時間：2023-08-25 17:10:13
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇公司財務成本控制，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：電力工程公司；財務成本控制
財務成本控制是每個公司經濟管理中的重要部分，對電力工程公司各個領域和部門都有一定的影響。財務成本控制的主要目的是為了最大程度上提高企業的經濟利益，通過一系列科學合理的財務手段，在成本形成中，對形成成本的各項具體活動進行全方位、全過程的控制、監督和管理，把公司發展運營的各項成本費用都控制在預定范圍內，保證預定的經營目標能在預定費用下完成或者超額完成，從而保證電力工程公司能實現最大經濟利益。本文結合筆者在湖北省送變電工程公司中多年的工作經驗，以及相關文獻的查詢，就目前電力工程公司財務成本控制思路中存在的問題進行深入分析，并提出一些整改建議，希望能對我國電力工程公司的發展有一定幫助。
一、公司概述
1.公司簡介
湖北省送變電力工程公司成立于1954年，是從事輸變電工程施工的省級專業隊伍，施工各種電壓等級的輸電線路工程；負責變電站的電氣安裝、調試工程；變電站建筑及裝飾工程和電氣土建的維修。主要負責高度在50m以下的電力工程建筑。目前公司現有在崗人員2018人，其中初級、中級、高級工程技術人員大約238人，高級師資33人，社會要求的各類持證上崗人員資格證書非常齊全。
2.取得成就
湖北省送變電力工程公司曾經參與建設國國內第一條500kV輸電線路-平武工程；承建了國內第一條500kV跨江輸電線路工程-金口跨越；率先在大江大河放線施工中采用不封航架線技術，并在輸變電工程建立了第一條-荊門特高壓交流試驗示范工程；承建了我國第一個1000kV特高壓交流試驗基地，隨著施工技術越來越成熟，湖北省送變電力工程公司不斷承接新的運行維護線路。筆者2013年以前主要負責施工項目會計，2013年后到如今主要負責公司工會主管會計。
二、電力工程公司財務成本控制思路中存在的主要問題
1.對財務成本控制思路的認識不足
由于我國從建國之初經歷很長一段時間的計劃經濟體制，使得很多單位對成本控制沒有完整的認識。隨著我國社會經濟的發展，以及全球經濟一體化不斷深入，電力工程公司要想在激烈的市場環境中占得一席之地，就必須對原有的體制進行完方位的完善和更新。但在實際中，電力工程公司對成本控制的認識不足，只是通過總結和分析，使得很多成本控制形同虛設，發揮不出原有的價值和作用。
2.財務成本控制相關工作沒有得到良好的落實
湖北省送變電力工程公司成立的比較早，為我國社會經濟的發展做出了重要貢獻，但由于過去企業管理水平的限制，對財務成本控制不夠重視，使得財務成本控制的很多政策得不到落實，嚴重影響了公司財務成本控制的效率。具體體現在以下幾個方面：首先，隨著我國市場經濟一體化的運行越來越深入，電力工程公司之間的競爭越來越激烈，很多電力工程公司還沒有意識到市場競爭的激烈程度，對財務成本控制不夠重視，在施工過程中沒有制定科學合理的財務成本控制方案，使得公司財務成本控制無法處于最優狀態；其次，對財務成本控制的監管力度不夠，使得財務成本控制沒有得到準確落實，導致公司資金使用率比較低；最后，在財務成本控制過程中沒有充分發揮人力資源的價值，存在一定的人力資源浪費問題，這也是導致財務成本控制效率低的主要原因。
3.合同管理混亂
電力工程施工規模大、時間長、范圍廣。子工程的項目比較多，需要很多不同工種才能完成，這就給電力工程公司財務成本控制造成了很大難度。目前，湖北省送變電力工程公司財務成本控制不完善，很多工程施工合同不規范，開發商和承包商在施工權利和義務方面存在矛盾，再加上其他客觀原因，出現了很多合同上的糾紛，既影響施工進度，同時也給財務成本控制造成了一定難度。
三、提高電力工程公司財務成本控制的建議
1.樹立新的成功管理念，加強財務成本控制體制建設
從電力工程立項開始，到工程竣工，任何一個環節發生變化都會影響財務成本控制的真實性，所以要轉變傳統的財務成本控制模式，讓財務成本控制圍繞著電力工程的每個環節展開，要對電力工程財務成本控制進行事先預測控制、事中控制調節、事后分析考核，財務成本控制不僅僅限制在生產成本中，還要對管理成本、時間成本、質量成本、人力資源成本、技術成本等統計規劃到一起，才能對電力工程實現全方位、全過程的財務成本控制。同時還要加強財務成本控制體制建設，在這一過程中可以通過員工的工資績效管理來實現。由財務部門建立精細的成本控制思路，然后細化到每個部門和各人身上。實行全部門、全員工的財務成本控制體系，對做得好部門和員工進行工資上的獎勵，從而最大程度調動員工的積極性，為電力工程企業財務成本控制提供新的思路。
2.加強基礎財務成本控制工作
基礎財務成本控制工作是電力工程財務成本控制能順利進行的關鍵，也是提高財務成本控制效率的主要因素，所以要從以下幾個方面加強基礎財務成本控制工作。首先，要及時更新財務軟件，隨著電子信息技術的發展，財務軟件越來越方便準確，在財務成本控制過程中把軟件技術和財務成本控制需要的數據和資料的結合起來，能起到事半功倍的效果。在此基礎上，電力工程公司和軟件公司建立良好的合作，保證軟件公司設計的財務軟件能有效解決電力工程公司財務成本控制中遇到的問題。然后，要明確電力工程財務成本控制工作的主要內容，嚴格控制施工各個環節的成本預算，保證財務成本控制能順利進行。最后，要規范財務成本控制流程，加大財務成本控制的監督力度和管理力度，為財務成本控制營造良好的運營環境。
3.加強合同法律法規的素質教育
在湖北省送變電力工程公司中嚴重缺乏懂得合同法律法規的高素質人才，由于電力工程的工期比較長，回款的期限也長，這就要求電力工程公司中簽訂合同的管理人員，必須懂與合同相關的法律法規，并積極主動學習國家最新出臺和制定的合同法。在電力工程公司中要定期組織合同法律法規的培訓和教育，減少各方之間的矛盾，保證電力工程能順利進行，從而減少不必要的經濟損失，降低使用成本，提高財務成本控制的效率。
四、結語
隨著我國社會經濟的不斷發展，我國在國際上的地位越來越高。雖然世界經濟一體化的進程不斷加快，市場競爭越來越激烈，但我國也同樣出臺了很多新的政策來適應當前社會發展的局勢。通過提高電力工程企業財務成本管理水平，能有效增強財務管理水平，同時很大程度上提高電力工程企業的經濟利益。目前很多電力工程企業通過學習世界現金企業的財務成本控制方式，再結合本身的實際情況，制定了一系列整改措施，對電力工程進行全方位、全面性的財務成本控制。通過本文對電力工程公司財務成本控制的思路和建議研究，希望對我國電力工程企業的發展有一定的幫助。
作者:路莎 單位:湖北省送變電工程公司
參考文獻：
[1]康曉波.基于精細化管理的財務成本控制在A電力工程公司的應用研究[D].昆明:云南大學,2015.
作為中國核電工程建設的排頭兵，自2005年成立以來，中廣核工程有限公司發展速度令核電行業矚目。
其中，頗值得稱道的是，中廣核工程有限公司財務部始終走在實踐創新的道路上，通過不斷調整組織，在發展中創新理念，探求財務管理職能的戰略定位，不斷探索適合于核電工程建設的財務管理新方法，取得了突出的成果。
優化價值鏈
中廣核工程公司財務部始終秉承著“擁抱改革、在改革中完善與發展自我”的價值理念，隨同公司在不同的發展階段，不斷做出組織適應性調整。在公司改革與發展的背景下，積極梳理財務業務流程，不斷清晰財務管理職能戰略定位，完成了組織結構三次大的適應性調整。
2007年前的工程公司還只是中廣核集團的核電建設“工程部”，承擔著中廣核集團內的單項目核電建設任務。工程公司財務部這時還處于業主財務管理模式，沒有專業化的財務分工。隨著中廣核工程國內公司承接的核電建設項目大發展，工程公司財務部管理層清楚地認識到：隨著公司未來的多項目、多基地的發展形勢，業主財務管理模式已不再滿足當前的管理需求，需要探索新形式，隨即提出打破原有的項目法人財務管理模式，按照公司“以項目為中心”的經營理念和專業化分工的管理要求，于2008年底完成了財務管理的首次組織機構調整，調整為適應多項目、多基地業務發展的工程財務管理業務模式，形成了預算管理、成本管理、核算管理、資金管理和項目財務管理的業務鏈，從而有力地支撐了公司多項目財務各項業務的開展。
2009年，在工程公司項目團隊與職能部門推行“矩陣式”的運作模式下，工程公司財務部在2009年底完成了第二次組織適應性調整，這次的組織適應性調整實現了成本管理的分層運作，形成了更加清晰的財務價值鏈，財務管理的戰略支撐、價值增值、經營監控的職能定位逐步顯現。
2010年，隨著工程公司“分層運作、分權經營、分灶吃飯”三分改革的不斷深化，財務部管理層開展財務管理職能改革，提出了“以價值創造、客戶服務為導向，以職能重組、流程優化和系統改進為手段，促進財務管理職能轉型，將財務業務重組為戰略財務、業務財務和財務共享服務3個部分，形成了管理財務和業務財務的分離，突出價值創造導向；強調服務理念，推出內外部客戶概念，提升服務能力。通過本次改革，工程公司財務管理的核心業務價值鏈已經打造了出來。
打造價值創造平臺
工程公司財務部積極探索成本管理新手段，開創性地進行稅務籌劃，在公司“大工程”的戰略背景下推行“大工程”下的財務管理創新，推行“走出去”戰略財務研究。
1探索成本管理新手段。正如工程公司總會計師張啟波所說:成本管理是一門“花錢的藝術”，要以價值創造引領成本管理。“價值創造”就是要從全局利益出發，協調好內部與外部、企業和員工、上游和下游等各方關系，以“價值增值”為判斷標準來開展成本管理工作。工程公司財務部以此為指導理念，開展了相關的“價值增值”引領成本管理的活動。2009年5月，為弘揚成本文化，鼓勵價值增值行為，提升成本控制能力，實現成本降低目標，公司財務部組織提出了公司“十大成本事件”。“十大成本事件”涵蓋了方案優化、技術創新、管理改進等方面的價值增值，以及成本降低舉措，將對未來工程公司成本的管理產生深遠影響。在以價值創造為核心，建立起成本管理的公司層、項目層、作業層的分層運作組織模式，實現成本管理的組織創新背景下，2009年9月，工程公司財務部內部優化了成本控制職能調整方案，將項目成本控制職能調整為在項目管理層完成，為成本管理關系理順、打造項目利潤中心邁出了堅實的一步。目前，工程公司財務部正在積極配合公司激勵與約束機制的實施。
2開創性進行稅務籌劃。稅務籌劃工作對于規避公司稅務風險、降低公司稅負成本與項目造價具有重要意義，公司財務部一直將稅務籌劃作為一項重點專項工作，針對公司業務進展情況，結合稅務工作實際，制定了一系列稅務籌劃的子目標。由于核電建設項目涉稅復雜，既涉及項目業主、工程總承包商以及下游分包商，又因合同模式、設備購置、建筑安裝、項目服務、進口免稅等合同內容涉及不同稅種，在無國內切實可行的參考范例前提下，如何開展統籌規劃，使得公司自身稅負最小，又兼顧核電業主利益，如何理順各稅種間的交錯關系,是擺在工程公司財務部面前的一道難題。工程公司財務部積極與稅務機關開展主動溝通，開展了一系列的稅務籌劃管理與研究，包括核電項目總承包稅務管理、異地項目核電涉稅管理、增值稅轉型對核電建設影響分析、核電項目設備進口環節稅收優惠申請等工作。通過在幾個核電工程項目良好的稅務實踐，目前工程公司財務部針對核電建設承包項目，探索出一套比較標準的涉稅管理實務，形成了一系列稅收籌劃成果。
3奉行“共贏”理念，積極打造“大工程”下的財務管理服務平臺。核電建設項目投資額度大、建設周期長，牽涉到的各方利益關系復雜。工程公司財務部在中廣核集團推行的“大工程”背景下，始終奉行“統籌兼顧各方利益，實現多方共贏”的理念，積極依托總承包合同，推進“大工程”下的財務管理服務平臺的建設，包括成本控制、項目稅務籌劃和稅務管理、項目資產管理及竣工結算辦法以及“大金融”資金管理服務平臺。“大工程”模式下的成本控制要求集團公司、工程公司、各項目業主公司多方協作，共同探索降低工程造價的空間，加大成本控制力度，建立以市場為標桿的工程造價體系。“大工程”模式下的稅務籌劃從更大更新的視野思考項目稅務工作，也為包括稅務籌劃、稅務管理等在內的各類稅務工作的標準化、規范化提供了實踐的平臺。建立項目資產管理、竣工結算方法和標準體系、搭建金融服務平臺，也是財務部推行“大工程”模式下的舉措。在新項目的建設上，工程公司財務部充分發揮工程公司作為總承包商的有利條件，推進銜接業主與承包商搭建大金融服務平臺的建設。通過對銀行傳統金融產品進行優化及組合，創新推出“商業匯票組合方案”。目前，工程公司財務部仍在探索“大工程”模式下的成本控制、稅務籌劃、資產管理、金融創新舉措以及如何實現平臺內的資源配給及平臺間的價值管理與利益分配，為公司整體價值增值及效率提升作出了貢獻。
4走在“走出去”戰略的前端。“將工作提前一點，讓被動少一點”，提前謀劃是工程公司財務人的一個行為理念。中廣核工程公司的目標是要打造國際一流的核電AE公司，根據公司《中長期發展戰略規劃》，實施“走出去”的國際化戰略，是工程公司抓住機遇的戰略舉措。工程公司財務部一直都走在公司“走出去”戰略的前端，在工程公司擬進行的國際化項目中，工程公司財務部一直將投資環境研究、稅務政策研究、會計政策研究和外匯金融研究擺在公司“走出去”戰略的前沿，為項目的推進完成前瞻性的工作。
精細管理，規范運作
按照能力成熟度模型（CMM）的發展階段理論，工程公司目前正處于由確定級向量化級、優化級轉變的歷程中，精細化管理的要求日益顯現。為此，工程公司財務部通過建立多維成本核算體系，完善財務管理指標體系，推行標準化流程與服務管理，并提出了精益生產管理體系建設，力求為公司經營與發展的決策提供及時、準確的財務信息支持。
建立多維成本核算體系、完善財務管理指標體系
工程公司財務部領導層一直秉承著這樣一個財務管理理念：財務分析是公司診斷的“溫度計”，會計核算不是簡單的事后記賬，要借助會計核算，通過財務管理指標體系發揮財務在公司經營中的監控作用。會計核算的結果要及時反饋到前端業務部門，不能將結果停留在財務部，要讓業務部門及時掌握經營動態，以改進不足。秉承著這樣一個理念，工程公司財務部在公司三分改革的背景下，推進了多維成本核算體系的建立，為公司的三分改革落地邁出了堅實的一步。
標準化流程與服務管理建設
“讓管理創造價值，注重標準化理念”。推進流程與服務標準化管理是工程公司財務人努力的又一個方向。通過對業務的細化，編制工作指引，并借助于系統將業務流固化下來，將流程與服務標準化。工程公司財務部在流程與服務標準化建設方面取得了不少成績。2009年，借助于SAP系統的上線，將預算、核算、支付等眾多財務管理流程優化后，在系統中固化，對比流程優化前的財務管理工作，提高了效率。在對公司內外部客戶服務中開展了一系列的標準化服務工作，為打造精簡高效的隊伍，邁出了堅實的步伐。
推行精益生產管理體系建設
為協助公司提升國際化發展的核心能力，針對公司目前“產品管理之間出現斷層”、“進度與成本未能真正實現價值聯動”、“集成管理不足”的現狀，工程公司財務部在公司內提出了精益生產管理體系建設的建議。精益生產管理體系以標準化作業管理和標準物資編碼作為主線，以標準物資清單和標準物資數量單為基礎，以持續改進完善制度和流程，達到改變公司目前各板塊分散管理的生產組織體系，構筑以設計為龍頭的精益生產管理體系，帶動整個EPC優化管理。財務部倡議的精益生產管理體系建設得到了公司領導層的高度認可，成立了以總經理為組長的專項工作小組，認為精益生產管理體系通過理論電站打造，充分發揮理論電站的實踐指導價值，實現設計、采購、施工、調試生產流程的無縫對接，是公司提升核心競爭力的重要途徑，也是實現國際一流AE公司的基本要求。精益生產管理在通過打通公司研發、設計、生產、物流、銷售等業務流程，提高勞動生產率，降低工程成本，增強市場競爭力，是公司進一步解放和發展生產力的長效機制。
推行全面預算管理
工程公司財務部配合公司的發展戰略，制定財務發展戰略子規劃，推行全面預算管理，依托“計劃-預算-執行”將公司戰略逐層落實，發揮預算的資源配置功能。工程公司財務領導層一直將全面預算管理放到重要位置，始終堅信“凡事預則立、不預則廢”，努力促成全面預算管理實現“三大轉變”：預算從單純財務管理工具向戰略管理工具轉變；從以項目建設為中心向以公司戰略價值實現為中心轉變；從短周期計劃向長周期謀劃轉變。
在工程公司這幾年的發展時間里，預算管理經歷了4個發展階段。公司成立初期，初步實現從業主工程部向獨立核算的自主經營實體的轉變，首次將預算管理在公司內作為財3管理工具使用。隨后，經歷了3個預算導向轉變階段：從2007年的預算執行準確率導向，到2008年的成本節約導向，再到2010年后來的價值增值導向。工程公司財務部逐漸建立了完善的預算組織體系和考核體系，明確了公司級、項目級、責任中心預算管理職責分工及相應責任，逐步建立了預算申報、批準等行為規范與內部定額等控制目標的標準化，建立了初步的應用預算體系框架。此外，工程公司財務部還將圍繞應用預算體系的建設，做實預算管理，落實戰略規劃，提出了預算管理具體目標：2011～2013年，建立核電工程建設作業預算體系；2013年前建立內部模擬市場體系；2015年，全面推動以價值管理為核心的預算管理體系。
打造“學習型”財務團隊
工程公司財務部一直奉行“以人為本”、“實現員工和組織共同發展”的理念，致力于打造“學習型”財務團隊，將人才培養提升到財務戰略規劃的高度。核電行業的大發展以及公司推行的“走出去”戰略，對既懂財務又懂技術、熟悉國際化財務業務的人才需求越來越大，如何快速培養滿足公司和行業發展的財務人才，工程公司財務部進行了一系列的良好實踐。
推行財務部的標準課程體系建設和實行“師徒制”。核電在我國還是一個新興產業，核電建設的先行者們在這幾十年的建設時間里，積累了大量的寶貴經驗。在已完工的核電建設項目上，項目融資、外匯債權債務管理、投資控制、稅務籌劃等方面都積累了寶貴的實踐經驗，有些甚至是首創性的。為了將這些寶貴的經驗傳承下來，指導我國核電建設的財務管理，工程公司財務部推行了財務專業的標準課程編制，內容涵蓋了預算、資金、會計、稅務、外匯等各方面的內容，一共編制了32門教學材料，并在部門內開展培訓，拓寬財務員工的業務知識面。此外，還推行“師徒制”，以老帶新、寓教于實踐，使寶貴的核電知識、經驗能以師傅帶徒弟的形式傳承下去。
關鍵詞：供電公司 財務風險 管理
供電公司內部財務風險就是由于公司內部因素影響而產生的財務風險。由于供電公司內部財務風險的存在，公司外部財務風險可能給公司帶來更大的損失。同時由于內部財務風險可以采用有效的經營管理使之得到有效的控制，因此，研究供電公司內部財務風險控制對公司風險控制有重要的現實意義。
1加強公司穩健發展動力
公司發展講求"攻守平衡"、"攻有序，守有節"。 "增收節支"、"開源節流"都是把"增收"和"開源"放在首位。同樣，公司防范和控制財務風險也是為了公司的穩健發展。公司經營的最終目標是價值或財富的創造，公司財富積累的過程從根本上講，是一個戰略決策與風險控制的過程。公司只有處理好短期利潤增長和長期財富積累的關系，才能迅速有效地防范控制風險。因此，要制定合乎邏輯的增長趨勢，對業績成果應考慮其合理性。公司收益分配必須立足于公司的長期發展規劃，著重傾斜于培養公司穩健發展動力這一方面，同時兼顧各出資方的利益，制定出合理的分配政策，達到各方面的有效均衡。
2拓寬融資渠道，籌措資金，控制籌資風險
供電公司是資金密集型公司，其新建和設備更新改造都需要大量資金。現階段電力供需矛盾仍較為突出，這對供電公司融資提出了更高的要求。為適應這一新形勢，供電公司一方面要理順融資理財的外部環境，爭取各方面的政策優惠，一方面要優化融資理財的內部環境，同時要逐漸擴大融資途徑，可以采取剝離優良資產上市融資，或者剝離不良資產，通過"債轉股"方式，將銀行對供電公司的債權轉變為階段性的股權。
3充分利用市場經濟手段規避市場經營風險
2005年12月國家電監會《電力市場運營基本規則》、《電力市場監管辦法》和《電力業務許可證管理規定》三個文件的出臺，構建了電力市場的政策框架，電力體制市場化改革進入實施階段。供電公司可以探索電力期貨市場開發前景，利用市場競價模式為電力商品提供一種新的套期保值、規避風險的工具，同時也將為供電公司多方位融資提供了新的渠道。
4.充分利用財務管理信息系統的建設成果
財務管理信息系統的推廣和應用，為實現公司內部各種資源的高度集中管理、控制和優化資源配置，迅速地對各種財務、管理方案做出科學的、符合公司價值最大化的決策提供了技術操作平臺。供電公司可以充分利用這一具有先進公司資源管理理念的公司管理軟件系統，準確及時地反映各方面的動態信息，提高公司財務效率，使財務預算適時動態調整，實現對公司的經營活動進行有效控制，最大限度地降低財務風險，優化公司決策。
5強化公司成本控制
市場經濟條件下成本控制是公司管理活動中永恒的主題，成本控制的直接結果是降低成本，增加利潤，從而提升公司管理水平，增強公司核心競爭力。但目前公司成本不實、會計信息的失真已成為一大社會公害，其主要表現在資本性支出和費用類支出的混淆，主業和輔業費用成本界限不清及虛增關聯交易。嚴重擾亂了市場經濟秩序，導致錯誤的宏觀或微觀的經濟決策。特別對于電價機制來說影響更大，而電價的高低決定著財務風險的大小。
6建立財務風險預警機制
繼續強化全面預算管理，通過對預算各明細指標的控制，可以有效地監控經營管理，實施事前和事中的有效控制，通過對資金的重點控制，可以控制現金流量，發揮整個公司資金的作用，有效利用資金，實現資源整合，減少財務費用，降低財務風險。財務風險預警機制主要包括基本監測系統、在線監測系統和跟蹤監測系統。基本監測系統主要對外部宏觀經濟情況、財稅政策、利率變化、行業財務狀況預測分析和公司戰略發展目標變化分析，以便采取積極主動的財務政策。在線監測系統對公司的財務狀況進行實時監視，根據公司財務狀況的變化，及時發現問題并發出預警警報，采取相應措施。監測范圍主要包括現金流量、應收賬款、成本費用、銷售收入等總量和資產運營能力、獲利能力、負債能力等財務分析指標。跟蹤監測系統實質上就是一種財務風險預警模型，對可能引起公司財務狀況惡化的長期財務決策進行監控。公司財務狀況的惡化是漸進式的，財務狀況惡化的根源往往可能是會出現在一些短期內沒有給公司帶來不利影響的決策方面，這就使得長期跟蹤監控更為重要。
7積極控制電費回收風險。
供電公司內部經營管理工作中的一個重要問題就是用戶欠交電費問題。這一"老大難"形成原因是多方面的，既有客觀原因，又有主觀因素。多年來供電公司一直在向用戶宣傳電力是商品，是特殊商品；在市場經濟條件下，供電公司應該著力糾正用戶的電能消費觀念，讓用戶明白電是需要拿錢來買的。積極探索電費回收的新型管理方式，可以充分利用風險轉移方法，將困擾供電公司的外欠電費問題通過一定的方式，利用相關業務進行風險轉移。應收賬款保理業務是探索解決供電公司外欠電費問題的有效的金融服務方案。通過折扣或其他方式將外欠電費轉移給保理商，由保理商為其提供貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理、信用風險擔保等綜合。借此公司可以收回帳款，加快現金流動，其實質在于債權的轉讓。是一種集融資、結算、帳務管理和風險擔保于一體的綜合性金融服務業務，可以優化財務結構，減少應收賬款，增加現金流，提高公司的盈利能力，減少電費回收風險。由于供電公司財務公司的存在，給應收賬款保理業務的開展提供了金融業的支持可能。
8提高公司全員財務風險防范及控制意識。
公司文化是公司的靈魂，一個公司缺少了文化就會缺少凝聚力，就難以在市場謀發展。供電公司要緊緊圍繞國家電網公司開展"愛心活動"、實施"平安工程"的要求，建立能夠體現"努力超越、追求卓越"精神的公司文化，努力在員工中培育公司精神，鍛煉公司靈魂，讓員工在日常生產經營過程中落實公司理念，促進公司安全文明生產和穩定發展，著力塑造公司形象，提高公司全員風險防范意識。
總之，供電公司的財務風險是客觀存在的。只有建立健全各項財經法規和內部控制制度，提高其執行力，才能有效地防范化解財務風險，保證公司穩健經營、健康發展，實現公司價值最大化。
參考文獻
[1]徐焱軍.公司集團利用網絡技術實施財務集中控制的模式[J].財會通訊，2004，（11）：23-24.
一、經營目標完成情況
1-6月主要經濟指標完成情況表
單位:萬千瓦時、萬元
項目
全年
計劃數
全年
實際數
上年
同期數
占全年
計劃%
比同期
增減率
供電量
17300
8147.05
7171.38
47.09%
13.61%
售電量
15312
7236.68
6318.28
47.26%
14.54%
線損率
11.49
11.17
11.90
-0.32
-6.07%
不含稅均價
424.11
427.11
416.20
3.00
2.62%
不含稅收入
6494
3090.83
2629.69
47.60%
17.54%
總成本
2245
1196.19
748.07
53.28%
59.90%
二、做好清產核資實施工作
按照省公司統一部署，公司系統清產核資工作于去年年底全面展開，經過全科人員加班加點、任勞任怨的努力，上報、審核階段也已告一段落。我們在清產核資的基礎上，針對清產核資工作中暴露出來的企業管理方面存在的問題，認真分析，總結經驗，提出相關的整改措施。
三、做好工程財務管理工作
按照省公司要求，做好農網工程回頭看工作，對農網工程資金進行清算，為這項德政工程畫上圓滿問號。及時向上級單位申請下撥縣城網工程資金，保證縣城網建設的資金需要。
四、完善大財務管理工作
在全公司范圍內開展收支兩條線財務管理工作，取消站所主業在當地的銀行存款帳戶，由公司財務科直接到當地銀行開設電費收入存款專用帳戶，堅決不允許有任何理由坐支、墊支現象出現，電費實行專戶存儲，任何單位和個人不得挪用，對嚴重違規違紀的單位和個人通報批評，不斷提高廣大干部和財務人員法制觀念，規范財務基礎工作。另外今年七月份，遠光網絡版財務程序正式投入運行，使我公司財務工作得到了穩定、健康、有序發展。
五、搞好成本控制、電費回收和資金上交工作。
在全社會經濟下滑情況下，我們加大了成本控制、增供擴銷力度，采用多途徑、多手段地搞好電費回收工作。使我局電費回收、資金上交工作繼續保持雙結零。
面臨的問題：
為了進一步加強基層站所財務管理和電費核算工作，全面推進收支兩條線的貫徹執行，防范經營財務風險，真實反映用戶欠費，省公司要求電費核算直接納入財務科，根據實際工作量，財務科急需再配備1-2名財務人員，才能把省公司的工作要求落到實處。另外，自從農網改造工程啟動后，財務科由于人員緊張，僅僅只能應付日常工作，對基層財務工作沒有時間和精力進行全面檢查，目前基層站所的財務狀況究竟如何，我們自已心里也沒有底。
2006年下半年財務工作打算：
2006年4季度財務工作安排
1、按省公司兩個文件精神要求，規范農村低壓電網維護費使用和基層站所財務與電費核算工作已迫在眉捷。根據實際工作需要，須盡快落實人員。
2、繼續做好農網改造工程回頭看整改工作，為迎接外部審計工作奠定良好基礎。
3、搞好縣城網改造工程的材料和基礎資料的收集、匯總、核對、清算工作，為決算和結算打好基礎。
4、做好物價檢查的接待工作。
5、正確使用資金分配，做好成本控制、核算和分析工作，為2006年決算做準備。（決算前科技開發費10萬、保險公司理償0.9萬、大修非標117萬必須用完，而管理費用截止9月已超全年預算58萬。）
6、為了做好電費回收和資金上交工作，需在各專業銀行開設收入賬戶。
7、搞好各項往來帳戶的清理工作，做到及時清理。
【關鍵詞】 財務管理 企業發展 經驗總結
一、前言
財務管理在企業管理中處于核心地位，企業的良性發展離不開科學合理的財務管理。隨著改革的不斷推進，國內外市場競爭的加劇，“十二五”期間企業之間的競爭將越來越激烈，如何使企業在競爭中立于不敗之地，并實現長久發展，財務更要發揮積極作用。以在企業從事財務工作多年的經驗，親歷了企業在發展壯大中財務管理與企業發展相輔相成相互促進的全過程，以所在企業中海工業有限公司（以下簡稱中海工業）近10年的發展為例，談談財務管理如何促進企業發展戰略的實現。
中海工業隸屬于大型央企中國海運（集團）總公司，是中國船舶工業行業的重要成員之一。近年來，公司圍繞“調結構，促轉型，上水平”主題，堅持科學發展，資產規模不斷擴大，資產質量明顯改善，盈利狀況穩步提高。近10年間，公司資產總額從1999年的15.37億元增長到2009年的111億元，增長了近7倍，其中固定資產凈值增長了約6倍，固定資產成新率達到82.29％，比成立時大幅提高了18.27個百分點，年利潤總額從1999年虧損到凈增加5.46億元。這些業績的取得，既得利于公司正確的發展規劃，這與公司良好的財務管理密不可分。公司財務部門全力配合和服務公司發展戰略，圍繞財務制度建設、財務戰略規劃、資金風險管理、成本控制、全面預算管理、人員素質提升等內容，堅持傳承和創新，促進管理理念轉變，不斷提升整體財務管理水平，有利地幫助企業實現了發展戰略目標。
二、主要做法
企業在日常管理還是戰略規劃上，均體現出對財務管理的高度重視，財務部門與時俱進，逐步探索建立了與企業發展相適應的現代財務管理體系，服務并保證了企業發展目標的實現。
（一）建立健全財務管理制度，實行制度化和標準化管理
制度是帶有全局性、根本性的措施，制度是否完備、合理、科學，從某種程度上是衡量管理水平的一把尺子。所以，把制度建設作為加強財務管理的一項重要內容，通過建章立制，規范內部管理，采取嚴格措施，保證制度落實到位。
中海工業是一家重組而成的老企業，下屬成員單位眾多，地區分散，涉及上海、廣州、安徽三地，財務管理制度不統一，基礎管理水平差異較大，因此，組建后的財務管理難度很大。公司承上啟下，分三層次著手建立公司財務制度，第一層次，直接遵循執行集團財務管理制度。第二層次，制定完善公司財務管理制度。明確了財務治理結構、財務管理體系等基本管理框架，以及人員考核、檔案管理、資金管理、存貨管理、固定資產管理、投融資管理、收入、成本管理、會計核算規定、預算管理、擔保等風險業務管理、財務信息化系統管理等具體財務管理辦法，作為對集團財務管理制度的補充和運用。第三層次，在公司財務制度的基礎上，各下屬單位再制定具體的實施辦法和細則。三個層次的制度構成了一個層次清晰、權責明確、內容完整的有機整體，大大提高了公司財務管理效率和財務信息可靠程度。為保障制度有效執行，防止出現“兩張皮”現象，公司采取了系列措施：（1）是領導重視。單位主要領導對公司財務工作負總責；（2）是實行財務負責人委派制。公司進行垂直管理，降低制度推行的阻力；（3）是建立激勵、獎懲、監督機制。揚清激濁，轉變作風，樹立良好的執行氛圍；（4）是加強宣傳與學習。將財務制度匯編印刷成冊，分發給各公司管理層、財務負責人，取得了很好的實施效果。
（二）合理財務規劃，服務公司發展戰略
“凡事預則立，不預則廢”，財務管理亦然。財務部門既要做好本單位會計核算，又要為公司遠景發展提供相應的數據支持和財務分析。同時，公司的發展戰略和目標一旦確定，財務部門必須站在服務大局的角度，在公司發展戰略目標內做好相應的財務規劃，在公司涉及大的資金項目方面做好服務工作和把關工作，從而使得財務管理與公司發展相輔相成，共同促進和提高。
1．配合公司發展需要，做好相應的財務戰略規劃。包括籌資戰略、投資戰略、收益分配戰略等。籌資戰略做到符合公司科學發展的資金需要，建立相應的風險控制機制，核心是優化資本結構、降低資本成本。投資戰略的基本原則是充分利用各類資源，實現投資回報及價值的最大化。收益分配戰略的基本原則是保持收益的穩定增長和股東回報的穩定增長，實現股東價值最大化。
2．加強預算管理，逐步提高預算管理水平。每年10月份和次年1月初，分別按照集團和國資委的要求編制財務預算報表，按照“上下結合、分級編制、逐級匯總，總體平衡”的程序進行。同時結合公司“9+1”表管理要求，還增加了“銷售收入、成本預算匯總表”和“固定成本預算表”的上報。并在每個季度召開經濟活動分析會，對預算執行情況進行仔細分析，采取落實措施，確保全年財務預算目標的實現。對下屬單位加大考核力度，拓展考核內容，從以前的安全生產目標責任考核，到應收帳款、管理費用、人工成本等全方位考核，并且落實為企業千分考核指標之一。此外，公司正在以集團用友NC財務系統上線為契機，通過信息化手段，不斷提升公司預算管理的水平，同時，正考慮將經濟增加值（EVA）等先進的企業業績評價指標體系引入到預算管理中，促進企業發展方式的轉變，促進資源合理配置和提高資金使用效率，控制財務風險。
3．參與公司系列資產收購和資本運作項目，為公司實現長遠發展提供得力保障。作為資金管理、財務分析和風險防范的重要部門，公司財務部嚴格履行職責，積極參與公司資產收購與資本運作項目，主要包括：（1）項目的可行性財務分析，項目資金預測，參與盡職調查及為新公司建立財務核算和管理制度提供指導幫助；（2）積極爭取股東增資，擴大權益資本，為基地建設補充自有建設資金；（3）完善債務資本結構，維持合理負債水平。通過集團內部資金占用，減少外部銀行借款，爭取政策性優惠貸款，發行中期票據融資等多種形式，降低資金風險，減少資金成本；（4）控制資金風險，加強對基建項目付款的資金審核，嚴格按合同規定和工程進度付款。
（三）加強成本控制和效益預測，建立成本和效益預警機制
企業有沒有競爭力，歸根到底，比的是成本控制力，特別是在整體行業都不景氣，市場惡性競爭時更是如此。因此要建立成本、效益預警機制，綜合運用各種手段控制成本。
1．堅持每季度召開經濟活動分析會。總結每季度的生產經營和財務狀況，評析經濟運行情況和主要財務指標完成情況，反映生產經營中潛在的問題，對癥下藥，提出工作要求和解決辦法，這對于提高經濟運行質量和生產經營管理水平具有重要作用。
2．認真推行“9+1”表的核算管理工作。了解掌握船舶銷售結算情況，重點監控核算利潤率較低等有異常情況的船舶。下達核算利潤率、間接費用和期間費用指標，預控各類成本，各單位根據各自情況對費用的分解指標進行歸口管理，并落實責任人，加強管理，增收節支，最終促進企業經濟效益的提高。
3．苦練內功全面落實精細化管理。有序推進信息化建設，進一步提高預算管理的作用；加強成本費用管理，突出重點，建立和落實目標成本責任制；堅持大中材料統一采購，降低采購價格；嚴格材料收、發、存制度，降低無效成本和不必要的浪費支出；改進套料工藝，提高材料利用率；在外發、外包控制上，盡可能減少外發工程量，重點加強對外包費用的審單，嚴控外包費用支出；積極落實各項節能措施，降低能源消耗。
（四）不斷加強資金管理，有效防范資金風險
資金是企業的血液，企業的各項生產經營活動都離不開資金的運作。如何籌集和運用好資金，確保企業資金流，為企業理好財當好“管家”，有效防范資金風險，就成了擺在財務部門一個十分迫切的課題。近年來，隨著公司的迅猛發展，業務范圍不斷拓寬，公司的營業收入、資產規模也隨之不斷擴大，公司資金需求量急劇上升。面對挑戰，財務部門采取了一系列行之有效的措施。
1．實行資金統一管理和資金預算管理。公司在所屬的主要船廠先實行了修船款由公司統一開票、先行收款的管理辦法，后分步在所屬單位實行了資金統一管理制度。資金統一管理的核心是定額管理、收支二條線、網上實時監控。通過資金統一管理，公司財務部不僅做到了總攬收入，為在日常工作中監管資金提供了技術保證，還可以通過各單位的用款申請及時掌握資金的動向，并通過網上銀行和結算中心隨時了解公司資金的分布，最大程度上保障了公司的資金安全，防患于未然。針對基建項目資金流量大，業務單位眾多的特點，為有效監控，公司還設計了專門的支付申請表式，需分門類上報公司財務部進行審批；同時，通過發揮資金統一管理優勢，集中資金來支持公司的發展戰略。近幾年，通過統貸統還和內部資金占用方式，為公司基本建設提供了超過30億元的貸款，節省了公司財務成本。公司在全年現金流量預算的基礎上，要求按季度滾動上報全年現金流量計劃，對全年現金流量進行監控。根據月度資金狀況，編制和上報下月公司借還款計劃。金融危機爆發后，公司縮短了資金計劃周期，要求所有單位上報每周的資金使用計劃，以及時掌握公司資金變化；針對基建項目用款，要求單獨上報月度基建用款計劃和每周的大額付款計劃，確保了公司整體資金的安全。
2．嚴格投、融資管理和非生產經營性項目付款程序。隨著公司的發展，投、融資項目越來越多，為控制風險，公司加強了對投、融資項目的管理，由財務部門統一負責對外籌資和所屬單位的統貸統還工作以及投資的財務可行性分析等。對涉及“三重一大”的重大投資事項、重大資金安排等，履行集體決策審批程序，并報集團審批。財務部在支付投資款項時，須提供董事會的決議和相關的批文，并按照非生產經營項目決策審批程序報集團審批后方可執行。公司對外籌資，由用款單位提出申請和效益預測，財務部考慮公司整體資金狀況，經總經理辦公會和董事會決議通過后，以文件形式上報集團，經集團批準后由財務部門辦理各種借款手續。所屬單位不得以任何名義拆借資金或利用公司資產擅自對外擔保或信用抵押，以確保公司財產的安全。近年來在集團的支持下，公司財務部門靈活運用資金，通過集團項目周轉資金借款置換了工行高利率的長期借款，同時通過加強銀企合作，共創雙贏，爭取船舶修造政策性貸款，既解決了公司的融資需求，又降低了公司的融資成本。
3．嚴格票據和印鑒管理。實行票據和印鑒分開管理的規定，空白票據由出納保管，并存放于保險箱。對支票的領用，設立了支票登記簿，登記其領購、注銷情況；使用支票時，要求先領用申請，經相關負責人簽字，手續完備方可辦理；對開出的支票均要求及時辦理報銷手續。財務專用章和個人名章由專人分開保管，出納人員不保管印鑒章，實行章、票分管。同時要求保管人員，即使是短暫離開辦公場所，也應人走即鎖，嚴禁無人看管的現象發生。
4．嚴格銀行賬戶管理和未達帳管理。為了加強內部牽制，公司規定出納人員不得負責銀行存款調節表的編制工作，各單位必須指定會計人員進行編制，同時要求有專人復核；各單位每月初向財務部上報上月的未達賬情況，由公司資金科進行檢查，發現調節時間較長的或其他問題，立即進行干預，及時化解風險。
（五）加強隊伍建設，注重人員管理和會計監督
公司的發展歸根到底是人才的作用，良好的財務管理同樣需要一支高素質的財務隊伍。這幾年，公司通過高校，招聘優秀的大學生到財務部門工作，為財務隊伍注入新鮮血液。組織開展多種形式的培訓，加快人才培養。如對在職人員，通過開展會計人員繼續教育，選派優秀財務人員參加上海交大MBA研修班等形式，努力提高會計人員業務水平和風險防范意識。加強對重要崗位人員的行為控制，實行定期崗位輪換和強制休假制度，工作調動辦理業務交接程序等，從源頭上遏制財務風險的發生。在會計監督上，重視加強事前和事中監督，力求把風險消除在日常工作處理當中。（1）是建立并完善會計控制系統，制定合理的憑證傳遞程序和審批流程，發揮復核人員和財務負責人的審核、監督作用。（2）是定期開展財務大檢查。涉及會計基礎規范，內部控制，執行公司制度，收入成本匹配，資金安全等內容，對檢查中發現的問題，提出整改意見，檢查整改意見的落實情況。（3）是重視發揮審計等外部機構的監督作用，推動提高會計工作質量。
中海工業近10年來取得的飛躍式大發展，是公司正確的發展策略、不斷提升的內部管理水平、良好的外部環境等多方面因素共同作用的結果，財務部門作為公司的核心部門，在幫助企業一步步實現戰略目標中確實功不可滅。通過總結探討財務部門在幫助企業實現總體戰略目標過程中的一些有益作法，主要表現在五個方面，即制度建設是基礎、財務規劃是前提、成本控制是關鍵、資金管理是核心、隊伍建設是根本，切實做好了這五方面的工作，不僅財務管理的水平得以不斷提升，而且為企業發展提供了優質服務和有力保障，促進了企業整體發展戰略目標的有效實現。
參考文獻
財務處需要建立和完善財務部門，建立科學、系統符合企業實際情況的財務核算體系和財務監控體系，進行有效的內部控制;下面是小編給大家整理的財務處職責范圍，歡迎大家借鑒與參考，肯定對大家有所幫助。
財務處職責范圍11、熟悉多公司運作的集團財務管理，側重熟悉融資，股權及上市公司的財務流程與財務管理;
2、按制度規定組織進行各項會計核算工作，按時編報各類財會報表，保證及時、準確反映公司財務狀況和經營成果;
3、定期進行財務報表分析，成本核算分析，為公司經營管理決策提供詳實依據;
4、負責向各相關部門提供財務數據，為企業預算管理提供財務數據;
5、根據公司年度經營總結計劃組織編制財務收支、成本費用等總結計劃;
6、依據國家稅務法規做好稅款申報繳納工作;
7、協助項?a
href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽弊齪?a href='//xuexila.com/lunwen/FM/caiwufenxi/' target='_blank'>財務分析及風險控制工作;
8、維護和協調公司同銀行、工商、稅務等部門與機構的良好關系，維護公司經營利益;
財務處職責范圍21、負責公司日常銷售財務報表及各項數據報表統計和整理;
2、負責團隊公司稅務相關事項;
3、根據公司實際情況，制定和完善財務管理制度和財務收支管理、會計核算制度、費用報銷審核及納稅申報、匯算清繳等稅務工作，確保財務工作的順暢運行;
4、負責公司收入、成本、應收應付等其他費用的審核和核算，組織編制公司財務報表，準確反映公司經營狀況、經營成果以及資金狀況，及時匯報所發現的問題，為改善經營提出可行性建議;
5、負責公司各項成本費用支出的審核及預算，并及時向上級匯報公司資金狀況，確保公司合理、安全的財務和資本結構，規避支付風險;
6、對公司運營成本核算，制定、維護、改進公司財務管理程序和政策，以滿足風險控制的要求;
財務處職責范圍31、制定公司財務目標、政策及操作程序，并根據授權向總經理、董事會報告;
2、建立健全該公司財務系統的組織結構，設置崗位，明確職責，保障財務會計信息質量，降低經營管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;
3、對該公司的經營目標進行財務描述，為經營管理決策提供依據，并定期審核和計量公司的經營風險，采用有效的措施予以防范;
4、建立健全該公司內部財務管理、審計制度并組織實施，主持公司財務戰略的制定、財務管理及內部控制工作;
5、協調該公司同銀行、工商、稅務、統計、審計等政府部門的關系，維護公司利益;
6、審核財務報表，提交財務分析和管理工作報告;參與投資項目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務指標，揭示潛在的經營問題并提供管理當局決策參考;
7、確保該公司財務體系的高效運轉;組織并具體推動公司年度經營/預算計劃程序，包括對資本的需求規劃及正常運作;
8、根據該公司實際經營狀況，制定有效的融資策略及計劃，利用各種財務手段，確保公司最優資本結構;
9、完成董事會、總經理交辦的其他臨時工作。
財務處職責范圍41、全面負責公司的財務管理工作,建立和健全財務部門管理規章制度,規范完善公司財務流程;
2、負責應收、應付、總賬會計的工作,確保財務數據真實準確;
3、負責編制及組織實施財務預算報告,月、季、年度財務報告等計劃工作;
4、負責財務分析,給予公司提出一些建設性建議并為公司做決策提供依據;
5、處理工商、各門店及公司稅務管理工作;
財務處職責范圍51、負責公司財務管理體系建設，包括財務核算體系、資金與預算管理體系、財務監督與分析體系、內部控制體系等，并對有效性進行監控;
2、負責財務管理制度的總體設計和質量控制，包括統一會計制度、財務制度等;
3、負責公司總體納稅籌劃的監督監控，優化稅務結構，熟悉國家稅收優惠政策，減少涉稅風險;
4、搭建一套行之有效的支援業務及稽核業務的管理體系，判斷業務發展過程中的合理性，熟練掌握全盤帳務
5、負責財務隊伍的梯隊建設和素質培養，不斷提高專業技能和管理水平;
6、負責指導會計檔案的整理歸檔、借閱和調用等管理工作，保證會計檔案的安全完整;
7、參與公司重大經營決策的制定和分析，進行經濟效益論證，提供合理化建議;
財務處職責范圍61、協助決策層制定公司發展戰略，負責其功能領域內短期及長期的公司決策和戰略，對公司中長期目標的達成產生重要影響;
2、負責公司財政方面的業務和策略，包括會計管理、財務計劃、財務程序、內部審計、財物、成本控制和投資研究分析;
3、負責公司財務管理及內部控制，根據公司業務發展的計劃完成年度財務預算，并跟蹤其執行情況;
4、制定、管理和實施公司的經濟、財務標準和程序，以滿足控制風險的要求;
5、分析并改進現有流程，不斷提高資金的利用率和工作效率。
財務處職責范圍7負責合資公司整體財務部門工作;
總結，是對過去一定時期的工作、學習或思想情況進行回顧、分析，并做出客觀評價的書面材料。下面是小編為大家整理的最新公司財務人員工作總結，希望能夠幫助到大家!
最新公司財務人員工作總結1過去的一年里，在競爭激烈的市場中，在兩位老總的正確指導下，我公司銷售業績比上一年有著大幅度的提升，也是公司突飛猛進的一年，從而也確定了我公司在西南同行業中的地位。現將我公司取得的成績匯報如下：
一、公司的銷售業績穩居西南地區第一
在兩位老總的領導下，作為西南地區的家用、商用、筆記本的分銷商，各類產品的銷量始終保持穩中有升，今年總計銷售萬元，與去年相比上升%，從而確保了公司在這個地區這個行業中的商業地位，為明年的銷售起了一個好的開端。
二、公司的內部管理較往年有進一步的提升
在內部管理上，公司的人員結構作了合理的調整和增加，為各部門工作的開展提供了充足的馬力，使他們更有充足的干勁為客戶服務為公司服務;在人事管理上加強了員工思想素質和業務素質的培訓，經過培訓是他們的綜合素質得到更高層次的提升，從而更進一步的提高了公司的對外品牌形象;在辦公設備上，不斷的更新設施設備，切實做到了為員工創造了一個良好的工作環境，這樣也為他們能更好的為客戶為公司服務提供了有力的保障。
三、財務管理工作上，加強財務管理。
杜絕一切不合理的開支，增收節支，開源節流。
最新公司財務人員工作總結2很快20__年已經過去，回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門的通力合作及各位同仁的`全力支持下，基本完成財務部各項工作，同時也存在不少問題，在今后的工作中加以改正或提高，本人根據20__年實際工作情景，做以下總結：
財務工作距財務管理的要求還存在很大差距。我們平時在做的工作大都還是會計工作及監管一塊的倉庫統計工作。在做的僅僅是事中記賬，事后算賬，對事物發展的預見性不夠。不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然：如簽訂合同時就應當關注合同資料在執行過程中會碰到的問題、合同成立后在執行過程中應嚴格按合同資料執行。另外，作為會計主管，對企業經營活動的參與不夠進取，不能深入地掌握其經營活動的特性，只能按公司領導的要求報送數據資料，離公司的要求還有差距。
20__年公司對我們財務工作提出了具體要求，財務部人員也基本按要求做到了賬務處理日清月結，但在實際工作中還存在許多不足之處：如賬務處理憑證不及時存放，甚至發生原始憑證丟失及發票未簽字先入賬的情景，遇到問題不及時匯報、請示等等。很多日常管理工作不夠細致，甚至往往只拘于形式或表面，沒有起到真正的管理作用，對照財務制度及公司要求，解決存在的問題。
在新的一年中應做好以下工作：
1、加強業務知識學習，提高自身工作本事和業務水平。
2、在做好日常會計核算工作的基礎上做深做細日常財務管理工作。
加強對監管崗位的工作力度，做到上報的數據真實、準確、及時。杜絕發錯產品、退錯貨物的情景發生。
3、在做好日清月結的基礎工作上，認真仔細制證，核對賬目堅持一致性、連貫性、準確性，不出現一個業務單位在多個科目出現余額等等。
當天完成賬戶處理后應核對證與原始憑證資料一致，并整理存放好。
4、做好日常原材料、產成品的收發監管工作，購入原材料有合同的嚴格按合同資料要求對照送貨單或發票驗收入庫，無合同要根據材料申報單與送貨單或發票一致驗收入庫。
發貨時要按審核后的銷售訂單要求制單發貨、認真記錄發出產品的筒號重量，仔細核對原始記錄，核對無誤后開具出庫單并填寫好送貨碼單。
5、在實際工作中，如遇到問題或有疑問時，必須及時向財務總監、總經理匯報，在得到明確答復后按要求做好工作。
總的來說20__年是充實的一年，忙碌的一年。我想有今年的工作基礎，明年的工作會做的更好。作為一個財務人員，時常要有一顆進取的心，要不斷用新的知識豐富自我，使自我始終堅持著一種進取向上的狀態，為公司的蓬勃發展不遺余力的做好工作，愿天翔早日騰飛!
最新公司財務人員工作總結3財務工作就像年輪，一年工作的結束，意味著下一年工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為公司正常運轉的命脈，我深深的感到自己崗位的價值，所以我從沒有因為個人得失去計較什么各位領導、同志們：
半年來，在公司領導的正確領導和各部門的支持下，經過我們財務部全體人員的共同努力，圓滿完成了領導交給的各項任務。作為財務部主任，我的工作目的是組織公司全體財務人員認真貫策執行國家財經法規、政策，組織做好日常財務核算、財務監督工作，按時完成公司下達的各項財務指標和工作任務。現就自己半年來的工作簡要的匯報如下：
一、政治表現
通過開展創先爭優活動以來，使我更加深刻地認識到開展創先爭優活動，就是切實把廣大黨員的思想和行動統一到中央的決策和要求上來，真正在解決實際問題上有新的進展，努力使這次創先爭優活動的成效長期發揮作用，不斷把改革發展，穩定的各項工作做的更好，時刻提醒自己要不斷加強自身修養，積極參加黨支部組織的各項活動和各項政治學習，保持一個黨員的先進模范帶頭作用，以實際行動全面完成領導交給的各項任務。
二、半年來的工作
一組織做好會計核算和監督，完成公司交辦的各項任務
1、按時完成公司日常各項財務核算工作，及時、全面、準確真實的反映財務信息，在辦理各項費用報銷時，多解釋、多理解，同時嚴格按有關財經法規及公司有關規定和審批權限辦理。
在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業務，準確無誤的出具各類會計報表。
2、及時抓好資金回籠，在主營業務中既電費回收工作，每月督促各供電所按時到公司結算電費，及時編制電費回收考核表，隨時掌握各所電費回收情況，為領導及時提供真實，準確的財務信息。
到年12月31日止，各供電所電費回收率達100%，到考核日止，整個電費回收率達100%。
3、在資金運作方面：今年資金運作比較緊張，不象往年，首先按公司當月資金計劃，分先急后緩，每月除了付電站電費外，還得考慮職工的切身利益，既按時發放工資，按時繳納養老金、醫保金、公積金，同時還考慮到國家稅收，每月按時申報各種納稅報表，并按時足額交納各項稅款，合理規避了稅負，今年稅務部門在我公司沒有收到一分錢的延稅滯納金，在以往年度，稅務部門每年都要收繳我們公司幾萬元的延稅滯納金，在為公司減少不必要的損失等方面，盡了自己最大的努力!
4、由于歷史原因，馬頸坳電站和黃土溪電站在我公司分別借款萬元、萬元，這完全是改制前一種行政干預行為所至，對此，我公司蒙受了一定的經濟損失。
為了維護公司的權益，財務人員積極運作，每月從2個電站的上網電費中扣部分電費作為償還我公司的欠款利息，全年收利息萬元，給公司創造了一定效益。總之，在今年資金非常緊張的情況下，公司沒有新增借款，也沒有拖欠當年費用，我們是做了一定的工作。
5、電子納稅申報作為一種新型的申報方式，以其高效、快速為特點，年為了完成地稅、國稅系統電子納稅申報繳稅系統推廣和應用，全面實現申報繳稅方式的電子化、網絡化，我們財務部從公司發展的戰略高度出發，統一思想、精心組織、穩步推進，有效解決了我公司傳統申報方式中的數據采集問題，節省了人力、物力。
如今我們公司的辦稅人員每月只需輕點計算機鼠標，即可完成申報納稅，實行電子申報，也大大提高我們公司財務工作的質量和效率，能確保申報資料的安全、及時和準確，保證稅款按期入庫。
二、加強財務人員管理，提高財務人員業務素質。
為了完善了公司各項內部管理制度，規范了會計工作秩序，不斷的提高會計人員的業務素質，年初我們財務部相繼出臺《委派會計管理辦法》《中心供電所出納人員管理辦法》、《會計人員百分制考核制度》、《會計例會制度》等辦法和制度，細化了管理力度，并且還組織了財務人員參加財政局舉辦的會計人員繼續再教育學習，認真學習了《會計基礎工作規范》及相關稅收法律知識;定期召開會計例會，聽取委派會計在本單位的工作情況匯報，交流財務工作經驗，研討財會知識，支持委派會計依法行使職權，引導和鼓勵他們敬業愛崗，堅持原則和廉潔奉公，從根本上強化了基礎工作，規范了會計核算，提升了把握政策的水平，增強團隊學習創新能力，使我公司財務管理整體水平逐步提高。
三、加強財務檢查及內控監督管理力度
為了進一步規范供電所的財務行為，推行司務公開和陽光理財，年9月公司出臺了《供電所財務收支管理辦法》，監督和管理的責任落在了我們財務部，為了使公司的《管理辦法》得到貫徹和落實，財務部在公司紀檢部門的配合下對各供電所的財務進行一次全面檢查，既：財務收支、費用開支、工資分配、物資采購、生產經營、電價政策、收費標準、農電收據等關系到供電所穩定發展的方面，通過工作，從根本上規范了各供電所的財務行為，杜絕了違反財經紀律現象的發生。
四、具備愛崗敬業的思想素質
財務工作就象年輪，一年工作的結束，意味著下一年工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜、瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為公司正常運轉的命脈，我深深的感到自己崗位的價值，所以我從沒有因為個人得失去計較什么，而是任勞任怨，盡職盡責，多年來的努力與付出，得到了領導和同志們的肯定。
財務各項工作取得了可喜的成績，得到了領導和上級部門的認可，年我們公司也被市電力集團有限責任公司評為財務先進單位，這與財務部門的努力工作是分不開的，然而，在看到成績的同時，我也看到了不足，還有待在以后的工作中加以改進，回顧檢查自身存在的問題，我認為主要是開拓創新意識不夠，需進一步加強。在今后的工作中，我絕不辜負公司領導對自己的重托和期望，一定要努力做到以下2點：
1、努力學習，提高素質，開拓創新，為公司的經濟發展做出貢獻，進一步加強各種理論學習，提高理論水平，認真掌握精通電腦，以適應信息化發展的要求，力爭做一名優秀財務人員。
2、嚴格要求，廉潔自律，塑造公司高管人員形象。
最新公司財務人員工作總結4回顧過去的一年，財務部從建立到行使工作職能，在公司領導的正確指導和各部門總監的通力合作及各位同仁的全力支持下，圓滿完成財務部各項工作，很好地配合了公司廣告業務的開展。在做好資金調度，準確辦理付款方面也取得了一定的成績。
一、財務核算和財務管理工作
組織財務活動、處理與各方面的財務關系是我部的本職工作，隨著業務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在公司建立之初即進行了會計電算化的實施，20__年9月份，公司購進了金蝶財務軟件，經過一個多月的學習，現有財務人員基本掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業務。這為財務人員節約了時間，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。
財務部人手較少，并分管元海集團多個公司的財務工作，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。一年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的支持，基本上滿足了各部門對我部的財務要求。
制度屬于企業的硬性管理，任何成功的企業無一例外的有其嚴格的規章制度。元海春風文化公司從無到有，從當初的兩、三人到今天的三十多人，規范各項經濟行為已日益成為企業管理的主題。在過去的一年中，財務部在公司相關領導的配合下，相繼出臺了關于財產管理、合同簽定、費用控制等方面的規章制度、配合公司領導制定公司的廣告價格、績效考核方案。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環境盡了我們應盡的職責。
財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系，與外部建立并保持良好的聯系。本年度財務部妥善地處理了集團各子公司的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，協調處理了與藝星夢公司的財務關系。一年以來，財務部圓滿的完成了建帳工作，協助欽州同事成功將營業地址遷移到南寧，處理原欽州的涉稅事宜。
二、數據統計
一年以來公司總共完成銷售收入132.6萬元(含置換及物品)，全年帳面虧損348萬元。一年以來，財務處理憑證1390張，各種憑證均已裝訂入冊存檔。
三、存在的不足
1、經驗不足。
公司只有兩個財務人員，以前均未從事過廣告業務相關的財務工作，對廣告業務不熟悉，因此在公司建立初期走了一些彎路，給公司的業務開展造成一定的不便。
2、由于公司的領導更換頻繁，財務人員適應領導的工作方式方面有待加強。
3、財務流程較明確，但執行過程中的速度仍稍顯緩慢。
4、現金流明顯不足，對公司財務工作造成一定影響。
公司自20__年成立以來，由于制度及薪酬方案未完善，業務人員素質參差不齊、業務人員對公司的認同感不足等原因，業務始終未見較大起色，因此，財務一直處于需要元海集團輸血狀況，對公司的財務工作的正常開展造成一定的影響。
時光飛逝，今年的工作轉瞬即為歷史。一年以來，財務部有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在各項經營費用的控制上，在規范財務核算程序、統一財務管理表格上，在及時準確地向公司領導匯報財務數據，實施財務分析等方面都相當欠缺。
在財務工作中我們也發現公司的基礎管理工作比較薄弱;公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學的要求;要么就是執行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應該是20__年財務管理要重點思考和解決的主題，也是每一位元海春風文化人如何提高自我、服務企業所要思考和改進的必修課。作為財務人員，我們在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等方面還應盡更大的義務與責任。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。
最新公司財務人員工作總結520__年是公司的管理年，也是公司收購后實際運行的一年。在這一年里，公司始終抓住管理和的主線，為實現全年目標，確保公司收購后的平穩過渡，財務部在集團及集團財務部的大力支持下，在公司總經理的直接領導下，在各部門的共同配合下，通過全體財務人員的共同努力，緊緊圍繞收購的主線，抓住管理的主旋律，加強財務管理，確保公司資產、資本結構保持著健康發展，主要完成了以下一些工作。
第一部分 20__年度主要完成的工作
一、搞好制度建設，完善財務管理制度，初步建立了財務管理體系，進一步完善了公司的成本控制體系。
根據公司發展和管理需要，本年度財務部門在制度建設方面取得了較好的成績，先后制定或修訂了公司的《資金管理辦法》、《費用報銷辦法》、《工程成本管理辦法》和《財務管理制度》等文件，財務管理體系初步建立。
公司合并后急需統一公司的報銷辦法和財務管理制度，根據公司的實際情況，及時組織制定公司了《資金管理辦法》，統一公司《費用報銷辦法》，從制度上堵塞管理上的漏洞。
針對公司工程項目管理薄弱的情況，年底與相關部門配合，組織制定公司的《成本管理辦法》，從成本核算、成本預測、成本控_制以及成本分析考核方面都進行了詳盡的規定，有利于公司加強工程成本管理，提高公司經濟效益。進一步完善了公司的成本控制體系。
根據集團財務管理制度，制定了公司的財務管理制度，確定了公司財務管理的思路和政策，為公司搞好財務工作在制度上予以了保證，并將嚴格按照公司的財務管理制度進行管理，促進公司財務管理更上一層樓。
二、狠抓資金管理，加速資金周轉，提高資金使用效率。
作為施工企業，本身就是一個資金密集型的行業，公司的資金始終處于高度緊張的狀態，為理順公司的各種關系，今年伊始，財務管理工作就從資金管理入手，把資金管理作為公司財務管理工作的重中之重。
根據公司的資金管理辦法，堅持資金計劃管理制度，堅持公司總經理有資金支付的最終審批權。理順各部門、各分公司資金關系，確保公司正常生產經營工作。
為解決公司流動資金困難，本年度增加__銀行承兌匯票的授
信額度__萬元，本年度授信額度達到__萬元，較上年度增加__萬元，對緩解公司的流動資金，起到了重要的作用。
本年度通過銀行承兌匯票的使用，緩解了流動資金的困難，降低了資金成本，改善了公司的經營凈現金流。
在年底還加強資金支付的控制，延遲部分大額資金的支付，完成了公司經營凈現金流__萬元的目標，達到__余萬元，對實現公司的經營現金流的全年目標起到了重要作用。
通過加強對資金的管理，年底上劃集團存款__萬元，這是公司自成立以來的第一次，充分說明公司的資金管理進入一個新階段。
三、解決好新舊會計準則的賬務銜接問題。
在集團財務部的領導下，公司對新舊準則的銜接做了充分的準備和研究，在今年開始實行新準則時，就按照新準則的要求，進行了新舊準則賬務銜接問題，確保公司按時按新準則要求進行規范的賬務處理。
四、完成與__公司的賬務合并，順利完成驗資工作，推進公司收購的順利實現。
為確保公司收購的全面實現，在集團的指導下進行了20__年7月至20__年5月的經營成果審計，確定了與原股東__公司及個人股東的轉讓金額，實現了集團對公司的全資控股。
完成了原__公司的清算工作以及審計工作，順利實現兩公司的賬務合并，并完成新公司的驗資工作，為公司完成工商變更登記工作奠定了基礎。
五、加強應收賬款清收，完成多個項目的應收賬款清理工作，為公司應收賬款回收提供了依據。
為加強公司資金回收，公司成立了應收賬款清收小組，負責加強應收賬款的清理催收工作。通過清理，把部分收款難度大的項目和單位通_過法律途徑予以解決，和相關部門一道，全部收回了多個項目的工程款3300余萬元，有效確保公司資產安全，挽回了公司經濟損失。通過清理，使公司的應收賬款準確性得到保證，通過清收小組的督促，公司及時回收了部分工程款，對緩解公司資金緊張起到了重要作用。
六、重新設置崗位，細化崗位職責，加強員工責任感。
根據公司需要，對部門內的崗位重新設置和細化，強化每一個崗位的崗位職責。對部門內可能涉及的工作崗位都進行了設置，減少了人員變動對公司財務工作
的影響。
通過對每一個崗位的職責細化，讓每一位員工都明確了自己的工作職責，有利于加強員工責任感，也有利于下一步對各崗位的考核。
七、加強稅務籌劃，有效避免公司的稅務風險。
由于公司以工程施工為主，產品銷售量也在逐年擴大。由于公司產品的特殊性，存在部分視同銷售的情況。
財務部門從源頭入手，從合同開始，充分利用公司的資質優勢和工程實際情況，加強稅務籌劃，從法律形式上將部分產品銷售行為界定為工程施工行為，大大降低了公司的稅負。本年度產品銷售實際承擔的稅負為__%，遠遠低于原__公司__%的實際稅負，基本上保持著以前小規模納稅人的稅負率。
同時還加強了員工個人所得稅的籌劃，將員工的年終獎的發放方式進行了改變，大大降低了員工個人所得稅。
八、關注成本分析，以重點項目做為成本分析的重點，為公司成本預測和成本控制提供依據。
成本分析一直是財務工作的重要方面。本年度，財務部門在人員變動頻繁，人員高度緊張的情況下，仍然堅持做完了__、__項目的成本分析，為下一步的成本控制提供了依據。
同時，本年度做成本管理辦法時，對公司各部門以前年度的成本數據都進行了詳細的分析，為公司的成本預測提供了較為準確的依據，并對成本管理中存在的一些問題提出了解決方案，有利于加強公司的成本控制第二部分當前工作存在的主要問題的解決辦法
一、財務人員缺乏，部分財務人員素質離崗位的要求有一定差距。
目前稅務會計崗位已經到位，其他崗位的工作都還暫時由其他人員兼任。在目前的各會計崗位上，雖然具備會計師職稱的人數不少，但真正_能達到與職稱相應要求的人并不多，部分崗位的財務人員的業務素質離崗位要求有相當大的差距。目前項目管理與成本分析崗位還空缺，希望能從公司內部找到合適的人來做這樣的工作。
目前公司的管理模式還不具備每個項目都派財務人員的長期保持，但外地項目今后必須派出財務人員，公司外地項目逐漸增多，給公司的項目財務管理帶來很大的挑戰。
因此，項目上長期派駐出納，財務人員就可以從項目上解放出來，一個財務人員可以管理多個項目的財務工作，一方面有利于維持項目的正常運轉，也有利于加強項目成本核算和管理。
二、個別財務人員工作態度較差，部門內相互之間的溝通不暢，影響財務部門整體形象。
因為一些特殊原因，個別財務人員工作不積極主動，遇到問題不是想辦法解決問題，而是把問題擴大化，甚至相互推諉，逃避責任，很不利于部門的團結和管理，帶壞部門風氣。
部門內各崗位的溝通不暢，相互之間缺乏主動的溝通。部分同事在處理部門內部意見不統一時的方式有待改進。這方面，作為部門經理，應當負主要責任。
今后應當加強部門對員工的教育，加強員工的責任感。部門內今后應當堅持例會制度，在會上把問題提出來，并共同解決。建設一個和諧，團結的團體。
三、基礎工作不夠扎實，職能部門之間資料傳遞不及時，離規范管理還有一定的距離。
財務基礎工作是一項長抓不懈的工作，本年度一些常犯的老毛病依然沒有很大的改變。公司的數據傳遞對財務核算有著重要影響，包括與業主的結算、與分包單位的結算以及材料報耗等資料，由于相關部門傳遞不及時，造成公司反映出來的財務數據和實際情況有相當大的差距。特別是每年12月份的收入成本利潤都特別高，說明我們日常的基礎工作還有待改進。
建議公司各職能部門加強橫向溝通，建立公司資料傳遞流程，職能部門要有勇于為各生產部門服務的意識，簡化流程，及時將相關資料傳遞到財務部門，以便于加強公司對各項目的過程管理。
四、成本分析和控制薄弱，對項目成本沒完全起到控制作用。
由于人員變動的原因，公司將目標成本下達的職能調整到了__部。從對目標成本的準確性和專業來講，__部對下達目標成本更有利于做好公司的成本控制與分析。但由于成本分析的不及時，造成很多分析都成為了事后分析，不利于加強公司的成本控制。
目前由于相關崗位人員的缺位，對公司的成本控制工作帶來很大的問題。當前急需解決成本分
析和項目管理的崗位人員缺乏的問題，以便_于加強項目成本管理控制和分析。成本分析崗位同時與項目管理聯系在一起，因此，將相關數據集中起來，及時發現項目成本管理和控制中存在的問題，才有利于公司持續降低成本，努力提高公司經濟效益。
五、會計核算還不統一規范，部分人只管不理，未真正起到管理的作用。
由于公司的業務類型較為復雜，在處理賬務時存在不規范的現象。今年因為賬務處理不規范，花費了大量的時間進行清理，給公司的財務管理基礎工作帶來很大的麻煩。因此，統一公司的賬務處理，對完善公司的會計核算工作，有著重要的作用。
第三部分 20__年度財務工作的打算
一、做好成本核算，加強成本控制，強化成本分析，及時準確提供成本報表，為公司成本管理提供決策。
公司的成本核算有了一定的基礎，但根據公司的現狀，還需要對公司的工程成本核算進一步調整。包括制造費用、機械費用的分配，都需要做一些調整，有利于更加準確反映各工程項目成本情況。
嚴格按照公司各項成本管理規定，控制各工程項目成本開支，加強項目成本的事中控制，主要加強對材料、人工和外租設備的控制，從合同的簽定入手，嚴格控制各項成本的發生。
力爭按月進行成本分析，及時發現公司各項目成本管理中存在的問題并提出控制成本的辦法，及時為公司領導的決策提供參考和依據。
二、做好部門內責任分解，將工作任務落實到人，并為每個工作崗位設定相應考核量化指標。
三、加強稅務籌劃，努力降低公司稅負。
由于公司兼有工程和產品業務，因此對稅務的籌劃應當還有一定的空間，但必須從與業主簽定合同開始入手，建立一套較為完整的管理機制，財務部門一定要從源頭開始，把握好稅務籌劃，嚴格按照國家相關規定，有效規避相關的稅務
風險。
四、繼續強化資金管理，提高資金使用效率。
公司目前有銀行授信__元，但本年度實際使用僅有__余萬元，利用率僅為__%。主要原因是__銀行辦理各項保函時效率太低，目前我們使用__行的授信僅為__%。
因此，加強銀行_授信額度的使用對緩解公司流動資金，有著重要的意義。
同時公司并將嚴格執行資金管理辦法，對項目回款要堅持按目標成本率予以控制。今年做了一些，但這方面的工作還做得不夠，有待繼續改進。
堅持利用承兌支付，延遲資金支付時間，確保公司正常生產經營資金。
五、加強材料核算，統一設置材料賬，加強各生產部門的材料管理。
嚴格按公司的《財務管理制度》和《材料管理制度》，撤銷各部門的材料內業，統一設置材料記賬員，加強公司的材料管理，組織公司的材料核算。
集中統一管理公司的材料，使公司的材料核算和管理落到實處，降低公司材料成本。
六、啟動會計核算制度，對公司的各項會計業務嚴格按照會計準則的要求予以明確，規范公司會計核算。
200*年是省公司和市公司全面實施“三型二化一強”，“一保二創三提高”發展戰略的第一年，財務科全體成員明確目標、振奮精神、扎實工作，以提高經濟效益、改善財務狀況為主線，以清產核資、實行《企業會計制度》、利用審計成果為支撐，全面提升財務管理水平，為公司改革發展服務。時間過去了一半，我們在資產經營目標、加強成本管理、規范財務行為等方面做了大量工作，具體情況如下：
一、經營目標完成情況
1-6月主要經濟指標完成情況表
單位:萬千瓦時、萬元
項目
全年
計劃數
全年
實際數
上年
同期數
占全年
計劃%
比同期
增減率
供電量
17300
8147.05
7171.38
47.09%
13.61%
售電量
15312
7236.68
6318.28
47.26%
14.54%
線損率
11.49
11.17
11.90
-0.32
-6.07%
不含稅均價
424.11
427.11
416.20
3.00
2.62%
不含稅收入
6494
3090.83
2629.69
47.60%
17.54%
總成本
2245
1196.19
748.07
53.28%
59.90%
二、做好清產核資實施工作
按照省公司統一部署，公司系統清產核資工作于去年年底全面展開，經過全科人員加班加點、任勞任怨的努力，上報、審核階段也已告一段落。我們在清產核資的基礎上，針對清產核資工作中暴露出來的企業管理方面存在的問題，認真分析，總結經驗，提出相關的整改措施。
三、做好工程財務管理工作
按照省公司要求，做好農網工程回頭看工作，對農網工程資金進行清算，為這項德政工程畫上圓滿問號。及時向上級單位申請下撥縣城網工程資金，保證縣城網建設的資金需要。
四、完善大財務管理工作
在全公司范圍內開展收支兩條線財務管理工作，取消站所主業在當地的銀行存款帳戶，由公司財務科直接到當地銀行開設電費收入存款專用帳戶，堅決不允許有任何理由坐支、墊支現象出現，電費實行專戶存儲，任何單位和個人不得挪用，對嚴重違規違紀的單位和個人通報批評，不斷提高廣大干部和財務人員法制觀念，規范財務基礎工作。另外今年七月份，遠光網絡版財務程序正式投入運行，使我公司財務工作得到了穩定、健康、有序發展。
五、搞好成本控制、電費回收和資金上交工作。
在全社會經濟下滑情況下，我們加大了成本控制、增供擴銷力度，采用多途徑、多手段地搞好電費回收工作。使我局電費回收、資金上交工作繼續保持雙結零。
面臨的問題：
為了進一步加強基層站所財務管理和電費核算工作，全面推進收支兩條線的貫徹執行，防范經營財務風險，真實反映用戶欠費，省公司要求電費核算直接納入財務科，根據實際工作量，財務科急需再配備1-2名財務人員，才能把省公司的工作要求落到實處。另外，自從農網改造工程啟動后，財務科由于人員緊張，僅僅只能應付日常工作，對基層財務工作沒有時間和精力進行全面檢查，目前基層站所的財務狀況究竟如何，我們自已心里也沒有底。
2004年下半年財務工作打算：
2004年4季度財務工作安排
1、按省公司兩個文件精神要求，規范農村低壓電網維護費使用和基層站所財務與電費核算工作已迫在眉捷。根據實際工作需要，須盡快落實人員。
2、繼續做好農網改造工程回頭看整改工作，為迎接外部審計工作奠定良好基礎。
3、搞好縣城網改造工程的材料和基礎資料的收集、匯總、核對、清算工作，為決算和結算打好基礎。
4、做好物價檢查的接待工作。
5、正確使用資金分配，做好成本控制、核算和分析工作，為2004年決算做準備。（決算前科技開發費10萬、保險公司理償0.9萬、大修非標117萬必須用完，而管理費用截止9月已超全年預算58萬。）
6、為了做好電費回收和資金上交工作，需在各專業銀行開設收入賬戶。
一、投資公司財務管理中存在的問題
1、財務信息的處理能力不強
投資公司對財務信息處理能力不強，主要是由處理財務信息的方式造成，例如，對各種財務報表的收集就是財務人員對財務信息處理的一個重要方式。財務人員在財務報表收集的過程中，首先需要各層級和各個部門對報表的上交和審批，然后經過領導確認無誤之后才進行相關信息的處理，這個過程所需時間比較長，這就直接造成了財務信息的滯后，影響公司相關部門對財務信息的實時了解。目前投資公司對于財務信息的滯后管理模式，成為影響公司發展的潛在障礙之一。財務信息的處理方式滯后會造成相關部門對財務信息接收的不準確，會間接地影響到決策者判斷的正確性，從而造成了投資公司具體決策方案的實施效果不佳和對被投資公司監管不到位的后果。
2、財務管理制度不健全
完善的財務管理制度是公司財務部門能夠高效運作的重要條件，然而不少投資企業的財務管理制度中存在漏洞，即使有較為完善的財務管理制度，也因為沒有切實地落實和合理地使用，導致公司對資金管理水平落后。例如，有些投資公司的財務管理部門，對公司投資項目的資金流動等記錄沒有進行全面和準確地登記，造成了公司財務管理混亂現象。因此，公司的管理部門應制定合理的財務管理制度和績效考核制度，同時強化監督機制，以此來提高投資企業的財務管理水平。
3、內部管理控制能力和風險意識缺乏
投資公司能力強弱的一個重要軟性標志就是財務部門的控制能力。但目前大多數投資公司對投資的風險意識不強，對投出資金的運轉等缺乏有效的監管，對資金的流動和運作等沒有進行跟蹤調查和落實效果缺乏詳細考察等，這些都使得財務部門無法對項目信息和資金運作的實際狀況進行全面、真實地反映，同時也不利于公司領導對被投資單位的情況進行深入系統地了解和準確把握，從而也就間接地增加了公司投資的風險。這樣不僅會影響公司對資金使用的高效化，而且如果公司長期存在這些問題甚至會導致公司的正常運作無法順利展開等嚴重后果。
4、公司財務人員的管理理念、素質和業務能力不強
一方面，很多中小企業中的財務人員受到以往財務工作模式的影響，對財務管理沒有充分的認識，認為公司的財務管理就是進行日常會計業務的處理；另一方面，由于財務管理工作人員自身思想、素質和業務能力的滯后，使得公司財務處理的財務賬面設置和管理不科學，這樣不僅無法滿足現代公司對財務管理的要求，造成公司財務管理的混亂，而且在某種程度上為公司的財務腐敗埋下了隱患，甚至會嚴重威脅到企業的資金安全。
5、融資能力無法滿足公司的發展需求
目前，大多數投資公司都建立了自己的融資模式和渠道，但從總體上來看，由于融資渠道的單一，極大地影響到公司的發展。尤其是對于發展不是很成熟的中小企業，由于自身發展時間短、信任度較低、經營業績不穩定、償債能力較低和信息缺乏透明性等原因，中小企業從銀行取得信貸支持就相對較難，這就造成了公司資金來源的不穩定，在某種程度上極大地抑制了公司的發展。除此之外，目前我國在這方面的支持性和優惠性政策還不夠健全，也會造成部分中小企業融資困難。
二、投資公司財務管理的有效方法
1、加強對財務人員的管理
財務人員作為財務管理的執行者，對財務管理的效果具有非常重要的影響，因此，投資公司首先就要加強對財務人員的管理。首先，在進行財務人員選聘的過程中，要對財務人員的各項能力進行嚴格的考核。例如，財務崗位的應聘者是否持有相關資格證書，是否具有豐富的工作經驗，除此之外，對應聘者的責任心和職業道德也要進行重點考核，一個優秀的財務人員除了優秀的專業技能，還要有良好的職業道德。其次，如果公司的財務人員被派往被投資公司任職財務負責人，一定要定期回公司進行工作匯報，對各項工作內容進行闡述和報告，投資公司的相關領導和部門主管要進行意見的簽署，要將外派財務負責人的工作述職和領導意見等作為對其工作考核的一個重要依據，對外派財務負責人的各種述職報告和資料要進行備份和保存等。最后，投資公司要根據當前財務會計各項要求和技術的變化，定期對公司的財務人員進行培訓，使得公司財務人員的知識結構緊跟時代的發展需要，這樣才能使得公司財務管理的綜合能力得到極大地提高，進而促進公司的可持續發展。
2、加強財務管理體系的建設
現資企業對于財務的管理不再是一種孤立的程序化管理模式，而是需要企業財務人員的全員參與和智能化的主動式管理模式。因此，投資企業需要對財務管理體系進行全面的建設，并且將其他與財務管理相關的環節納入到這個網絡體系中。一方面，公司要將成本控制與預算管理進行緊密聯系。由于預算管理屬于資金使用和控制的規劃階段，而成本控制屬于對資金使用中的控制和約束環節，所以很多投資公司經常將預算管理與成本管理進行分割開來計算和管理，這樣不僅不利于財務信息的分享和有效利用，而且也可能造成資金管理的漏洞。因此，投資公司必須進行預算管理與成本控制的有效結合。另一方面，公司要不斷提高資產管理的工作質量。普通資產和固定資產的有效管理對公司財產的安全完整和正常運作具有至關重要的作用，因此公司要分別對兩種不同的資產采取有效的措施。對于普通資產的管理可以通過集中采買制度的建設，來降低資產采買單價、成本支出，避免部門之間的盲目攀比；對于固定資產的管理，必須對固定資產的購置審批環節、采購環節、運輸環節、使用和維護保養環節都要根據每一個環節的特點和制度進行全面和系統的管理，從而實現公司資產的完整和安全性。
3、加強資金管理和財務分析
企業的融資能力和渠道對公司的發展起著至關重要的作用。目前我國很多中小企業在融資方面存在諸多問題，因此，企業就要根據自身的融資現狀來加強財務分析和資金管理。第一，中小企業在經營中要始終把誠信作為第一位，以此提高自身的信用等級和擴寬融資渠道，同時要不斷加強對資金的管理和控制來提高企業資金的周轉速度，最大限度地發揮現有資金的價值。第二，中小企業要加強對生產經營狀況的管理，提高經營狀況反映的真實性、及時性和準確性。一方面，財務人員可以根據目前的生產經營狀況，對各種影響經營狀況的信息和因素等進行準確地分析和總結，從而找出生產經營中存在的問題；另一方面，公司的領導可以根據財務人員提供的及時、準確、真實的信息來分析數據和發現問題，通過全面分析、探討和總結進行最佳經濟決策，這樣不僅可以滿足企業在發展中的財務需要和促進企業的發展，而且在很大程度上也維護了國家的利益。
4、加強財務管理風險預警機制的建設
首先，公司要加強對財務風險預警數據庫的建立，財務風險預警庫的數據不僅要有過去財務管理中的問題和成功案例，還要對本行業其他公司的典型案例進行分析，從而提高數據庫的普遍性和典型性等。其次，公司在資產、成本和預算管理的各個環節中要設置控制點，對往來數據按照安全性、風險性和預警性的等級進行劃分，并對不同等級的數據給出相應的措施。最后，為了確保公司風險預警機制的運作與企業財務管理的發展方向相符合，公司要定期進行風險預警研討會的召開，并且對公司的階段性任務和后期工作等進行安排，為投資公司的財務管理和長遠發展奠定基礎。
1、企業財務部門未對裝備零部件構成成本進行分解和預算，無法提供零部件詳細成本控制定額，也未對重點材料的市場價格變化實施有效監控和預測，采購員在信息不對稱情況下，在談判比價過程中可能會受外部部分供應商的制約。
2、有些企業認為采購就是在最短時間內采購到物品滿足生產，相當于后勤保障，不影響企業大局，忽視流程的嚴肅性和重要性，進而存在該招標的不招標，該貨比三家的只選擇采購員熟悉的一家，采購執行、審批和驗收付款等不相容職務置于一身，影響采購的效果，還可能滋生腐敗現象危害企業的利益。
3、企業庫存控制意識不強，財務部門只負責采購發票的結算入賬，沒有建立存貨相關的規劃、分析、盤點和預警機制。
二、裝備制造企業采購成本控制對策
針對上述存在的問題，可從如下四個方面來應對：
1、轉變采購觀念，合理選擇戰略供應商完善企業采購價值鏈財務部門和職能部門在考慮采購成本的預算和控制時，樹立全成本概念，綜合考慮采購時機、數量、運輸、倉儲和可能的不良質量成本，保持供應商多樣性，采取多種方式降低采購總成本；此外企業也應選擇符合條件的材料，在嚴格準入和盡職調查的基礎上，積極選擇戰略合作供應商，維持合理的供貨和合作關系，對采購價格、協同倉儲、按時供貨等方面進行有效控制，共享供料成本資料，分析供應商進貨價格成本，在有效控制成本同時也能避免供應商獲取超額利潤，在設計環節和新品開發過程吸引供應商早期參與，實現優化設計和雙方共贏。
2、做好采購目標成本分解和預算，為成本控制與價格談判提供有力依據企業財務部門結合目標成本法，即采購成本控制目標=產品在可接受定價收入-目標利潤-成本中其他項目來確定一個總采購成本控制區間，與技術部門合作，根據產品ERP系統分解產品零部件明細構成和工序的明細協作內容，按照成本控制目標結合零件占總產品比重對構成產品的零部件、構成零部件的每一項基礎材料進行成本定額的估算，形成零部件和材料的一個比較明確的價格底線和區間，采購部門再采取貨比三家、競爭性談判、公開招標等多種方式來努力靠近或達到預定控制目標，有目的性的把握采購成本控制主動權。
3、強化內控制度建設，按照內控規范指引的要求結合公司實際完善各環節的監控管理公司財務和內控部門全面評估采購業務過程的各風險點，建立嚴格的會計稽核制度和采購管理授權審批制度，明確采購申請、供應商選擇、不同物料采購的比價和價格審批方式、合同簽訂、驗收、付款、閑置物資處置等重要環節的流程控制，同時建立有效的激勵機制，通過自我遵守、部門檢查、財務稽核和審計評價等多種方式來落實制度和實現控制目標。
4、加強存貨指標分析和長期預警，定期分析材料走勢為采購決策提供參考財務和相關部門定期分析和控制存貨周轉率、材料周轉率、周轉天數指標，以行業平均值為預警，在保障生產情況下盡可能提高該類指標來減少資金占用；分析物資最低庫存量和經濟采購批量，通過設立庫存量警戒指標及時監測物資的庫存變動，指導企業合理采購補貨或暫停采購。財務通過參與盤點抽查核實存貨數量和賬齡，及時利用和處理積壓閑置物料，提高資金使用效率。分析國內外市場經濟環境和材料波動，規劃規模性的集中采購和延期付款措施，創造規模化采購效益。
三、結語
財務風險是指公司財務結構不合理、融資不當使公司可能喪失償債能力而導致投資者預期收益下降的風險。財務風險存在于企業財務管理的全過程，并體現在多種財務關系上。資金籌集、資金運用、資金積累、分配等財務活動，均會產生財務風險。而財務風險最主要的表現形式就是支付風險，這種風險是由公司未來現金流量的不確定性與債務的到期日之間的矛盾引起的。許多公司正是沒有處理好二者的關系，導致公司資金周轉困難，影響了公司的正常生產經營，甚至最終破產。所以如何減少財務風險、回避財務風險就成了公司財務部門的一項重要工作。在日常的財務工作中，財務預算是公司全面預算非常重要的一部分，本人認為，公司想要減少、回避財務風險，獲得順利發展，就必須要搞好財務預算。一般而言，財務預算所考慮的不是利潤，而是現金流量的確定性與到期債務之間的關系。公司在編制財務預算時要充分考慮到財務風險對企業的影響，公司財務部門應盡量通過財務預算安排好資金的使用，從而回避公司的財務風險。
一、如何通過財務預算回避財務風險
財務預算應著眼于公司資金的運用，同時可以指導公司的籌資策略，合理安排公司的財務結構。在公司的各種資產中，流動性資產過多，流動性雖相對較好，但會影響其盈利能力。公司財務結構中，短期負債的資本成本較低，但相應的財務風險較大。公司的財務預算就是要處理好資產的盈利性和流動性，財務結構的成本和風險的關系。而財務預算的核心是公司的現金預算。現金預算通過對現金持有量的安排，可以使公司保持較高的盈利水平，同時保持一定的流動性，并根據公司資產的運用水平決定負債的種類結構和期限結構。現金預算的具體作用體現在：（1）解釋公司的現金從何而來，用到那些地方；（2）公司在未來何時需要現金，如何籌集用于到期支付的現金；（3）如何通過現金預算避免不合理的現金支出；（4）如何抑制現金流量的濫用。
一般而言，若公司能確定知道未來的銷售量、應收帳款回收情況和生產情況，它就可以將付款到期日與公司未來的現金流量對應起來，這時公司不必持有多余的流動資產，也不必進行不是絕對必要的長期融資。若不能，公司就必須保持較大的安全邊際，增加流動資產的水平（尤其是現金和有價證券），同時延長融資的到期安排。需要強調的是，財務預算必須是主動的，不是被動的消極應付。在進行財務預算的時候，一方面要考慮到公司的業務情況來安排公司資金的使用，并在風險和收益之間作出選擇，同時結合公司的實際情況來安排公司的財務結構。例如公司若沒有近期到期的負債，盈利狀況、現金流動狀況較好，這時可以適當提高公司的負債比率，這樣一方面可以降低公司的財務成本，另一方面可以利用財務杠桿的效用，提高凈資產收益率。若公司近期的負債即將到期的較多，則要特別注意現金流動情況，在編制現金預算時，減少一些可以延遲的支出，加強應收帳款的回收，推遲大的固定資產開支，必要時還要考慮其他資產的變賣。
二、公司處于不同階段時的財務預算
公司處在不同的階段所面臨的財務風險有所側重與不同，主要有籌資風險、投資風險、資金回收風險和收益分配風險等，因此公司在編制財務預算是應該充分考慮財務風險因素。
公司在初創時期，必然是現金流出較多，除了固定資產開支以外，其他方面的開支也相應較多，使得公司凈現金流量為絕對負數，同時新產品開發的成敗及未來現金流量的大小具有較大的不確定性，投資風險大。在這種情況下，公司首先要搞好投資項目的總預算，對投資項目的總支出進行規劃，并對項目的可行性和優劣進行選擇；項目預算要考慮各種不確定因素對公司發展的影響，充分考慮項目所涉及的風險因素。若公司是從無到有建成的，這時全部是自有資金，對應的財務風險就較小，公司主要考慮的問題是如何創建自己的品牌，迅速打入市場，為顧客所接受。項目預算對公司的發展具有決定性的意義，決不能忽視，既不要盲目上項目，也不要放棄公司發展的契機。若要（下轉第65頁）（上接第60頁）回避財務風險，一個很重要的方面就是要在時間上考慮項目支出的時間安排，進行籌資預算，滿足資本開支的需要。
公司在成長時期，急于擴大市場占有率和開發市場潛力，這時預算管理的重點是借助預算機制與管理形式來促進營銷戰略的全面落實以取得公司可持續的競爭優勢。現金預算能夠在多大程度上支持營銷策略是財務預算的核心工作，進行財務預算時要考慮應收帳款收回的可能性。同時，這時公司各項借款較多，要注意在時間上進行安排，必須為未來長期負債的償還作準備。假如公司的財務狀況不佳，現金流動狀況不好，有即將到期的債務，到期展期的可能性又不大，公司營銷策略就不能單求擴大市揚而應以現金回收為主，其他各項開支也必須有所減少，以度過難關。
公司成熟時期，市場增長雖減緩，但公司已占有相對較高、較穩定的份額，一般來講現金流量為正數，且能保持較高的穩定性。此時公司的潛在風險：一是成熟期長短變化導致持續經營的壓力與風險廠是成本控制壓力與風險。這時成本控制是公司預算管理的核心，公司欲達到期望收益必在成本上進行挖潛。若公司考慮上新的項目，成熟期的末期最為合適，因為此時公司資金壓力相對較小，市場銷售情況較為穩定，利于籌資。
公司衰退期時期，銷售出現負增長，這時不該繼續擴大產品的生產，編制財務預算要做到監控現金有效收回并保證其有效利用。此時公司有較多現金，若無較好的短期項目，應該歸還可以還掉的負債，減少公司財務成本。
三、預算編制方法上的選擇
固定預算也稱靜態預算，它是根據未來固定不變的業務水平，不考慮預算期內生產經營活動可能發生的變動而編制的一種預算。這種預算對業務較為穩定的公司比較合適，但是，對業務水平經常變動的公司就不合適了。相對而言，彈性預算則是考慮了業務的變化水平，把產品的成本分為變動成本和固定成本兩大部分，這樣就可以比較清楚地反映公司工作成果的好壞。滾動預算的主要特點是連續不斷地始終保持12個月，每過去一個月，就根據新的情況調整和修訂后幾個月的預算，并在原來的預算期末補充一個月的預算。這種預算一年中頭幾個月的預算要詳細完整，后幾個月可以粗略一些。隨著時間的推移，原來較粗的預算逐漸由粗變細，以此反復，不斷滾動。滾動預算不但可以保持預算的完整性、連續性，而且由于預算的不斷調整與修訂，使預算與實際情況更加適應，有利于充分發揮預算的指導和控制作用。所以，對于處于成熟期的企業建議采用固定預算，而處于其他時期的公司則采用彈性預算和滾動預算更為適宜。
一、特征：
以企業資本金運動的客觀規律為依據；以正確組織財務活動和處理財務關系為內容；以獲取企業利潤為主要目標；以貨幣形態為計量單位。
別是基層站隊，有的成本控制已經達到了一條毛巾、一塊大布的程度，成本節約與獎懲兌現已逐步深入人心。
3.財務預算是經營管理的出發點和落腳點。公司的財務預算是責任預算的編制基礎，責任預算以財務預算為基礎進行編制，責任會計以責任預算為對象進行核算，考核兌現以責任會計資料為依據進行考核。環環相扣之中，財務預算是上述各項工作的出發點，也是最終的落腳點。一切經營管理工作圍繞財務預算進行。
二、財務預算與責任會計相結合
現代責任會計的管理原理是以責任中心為核算對象，對其分工負責的經濟業務進行核算并考評的一種內部控制體系。其優點是職責清晰、責權對等、業績量化、便于考核。從1997年開始，公司將原來慣用的目標責任制考核體制轉變為責任會計的考核方式，并根據各單位的具體情況劃分了若干利潤中心和成本中心。2000年開始將成本中心的范圍擴大到全部6大科室。2001年在原有基礎上，取消了利潤中心，將所有科室和基層單位納入成本中心進行管理，并進一步完善了考核和獎懲辦法，全面實行成本中心管理模式。
為了更好地發揮預算管理與責任會計的優勢，我們將財務預算中的34個成本項目中除工資及附加、折舊、無形資產攤銷、稅金等9項費用以外的其他所有可控費用，按責任會計的要求轉換為內控責任預算，并全部分解到各科室和基層單位。為了避免財務會計核算與責任會計核算的重復工作，提高工作效率，減少核算人員，我們利用《中油財務信息管理系統》中的專項核算功能，將財務會計核算與責任會計核算采用一套賬的核算辦法，對公司36個成本中心進行單獨核算，并據以考核。
通過這種將財務預算轉換為責任預算，再通過責任會計核算責任預算并據以考核兌現的經營管理模式，我們找到了如何將財務預算落實到責任主體，并通過科學量化的核算方式進行考核的辦法，取得了很好的效果。由于采取了這種全新的行之有效的預算管理機制，促成了油氣儲運公司連年超額完成各項考核指標。當然在實際運用過程中，也存在著責、權、利不盡對等，細節指標不盡完善等問題，但因其總體方向的正確性和機制的先進性，已經使成本控制的意識在油氣儲運公司生產經營的各個角落產生了能動作用，進而產生了巨大的經濟效益。
三、實行預算指標縱橫向分解雙重考核制度
在財務預算向責任預算轉換的過程中，我們采取了橫向到邊、縱向到底的分解方式。即：在進行財務預算指標橫向分解到各科室和職能部門的同時，又將指標縱向分解到各基層單位，實行財務部門總攬、主控部門交叉監督、職能部門和基層單位共同對預算負責的雙重考核辦法，將責任預算予以落實。
1.預算指標的橫向與縱向分解。即將公司2001年度25項可控費用，首先在機關7大職能部門進行橫向分解，明確責任主體，下達控制指標。例如運費，總控部門為調度中心，即調度中心對年度預算運費總指標負責。差旅費由經理辦公室總控，即經理辦公室對年度預算差旅費總指標負責。其次，由總部門將所控費用在全公司范圍內進行二次縱向分解，比如運費，由調度中心將運費再次在公司所有用車單位和部門之間進行分解，形成各部門和單位的責任運費指標。其他如差旅費、公雜費、原材料、修理費、水電暖氣費等同樣進行二次縱向分解，形成各部門和基層單位的責任預算指標。
2.雙重考核。將橫向分解的總控費用和縱向分解到底的各單項費用按公司36個責任主體分別進行匯總，形成各責任主體的責任指標，并以業績合同的形式逐一予以確認。
考核時，對某一單項費用，既考核主控部門，又考核分控部門和單位的責任。例如對運費的考核，既考核調度中心對總控費用的責任，又考核職能部門和基層單位對分控運費的責任，實行雙重考核，使各項費用由始至終接受財務的監督與考核。
四、強化預算的監督和預警功能
財務預算在執行過程中產生的偏差，必須得到及時的監督和預警。公司財務科在每月的財務預算執行情況分析中，對本期實際收支與本期預算收支做全面的分析和對比，對存在的差異認真查找原因，并在經理會議上及時進行通報，要求主控部門加強費用控制措施，并提請主控部門及時注意費用超支，采取積極措施予以控制，確保支出控制在預算范圍以內。由于這種及時到位的財務監督和預警功能，使公司財務預算收支在實際執行過程中，得到了及時的調整和糾正，并始終沿著預算的指標行進。
五、做好財務預算的支持性基礎工作
