時間：2023-07-13 17:24:05
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇公司采購管理辦法，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
第一條 為進一步加強和規范公司大宗物資采購行為，提高采購質量，有效降低采購成本，促進干部員工廉潔自律、遵紀守法。根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《中華人民共和國公司法》和《中華人民共和國招標投標法》，參照《中華人民共和國政府采購法》、《必須招標的工程項目規定》、市國資委《揚州市市屬國有企業大宗物資集中采購實施辦法》等法律法規和市委“三直接”有關工作要求，結合公司生產經營實際，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱大宗物資集中采購，是指公司以購買、租賃、委托或雇用等合同方式，有償取得納入集中采購范圍的貨物、工程和服務的行為。
本辦法所稱貨物，是指各種形態和種類的物品，包括原材料、輔助材料、燃料、零部件、設備、配件等。
本辦法所稱服務，是指除貨物、工程以外的采購對象，包括保險、技術、智力、中介、物業服務、廣告、安保、大型活動的組織等。
第三條 本辦法所稱大宗物資集中采購，是指企業以購買、租賃、委托或雇用等合同方式，有償取得納入集中采購范圍的貨物、工程和服務的行為。是指單批或者單件物品采購金額在叁萬元以上（含叁萬元），具體標準參照每年市政府辦公室公布的《揚州市**年政府集中采購目錄、部門集中采購項目、分散采購限額標準和公開招標數額標準》執行。
第四條 公司集中采購應當遵循公開、公平、公正、誠實信用和效益原則。按需采購，勤儉節約，嚴格程序，規范操作。
第二章 機構設置、組成及其職能
第五條 公司根據市國資委辦法要求與公司實際，成立大宗物資采購領導小組，下設采購管理辦公室，采購管理辦公室設在公司招投標業務管理部門內。
第六條 大宗物資采購領導小組作為一個非常設機構，由公司相關領導、總工室、綜合辦公室、監察室等部門分別指定專人組成，如果涉及到相關物資的采購時，必須有相關部室或分公司人員參加。
第七條 采購領導小組主要負責大宗物資采購計劃的督導，具體職能為：
1、審核大宗物資采購方案；
2、監督招標或者現場采購活動；
3、指導采購管理辦公室逐步確定公司各項大宗物資的供應商范圍，建立合格供應商名錄；
4、負責審核公司大宗物資采購的招標文件，全過程監督開標、評標、定標。
第八條 采購管理辦公室作為采購領導小組的常設機構，主要負責采購領導小組的日常工作，具體職能為：
1、組織召開采購領導小組會議，做好會議記錄等相關事宜；
2、制定大宗物資采購方案；
3、逐步確定公司各項大宗物資的供應商范圍，建立合格供應商名錄；
4、負責公司大宗物資采購的招標文件編制、公告，組織開標、評標、定標，公示中標候選人，公告中標人。
5、完成采購領導小組授權的其他工作。
第九條 采購工作中，如有必要，可邀請本單位或外單位的專業技術人員參加。
第三章 采購方式
第十條 公司集中采購可以采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價，以及有關管理部門認定的其他采購方式。
第十一條 集中采購范圍的采購項目，原則上應優先采用公開招標或邀請招標的方式。采用公開招標或邀請招標方式的委托有資格的招標機構編制招標文件和組織評標；不能采用公開或邀請招標方式招標，而以內部比價方式在公司等網站招標信息等開展招標工作的，自行編制招標文件和組織評標；
第十二條 需要采用非招標采購方式的，應符合本規定要求，并在采購活動開始前，按公司內部集中采購管理規定報批。
第十三條 符合下列情形之一的集中采購項目，可以采用邀請招標方式采購：
（一）具有特殊性，只能從有限范圍的供應商處采購的；
（二）采用公開招標方式的費用占該采購項目總價值的比例過大的；
（三）專業性較強且潛在投標人較少的；
第十四條 符合下列情形之一的集中采購項目，可以采用競爭性談判方式采購：
（一）招標后沒有供應商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的；
（二）技術復雜或者性質特殊，不能確定詳細規格或者具體要求的；
（三）非采購人所能預見的原因或者非采購人拖延造成采用招標所需時間不能滿足用戶緊急需要的；
（四）因藝術品、專利、專有技術或者服務的時間、內容、數量事先不能確定等原因不能事先計算出價格總額的；
第十五條 符合下列情形之一的集中采購項目，可以采用單一來源方式采購：
（一）只能從唯一供應商處采購的；
（二）發生了不可預見的緊急情況，招標時間限制難以得到滿足；
（三）必須保證原有采購項目一致性或者服務配套的要求，需要再次向原供應商采購的；
（四）基于技術、工藝或專利技術保護的原因，產品、工程或服務職能由特定的供應商、承包商或者服務提供者提供，且不存在其他合理的選擇和替代。
第十六條 集中采購項目符合貨物規格、標準統一，現貨貨源充足且價格變化幅度小等條件的大宗物資，應經采購領導小組同意，可以采用詢價方式采購。
第十七條 根據制度規范或經公司履行內部決策程序，下列情況可不實行招標：
（一）涉及國家安全、國家秘密、搶險救災等特殊情況，不適宜招標的；
（二）采用特定專利或者專有技術，無法達到投標人法定人數要求的；
（三）本辦法詢價采購、競爭性談判采購、單一來源采購適用情形；
（四）法律、法規另有規定的，從其規定。
第十八條 對不具備招標條件的物資采購，采購過程要做到有章可循，公開透明，比質比價，監督制約，嚴格考核。公司使用財政性資金進行物資采購的，參照現行政府采購有關規定執行。
第四章 采購管理
第十九條 公司根據自身生產經營需求、市場狀況和資金情況，每年年初編制大宗物資物品年度采購計劃，遇有生產經營中急需或政府交辦事項中所需等大宗物資物品采購時，編制臨時采購計劃，經公司董事會或總經理辦公會集體研究確定后，形成書面材料，報市國資委備案；分公司的采購計劃經該分公司經理辦公會研究確定后，報公司備案。
第二十條 不得將應當以公開招標方式采購的貨物或者服務化整為零或者以其他任何方式規避公開招標采購。
第二十一條 公司根據中標或成交結果簽訂采購合同，并經公司分管領導審核。
第二十二條 公司應做好集中采購信息公開工作。采取公開招標的，編制的招標文件經公司采購領導小組審核后，除涉及國家秘密、商業秘密的內容外，需在公司網站公開招標信息。
第五章 采購程序
第二十三條 公司職能部門及公司下屬子公司應根據自身工作需要，在符合年度采購計劃且符合相關預算的前提下，呈報公司采購領導小組實施定點工作。采購領導小組按資金的額度，決定招標，議標采購。
第二十四條 制訂采購方案。根據采購計劃，由采購領導小組制訂物品的采購方案。采購方案需要明確說明兩個方面的內容：一是需要采購物品的品名、規格（型號）、品牌、數量、估價等指標；二是提出上述物品采購的供貨渠道、采購辦法、采購人員、評議原則以及采購時間的安排等建議。
第二十五條 確認采購方案。采購領導小組編制的采購方案要及時提請公司總經理辦公會進行論證和確定，并根據會議要求加以修改和完善。
第二十六條 采購信息的。采購管理委員會要及時通過合適的渠道公布采購計劃，時間，聯系方式以及對參與投標企業的具體要求等，信息要公正、公平。
第二十七條 實施采購
1、公開招標。一次性采購在10萬元以上的（具體以不超越每年市政府辦公室公布的限額標準為準），通過公開招標形式采購，并有三家及以上符合資質要求的企業參加投標，具體按照國家有關招標管理方面的規定執行。最終由公司與中標單位簽署采購合同。
2、邀標采購。一次性采購在3萬元以上10萬元以下的，在確保公正、公平的前提下，采取邀標采購的方式。邀請和組織符合資質要求的三家及以上企業參與；具體按照國家有關規定執行。最終由公司與中標單位簽署采購合同。
3、競爭性談判。采用競爭性談判的項目，談判文件應當明確談判程序、談判內容、合同草案的條款以及評定成交的標準等事項，從符合相應資格條件的供應商名單中確定不少于三家的供應商參加談判。從談判小組提出的成交候選人中根據符合采購需求、質量和服務相等且報價最低的原則確定成交供應商，并與之簽訂采購合同。
4、單一來源采購。采購人根據采購要求編制采購預算，并提出采用單一來源采購方式的理由。經采購領導小組審批后實施。采購管理辦公室通過協商幫助采購人獲得合理的成交價并保證采購質量。
5、詢價。由采購管理辦公室編制詢價書經采購領導小組審核合格后，發放給合格給供應商。供應商一次性報價。采購領導小組根據報價確定中標人。
6、開標、評標。開標工作在采購領導小組全程監督下由采購管理辦公室負責。采購辦公室根據采購物資的不同，組建臨時評標（談判）小組，負責評標、定標。
第二十八條 公司采購3萬元以下的物品的，一般亦應在指定的大宗物品采購供應商處采購。若指定大宗采購供應商無相應物資，可視情況通過大宗采購供應商代購或自行采購。但必須做到以下要求：
1、采購人員必須兩人以上；
2、貨比三家，摸清行情；
3、根據采購預算，控制支出額度；
4、及時向主管領導請示，反饋采購信息；
5、編制采購細目和價格清單；
6、清單必須由兩人以上簽名，注明供貨方聯系人和聯系電話。
第二十九條 提請支出審批。
根據《公司財務管理制度》等相關規定進行費用審批。
第三十條 采購管理委員會完成大宗物品定點后，公司及下屬子公司、分公司應嚴格執行定點采購規定。遇有未經定點的物品種類，應及時提請采購管理委員會定點。
第三十一條 采購領導小組應當定期在公司網站公示大宗物品采購定點及實際情況。
第三十二條 在供應和服務過程中，采購管理辦公室必須按合同要求督促供應商履行義務，據此評價供應商履約情況和按合同要求付款，切實維護應享受之權利。
對于供應商違約和繼續采購可能造成損害的情形，采購管理辦公室應及時向采購領導小組反映情況和問題，提出繼續或中止合同的建議。
第三十三條 年終采購領導小組應對采購工作進行簡單總結，對供應商的信譽進行評價，聽取各采購單位意見，分析采購過程中的問題，研究改進采購工作的措施。
第六章 監督與責任
第三十四章 公司采購活動接受公司監事會全程監督檢查，主要內容包括：
1、監督檢查有關采購的國家法律和公司規章制度的執行情況；
2、監督檢查采購方式和采購程序的執行情況；
3、監督檢查采購人員和職業素質和專業技能；
4、指出采購過程中的問題，并督促改進，對采購過程中的投訴、舉報問題及時進行調差跟蹤。
**個人先進事跡材料
**，男，**歲，2019年在**公司擔任采購部部長兼公司法律顧問和經營部部長（經營部部長兼任至2019年9月底），一直以來，他嚴謹求實，扎實勤奮，始終如一，以飽滿的工作熱情和優異的工作成績贏得了公司上下的一致好評。
忘我工作，勇挑重擔。**同志對工作始終充滿熱情，隨時保持“箭在弦上”，他將自己的人生軌跡毫無保留地融入到工作中。2019年，他在公司主要負責采購部、經營部和公司法律顧問三個方面的工作，工作量大，任務繁重，加班加點對他來講是家常便飯，甚至全年幾乎沒有過一個完整的雙休日，但他始終保持良好的精神狀態，用高素質的敬業精神，圓滿完成公司所交付的各項任務。
立足本職，精益求精。工作中，他一直奉行著“早、深、精”的原則。“早”就是對專業相關問題早研究、早介入，以做到心中有數；“深”就是深入生產一線，熟知現場實際，以掌握第一手資料。而“精”則是要在工作中追求細致、極致，精中求精。
建筑專業是**以前從來沒有涉及到的專業。接手公司采購部工作后，他積極主動進行學習，不斷提高建筑材料方面的專業知識。組織工程部、質安部等部門對主要供應商進行了現場考察，建立了合格供應商名錄；制定了《物資采購管理辦法》、《合同管理辦法》，編制合同模板，規定合同必備要素，加強對每一份合同的審查，全年共審查合同280份，有效地預防了法律風險的發生；2019年經營部組織投標的主要工程有：****綠化工程，合同金額**萬元；****廠房工程，合同金額**萬元。
悉心專研，大膽創新。**樂于探索，敢于創新，積極為公司發展獻計獻策，先后組織制定了《合同管理辦法》、《合同分類編號規則》、《物資采購管理辦法》、《廢舊物資處置管理辦法》等制度，建立了合同臺賬和合同分發登記制度，根據合同類別對合同進行編號、分發、歸檔，并裝訂成冊，有效地提高了公司管理水平，提高了工作效率。
回顧過往，不忘初心；展望未來，任重道遠。**同志將在未來的道路上，立足崗位，砥礪前行，為公司的發展做出新的貢獻。
（一）
優化企業資源配是21世紀財務管理發展的新趨勢，它是通過將資源配置理論（ERP）與企業全面流程管理（TPM）和供應鏈統籌管理（SCM）相結合，對企業實施的一種全新的、系統的科學管理技術和辦法。
資源配置理論（ERP）是以預算來統領企業管理，同時輔以一套嚴密的管理體系來協調企業資源管理，提高企業在市場小的競爭地位。其在采購管理中的基本思路是：先估計采購金額，再擬定市場可能的價格行情，通過各種有效的企業內部分析和市場調查，確立相應的物資采購量，并制定與此相關的采購政策。企業預算是依據內部物資需求來估計采購金額，并由此編制各種物資供應預算，而企業資源配置系統個僅用于預算的編制，它還需要將每天的物資采購資料及時歸關整理，使管理者隨時掌握企業的物資采購狀況，并通過擬定相應的策略來提高企業的競爭力。
全面流程管理（TPM）要求企業的每一項作業（包括采購作業）均應行有準和預定的目標，監控系統要及時、靈敏，對存在的問題要能迅速加以處理。全面流程管理導入企業資源配置系統，有助于提高企業經作管理的水平。從物資采購角度考察，全面流程管理在整個企業資源配置中居于核心地位，起著關鍵作用。它通過分析企業管理的現狀，重新設計采購流程，并盡心能使這一流程簡便、易懂。通常，物資采購流程再造分為兩大塊：
一是組織管理流程再造。即在堅持合理分工、相互制約、不相容職務分離，以及協調關系、明確責任原則的基礎上，建立3個層次的企業流程再造組織體系。第一層是領導層。總經理是當然的最高組織者，日常工作可由總經理助理負責，我們稱之為流程管理主持者，其次是中間管理層。應盡可能壓縮機構數目，建立一套扁平的組織機構。最后是執行者，即配備具有定業務素質和思想品質的工作人員。
二是操作流程再造。主要分5個階段，即計劃、核價、質檢、票審計與考評。下面以亞星公司為例分步說明。
1、計劃制定階段。即各分廠、車間，以及基建、供應部門根據各自所需的物資數量，向計劃部門通批計劃部門經過匯總、初審，由審計處物價科復核，報總經理批準，下達月度物資采購計劃（以下圖表均為亞星公司的操作步驟）。
2、價格比較階段。采購員將自己確定的價格提交物價部門審核，物價部門根據最高物價控制表的規定，按不超過5%叫的幅度批準采購，并反饋給采購部門及業務員。
3、質量監督階段。采購部門通知物管部門檢驗已購進的物資，物管部門通知質檢部門對物資進行檢驗，質檢部門將檢驗結果告之采購部門及物管處，同時報送審計部門。
4、票據審核階段。采購部門將上述各種辦完的手續憑證，交給物價管理部門，物價管理部門經過審核并認可后，交財務中心辦理結算。
5、考核與獎懲階段。主要考核計劃完成、節約額、質量和采購費用4項指標。考核時，對實際采購價低于公司制定的最高控制價的部分按比例提獎對超過最高控制價的部分則全額扣罰。
供應鏈統籌管理（SCM）是與價值鏈管理相配合的一個概念，它與企業資源配置理論的共同點都是要滿足顧客的需求。將這兩者加以結合，可以實現整個價值鏈，即包括研制開發、設計、制造、銷售、配送。售后服務等各環節得到通盤考慮，以發揮整體功效。從采購管理角度考察，此項管理體現在物資采購、驗收入庫和物資領用3個環節（主要是前兩個環節）。
1、物資采購環節。該環節的管理以價格為中心，首先要規定最高控制價。這項工作按月進行，由物資采購部門提出建議價格，在公司調度會上討論后，經總經理辦公會確定，由總經理批準下達（一般采用“最高控制價格表”的形式），具體由采購部門（供應處）執行。其次，分物資種類制定具體的管理辦法。
（1）對于主要生產消耗性原料，簽訂合同、標明質量標準，進廠時嚴格檢驗。上述最高限價也是對這種主要生產消耗性原料而言的。對達不到質量驗收標準但可使用的，須按商定的下浮價格結算。
（2）對于生產消耗性輔助材料，因品種雜、數量少等原因；通常不遵循這種限價，一般由分管經營的副總經理審批。
（3）設備、機電、建材、備品備件、低耗品、勞保用品、辦公用品等按一定金額實行分權管理。如亞星公司規定，單價5000元以下的由部門負責人審批；5000－30000元的由分管副總審化；3000元以上的由總經理審批。
（4）大型設備和成套設備實行招標采購（物價、生產、技術、設備等部門共同提供價格、質量。技術等方面的要求），亞星公司對此項規定的金額標準是30000元以上。
2、驗收入庫環節。采購物資到庫后，質量檢驗人員嚴格按照檢驗規程進行“封閉式”檢驗，不準許采購、供貨和車；司三類相關人員進入分析室，避免人為因素干擾檢驗結果。凡能留樣或規定必須留樣的物資，檢驗后都必須留樣備查。
3、領用環節。具體管理手段有材料限額領料單、內部價券等，也可以實行內部市場化措施，即消耗部門可以用采購部門的材料物資，也可以在符合一定條件的情況下向外部自行采購。
（二）
企業采購環節的資源配置系統要真正發揮作用，必須做好以下幾項工作：一是嚴格制度。亞星公司不僅制定了《物價管理條例》、《定價采購物資辦法》《可追溯責任的比價管理臺賬制度》、《經濟合同管理制度》《主要原材料檢驗辦法》、《經濟責任考核辦法》等一系列規章制度，更重要的是他們真抓實干，使這些制度在企業中真正發揮作用。二是加強采購管理。亞星的做法是將發生在工廠外部的購銷環節，納入到企業內部監督控制；把購銷管理中隱蔽的權力公開化，集中的權力分散化。采用這項管理辦法以來，亞星每年節約資金上千萬元，使產品的制造成本逐年降低，企業經濟效益連年增長。
摘要：成本控制在企業管理中發揮看巨大的作用。大港油田灘海開發公司成立以來，注重成本控制，不斷提高管理水平、預算執行能力和會計核算水平，在公司成本控制上積累了一些好的經驗和做法，筆者對此作一總結，僅供參考。
關鍵詞：成本控制；作用；財務管理
一、成本控制在企業管理中的作用
企業是從事生產經營活動的自負盈虧的經濟組織，它一旦成立，就面臨著競爭，并始終處于生存與倒閉、發展與萎縮的矛盾之中，因此，必須加強成本控制，以求得生存與發展。成本控制在企業管理中發揮著巨大的作用，主要有：
(一)成本影響企業效益水平的高低
經濟效益通常用投入與產出之比或所得與所費之比來表達。成本控制的水平制約著企業經濟效益的大小。
(二)成本反映企業的生產經營狀況
成本是反映企業生產經營狀況的綜合指標，并在很大程度上反映了企業各項經營活動的經濟效果，代表著企業生產經營管理水平的高低。
(三)成本能衡量企業是否具有發展前途
影響企業的發展因素很多，有宏觀與微觀的，也有內部與外部的，但單從企業內部來看，企業的生命力的強弱在很大程度上取決于成本管理水平，只有降低企業成本，才能提高市場競爭能力，企業才會取得長足發展。
(四)成本影響企業經營預測、決策和分析
在激烈競爭的市場經濟條件下，只有及時提供準確的成本資料，才能使預測、決策和分析等活動建立在科學的、可靠的基礎之上。
二、大港油田灘海開發公司的成本控制
大港油田灘海開發公司成立以來，注重成本控制，不斷提高管理水平、預算執行能力和會計核算水平，在公司成本控制上積累了一些好的經驗和做法。
(一)把計劃做合理
面對灘海開發復雜以及成本壓力大等方面的困難和挑戰，灘海開發公司積極行動起來，在財務計劃方面進行了較為深入的探索和實踐。細化指標分解，優化預算管理，扎實開展各項工作。公司從編制成本預算開始，逐步理順操作費管理流程。1起草了操作費要素定義，定義各項操作費指標的含義及其具體內容，進一步明確各項指標包含的內容和費用列支渠道，使各切塊指標的責任單位或責任人清晰、明了自己所負責的切塊費用，責權更加明確。2按照整體性、管理性支出總量控制、倒推成本的原則，把操作費分解為固定性支出、生產性支出和管理性支出三部分，明確操作費管理的指導思想。即固定性支出和管理性支出集中于公司各職能科室一級管理、實施公司統控；生產性支出由作業區管理。3每年組織召開公司指標分解會，對費用項目和分解的金額進行研究討論，最終確定分解指標項目。通過科學、合理地分解指標，為成本控制工作打下了堅實的基礎。
(二)把過程控制執行透徹
健全財務管理制度，強化制度保障。1建立了《成本管理辦法》、《完工未結管理辦法》和《資金管理細則》等一系列規章制度。2制定了《公司成本核算辦法》，對臺賬、作業過程、部門等的使用以列表方式進行明確，規范了成本費用核算范圍和方法，確保成本核算準確無誤。3完善了《資產管理制度》，明確資產的購置、使用、轉移、報廢等各環節的規定，重點規范油氣資產棄置費用的核算、管理和使用。此外，根據油田公司下發的資產管理工作檢查驗收標準，整改、完善資產管理相關資料。加強成本跟蹤預測，掌握真實的成本費用。
(三)把物資關口把嚴
物資、設備采購占成本支出較大，且繁雜瑣碎、千頭萬緒。為此，1公司嚴格把關物資設備采購程序，確保質量上乘，成本不超。根據實際情況，公司積極配合上級部門開展管理基礎年工作，以完善管理制度、理順管理機制、規范運作方式為重點，組織學習了《大港油田公司物資采購管理整合意見的議案》、《大港油田公司設備管理辦法》、《大港油田公司招標管理辦法》、《大港油田公司市場準八管理辦法》等文件，領會其精神實質。2公司結合本部門和各崗位特點，對綜合服務部制定完善了各崗位職責分工，明確了部門職責定位。并進一步完善公司物資裝備管理制度，制訂了《灘海開發公司生產物資管理實施辦法》，夯實了公司物資裝備管理工作的基礎。根據公司部門職責調整，及時與上級歸口管理部門溝通，嚴格按照上級要求規范運作。同時，加強物資采購管理，加大集中采購、招標采購力度，采購通過貨比三家、商務競價方式進行，最大限度降低成本支出，將產能項目部的物資采購納入統一采購管理，確保了生產建設物資供應，實現資金的有效節約。
(四)把資產狀況摸清
按照上級《關于開展財產清查工作會議》的安排，成立了以公司經理為組長，總會計師為副組長，以財務資產科、綜合服務部等機關科室負責人為成員的財產清查領導小組，對財產清查進行總體安排、協調工作。同時，設立財產清查辦公室，負責本次財產清查的具體工作安排。清查前，組織召開了財產清查工作動員大會與第一次培訓會議，對公司財產清查工作進行了全面部署，對清查的方式方法進行了培訓，確定了本次清查工作的內容和方向。成立了三個專業清查小組，對固定資產、存貨、資金分別進行清查，做了大量、細致的財產清查工作。在資金清查中，對于無法支付的，確定在今后工作中建立管理臺賬，落實責任人，定期核查，關注往來單位營業狀況，并根據相關政策及時處置質保金。
(五)把信息化建設做實
成本管理系統是為了加強油田的成本核算、成本控制、成本測算而在財務管理信息系統70下增加、補充開發的應用系統，按照財務處統一安排和部署，公司參加成本管理系統應用培訓，并根據公司油氣生產管理及核算的特點，對成本管理系統責任中心、成本中心、部門、費用要素、預算項目等進行了規范和統一，完成了成本管理系統的初始化設置。在實際運行過程中，按照“數據錄取真實、準確”的原則，完成全年成本單據的補錄，實現成本系統與賬務系統的正式對接上線，挖掘出成本管理系統的管理優勢。此外，財務網上報銷系統是一個財務經費管理系統平臺，具有經費報銷與借款、預算管理、電子審批等功能，公司根據自身的管理特點進行了流程設定、審批組定義、制作電子簽名、預算錄入等系統設置工作，實現系統的正式上線。對五項費用及借、還款業務納入網上報銷管理。通過應用該系統，實現費用單據自動計算、自動流轉。有效提高了財務報銷相關工作的效率及公司管理的規范化水平。通過在系統中設定預算額度、審批流程和審批權限等環節，有效加強了經費預算的事中控制及內部控制力度。
一、以宣傳《政府采購法》為重點，努力營造和諧的政府采購環境
要繼續加大政府采購法的宣傳力度，使社會各界認識政府采購、理解政府采購、支持政府采購，為政府采購工作的改革發展創造良好的環境。一是利用各種宣傳工具，宣傳政府采購的政策規定，宣傳政府采購的性質、作用，進一步加深政府采購工作中單位作為采購責任主體的認識，加深社會各界對政府采購平臺作用的認識。二是對公開招標和競爭性談判等集中采購項目，要求操作機構邀請采購單位負責人現場監督；組織社會各界代表參與政府采購工作的監督，全年考慮二次。三是全年選擇一次重大采購項目或政府采購管理活動，特別是對社會影響力較大的項目，做好宣傳策劃，進一步加大宣傳力度，擴大政府采購的影響。四是舉辦一期政府采購知識講座，重點加強對供應商的輔導和培訓。
二、以工程采購為重點，努力擴大政府采購規模和范圍
政府采購規模是政府采購工作成果的重要標志，因此，要把上規模作為首要任務，確保我市的政府采購規模與我市的社會經濟發展相適應，充分體現出財政管理的成效。全年全市政府采購預算要達到40億元。為完成這一目標，要以工程采購為重點，抓好以下工作：
（一）不斷推進工程政府采購。（1）注意總結工程項目政府采購的做法和經驗，鞏固成果，將招標標準以下的辦公用房裝修和水利工程項目全部實行集中采購；（2）努力為城市維護保養項目提供政府采購服務，積極探索投資數額較小城建等項目的政府采購辦法；（3）加強與相關工程管理部門的協調配合，為將土地整理復墾項目納入政府采購范圍做好準備工作。總之，要在現行工程建設管理體制和實施方式框架內，謀求切入點，推進工程政府集中采購工作。
（二）關注民生，服務民生。隨著*確定以改善民生為重點的社會建設的全面實施，我們要將采購范圍向關注民生擴展，將政府采購的陽光普惠大眾。主要是逐步將專項撥款、公共工程，以及中小學教材等關系民生和群眾利益的項目納入政府采購，使政府采購范圍不斷擴大。*年，要為中小學生免費教科書、藥品、農機具等關系群眾利益的項目實施政府采購提供服務。同時，對農村中小學危房改造、農村飲水工程、農村衛生院改造等民生工程給予關注，需要政府采購的積極給予服務。
（三）嚴格協議供貨管理辦法，注意擴大協議供貨范圍。一方面，要嚴格執行現有計算機、打印機、復印機、數碼相機等辦公自動化產品和汽車協議供貨制度；同時，要注意完善現行有關協議供貨管理辦法，不斷改進，提高供貨價格的更新速度；充分聽取與考慮用戶的意見，提高服務效率。另一方面，要將協議供貨管理制度向其他大宗標準化產品擴展，努力擴大協議范圍。*年，爭取將空調采購納入協議供貨管理范圍。
（四）加強部門集中采購管理。要轉變觀念，部門集中采購也是政府集中采購，加強對部門集中采購的管理，規范采購行為，及時將部門集中采購納入政府采購管理軌道。
（五）因地制宜、科學合理地制訂并完善政府集中采購目錄和限額標準，不斷擴大政府采購范圍和規模。積極研究，適時調整政府集中采購目錄，擴大政府集中采購項目范圍，增加品種，強化政府集中采購目錄的可操作性和執行的嚴肅性。逐步增加貨物和服務類采購目錄，積極探討中小學校紙張納入集中采購的管理辦法。
（六）鞏固公務用車集中保險改革成果。要求對公務用車保險承保公司制定考核方案，嚴格進行考核；對承保公司履約情況實施檢查，公布監督管理電話，促進承保公司服務水平進一步提高，確保改革成果。同時，不斷總結改革經驗，研究探索2009年公務車保險改革辦法。
三、以加強政府采購預算管理為重點，全面強化政府采購管理
政府采購預算是開展政府采購工作的基礎，政府采購預算的編制，可以事先預知全年采購規模，有利于采購機構加強采購的計劃組織工作，便于提高招標采購方式的比例，達到規模采購效益。為此，要把加強政府采購預算管理作為深化政府采購管理工作的切入點，全面強化政府采購管理。
（一）全面推進政府采購預算管理改革。市級對集中政府采購資金出臺了統一管理的辦法，我們要深入研究各項配套政策和措施，推進改革，確保改革成功。一是研究統一管理程序，明確局內各業務處室工作職責，形成管理合力，促進辦法實施。二是召開政府采購協管員會議，宣傳改革辦法。三是掌握改革情況，加強動態研究，及時發現問題，研究辦法，解決問題。四是關注改革結點。（1）年初采購計劃送交事項要逐步適應；（2）采購計劃的審核是關鍵，審核人員分工要合理；（3）3月份集中采購資金統一申報要到位；（4）采購信息要及時反饋；（5）非稅資金采購要有效防止資金短收。五是加強政府采購預算調整管理，按程序辦理調整手續。六是加強政府采購預算管理基礎工作建設，注重資料的及時歸檔整理，形成政府采購從預算審批到計劃下達、采購操作、采購結果，全面反映政府采購預算編制、執行情況的管理過程的臺賬，為進一步深化管理打好基礎。
（二）完善政府采購信息公開制度。保證政府采購信息公開有利于加強政府采購工作的監督，是保證政府采購工作公平性的關鍵。要進一步完善政府采購信息公告制度，本著公開、公平、公正、誠信的原則，向社會及時提供政府采購活動的公告和信息，為各有關單位和部門提供網上信息服務，盡可能地讓潛在的供應商能獲取信息，讓每個項目有更多的供應商參與競爭。同時，加強信息審核，保證公開的信息符合政策規定。
（三）嚴格控制采購方式變更。對凡是達到公開招標限額的必須實行公開招標；因特殊要求不能實行公開招標的，采購單位必須提交書面申請，說明情況，并附相關證明材料作為依據，經批準后方可進行。對需要變更政府采購方式的，要嚴格按照采購方式變更的條件、程序、審批權限等實施管理，實行集體研究。
（四）不斷加強專家評委庫的建設與管理。（1）做好征集工作。主動與有關部門聯系，挖掘專家評委資源，不斷擴容專家評委庫。在更廣的范圍內把符合政府采購評審資格的人員吸納進來，（2）做好專家入庫管理。對征集的專家實行集體會審制度，確保入庫專家質量。（3）加強對政府采購專家評委的培訓。舉辦一至二期培訓班，提高評審專家的業務素質和評審水平。（4）完善專家應用軟件，提高微機抽取專家的效率。（5）跟蹤評審專家的使用并做好記錄，對于一些重大的政府采購活動，要在省級專家評委庫中抽取評委。（6）完善專家評審的反饋機制。對參評專家要求采購機構及時反饋使用情況，建立管用分離、資源共享的專家管理機制。
（五）努力加強對政府采購機構的監督管理。（1）做好公開招標監督提醒。全程參與重大招標活動，對可能出現的影響招標活動的公正性的現象及時提醒。（2）要求采購信息及時反饋。（3）注重采購后期監督工作。會同采購機構對中標情況進行跟蹤了解，對物業管理等項目招標后續管理要形成檢查方案并認真實施，促進政府采購工作的深化。（4）做好對集中采購機構的監督考核工作，促進集中采購機構工作質量的提高。
（六）進一步加強分散采購管理的指導和監督。在這項工作上，要堅持五個“必須”，即：（1）對分散采購達到公開招標數額標準的必須進行公開招標；（2）分散采購的信息必須在市政府采購網及以上級別政府采購信息媒體上；（3）分散采購采購人不具備編制招標文件和組織招標能力的，必須委托采購中心或其他采購機構采購；（4）分散采購必須建立檔案管理制度、合同備案制度；（5）實施分散采購的單位必須建立有紀檢監察部門參加的政府采購領導小組。
四、發揮政府采購政策功能，促進經濟發展
（一）認真學習節能產品、綠色環保產品政府采購等相關規定，增強政府采購人員環境保護、建設節約型社會和節約型政府意識。在采購管理上積極研究實施措施和辦法。
（二）在集中采購操作上積極探索落實這方面政策規定，從采購文件、評審辦法、采購合同等方面體現政府集中采購的政策目標。在政府采購工作中，充分發揮政府集中采購優先購買的政策功能和示范效應，努力構建優先購買節能、環保和擁有自主知識產權的產品以及激勵企業自主創新的采購環境。一是在辦公用品、汽車等采購項目執行過程中優先采購節能、環保的國有品牌產品。二是自覺購買政府采購自主創新產品目錄內的產品；對經省科技部門認定的自主創新產品實施首購政策；對自主創新產品和擁有我國自主知識產權的網絡設備、網絡安全和無線局域網等產品，在評審辦法中給予優惠。三是在工程類項目招標過程中，優先考慮采用節能的工程設計方案，盡可能采購節能、環保的建筑材料和配套的設施設備等產品。
（三）配合做好行政事業單位新增一般公務計算機統一型號和配置的調查研究工作。
五、建立監督檢查機制，促進規范化管理。
根據上級要求，深入研究政府采購大檢查內容，制定大檢查方案，認真組織好政府采購檢查工作，將檢查工作與促進單位采購行為規范緊密結合起來，力求取得實效，建立政府采購的事后監督機制。
為深入構建懲治和預防腐敗體系建設,加強xxx廉政教育和風險防范,不斷增強全體干部職工廉潔自律，結合公司實際，現將存在的黨風廉政建設風險點及防控措施情況報告如下。
一、思想道德方面
(一)存在的風險點
1、政治理論學習不夠，理想信念不堅定、政治素質下降等風險。
2、工作思想保守、不求上進，責任心不強，缺乏開拓創新精神，工作一般化，難以開拓工作新局面的風險。
3、缺乏“一盤棋”思想和大局意識，導致不團結、不和諧問題，影響全站各項業務的正常開展的風險。
4、工作原則性不強、法律意識淡漠，引發不廉潔、違法、違規問題、影響公司形象的風險。不注重服務態度和言行舉止，引起當事人的不滿、上訪、投訴，損害公司形象的風險。
5、不認真履行“一崗雙責”，領導監督職責履行不到位，造成本公司出現嚴重違法違紀問題的風險。
(二)防范措施
1、重視并加強廉政教育、思想道德、職業道德教育，增強干部的責任心、意志力，樹立正確的人生觀，價值觀、權力觀、政績觀，樹立正確的社會主義榮辱觀，筑牢思想防線，不斷提高自身綜合素質，提高抵御腐敗侵襲的能力，從根本上降低內部政治思想道德風險。
2、認真落實“”，加強政治、法制學習，統一思想，提高認識，增強領導干責任心和綜合素質。
3、教育全體干部職工在公司做一名講道德、講文明、講愛心的優秀干部職工，在家庭中當一名講勤勞、講孝敬、講傳承的家長和成員。
4、完善民主生活會制度，定期開展批評與自我批評。領導帶頭認真執行廉潔自律規定，嚴于律己，以身作則，堅持民主集中制，嚴格監督管理。嚴格落實“三重一大”報告制度。
二、采購管理方面
(一)存在的風險點
1、廉潔風險。物資采購工作作為公司的重點領域和重要環節, 面臨著各種風險因素的影響,特別是采購人員在開展經濟活動中面對種種誘惑,如果不能增強風險防范意識,就極易導致腐敗案件的發生。
2、采購人員專業性不強。公司在采購過程中發揮最重要作用的就是采購人，如果采購人不夠專業，那么采購項目將無法實施。采購制度的不完善導致采購人員的培訓不能及時到位，采購人在編制采購方案時，通常會出現以下幾種情況：實施方案不全、采購清單不明確、預算經費不清晰。這就會導致采購人員在實施采購的過程中無法確定采購物品的具體數量、型號、參數。從而無法對采購清單的正確性進行審核，因此導致價格高于預算統計，給后期的成本核算造成錯誤。
3、價格風險 。一是由于供應商與相關業務人員在投標前相互串通，透露標底，使公司采購蒙受損失。二是當采購人員對價格預測失誤而進行批量采購，造成價格風險。
4、采購質量風險。一方面由于供應商提供的物資質量不符合要求，而導致公司不能正常生產，給用戶造成經濟、技術、人身安全、公司聲譽等方面的損害。另一方面供應商提供的物資以次充好.直接影響到公司產品的整體質量、制造加工與交貨期，降低因市場需求發生變動，影響到采購計劃的準確性;采購計劃編制不適當或不科學，與目標發生較大偏離，導致采購中計劃風險。
(二)防范措施
1、要強化教育防控。思想是行動的先導,正確的思想意識指導健康的行為方式。因此在物資采購行業，要始終把思想教育作為廉潔風險防范管理的長期性、基礎性工作來抓。要始終堅持教育為主、預防為先的方針，通過創新載體、豐富手段、活躍形式，教育物資采購人員把好欲望關、交友關、興趣關，筑牢拒腐防變的思想道德防線。
2、建立完善物資采購管理流程。要從建立完善物資需求提出，到采購計劃、合同簽訂(采購方式、采購渠道、采購價格)、貨物運輸、產品驗收入庫等環節的管理制度入手，完善《物資采購管理辦法》，通過強化采購策略研究，采取科學、理性的采購方式，加大過程控制等管理措施，實現物資的“安全、及時、經濟”供應，堵塞各種漏洞。重點做到三個明確：明確采購目的。采購的物資必須是公司所需要的，采購部門在采購過程中不應一味的追求價格最低化，應對所要采購的物資的質量和效用進行通盤考慮，在為公司節約資金的同時，保證采購質量。
三、工程管理方面
一、存在的風險點
(1)廉潔風險。工程項目的廉潔風險是指管理人員在項目運行履行權力中發生腐敗的可能性。廉潔風險點是指權力運行流程中可能產生腐敗行為的具體環節或崗位。這種廉潔風險點是一旦主客觀條件具備，它就可能會由潛在的風險變為現實的腐敗行為。主要體現在：在工程計量及變更上弄虛作假、以少報多;不按項目完成的實際工程量辦理結算資料;工程結算時隨意變動單價或弄虛作假;利用職權透漏合同管理或招標管理中的有關信息;在起草合同、文件時粗略不細化;對施工單位進行吃、拿、卡、要;從事對單位利益有損、對自身有利的行為;在對外聯系業務時不堅持原則，假公濟私;在工程驗收時，不堅持原則，不按規范進行驗收。
(2)進度風險。進度風險指的是由于建筑工程項目施工過程中各種要素的綜合影響,最終形成項目工程施工拖延,未能及時依照工期完成。
(3)管理風險。影響管理風險呈現與否的要素是管理機構對安全管理重視不夠、管理概念不清晰。
(二)防范措施
1、工程項目廉潔風險，必須堅持多措并舉、多管齊下，方能最大限度地預防和控制廉潔風險演變為腐敗行為。主要措施是：按照工程項目承包施工合同及計量管理辦法進行計量結算;在結算工程量上實事求是，做到手續齊全;工程結算時要嚴格按照規定程序辦理;在結算時，要廉潔自律，提高遵紀守規的自覺性，嚴格按結算管理辦法執行;要加強合同管理，依照合同辦事;對工程內部商業機密不得泄露。
【關鍵詞】企業資源配置；物資采購管理；理論；方法；實踐
中圖分類號： C29 文獻標識碼： A 文章編號：
為最大限度地提高企業資源的利用效率、實現企業期望的營運目標，企業的決策需要采用各種管理辦法。企業資源配置系統不失為一種好方法，它能夠以最快的速度提品、物資或勞務，滿足企業或顧客的需要。本文主要從物資采購角度（不涉及銷售），結合鞍鋼公司（以下公司）的做法來分析資源配置系統的理論與方法及其在企業實踐中的應用。
（一）優化企業資源配是21世紀財務管理發展的新趨勢，它是通過將資源配置理論（ERP）與企業全面流程管理（TPM）和供應鏈統籌管理（SCM）相結合，對企業實施的一種全新的、系統的科學管理技術和辦法。
資源配置理論（ERP）是以預算來統領企業管理，同時輔以一套嚴密的管理體系來協調企業資源管理，提高企業在市場小的競爭地位。其在采購管理中的基本思路是：先估計采購金額，再擬定市場可能的價格行情，通過各種有效的企業內部分析和市場調查，確立相應的物資采購量，并制定與此相關的采購政策。企業預算是依據內部物資需求來估計采購金額，并由此編制各種物資供應預算，而企業資源配置系統個僅用于預算的編制，它還需要將每天的物資采購資料及時歸關整理，使管理者隨時掌握企業的物資采購狀況，并通過擬定相應的策略來提高企業的競爭力。
全面流程管理（TPM）要求企業的每一項作業（包括采購作業）均應行有準和預定的目標，監控系統要及時、靈敏，對存在的問題要能迅速加以處理。全面流程管理導入企業資源配置系統，有助于提高企業經作管理的水平。從物資采購角度考察，全面流程管理在整個企業資源配置中居于核心地位，起著關鍵作用。它通過分析企業管理的現狀，重新設計采購流程，并盡心能使這一流程簡便、易懂。通常，物資采購流程再造分為兩大塊：
一是組織管理流程再造。即在堅持合理分工、相互制約、不相容職務分離，以及協調關系、明確責任原則的基礎上，建立3個層次的企業流程再造組織體系。第一層是領導層。總經理是當然的最高組織者，日常工作可由總經理助理負責，我們稱之為流程管理主持者，其次是中間管理層。應盡可能壓縮機構數目，建立一套扁平的組織機構。最后是執行者，即配備具有定業務素質和思想品質的工作人員。
二是操作流程再造。主要分5個階段，即計劃、核價、質檢、票審計與考評。下面以公司為例分步說明。
1、計劃制定階段。即各分廠、車間，以及基建、供應部門根據各自所需的物資數量，向計劃部門通批計劃部門經過匯總、初審，由審計處物價科復核，報總經理批準，下達月度物資采購計劃（以下圖表均為重機公司的操作步驟）。
2、價格比較階段。采購員將自己確定的價格提交物價部門審核，物價部門根據最高物價控制表的規定，按不超過5%叫的幅度批準采購，并反饋給采購部門及業務員。
3、質量監督階段。采購部門通知物管部門檢驗已購進的物資，物管部門通知質檢部門對物資進行檢驗，質檢部門將檢驗結果告之采購部門及物管處，同時報送審計部門。
4、票據審核階段。采購部門將上述各種辦完的手續憑證，交給物價管理部門，物價管理部門經過審核并認可后，交財務中心辦理結算。
5、考核與獎懲階段。主要考核計劃完成、節約額、質量和采購費用4項指標。考核時，對實際采購價低于公司制定的最高控制價的部分按比例提獎對超過最高控制價的部分則全額扣罰。
供應鏈統籌管理（SCM）是與價值鏈管理相配合的一個概念，它與企業資源配置理論的共同點都是要滿足顧客的需求。將這兩者加以結合，可以實現整個價值鏈，即包括研制開發、設計、制造、銷售、配送。售后服務等各環節得到通盤考慮，以發揮整體功效。從采購管理角度考察，此項管理體現在物資采購、驗收入庫和物資領用3個環節（主要是前兩個環節）。
1、物資采購環節。該環節的管理以價格為中心，首先要規定最高控制價。這項工作按月進行，由物資采購部門提出建議價格，在公司調度會上討論后，經總經理辦公會確定，由總經理批準下達（一般采用“最高控制價格表”的形式），具體由采購部門（供應處）執行。其次，分物資種類制定具體的管理辦法。
（1）對于主要生產消耗性原料，簽訂合同、標明質量標準，進廠時嚴格檢驗。上述最高限價也是對這種主要生產消耗性原料而言的。對達不到質量驗收標準但可使用的，須按商定的下浮價格結算。
（2）對于生產消耗性輔助材料，因品種雜、數量少等原因；通常不遵循這種限價，一般由分管經營的副總經理審批。
（3）設備、機電、建材、備品備件、低耗品、勞保用品、辦公用品等按一定金額實行分權管理。如重機公司規定，單價5000元以下的由部門負責人審批；5000－30000元的由分管副總審化；3000元以上的由總經理審批。
（4）大型設備和成套設備實行招標采購（物價、生產、技術、設備等部門共同提供價格、質量。技術等方面的要求），重機公司對此項規定的金額標準是30000元以上。
2、驗收入庫環節。采購物資到庫后，質量檢驗人員嚴格按照檢驗規程進行“封閉式”檢驗，不準許采購、供貨和車；司三類相關人員進入分析室，避免人為因素干擾檢驗結果。凡能留樣或規定必須留樣的物資，檢驗后都必須留樣備查。
3、領用環節。具體管理手段有材料限額領料單、內部價券等，也可以實行內部市場化措施，即消耗部門可以用采購部門的材料物資，也可以在符合一定條件的情況下向外部自行采購。
（二）企業采購環節的資源配置系統要真正發揮作用，必須做好以下幾項工作：一是嚴格制度。公司公司不僅制定了《物價管理條例》、《定價采購物資辦法》《可追溯責任的比價管理臺賬制度》、《經濟合同管理制度》《主要原材料檢驗辦法》、《經濟責任考核辦法》等一系列規章制度，更重要的是他們真抓實干，使這些制度在企業中真正發揮作用。二是加強采購管理。公司的做法是將發生在工廠外部的購銷環節，納入到企業內部監督控制；把購銷管理中隱蔽的權力公開化，集中的權力分散化。采用這項管理辦法以來，重機每年節約資金上千萬元，使產品的制造成本逐年降低，企業經濟效益連年增長。
隨著企業改革的不斷深化,市場競爭的日趨激烈,企業在提高產品產量、保證產品質量的前提下,首當其沖是價格戰。因此,企業除加強管理、優化組織結構、降低生產成本外,更應注重構成產品的生產資料的采購成本的降低。而企業中各相關部門購進的原、輔材料、設備、建筑材料、各類商品及其他物資,都在不同層面影響產品生產成本和產品質量。
眾所周知,在一個企業中財務部門的地位和作用是非常重要的,它既是一個核算部門,為各個相關部門承辦財務方面的經濟業務,又是一個預算部門,為企業的整體規劃來預算及籌集資金,它還是一個成本控制部門,這不僅僅包括日常票據審核報銷的控制,還包含了生產成本費用的控制。一個企業是由許多個相互聯系、相互制約部門組成的經營實體,在企業管理過程中,最容易發生的失控點則主要集中在直接管理人、財、物、和銷權力的重要崗位和環節上,而這其中,企業物資采購就是一個既敏感、復雜、又易出現問題的環節,所以,現在很多的企業給財務部門增加了一項特殊的工作:采購價格控制。
根據企業具體情況采購部門制定出有目標有戰略的招標采購管理辦法,并從根本上制止了采購方面的跑、冒、滴、漏,具體做法是:
1 建章立制,理順物資采購程序,規范采購行為
根據《國有企業物資采購管理暫行規定》、《中華人民共和國招、投標法》、《機電設備招、投標管理辦法》等相關規定,結合本單位的實際情況,應制定出既適合本單位現有條件,又不違反國家法規政策的制度、規定。我單位制定了《采購招標及合同評審管理辦法》,《物資采購與管理的考核規定》,明確了各部門的職責,做到責、權分明,使價格審計工作有章可循、有法可依,促使采購工作規范有序,改進和加強了企業的內部管理。我公司規定了“四個不準”,要求所有采購合同不經審計不準簽訂合同,不簽合同不準預付貨款,各項采購無資金來源及價格不經審計不準投產,價格未經審計不準報銷。
2 利用現代化管理手段,搞好采購管理工作
隨著計算機的發展,網絡充斥著每個人的生活,利用計算機及網絡管理采購工作,對采購工作和價格審計工作的影響也無疑有了質的飛躍。根據實際情況編制采購合同管理程序,將設計部門的電子版明細表直接導入采購合同管理程序,由財務部門按照事先做好的目標成本將成本細化到每一個零部件上,做為采購價格的限定價格,所有采購合同都輸入程序當中。如果最終輸入的采購價格高于限定的價格,將做出提示,如果不修改初始目標成本價格,不予通過。并且由專人進行程序內容錄入,在全公司內聯網,相關人員均可以在網上查詢到所需的數據。通過這樣的管理,可以有效地避免重復訂貨及多訂貨,并且通過查詢可以及時發現漏訂貨的現象。由于事先做出了目標成本,通過程序隨時控制成本發生的情況,對于成本即將高于目標限定價的,及時給予預警,高于目標的不予訂貨。用電腦代替人腦的控制,沒有了人際關系的干擾,對于成本控制工作的發展也會有較大的促進。
3 完善基礎工作,加強市場價格跟蹤
(1)編制原材料采購價格數據庫。
以前可利用的信息非常少,往往都是通過平時訂單的積累,手工的記錄,對方出具的價格本等來審計價格,每查一個價格都需要翻閱大量的資料,現在我們通過前期大量的工作,整理編制了原材料采購價格數據庫,將曾經簽訂過合同的價格統統整理出來,按照不同類別、不同規格進行分類,可以在計算機上隨時查詢相關或同類部件的供貨廠家和已簽訂的供貨價格,這樣就節省了后期很大的工作量,不必重復的翻閱厚厚的資料。
(2)編制原材料價格變動報表。
廣開渠道、多方收集信息,通過在網上查詢價格,電話詢價、報刊等手段,了解市場行情,隨時跟蹤市場價格的變動,形成原材料價格變動報表,并以此為依據指導零部件價格的變動,加強采購價格的精細化管理。
4 推動陽光工程,實施比質比價采購
為杜絕“暗箱操作”,應積極倡導“陽光工程”,對大宗采購實施招標或議標,成立招標評審小組,吸納生產、技術、采購、質量等相關人員參加,并對采購物資的質量實行跟蹤調查。建立《物資使用情況反饋制度》,不定時對各使用部門回訪,讓使用部門參與對采購物資的價格、質量監督;對物資采購中出現的問題,及時分析原因,根據情況提出處理意見,促使采購部門增強責任心。充分發揮管理職能,堅持全方位審核。對采購物資在審價過程中不是簡單的以價審價,而是結合生產情況、根據生產計劃、倉庫庫存等各方面信息,監督物資采購質量、控制物資的采購數量,盡量減少資金占用;在價格審核過程中及時發現管理中存在的問題,提出建議并監督實施。
5 建立外協、采購戰略合作伙伴
構建懲防體系是我黨在新時期從根本上推進反腐倡廉工作和黨風廉政建設的基本方略。政府的招投標和采購一直是全社會關注的重點領域,各級黨委和政府也非常重視這方面的問題,并制定了一系列法律法規來對招投標工作和政府的采購活動進行規范。在黨和政府的正確領導下,我國的招投標工作和政府采購活動一直不斷地完善和進步,電網公司物流招標活動的規范化意識也在不斷提高,采購程序也得到了規范,規模不斷擴大,資金節約方面也有了明顯的成效。懲防體系在電網物流招標工作的運用中取得了很大的成功:隨著監督機制和廉政教育的不斷完善和加強,懲防體系建設逐漸深入人心;供應商的評估體系也得到完善,有效地保障了電網物流招標采購質量;高程度的信息技術的應用,也提高了物流內部招標采購管理工作的效率。但是我們也要看到,目前在電網物流招標工作中存在的問題。
二、現階段物流招標工作中存在的問題
1.企業采購配置缺乏一定標準,難以形成規模化的采購,成本高
要想充分發揮集中采購的優勢,擴大集中采購的規模,就需要政府將國有企業采購貨物的標準納入規范范圍。目前,由于企業的采購配置缺乏一定的標準,使采購過程中的物資名稱和需求描述很混亂,采購機構想要形成規模化的采購有一定的困難。并且同類貨物的采購次數多、批量少,也是增加采購成本、降低采購規模和采購效率的主要原因。
2.監督力量仍然處于相對薄弱的狀態,監督機制有待完善
電網公司作為推進我國國民經濟建設的主力,在構建懲防體系方面的任務非常艱巨。但是,現階段很多電網企業的監察部門的工作還很不完善。有的公司在紀檢部門的人員配備很少,人員素質也有待提高;甚至有的公司還沒有設立專門的監督機構。比如,有些公司的監察人員參與到招標采購活動的執行和決策中去。不僅要負責采購活動,還要負責采購內容的監督和檢察。過大的工作量就導致他們沒有時間進行深層次的監督工作,這對于公司的發展起到了很大的限制作用。
三、進一步加強對物流招標工作中反腐倡廉機制的監督和管理措施
1.發揮教育的基礎作用,加強物資招標工作中的黨規黨紀教育
一方面,公司每年都要定期開展為期一個月的黨規黨紀教育月活動,引導各級干部自覺遵守黨的政治紀律和組織紀律,將十和南方電網公司反腐倡廉建設工作的會議精神深入的貫徹下去,加強愛國主義教育和黨性修養。重點解決一些領導干部在思想上、工作上以及生活上的一些作風問題,增強他們防腐拒變和廉潔自律意識。另一方面,嚴肅黨規黨紀,加強作風建設,提高政策的執行力度,始終把維護黨規黨紀工作放在首位。對黨意識不強、沒有按照辦事的人以及違章黨紀規定行為的人要予以堅決的糾正,以確保黨的紀律性和規范性。
2.將反腐倡廉機制實踐落實到各個部門,使其標準化、規范化的運行
在強化企業員工的反腐意識之后,在落實實踐工作中,我們采取化整為零的方式,將反腐工作責任和任務分布到各個部門去。各個相關的責任部門都要嚴格的按照反腐工作規程展開工作,力求將反腐倡廉建設融入到管理、業務以及各部門的日常工作中去。最后,公司的紀檢監察部門要對各個負責部門的效果是否滿足要求進行檢查和評估。
3.加強懲防體系建設,充分發揮各部門的聯合
監察作用,將反腐倡廉工作進一步深入貫徹反腐倡廉工作要想取得成功,建設一支精通業務、廉潔高效,并且相對獨立的紀檢監察隊伍是關鍵。鑒于我國現在企業紀檢監督工作人員業務能力和素質相對較低的情況,我們要結合電網公司招標采購活動中的采購人、供應商和機構等多方面的實際情況,建立一個能夠充分對多方當事人進行聯合監督工作的紀檢監察部門。通過紀檢監察部門對采購活動中的腐敗環節和源頭進行預防和監督,達到未雨綢繆、防范于未然的效果,切實的推動防腐倡廉工作的深入開展。
4.加強工作的懲處,深化糾風和行風建設
對于各級管理人員的貪污受賄、腐化墮落、、以及違規交易等造成國有資產流失的事件進行嚴肅的調查和查處,并依照法規法紀追求違紀人員的責任。在預防腐敗行為的工作中,我們可以在電網公司中推行“雙合同制”。即員工在簽訂經濟合同的同時還要簽訂廉潔合同,建立誠信檔案,這樣會使企業的信用體系得到完善和提高。
四、加強招標采購活動中的廉政風險防控和管理
電網公司物流招標采購管理管理中可能出現的風險環節主要包括制訂招標計、編制招標文件、招標公告、組建評標委員會以及評標等,主要風險點為招標采用邀請招標;招標文件的條件限制不合理或者投標人遭受歧視待遇;內部人員與投標人勾結,泄露與招投標有關的信息;評委名單被泄露或者評委抽取不規范等問題。針對這幾個風險點的風險情況,結合《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國招標投標法實施條例》以及《中國南方電網有限責任公司物資招標采購管理辦法》等法律法規,我們可以采取以下防控措施:招標工作采用公開招標的方式;對招標項目進行嚴格的審查,嚴格執行上級領導的有關規定,加強物資部門的監督和檢查工作;加強對招標文件的審查工作;加強對招標采購工作人員的思想教育工作,嚴格執行保密制度,提高他們的業務素質;對于招標、評標和定標工作實行分離原則,嚴格執行規避制度。在進行廉政風險防控工作中,各個部門都要參與進來,每月填報廉潔風險防控執行單。紀檢監察部門要不定期的進行監督檢查,進而全面實現廉政風險管理的貫徹與落實。
為加強公司對物資計劃采購與付款業務的內部控制，根據《國有企業采購操作規范》、《國有企業采購管理規范》、公司頒布的《合格供應商技術評審管理辦法》，規范采購與付款程序，做到有章可循，保障公司生產經營活動所需物品的正常供應，確保采購質量，降低采購成本，提高采購效率，制定本制度。
2.適用范圍
公司所有的物資采購項目均按本制度執行。
3.術語和定義
3.1.非依法必須招標
法律規定必須進行招標之外的，可通過招標方式進行，執行法律一般性條款，也可采用其他采購方式進行的采購項目。
3.2.尋源
通過各種媒介、展覽會、博覽會、互聯網等途徑尋找供應商及其相關信息的過程。
3.3.采購實體
物資采購部門負責實施公司的物資采購工作。
3.4.需求實體
公司內提出物資需求的部門。
3.5.合格供應商
通過公司規定程序評審合格的提供物資的供應商。
3.6.供應商
指提供臨時、緊急采購并且不在合格供應商范圍內物資的供貨商。
3.7.公開招標
以招標公告的形式邀請不特定的潛在投標人投標，完成非依法必須招標項目的一種采購方式。
3.8.邀請招標
以投標邀請書的形式邀請特定的投標人投標，完成非依法必須招標項目的一種采購方式。
3.9.比價采購
采購需求明確，采購人依照既定程序允許投標人報價并經評議最終確定合同相對人的一種采購方式。
3.10.合作談判
采購目標需求明確但不具備招標條件，只能通過談判的方式同供應商簽訂貨物合同并建立戰略合作伙伴關系的采購方式。
3.11.單一來源采購
在賣方市場條件下，采購人與符合條件的供應商就采購物資事宜進行談判，最終達成采購合同。
3.12.電子平臺采購
通過網絡技術進行信息交換與傳遞，并為企業采購管理、交易、監督提供軟件系統支撐的電子商務系統。
3.13.專家評審組
專家評審組成員自公司專家庫中抽取。
3.14.固定資產
指使用期限超過一年，單位價值超過2000元，在使用過程中保持原有的物質形態的資產。固定資產包括但不限于：房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。
3.15.制水藥劑
指凈水、再生水及污水生產用藥劑。
3.16.管網維修及大修技改材料
指管網維修、大修技改過程中使用的各類材料。
3.17.低值易耗品
指單位價值較低、使用年限較短、不能作為固定資產的各種用具物品，包括但不限于：玻璃器皿、化驗藥品，辦公用品、安全防護用品、廠站維修配件、應急物資、辦公家具等。
【關鍵詞】 煤礦；物資采購
煤礦企業要在新的市場形勢下挖掘出效益增長點，就要提高企業的采購水平和采購效益。許多企業正在關注和完善采購管理制度，提高管理水平。
一、當前煤礦企業物資采購管理存在的主要問題
1．物資采購管理體制還不夠完善。目前，還有許多煤礦企業物資供應仍實行“多頭領導、分級管理”體制，各煤礦企業各自為政、管理粗放，采購過程的隨意l生大。越權采購，為庫存而采購，重復采購等現象十分嚴重，嚴重影響了采購的效率和有效性。
2．物資采購工作的地位和作用還沒有被準確地認識、沒有得到足夠的重視。煤礦企業要想提高經濟效益很重要的一點就是降低物資采購成本。采購物資質量的好壞、價格的高低、服務的優劣，直接影響到企業采購成本的高低、經濟效益的好壞、生產建設的順利進行以及安全生產。但在煤礦企業中還程度不等地存在著一些理念上的偏差和認識上的模糊，已經和正在影響著煤礦企業物資采購工作的健康開展。
3．部分采購人員的綜合素質偏低。如業務能力、工作能力不強，沒有一定的專業知識和管理經驗。
4．物資計劃管理不到位，計劃提報的嚴肅性、準確性差，臨時性和應急性采購多。結果往往是在實際采購中，采購與物資需求計劃結合不緊，超計劃采購、無計劃采購現象普遍存在，有的煤礦企業還存在個別行政領導確定采購的情況。
5．缺乏對供應商的評價和管理。在市場經濟條件下，很多無實力、不具備資質的供應商以臨時的或短期的合作機制為主，與采購人員打交道時心懷不軌，往往通過“短斤少兩”和“質次價高”等不正當競爭手段破壞供應秩序，“蒙騙”采購人員，拉攏腐蝕采購人員，擾亂采購行為。如果采購人員未能把握市場脈搏，缺乏對供應商的評價和管理，就會使企業蒙受巨大的損失。
6．物資采購價格存在虛高的現象很突出。盡管物資采購價格是一項綜合性的經濟指標，受多種因素的作用和影響。但有些煤礦企業的物資采購方式，采購價格不透明，采購人員不本著為企業采購質優價廉的物資，購“關系貨”、“人情貨”，不從為企業節約采購資金的角度出發，使物資采購價格虛高，給企業帶來了嚴重的經濟損失。
7．采購管理制度不完善，缺乏監督制約機制。許多煤礦企業采購管理制度不完善，采購決策、采購過程公開不夠，缺乏監督制約機制或監督制約機制不全，越權、侵權、濫用權力等違法違紀行為時有發生，而且內部的制約有誰實行、怎樣執行，還存在不少問題，還有許多不到位的地方，企業外部的監督制約缺乏深度或難以到位。尤其是價格方面的監控力度不夠，結果導致損公肥私，給企業造成了很大的經濟損失。
二、加強物資采購管理的對策和措施
1．完善物資采購管理體制。分散采購是大量滋生問題的十分重要的體制性原因。集中管理是由企業物資供應部門實行業務歸口，集中人權、物權，實行送料到現場，管理到現場。煤礦企業采購管理實踐證明，煤礦企業物資采購體制的實施是實行集中采購，集中采購可以有效發揮規模優勢，不僅可以形成采購批量、增強議價能力、獲得可觀的價格折扣、降低采購成本，減少儲備資金占用。而且可以實施專業化采購、規范化管理，還可以通過實行集中監控、重點監督等措施來減少效益流失和發生問題的機會，是堵塞采購過程中各種漏洞的非常重要的體制保證。
2．充分認識采購管理在煤礦企業管理中的戰略性地位。在社會主義市場經濟體制下，隨著物資市場的迅速發展，一方面，物資資源日益豐富，市場中充滿了品種、規格紛繁的各種物資，物資采購部門的可選余地很大；另一方面，各種物資的價格變動頻繁，供應商的資信優劣懸殊，產品質量參差不齊、魚龍混雜，物資采購部門選擇的難度加大，非專業采購帶來的風險很大。物資采購部門不僅要千方百計保證生產建設物資供應，更要在保證供應的同時，千方百計減少儲備資金占用，降低物資采購成本。這就要求物資采購要適時、適地、適價、適量地購回可用、好用、耐用、經濟、維護成本低的物資的同時，參與企業物資需求的優化，及時提供市場與新產品動態報告，為企業降低成本營造空間。
3．加強物資計劃管理，使計劃管理具有前瞻性、準確性、先進性和科學性。為了強化物資需用計劃管理，提高計劃提報的及時率、準確率，杜絕因無計劃或超計劃及臨時計劃采購而造成的資金積壓。煤礦企業從主管領導到有關人員，都要提高對物資計劃管理重要性的認識，嚴把計劃審批關口，建立完善物資計劃管理辦法，使物資采購活動始終在科學規范的制度作用下進行。
4.加強供應商管理是搞好采購管理的首要前提，是采購管理的重要環節，對整個采購過程影響重大。
①為保證供貨及時，質量合格，價格合理，減少流通環節，降低采購成本，就必須選好供貨商。供貨商的選擇一定要科學、合理，要通過對供應商進行資信調查，全面、具體了解和掌握其社會環境、信譽、企業性質、注冊資金、供應能力、供貨質量、價格狀況、售后服務等。要按照“公平、公正、公開、有序競爭、總量控制，優勝劣汰”的原則，嚴格進行篩選，宜精不宜粗，宜少不宜多，建立考核評價體系，完善考核辦法。要對供應商實行動態管理。
②加強供應商管理是節約成本的有效手段。加強對供應商的管理，與主要供應商建立一種長期的相對穩定的合作關系，從而穩定物資采購資源市場，穩定供應渠道，是煤礦企業適應市場經濟不可缺少的重要內容，是物資采購部門的職能之一。這種長期的相對穩定關系的建立必須以互相信任為基礎，而信任又必須以為煤礦企業提供高質量的產品，合理的價格，供應的及時性，完善的售后服務為條件。只有建立了這種動態的長期的穩定
關系，才能保證企業所采購物資的質量、價格、服務及供需關系的穩定，才能使供方有薄利多銷的策略產生，從而使需方達到降低采購成本的效果。
總之，煤礦企業的物資采購，是一項非常重要的工作，努力做好這項工作，能給企業帶來新的利益增長點。
參考文獻
［1］高洪增，物資采購過程中常見問題和應對措施，《科技信息》2010年27期
一、本部門工作情況
今年作為十三五收官之年，也是我區實現五年基本建成的目標之年。作為項目建設推進的業務部門，一直把加快推進項目建設，完成全年目標任務當成首要任務來抓。在項目招標采購過程中一直秉承規范高效，成本節約的原則，按照既定時間節點加快推進項目建設。
部門至2019年成立以來，累計組織實施完成項目招標采購349項，招標采購金額達10190.99萬元。其中公開詢價240項，競爭性磋商102項，競爭性談判6項。基本實現招標采購零違規違紀、零投訴、零差錯。
同時，為促進文化集團及下屬子公司招標采購流程標準化、規范化管理，部門參照政府采購流程和制度，制定了相應的管理辦法。其中主要包括：《限額標準以下項目招標采購管理制度》、《工程招標管理制度》、《工程合同管理制度》、《招標機構管理辦法》、《評標專家管理實施辦法》等。在項目招標采購過程中，我們嚴格按照管理制度進行采購活動，并在實施過程中針對實際工作情況對制度進行不斷調整完善，抓好制度執行，促進部門規范管理。
二、2020年和“十三五”時期亮點工作
一是逐步建立了公開、公平、公正、透明的集團公司統一招標采購平臺，統一由我們部門統一監管，避免了之前招標采購各自為陣，標準不統一，缺乏有效監督的現象；
二是參照政府采購模式，創造性地將限額標準以下招標采購方式逐步調整為競爭性磋商方式，目前已實行競爭性磋商全覆蓋；
三是提前編制招標采購計劃，使招標采購具有前瞻性，系統性，正確處理好規范與效率的關系；
四是針對招投采購文件的編制，從集團公司層面明確統一要求，以此固化基本規定，規范招投標文件的制作，嚴格按照相關法律法規要求進行集中、合理、規范采購；
五是建立了集團內部評標專家庫，并與專家簽訂承諾書，組織培訓等方式確保評標專家嚴守工作紀律，對于評標專家的抽取使用嚴格按照《海司評標專家管理實施辦法》的要求執行；
六是對招標前現場踏勘、澄清答疑、專家隨機抽取、開標、評標等全過程進行全方位監管；
七是建立全程錄音錄像的標準化的開評標室，終身留痕，抽查回放，依據錄音錄像及相關招投標文件，對評標專家的評標行為進行動態核查，對發現有礙公平的言行按照慣例辦法嚴肅處理。招投標結束后對相關資料進行匯編存檔，建立電子臺賬，隨時備查。
三、2021年和“十四五”時期形勢研判
“十四五”時期是我國全面建成小康社會、實現第一個百年奮斗目標之后，乘勢而上開啟全面建設社會主義現代化國家新征程、向第二個百年奮斗目標進軍的第一個五年。“十四五”時期社會發展仍然處于重要戰略機遇期，但機遇和挑戰都有新的發展變化。
對于我們部門而言，強化底線思維，樹立紅線意識仍然是主旋律。增強廉潔從業意識，提高拒腐防變能力，保證公司各項招標采購規范高效運行。同時要加強前瞻性思考，對招投標過程中可能出現的風險挑戰進行總結，在現有制度的基礎上，進一步完善集團內部招標采購制度，保證每一個程序有制可循。逐步樹立集團公司規范化、標準化招標采購形象。
四、2021年重點工作安排
一是進一步完善各項管理制度。在現有的管理制度下，結合各項法律法規和文化集團采購過程中實際遇到的各類問題，聽取各采購部門及子公司意見，進一步細化招投標制度，為后續的招標采購工作提供更好的制度依據；
二是加強對內部評標專家的管理，對內部評標專家定期進行政策宣貫、評標紀律培訓，提高內部評標專家的綜合素質；
三是進一步加強第三方服務機構的管理。建立健全供應商考核及獎懲機制，嚴格按照相關管理辦法，結合各采購單位的意見，不定期對項目第三方服務機構履職盡責情況進行督查，并對第三方服務機構服務質量進行評價，實行獎懲制度，充分調動了第三方服務機構的工作積極性，提升服務質量；
四是完善異議投訴處理機制，暢通異議投訴渠道，公布異議投訴電話，設置意見箱，網上設立舉報信箱，接受市場主體和社會公眾的監督。
五、工作建議
