時間：2023-08-11 17:27:38
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融監管系統建設方案，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
繼續做好“雙隨機、一公開”工作。強化制度落實，按照方案及監管辦法，科學制定抽查比例和頻次，建立并維護好“一單兩庫”。下面是小編給大家帶來的地方金融監管局深化“放管服”改革工作匯報。希望大家喜歡!
按照市委、市政府關于深化“放管服”改革部署要求，為進一步深入推進市地方金融監管局簡政放權放管結合轉變政府職能工作向縱深發展，我局以審批制度改革為突破口，創新體制機制，規范行政審批行為，強化審批權力監督，不斷提高行政審批效率，著力提升金融服務實體經濟水平。現將工作開展情況報告如下：
一、工作開展情況
(一)規范行政執法行為。印發了《推行服務型執法工作實施方案》、《重大執法決定法制審核制度(試行)》和《重大執法決定法制審核目錄清單(試行)》等制度，推行服務型執法，促進依法行政，確保行政程序符合法律規定。
(二)加強事中事后監管。制定了“加強事中事后監管具體方案”，通過安徽省事中事后綜合監管系統建立了“一單、兩庫、一細則”，建立信息共享與聯合懲戒機制，運用部門協同監管平臺(國家企業信用信息公示系統)歸集涉企信息，探索建立以信用約束為核心的新型監管機制。
(三)加強信用體系建設。制定了“紅黑榜”制度、雙公示工作方案、“誠信阜陽”宣傳月專題活動實施方案、“誠信阜陽”評選活動等方案，及時向市信用辦報送雙公示信息、信用信息，完成市公共信用信息共享服務平臺信息的錄入工作。
(四)推動“互聯網+政務服務”。進一步深化“互聯網+政務服務”推進政務服務“一網、一門、一次”改革，通過政務服務事項管理平臺錄入行政權力和公共服務事項，完成統一證照(批文)上報工作，通過FTP工具上傳政務共享信息。
(五)切實規范權力運行。認真做好2019年權責清單、公共服務清單和行政權力中介服務清單動態調整工作，對權力事項進行全面梳理，完善辦理指南、辦事流程圖和辦事要件，強化行政審批信息公開制度，自覺接受社會監督。認真落實“雙隨機、一公開”監管工作要求，建立健全檢查對象名錄庫和執法檢查人員名錄庫。
(六)落實“減證便民”要求。開展“減證便民”整治申請材料多專項行動，集中清理政務服務事項申請材料，嚴格落實取消政務服務事項申請材料清單，切實解決企業和群眾“申請材料多、辦事難”問題，全面提高行政效能，讓辦事企業和群眾更加方便。通過專項行動，清理材料15項，保留材料99項，精簡率13.16%。
二、存在的問題
一是事中事后監管方面。縣級地方金融監管部門人員少，工作任務重，特別是具有行政執法證件的人員較少，基層監管力量有待加強。同時，事中事后監管專業性強，監管隊伍不僅需要具備必要的法律知識，還需要具備豐富的專業性工作經驗，基層監管隊伍的專業性技術性能力培訓需加強。二是數據共享方面。信息資源分布多頭化，信息資源共享機制還需完善，信息互聯互通、資源共享需進一步上下協同，政務信息數據共享方面還需省市縣共同規劃、建設。
三、下一步工作打算
(一)深入推進“互聯網+政務服務”工作。認真貫徹落實市政府關于加強“互聯網+政務服務”的部署要求，按照統一標準認真梳理政務服務事項，規范和完善辦事指南，集中全面公開與政務服務事項相關的法律法規、政策文件、通知公告、辦事指南、常見問題、監督舉報方式和網上可辦理程度，并實行動態調整，確保線上線下信息內容準確一致。進一步暢通互聯網溝通渠道，充分了解社情民意，針對涉及公共利益等熱點問題，積極有效應對，深入解讀政策，及時回應關切，提升政府公信力和治理能力。
(二)繼續做好“雙隨機、一公開”工作。強化制度落實，按照方案及監管辦法，科學制定抽查比例和頻次，建立并維護好“一單兩庫”。要夯實抽查基礎，在全面實行市場監管“雙隨機、一公開”的基礎上，健全完善涉企信息歸集工作體制機制，全量歸集政府部門產生的涉企信息，盡快實現互聯互通、共享共用、無縫對接。
關鍵詞：中國特色 征信體系 運行模式 信息系統
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1006-1770(2011)08-059-05
征信體系是指與征信活動有關的法律規章、組織機構、市場管理、文化建設、宣傳教育等共同構成的一個體系。征信體系的主要功能是為信貸市場服務，但同時具有較強的外延性，還向商品交易市場和勞動力市場提供服務。在實踐中，征信體系的主要參與者有征信機構、金融機構、企業、個人以及政府。
一、國外征信體系模式
（一）歐洲征信體系模式
1.歐洲征信體系基本概況
歐洲征信體系為政府主導模式，這種模式是以中央銀行建立的公共征信系統為主體，兼有私營征信機構的征信體系。公共征信系統是指由各國中央銀行管理的“一個旨在向商業銀行、中央銀行以及其他銀行監管當局提供有關公司及個人在整個銀行體系負債情況的信息系統”（歐洲銀行行長委員會定義）。公共征信系統起源于歐洲，德國于1934年建立了第一家公共征信公司。迄今為止，15個歐盟國家中有7個歐洲國家設立了公共征信機構，分別是奧地利、比利時、法國、德國、意大利、西班牙和葡萄牙。歐洲的公共征信系統有幾個共同特點：包括強制參與、服務監管、保密、隱私保護、報告貸款信息的最低貸款規模要求以及計算機密集型技術。
2.歐洲征信體系運行情況
（1）征信立法：歐洲國家的征信法律法規必須由議會進行規范或由得到議會授權的專門機構來制定，中央銀行負責具體制度的制定和執行。歐洲對于征信的立法最初是源于對數據、個人隱私的保護，因此與美國相比，歐洲具有較嚴格的個人數據保護法律。
（2）市場監管：在采用政府主導模式的歐盟國家，公共征信系統通常由各國中央銀行直接管理,該系統本身就是中央銀行的組成部分，因此，中央銀行既是征信市場的監督者又是運營者。
（3）系統建設:由國家財政出資建設的公共征信系統，主要采集一定金額以上的銀行信貸信息，目的是為中央銀行監管和商業銀行開展信貸業務服務；由市場化的征信機構組成，一般從事個人征信業務。
（4）市場服務:公共征信系統主要為中央銀行進行金融監管和執行貨幣政策以及商業銀行控制信貸風險服務，只有被授權的中央銀行職員，以及商業銀行等金融機構被授權的職員才可以使用，其他人不能夠通過公共征信系統直接查詢個人信用狀況。
3.歐洲征信體系的特點
（1）公共征信機構為主，政府主導，以中央銀行建立的公共征信機構為主體，兼有私營征信機構的征信體系。
（2）非盈利性，系統信息主要供商業銀行內部使用，服務于金融機構防范貸款風險和中央銀行進行金融監管及執行貨幣政策。
（3）強制金融機構都必須參加公共征信系統，并依法報送信用信息。
（4）中央銀行承擔主要的征信業監管職能。
（二）美國征信體系模式
1.美國征信體系基本概況
美國的征信業始于1841年，是典型的市場主導型模式，以商業性征信公司為主體，由民間資本投資建立和經營，是獨立于政府和金融之外的第三方征信機構，按照市場經濟的法則和運作機制，以贏利為目的，向社會提供有償的商業征信服務。如今，美國征信業已發展為一個年銷售28億美元、提供2.2萬人就業、日均查詢200萬次、每年提供10億份信用報告、每月更新信用信息20億條、覆蓋1.9億人口的行業。
2.美國征信體系運行情況
（1）征信立法:美國對征信的立法是由于上世紀70年代征信業的快速發展所導致的系列問題而開始，先發展，后立法，走的是一條在發展中規范的立法過程。美國第一部直接針對個人征信的法律是1970年頒布的《公平信用報告法》，此外涉及征信業務的法律包括《信息自由法》、《平等信用機會法》、《公平債務催收作業法》等。
（2）市場監管:在美國，征信業是市場化服務業，征信公司是以盈利為目的的商業組織，政府是市場秩序的監管者，不直接參與征信活動，政府的作用是制定信用管理法律和監督相關法律的執行。
（3）系統建設:美國征信機構實行的是自由的市場運作模式，這些機構都是由私人部門設立的，整個美國有1,000多家當地或地區的征信局為消費者服務，但這些征信局中的絕大多數或者附屬于Equifax、Experian和Trans Union三家最為主要的征信局，或者與這三家公司保持業務上的聯系，而這三家征信局都建有覆蓋全美國的數據庫，包含有超過1.7億消費者的信用記錄，從而在事實上形成了三家征信局三足鼎立的局面。
（4）市場服務:美國普遍使用以商業征信公司為基礎的社會信用管理方式，遍布美國的個人征信公司，追賬公司等都是以盈利為目的，向社會提供有償服務，包括資信調查，資信評級，資信咨詢，商賬追收等，完全實行市場化運作。
3.美國征信體系的特點
（1）私營征信機構為主，完全市場競爭。“美國模式”是典型的市場主導型，征信業以商業性征信公司為主體，由民間資本投資建立和經營。美國的征信服務機構都是獨立于政府之外的私營征信機構，是按照現代企業制度方式建立，并依據市場化原則運作的征信服務主體。
（2）商業性，盈利性。美國的征信機構是獨立于政府和金融機構之外的第三方征信機構，按照市場經濟的法則和運作機制，以贏利為目的，向社會提供有償的商業征信服務。
（3）收集信用信息方式多樣。美國征信機構的信息來源廣泛，除來自金融機構外，還來自信貸協會和其它各類協會、財務公司或租賃公司、信用卡發行公司和商業零售機構等，而信息內容也較為全面，不僅征集負面信用信息，也征集正面信息。
（4）政府制定法律并進行監管。美國不僅具備了較為完善的信用法律體系和政府監管體系，而且與市場經濟的發展相伴隨，形成了獨立、客觀、公正的法律環境，政府主要負責立法、司法和執法，建立起一種協調的市場環境和市場秩序，同時其本身也成為商業性征信公司的評級對象，這樣就保證了征信公司能確保其獨立性、中立性和公正性。
二、我國征信體系基本情況
（一）征信法制建設
我國征信立法進程不斷推進，地方政府及國家有關部門都進行了有益的探索。人民銀行、商務部等政府部門先后了一些部門信用信息數據庫管理規章和規范性文件，上海、深圳、浙江、安徽等省市陸續制定了地方性信用信息相關管理辦法，這些法規保護了個人和企業合法權益和信用信息安全，為更高層次的征信立法提供了實踐基礎。2008年初，國務院法制辦牽頭，人民銀行配合起草《信貸征信管理條例》，并成立調研小組進行征信立法調研工作。2009年10月12日，國務院法制辦公布了《征信管理條例（征求意見稿）》。
（二）征信市場監管
一直以來，我國征信業沒有統一的監管部門，征信市場發展較混亂。在信用評級機構資質和評級質量的有效監管上，人民銀行、證監會、國家發改委都曾頒布過關于信用評級業務的監管規章。在監管上，施行誰出資、誰監管的方式，當前信用擔保機構出資方式多種多樣，許多部門重審批、輕管理或不管理。2003年國務院在“三定”方案中將“管理信貸征信業，推動建立社會信用體系”作為人民銀行的主要職責之一，2008年7月，國務院將人民銀行“三定”方案調整為“管理征信業，推動社會信用體系建設”，擴大并強化了人民銀行的征信管理職能。
（三）征信系統建設
1.人民銀行推動建設的企業和個人征信系統
人民銀行組織商業銀行建立的全國集中統一的企業和個人征信系統（即企業和個人信用信息基礎數據庫）是我國征信體系的基礎設施。該系統從金融機構采集企業和個人基本信息、開立結算賬戶信息、信貸信息，從各有關部門采集非銀行信息等，主要為商業銀行的信貸決策提供查詢服務；并在法律、法規規定的范圍內為政府部門、企業和社會公眾提供服務。
（1）企業征信系統建設。上世紀90年代，人民銀行在深圳進行貸款證試點，為商業銀行提供紙質貸款信息共享平臺。從1997年開始籌建銀行信貸登記咨詢系統，在全國范圍內將紙質貸款證實行電子化管理，該系統于2002年實現地市、省市、全國三級數據庫聯網運行，2004年底開始系統升級工作，并將其改造為企業征信系統。2006年7月底全國集中統一的企業征信系統正式運行。截至2010年底，企業征信系統接入機構718家，收錄的企業及其他組織近1691萬戶，其中超過790萬戶有信貸記錄;全年累計查詢次數5200多萬次,同比增長33.7%。
（2）個人征信系統建設。自2004年初開始，人民銀行組織商業銀行啟動了個人征信系統建設工作。2004年底實現15家全國性商業銀行和8家城市商業銀行在全國7個城市的成功聯網試運行。2005年8月底完成與全國所有商業銀行和部分有條件的農村信用社的聯網運行，2006年1月個人征信系統正式運行。截至2010年底，個人征信系統接入機構574家,收錄自然人數7.7億多人，其中有信貸記錄的自然人數2.2億多人;全年累計查詢次數近2.9億次,同比增長26%。
2.地方政府推動建設的聯合征信系統
（1）上海市聯合征信系統建設。2000年7月上海市個人信用聯合征信系統建成開通，面向社會提供信用報告。2001年11月上海市企業聯合征信系統建設啟動，2002年3月企業聯合征信系統開通運行。截止2009年底，上海資信有限公司所承建的上海市個人信用聯合征信系統已擁有超過1109萬人的信用信息。企業征信系統已采集了上海147萬家企業的信用信息。
（2）深圳市聯合征信系統建設。2002年8月深圳市建成并試運行個人信用征信系統，2003年10月正式對社會提供信用查詢服務。2002年11月深圳市建成企業信用信息系統，并開通深圳信用網試運行，2003年12月企業信用信息系統正式開通運行。經過8年多時間的不斷發展和完善，深圳市個人信用征信系統已征集到國家和地方多個政府部門和金融機構的信用信息，年提供信用報告2000多萬份。
（四）征信市場情況
征信機構在20世紀初就開始在我國萌芽，20世紀80年代末90年代初，為適應建立社會主義市場經濟體制和社會經濟發展的需要，我國征信業開始進一步發展。經過近20年的努力探索，我國征信業已有了長足的進步和發展，并具備了一定的行業規模。據調查，截至2006年末，國內注冊的法人征信機構共有3983家，總注冊資本1262億元，從業人員有36758人。
三、我國征信體系的特點
（一）公共征信機構為主，私營征信機構為輔
目前，我國已初步形成公共征信機構與私營征信機構并存互補的征信體系格局，在中央部門和地方政府的主導下，建立了行業和地方公共征信機構，同時各種形式的私營征信機構也在不斷發展壯大。據調查統計，在全國31個省、自治區、直轄市中，已有12個省、直轄市組建了公共征信機構共24家；明確從事信用登記、信用評級、信用咨詢、信用調查、信用評分業務的私營征信機構190余家。
（二）盈利和非盈利征信機構共存
我國公共征信機構由中央或地方政府部門主導，經費來源主要為財政撥款，一般不收費或以保本原則收費，具有非盈利性特點。私營征信機構由民間資本投資建立和經營，完全實行市場化運作，資金來源主要為提供信用信息服務收費，具有盈利性特點。
（三）信息收集內容及形式多樣化
我國征信機構既收集正面信息也收集負面信息。公共征信機構通過行政力量收集信息，主要采用強制報送的形式，收集的信息主要供商業銀行等授信機構、政府相關部門使用。私營征信機構通過新聞媒體等公開渠道、實地調查及有關政府部門獲取，主要采用協議方式收集信息，收集的信息主要提供給付費者使用。
（四）中央銀行對征信市場進行監管
雖然法制層面尚未對征信市場監管進行明確規定，但2008年7月，國務院通過調整人民銀行的“三定”方案，賦予人民銀行管理征信業的職能，明確了我國征信市場監管由中央銀行負責。
四、我國征信體系存在的問題
（一）法律依據問題
與國外比較健全的征信法律法規體系相比，我國還沒有一部相對完整、系統的法律或法規為征信活動提供直接的依據，致使征信機構在信息采集、信息披露、監督管理等關鍵環節上無法可依，一定程度上影響了征信業的快速、健康發展。有關政府部門和地方政府出臺的征信規章制度法律效力層次偏低、規范的范圍較窄，無法在全國范圍內解決征信市場準入、個人隱私及商業秘密保護、征信業監管等問題。2007年3月國務院了《關于信用體系建設的若干意見》，但也只是一個指導性文件。2009年10月12日，國務院法制辦公布了《征信管理條例（征求意見稿）》，但到目前為止，仍未能正式出臺。
（二）市場監管問題
目前，我國征信體系的主體包括資信評估公司、信用擔保公司、信用咨詢公司等社會信用中介機構，對這些機構還沒有相應的法律法規來明確其“是什么、做什么、怎么做、誰來管、怎么管”，造成各類信用中介機構性質不清、歸屬不明，進而導致多頭監管與無人監管的狀況并存。目前征信市場監管存在“五難”問題，嚴重影響了征信業發展的步伐。其一,征信法律法規建設滯后，難以做到剛性的市場監管；其二,征信監管主體各自為政，難以形成統一的市場監管；其三,征信監管客體界定不清，難以實施全面的市場監管；其四,征信業壟斷現象嚴重，難以進行公正的市場監管；其五,征信業缺乏自律機制，難以達到規范的市場監管。
（三）系統建設問題
1、標準化的問題
伴隨著征信體系建設的不斷推進，征信標準化滯后的問題逐漸暴露出來。由于缺乏統一的數據元定義、信息分類及數據接口等基礎技術標準，導致征信系統與相關信息平臺間互聯互通困難，對數據加載整合造成了很大障礙。對相同事物的不同描述使得系統對數據整合效率不高或無法整合，降低了征信系統的數據質量，影響了信用信息的準確性和完整性，使信用報告無法全面和客觀反映被征信主體的信用狀況，在一定程度上不利于保護被征信主體權益，制約了征信體系的快速發展。
2、重復建設問題
人民銀行組織商業銀行建立的全國統一的企業和個人征信系統，在幫助商業銀行防范信用風險、擴大信貸規模、加強行政執法等方面發揮了重要作用。但是，由于在信用體系建設上，政府部門意見存在著分歧，全國部分省市重復建設，紛紛投資建立地方信用信息數據庫。據統計，目前已有12個省市建立了地方信用信息數據庫。由于地方建設的數據庫數據分散，不集中，信息收集量總體偏少，使用效果有限，造成了很大的投資浪費。
（四）信息共享問題
首先，《中華人民共和國政府信息公開條例》對信息共享沒有明確的支持，沒有明確政府部門是否可以向征信機構等第三方公開、提供或披露個體信息的條款。其次，我國征信法律制度體系尚未建立，僅有一些國家政策性文件以及部門規章等，沒有上位法做支撐，許多部門以沒有法律依據、存在法律風險為由，拒絕或故意拖延信用信息的共享合作。再有，我國各行業部門和地區的信息化建設差異較大，信息化程度較低，許多部門信用信息還處在紙質保管階段，而且信息存儲的標準不統一，實現信息共享的技術難度比較大。最后，即使有少數信息化較好、信息共享意愿較強的部門，通過協商達成了一致意見，實現了一次或多次的信息共享，但由于雙方合作缺乏利益基礎和長效機制，往往導致信息共享難以持久，信息更新速度慢，異議信息得不到及時有效地處理。
（五）信息安全問題
征信業不同于一般的服務業，維護信息安全已成為當前我國征信市場開放中最為緊迫的任務之一。首先，征信機構在業務開展過程中要收集大量的企業和個人信息，大量的個體信息集合成數據庫，能夠反映一國特定行業或整體經濟的特征。其次，征信機構主要是為信用交易，特別是各種金融活動提供信用信息服務，這類信息具有高度敏感性，涉及企業秘密和個人隱私。再有，在我國尚未建立征信法規制度、尚未有效監管、尚未采取信息保護情況下，外資征信機構已開展了信用調查及信息分析涉及敏感信息的業務，而且紛紛通過設立代表處、技術合作、合資、獨資等形式大舉進入我國征信市場。因此，我國國家信息及經濟金融安全正面臨著嚴重威脅。
五、對我國征信體系建設的建議
（一）建立健全征信法律法規
加快推動《征信管理條例》等征信法規的出臺，以立法形式明確各方在征信體系建設中的權利、義務和責任；加強征信監管制度建設，明確征信機構及業務的市場準入、退出機制，促進征信市場健康發展；盡快啟動關于個人信息保護等相關法律法規的起草工作，依法保護企業和個人合法權益。
（二）發揮企業和個人征信系統主干作用
人民銀行主導建立的企業和個人征信系統立足金融，服務社會，不僅支持銀行信貸決策和管理，同時為法律法規所允許的司法、紀檢監察、行政機關及信用報告當事人提供查詢服務。隨著征信法規的逐步完善，系統還將向其他合法用戶提供服務。因此我國的征信體系建設應充分發揮人民銀行主導建立的企業和個人征信系統的主干作用，加大計算機網絡技術在信用信息管理方面的應用力度，建立健全司法機關、行政管理等部門在依法履職中形成的企業和個人行業信用記錄，支持企業和個人征信系統在更大范圍采集企業和個人信用信息。
（三）加大行業部門信息系統建設力度
各行業部門在依法履行職能的過程中掌握了大量的企業和個人信用信息，但普遍存在著信息電子化、集中度不高的問題。通過建立、完善本部門的執法信息系統，整合行業信用信息資源，收集行業信用信息記錄，逐步實現行業部門信用信息的交換與應用，依法開展信用信息的社會服務，有利于實施信用分類監管，建立有效的失信懲戒機制。
（四）建立行業、地方信用信息共享機制
一些行業缺乏集中統一的信息管理系統，信息分散，沒有形成行業內的信息共享機制，對行業內的違法違規行為的處罰也缺乏有效的信息支持，違法違規行為屢禁不絕，嚴重影響了行業信用建設。跨行業的信用共享和信息交換更是缺乏，行業間難以形成齊抓共管的信用體系建設機制，在某一行業有違法違規記錄的企業和個人在另一行業享受優惠待遇甚至被“評優”的現象時有發生。同時，也有一些部門和地方政府，以本部門、本地區掌握的信用信息為基礎，自建地方的信用信息系統，形成地區間的信息孤島，不利于數據集中統一和信息共享，也造成了重復建設和資源浪費。
六、中國特色征信體系建設及發展思路
（一）堅持走吸收外國征信體系建設經驗與中國國情相結合的道路
中國的征信體系建設，要始終堅持從中國國情的實際出發，吸收外國征信體系建設經驗為我所用。在這一過程中政府積極發揮示范、規范、推動、監管的作用，促進征信體系建設緊張而有序地進行。這種運作模式幾年來的實踐證明，是積極穩妥而又切實可行的，這是一個符合中國國情的運作模式。
（二）堅持政府推動與市場化相結合的征信體系建設及發展模式
我國征信業20多年發展的實踐經驗證明，征信市場的發育過程不能單純依靠市場自發形成，市場力量的作用相對較慢，并且在國外征信機構的壓力下，國內征信業很難發展壯大。同時，人民銀行推動建設的企業和個人征信系統已經具備了政府主導、非營利性質的特點，并在防范金融風險、服務貨幣政策和金融監管方面，發揮著越來越重要的作用。但是在征信增值服務領域，我國也要大力發展信用評級、信用調查等社會征信機構。對這些機構，我們鼓勵在政府引導下，引入競爭機制，通過市場化手段培育和發展。
（三）堅持公共征信機構與私營征信機構并存互補的征信體系格局
公共征信機構和私營征信機構是征信市場的兩個主體，為商業機構和非營利組織提供全方位的征信服務，兩者互為補充，共同肩負著推動信息共享、促進就經濟和金融發展的重任。在我國，在全國范圍的征信機構成立之前，已經有許多私營征信機構。我們還要堅持以市場為導向，形成相互補充、相互合作、相互促進、有序競爭的良性發展局面，我們要從政策、監管等多方面支持社會征信機構進一步發展，真正使我國征信體系建設具有強大的競爭力，為國民經濟的健康發展和社會信用環境改善做出更大的貢獻。
（四）堅持維護國家信息安全與對外開放相結合的征信業發展道路
我國征信體系建設要符合世界貿易組織（WTO）的規則，在嚴格監管、維護國家信息安全的基礎上循序漸進，逐步開放征信市場。從國際上看，征信業由于其特殊性，在世界各國都是高度敏感的行業。從國內來看，我國征信體系建設還處于起步階段，更需要高度重視信息安全和經濟安全問題。目前，外資機構正逐步進入國內征信市場，對此要堅持以我為主，循序漸進的原則，把好征信市場準入關，處理好對外開放和信息安全的關系，根據法律法規的完善程度和實際監管能力，逐步開放市場。
參考文獻：
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3.楊暉.我國征信體系的建設與發展研究[J].金融教學與研究，2010（1）：22-27
4.戴根有.具有中國特色的征信體系發展道路與未來展望[J].中國征信，2010（6）：12-16
作者簡介：
關鍵詞：征信體系；信用信息；金融機構
文章編號：1003-4625(2008)06-0111-03 中圖分類號：F830，31 文獻標識碼：A
一、信貸征信管理體制的建立與發展
(一)信貸征信管理體系的建立
我國對信貸征信管理高度重視。2002年，國務院成立“全國企業和個人征信體系專題工作小組”，銀行信貸征信系統建設被正式列入議事日程。伴隨一般性銀行監管職能分設以及新“三定”的實施，人民銀行開始正式履行信貸征信管理的職能，為征信快速、健康發展提供了組織保證。2007年召開的全國金融工作會議進一步提出，以信貸征信體系建設為重點，全面推進社會信用體系建設，加快建立與我國經濟社會發展水平相適應的社會信用體系基本框架和運行機制。自中國人民銀行建立了企業和個人信用信息基礎數據庫(以下簡稱企業和個人征信系統)以來，我國征信體系建設迄今已取得了重要成果。2002年，人民銀行建立的銀行信貸登記咨詢系統實現了全國聯網運行，2006年升級為企業信用信息基礎數據庫。2006年1月個人信用信息基礎數據庫實現了全國正式聯網運行。全國統一的企業和個人征信系統主要功能是收集、記錄企業和個人的信用記錄，向商業銀行提供企業和個人信用報告等基礎征信產品，幫助商業銀行掌握企業、個人的信用狀況，選擇優質客戶，進行準確的信貸決策和防范信用風險，同時也為擁有良好信用記錄的企業和個人創造更好的發展環境。隨著人民銀行企業和個人征信系統建設的不斷完善，國內很多商業銀行已將查詢企業和個人征信系統列為授信的一個重要步驟。
(二)基層人民銀行在征信體系建設中的作用
人民銀行在金融系統中超然的地位決定其在現階段信貸征信管理中應該發揮主導作用。主要原因如下：(1)人民銀行是銀行業的監管執法者，而銀行信用是社會信用體系的基礎。(2)人民銀行分支機構形成了相對獨立于地方政府的全國網絡結構，較為完善的電子網絡基礎和技術力量，而且有長期監管金融系統所形成的銀行信用監管方面的成功經驗和實踐，尤其是在全國范圍內率先建成了全國性的企業和個人信用信息基礎數據庫，所有這些都使得人民銀行主導開發和監管社會征信體系具有得天獨厚的優勢。(3)經國務院批準，人民銀行已經成立了征信管理局，專職負責全國征信業的監督和管理工作，從組織上保證了央行行使征信監管的行政地位。
1、可以進一步發揮信貸征信系統的作用。“信貸征信”市場的建立雖需要一定的固定成本，但由于信用信息的來源渠道繁多，且不同企業或個人同類信用信息的來源渠道相同，對同一信息來源進行多對象調查時的邊際成本較小，平均成本隨調查對象數目的增加下降速度快，每次交易中的搜尋成本、決策成本及違約成本，隨時間的推移和交易次數的增加具有呈遞減的趨勢，征信業是高度規模經濟的行業。
2、發揮央行的協調作用。首先，人民銀行各分支機構通過加強貸款卡發放和年審制度管理，為防范信貸風險把關。其次，人民銀行充分發揮協調功能，使各個金融機構的信息具有真實性、統一性。把征信資料的記載和評定納入法律規范，督促各有關征信部門依法合規開展工作，確保征信資料的真實和完整，督促引導金融機構合理利用征信成果，使金融機構切實從征信體系中獲取真實、可靠、有效的數據和信息，提高金融機構參與信用體系建設的積極性，促進征信管理工作持續、健康開展。再次，人民銀行將逐步統一各金融機構對企業信用等級的評定。
3、認真貫徹執行有關征信政策，加強信息反饋。貫徹執行各項宏觀調控政策是《中國人民銀行法》賦予央行最基本的職責之一。信貸信用要發展，央行要協調各有關部門必須按照有關征信政策，取得各種真實的企業和個人信用信息、行業及社會數據，并在法律規范下對經處理的信息進行公開和公正報告。
二、信貸征信活動中存在的問題
(一)基層央行管理征信工作中存在的問題
1、履行征信職責難。信貸征信內涵界定不清，影響央行主導全國統一企業和個人信用信息系統建設。國務院批準人民銀行成立征信管理局，把征信體系建設的重任交給了人民銀行。人民銀行征信管理的職責是承辦信貸征信管理工作；擬訂信貸征信業發展規則、管理辦法和有關風險評價準則；承辦有關金融知識宣傳普及工作等等。但目前對于職責中的信貸征信的內涵和外延國內外專家學者都還存在著較大的爭議，哪些屬人民銀行目前管理的征信體系建設工作，哪些屬地方誠信建設方面的工作都還是不很明確。基層人民銀行對違反信貸征信管理行為無行政執法許可權，履行管理職能束手無策。
2、數據采集難。信貸登記系統尚不完善。一是縣域金融機構系統建設進程緩慢，辦公經費不斷壓縮，系統配置跟不上科技發展的步伐，信息查詢、數據傳輸效率低下。二是部分金融機構對信貸登記系統重要性認識不足，企業重要信息錄入不全，經常有漏登、錯登現象，影響了企業信息的系統性、真實性和完整性。三是部分企業財務人員素質較差，報表完全是憑企業主或財務人員的想象捏造，造成申領貸款卡、年審貸款卡不合格，為企業自身帶來了不便。
3、吸引人才難。要創建科學、高效的信貸征信體系，就必須擁有一批熟悉經濟、金融、法律、會計、計算機等多種專業而且具有較高的分析、研究、預測能力的復合型人才。但是，在市場經濟條件下各大金融機構紛紛開出優厚條件吸引優秀人才，人民銀行僵化的工資體制很難吸引高素質的人才。
(二)商業銀行信用等級評定工作中存在的問題
1、信用評級標準不一，導致評級結果的差異。對客戶的信用等級評定各商業銀行均有一套嚴格的評定標準，由總行研究開發，在系統內統一執行。這造成各行的分類、標準大相徑庭，得出的結果缺乏可比性，失去了聯網的意義。
2、信用等級的評定結論難與客觀實際相符。目前商業銀行對客戶的財務狀況、資信狀況等信息的采集、加工以及信用等級的評定，都是由其自身完成，缺乏社會化、專業化的判斷。同時信用評級所依據的統計資料和財務數據，主要源于企業過去三年的報表和記錄，根據過去資料而評定的級別，難免會與動態的市場、成長發展中的企業有一定的差異，同時企業信息披露的不規范和企業提供資料的真實性缺乏法律約束，容易出現評定結論與實績相左的現象，以致釀成潛在的信用風險。
3、企業財務信息虛假，導致評級結果失真。
(三)信貸征信系統運行中存在的問題
1、功能比較單一，利用率有待提高。銀行信貸登記資信系統進行改造，實現了全國所有商業銀行和有條件的農村信用社全國聯網運行，這在防范貸款風險和為金融監管、貨幣政策服務方面有了很大的提高。但是，它只是對企業的基本信息和與銀行發生的借貸關系進行記錄，不涉及企業諸如注冊資本金變動、股權變更、機構年審和稅款繳納等信息，入庫信息仍不夠全面。
2、“睡眠戶”過多，影響整個系統運行質量。信貸征信涉及的單位、個人數目眾多，其中一部分主體同金融機構發生一次信貸關系后其資料進入了信貸征信信息庫。如果該主體不再申請貸款，其資料就得不到及時的更新，成為“睡眠戶”。“睡眠戶”的信息陳舊、可參考性差，這樣的戶數占比過大會影響整個系統的運行質量。
3、信貸風險預警功能差。目前的信貸征信僅對歷史信息進行監測，且信息更新速度較慢。人民銀行由于受人員缺乏等因素的制約反饋也不會及時進行信息的反饋。
4、個人征信體系建設尚顯滯后。
三、信貸征信體系建設的設想
《國務院辦公廳關于社會信用體系建設的若干意見》勾勒出了我國征信業發展的“三步走”戰略。首先，建立完善的信貸征信體系。其次，以信貸征信體系建設為切入點，進一步健全證券業、保險業及外匯管理的信用管理系統，加強金融部門的協調和合作，逐步建立金融業統一征信平臺，促進金融業信用信息整合和共享，穩步推進我國金融業信用體系建設。最后，依托金融業信用體系，融入納稅、合同履約、產品質量、環境保護等的信息記錄形成功能齊全、數據翔實的社會征信體系，并依法向政府部門、金融監管機構、金融機構、企業和個人提供方便、快捷、高效的征信服務。以信貸征信為基礎，全面推進社會信用體系建設的實現方式。
1、加強征信體系的內部機制建設。
信用信息的完整性直接決定信用信息的有效性，信用信息的有效性數據是信用產品質量的核心。據調查，我國信用信息80％左右分散在銀行、工商、稅務、海關、公安、司法、財政、審計、證券監管、質檢、環保等政府部門手中。但目前大部分政府部門對信用信息嚴格屏蔽，信用服務機構或企業難以獲得涉及企業的信用數據和資料，更無法得到消費者個人的信用信息，也就無法征集信用信息進行公正獨立的商業化、市場化運作，提供高質量的信用調查、評級、報告等信用產品，導致信用信息資源割裂和浪費，開發利用不充分。人民銀行要加快信息的采集。加工、積極開展資信評價和征信標準化的建設，建立信息共享機制。
2、加快信用體系的外部機制建設。
(1)征信管理的法律規范。
主要從兩方面推進信用立法工作：一方面充分借鑒發達國家在信用管理方面的法律法規，先以行政法規或指導意見等形式頒布一些相關規定，執行一段時間后總結經驗，提出立法草案，條件成熟后形成法律。另一方面對于急需的法律法規，要抓緊研究、率先出臺，以促進現代信用市場規范健康發展，盡快出臺《征信管理條例》是核心。
(2)消除信用體系建設中條塊分割和信息壟斷。
一是盡快普遍建立信用等級分類管理制度。要結合部門特點和管理要求，建立信用等級分類的方法和標準，實行分類管理，提高監管工作效率和質量。二是建立行業或部門基礎數據庫。安博爾中誠信評級傾力打造最具影響力信用品牌要廣泛收集和及時加工處理監管對象身份和經營行為的信用數據，建立行業或部門內部共享的數據庫。三是建立信用信息公開制度。要依法向其他執法部門和社會信用中介機構開放在執法和履行公務過程中收集或產生的有關信用信息，實現資源共享。
(3)有效維護信用評級的客觀性和獨立性。
要通過政府立法、行業組織制定行規來引導全社會對信用服務的需求。政府有關部門要帶頭積極利用信用評級、評用報告等產品。還應對一些行業的市場準入規定對提供信用產品的特殊要求。如在登記注冊、行政審批、經營許可、質量監督、政府委托中介機構承辦事項、資質認定管理等工作中，應明確規定要按照授權和規范流程，查詢企業信用報告或要求企業提供信用報告。
(4)加強信用道德建設，提高信用意識。
國際金融危機風暴充分暴露了歐美國家金融體系和金融監管體系的重大漏洞。因此金融穩定理事會和巴塞爾委員會對國際金融監管框架進行了一系列改革以降低銀行的風險，增強銀行的穩健性。由于在金融海嘯的大背景下，巴塞爾協議Ⅲ僅用了兩年時間就獲得一致通過。2010年12月16日由巴塞爾委員會正式了第三版巴塞爾協議，對比前兩版的巴塞爾協議，其最新發展方向主要包括三個方面：第一，在單家銀行層面上，關注點從資產方擴展到資產負債表的所有要素；第二，就穩定性而言，關注點從單家銀行穩定性擴展到整個金融體系的穩定性；第三，從宏觀性而言，關注點從金融體系的穩健性擴展到金融體系與實體經濟間的聯系。因此最新版巴塞爾協議的關注點更全面，從更廣的維度和視野監管銀行風險，體現了對銀行監管在三個層面的擴展，加強了對金融體系的監管。在監管內容的發展上，巴塞爾協議Ⅲ的核心發展是提高了資本充足率的標準、引入留存超額資本和逆周期資本緩沖，引入了杠桿率監管指標，同時對系統性重要銀行增加額外的資本要求。在新監管標準的實施的進程上，巴塞爾協議第三版要求各成員經濟體于2013年1月1日開始實施新監管標準，2015年正式完成資本充足率的相關指標，其主要指標和過渡期期間的每年最低標準見表1。除了調整了資本充足率的相關指標，同時增加了由核心一級資本來滿足的留存超額資本，其標準是不低于2.5%，從2016年開始過渡期至2019年正式實施。其過渡期期間每年最低標準見表2。由于留存超額資本是由核心一級資本來滿足，因此最終監管指標由兩項標準相加，至2019年銀行核心一級資本、一級資本和總資本的最低標準分別為：7%、8.5%、10.5%，將導致銀行的資本受到一定程度的擠壓。除了資本充足率和留存超額資本，巴塞爾協議Ⅲ杠桿率作為風險資產要求的一個可靠的補充措施。由于杠桿率是資產負債表中總資本和權益資本的比率，是衡量負債風險的指標。因此杠桿率的引入旨在用簡單、基于無風險的防御措施增強基于風險的要求措施。而杠桿率的要求是2013年1月1日至2017年1月1日并行期內，按照3%的最低要求進行測試。對于世界各國的銀行業，要達到巴塞爾協議Ⅲ的相關資本監管指標并不容易。銀行必須要積極推動業務轉型，加快轉變發展方式，以改善現有的資本充足率。對于全球范圍內不同區域的銀行，資本充足率的情況差別較大。歐盟的銀行需要在2019年前達標需要總額超過1萬億歐元的注入以達標資本充足率，美國銀行的資本情況比歐盟略好但也不容樂觀。由于亞洲原來的資本要求已經較高，原金融資本充足率比其他區域的市場都要高，因此資金壓力相對于歐盟和美國較小。自巴塞爾協議Ⅲ以來，各國陸續制定相關的資本監管指標以提高資本充足率，而美聯儲也于2013年7月2日批準美國銀行業執行巴塞爾協議Ⅲ的相關資本規定，承諾將制定針對華爾街大型金融機構的嚴厲新規。
2我國新監管標準的與對銀行影響分析
2.1中國的巴塞爾協議Ⅲ
2011年4月，中國銀監會了《中國銀行業實施新監管標準指導意見》（下簡稱《意見》），《意見》被看成是中國的巴塞爾協議Ⅲ。《意見》中制定了中國相關資本監管指標。明確表示將于2013年1月1日起開始實施并于2019年前全面達標。具體指標見表3所示。同時增加系統重要性銀行的附加資本要求，暫定為1%。新標準實施后，正常條件下系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率分別將不低于11.5%（8%+2.5%+1%）和10.5%。而對于杠桿率的要求，《意見》指出引入杠桿率監管標準以控制銀行表內業務風險，即一級資本占調整后表內外資產余額的比例不低于4%，比巴塞爾協議Ⅲ的要求高1%。《意見》的相關監管指標和巴塞爾協議Ⅲ的監管指標保持一致，在資本充足率、留存超額資本、系統重要性銀行附加資本要求等指標均達到了要求。因此巴塞爾委員會對中國銀行業的資本監管制度也給予了積極的評價，2013年10月，巴塞爾委員會了中國資本監管規則與國際資本監管規則一致性的評估報告，總體評估結論為“符合”，資本監管框架的14個組成部分中，12項被評為“符合”，兩項被評為“大體符合”。
2.2我國新監管標準對我國商業銀行的影響
通過近幾年中國銀行業監督管理委員會的年報數據的統計（見表4），2010-2012年底中國銀行業的加權總資本充足率均在12%以上，達到了10.5%-11.5%的資本充足率指標。截至2012年底，509家商業銀行的資本充足率水平全部超過了8%，其中工行、建行、中行等系統重要性銀行總資本充足率均超過了9%，僅有少量非系統重要性銀行觸及了資本監管紅線，基本達到了《意見》的新標準的相關要求，可見中國銀行業監管標準原要求已較高，中國商業銀行目前整體資本充足率較高，要完成《意見》中的相關監管指標壓力相對較小。（來源：中國銀行業監督管理委員會年報）對于《意見》提到的杠桿率4%的要求，通過我國商業銀行以往的數據顯示，我國商業銀行杠桿率普遍均超過了4%的要求，因此目前該指標暫時影響有限。
3我國面對新標準的對策建議
面對《意見》中的新監管標準的要求，我國商業銀行面臨著挑戰和壓力，銀行應該加強管理，積極推動業務轉型，提升風險管理能力，具體有以下幾點建議：
3.1準確把握銀行經營環境的變化
進入2013年以來，新一屆中央政府對經濟下滑的容忍度有所提升，意味著對收緊流動性產生的短期副作用的忍受能力也在增強。國務院常務會議曾經宣布：“把穩健的貨幣政策堅持住、發揮好，合理保持貨幣總量”，表達了貨幣基調從緊的態度。而在實際操作上，央行也一再堅持貨幣從緊的實際行動，進一步表明對資金不放松的態度。因此在2013年6月份和12月份，由于央行的堅持導致貨幣寬松的期望徹底破滅，造成了銀行“錢荒”，造成了整個市場短暫的混亂。同時2013年6月份，由支付寶推出的“余額寶”打響了互聯網理財的第一槍，隨后眾多大型互聯網企業相繼推出自己的互聯網理財產品，此類互聯網理財產品具有隨時隨地存取、較高的收益、收益每天結算發放等特點，受到了許多用戶的青睞，因此迅速在市場得到了推廣，影響了銀行的部分小額活期、定期存款和一些收益較低的理財產品的市場份額，對銀行業造成了較大的沖擊。央行披露數據顯示2014年1月銀行存款減少了近萬億元，與互聯網理財的興起有直接關系。銀行應該仔細研究對策，以解決如何提高理財產品的吸引力以增加小額存款客戶的吸引力等。因此在這新的銀行經營環境中，銀行應該未雨綢繆，充分利用2013-2018年這段巴塞爾協議的過渡期，逐步增強消化內外部脆弱性的能力，才能從容面對各種可能出現的風險，才能在這新的銀行經營環境中把握主動權，提升競爭力。
3.2積極推動業務轉型
業務轉型關鍵是調整業務結構，包括信貸客戶、銷售區域、產品品種以及產品期限的結構等等。擴大對中小微型企業和城鄉居民的信貸投入。銀行需要關注近年來移動終端的財務軟件的發展趨勢。隨著近年來平板電腦、智能手機等移動終端的快速普及，移動終端的交易額以及購物平臺的移動終端支付額等逐年快速提升。因此銀行需要創新服務，積極發展和完善移動終端服務、網絡銀行等拓展業務，擴大金融覆蓋面，充分調動社會儲蓄，為資產業務提供穩定的資金保障。
3.3提升風險管理能力，降低經營風險
銀行要以新監管標準為契機，梳理和分析以往風險管理框架、手段、基礎設施等方面的不足，建立符合新監管標準以及適應未來發展趨勢的更加全面的風險管理架構。首先需要完善風險治理的組織架構；其次需要推廣新型的風險計量工具，以提高風險識別的水平以及風險計量的準確性；最后需要強化基礎數據建設以及信息系統建設，為風險計量工具的運用奠定數據基礎。
3.4加強對新監管標準實施的監督和跟蹤評估
商業銀行應該增強信息系統建設，通過每日的資產變化，實時測算和預測資本充足率的變化，根據資本充足率的變化提前規劃資本補足方案，實施深度、及時、精致的資本管理[5]。監管部門應該同時要保證監管的的透明度和清晰度以提高運行和監管效率。踏入2013年，巴塞爾協議Ⅲ的監管正式進入過渡期，各級監管部門應該將新的監管標準執行情況納入到日常監管范圍，督促銀行金融業如期達標，持續觀察監測銀行業各類監管指標的水平以及變化趨勢，跟蹤評估新指標的實施對銀行業運行的影響，總結和分析實施新標準的經驗和存在的問題。同時銀行業金融機構應分析實施新標準后對自身的影響。及時上報監管部門，配合監管部門做好監管的工作。
4結語
一）加快中低價位、中小套型普通商品住房建設。按照居者有其屋的要求，結合全省城鎮化逐步加快的大背景，針對我縣小戶型住房短缺，低收入家庭租房難的實際，加大中低價位、中小戶型商品房的市場供應。對已批未建、已建未售的普通商品住房項目，要督促房地產開發企業加快項目建設和銷售。對超出合同約定動工開發日期滿一年未動工的房地產開發用地，依法征收土地閑置費，并責令限期動工和竣工，土地閑置費原則上按出讓金的20%征收。已滿兩年未動工開發的房地產用地，無償收回。對雖按合同約定日期動工開發，但開發建設面積不足1/3或已投資額不足1/4且未經批準中止開發建設連續滿一年的嚴格按閑置土地依法進行處理。要充分利用棚戶區改造的機遇，科學規劃、統籌安排，增加廉租住房、經濟適用住房、租賃周轉房、限價商品房和普通商品房的有效供給。要結合我縣房地產開發規劃建設用地和人居總規模，適當控制住宅小區的建設面積戶型和住房結構比例，今后全縣的住房結構體系，應當將面積60平方米以下的住房控制在20%左右，根據《縣“”期間五年住房建設規劃》年新建廉租住房350套，配建廉租住房81套，總建筑面積21550平方米；年新建廉租住房417套，配建廉租住房83套，總建筑面積25000平方米；年新建廉租住房200套，配建廉租住房83套；總建筑面積14150平方米；年新建廉租住房200套，配建廉租住房83套；年新建廉租住房200套，配建廉租住房83套；年新建廉租住房200套，配建廉租住房83套，總建筑面積14150平方米，五年共計劃新建廉租住房1217套，60850平方米，配建廉租住房415套，總建筑面積20750平方米，用于解決低收入家庭的住房問題；將面積60-90平方米住房控制在50%左右，用于解決中等收入家庭的住房問題；將面積90-120平方米住房控制在20%左右，用于解決較高收入家庭住房問題；將面積120平方米以上的住房控制在10%左右，用于解決高收入家庭住房問題。住建部門要會同國土部門對擬出讓的住房用地明確住房結構比例，作為土地出讓的前置條件，并載入國有建設用地土地使用權出讓合同。住建部門在核發《建設用地規劃許可證》時，規劃設計條件通知書》中應明確限定套型結構比例，對住房套型結構比例不符合土地出讓合同約定的隨意變更規劃、調整容積率的不予核發《建設工程規劃許可證》住建部門在初設方案審查、施工圖審查備案中，對《規劃設計條件通知書》中核定的戶型結構比例要嚴格審查，對不執行核定戶型結構比例的初設方案和施工圖不予批復、備案，不予辦理招投標和建設許可等手續。要適當加大經濟適用住房建設力度，擴大經濟適用住房供應范圍，有計劃地適量建設限價商品房，逐步建立健全公共租賃房體系，有針對性地解決既不符合保障性住房供應條件又無力購買普通商品房的夾心層”群體的住房問題。從嚴控制高檔商品房、豪華別墅、商業營業用房。對商品住房價格過高、上漲過快的現象，要加快限價商品住房、經濟適用住房、公共租賃住房建設，切實解決低收入家庭住房困難問題。
二）增加住房建設用地有效供應，提高土地供應和開發利用效率。國土部門要根據房地產市場運行情況，把握好土地供應的總量、結構和時序，全面做到先儲備、后供地”強化政府調控一級土地市場的能力，通過農用地轉用和集體土地征收、舊城改造、閑置用地處置、區域性土地開發整理、鼓勵有地企業建設自用住宅等措施加大居住土地的供應量，挖掘存量土地潛力，促進集約用地。住建部門要合理控制城鎮房屋拆遷規模和進度，理性分析拆遷補償價格，加大城鎮改造拆遷政策宣傳力度，保證城鎮房屋拆遷管理和實施工作公開、透明。政府的統一領導下，由住建部門牽頭，發改、國土、民政、統計等相關部門配合，城市總體規劃和土地利用總體規劃確定的城市建設用地規模內，根據《縣“”期間五年住房建設規劃》重點明確中低價位、中小套型普通商品住房和限價商品住房、公共租賃住房、經濟適用住房、廉租住房建設規模，并分解到住房用地年度供應計劃，落實到地塊，中低價位、中小套型普通商品住房和廉租住房、經濟適用住房、限價商品房、公共租賃住房的年度土地供應量不得低于居住用地供應總量的70%針對我縣房價過高、上漲過快、住房有效供應不足的問題，要切實擴大上述五類住房的建設用地供應量和比例。要加強商品住房項目的規劃管理，進一步提高規劃審批效率。對經營性商業用地和普通住宅用地一律實行招拍掛出讓；對經濟適用住房和廉租住房等保障性住房用地均以劃撥方式進行供地，并按規定減免相關費用。國土部門要及時向社會公布住房用地年度供應計劃，對需要辦理農用地征轉用手續的要加快申報、審批工作，財政部門要及時上繳新增建設用地有償使用費和耕地開墾費，確保供地計劃落到實處。
二、合理引導住房消費，抑制投資投機性購房需求
三）加大差別化信貸政策執行力度。金融機構要堅持“區別對待，有保有壓”原則，加大對符合貸款條件的中低價位、中小套型普通商品住房、經濟適用房、廉租住房建設的信貸支持，從嚴控制高檔商品房、豪華別墅、商業營業用房的信貸投放。購買首套自住房且套型建筑面積在90平方米以上的家庭（包括借款人、配偶及未成年子女，下同）貸款首付款比例不得低于30%對貸款購買第二套住房的家庭，貸款首付款比例不得低于50%貸款利率不得低于基準利率的1.1倍；對貸款購買第三套及以上住房的貸款首付款比例和貸款利率應大幅度提高，具體由商業銀行根據風險管理原則自主確定。金融監管部門要指導和監督商業銀行嚴格住房消費貸款管理。要嚴格限制各種名目的炒房和投機性購房。針對商品住房價格過高、上漲過快、供應緊張的現象，商業銀行可根據風險狀況，暫停發放購買第三套及以上住房貸款；對不能提供1年以上當地納稅證明或社會保險繳納證明的非本地居民暫停發放購買住房貸款。政府將根據實際情況，必要時采取臨時性措施，一定時期內限定購房套數。
四）繼續實施差別化的住房稅收政策。稅務部門要嚴格執行國家有關個人購買普通住房與非普通住房、首次購房與非首次購房的差別化稅收政策。對不符合規定條件的一律不得給予相關稅收優惠。對個人住房轉讓的營業稅征免時限由2年調整到5年，個人購買不足5年的非普通住房對外銷售的全額征收營業稅。要嚴格按照稅法和有關政策規定，認真做好土地增值稅的征收管理工作，對定價過高、漲幅過快的房地產開發項目進行重點清算和稽查。同時，要加快研究完善住房稅收政策，積極開展二手房計稅價格評估辦法、房屋租賃應稅行為管理和稅源分析評估，引導居民樹立合理、節約的住房消費觀念。
三、加強風險防范和市場監管
五）加快房地產信貸風險管理。金融機構要進一步完善房地產信貸風險管理制度，堅持公平、有序競爭的原則，嚴格執行信貸標準。要嚴格執行房地產開發項目資本金比例的規定，除保障性住房和普通商品房項目的最低資本金比例為20%外，其他房地產開發項目的最低資本金比例一律為30%嚴禁對不符合信貸政策規定的房地產開發企業或開發項目發放房地產開發貸款，切實防范貸款風險。金融監管部門要加大對金融機構房地產貸款業務的監督管理和窗口指導，防范信貸資金違規進入房地產市場，促進房地產市場健康發展。
六）繼續整頓房地產市場秩序。政府成立由政府常務副縣長任組長，發改、住建、國土、財政、民政、統計、審計、工商、監察、物價、地稅、人民銀行等有關部門為成員的領導小組，定期召開會議，研究解決房地產管理工作特別是房地產開發過程中出現的問題。住建部門要進一步加強房地產企業管理，提高房地產企業準入市場的門檻，嚴格準入清出制度，促使房地產企業做大做強，引導企業向規范化、規模化、集團化發展。同時要會同有關部門加大對捂盤惜售、囤積房源，散布虛假信息、擾亂市場秩序等違法違規行為的查處力度，同時，住建部門加強對住房特別是保障性住房的工程質量安全監管，對已開工建設項目、已批未建項目和預售項目摸清底數，采取得力措施，分類施策，責任到人，抓建設促銷售，深化合同執行監管。國土資源、財政部門要嚴格土地出讓價款的收繳管理，加強對閑置土地的調查處理，嚴厲查處違法違規用地和囤地、炒地行為。物價等有關部門要強化商品住房價格監管，依法查處在房地產開發、銷售和中介服務中的價格欺詐、哄抬房價以及違反明碼標價規定等行為。工商部門要加強房地產廣告和銷售合同監管，倡導“重合同守信用”依法查處虛假廣告以及房地產銷售和中介經紀中違法合同侵害消費者權益等行為。稅務部門要進一步加大對房地產開發企業偷稅行為的查處力度。國有資產監管部門要進一步規范國有企業的房地產投資行為。
七）進一步加強土地供應管理和商品房銷售管理。國土、住建、物價等部門要綜合考慮土地價格、價款繳納、合同約定開發時限及企業閑置地情況等因素，合理確定土地供應方式和內容，堅持和完善土地招拍掛制度的同時，探索“綜合評標”一次競價”雙向競價”等出讓方式，抑制居住用地出讓價格非理性上漲。土地出讓成交后，要在10個工作日內簽訂出讓合同，合同簽訂后1個月內必須繳納出讓價款70%首付款，余額要按合同約定及時繳納，最遲付款時間不得超過1年。國土資源部門要加大專項整治和清理力度，嚴格依法查處土地閑置及炒地行為，并限制有違法違規行為的企業新購置土地。房地產開發企業在參與土地競拍和開發建設過程中，其股東不得違規對其提供借款、轉貸、擔保或其他相關融資便利。嚴禁非房地產主業的企業和個人參與商業性土地開發和房地產經營業務。國有資產和金融監管部門要加大查處力度。商業銀行要加強對房地產企業開發貸款的貸前審查和貸后管理。對存在土地閑置及炒地行為的房地產開發企業，商業銀行不得發放新開發項目貸款。對拖欠土地價款、違反合同約定的單位和個人，要限制其參與土地出讓活動。從嚴控制商品住房項目單宗土地出讓面積。住建部門要按照法定程序和許可條件，嚴格把好商品房預售許可關，對符合預售條件的項目必須按整幢辦理預售許可，不得分層、分單元辦理預售許可。取得預售許可證后，房地產開發企業應一次性公開全部房源，不得捂盤或拆零分幢分層分單元預售。未取得商品房預售許可證的項目，房地產開發企業不得非法預售商品房，也不得以認購（包括認訂、登記、選號等）收取預定款性質費用等各種形式變相預售商品房。對違反法律、法規擅自預售、銷售商品房的要嚴肅查處。進一步建立健全新建商品房、存量房交易合同網上備案制度，加大交易資金監管力度。
八）加強市場監測。政府的統一領導下，發改、住建、國土、財政、統計、稅務、金融等部門要繼續加強房地產市場統計、分析和監測，要加強信息溝通和協調配合，建立健全房地產市場監管聯席會議制度，加強對房地產市場管理問題的分析研究，及時針對新情況、新問題提出解決措施和辦法。國土資源部門要及時公布土地供應信息；住建部門要及時公布城市規劃、建設信息；統計部門要研究能夠反映不同區位、不同類型住房價格變動的信息，引導消費者理性購房；物價部門要及時監審價格情況，對住房價格實施管理和監督；新聞媒體要加大促進房地產市場健康發展的政策措施及其成效的正面宣傳，提高穩定市場信心；住建部門要加房地產市場信息系統建設。今后，政府每年適當安排一定的預算資金，建設房地產交易管理信息系統，逐步提高房地產市場管理的現代化水平，為政府提供及時可靠的市場信息和決策依據。
四、加快推進保障性安居工程建設
九）年全面啟動城市棚戶區改造工作。年—年，完成城區成片危舊房1042戶，479176平方米的改造任務。根據《縣“”棚戶區改造規劃》年改造棚戶區面積55113.4平方米，其中配建經濟適用房87套，建筑面積5220平方米；配建廉租住房81套，建筑面積4050平方米。年，每年改造棚戶區面積84812.6平方米，配建經濟適用房119套，7164平方米，配建廉租住房83套，建筑面積4150平方米。年，共改造縣城棚戶區479176平方米，共配建經濟適用住房682套，41040平方米，共配建廉租住房496套，24800平方米。要按照《省人民政府辦公廳批轉省建設廳關于實施廉租住房共有產權管理指導意見的通知》甘政辦發〔〕73號）規定，加快推進廉租住房共有產權管理工作，緩解廉租住房配套資金的壓力等困難，促進住房保障工作的良性發展。同時，要加快經濟適用住房、限價商品住房、公共租賃住房建設，解決中等偏下收入家庭的住房困難。加大農村危房改造力度，完成農村危舊房改造任務。
十）加大對保障性安居工程建設的支持力度。積極爭取國家、省政府對我縣保障性住房建設和棚戶區改造的政策、資金支持。今后，縣政府要將棚戶區改造資金納入財政預算，城市維護建設稅、城鎮公用事業附加、城市基礎設施配套費、土地出讓收入中安排資金支持棚房區改造項目。積極引導社會資金投入棚戶區改造，支持有實力、信譽好的房地產開發企業參與棚房區改造。各有關部門要加強監督檢查，確保保障性安居工程建設用地和資金的落實。同時，鼓勵金融機構向符合條件的棚戶區改造項目提供貸款。
五、落實政府各有關部門責任
一、面臨的挑戰
目前，金融業的業務開展更加依賴于信息技術的應用，特別是以綜合業務系統整合、數據集中為主要特征的金融業信息化發展到一個新的階段。因而，信息技術風險也自然成為中國金融機構操作風險的重要方面。金融業信息安全工作正面臨比以往更嚴峻的形勢，圍繞信息網絡空間的斗爭日趨尖銳，境內外網絡違法犯罪活動呈快速遞增趨勢，惡意代碼和網絡攻擊呈多樣化局面，金融業信息系統安全運行的難度加大，挑戰增多。
一是人民銀行的業務指導、監督管理滯后于金融業信息化發展。
與金融業信息化的高速發展相比，金融業信息安全的指導、監管工作還需要進一步加強。國內曾有專家明確提出，在金融信息化、網絡化時代，“信息資產風險監管是現代金融監管體系的核心理念。”信息資產風險指在信息化中，信息資產的規劃、設計、開發、生成、存在、運用、服務、管理、維護、監管以及其他相關過程中產生的信用、市場、操作與業務風險。人民銀行在金融信息規劃、信息標準、信息安全等諸多方面承擔著重要職責，在2008奧運年中發揮了重要、積極的作用。但總體來看，人民銀行及其分支行對金融機構信息安全工作的指導和監管，還處于初級階段，由于人民銀行分支機構對各金融機構信息安全缺乏指導、缺乏統一的監管目標、缺乏完整的認識，以及缺乏監督管理的依據和標準，從而導致監管措施不到位，監管手段缺失，致使基層行監管缺乏主動性。
二是核心設備和技術依賴于國外，底層技術難以掌握，存在安全隱患。
目前，我國金融業信息系統和網絡中，大量使用國外廠商生產的設備，這些設備使用的操作系統、數據庫、芯片也大多數是由國外廠商生產。外方不可能提供設備的核心技術和專利，我方很難判斷設備是否存在“后門”、“軟件陷阱”、“系統漏洞”、“軟件炸彈”等安全漏洞。據調查，一些重要網絡系統中使用的信息技術產品，都不可避免地存在一定的安全漏洞。這些漏洞可能是開發過程中有意預留，也可能是無意疏忽造成的。特殊情況下，特定安全漏洞可能被利用實施人侵，修改或破壞設備程序，或從設備中竊取機密數據和信息。前一階段國外炒作的IC卡安全問題以及近年來出現的微軟“黑屏事件”，已經為我們敲響了警鐘。
三是境內外網絡違法犯罪活動呈快速遞增趨勢，新技術的應用使我們面臨更大的挑戰。
金融業信息網絡和重要信息系統正成為敵對勢力、不法分子進行攻擊、破壞和恐怖活動的重點目標。金融業信息系統已經遭受到多次攻擊，整體信息安全形勢嚴峻。2009年國防科技大學的一項研究表明，我國與互聯網相連的網絡管理中心有95%都遭到過境內外黑客的攻擊或侵人，其中銀行、金融和證券機構是攻擊重點。
2005年6月18日，被稱為有史以來最嚴重的信息安全案件在美國爆發，萬事達、VISA和美國運通公司的主要服務商的數據處理中心網絡被黑客程序侵人，導致4000萬個賬戶信息被黑客截獲，使客戶資金處于十分危險的狀態。
由此可見，基于開放性網絡的金融服務對我國金融信息安全工作提出嚴峻的挑戰。
四是數據大集中的同時，也使技術風險相對集中。
伴隨著數據大集中的實現，風險也相對集中.一旦數據中心發生災難，將導致金融業的所有分支機構、營業網點和全部的業務處理停頓，或造成客戶重要數據的丟失，其后果不堪設想。
近年來，國內外金融機構因為信息技術系統故障導致大面積、較長時問業務中斷的事件時有發生。2006年，日本花旗銀行出現交易系統故障，5天內約27．5萬筆公用事業繳費遭重復扣劃或交易后未作月結記錄，造成該行的重大聲譽損失。
信息系統潛在的風險已引起金融業的高度重視，如何保障后數據大集中時代金融業信息系統安全穩定運行，是需要整個金融業深入研究的課題。
五是我國金融業的災難處理能力有待加強。
據人民銀行在2009年對21家全國性商業銀行災備中心建設情況的調查顯示，僅有3家建立了同城和異地災備中心，9家建立了同城災備中心，6家建立了異地災備中心，尚有3家沒有建立災備中心。返觀國外同業．多數國外銀行已經做到了分行一級的災難備份與恢復。這表明，我國金融業災備中心建設同國外相比存在較大差距。
此外，國內金融機構的現有災難備份中心布局不合理，過度集中在北京、上海兩地，一旦發生區域性重大災難，將對我國金融業整體運行狀況帶來極大危害，并造成過高的重建成本。
二、應對措施
按照《國務院辦公廳關于印發中國人民銀行主要職責內設機構和人員編制規定的通知》(新“三定”方案) 規定，人民銀行的主要職責之一是組織制定金融業信息化發展規劃，負責金融標準化的組織管理協調工作，指導金融業信息安全工作。
在新形勢下如何指導和協調金融業信息化建設和信息安全，是人民銀行尤其是人民銀行分支機構需要認真思考的問題。
金融業信息系統的安全是防范和化解金融風險的重要組成部分，要依靠法律、管理機制、技術保障等多方面相互配合，形成一個完整的安全保障體系。
一是加強金融服務指導和行業監管。
應建立跨部門的金融業信息安全協調機制以及重點時期的安保工作機制，強化信息安全手段和隊伍建設，加強信息安全檢測和準人制度，實施信息安全等級保護，建立信息資產風險評估體系，提高信息安全水平，保證金融穩定和經濟發展。
人民銀行分支機構應加強對中小金融機構的服務指導，尤其是在核心業務系統建設、災備建設和信息安全方面給予具體指導，幫助中小金融機構借鑒成功經驗，規避風險，實現跨越式發展。
各級人民銀行，應牽頭成立金融業信息安全領導小組，并建立和完善信息安全通報制度、報告制度和聯席會議制度，建立健全一個運轉靈活、反應靈敏的信息安全應急處理協調機制，隨時處置和協調金融機構安全事件，以迅速應對突發事件的發生，降低或消除金融機構網絡和主要信息系統因出現重大事件造成的損失。
二是研究建立跨部門的現代化金融業信息安全管理網絡。真正實現對金融機構信息安全風險的及時、動態、全面、連續的監管。
在正確評估我國金融網絡現狀的基礎上，借鑒國外的組網模式，盡快建立適應我國金融業信息化建設和發展實際的高速、安全和先進的網絡框架，在建設時要充分考慮到網絡的兼容性和拓展性，為下一步與各金融業的網絡互聯做準備。同時促進各家金融機構完善內控機制，保障運行安全。現代金融業高度依賴信息技術，必須充分認識到金融業信息安全對整體業務和金融體系，乃至經濟體系的影響，牢固樹立風險防范意識，把信息科技作為風險管理的重要手段。
三是人民銀行要協調督促金融機構，加強自主創新，加大對國產軟硬件采購力度，努力減少和降低一些關鍵領域的對外技術依賴。
對采購或使用的信息技術和產品，能自主的就要千方百計地推進自主，不能自主的，也須保證其可知可控，也就是說，要對信息技術產品的風險和隱患、漏洞和問題做到“心中有底、手中有招、控制有術”。
對須引進的，實行市場準人制度，并引進權威機構對其產品進行風險、安全、實用等綜合性評估。
對各地區一些科技水平還比較低的中小金融機構，要加大支持力度，加強行業內部的交流合作。針對目前金融業，特別是中小金融機構的信息系統的開發、建設和運維采用IT外包的形式，應出臺相應的政策、制度和措施，促進IT外包健康快速發展，約定監管機制，規范服務商的服務標準和流程，使IT外包以服務行為的公司化、強大的配套支持能力、靈活的外包服務方式成為金融機構快速發展的可行之道。
四是建立健全信息安全管理制度，定期進行信息安全檢查，加強網絡安全攻擊防范。
由于金融業的組織結構和業務運營方式，使網絡必定要建成一個同Internet和外部線路有較密切關系的結構，各種網絡訪問上的安全問題也隨之產生。金融網絡系統面臨的攻擊有來自內部的，也有來自外部的。攻擊的后果將造成信息失密、信息遭篡改、身份遭假冒和偽造等，特別是在網絡上運行關鍵業務時，網絡安全問題更是要優先解決的問題。因此，應通過建立健全信息安全制度、定期組織信息安全非現場和現場檢查等方式，促進銀行做好系統加固工作，充分利用各種安全產品強化網絡安全防范，加強移動存儲介質管理，做好安全日志分析、預警和監測工作，防止植入木馬導致信息泄漏和來自內部的安全威脅。
五是增加業務持續動作能力，切實采取措施防范數據處理集中后的技術風險。
巴塞爾銀行業監管委員會共同論壇2006年8月了《業務連續性高級原則》將業務連續性管理定義為，發生中斷事件時，確保某些業務保持運行或在短時間內得到恢復的一整套辦法，包括政策、標準和程序。
業務連續性管理的實施在組織上的保證至關重要。人民銀行應指導金融業參照國外先進經驗，專門成立業務連續性管理指導委員會，將業務部門、風險管理部門和IT部門有關業務連續性的管理職責融于一處統籌管理。
目前，國內銀行災難備份和業務連續性管理主要集中在系統故障、人員操作、機房維護和短時間電力中斷等情況。在防范自然災害、重大疫情和恐怖襲擊等方面的應對管理還需加強。一是要強涮“突發”與“應急”。由于災害事件的不確定性，應急管理與保障工作必須建立在高強度的實戰性基礎上，使災難應急管理真正適應“應急”的要求。二是要擴大應急預案本身的覆蓋范圍。我國金融業災難備份及業務連續性管理主要集中在IT部門，遠遠不能適應業務連續性的需要，應當強調業務部門的參與，與IT部門共同構建適應現代金融業發展需要的應急保障體系，確保運營安全。
三、結束語
關鍵詞：新形勢、金融業信息安全、挑戰、對策
一、面臨的挑戰
目前，金融業的業務開展更加依賴于信息技術的應用，特別是以綜合業務系統整合、數據集中為主要特征的金融業信息化發展到一個新的階段。因而，信息技術風險也自然成為中國金融機構操作風險的重要方面。金融業信息安全工作正面臨比以往更嚴峻的形勢，圍繞信息網絡空間的斗爭日趨尖銳，境內外網絡違法犯罪活動呈快速遞增趨勢，惡意代碼和網絡攻擊呈多樣化局面，金融業信息系統安全運行的難度加大，挑戰增多。
一是人民銀行的業務指導、監督管理滯后于金融業信息化發展。
與金融業信息化的高速發展相比，金融業信息安全的指導、監管工作還需要進一步加強。國內曾有專家明確提出，在金融信息化、網絡化時代，“信息資產風險監管是現代金融監管體系的核心理念。”信息資產風險指在信息化中，信息資產的規劃、設計、開發、生成、存在、運用、服務、管理、維護、監管以及其他相關過程中產生的信用、市場、操作與業務風險。人民銀行在金融信息規劃、信息標準、信息安全等諸多方面承擔著重要職責，在2008奧運年中發揮了重要、積極的作用。但總體來看，人民銀行及其分支行對金融機構信息安全工作的指導和監管，還處于初級階段，由于人民銀行分支機構對各金融機構信息安全缺乏指導、缺乏統一的監管目標、缺乏完整的認識，以及缺乏監督管理的依據和標準，從而導致監管措施不到位，監管手段缺失，致使基層行監管缺乏主動性。
二是核心設備和技術依賴于國外，底層技術難以掌握，存在安全隱患。
目前，我國金融業信息系統和網絡中，大量使用國外廠商生產的設備，這些設備使用的操作系統、數據庫、芯片也大多數是由國外廠商生產。外方不可能提供設備的核心技術和專利，我方很難判斷設備是否存在“后門”、“軟件陷阱”、“系統漏洞”、“軟件炸彈”等安全漏洞。據調查，一些重要網絡系統中使用的信息技術產品，都不可避免地存在一定的安全漏洞。這些漏洞可能是開發過程中有意預留，也可能是無意疏忽造成的。特殊情況下，特定安全漏洞可能被利用實施人侵，修改或破壞設備程序，或從設備中竊取機密數據和信息。前一階段國外炒作的IC卡安全問題以及近年來出現的微軟“黑屏事件”，已經為我們敲響了警鐘。
三是境內外網絡違法犯罪活動呈快速遞增趨勢，新技術的應用使我們面臨更大的挑戰。
金融業信息網絡和重要信息系統正成為敵對勢力、不法分子進行攻擊、破壞和恐怖活動的重點目標。金融業信息系統已經遭受到多次攻擊，整體信息安全形勢嚴峻。2009年國防科技大學的一項研究表明，我國與互聯網相連的網絡管理中心有95%都遭到過境內外黑客的攻擊或侵人，其中銀行、金融和證券機構是攻擊重點。
2005年6月18日，被稱為有史以來最嚴重的信息安全案件在美國爆發，萬事達、VISA和美國運通公司的主要服務商的數據處理中心網絡被黑客程序侵人，導致4000萬個賬戶信息被黑客截獲，使客戶資金處于十分危險的狀態。
由此可見，基于開放性網絡的金融服務對我國金融信息安全工作提出嚴峻的挑戰。
四是數據大集中的同時，也使技術風險相對集中。
伴隨著數據大集中的實現，風險也相對集中.一旦數據中心發生災難，將導致金融業的所有分支機構、營業網點和全部的業務處理停頓，或造成客戶重要數據的丟失，其后果不堪設想。
近年來，國內外金融機構因為信息技術系統故障導致大面積、較長時問業務中斷的事件時有發生。2006年，日本花旗銀行出現交易系統故障，5天內約27．5萬筆公用事業繳費遭重復扣劃或交易后未作月結記錄，造成該行的重大聲譽損失。
信息系統潛在的風險已引起金融業的高度重視，如何保障后數據大集中時代金融業信息系統安全穩定運行，是需要整個金融業深入研究的課題。
五是我國金融業的災難處理能力有待加強。
據人民銀行在2009年對21家全國性商業銀行災備中心建設情況的調查顯示，僅有3家建立了同城和異地災備中心，9家建立了同城災備中心，6家建立了異地災備中心，尚有3家沒有建立災備中心。返觀國外同業．多數國外銀行已經做到了分行一級的災難備份與恢復。這表明，我國金融業災備中心建設同國外相比存在較大差距。
此外，國內金融機構的現有災難備份中心布局不合理，過度集中在北京、上海兩地，一旦發生區域性重大災難，將對我國金融業整體運行狀況帶來極大危害，并造成過高的重建成本。
二、應對措施
按照《國務院辦公廳關于印發中國人民銀行主要職責內設機構和人員編制規定的通知》(新“三定”方案) 規定，人民銀行的主要職責之一是組織制定金融業信息化發展規劃，負責金融標準化的組織管理協調工作，指導金融業信息安全工作。
在新形勢下如何指導和協調金融業信息化建設和信息安全，是人民銀行尤其是人民銀行分支機構需要認真思考的問題。
金融業信息系統的安全是防范和化解金融風險的重要組成部分，要依靠法律、管理機制、技術保障等多方面相互配合，形成一個完整的安全保障體系。
一是加強金融服務指導和行業監管。
應建立跨部門的金融業信息安全協調機制以及重點時期的安保工作機制，強化信息安全手段和隊伍建設，加強信息安全檢測和準人制度，實施信息安全等級保護，建立信息資產風險評估體系，提高信息安全水平，保證金融穩定和經濟發展。
人民銀行分支機構應加強對中小金融機構的服務指導，尤其是在核心業務系統建設、災備建設和信息安全方面給予具體指導，幫助中小金融機構借鑒成功經驗，規避風險，實現跨越式發展。
各級人民銀行，應牽頭成立金融業信息安全領導小組，并建立和完善信息安全通報制度、報告制度和聯席會議制度，建立健全一個運轉靈活、反應靈敏的信息安全應急處理協調機制，隨時處置和協調金融機構安全事件，以迅速應對突發事件的發生，降低或消除金融機構網絡和主要信息系統因出現重大事件造成的損失。
關鍵詞:壓力測試;城市商業銀行;流動性風險管理
中圖分類號:F83文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)22-0050-02
金融危機爆發以來,壓力測試越來越成為一種為各國監管機構所推薦和要求的關鍵流動性風險管理技術。中國也不例外,2007年末銀監會專門下發了《商業銀行壓力測試指引》,要求各商業銀行開展流動性壓力測試。然而,已有研究基本集中于全國性大銀行,鮮見對城市商業銀行這類地方性中小銀行的針對性研究。顯然,對壓力測試這種不存在普遍適用的實踐規范、個性化較強的技術方法而言,這不僅不利于壓力測試技術在城商行中的推廣,而且嚴重影響到中國城商行流動性風險管理的效果。因此,如何在借鑒國外成熟的壓力測試理論和方法的基礎上,立足于中國城商行的實際情況,合理、有效地應用壓力測試進行城商行的流動性風險管理就成為一個重要的課題。
一、壓力測試理論與方法
根據銀監會的定義,所謂壓力測試是指將整個金融機構或資產組合置于某一特定的極端市場情況下,如,假設利率驟升100個基本點,某一貨幣突然貶值30%,股價暴跌20%等異常的市場變化,然后測試該金融機構或資產組合在這些關鍵市場變量突變的壓力下的表現狀況,看是否能經受得起這種市場的突變。
常用的壓力測試包括敏感性分析和情景分析兩種方法。
1.敏感性分析。敏感性分析即單一因素分析,主要是估計單一風險因素或少數幾項關系密切的風險因素的假設變動對商業銀行資產組合或者單項資產價值造成的影響。
2.情景分析。情景分析即多因素分析,其目的是透過模擬同時影響多項風險因素的壓力情況,評估商業銀行資產組合價值的變動。實踐中,大多數金融機構都同時使用歷史情景和假定情景進行分析。壓力測試一般可以劃分為六個步驟:(1)設定情景因子及KPI(Key Performance Indication)核心指標。設定情景因子是壓力測試的起點,也是壓力測試的關鍵之一。情景因子的選擇必須與開展壓力測試的金融機構的具體情況相吻合。(2)情景因子與KPI核心指標相關性。即結合數學函數建立情景因子與KPI核心指標間的關聯關系。(3)劃分壓力等級。壓力情景設計時校準沖擊的程度是關鍵點,設置的太高或太低都可能使壓力測試沒有意義。確定壓力等級的一種方法是利用歷史壓力事件的沖擊大小來確定。另外一種方法是利用主觀判斷來確定沖擊的大小,可由熟悉這方面的專家根據其豐富的經驗來決定相應的壓力等級,從外部監管環境與行內發展現狀相結合,確定KPI核心指標的約束臨界值。(4)金融風險壓力測試。即通過調整情景因子的波動范圍,對KPI指標進行壓力測試,并在達到約束臨界值時記錄下情景因子值。(5)壓力測試報告。壓力測試完畢后,根據KPI指標在輕、中、重度三種情況下的情景因子值寫出分析報告,提交經營高層或董事會。(6)提出解決方案。根據測試結果,提出在輕、中、重度三種情景下的解決方案,為銀行規避風險提出可操作建議。
二、中國城商行的特點及其對流動性風險的影響
作為中國銀行業的重要組成部分和特殊群體,城商行是以城市信用社為基礎,逐步改造而成的。特殊的歷史起點和政策空間使其相比全國性大銀行,存在一些顯著的差異,并由此對流動性壓力測試的應用產生一定的影響。歸納起來,主要有以下幾點:
1.經營地域的地方性特點。中國城商行的區域性與地方性特征十分明顯。城商行是在原來的城市信用社基礎上發展而來,承襲了城市信用社地方金融機構的特定角色和單一城市制的經營模式,其服務對象也主要是所在地的企業和居民。雖然現在小部分城商行已經開始在所在城市以外設立分行,跨區開展業務。但是,短期內城商行的地方性特征仍難以得到根本上的改變。
城商行經營地域范圍狹窄,使得除了利率和法定存款準備金等一些直接對城商行流動性產生影響的變量以外,城商行更多的還是受到當地局部的經濟環境變量的影響。如,地方經濟的發展程度、產業結構、經濟周期、政策法規、地方金融秩序(私人錢莊、房地產價格波動)、市場趨勢和企業信用等等。
2.資本規模偏小。中國城市商業銀行由于其地域限制,其資產規模總體不大。統計數據顯示:截至2008年末,全國城市商業銀行資產規模占全國銀行業的6.5%;資產規模在1 000億元以上的城市商業銀行僅為9家。偏小的規模自然會影響到城商行的流動性風險。一是影響中小商業銀行在公眾心目中的信任程度和信用評級。二是難以實現規模經濟,這使其在與其他金融機構進行成本競爭時處于不利地位。三是容易誘發城商行盲目擴張,從而加劇流動性風險的隱患。
3.從資產負債表來看,業務種類相對單一、存貸業務過于集中。首先,從整體來看,城商行業務種類比較單一的狀況仍然沒有得到根本改變。雖然近年來少數城商行相繼取得了一些新的業務資格,但由于政策、資本金、創新能力和服務能力的限制,多數城商行還主要依靠傳統的存貸業務。其次,從資產業務來看,城商行的貸款投放存在明顯的客戶集中、行業集中、時間集中現象。貸款業務過于集中導致城商行對產業政策調整、自然災害侵襲、季節性因素等更為敏感,也容易因之出現流動性不足的問題。再次,從負債業務來看,城商行的主動負債能力有限,其資金來源主要集中在傳統的存款業務,核心負債不足仍是城商行負債業務的隱患。
4.管理相對較薄弱。從管理上看,城商行的特點主要體現在組織架構、制度建設、信息系統和人力資源四個方面。第一,現代企業制度難以完全發揮作用。由于絕大部分城商行仍然由地方政府絕對控股,結果導致城商行受行政干預較大,難以體現現代企業制度的優越性;第二,風險制度建設相對不足。城商行的流動性風險管理還處于起步階段,內部缺乏流動性風險的早期預警機制、中期防范與轉移的控制機制、后期降低風險損失的挽救機制;第三,信息系統建設薄弱;第四,專門人才不足。由于起點、激勵機制等原因,再加上對人才培養和儲備方面重視不夠,城商行很難吸引、留住優秀人才。
相對薄弱的管理,一方面會帶來流動性風險的隱患,另一方面也不利于流動性壓力測試等流動性風險控制工具的應用,從而不利于流動性風險的有效防控。
三、城商行特點對流動性壓力測試應用的影響
城商行在進行流動性壓力測試時,主要應該注意情景設置和壓力測試模型兩個方面:
1.情景設置。在壓力測試的全部過程中,準確識別風險因子和恰當選擇情景假設是最重要的。只有情景假設是可信的,足以恰當地反映城商行面臨的潛在風險,壓力測試才有意義。
2.壓力測試模型。城商行在構建壓力測試模型時會面臨兩難選擇―― 一方面,如果壓力測試模型過于簡單,就不得不承擔不能準確揭示流動性壓力的風險;另一方面,如果壓力測試模型過于復雜,但構建難度更大,對數據、技術人才、信息系統和相應技術儲備的要求也就更高,成本也會隨著復雜度的提高而急劇增加。
從城商行的現狀來看,由于數據缺乏、人才缺少、信息系統支撐不力和財力不足等客觀條件的限制,城商行不可能一步到位建立起精確的壓力測試模型。
四、城商行應用壓力測試的政策建議
1.加強城商行流動性風險因子和情景假設的研究。無論是風險因子整合度不足,還是風險因子和情景假設個性化不足,都反映出對城商行流動性風險因子和情景假設專門研究的缺乏。因此,加強對城商行流動性風險因子和情景假設的研究就成為當務之急。
首先,應該研究城商行流動性風險的風險傳導機制。通過專家分析的方法,先通過定性研究加強風險傳導機制的分析,重點考慮風險因素在壓力情景下的相關性。其次,應該加強對城商行流動性風險影響更為直接的當地經濟的風險因子的研究。如,地方經濟的發展程度、產業結構、經濟周期、政策法規、地方金融秩序(如,私人錢莊、房地產價格波動等)、市場趨勢和企業信用等等。
2.分步推進城商行壓力測試模型的優化。由于客觀條件的限制,城商行一步到位建立起精確的壓力測試模型既不可能也不應提倡。基于此,在對待建立精確的壓力測試模型問題上,城商行應當在綜合考慮各項條件的基礎上,首先應用經驗法建立模型并進行壓力測試工作,并在實踐中注重壓力測試理念的灌輸和滲透。
3.將壓力測試納入日常管理,搭建全面風險管理體系。一個全面的壓力測試體系,不僅包含壓力測試的各類計量工具,同時也應包含一整套應對極值風險的政策、制度、流程和預案,并須將壓力測試的理念深植于每位組織成員以及日常經營管理流程中,實現與常態風險管理體系的對接,共同搭建全面風險管理體系。
4.加強領導的重視程度。一是從認識上提高領導對壓力測試的重視程度。假設的壓力測試情景因出現概率低,容易誘發領導的僥幸心理。因此,應該從認識上提高領導的重視程度。二是從組織結構上重視壓力測試。應建立流動性壓力測試組織體系,將流動性壓力測試作為風險管理的重要工具納入整體風險管理架構,定期進行測試和評估,形成良好的、更加專業化的測試運行機制。三是從制度規范上重視壓力測試。城商行應當制定一整套的壓力測試報告機制,確保壓力測試在銀行高層決策中發揮作用。
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2007年的金融海嘯以及由此引發的經濟危機源于投資銀行、商業銀行的金融衍生品過度投機 產生的泡沫,在對投資銀行和商業銀行過度投機一片譴責的同時,也夾雜著人們對金融 監管部門監管方式的質疑。本文通過介紹國外流行的監管方式,即規則導向監管和原則導向 監管兩大金融監管取向,比較各自的特點和適用范圍,從而為我國的商業銀行監管提供借鑒 意義。筆者認為,我國商業銀行的監管工作,有必要借鑒他們的先進經驗,將兩種監管導向 靈活地結合在一起,提高監管水平,推動商業銀行的穩健經營和創新。
一、規則導向監管
(一)規則導向監管
規則導向監管是指銀行監管機構在監管商業銀行運行時,頒布一系列的法律法規,規定銀行 在市場準入、業務經營、公司治理等方面必須滿足的標準,以及開展業務時必須符合的程序 ,從而確保銀行能夠穩健運營的一種監管制度安排。其特點是要求金融系統建立起全面、標 準化的法規體系,運用這一體系規范銀行的種種經營行為。[1]這種監管取向多適 用于成立時間不長、公司治理不完善、業務經營不夠規范的商業銀行。
(二)美國的規則導向監管體制
美國是以法制化著稱的國家,尊重法律、處處依靠法律是美國民族的特點之一,因而其管理 制度常被學者稱為“規范管理”的典范。這一風格也延續到銀行監管體系中。 美國的金融監管在金融行業不斷發展的過程中頒布了眾多法規和條例,建立了一套以法律框 架為基礎、多重機構共同履責、量化管理為手段的較為完整的金融監管體系。 在銀行監管主體方面有聯邦儲備體系、貨幣監理署、聯邦存款保險公司、證券交易委員會、 聯邦住宅貸款管理總局、美國儲蓄管理局、全國信用社管理總局以及州政府。其中,履行主 要 監管職責的是貨幣監理署、聯邦儲備體系、聯邦存款保險公司和州政府。四個機構依據法規 開展工作,分工明確,履行相應的職能。具體監管職能劃分見表1。
在明確的分工下,美國還頒布了一系列的法律法規,不僅有銀行大法,還有一系列的專項法 律,并且不斷出臺銀行條例和專項制度,使得各個監管機構的工作能夠有法可依,銀行業能 夠按照法律的規定經營管理。對銀行經營和監管的主要法規見表2。
另外美國監管機構對被監管銀行實行內部檢查評級制度。[2]主要監管五個方面: (1)資本金 是否充足;(2)資產質量如何,貸款和投資活動是否規范;(3)銀行內部管理水平及風 險控制能力;(4)銀行獲利能力;(5)流動性和貸款期限搭配情況。在每一個方面,檢 查人員都對銀行進行由1―5級的打分,最后綜合五個方面的級別打出綜合評分,一級穩健 ,二級較好,三級需要關注,四級要特別認真對待,五級最差接近關閉。評級活動1年至1 年半進行一次,評級結果不對外公布但要通知銀行董事長,同時要求銀行對存在問題的方面 予以改正。
(三)規則導向監管的優點和缺點
1.規則導向監管的優點:(1)全面和細致的規則為監管工作提供了檢查的依據,監管規則 越詳細、越具體,越是便 于監管者執行這些規則。監管者只需檢查銀行是否遵循這些規則,就可以發現銀行存在的問 題。 (2)全面和細致的規則為銀行經營提供了標準。銀行在從事業務的過程中只要不違反監管 法規就可以放手去做。 (3)有利于銀行業的穩定運營。全面和細致的監管法規能有效地規范商業銀行的經營,杜 絕銀行間的惡性競爭,也有利于監管者在銀行經營過程的早期發現存在的問題。
2.規則導向監管的缺點:[3](1)規則導向監管過于強調法律,對市場敏感性不夠。它沒有考慮不同銀行出現的特殊情 況,缺乏彈性,過于僵化。不同的銀行有可能根據自己的實際情況想出更好的辦法來控制 風險,而這在缺乏彈性的監管制度下是難以存在的。另外,過于僵化的監管規則也限制了銀 行的創新動力。(2)過于細致的監管法規會造成規則的泛濫。隨著時間的推移,規則會越 來越多,越來越復雜,連監管者也難以完全掌握。(3)產生道德風險和逆向選擇。這種監 管取向只重視監管的表面過程,而忽視了監管的實 質結果,即監管者會陷于銀行是否遵守了規則,而不管是否達到了控制風險的目的。而銀行 經營管理者可能將主要精力投入到滿足監管形式上的要求,而疏于內部財務健全、經營管理 和控制風險。另外,銀行認為監管當局有規定的就應該注意這方面的風險,沒有規定的就不 必特別關注而疏于管理。 (4)過細的監管規則容易使監管者和被監管者之間的關系緊張,使銀行對監管者產生對抗 和恐懼的心理,不利于監管工作的互動和良性開展。 (5)過度的管制雖然看起來有利于金融市場的短期穩定和短期“安全”,但犧牲了效率和市 場活力,遏制了市場創新和市場機制的成長。
二、原則導向監管
(一)原則導向監管
原則導向監管是指監管機構在規范和監督銀行經營的過程中,較少地頒布成文的法規和標準 ,也很少運用量化的指標和標準化的方法進行監督,對銀行的現場檢查也比較少,監管工作 主要是通過“道義勸說”和“君子協定”等方式開展。這種監管取向的特點是監管機構頒布 的法規少,規定的標準少,彈性和靈活性比較大,監管工作因行而異,對不同的問題有不同 的處理方式和標準。[4]特別應說明的是盡管這種監管方式法律法規較少,硬性標 準較少,靈活性較大,但并不意味 著不存在這樣的標準。事實上任何一種監管取向都不可能缺少特定的法律法規和硬性的標準 ,只是多與少、強與弱的差別。 這種監管取向多適用于公司治理完善、業務水平較高、經營穩定的商業銀行。
(二)英國的原則導向監管體制
英國金融監管機構認為僵硬單一的監管要求是不符合實際情況的,對不同的銀行應有不同的 處理方式和標準。在《1987年銀行法》中確立了總的 原則,以便英格蘭銀行能夠根據商業銀行所處的不同環境來考慮、解釋和行使其權力。英 國金融監管更強調銀行的“自我管理”,通過“道義勸說”對銀行業務經營活動進行監督, 由此英國銀行監管風格被貼上“非正式管理”的標簽,并與美國規則導向監管的法律體系相 區別。[5]英國的金融監管機構主要是英國金融服務監管局,對商業銀行、投資銀 行、證券、期貨、保 險等九個金融行業進行監管。英國金融服務監管局涉及監管的法律少之又少,權力劃分明顯 要寬泛許多。在英國金融服務局的監督規章中,指 導性意見比較多、管理性條款比較少;原則性陳述多、具體指標性要求少。監管過程中, 除違規行為,監管人員對銀行隱含的風險只提出明確的整改目標,監管指導性意見多是原則 性的。在經營業務規定方面則更加體現出英國監管的寬松和靈活。表3用一些監管方面的規 定,對英國寬松的監管體制予以說明。
從表3可以看出,英國在銀行經營方面的制定規則十分寬松和模糊,沒有數量化的標準。如 :在市場準入方面,機構的董事、經理在其位置上應當是適合和合適的;一個銀行的業務經 營至少有兩個知識經驗豐富,有管理決策的人進行有效管理;銀行要以謹慎的方式進行有效 管理; 銀行應以完整和專業技巧來適應其業務的性質和規模。“適合和合適”的標準是什么,什么 才是“知識經驗豐富,有管理決策”,什么是“謹慎的方式”,什么又是“完整和專業的技 巧”,法規里沒有提到。就連流動性缺口、風險準備金、資本充足率、銀行的業務范圍,英 國的法律中都沒有明確的規定,而是由監管當局和銀行協商確定。
(三)原則導向監管的優缺點
1.原則導向監管的優點: (1)這種監管方式允許監管者考慮到不同銀行的特殊情況,靈活運用法律中的監管尺度, 制定特定的監管標準,有利于維持銀行的穩健運行。 (2)即使是設計再嚴密的監管體系,頒布再多的法律法規都不免存在漏洞,而對這種監管 制度靈活的運用能夠填補法規的漏洞。 (3)這種監管體系減少了對銀行經營時條條框框的限制,賦予了銀行更多自主經營的權力 ,有利于銀行發揮主動性和創新的積極性。
2.原則導向監管的缺點:[7](1)監管中缺乏成文的法律往往會造成監管不夠嚴格,法規的彈性也會造成銀行在經營管 理中存在一些漏洞,增大了銀行的風險。 (2)缺乏眾多的標準作為依據來判斷銀行是否發生風險,要求監管者有著極其敏感的洞察 力,對監管者的素質有很高的要求。 (3)“道義勸說”的約束力往往會受到質疑,往往不能迅速而徹底地解決問題,在問題嚴 重時有可能延誤解決的時機。 (4)非量化的管理往往使監督官員缺乏統一的標準化的參考數據,結論往往互有參差。(5 )這種監管方式強調自律管理的成分很大,要求銀行從業人員具有較高的素質和自我約 束能力,和監管部門緊密配合。
三、規則導向監管和原則導向監管的結合
(一)規則導向監管結合原則導向監管的必要性
1.監管成效最大化的要求。嚴格的監管會導致過多的標準和約束束 縛銀行的發展,降低銀行和市場的效率;而過于寬松的標準則會導致監管流于形式,使銀行 缺 乏危機感,導致業務發展缺乏監管而引發風險。過寬或過嚴的監管方式都不利于銀行的穩健 經營。 正是因為意識到這一點,美國現在正在改善其監管風格,賦予銀行更多的經營自。而反 觀英國金融監管制度的變革,我們會發現在原有原則導向監管的基礎上,英國監管當局 也開始了向規則導向方向的邁進。2003年7月起英國金融服務局推出了ARROF (Advanced Ri sk-Responsive Operating Framework)風險監管框架,體現出了規則監管的取向。它設置 了統一的評價標準和風險IT評估程序,通過對被監管機構內部存在的風險進行持續確認和評 估,進而科學地確定風險的影響程度(見表4)和風險發生的可能性,然后通過計算公式:P riority=Impact×Probability確定關注程度 (見表5)。又如它根據關注程度的大小確定差 別化的監管措施,提供及時的指導和幫助,對被監管機構 實行過程控制,防止風險的惡化和最終損失的產生。再如它在監管過程引入了七個階段的標 準化監管流程,即準備評估階段、可能性風險評估階段、制定風險控制方案階段、內部確 認和調整階段、發送信函與溝通階段、跟蹤評估階段、新的評估循環階段,形成分工明確的 監管體系。[8]
2.多層次銀行體系的要求。 我國的商業銀行體系主要包括四大國有銀行、股份制商業銀行、政策性銀行、城市商業銀行 、農村商業銀行以及外資銀行的分支機構。這些不同層次的商業銀行成立時間、業務水平、 資產規模、管理成熟度、發展趨向等都有所不同,用同樣的監管方式和方法是不現實的。對 于一些成立時間較長、資產規模較大、公司治理良好、業務經營規范、創新能力較強的商業 銀行,如四大國有商業銀行以及部分股份制商業銀行可以考慮采用原則導向監管,充分發 揮監管的激勵機制,賦予這些銀行更多的靈活性和自由,提高銀行的效率和市場化程度。而 對于那些成立時間較晚、規模較小、公司治理水平一般、業務經營不夠規范的商業銀行仍應 該注重采用規則導向監管,規范公司治理和業務經營,及時發現和抑制銀行可能引發風險的 活動。在這些銀行做大做強之后,再考慮是否改用原則導向監管。
3.降低監管成本的要求。 對銀行的監管是要花費成本的,主要包括:一是費用類成本。是指監管當局在對金融機構與 市場進行監管的過程中所發生的直接的費用。二是損失類成本。是指監管當局對銀行和市場 的監管,會影響銀行的效率,抑制金融創新,扭曲市場配置資源的功能。
4.客觀金融環境和銀行良性發展的要求。 當前我國金融市場環境不斷好轉,涉及商業銀行運營的法律體系也日臻完善,而商業銀行本 身市場化程度和風險控制能力日益提高,已經具備了規則導向監管結合原則導向監管的客觀 條件。一些發展較快的銀行已經能夠明顯地感覺到過多的規則和標準對發展與創新的束縛, 一些年代久遠的法律規定也已經不符合當前金融市場的變化,如:《儲蓄管理條例》(1992 年頒布)、《金融機構管理規定》(1994年頒布)、《貸款通則》(1996頒布)等法規都是 多年前制定的,已不適應新形勢的要求。賦予銀行在經營方面的更多的靈活性和自由多成為 許多銀行共同的呼聲。
5.發揮銀行經營的正向激勵機制的要求。 規則導向監管結合原則導向監管的方式有利于發揮監管的激勵機制。如監管者在對商業 銀行監管的過程中,對于內控良好,或上次現場檢查評級很高的銀行可以減少對檢查的范圍 和頻率,在市場準入方面也可以放寬條件,而對于一家內控薄弱、評級較低的銀行 就需要加大檢查的力度,擴大檢查的范圍和頻率。這樣在設計制度時就巧妙地把監管規則和 激勵機制結合起來了,使得銀行在經營中自覺地向監管者所要求的方向去努力。
(二)英美監管方式對我國監管方式的啟示
在我國的監管工作中,把監管思路逐步轉向以原則為基礎的監管,更多地 采用非現場檢查的方式,用非現場檢查指導現場檢查,應該是監管人員改進監管工作的方向 。
1.充分認識改革監管方式的重要性。 縱觀英美兩國金融監管制度變革的歷史,無一不是在原有監管制度的基礎上吸收對方監管制 度的優點,實現監管制度向兩者結合的方向發展,也許這正說明了在當代紛繁、復雜、多變 的金融市場中,沒有哪一種監管制度能夠獨立承擔起完善監管的重任。在以后的監管工作中 緊密地結合兩種監管方式將是今后長期監管工作的重點。
2.完善監管法規建設,放松法規約束。 今后的法律規章應該更多地關注于提高銀行運行的效率和競爭力,給予銀行充分、自由發展 的空間,因此在出臺法規方面應該多一些指導性要求,少一些約束性細則;多一些原則性導 向,少一些非審慎限制。
3.實施嚴格的市場準入制度,為原則導向監管打基礎。我們在看到英國原則導向監管工作 所取得的成效的同時,也應該看到英國實行的是嚴格的“ 授權”制度。而美國相對寬松的準入制度決定了它不可能施行以原則導向為主的監管制度。 因此要想實現我國監管取向的轉變,提高監管的效率,必須實施嚴格的市場準入制度。
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Comparison between Rule-based Banking Regulation and Principle-based Banking R egulation
Xu JieAbstract:The financial disaster happened in 2007 arose people ’s oppugn on the
supervisory ways of the supervision and regulation departments of USA,Europe a nd other developed countries. This essay discusses about the mainly supervisory
ways of these countries, which are rule-based banking regulation and principle-b ased banking regulation. The article talks about the different characteristic, a dvantages and disadvantages of these two ways. At last, the article suggests tha t the supervisory departments for commercial banks of China should adopt the met hod that combines these two ways together to improve the supervisory efficiency
在現在市場經濟的環境下，要想取得更多的經濟效益就必須企業內部建立完善的管理制度，只有這樣才能實現企業的持續穩定性發展。有效的內部控制制度，進一步規范企業的業務，提高財務信息的真實性和可靠性，確保經營成果的完整性，充分發揮機構在政府的角色。任何企業和機構的業務活動的范圍應該在我國法律之內。為了確保滿足相關要求規范的內部管理，需要進行有效的內部控制，進一步建立和完善內部控制制度。
二、醫院財務會計內部控制存在的問題
（一）對內部控制認識不足
醫院在實施內部控制制度的過程中，只有形成一個良好的內部控制意識，才能進一步促進內部控制制度的建立和完善。但目前許多醫院內部控制缺乏足夠的理解，沒有意識到內部控制制度的重要性，相關的知識系統建立，無法提高內部控制管理水平，導致財務管理工作不到位，嚴重的會計信息失真，金融監管不嚴格，不能真正發揮內部控制制度的作用。
（二）醫院內部控制文化建設欠缺
目前，很多醫院根據自身特點和發展的需要，不斷加強內部控制，出臺了一系列制度方法，在實踐中起到了較好的監督，制約作用。然而，內部控制建設工作的
完整性不能得到應有的重視，只是建立了一些內部控制制度，內部控制運行管理、內部控制評價體系建設尚屬空白，使得在內部控制機制出現問題時，不能及時的進行改正。這都是因為沒有一個全面的內部控制文化來進行分析和研究。
（三）內部控制建設人員素質不夠
人員的素質直接影響到人員的內部控制制度實施的有效性。首先，從執行的的質量看，目前醫院職工的素質作為一個整體，能夠更好地嚴格執行各項規章制度，并有較強的風險意識，但仍有極少數人內部控制的意識不強，素質不高，導致不可避免地存在著風險的業務經營。其次，從人才的質量看，由于醫院監督是在轉變職能，新業務，新技術，新知識不斷涌現，內部審計對個人能力和工作方法，工作人員有時不能很快適應，內部控制系統的有效性一定會影響發揮的程度。
（四）內部控制制度不夠完善
執行不同職能部門的規章制度，包括上級部門本級和管理方法，操作規程，并為實施細則制定的規章制度。建立負責整合的專門機構，每個部門由這個部門來執行所有的規章制度來管理。有些部門沒有規章制度，不能及時的發現一些因疏忽造成的漏洞，不能按照崗位實施管理，造成系統性比較差，制度比較分散。
（五）內部控制設備不夠健全
隨著社會信息技術的不斷發展，對醫院的財務會計內部控制的現代化提出了更高的要求，然而醫院在內部控制這方面屬于剛剛起步，造成制度尚不成熟，內部控制意識比較薄弱，審計手段比較落后，很多電子化設備已經老化，使得醫院在進行財務會計內部控制時，存在很多的風險，一些醫院在電子數據的處理上不夠完善。
三、如何做好醫院財務會計內部控制工作
（一）加強管理人員的內部控制意識
建立和完善內部控制制度的貫徹和執行情況直接影響到領導的理解程度，因此，管理人員必須加強內部控制思想的理解，加強宣傳，對于員工的相關培訓，讓每個員工能意識到內部控制的重要性。例如，可以在機構的過程中操作通過實施責任制，每個任務的內部控制合理的分工，風險由決策者承擔任務，加強不同部門之間的協作，促使內部控制制度真正的實現。
（二）建設有效的企業內部控制文化
醫院要立足當前，長遠發展，通過統一的內部控制文化建設計劃，抓住關鍵，突出特色，使內部控制文化建設方案具有科學性和可操作性。一要明確職責，活動的指導方案的開發和引進提出了指導思想，活動和長期的發展目標，建立一個明確各部門的職責為方向的內部控制文化。二是找準切入點，找準內部控制文化的載體，將員工的責任細分，定位好各類人群。三是活動要更加務實，內部文化建設活動，堅持“虛功辦實，虛事實做”的原則，使干部職工掌握知識。
（三）加強內部的激勵和約束制度
首先，加強考核制度。將考核的結果作為個人績效考核的重要指標，所以可以定期的對職工進行內部控制目標考核。其次，實施獎勵。對先進單位和個人進行表彰獎勵，促進各部門形成奮斗積極意志，創造出一流的內部氛圍。最后，問責制的落實。對違反沒空機制建設的進行處罰，通過對負責人的違規處罰。來使他們增強責任意識，能更好的落實和發展內部控制的進行。
（四）加強內部控制監督力度
內部控制是一個持續的動態不平衡的管理機制，隨時間，地點，政策以及其他因素的影響。有關部門和相關人員進行有效實施內部控制是不夠的，因此，需要建立和完善監督機制。為連續操作的質量內部控制評估內部控制的設計、操作和維修活動進行評估。這需要內部控制的持續改進活動，加強內部監督機制，最有效的方法是進行內部控制審計。
（五）加強財務系統的安全管理
一般來說，加強醫院內部管理信息系統是一種有效的工具，明確部門的醫院工作人員的責任，保持清晰的信息，有助于避免管理者的決策錯誤，防止國有資產的浪費。面對當前醫院內部規則的溝通，信息傳遞時間長，管理繁多，信息失真嚴重的現狀，必須要提高醫院的內部控制網絡。隨著計算機技術的不斷發展，實現醫院內部控制網絡已成為當前醫院發展的必然要求。隨著信息技術的快速發展，醫院財務會計內部控制中引入新的發展機遇和挑戰，信息技術和商務活動的有機結合，獲得實時信息，加強保護財產收入，支出和預算控制，有助于提高醫院組織反射能力，實現醫院的可持續發展。
四、結語
【關鍵詞】商業銀行 信貸風險 管理 防范措施
一、引言
商業銀行信貸資產安全與否，不僅決定自身的盈利水平，更關系到整個社會經濟體系的安全和穩定，信貸風險也是我國商業銀行所面臨的最重要的風險之一。由于我國商業銀行長期缺乏風險意識，因此在很長的一段時間內，忽視了對信貸風險的控制和管理，從而導致了不良資產大量積聚。相比國際性商業銀行，我國商業銀行的信貸風險防控水平明顯偏低，不能有效全面的控制風險，阻礙了我國商業銀行的國際化道路。因此商業銀行要想做到穩健發展、盡快走向國際化道路，就必須提高商業銀行的風險預測與識別能力，把風險降低到可控的范圍之內。
二、我國商業銀行信貸風險管理的現狀
（一）規模擴張與風險管理之間存在矛盾
在我國的銀行業中，普遍存在著重視規模擴張，輕視風險管理的現象。對一家銀行好壞的評價，其評判標準主要依賴于銀行規模的大小。隨著我國國有商業銀行股份制改革的深入和銀監會監管力度的加強，商業銀行風險防范的意識也在不斷增強，但是，沒有從根本上解決規模的擴張。
（二）信貸風險管理意識較淡薄
歐美國家銀行通常對銀行實施全面風險管理，對銀行業務都進行風險預測、評估、建立了較嚴格的內部控制，這些先進的管理意識源于科學的風險管理理念。而我國商業銀行信貸風險管理的理念還停留在表面上，尤其在法律風險管理方面中國的銀行與國外銀行管理還存在較大差距。
（三）商業銀行信貸風險控制技術落后
推行風險管理理念、實施風險管理整體方案和提高風險管理效率的根本保障就是科技力量。目前，國內銀行的信貸管理風險控制技術遠遠落后于發達國家和地區，尤其是技術風險預警和實時動態風險監控的技術手段相對落后。
三、商業銀行信貸風險管理中存在的問題
（一）信貸組織結構方面的問題
1.信貸相關部門職責不清。我國銀行業的信貸風險管理主要涉及到三條管理線，即：前臺業務線、授信管理線和風險資產管理線。目前來講，三條管理線上的各個部門的職責與分工尚不完全匹配。
2.信貸決策缺乏專業性。信貸決策是指對風險和收益綜合衡量的過程，需要具有很強的信貸分析能力和豐富的經驗。而我國的銀行業是由行政領導擔當決策者，并不利于實現風險收益的最佳化。
3.審貸不分明，缺乏獨立性。在現行管理體制下，各支行行長集各種權利于一身，形成了審貸不分離的局面，從而使得信貸風險管理在壓力下退居二線，直接影響了風險收益最佳化的實現。
（二）商業銀行信貸風險管理體系不完善，內部控制措施不到位
1.我國商業銀行在開展信貸業務時，營銷方式以擴張規模為目的，忽視產品質量，銷售成本增加的同時，伴隨著風險的加劇，不利于我國銀行業的長遠發展。
2.風險評級系統還不夠科學。商業銀行對國家風險的評估很大程度上依賴于外部評級機構；對不同行業采取統一的標準進行風險評估，沒有進行市場細分，缺乏有效的內部控制體系，導致對客戶風險的誤判。
3.缺乏信貸組合風險管理體系。我國商業銀行目前在信貸組合管理方面還存在著很大的問題，采用的量化信貸風險管理方法大多數是針對單個借款人信貸風險的測算和管理，對于信貸組合風險缺乏有效的定量測算和分析工具，沒有將信貸組合風險管理納入到全面風險管理體系。
4.重視信貸前的調查工作，輕視貸后監控。貸后監控管理一直以來都是我國銀行業的薄弱環節，客戶經理貸后缺乏主動監控。
四、商業銀行信貸風險的防范措施
（一）建立起有效的公司治理結構
有效的公司治理結構不但能夠協調多方的利益關系，還能對權力進行良好的制約與監督，防止道德風險的發生，可以提高信貸風險的控制能力。
（二）健全內部控制制度
商業銀行為了實現經營目標，必須要通過制定和實施一系列的程序和方法，系統的對信貸風險進行防范、控制、監督和糾正。對高級管理層要加強監督，設置嚴格的管理權限，加強檢查力度。一旦發現了問題，一定要及時通報處理，千萬不能忽視一些小問題。同時要創新激勵和考核制度，對于違反規定，從而引發道德風險的員工要堅決開除，不能輕易姑息，要加大對違規行為的懲罰力度。
（三）完善信貸業務的流程
對信貸評級授信流程、信貸業務調查、審查審批流程、信貸業務辦理流程、貸后管理與信貸資產質量的分類流程和信用收回流程一定要加以完善，及時分析風險情況。
（四）改進不良貸款
對于不良貸款，要依據科學詳盡的方案進行清收，把不良貸款細分成次級貸款、可疑貸款、損失貸款，制定相應的處置策略。結合本行不良貸款的實際，廣泛吸收國內外銀行業對不良貸款的處置辦法，得到經驗與啟示。此外，商業銀行還應該及時的調整思路和策略、創新方式方法，積極與政府機構以及相關部門合作，盡力減少不良貸款的發生。
（五）大力創新融資制度
為加快融資環境建設，企業可以通過發行股票和債券等方式進行融資，不但可以減少對銀行業信貸資金的依賴，減輕商業銀行的信貸壓力，而且在信貸資金需求量減少的情況下，我國商業銀行必定會因為競爭的加劇，而不得不去改善信貸的經營管理，因此就要更加注重產品的創新，更加積極地去控制信貸風險的發生。通過不斷的融資，一些大型優質企業可以兼并小型的劣勢企業，然后對其進行資產重組，優化劣質企業的資金結構，從而降低商業銀行的信貸風險。
（六）實施合理有效的金融監管
我國商業銀行的股份制改革和信貸風險在不斷的變化，所以就需要我國的監管機構能夠及時轉變監督職能和監管方式，一定要對商業銀行展開全面的監管，完善相關的監管法律。同時要加大對商業銀行違規違法行為的懲治力度，從根本上解決問題，促進商業銀行監管的規范化。
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Key words： China risk oriented solvency system；solvency management；risk management
中圖分類號：F840.32 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）20-0220-03
0 引言
改革開放以來，隨著中國經濟的快速發展，保險業在社會保障體系中發揮著越來越重要的作用。社會財富不斷積累，社會公眾的保險需求也不斷提升，保險業保費規模快速擴張。回顧保險業三十余年的發展歷程，除了九十年代后期銷售的高預定利率保單之外，保險業務的資產和負債質量一直較好。近年來，為進一步提升保險消費者權益，更好地匹配資產和負債，增強保險公司經營的靈活性，保監會逐步放開了投資渠道和比例限制，分階段地完成了保險產品費率市場化改革。在此大時代背景下，保險公司的風險特征發生了重大變化，權益資產和另類投資比例大幅上升；部分公司采取短負債、長資產的配置策略，流動性風險凸顯；隨著信息系統的集中和互聯網技術的廣泛應用，以信息技術風險為核心的操作風險也日益增加。如何做好新時期償付能力監管成為保險監管的核心問題。中國風險導向償付能力體系（以下簡稱“償二代”）應時而生，該體系與2008年金融危機后國際金融監管普遍采用的三支柱模型理念一致，除了更加科學的計量保險公司的風險外，對保險公司的償付能力風險管理能力提出了明確要求，同時借助各利益相關方的力量共同監督保險公司保持充足的償付能力水平。本文擬探討建立健全償二代時期的償付能力管理體系的重點和應關注的事項。
1 國際償付能力監管模式
受各國保險市場經濟環境、發展背景和水平等差異，目前保險業尚未建立起全球統一的償付能力監管規則。從整體上看，償付能力監管模式主要有兩個代表性模式：一是歐盟體系（歐盟Ⅰ、歐盟Ⅱ）；二是美國風險資本制度（簡稱RBC）。國際保險監督官協會正在組織全球大型保險公司進行國際資本監管標準的制定和實地測試工作，預計2019年開始實施共同框架。該規則體系也是以風險為導向，以合并報表為基礎，充分反映保險公司風險狀況，加強資本監管。
2 償二代監管體系解析
償二代償付能力監管規則體系（1-17號監管規則）自2015年進入過渡期，2016年開始進入正式執行階段，各保險公司停止執行原償付能力監管規則體系。在償二代監管體系下，償付能力監管將依托于三個支柱開展：
2.1 第一支柱 第一支柱的核心在于風險量化。在償一代體系下，風險與保險責任準備金、風險保額等掛鉤，不直接體現資產風險。隨著保險公司投資渠道的放開，特別對于壽險公司，風險主要來源于資產端和資產負債的匹配情況。在償二代體系下，最低資本與風險直接掛鉤，根據可量化風險（保險風險、市場風險和信用風險）大小計算最低資本要求。計算方法更加的復雜，對資產基礎數據數量和質量要求也大大提高。除了可量化風險外，還引入了控制風險最低資本要求和附加資本要求（如系統重要性保險公司、順周期資本要求等），使得資本涵蓋的面更廣泛。從2016年1季度披露的季報摘要來看，保險公司實際資本和最低資本都大幅度上升，資本溢額大幅增加，保險公司償付能力充足率出現一定的分化，風險較高的公司的償付能力充足率有所下降，體現出了風險導向的設計理念。
2.2 第二支柱 第二支柱主要包括償付能力風險管理能力評估和分類監管。其中，風險管理能評估涵蓋七大類風險，對每類風險管理提出具體的要求和評估標準。保監會將每年組織對保險公司償付能力管理能力進行評估，此種做法與歐盟Ⅱ有相似之處，創新點體現在將評估得分與最低資本要求掛鉤，以80分為分界線，80分之上可以減少資本，80分之下將增加資本要求。這一創新將償付能力管理水平與資本要求相聯接，風險管理直接創造價值，將大大推動保險公司提升風險管理水平的積極性。分類監管也體現出中國特色，保監會將在法人單位和分支機構兩個層面上根據公司償付能力狀況和風險狀況，對保險公司進行評級。與償一代相比，評級與風險掛鉤，風險越大，評級結果就越低。
2.3 第三支柱 受限于監管資源與成本，現代金融監管越來越重視信息披露的重要性，通過提升保險公司透明度引導各利益相關方關注和督促保險公司加強償付能力水平。在償二代體系下，信息披露分為定期披露和日常披露兩個層面。定期披露主要是要求保險公司每季度披露季報報告摘要，其中包括償付能力狀況、風險綜合評級結果和現金流狀況。日常披露主要是在影響保險消費者投保和續保的關鍵環節，主動告知償付能力狀況和風險綜合評級結果。從監管規定上看，不僅投資者和分析者將高度關注償付能力狀況，保險消費者也會逐步了解并作為購買決策的重要依據，進而影響產品銷售。
3 構建償二代下償付能力管理體系的緊迫性
償二代不僅涉及風險量化，更加強調風險管理和信息披露。與償一代相比，體系更加完整，三支柱之間邏輯更加一致。償二代自2016年起執行，建立健全償二代下償付能力管理體系勢在必行。
3.1 從外部因素上看，是監管合規的必然要求 按照監管要求，保險公司必須履行定期披露和日常披露要求。從執行的角度來看，主要存在兩大困難，一是基礎數據；二是復雜大量的計算。在監管要求的時限內（每個季度結束后25日內）按時、準確完成報告編制將是一件挑戰性極強的工作。對于保險公司來說，特別是中大型保險公司，資產分散在不同的投資管理人進行管理，及時獲取上百維度的資產信息難度極大。歐洲保險公司在實施歐洲償付能力監管要求時也遇到了類似的問題。此外，最低資本的計算方法上除了因子法外，還大量采用了情景對比法這種需要進行大量計算的方法，這也對按時完成信息披露帶來了非常大的壓力。在償二代體系下，量化計算需要投資、財務、精算等相關部門密切合作，在組織壁壘分明的保險公司中，如何建立順暢的工作機制也是一大難題。
3.2 從內部管理上看，是提升價值和企業競爭力的迫切需要 償二代體系正式實施之后，將推動全面風險管理在保險公司真正的落地。風險管理做得好的保險公司，不僅能夠降低最低資本要求，提升股東回報，還能夠提升風險綜合評級結果，進而在市場上樹立起管治良好的品牌形象，從而有利于保險產品銷售。反之，如果風險管理能力和水平較差，不僅會加大保險公司自身風險，通過信息披露，影響公司品牌形象，形成惡性循環。因此，在償二代體系下，保險公司風險管理水平將逐步成為競爭優勢。
4 風險導向償付能力體系國際實施經驗分析
從償二代體系和內容來看，與歐洲第二代償付能力監管體系相似度較高，以下通過分析歐盟II執行過程中遇到的難點問題和關注的重點領域，為我國保險公司做好償二代建設工作提供參考。
4.1 報告和信息披露方面 按照歐洲監管要求，歐II實施分為兩個階段：過渡階段和正式實施階段。在過渡期內，2015年保險公司季度報告需要在季度結束后8周內提交，年度報告需要在年度結束后的22周提交；自2016年開始，季度報告需要在季度結束后的8周內提交，年度報告需要在年度結束后的20周內提交。轉入正式實施后，季報報告需要在季度結束后5周內提交，年度報告需要在年度結束后14周內提交。為達成監管要求，歐洲保險公司主要遇到以下困難：
①工作流程方面的挑戰。報告編制的時間大大縮短，要求建立快速高效的工作架構。由于歐II技術方法的復雜性，工作流程變得更加的復雜，除了財務部門外，風險、精算、內控、稅務和投資等部門都要參與到流程當中，需要建立強有力的內控流程，確保按時準確完成報告編制。除償付能力報告之外，公司還需要兼顧會計報告和內含價值報告等。
②基礎數據方面的挑戰。需要充分理解復雜的監管規則，并在整個報告流程中獲取必要的信息，并確保來自于不同來源的信息的一致性和準確性。尤其是資產方基礎數據，資產數據分散在托管行、保險公司、資產管理公司以及其他第三方，現有的資產數據不能滿足歐II的需要。
③信息系統方面的挑戰。鑒于時間和質量要求，必須要建設財務編制信息系統，提供自動化編制的解決方案，涵蓋基礎數據的獲取、存儲和檢查，將財務和風險數據進行整合，建立系統內部控制，保證數據的質量和安全。
從保險公司準備情況來看，大部分保險公司正在制定報告流程、建立報告系統。領先的保險公司在報告流程方面主要將償付能力報告流程與其他報告流程進行整合，健全報告編制內控流程；在數據管理方面，梳理整合歐盟II和其他報告的基礎數據要求，自動化基礎數據獲取，提升基礎數據質量。
4.2 償付能力風險管理方面 歐盟II的二支柱要求保險公司進行風險自評估，并提交評估報告，內容主要涵蓋資本管理、風險管理和戰略規劃。歐洲保險公司主要在以下遇到潛在的挑戰：一是全面風險管理，建立健全風險偏好體系，對重要風險形成風險容忍度，并制定風險限額；二是償付能力評估和業務規劃，識別未來償付能力變化趨勢，制定償付能力和流動性應急預案，將壓力測試、持續性分析和風險調整評價體系與公司戰略計劃相融合；三是風險治理架構，耗費大量時間確定各類風險管理責任人，健全三道風險防范體系，大部分中小保險公司難以有效開展風險監測；四是信息披露，大部分保險公司需要公開披露風險管理框架、流程和自評估情況。
5 做好償二代下償付能力管理需要關注的重點領域
從2016年開始，償二代監管正式開啟。保險公司應當以償二代實施為契機，化挑戰為機遇，苦練內功，持續提升償付能力風險管理水平，打造核心競爭力，樹立良好的市場形象。筆者認為，保險公司應當從以下幾個方面著手，打造符合自身特點的償付能力管理體系。
5.1 償付能力管理架構 償二代的監管體系較償一代更加精細，更加貼近風險，同時也對保險公司提出了更多要求。償一代的方法較為簡單，與公司內部風險管理的關聯度不大，體現在治理架構上，董事會主要是負責報告的編制和資本補充，發揮的作用有限。在償二代體系下，風險狀況與資本要求直接掛鉤，體現了現代風險管理的基本原則，基于監管資本規則結合公司實際建立健全內部管理體系將成為一種必然的選擇。此外，監管機構也賦予了董事會在信息披露方面更明確的職責。這就要求保險公司自上而下的建立起償付能力管理體系，以董事會及其專業委員會作為償付能力管理的最終決策機構，對償付能力政策、資本管理、償付能力風險容忍度等重大事項進行決策，監督公司償付能力狀況，在出現償付能力危機時，及時組織開展自救工作。管理層負責落實董事會確定戰略、方針和政策，明確償付能力管理主責部門，及其他相關部門的工作任務，將各項工作要求落實到具體流程、具體部門和具體崗位，體現在部門和崗位績效考核中，將償付能力管理體系融入公司整體運營架構。
5.2 償付能力管理制度 制度體系和管理政策是各項管理要求落地的基礎和手段。在償二代體系下，保險公司應當首先建立起整個公司的償付能力管理制度，明確償付能力管理的目標、組織架構、部門職責、工作任務和關鍵工作流程。在總領辦法的引導下，還需要制定具體的工作制度。第一支柱下，需要建立起償付能力報告制度，明確資產、負債基礎數據管理要求，制定各部門間配合的工作流程，明確工作任務和時間要求，確保各類償付能力報告能夠在監管要求的時限內完成。此外，還要針對重點難度問題，編寫技術手冊，控制操作風險。第二支柱下，需要建立起兩個自評估制度，一是償付能力管理能力自評估；二是分類監管自評估。自評估不僅更好地支持監管部門對保險公司開展評估工作，更重要的是建立自檢程序，不斷提升償付能力管理水平。第三支柱下，需要建立償付能力信息披露制度，明確日常披露和定期披露各項要求如何在公司各部門、各信息系統中得到落實。同時，加強對銷售人員、柜面人員、客服人員等的教育培訓，向保險消費者傳遞正確的信息，從而樹立專業良好的市場形象。
5.3 基礎管理能力建設 償二代三個支柱的要求是上層建筑，要確保監管合規，并進一步提升管理水平，保險公司必須要打下堅實的基礎。一方面是認清償二代對專業人員的要求。償一代下償付能力以會計報表為基礎，最低資本僅以保險負債規模和風險保額掛鉤，各項專業職能之間的聯系不多，可以在簡單對接的情況下完成各項工作。償二代下最低資本以資產和負債的風險特征為基礎，需要收集、管理龐大的基礎數據，其中大部分為非財務數據。要做好償二代下的償付能力管理，就要求管理人員具備投資、財務和保險精算等的相關知識。目前，公司內部和人才市場上少有這類人員，這就要求保險公司在做好內部專業人員調動的同時，主動規劃好償付能力管理人員的培訓計劃，使其具備工作所需的專業技能。另一方面是注重信息系統建設。及時獲取高質量的信息是開展償付能力管理的基礎和前提。需要建設或改造的系統可能包括財務和報告系統、精算系統、風險管理系統以及業務核心系統。各保險公司根據自身情況確定具體的方案和實施路徑，但是快速提升信息系統支持水平是迫在眉睫的一項工作。
5.4 提升全面風險管理能力 在償二代體系下，風險管理能力和狀況不僅直接影響最低資本要求，還通過監管評級從而與監管措施掛鉤，通過對總、分兩級機構分級結果的披露，進而影響保險業務銷售，償二代將風險管理提升到償付能力管理的核心位置。目前，保監會已經全面風險管理辦法等相關制度，但是缺乏有效手段推動保險公司落地執行。通過償二代資本推動，可以預見保險公司將在風險管理中投入更多資源。隨著保險產品市場化不斷推進，保險業的競爭將越來越激烈，僅依賴于銷售隊伍擴量帶動業務發展的模式將受到很大的挑戰，以風險管理為核心手段的多種盈利模式將不斷涌現。保險公司應當以償二代為契機，不斷推進全面風險管理能力建設，將風險偏好、風險容忍度和風險限額體系融入公司經營管理體系，明確各大類風險管理政策，貫徹執行風險管理流程，逐步將風險管理能力轉化為盈利能力。
