)行債券的實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)資金的需求。
二、開展服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的金融創(chuàng)新
金融創(chuàng)新是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，但是金融創(chuàng)新必須是適度的，否則就如美國(guó)金融衍生品的過度創(chuàng)新，從而引發(fā)全球金融危機(jī)的爆發(fā)。所以，金融創(chuàng)新應(yīng)圍繞生產(chǎn)、消費(fèi)等展開，不能脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)。因此，宜昌金融機(jī)構(gòu)的金融創(chuàng)新，應(yīng)緊緊圍繞服務(wù)于宜昌實(shí)體經(jīng)濟(jì)來展開。如為高新技術(shù)產(chǎn)品的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化提供金融創(chuàng)新產(chǎn)品；為生物醫(yī)藥、生物制造、現(xiàn)代裝備制造、新材料等產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)業(yè)鏈延伸、產(chǎn)業(yè)化、產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)提供針對(duì)性強(qiáng)的金融創(chuàng)新產(chǎn)品；為低碳經(jīng)濟(jì)提供碳金融創(chuàng)新產(chǎn)品和碳金融創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)；為小微企業(yè)、創(chuàng)業(yè)者和“三農(nóng)”提供個(gè)性化鮮明的金融創(chuàng)新產(chǎn)品和新的差異化服務(wù)。
三、創(chuàng)新信貸抵押方式
對(duì)于經(jīng)濟(jì)實(shí)力比較弱、不動(dòng)產(chǎn)抵押物缺乏或抵押物價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比較大的實(shí)體經(jīng)濟(jì)，如小微企業(yè)、農(nóng)戶、科技小企業(yè)等，金融對(duì)其服務(wù)往往是比較薄弱的，其大多數(shù)很難獲得信貸的支持。因此，可以通過創(chuàng)新信貸抵押方式來擴(kuò)大信貸支持覆蓋面。在創(chuàng)新小微企業(yè)信貸抵押方式方面，可推出商標(biāo)權(quán)抵押貸款、未來銷售收入權(quán)抵押貸款等；在創(chuàng)新農(nóng)戶信貸抵押方式方面，可推出農(nóng)業(yè)種植和養(yǎng)殖項(xiàng)目未來現(xiàn)金流抵押貸款、經(jīng)濟(jì)林權(quán)抵押貸款等；在創(chuàng)新科技小企業(yè)信貸抵押方式方面，可推出股權(quán)抵押貸款、專利權(quán)抵押貸款、軟件著作權(quán)抵押貸款等。
四、構(gòu)建金融服務(wù)集合體
金融對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持，不能只靠金融機(jī)構(gòu)的力量，應(yīng)構(gòu)建資源集成、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的金融服務(wù)集合體，發(fā)揮金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的合力。金融服務(wù)集合體的構(gòu)建，可以考慮引入政府、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司、信托公司、融資租賃公司、風(fēng)險(xiǎn)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金等參與。根據(jù)宜昌市實(shí)體經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況，可以構(gòu)成不同的金融服務(wù)集合體。如對(duì)于農(nóng)業(yè)企業(yè)或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)基地，可按“政府+金融機(jī)構(gòu)+保險(xiǎn)公司（或擔(dān)保公司）”三位一體的模式構(gòu)建；對(duì)于科技企業(yè)，可按“政府+金融機(jī)構(gòu)+保險(xiǎn)公司（或擔(dān)保公司）+風(fēng)險(xiǎn)投資基金”四位一體的模式構(gòu)建；對(duì)于低碳、生態(tài)環(huán)保企業(yè)，可按“政府+金融機(jī)構(gòu)+保險(xiǎn)公司（或擔(dān)保公司）+信托公司”四位一體的模式構(gòu)建；對(duì)于創(chuàng)業(yè)企業(yè)，可按“政府+金融機(jī)構(gòu)+保險(xiǎn)公司（或擔(dān)保公司）+融資租賃公司+創(chuàng)業(yè)投資基金”五位一體的模式構(gòu)建。當(dāng)然在以上的各種集合體中，以政府為引導(dǎo)，金融機(jī)構(gòu)為主體，保險(xiǎn)公司、信托公司、風(fēng)險(xiǎn)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金為補(bǔ)充。
五、發(fā)展縣域中小金融機(jī)構(gòu)
在縣域，中小微型企業(yè)、農(nóng)業(yè)園區(qū)、個(gè)體工商業(yè)者、個(gè)人創(chuàng)業(yè)者、農(nóng)戶等需要大量的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等方面的資金，所以要滿足宜昌市縣域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)資金的需求，有效發(fā)揮金融服務(wù)能力，就必須要擁有足夠數(shù)量的中小金融機(jī)構(gòu)，以提高金融機(jī)構(gòu)在縣域金融市場(chǎng)的密度。因此，要進(jìn)行“體制外突破”，進(jìn)行合理的制度安排，鼓勵(lì)支持具有明顯投資性質(zhì)的民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，參與創(chuàng)建宜昌市縣域中小金融機(jī)構(gòu)，在縣城創(chuàng)建社區(qū)銀行，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)創(chuàng)建村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等，以優(yōu)化縣域金融機(jī)構(gòu)所有制和規(guī)模結(jié)構(gòu)，提升金融在廣度和深度上服務(wù)縣域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)功能。當(dāng)然，要確保中小金融機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮服務(wù)縣域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)功能，一方面可以考慮擴(kuò)大中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)起人范圍，增大資金供給規(guī)模。從地域范圍看，發(fā)起人可以是境外參與創(chuàng)建者，也可以是境內(nèi)參與創(chuàng)建者；從主體范圍看，發(fā)起人可以是各種法人，也可以是自然人。另一方面要建立有效的機(jī)制和制度，監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施有差異化的監(jiān)管。在機(jī)制建立方面，建立中小金融機(jī)構(gòu)資本金補(bǔ)充機(jī)制、展業(yè)機(jī)制、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；在制度建立方面，建立存款保險(xiǎn)制度、信貸跟蹤管理制度、信貸安全回收制度；在實(shí)施差異化監(jiān)管方面，對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，要有別于大型金融機(jī)構(gòu)，采取靈活的、相對(duì)寬松的監(jiān)管，如在存款準(zhǔn)備金率、資本充足率、撥備覆蓋率等監(jiān)管指標(biāo)方面，根據(jù)縣域金融資源稟賦特點(diǎn)，分別對(duì)這些指標(biāo)設(shè)置不同于大型金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差異化監(jiān)管。
六、注重小微金融服務(wù)
