時間：2023-08-28 16:57:16
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融風險防范，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞：民間金融；風險；防范策略民間金融在我國許多地區都十分活躍。但是由于民間金融本身具有復雜的特點，對它的規范成為了我國的金融體制改革的瓶頸。有許多學者在對民間金融發展進行了實證調查和理論分析后，得出民間金融儼然成為了我國經濟發展的不可忽視的力量，其對民營經濟的發展也作出了突出的貢獻。但是無法回避的是，民間金融這把“雙刃劍”，在活躍經濟、幫助中小企業進行融資的同時，也因為其自身的風險而使經濟發展和金融等的活動產生了不利的影響。
一、我國民間金融產生及其成因探討
由于我國民間金融長期游離于政府的監管之外，運作的規范性差，不可避免的會產生負面影響。農村民間金融機構與正規性金融機構相比，在組織方式、運作機制、約束機制等方面存在著諸多不規范，普遍沒有建立嚴格的內部控制、財務管理、貸款程序等必要的制度。本來選擇農村民間金融是理性的選擇，但是由于要求利益最大化的驅使，使得借款者在沒有監管的情況下，選擇違反農村民間金融組織規則的行為，這種對行為的有理性的選擇導致了民間金融風險的產生。
二、我國民間金融的主要風險
1、利率風險
和正規金融比起來，民間金融的利率有自己的特點，從一般情況來說，正規金融的利率要低于同期的民間金融利率，并且民間利率的高低還要受到相關市場因素的影響，從經濟學的角度來說，民間金融利率的高低有受到資金供需關系的影響。正是如此才造就了民間金融利率高的結果。雖然民間金融的利率很高，但是“利益與風險同在”，所以其風險也高。
2、道德風險
在我國，由于金融監管措施特別是民間金融的監管措施存在很大的空白，所以在其發展中非常容易出現非法集資等信用欺詐問題，近些年來，此類案件不斷發生（典型的如吳英案件），這種背景使民間金融極易引發道德風險。在現階段，由于民間金融還沒有被納入金融監管體系之中來，民間金融這一部分極易引發社會問題，在利益的驅動下，有些守法意識不強的組織用各種名目繁多的項目投資吸引公眾的資金，如果園投資、開發森林、酒店開發等，誘惑群眾上當。
3、經營風險
民間金融自身在投資經營方面存在的不足也是引起風險的原因之一。民間金融在貸款制度方面本身規定就比較簡單，對于投資領域沒有詳細的分析；對投資對象的信用等級沒有詳細的、有實效的評價制度；在發放貸款時，對貸款的過程并沒有盡到必要的注意以及相關管理義務，對資金的使用也缺乏相應的監管，并且，其投資也比較盲目。
4、政策風險
據史料記載，我國的民間金融早在自春秋戰國時期就已出現。從整個民間金融發展的歷史和大趨勢來看，民間金融具有強烈的經濟運行的內生性，只要具有適當的經濟運行條件，其就會順勢出現。但是具體到某個地方，某個具體時期來看，民間金融可能隨時遭遇生存的制度風險。而現階段，由于我國刑法對于民間金融與非法集資沒有做出清晰界定，我國的民間金融正在經歷這么一個階段，其生存風險很大。
三、民間金融風險防范措施
1、發展民間金融的監管體系
民間金融正規化一直是我們的目標所在，正規化的金融監管可以有效防止金融風險的出現。但是在呼吁民間金融正規化的同時，我們還要保持相對清醒，未來民間金融改革的難點與重點是要建立這樣一種體系：針對民間金融自身的特點，在保證民間金融的獨立性的前提下，給予民間金融一定的自由和發展空間，保證政府有所為，而又不“過分”。為此，要研究確立地方政府對小型金融機構、地方民間金融活動的監管地位與監管責任，積極探索適合我國金融體系的金融監管模式。
2、設定合適的利率
就目前而言，我國的市場經濟發展的還不是很完善，與發達國家的成熟的市場經濟相比，我國的市場經濟還存在很多的問題。近年來，國家對正規融資渠道的監管比較嚴格，實際利率被壓到很低，在這種情況下，正規金融市場的融資能力保持在一個未定的狀態，大量資金都流向了非正規金融市場，基于非正規金融市場監管的困難，中央銀行的相關利率政策并沒有得到很好的傳達和貫徹，金融市場所反映的并非真實情況，使得基金的總體分配效率受損，同時也不利于控制流動性的宏觀規模和投向。地下金融繁衍生殖的根源在于金融市場的二元分割，因此增加社會的資金供給量并不能解決這一問題，唯一的辦法就在于，放松利率管制，降低金融市場的分割程度，只有這樣才可能使得金融市場分割的局面有所改善。
3、加強對農村民間金融的立法支持，依法引導和規范民間金融
民間金融的地位還未得到國家的正式肯定，民間借貸始終處于一種地下狀態，其運行過程、機制結構等都被蒙上一層神秘的面紗，致使金融市場存在許多潛在的風險。然而，民間金融在民間融資過程中又確實發揮了重要作用，所以又不能對其采取強制取締或者禁止規定，強制性取締或者是禁止規定不僅不能起到預期效果，反而違背了市場經濟的發展規律，適得其反。國家還可以通過立法制定規范農村民間金融借貸行為的法規條例，在實際操作中，要發揮諸如農村合作基金會等相關正式民間組織的積極作用，保障其生存環境，為其發展創造條件，同時放寬國家對民間資本進入中小銀行的限制規定，充分發揮市場的機制和作用，最終使得民間信貸能夠浮出水面，引導其健康發展，出盡我國金融市場的良好運行。（作者單位：西南財經大學法學院）
參考文獻：
摘 要 近些年來，國內金融市場環境發生了巨大的變化，金融業的發展也越來越多的受到人們的重視，而關注的焦點主要都集中在金融會計風險的問題上。金融風險會給現代金融企業的發展帶來嚴重的影響，金融風險不僅阻礙了內部管理效率，還會給金融企業的經濟效益及社會效益帶來負面影響。本文首先對金融會計與金融風險進行概念上的闡述，通過分析金融會計風險產生的原因及金融會計風險的主要表現形式，從金融會計的角度對金融風險防范提出一些建議。
關鍵詞 金融會計 風險 防范
一、金融會計與金融風險
金融會計也是按照會計的基本原則、會計核算的基本原理、會計準則規定的處理方法，使用貨幣為主要計量單位，在金融機構的日常經營管理過程中履行活動核算和監督的職責。另外，對相關財務信息進行加工、分析金融機構的財務信息也是一項重要的工作內容，通過財務信息的傳遞幫助使用者做出正確的決策。金融會計縱向劃分的兩個職能為：第一，通過相關的財務分析和預測來對金融企業的業務進行調整和管理。第二，對金融企業的財務管理活動進行核算和管理。
在一定的時間及環境條件下，有可能對程序和結果產生不利影響的可能性，就是我們所說的風險。從財務管理的角度來說，風險直接影響了企業經濟效益能否實現，預計的企業目標能否達成。如果延伸到金融風險，那么金融風險的定義就是：金融企業在經營過程中，因為受到某些內部因素或外部因素的影響，導致金融企業的社會效益或經濟效益遭受損失的可能性。
將金融風險進行細化可概括為幾個方面：首先，金融企業的會計核算風險。能夠及時、準確的對金融企業的相關業務進行完整的核算，這是金融企業會計工作的基礎要求。但是在實際工作中，因會計核算失誤而產生的風險卻屢見不鮮，這些問題產生的原因就是工作開展沒有按照相關會計準則去進行，不符合及時性、準確性、客觀性、完整性等基本要求。其次，金融企業會計結算風險。金融企業的結算業務較為頻繁，通常這種結算是利用貨幣的形式進行。在實際工作中，由于管理體制不夠完善和健全，結算資金的管理方面存在不少隱患，也發生過金融企業內部人員為了個人私利，利用結算上的管理漏洞來套取、侵占資金的現象，而且金融企業會計結算風險所造成的資金損失金額往往也比較大。最后，金融企業從資金角度講屬于高風險行業，需要有嚴格的會計監督作為保障，如果會計監督缺失，不能真正的滲透到業務流程中去，就極易引起會計監督風險，會計監督風險是當前金融企業發展中最大的風險點。
二、金融會計風險產生的原因分析
1.市場競爭無序
有市場也就一定存在競爭，市場競爭是經濟發展的必然產物，然而競爭必然也要分有序競爭與無序競爭。在市場經濟體制不斷深化的背景下，金融企業面臨市場競爭壓力也越來越大，惡意競爭在金融機構中也就顯現出來。有的金融機構為了拉存款，未按流程規定，擅自提高機構存款利率，為了留住存續金額較大的客戶，就在金融財會上做起了文章。這些不符合規定的操作所帶來的后果，一方面加大了自身的經營成本，另一方面也給犯罪、舞弊提供了客觀條件。在目前所發現的多起金融案件中，有相當一部分都與違規操作有關，惡意、無序的競爭給金融企業埋下了風險的種子。在這方面教訓是慘痛的，應該引起我們的重視。
2.內控管理不嚴
金融會計對會計控制認識還不夠充分，金融企業內部控制也存在這不少的薄弱環節，主要表現為以下幾個方面：（1）內部控制在部分金融企業就是各種規章制度的匯總，靜止的在企業中存在，他們忽視了內控其實是一種動態機制，企業的運作流程是環環相扣、相互制約的，內控工作也是隨著企業業務的開展而動態實施的。（2）部分金融企業將內部控制定義為是事后審計的工作或是管理層的工作，沒有充分的理解會計監督這一職能。（3）以為靠職務相互牽制就可以做好內控工作，沒有行至有效的內部控制方式及方法。（4）部分金融企業內控制度建設雖比較完善，但在執行上卻缺乏力度，這就造成了“重制度編制、輕制度執行”的現象，內控工作也就成本表面文章。（5）部分金融企業內控制度對新技術及新問題的研究不夠及時，內控工作滯后于業務的開展。
3.工作人員違規操作
隨著現代金融企業的改革和發展，金融法律法規越來越完善，相關法規、制度基本可以覆蓋到金融企業的各個業務環節。但在實際工作中，個別的金融企業工作人員不按法律法規辦事，不按要求程序操作，存在故意違規或按自己想法操作的情況。一些金融機構還存在會計人員配備不合理，不相容職務沒有分離等情況。
4.忽視內部教育
人員素質的高低也是影響金融風險產生的主要原因。金融會計是一個很重要崗位，從事此崗位的人員要具有較高的綜合素質，有正確的人生觀和價值觀，品行端正，愛崗敬業。現階段，金融機構對金融會計人員的教育特別是思想教育重視程度不夠，致使金融部分會計工作人員缺乏責任意識，對金融事業不負責、對領導不負責、對自己不負責，也有個別同志產生了拜金主義及享樂主義的思想，這種錯誤的思想長期的存在，極其容易使其鋌而走險，造成金融案件的發生，所以，加強和提高金融機構會計人員的專業技術及職業道德是刻不容緩的事情。
三、金融會計風險的主要表現形式
1.金融機構會計核算風險
有的金融企業會計核算信息質量低下，會計賬目混亂，其主要原因就是金融機構內部管理效率低下，工作崗位沒有劃分好，也沒有做出明確的崗位職責。另外，由于存在個別會計人員的責任心不強，在工作中缺乏認真的態度，工作中失誤和錯誤經常出現，不準確的核算數據是缺乏說服力的，金融風險也容易因此發生。
2.金融機構頻繁發生會計失信行為
會計失信行為是指金融企業中有個別管理者為了個人的某種利益授意、逼迫金融會計人員在賬務上作虛假的處理，會計人員如果不能夠堅持原則，將職業道德放在第一位，就極容易走向歧途，最終導致會計信息失真，引起失信行為的發生。
3.會計監督與管理的職能缺失
缺乏職業敏感度和不負責任的工作態度使會計監督與管理的職能無法發揮、形態虛設，部分會計人員對財務管理活動中的漏洞要么發現不夠及時，或是發現了問題，但不能及時上報或制止，這樣的監督職能在金融企業的財務管理活動中發揮不出作用。久而久之金融機構的內控文化和內控環境將變得越來越差，最后引發了金融風險。
四、從金融會計的角度對金融風險進行防范
1.加強和完善金融企業會計制度
1.1 加強對壞賬準備金的管理
首先，根據金融企業的實際情況適當擴大壞賬準備金的計提范圍，壞賬計提不能僅局限于普通的貸款，對透支、融資等同樣存在的風險的項目也要覆蓋到。其次，從企業發展的實際情況出發，不斷的改進壞賬準備金的計提方法，對不同程度的貸款風險來分別制定壞賬準備金的計提標準。。最后，壞賬的確認條件必須給予明確，就目前會計制度中對壞賬的確認條件雖然較為苛刻，卻能夠及時的核銷很多實際發生的壞賬，超過一定期限的逾期貸款都可視為壞賬進行核銷。
1.2 適當改變會計報表的設計
金融企業的會計報存在有一定的特殊性，對一些代表性的金融企業，應該允許設置特殊的會計報表，這樣可以更全面、準確的把會計信息反映出來。金融企業可以結合自身的實際情況對會計報表進行更適合的設計。
1.3 完善金融會計信息披露制度
在金融會計信息披露方面，在保證資產、負債等基礎信息披露的基礎上，披露范圍要涵蓋更多的潛在的金融風險。另外，應至少保證每年兩次的披露頻次，如報表信息使用者又更高的要求，則可以將披露頻率進行增加。
2.加強金融企業的內控系統建設
金融企業必須建立起完善的內部控制體系，并將金融風險的防范意識貫穿于內部控制的全過程。同時，還應借鑒發達國家金融系統內控管理成功經驗，改進自身管理方法中的弊端項，制定出適合我國金融企業的內部控制體系結構及內控方法。
3.強化金融機構從業人員素質。
首先，加強從業人員的職業道德培養，培養風險防范意識，完善工作結果考核制度，建立起科學、客觀的評價體制。同時，要是加強對從業人員專業知識和法律法規的培訓，通過學習來提高重也人員的內力，以適應企業的發展。
4.構建金融會計風險監督保障體系
會計部門要與金融機構其它部門充分溝通、相互協作，共同建立起對金融風險防范監控機制，并隨時將金融風險預警指標與各方面反映出來的金融風險指標進行相對比，發現問題要及時的反饋給有關部門，并監督責任主體對風險項進行及時的整改，以確保金融機構經營活動能夠安全有序的開展，避免或減少金融風險給企業造成的損失。
5.建立起完善的金融風險監控機制體系
首先，要建立能夠獨立開展工作的會計核算體制。實行賬務集中核算、推行會計電算化核算方式，會計處理與業務處理相分離，其次，對內部控制機制中重要風險環節要加強管控，重點突出，檢查具有針對性，對會計風險及經營風險進行全面防范和有效控制。
參考文獻：
[1]陳瑤.關于商業銀行貸款呆帳準備金制度的分析.財會通訊（學術）.2004（5）.
關鍵詞：金融風險 防范和化解
金融已經成為國民經濟和對外國際關系的核心內容，金融體系的健全以及金融運行機制的有效性至關重要。經濟中最核心的內容就是金融，金融市場的運行與發展狀況與國民經濟的運行情況有著直接的關系。由此可以看出，金融風險防范得當，能有效地促進國民經濟的發展；反之，如果金融防范失策，也將對國民經濟產生消極的影響，甚至會破壞國民經濟的正常秩序，阻礙國民經濟的發展。全球經濟的一體化進程加快，我國的政治、經濟和市場的不斷變化，我國金融風險防范已經成為我國金融市場的首要任務。金融貫穿于整個社會經濟生活的所有方面，通過控制金融風險來保證金融安全。從未來發展來看，我國經濟要想實現穩定、可持續發展的戰略目標，就必須深入研究金融風險存在的主要問題，產生的因素，探究并發現其中的規律，合理利用有效資源，構建三維一體的金融防護網絡，全方面實施金融風險防范化解策略，有效地應對金融風險。
一、金融風險的成因和影響
首先，東南亞國家匯率較高，且大部分國家堅持的匯率制度以美元為主，吸引了大量的國際游資。與此同時，美國的利率高，這些國家也相應的保持著較高的利率，匯率的高估時常會引起金融市場的動蕩。其次，由于國家的各項法規、制度不健全，盲目實行金融自由化，政策與金融的操作失誤，貨幣與外匯政策不統一，貸款準則過于寬松，國家在不具備條件的情況下，向外資開放了國內市場，金融的自由化步伐過快，國內又缺乏成熟和有效的金融監控機制，國家大量投入投機性強的行業，如房地產、證券市場等，但是沒有正確的外資投向作為指導，同時也沒有有效的管理，使銀行的貸款難以回籠，導致了金融的動蕩。再次，國家的經濟基礎、資金調控能力不夠強大，經濟增長方式也不能根據形勢的發展進行及時的調整和轉換，金融體系存在很大的缺陷；外貿逆差遞增；外匯儲備逐年減少；外資使用效益不高等等，影響了經濟的健康有序的發展。金融風險對東南亞國家的主要影響是經濟發展的減退；通貨膨脹的加劇；貨幣大幅度的貶值，銀行處境越發艱難，企業發展受挫。金融風險會導致態度轉變，從積極變為謹慎，幣值下跌，資金成本增加，從國際市場上借來的資金無法償還，銀行籌資不易，中小企業貸款難，擴展能力減弱；大集團公司由于貨幣貶值，利潤大幅下降，原定的進一步的發展計劃取消或延期。金融風險對我國經濟雖然沒有帶來明顯的沖擊，但產生的間接影響也是不容忽視的。金融風險對我國出口貿易的影響主要有以下幾個表現：由于東南亞各國貨幣貶值，產品出口競爭也相應增強，給我國的出口帶來了很大的壓力。由于金融風險使一些積極向外擴張的國家和地區經濟重創，國家的實力受損，投資能力減弱。金融風險對我國的旅游業帶來了影響，受到損傷的亞洲這些國家和地區的經濟元氣，降低了市民出外旅游的欲望，亞洲多數國家的貨幣大幅度貶值，但是人民幣幣值穩定，相當于我國內地旅游價格上升，不利于我國吸引游客，這樣一來，使我國的發展受到一定的阻礙，影響我國的經濟健康發展。
二、現代市場經濟中金融風險防范的認識
金融風險的防范是保我國金融安全的根本，并且這一問題直接關系著我國金融制度和金融市場的穩定。
1、如今，金融風險防范已成為全國影響最大的風險，而且影響范圍和力量越來越集中。金融經營相對集中，實體經濟的全面滲透使金融成為資源配置的中心地位。金融的流動狀況直接影響著市場發展的方向，社會中物質資本、人力資源配置和技術資源流向都以金融的運行為中心，形成一定的、相對集中的金融環境體系。相對集中的金融環境體系，給金融投資運營增大了投機的可能性。因此，一些與經濟實體完全脫離的、純粹進行金融資本經營的形式大量存在。一旦失去了經濟實體產業的有力支持，必將使金融營運面臨更多的不確定性，其面臨的風險性也就大大增加。一旦當集中性風險積累到一定程度，會造成金融資本營運中斷，甚至影響破壞實體經濟效率，以及社會生活秩序。
2、金融體制本身客觀具有的一些不確定因素，同時，隨著經濟全球化、一體化進程的加快，也是各國面臨著不同程度的金融變革，對各個國家金融機制提出新的新挑戰。一些國家和地區不顧及自己經濟發展的實際水平，在市場經濟體制特別是金融管理機制尚不完善情況下，就盲目地實施所謂地與金融全球化、自由化接軌的戰略，極其容易使實體經濟與金融現狀之間產生不相適應的矛盾沖突。在這樣的狀況下，更容易使金融市場潛在的風險因素增大，風險發生的概率提高，進而滋生一系列的金融風險問題，如金融政策風險、管理風險、信用風險及犯罪風險等。在金融發展改革的進程中，與之相配套的金融法律建設也具有階段性的特點。從最初時實施嚴格的管制，到后來執行嚴格的監管，再到現在的放松監管，經歷了三個發展階段。發達國家實施的“放松監管”并不是指的不監管，而是執行“有效監管”。 在一些金融法律起步較晚，法制建設還不健全的國家和地區， “放松監管”的真正含義被扭曲，誤解成了“不監管”，任其自由泛濫，致使金融法制建設嚴重滯后，無法對金融市場進行有效的監管，監管效果甚微，增大了金融防范的難度。
3、金融風險防范的防范與化解與政府財政是密不可分的。政府是金融的宏觀調控者，是金融風險防范的主導者。因為，一旦出現重大的金融事故，如某家金融機構破產，必然會影響到很多企業和家庭的利益。特別是像當今世界出現的金融危機，能否及時有效地遏制危機的蔓延和擴散，就必須依靠國家財政的實力，而不是僅僅依靠金融行業自身或是某幾個企業能夠解決的。所以說，金融風險防范的防范與化解與國家政府財政是密不可分的。
三、防范和化解金融風險的建議
從我國的金融運行的現狀來看，雖然我國利用外資數額巨大，但是，基本上都是屬于長期直接性投資，受到短期資本投資不穩地因素沖擊的問題相對非常小。我國實行的外匯體制改革，在防止大量投機資本肆意入侵方面，發揮了巨大的基礎性作用，這是確保我國經濟呈良性態勢增長的重要因素。在爭取外國資金合作方面，我國主要與亞洲開發銀行建立了長期合作的伙伴關系，爭取大量資金支持，并把這些資金直接投入到能源與運輸系統的改造、產業部門和社會基礎設施建設上，確保了投資運行的穩定性、長期性和增值性。我國長期堅定不移地實行獨立自主政策，主動性較大。因此，我國經濟一直保持著穩定、快速的增長速度，人民幣的幣值一直比較穩定，這是我國抵御金融風險侵襲，防范與化解金融風險堅實的基礎力量。我國要保持金融方面的優勢，同時還要加快銀行體制的改革，將銀行的資產活化。加強對非銀行金融機構的監管，清理問題較多的信托投資公司，杜絕資金的財政化。按金融信托應有原則進行改組，實行平衡過渡。在國有企業改革中，積極調整股權結構，使產權明晰化，減少上市運行的風險，促進我國證券市場更好更快地發展。健全金融法律建設，加大執法力度，優化監管措施，加大金融犯罪的打擊力度，進一步規范我國的金融活動，維護穩定、有序、健康、發展的金融秩序。同時，還要做到對突發的風險做到能夠將大化小，做好足夠的準備應對，具備處置風險的能力，能預警風險的發生，冷靜應對，及時分析處理，抓住矛盾和矛盾的主要方向。總結：我國要防范金融市場風險，金融的穩定、協調和發展，有賴于制度的嚴密性、金融調控的權威性和金融監管的有效性。我們在發展市場經濟中，要不斷樹立良好的信譽，充分發揮金融在市場經濟中的積極作用，為建立金融新秩序中作出應有的貢獻。
參考文獻：
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關鍵詞：金融市場；風險；機制
我國是經濟大國，也是人口大國，經濟總量雖然排在前列，但人均購買力相對不盡如人意。如何將每人手中的蛋糕做大，讓大家的錢袋子更鼓，生活得更加舒適，是當前要解決的問題。在國際經濟低迷的大背景下，我國經濟處于過度轉型期，產能過剩，樓市庫存偏高，增加壞賬風險，一旦觸發，將影響到銀行、證券、投資等金融機構，產生不可估量的損失。同時互聯網的興起，支付方式、集資方式的多樣性，經濟詐騙案件多發，不僅給人們帶來經濟損失，也帶來對各項金融信息安全的挑戰。
一、金融市場運作監控的必要性
網絡的發展促使互聯網金融的迅速崛起，現代支付手段的多樣化，給金融體系的安全帶來較大挑戰，各種隱形風險逐漸顯現。互聯網公司、電子商務公司激增，如何規范這些新興行業的運作，從信息的交換、電子支付及稅務、法律等方面加以引導和規范。電子商務的安全方面還沒有相對系統和權威的技術標準，因涉及網絡和貨幣支付，這對網絡信息和資金流轉的安全提出了更高的要求，需要強大的技術層面的支持。不僅如此，新的發展也將引導社會新的思維，創建新的市場秩序。
二、現階段我國金融風險主要突出在哪些方面
（一）政府“護短”思想的弊端
經濟發展放緩，企業經營壓力加大，以往各地政府“護短”思想致使盲目的擴大投資，國企、民企盲目擴張，造成了當前經濟債務的違約風險高的狀況。鋼鐵產業、煤炭產業、光伏產業等產能過剩，傳統產業的沒落對當地的經濟造成極大的沖擊，地方政府的扶持在客觀上加重了負債率，甚至有些地方政府存有僥幸心理，認為中央財政會為其買單，行政的不作為將債務風險進一步加大。
（二）高房價、大庫存過度集中了社會貸款
近年房地產市場“資產配置荒”愈演愈烈，樓市資產泡沫化也是我國現階段的一大風險點。幾乎每家每戶都有房貸的壓力，近年房價的過度上漲，各地商品房大面積的開發，開發者和消費者合力將房J推至信貸的最大比例。雖然限購政策的已推出，銀行對部分開發商在信貸業務上仍大開綠燈，在資金鏈上保持供應，為企業解除了后顧之憂，企業有了儲備資金進一步開發項目，但同時提高了負債率，在此意義上銀行也促使了金融風險的增加。
（三）老工業基地缺乏革新，耗資高
世界經濟形勢有所緩和，但我國經濟環境復雜嚴峻，結構調整周期長，企業債務率高，系統性風險不可避免。老工業基地的傳統產業處于供大于求的狀態，其庫存甚至可以滿足以后幾年十幾年的需求量。國際經濟大環境的低迷、貿易保護主義等因素的影響，出口量的減少，也是需求量下降的原因之一。部分傳統產業普遍性的產能過剩造成融資成本過高，不良信貸產生，加大了金融系統的潛在風險。
種種風險的存在，不僅對于經濟的發展，對于社會的穩定也是緊密相連。我國正由經濟大國向經濟強國邁進，在這樣的關鍵時期，有效減少金融市場的風險因子，將風險扼殺于搖籃中，具有戰略性意義。建立健全金融防范機制，從資金的投放、流轉到回籠，在“事前”管理，約束不合理的投資行為，減少風險，減小出現損失的可能性，增大收益，保障金融行業的正常運行。
經濟決定政治，我國如何在國際大舞臺上站穩腳跟，如何打造一個大國形象，首先要打好經濟牌，從金融市場著手，向世界展現一個大國的崛起。加強金融市場的監督和管理，做好市場預警，提前防范是重要一步。整個監管過程要順應時展的要求，兼顧國內國外兩個市場，兩種資源，以市場為導向，合理資源配置，勇于打破常規，敢于創新，調配資源分配，以產生最大社會效應，積極應對新形勢下的挑戰。
三、建立金融風險防范機制的對策
（一）政府――規則的制定者和監督者
執法人員依法行政，對自己的決策和行為負責，嚴格按照規章制度履行自己的職責。建立一套公開透明的執法體系，執法過程接受公眾監督，抵制誘惑，絕不向惡勢力低頭，杜絕非法行為。樹立良好的執法形象，集思廣益，積極采納群眾的合理化建議，增強民眾對政府的公信力。政府要有所作為，通過政策引導，淘汰沒有發展潛力的產能過剩的企業，尤其是高耗能、高污染企業，嚴格把關，讓投機者不敢觸碰高壓線。
（二）加快立法步伐，健全金融體系相關法律法規，彌補監管空白
改革監管模式，增強協調機制，改變政策的滯后性，做到有法可依，有法必依、執法必嚴、違法必究。在開放金融市場的同時，構建嚴格的市場準入機制和退出機制，充分發揮市場在資源配置中的決定作用。通過立法規范市場主體的行為，市場行為有法可依，并健全金融市場信用體系，根據市場主體信用等級決定對其的政策優惠等。對于個別觸碰法律紅線或者信用等級低的經營者對其做出處罰，加大處罰力度。加強對新興的第三方支付業務模式的監督和管控，給予技術和政策層面的引導和監督，創造一個相對穩定的金融環境。
（三）激發各類市場主體資本活力
對于有資信良好的小微企業，有一定的政策傾斜，特別是高新技術產業和信息產業。小微企業作為市場主體的重要組成部分，其存在和發展，不僅為社會創造了財富，更有利于分配社會資源，促進就業，是對社會的大利好。各地小微企業發展的越好，越能帶動當地的經濟動力，引進人才，促進當地的發展，充分發揮市場在資源配置中的決定作用。統籌規劃，發揮各個市場經濟主體的進積作用，旨在建立優勢互補、井然有序的金融市場體系。區域經濟的發展變化輻射周邊地區，逐步形成良性發展。不同于傳統結算方式，支付寶、微信支付等新型支付方式及網絡信貸等新型支付模式形成了互聯網金融模式的一部分，彌補了傳統銀行業務的不足。從長遠看來，規范新型支付方式，有利于資金在全社會的流動，有利于未來金融市場的發展。
（四）預測未來風險，引導市場主體
風險監管者根據市場風險的客觀性及相關指標對當前經濟形勢與金融業前景合理分析，做出風險識別、風險分析和風險評估，建立健全金融風險預警機制。對每個行業不同的運作特點、行業發展方向和風險偏好，研究分析當前行業的風險狀況，并提出風險管理要求，制定不同的融資限額、貸款政策、受益時期等，根據不同的市場主體進行匹配。監督政策受益者政策實施期間的經營和管理，跟進市場主體的經營狀況的變化進行具體的指導和規范，協助市場主體降低經營風險，化解生存危機。
（五）自我管理，自我監督
針對部分人員金融意識、風險意識淡薄的狀況，大力推進法律法規及風險意識教育，促進市場主體的自律，基于共同的利益，自我約束，自我監督，自我管理。引導市場主體建立正確的金融觀念，避免惡性競爭，提高信用意識和風險防范意識，維護良好的市場環境。調節各方的利益沖突，促進彼此間的協作，推動整個行業的良性發展。
（六）提高危機意識，保障金融信息安全
社會已進入大數據時代，各行業的變化日新月異，尤其金融市場信息傳遞和整合離不開互聯網，大數據的傳送和提取，尤其在國家金融安全領域方面，更要注重信息安全。面對金融創新，混業經營等，合理化監管機制，提高準入門檻，整頓不合規業務，嚴格監管金融活動，保證資本運作的安全性，建立一套完備、高效的監管模式，建立起一套適合國情的防范制度。
金融機構自身帶來的風險。一是在貸款時,對貸款對象的資金實力等情況沒有詳細摸底和嚴格審查及評估鑒定,形成風險;二是關系、人情貸款,僅憑著關系好、情誼深,禮尚往來密切而發放貸款;三是金融機構對貸款單位貸款后的資金運用情況不能進行及時、經常性的有效監督、控制。
企業、單位造成的風險。一是企業、單位一些主要領導上任伊始,新人不理舊帳,借口不知不管,給金融機構的收貸工作造成嚴重困難,導致金融資金產生風險;二是一些單位借體制改革、機制轉換之機搞“金蟬脫殼”、“改頭換面”的把戲,把“老包袱”留給原單位,把現有的資產帶出去,致使金融資產懸空,形成嚴重的風險;三是一些單位的領導申請貸款時態度誠懇,信誓旦旦,貸到款后,將貸款合同視為一紙空文,長時間不還本付息,也是造成金融風險的重要因素之一。
不正當的行政干預造成的風險。一是不該干預的而進行了干預;二是事前有人干預,事后無人干預,把金融機構置于“騎虎難下”的兩難境地。
金融機構資產結構單一的風險。即信貸資產作為金融機構長期以來的主營業務,它占總資產的比例一般在80%左右,是金融機構資產占有的主要表現形式。如果當地的經濟結構不合理,技術構成比例低,發展后勁不足,生產不景氣,產品無銷路,企業的經營效益普遍較差,就會使金融機構很被動地跟著承擔風險。
負債結構不合理造成的風險。金融機構負債中,定活比例一般在60%以上,有些則高達85%以上,金融機構負債結構不合理,這有傳統觀念的影響,也有內部環境的影響。
二、目前我國的金融現狀
金融體制不合理。一是宏觀調控機制不靈,表現為一控就死,一放就亂,亂了又控的不良循環。二是地方政府的職能部門,為地方政府干預銀行業務,人為地增加了銀行的壞帳、懸帳、死帳。
金融機制不健全、執法不嚴、監管不力。人民銀行作為金融法規的執行機關,對有章不循、違規經營現象制裁不力,處罰不嚴。此外人民法院在審理金融糾紛案件過程中,對金融機構的違法違規經營活動極少采取制裁措施,客觀上縱容了金融機構的違法行為。
三、加強金融法治,防范金融風險
完善金融立法,規范金融活動。金融法治化的首要任務是加快、加強金融立法,健全、完善全面法律體系,所以,我們首先應加緊制定人民銀行法、商業銀行法等金融法律的實施細則,盡快出臺證券法、信托法、期貨交易法、融資租賃法,并針對金融體制改革中的新問題,制定和完善一系列金融監管的重要規章,使金融活動有法可依。其次是在完善立法的過程中,要充分重視法律、法規的可操作性,注意行政規章、地方法規與金融法律、法規的一致和協調。最后是最高人民法院對金融糾紛案件審理中出現的新情況、新問題,要及時作出司法解釋,指導和規范金融審判活動,彌補金融立法滯后之不足。字串2
嚴格金融機構內部的管理,強化監管,杜絕糾紛和風險隱患。其一,商業銀行要不斷完善統一法人制度,在鼓勵各分支機構發揮創造性和能動性的同時,一定要把其業務納入總行的有效控制之下。合理確定分支機構的貸款和授信額度、審批權限,并嚴格按授權、授信管理,對一些長期虧損、扭虧無望、經營管理混亂的網點堅決實行關停并轉;堅決糾正盲目設立機構,建網點,多級法人,分散經營等嚴重擾亂銀行信譽的“反法人”行為;建立垂直領導和相對獨立的內部稽核監察體制,對分支機構進行經常性稽核和檢查監督,從事后查處違規行為為主轉向事前防范為主。其二,金融機構要嚴格依照法律和政策去審查貸款項目,監督貸款使用,減少貸款風險。加強對職工的風險意識教育,堅持貸前調查、貸時審查和貸后復查制度,進一步規范借款合同、保證合同、抵押合同的文本,特別是要注意完善貸款擔保制度,簽約前要嚴格審查抵押財產的價值、產權、實效以及擔保企業的實際擔保能力,并依法辦理登記手續;完善貸款審批程序,實行信貸管理與信貸經營相分離,調查與審查相分離,審查與審批相分離,改變信貸人員權力過大缺乏有效監督的貸款風險制約機制。要剎住違規經營現象,人民銀行要全面加強金融監管,建立健全人民銀行金融監管責任制和工作規程,明確金融監管的工作程序、崗位職責和分工協作要求,樹立人民銀行的檢查權、管理權和處罰權,確保金融監管依法、合理、適度、高效地運作。字串5
關鍵詞：互聯網金融；風險防范
一、互聯網金融的現狀
隨著新的現代信息技術如互聯網、云計算、大數據日新月異的發展，互聯網金融已經逐步開啟金融行業的新篇章。金融行業已經不再傳統的以商業銀行、保險公司、信托公司等為載體的形式，互聯網金融出現了多種新模式，包括傳統金融的網絡化、第三方支付、P2P網絡借貸、大數據金融、眾籌和互聯網金融門戶等六大最常見和最熱門的互聯網金融模式。互聯網金融已經成為未來金融行業的發展趨勢，在互聯網金融背景下如何把控新局面，管理金融行業風險已經是金融行業所面臨的重要挑戰。互聯網金融在2013年經歷了最初的探索期之后，第三方支付、P2P網絡借貸、眾籌等互聯網業務模式迅速發張，以余額寶為首的網絡理財方式大量出現更是讓人們對網絡投資的熱情倍增。互聯網金融在帶來普惠金融概念的同時還帶出現了許多新問題，與之相關的風險亦開始慢慢暴露。近年來也頻繁出來P2P網絡借貸平臺的不斷倒閉以及“跑路”現象，給社會經濟發展帶來了大量風險和負面影響。近截止至2016年2月，國內P2P網絡借貸行業歷史累計成交額為16086億元。2015年12月初，北京e租寶網站被查出涉嫌違法經營活動。截止至2015年11月30日，e租寶待收余額高達524.89億。在缺乏有效監管和行業自律的發展背景下，互聯網金融與傳統的借貸公司、非法集資等行為會使人混淆不清，讓人難以進行分辨，使得廣大投資者的權益無法得到充分保障。
二、互聯網金融的風險根源
追究互聯網金融風險的根源也是其模式的自身特點，即基于其依賴互聯網產生的原因，因此具備相當高的開放性和兼容性，同時又不失傳統金融的特征。首先，互聯網金融的網絡效應非常顯著，如開發、平等、互動等明顯的網絡特點。互聯網金融就是通過網絡上的平臺互動，使金融實現網絡化、隱性化和去中介化。其次，互聯網金融仍然保留傳統金融行業的特點，核心依舊是為用戶提供金融服務。通過平臺提供的服務合同，實現資金跨期價值的轉移，也符合金融為投資人帶來高收益同時以高風險為代價的基本邏輯。最后，互聯網金融追求的是用戶的體驗也是用戶的利益，融資成本的降低一杯高風險所替代，跨期轉移資源清算和結算支付，使金融行業和互聯網行業這兩類高風險行業衍生出另一種新式的風險。
三、從宏觀和微觀的角度防范風險
由于投資者對融資者融資項目及融資平臺運營情況的了解程度，與傳統融資方式相比仍然較低。近年不時出現的網絡融資平臺倒閉甚至卷款潛逃而導致投資者損失慘重之類的消息也事出有因。P2P網絡貸款、眾籌等融資模式存在非面對面接觸導致對客戶及交易對手了解程度相對傳統融資方式下降的問題。在互聯網金融中，風險管理是一項重要的工作。面對這個競爭日益激烈的市場環境，我國金融行業要想更多的發展，就必須做好互聯網金融風險管理工作，確保金融行業穩定發展。
1.法律風險
對比當下互聯網金融的發展速度，滯后的法律法規的監督系統也會帶來一定的監管風險。金融創新種類形式多樣化，然后有很多相關的法律法規沒法及時出臺，導致整個市場缺乏有效的監管力度。首先我國可以參考國外互聯網金融風險的防范案例，然后通過我國現實的國情制定最合適的法規，例如對計算機安全管理法的制定也需加快日程，同時還要對電子平臺進行規范管理，抓緊對互聯網金融風險的監管及防范，建設持續健康穩定的法律社會。
2.技術風險
在對互聯網金融進行監管以及對其風險進行防范的同時，金融機構的內部控制功能還需要進行進一步的提高。建立互聯網網絡金融風險制度，開展風險預警、資信調查、自動化征信等，實時、高效的大數據征信及反欺詐手段，實現信息數據整合輸入以及多種手段、渠道支持反欺詐管理加速發展內部科技。聘請專門的人和崗位進行互聯網金融下的風險及其防范的管理，建立安全健康的計算機管理系統。
3.信用風險
信用風險的產生是交易對手不能或不愿履行合約而給另一方帶來損失的可能性，以及由于借款人評級變動或履約能力變化而導致的債務市場價值波動而引發損失的可能性。有些企業如阿里、蘇寧利用自身的電商平臺所累積的經營數據作為研究基礎，再考量第三方驗證的客戶資料，進行數據挖掘，從而進行客戶風險的評級分層，量化地區分企業和個人信用風險的情況。關于信用風險的應對，則應該對信用制度進行完善，加強對個人信用體系的建設，并建立完整個人信用數據庫，并能夠在金融行業以合法的方式資源共享，保證能夠在互聯網上查詢個人信用報告。
4.操作風險
操作風險主要源于操作不當引發的風險，與交易過程的系統失靈有關系。在互聯網背景下的金融系統無論是對于工作人員還是客戶都有可能出現因操作不當產生的風險損失。當前程序化的發展使得客觀的操作風險可以控制，而主觀的交易操作風險需要強化從業者職業道德教育與向投資者普及基本的風險收益的常識。
5.其他風險
除了上述風險，互聯網金融還會出現其他種類風險。新概念的提出勢必會經歷階段性的推進過程，在此期間民眾會因為認知等發面的偏差對此產生認知誤差。而由于互聯網金融正處于發展階段，整個行業標準尚未啟動實行。所以，很多問題出現，盡量從宏觀微觀的角度分別分析，找出問題的根源，提出有效的防范和規范以及處罰措施，積極地解決問題，保證互聯網金融行業的有序地發展。
四、結語
總的來看，互聯網金融在全球不僅擁有巨大的市場和機遇，同時卻又面臨著巨大的挑戰。互聯網金融必將會成為未來的主流，全球經濟一體化和金融一體化的進程也在隨著互聯網金融業務的快速發展而一步步加快腳步。此時即便面對嚴峻的挑戰，準確把握機會，實施宏觀微觀并重的防范措施，積極主動進行金融創新，努力減少各種類型的風險，盡力降低各類風險造成的損失，保證金融產品收益的健康穩定，使互聯網金融能持續健康穩定的發展。
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匯金科技（300561.SZ，下稱“公司”）是一家專門從事金融安防電子信息科技產品研發和生產的國家軟件企業、國家高新技術企業、ATM國際行業協會優勢會員，致力于成為中國領先的金融風險防范專家。
公司主營業務是基于銀行現金、票據、印章等實物流轉內控風險管理整體解決方案的相關應用產品研發、生產和銷售。公司是國內最早拓展銀行業實物流轉內部控制風險管理市場的專業公司之一，基于該領域的風險特點和管理要求率先開發了銀行自助設備現金管理系統、銀行現金流轉內控系統、銀行上門服務系統以及銀行印章管理系統等系列產品。
上述產品應用于銀行自助設備加配鈔以及營業網點現金調繳、寄庫、上門服務和印章使用等業務的內控風險管理，適應了銀行業客戶關于推進信息化、集約化建設和加強安全的需求。報告期內，公司形成了以一體化服務為特點的經營模式，范圍涵蓋方案設計、軟件開發、硬件設計、系統集成、安裝調試、技術支持、培訓及后續服務的全過程。
銀行實物流轉內控風險管理行業在中國尚屬于新興領域，近年來，銀行實物流轉內控風險管理市場存量需求拓展空間較大，隨著銀行營業網點和自助設備的持續增長，市場存增量需求持續增長。
銀行實物流轉內控風險管理行業截至2015年年末的市場容量存量規模約為60億-80億元。
同時，預計國內商業銀行ATM終端和營業網點呈繼續增長態勢，這將給銀行實物流轉內控風險管理行業帶來新的增量市場。根據國內商業銀行ATM終端和營業網點數量的增長預測，銀行實物流轉內控風險管理行業2016-2020年每年新增的市場容量超過10億元。
而公司始終以銀行客戶需求為導向，在銀行實物流轉內控風險管理領域持續探索新技術、開發新產品以及開拓新的應用領域，并堅持一體化服務經營模式，形成了領先的競爭優勢并建立了較高的進入壁壘，保證了公司收入及盈利的持續增長。
經過多年的市場開拓，公司用戶涵蓋國內國有大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行、農村信用社及外資銀行等金融機構，并建立了從總行、省級分行到支行乃至營業部的全國范圍的客戶網絡，在銀行客戶覆蓋面以及同類產品在營業網點、自助設備終端覆蓋率上均處于領先地位。公司針對銀行實物流轉內控風險管理的持續需求挖掘、引導和產品或服務 的創新機制，能夠持續激活主要客戶的新需求，從而從根本上保證商業銀行等主要客戶的穩定性。同時，由于銀行實物流轉內控風險管理整體解決方案及應用系統直接關系到金融安全，銀行對相關產品和服務的質量、性能要求很高，銀行一般只采購入圍廠商的產品和服務，對潛在競爭對手形成了一定的進入壁壘。
報告期內，公司的銀行客戶數量持續增長，截至2016年6月末，公司銀行客戶數量達到1068家，公司銀行自助設備現金管理系統累計實現銷售125929臺/套，約占2015年年末全國商業銀行聯網ATM終端總量86.67萬臺的14.53%。
商業銀行的金融風險在銀行成立的時候就已經存在，而且會貫穿于銀行經營的每一個環節。商業銀行風險主要有利率風險、財務風險、結算風險、內部管理風險、市場風險、信貸風險，其中，信貸風險所占比重較大。國際金融發展極大促進了我國商業銀行整體發展，但同時加劇了金融風險危機。現代商業銀行必須有充足的準備來應對強大的金融風險。面對這樣的挑戰，我國商業銀行及時采取必要的防范措施顯得十分迫切。
一、商業銀行存在的金融風險現狀
1.缺乏完善的內部管理
相對完善的內部管理機制能夠有效降低商業銀行內部的管理風險，使銀行保持有序的經濟活動，不斷提高銀行的商業利潤。但是商業銀行針對管理風險的制度不夠完善就會大大增加商業銀行的金融風險。目前我國商業銀行內部治理結構不完善，銀行的經營機制和風險防范及時上不成熟。由于商業銀行缺乏對金融風險的認識及防范意識，進而忽略了銀行內部管理風險，缺乏相對專業的風險管理人員，銀行現有的風險管理人員業務素質無法滿足金融風險防范要求，缺乏專業性人才，同時人員管理機制不夠健全，獎勵機制和約束機制尚未成熟。
2.盈利能力較低
商業銀行雖然一直處于盈利狀態，但是總體來說盈利能力較低，主要原因是銀行的盈利手段比較單一。我國商業銀行主要利潤來源及時利息，這是一種長期收國家政策支持的盈利方式，國家對商業銀行存貸款利率有明確規定，所以，商業銀行只能在規定范圍內對利率進行調整。國家規定的存貸款利率與商業銀行經過調整之后的存貸款利率差額就是利息，也是商業銀行的主要收入。我國商業銀行的盈利九成都來自利息，盈利手段非常單一，遠遠落后于發達國家商業銀行的能力手段，發達國家銀行的盈利來源只有一半是來自利息，其他盈利都是來自于理財、資本運營等中間業務獲取高額利潤。
3.商業銀行資本有限
商業銀行資本是否充足直接關系到銀行的安全性和穩定性，對銀行的發展具有重要作用，它能夠制約商業銀行的資產規模及資產拓展，因此，資本是否充足直接關系著銀行解決預期風險的能力，也是衡量一個商業銀行是否能夠保持穩定發展的重要因素。如果商業銀行沒有資本限制，其可以隨意進行商業擴張，但是銀行的風險具有長期性、隱蔽性的特征，如果商業銀行隨意進行擴張，會使銀行面臨巨大的金融風險，關系到銀行的生死存亡，甚至即有可能引發生個金融體系的混亂，導致金融危機的發生。我國商業銀行普遍存在資本充足率較低的問題，這不僅限制了銀行的經營活動，同時銀行的信譽也會受到影響，降低銀行的風險防范能力。
4.銀行資產質量較低
隨著一些資產管理公司的成立及某些不良資產的剝離，商業銀行的資產質量比之前有了很大提高，但是仍然存在某些問題影響商業銀行的發展，不良貸款的問題在所有商業銀行中普遍存在，嚴重降低了銀行的整體資產質量。商業銀行貸款的對象很多，主要是國有企業，但是國有企業的經營狀況令人堪憂，有些企業經營效果不好，甚至負債嚴重，無能力償還貸款，只能向其他銀行貸款填補以前銀行的欠款，進入到惡性循環當中，不良的資金債權增加了銀行的信貸風險，大大增加了銀行風險產生的幾率。很多人還存有傳統觀念，認為銀行貸款還貸不著急，甚至有些人甚至認為這樣可以逃逃債，造成銀行存在很多壞賬，進一步增加了商業銀行的風險。
二、商業銀行風險防范措施
1.健全完善的內部控制機制
為了健全商業銀行的內部控制機制，一方面，需要盡快建立于商業銀行發展相適應的金融產權機構，政府應該給商業銀行放權，使其能夠充分發揮獨立法人的作用和經營自主權。銀行同其他市場主體一樣，有激烈的市場競爭。所以，國家不必保持對商業銀行完全的控股權，只要保證國有控股基礎上，逐漸降低國有股份在商業銀行中的股份比重就可以，進一步促進商業銀行股權多元化發展，放寬政策，讓更多的社會資本參與到商業銀行股權當中。另一方面，需要不斷完善銀行權限的管理制度。銀行的分支機構及分支機構的行長需要通過董事會授權，而且根據各個地區銀行業務特點，建立分層管理制度。
2.建立健全銀行的信用風險補償機制
商業銀行存在某些無法轉嫁或直接規避的信用風險，對于這部分信用風險，商業銀行可以直接通過在交易價格上增加風險因素的方法來實現對承擔信用風險而得到的價格上的補償，這種獲得風險補償的方法和轉嫁風險一樣都是十分有效的防范金融風險的對策之一，而實行信用風險價格補償，也必須根據客戶的信用風險的級數的不同，再來確定風險補償的價格。
3.加強風險預測，降低利率風險。商業銀行降低利率風險的
最有效措施就是科學的制定資金的價格，適應利率市場化的新形勢。加強對利率風險的控制應該從事后轉移到事前，對利率未來的走勢進行分析和預測，從而科學制定資金的價格，利差價格的制定應該根據利潤最大化和風險最小化原則，按照客戶信用等級的不同來制定，降低銀行自己承擔的風險。商業銀行要在規避風險的前提下注重提高利率，實現利率最大化，走集約型發展的道路，加強對利率風險的管理與控制，這就要求商業銀行要對利率的未來走向做出科學的預測，及時調整資產結構，降低或者規避利率風險。
4.加強信貸風險管理
信貸風險是商業銀行面臨的最大風險，加強對信貸風險的管理不僅能夠改善銀行的經營矛盾，還能夠改變銀行負債經營的情況，提高抵御非預測性風險的能力。要想加強信貸風險管理，首先要控制貸款的投放方向，只貸款給信譽度高、經營效益高的企業，降低貸款投向的風險；其次要幫助劣勢企業扭虧為盈，鼓勵優勢企業和劣勢企業的合并，提高企業的市場競爭力，為企業發展提供有效信息，促進企業經濟效益的提高，從而能夠提高企業的還貸能力；最后，要嚴格貸款的清收，加強對貸款企業的監控，和貸款企業搞好關系，對于賴債企業要堅決維護銀行利益，采取法律有段解決問題。
關鍵詞：資本項目開放；金融風險；防范策略；人民幣匯率
中圖分類號：F832 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）013-000-02
資本項目開放不僅是資源優化配置、實現外匯體制改革目標的要求，還是我國經濟在經濟全球化下參與國際競爭和合作的要求。但是，資本項目開放對于每一個國家，特別是發展中國家都是機遇和挑戰并存。資本的流動影響世界經濟，不僅包含正面影響，還包含負面影響，甚至會引發金融危機。我國資本項目開放是實現人民幣國際化的關鍵，但是資本對外開放過快會產生風險障礙，包括資本流動帶來的匯率風險、維持貨幣政策獨立性難度的加大、國家危機等問題。因此，我國的資本項目開放要結合我國國情，對我國資本項目開放進行測算，加強危機預警機制的建設，對國際資本流動進行合理監督，從而實現項目資本開放的優化發展。
一、我國資本項目開放的前提
（一）健康的財政政策和貨幣政策
資本項目開放的經驗說明，當資本管制減少或者不存在的時，一國出現財政赤字，就會在短時間內發生大規模的資本流入或者流出，大量的資本流動會給匯率和宏觀經濟發展帶來壓力。財政赤字由于補償來源不同會出現兩種結果，第一種，通過發行債券彌補財政赤字損失，這樣會導致市場利率的上漲，如果這個時候資本項目開放的管制放松，就會讓短期資本流入，導致貨幣升值，出口商品的競爭下降。第二種，通過中央銀行撥款來彌補財政赤字，這樣會引起通貨膨脹以及利率下調，這種情況放松資本管理會導致貨幣貶值。因此，我國資本項目開放要在穩健的財政政策進行，避免資本流動問題引發的貨幣危機。①
（二）貿易自由和經常項目的開放政策
資本項目的開放容易導致國際收支不平衡。比如，在進行放松的資本管制時，會導致資本的流入，從而造成國際收支順差的現象。因此，就需要實行貿易自由和經常項目的開放政策，因為，貿易自由和經常項目的開放政策能夠增加發展中國家的貿易逆差，這樣可以融合放松資本管制帶來的貿易順差問題，從而實現國家收支的均衡發展。
（三）彈性的匯率安排和利率市場化
在資本流動的情況下，實行彈性的匯率安排能夠增強匯率的獨立性，減少外部市場環境動蕩對國內經濟的沖擊。另外，為了防止資本的不正常流動，要實行市場調節利率的政策，從而減少利用順差和逆差進行套利的投機活動。
（四）完善的金融監督體系
資本項目開放的有效保證是完善的金融監督體系。在金融自由化發展的同時對其進行監管能夠為金融發展提供一個平穩、積極的環境，如果沒有有效的監督管理，就會加大金融風險，從而影響金融的自由化發展。從我國的實際情況上看，我國不具備資本項目完全自由化發展的條件，因此，要采取漸進性的監管模式，從而實現資本項目開放的有效進行。
二、資本項目開放的重點
（一）加強居民境外的直接投資
我國目前民間資本的炒作存在投資領域狹窄的嚴重問題，個人境外投資存在疑惑，另外，個人的不陽光收入比例大。為了避免巨額資本的外流，就要減少對個人境外的投資匯兌限制，努力為民進資本的海外投資找到合理途徑。同時，也要積極防范個人境外投資放開帶來的洗錢等犯罪行為。
（二）放開居民境外投資的股票市場
我國資本項目開放優先對金融機構進行開放，其次才是對個人進行開放。機構投資者的先行開放能夠加強證券市場的穩定，但是仍然不能解決居民境外投資股票市場的扭曲，隨著近幾年居民對投資境股票市場的需求，資本項目的開放應該放寬對資本賬戶交易的限制。
（三）放開非居民到境外發行債券和非居民到境內發行債券的政策
境內企業在境外籌資金并流回境內，不但能增加境內企業融資的渠道，還能夠加快人民幣國家化的進程。同時，允許境外金融機構發行境內人民幣債券，能夠緩解中央銀行對沖外匯占款過快的壓力。
三、我國資本項目開放的金融風險
（一）資本項目開放導致資本流動的不確定
資本逐利的本質導致國際資本的大量流入，同時，長期以往的資本流入還可能會引發資本流出，這是由自由經濟體系的特性決定。可見資本賬戶開放會引起資本流動的不確定，對金融發展產生影響，沖擊國家金融體系的穩定。特別是對于我國這樣的發展中國家，資本賬戶開放中的外商直接投資會帶來外界對我國金融的沖擊。雖然經濟一體化的發展模式能夠實現對自身金融資源優勢的充分利用，提升金融抵御風險的能力，但是經濟發展的現實卻是：不管經濟實現多專業化的發展，開放資本賬戶依然會加強經濟體的波動，增強整個金融體系的風險。②
（二）資本項目開放影響匯率的波動
在資本項目開放的環境下以及中國沒有形成完全浮動性的匯率制度的條件下，資本的凈流入帶來的順差國際收支狀態會給人民幣的升值造成壓力，影響貨幣政策的獨立性。在此狀況下，中央銀行不得不加大對外匯的買入，不斷投放基礎性貨幣，這樣加大了通貨膨脹的壓力。另外，我國人民群眾對宏觀經濟政策的信息獲取不夠完全，且缺少理性分析的能力，極易在貨幣匯率波動的情況下產生恐慌的情緒，從而導致匯率的不穩定，引發金融危機。
（三）資本項目開放增強了證券市場的波動
我國現階段的金融市場處于新興階段，且處于轉型時期，呈現出規模小、流動性低的特點。全球化的經濟形勢下進行資本賬戶開放經常導致資本過度流動，造成了金融市場的不穩性。體現在以下幾個方面：第一，新興的金融市場常受到工業國家證券市場的影響。第二，新興的金融市場在外資流入周期和結構等方面基本趨同，如此相似的宏觀經濟環境會致很強的經濟同步，一方經濟出現問題會殃及其他方的經濟。第三，在資本賬戶開放的環境下，全球經濟資本流動中機構的投資者發揮著主導的作用，常在進入和退出市場方面呈現蜂窩式的現象，一定程度上也體現了新興金融市場之間的同步性。第四，新興的金融市場規模較小，沒有完善的基礎設施，無法承受資本賬戶自由帶來的資金波動。
（四）資本項目開放影響銀行體系穩定
銀行體系是我國金融體系的核心，在我國金融體系中占據主導地位，資本賬戶開放導致外國資本進入中國銀行，銀行信貸的增加加重了銀行貸款的危機，導致債款數量增多，影響經濟發展。另外，我國銀行本身在管理上也存在不足，風險控制和風險控制以及管理等方面也存在弊端。在國外銀行競爭殘酷、國內銀行監督不足的情況下很容易滋生銀行的道德風險，影響銀行體系的健康發展。
四、資本項目開放的金融風險防范策略
（一）穩定宏觀經濟
為了使資本的流動合理化，我國要實行合理的宏觀經濟政策。首先，要實行穩健的財政政策。減少由于財政擴張帶來的巨額財政赤字，控制投機性資本的流入，保持宏觀經濟的穩定；其次，采取靈活的貨幣政策，特別是應用公開市場對貨幣政策的操作，從而減少對銀行的干預；再次，貨幣管理人員要警惕通貨膨脹，加大貨幣信息的透明度，使投資者的決策更加合理；最后，要保持經常項目的略有順差，因為經常項目的高額逆差會加大外債的不平衡，加大金融風險，因此，要通過保持經常項目的略有順差來抵御金融風險。③
（二）健全外匯形成機制
從東南亞的金融危機可以看出固定匯率制度的弱點，特別是資本項目開放采取固定外匯制度的國家，在外匯市場的失衡情況下，固定匯率制度會加大外部沖擊，使得這些國家遭受國際資本的攻擊。因此，應該建立健全浮動性的外匯匯率制度，首先，要改變強制的結售匯率制度，實行醫院結售匯率制度；其次，要加強市場的交易主體，逐漸推廣銀行的外匯市場買賣外匯的大額交易；再次，要增加交易品種數量和交易模式，加快推進遠期的外匯交易；最后，要對于人民幣匯率要進行靈活處理，減少中央銀行的干預，加大市場的干預。④
（三）實現人民幣利率的市場化
利率能夠影響資本流動量和流動方向，資本的逐利性質導致如果國家在存在利率的差異情況下的套利行為。因此，我國在資本項目開放中要放松對利率的管制，加強市場對利率的作用。結合我國的實際情況，建設我國利率體系傳導，對我國的利率市場化進行改革。⑤另外，還要建立健全完善的基準利率體系，從而形成以利率價格為主體的新的貨幣政策傳導機制。
（四）加快國內金融自由化改革
國內金融的自由化是資本賬戶開放的前提。因為僵化的金融不僅會對社會儲蓄、國際收支以及資本的形成造成不利的影響，而且還會因為影響社會的資源配置的合理性，從而導致資本的過度流出。因此，我國要努力發展各種貨幣市場工具，建立高效的公開市場操作機制，從而實現資本項目開放的合理性。
（五）增強人民幣匯率的彈性
合理的匯率安排能夠保證資本項目貨幣的可兌換。僵化的匯率制度會加大國際投資沖擊，同時，不適當地對市場匯率進行干預和限制以及人為的估計本幣匯率會阻礙市場機制的作用。因此，要實現資本項目下貨幣的自由兌換，就要加大推進匯率制度改革，根據我國金融的實際情況進行合理改革。對于我國的人民幣匯率要實行彈性管理，既不能一味實行固定的匯率政策，也不能過度強調匯率的穩定而減少貨幣政策的獨立。
（六）改進金融監管
我國資本項目開放需要有效的金融監管來保證資本流動的穩定，因此，就需要建立合理、有效的監管制度。有效的監管制度一方面能夠防止交易項目資金的轉移，保障資本項目開放下交易的順利進行；另一方面能夠及時把握國際金融的發展動態，以便在我國金融方面采取相應的應對政策，減輕國際投機行為對我國金融的沖擊。在資本項目開放的金融監管方面的改革要注重強化其監督職能，逐漸減少資本項目下的交易限制，取消資本項目的行政審批，從而減少政府對金融的直接干預。⑥
（七）加強國際合作
金融危機的發生和影響具有全球性的特點，可見，我國金融市場和國際金融市場有著密不可分的關聯。因此，為了減少我國資本項目開放的金融風險，就要不斷加強我國和國際的金融合作及金融協調，特別是加強區域間的國際合作。加強區域間的國際合作是由于同一地區之間的各國的金融發展具有相似性的特點，在金融發展目標方面也具有一致性，再加上國際金融范圍過于廣泛，因此，加強區域性的合作比起全球性的合作更容易實現。加強區域性的合作第一要加強交流金融的危機信息，建立健全金融危機的預警機制；第二要協調區域間內部金融政策，實現金融開放，建立區域間的國際金融中心；第三要加強區域間和國家間的信息合作，面對金融風暴，要及時建立風險預警、風險監管、信息交流機制、貨幣互換機制，不斷加強政策以及宏觀經濟之間的協調。
五、總結
項目資本的開放是一種經濟發展趨勢，項目資本開放是我國經濟轉型和深化改革的需要，也是加快人民幣國家化進程的需要。因此，我國要根據自身的經濟發展情況進行有效的項目資本開放。資本項目的開放目的是促進國內經濟的發展，但是很多國家都把資本項目的開放作為改革國內金融體系、深化經濟發展的一個手段，而不是實現經濟的目標。因此，我國要不斷推進資本項目的自由化改革，讓資本項目的開放不再庇護于政府的保護，要讓其融入國際金融市場競爭，增強其在遭遇不可坑的危機時候的抵御能力，不斷實現具有國家化靈活、高效水平的金融機制。在資本項目的開放中要實現開放和制約的并存，實現矛盾統一發展。
注釋：
①黃繼煒：中國資本項目開放：現狀、環境與對策[J].山東經濟， 2011，6.
②王文平.論我國資本賬戶的開放[J].金融理論與實踐，2005（5）.
③秦麗麗：基于風險防范的資本項目開放策略研究[D].廣西大學，2011.
④陳欣侃：資本項目開放風險及策略研究[D].上海師范大學，2013.
⑤朱豐根：中國資本項目自由開放的基本條件剖析[J].現代經濟探討，2013，6.
關鍵詞：房地產；經濟波動；金融風險
中圖分類號：F293.3 文獻標識碼：A
文章編號：1005-913x（2016）09-0096-02
在我國現階段，造成房地產金融風險的原因大多是由于房地產業發展的主要資金來源是依靠銀行等金融機構。因此，房地產發展的金融方式呈現出比較單一的形式。房地產在國民經濟發展過程中扮演著十分重要的角色，已經成為了一個不可或缺的支柱性產業。同時，房地產行業屬于資金密集型產業，又與金融體系保持著緊密的聯系。但是，房地產經濟在發展的過程中存在有一定的波動性因素，一旦出現波動的現象就必然會對金融體系產生影響，甚至導致出現嚴重的金融風險，更甚者會出現金融危機，所以，進行研究和探討房地產經濟波動與金融風險，具有十分重要的價值意義。
一、房地產經濟出現波動的原因
（一）經濟原因
房地產經濟呈現波動性狀態的原因有很多，但是眾多因素中最為重要的一項是經濟因素。這里所說的經濟因素就是說房地產在發展和生存過程中所處的外部經濟大環境，通俗來講，經濟因素指的就是宏觀經濟環境以及其相關因素。比如，房地產業會受到宏觀經濟因素的影響以及房地產附屬產業的發展與其外部的經濟環境息息相關。經濟參數和經濟變量是反應宏觀經濟影響房地產波動的主要數據，其中，經濟參數和經濟變量的優勢之處在于物價水平、通貨膨脹率、經濟增長率、國內生產總值等在一定的時間段內都能夠通過經濟參數和變量進行表現。
在我國推行的是社會主義市場經濟體制，在市場經濟的發展過程中，政府的宏觀調控扮演著舉足輕重的作用。可以說，政府作為經濟發展的重要指揮棒，其制定的政策將會直接影響一個行業的發展方向，因此，整個房地產業一定要時刻關注國家的政策方針，政府為保證房地產市場的健康運作所采取的宏觀調控的措施。這些措施將會直接影響到整個房地產業的發展，以及政府對房地產市場做出的全方面調控都將會房地產經濟產生一定的影響，甚至可能使房地產經濟出現波動。
（二）城市發展原因
房地產業的發展為城市的建設奠定了良好的基礎，同時也推動了我國城市化發展的進程，一個城市的房地產業的發展水平往往能夠表現出這個城市的經濟發展水平，而城市的整體發展水平也會直接影響到城市整體的基礎設施建設，以及人們的居住狀況和生活情況，同時對城市交通運輸業的發展以及人口的流動性都有著直接關系。然而，這些方面如果直接作用于房地產行業中，將會給經濟的發展帶來一定的影響，從而使房地產經濟出現波動。
（三）房地產的供給和需求原因
房地產業的供需關系也是造成我國房地產經濟波動的一個內在的重要因素。供需關系隨著市場經濟的波動不斷與之產生相應的變化。房地產經濟的快速發展離不開消費者的支持，如果房地產業沒有消費者的支撐，那么發展水平也得不到提高。此外，房地產業的供給量和勞動力都密切相關，并且容易受到資金以及施工技術等方面的制約。這就充分表明房地產的供求關系存在一定的不確定性，并且供給波動一定會出現在需求波動之后，這些都是造成房地產經濟波動的原因之一。
（四）資金原因
一直以來，都認為房地產投資的波動是房地產經濟波動最主要的原因。通常情況下，如果加大了在房地產行業中的投資，整個房地產行業擴張地就會很迅速，并且房地產業也會得到快速地發展，整個房地產業也將進入一個良好的發展時期。
（五）投資回報原因
在房地產業中，每當投資回報率較高的時候，大量的資金將會涌入到整個房地產行業中來，提高了經濟曲線，并且進入繁榮時期。這樣以來就持續地增加了房地產的供給量，這種方式，在一定程度上也對供求關系造成了一定的影響，從而出現經濟波動。由此可見，供需關系以及投資回報率的增加都會促使房地產業的快速發展。
（六）心理原因
現階段，心理因素也是房地產經濟波動的原因之一，主要表現在短時間內的造成的市場波動方面。就房地產價格而言，房地產投資人員以及房地產的購買者都會對這一時期內的房地產價格進行預測，從而引發一系列的問題，他們的這種行為帶有一定的投機心理。這樣一來，參與者隨著時間的不斷推移，在信息溝通方面便越來越完善，人們的心理日漸平緩，由此可以看出，心理因素直接影響到房地產業的波動。
二、房地產業經濟波動以及防范金融風險的有效途徑
（一）應對房地產業經濟波動的有效策略
1.適當對房地產業的投資政策進行調整，形成健康發展的經濟環境
首先，改變投資主體的結構，這是因為投資結果的變化會對房地產業的發展有一定的影響，并帶來周期性的變化。要想有效地應對房地產業的經濟波動，就必須堅持職責清晰、產權分明的原則，并形成一套規避風險的有效機制，同時要依據企業自身的情況，來制定具體的實施措施。
其次，進一步規范和健全政府部門的投資活動。眾所周知，在經濟發展過程中，政府部門的投資扮演著十分重要的作用，在一定程度上起到了引領的作用，同時，政府部門通過自身的投資行為，實現了管控房地產行業的目的。
2.提升對房地產價格變化的管控
在社會主義市場經濟的體制下，房地產價格的變動可以說是一個十分正常和普遍的現象，政府要根據實際存在的情況進行分析，并且對房地產價格進行適當的調控。調控并非完全意義上的管理，倘若房價是在正常的范圍內上下浮動，政府便不需要進行干預。原因在于，正常的價格變動可以充分發揮市場經濟的優勢，在一定程度上，提升市場經濟的競爭水平，同時，還能夠促使房地產企業的經濟實力進一步提升。
房地產價格的變動是非常普遍和正常的現象，國家要根據實際情況進行分析以后，再對房地產實際價格進行有效調控，然而調控并不是完全意義上的管理，如果房價的變動在正常范圍內，國家就不需要對其進行深入干預，因為這種正常的價格變動不僅能夠推動市場競爭水平的發展，還能提升房地產企業自身的經濟實力。當房地產和其附屬行業的價格一旦出現過高的情況或者是萬一存在脫離市場平均水平的現象，此時的政府部門就必須根據自身的情況進行控制與調節，以此保證房地產業的健康發展。因此，適當的采取調控手段來控制房地產的價格，能夠在一定程度上緩解房地產經濟的波動。
（二）房地產行業中金融風險的策略
1.完善宏觀監測的指標系統
依照目前情況而言，完善金融預警的系統，才能有效控制房地產行業的供需關系，并分析現場的實際投資情況。通過有價值的指標和真實數據，才可以更好的分析和監測房地產所具備的金融風險，確保能夠完善相關的政策方針，以及正確引導貸款方面的投入。
2.構建健全的個人征信系統
導致金融風險出現的一個重要的因素還包括個人信用系統不夠完善，同時，有一些房地產商存在嚴重的違約現象，這在一定程度上，對購房者自身還款的積極性產生一定的影響，由此，個人的住房貸款的違約率也在不斷攀高，致使銀行損失嚴重，這在一定程度上提高了金融風險的發生概率，因此，構建健全、完善的個人征信系統迫在眉睫，其重要性也得以彰顯。構建完善的個人征信系統的主要方式首先要個人信用調查系統必須要保證合理性和規范性融為一體，其次，良好的個人信用系統需要在一個有序的法律環境下實施進行。
3.構建全方位的投資途徑
關鍵詞：縣域金融監管體制；改革；區域；金融風險；防范
中圖分類號：F832 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）06-0064-02
前言
縣域經濟，是國民經濟結構中的重要組成部分，對于有效促進和提升社會經濟的持續健康增長，具有積極的作用和意義。現代城鎮化建設工作的不斷深入發展，縣域經濟和金融將會迎來良好的發展機遇，有效抓住當前的經濟發展機遇，將能夠為城鎮居民提供良好的生活條件，便利人們的日常生活。積極加強縣域金融監管工作，針對金融監管體制進行不斷的改革，促進其發展，有效保障和促進縣域經濟的持續健康增長。
一、縣域金融機構的發展現實情況和金融的常見風險
第一，縣域金融機構的發展情況。縣域金融在現階段取得了良好的發展成果，逐漸形成了較為全面、完善的金融體系，金融體系之中包含了正規金融和非正規金融的并存情況，對于縣域經濟的持續健康增長具有積極的作用和意義。縣域金融機構在長久的發展過程中，主要是形成了以下幾個方面：第一，商業銀行在縣域中出現的分支機構，這些機構是縣域金融發展過程中的重要支撐；第二，各個縣級和市級設置的農村信用社等方面；第三，縣域新型的金融C構，這些縣域金融機構主要是小額貸款公司、村鎮銀行以及農村資金互助社這些方面；第四，非銀行類的金融機構；第五，典當銀行以及融資性擔保公司方面。這些金融機構發展的過程中，對于縣域經濟的持續健康發展具有積極的作用和意義。縣域金融機構在長期的發展過程中，一些股份制的銀行逐漸設立起了相應的網點，專門給縣域人們提供良好的金融支持。現階段在縣域金融的建設和發展中，主要是針對小微企業和各個農戶進行的，這其中大多需要相應的擔保來獲取貸款，導致其抗風險的能力不強。并且在縣域經濟發展過程中，很多小微企業本身使用的財務報表不夠規范，其中存在著較為明顯的交易關聯特征。
第二，縣域金融的常見風險。縣域金融在發展的過程中，雖然為當地的經濟全面健康發展提供了良好的前提和條件，但是不容忽視的是，其中還存在著一定的風險。這些風險不利于縣域金融機構的良好發展，甚至還會直接影響到縣域經濟的良好發展。縣域金融的常見風險主要表現在以下幾個方面：第一，小微金融機構容易退出金融，不利于保證區域的金融穩定情況。在很多縣域經濟發展區域之中，一些小微型的金融機構容易退出相應的金融范圍，從而給縣域金融產生一定的風險[1]。出現這種情況的主要原因在于金融機構本身的經營不夠規范，內部控制機制較為薄弱，并且農村專業合作社在開展借貸工作的過程中，沒有受到全面的監督，或者監督不夠合理。第二，民間借貸風險容易滲透到商業銀行之中，從而可能引發相應的區域性經濟風險。現階段縣域銀行之中的客戶，會直接或者間接地參與到民間借貸中，借貸的比例較大，將有可能出現過度負債的情況，如果整體的資金鏈發生一定的斷裂現象，將會直接影響銀行本身的運行。第三，產能過剩將會給金融行業的發展造成不利影響，不利于保證縣域金融的穩定發展。隨著社會經濟的全面發展，很多產能過剩的行業在市場經濟運行和國家產業結構政策調整的前提下，容易出現一定的金融風險[2]。
二、縣域金融監管體制改革與區域金融風險防范的必要性
縣域金融在全面發展的過程中，容易出現一些問題，并且存在著較多的金融風險，針對這種情況，需要積極開展相應的金融監管和風險防范工作。針對縣域金融進行監管和風險防范的過程中，現有的金融監管體制運行過程中存在著一定的制度性缺陷，針對金融風險進行防范的過程中也存在著一定的不合理之處，主要是表現在以下幾個方面：第一，金融分塊監管中存在著一定的真空情況。在進行縣域金融監管工作的過程中，通常實行的都是分塊管理的模式，這樣就容易出現一些職責交叉、監管真空和錯位的情況。各個部門專項負責的職責是不同的，彼此之間有著一定的交叉，同時還可能會有一定的缺漏，這種情況，將有可能直接影響到后續的監管工作，給金融發展帶來風險[3]。第二，縣域金融監管信息中存在著不對稱的情況。在進行縣域金融監管工作的時候，需要有充足的信息作為支撐，提升金融監管的總體效果，在實際的金融監管工作當中，由于存在著信息不對稱的情況，容易影響到金融經濟的全面發展。銀監會和人們銀行針對一些非貸款性的放貸機構出險的信息收集得不夠全面，主要是這些信息大多是在擔保企業和關聯企業之中了解到的。第三，縣域金融監管方面的相關法規不夠健全，其中容易產生監管職能不能完全發揮的情況。在針對縣域金融進行監管的過程中，各個地方采用的監管策略是不相同的，并且各個地方的政策也不同，沒有統一的規范進行控制，將會直接影響到縣域金融的具體監管效果[4]。
三、深化縣域金融監管體制改革與區域金融風險防范的有效措施
縣域金融工作過程將會涉及到較多的方面，容易產生一定的金融風險，針對這種情況，需要積極采用良好的區域金融風險防范措施和手段，加強縣域金融監管工作，深化縣域金融監管體制的改革工作，為縣域金融工作的順利進行提供良好的前提條件，增強縣域金融的總體監管效果[5]。
第一，建立健全完善合理的縣域金融監管體制。縣域金融的合理發展，將會直接影響到縣域經濟的發展效果，影響到當地人民的經濟生活狀態和生活水準。針對縣域金融進行全面有效的監管，是提升縣域金融運行效果的重要保障和手段。現階段針對縣域金融進行及監管的體制還不夠完善，其中還存在著一定的問題，影響到縣域金融的安全、穩定運行，建立健全完善合理的縣域金融監管體制十分必要。在縣域金融的監管體制之中，需要積極發揮人民銀行的監管作用[6]。不斷擴大中央銀行監管職責，開展的金融監管工作需要積極涵蓋到證券、各個銀行和保險機構以及費金融機構的監管工作。在縣域金融的監管體制之中，還能有效增加人民銀行監管保險和證券公司的職能，保證其針對非存款類放貸機構的監管工作能夠取得良好的效果。在發揮人民銀行監管職責的時候，需要重分類用到各個縣級人民銀行的監管優勢和監管資源，針對縣域金融進行全方位的控制和管理[7]。
第二，積極調整和優化縣級人民銀行的職責和工作任務。中央人民銀行增加自身的監管職責之后，縣級人民銀行需要擔負起雙重的職能，主要是需要針對金融服務進行不斷的改善，積極實施相應的貨幣政策，針對縣域金融進行全面有效的監管。縣級人民銀行在監管縣域金融的過程中，需要積極設立相應的監管部門，各個部門負責專項的任務和工作職責，通常情況下，縣級銀行中設置的部門主要是調研信息部門、綜合部門以及金融監管部門和金融服務部門。其中，針對縣域金融進行全面監管的過程中，積極發揮監管作用的主要是金融機構監管部門，該部門能針對金融運行過程中的各項情況的信息進行充分控制和收集，并將其中存在著的一些不夠合理的問題進行有效的解決[8]。
第三，積極使用金融監管的協調機制，針對縣域金融風險進行有效防范。針對縣域金融進行全面的監管，需要積極發揮多個部門的職責，同時還需要人民銀行總行和各個縣級分行進行協調控制，針對各個級別工作的監督職責進行劃分，做好監督授權工作和考核工作，這其中需要針對每個環節都設立出相應的規章制度和規范要求，從而形成縣級分層的監管體系。縣域金融監管的協調機制，需要從相應的國家法律規范出發，將金融運行過程中涉及到的人員需要開展的各項工作進行全面規劃[9]。縣域金融在發展的過程中容易出現的風險較多，需要對其進行有效控制，將縣域金融運行過程中常見風險進行記錄，包括風險出現的原因、表現以及后果等方面。建立全面的風險預警機制，將其納入到縣域金融監管工作的整體體系之中。
結語
縣域金融在發展的過程中，需要積極采用有效的方式和措施，對其進行有效的監管，保證縣域金融能取得良好的運行效果。縣域金融發展過程中，容易出現一定的風險問題，這對這些風險進行有效控制，將風險控制在合理的范圍內，提升縣域金融的總體發展效果，使其能為提升當地人們的經濟發展水平起到良好的作用。深化縣域金融監管體制改革與區域金融風險防范，需要積極采用有效的措施，比如建立健全完善合理的縣域金融監管體制，積極調整和優化縣級人民銀行的職責和工作任務，積極使用金融監管的協調機制，針對縣域金融風險進行有效防范。
參考文獻：
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隨著系統控制在風險防范中的廣泛應用，“人控不如機控”已形成共識，一些員工對系統控制的依賴性日趨強烈，管理者對員工的軟約束、對人的控制似有被弱化的趨勢。因此，如何有機發揮系統控制與人為控制在銀行經營管理中的作用成為我們研究的課題。
一、系統控制與人為控制是實現內部控制的主要途徑
內部控制，根據中國人民銀行2002年4月頒布的《商業銀行內部控制指引》的定義，是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。實現內部控制對銀行風險防范作用的主要途徑是有效的業務系統控制和健全的人為控制。
有效的業務系統控制是指銀行利用電子化手段對銀行的風險進行控制，積極發展銀行的電子化風險控制管理系統。商業銀行借助不斷發展的計算機技術來完善自身的業務操作系統，強化對業務操作中的風險點、風險環節控制的數據模型建設，利用監測系統及時監測各類業務，防范風險事件突發，利用監控系統實時監控業務操作過程風險，通過業務系統、監測系統、監控系統的硬控制，達到防范風險的目標。而完善的人為控制是指依托內部控制文化的建設，塑造商業銀行的文化并影響其員工的內部控制思想，將長期實踐形成的內控理念、意識和行為方式灌輸給每位員工，塑造銀行員工正確的價值觀、風險意識、職業道德和行為規范，增強全體員工的風險防范意識、制度執行意識，通過對誠信機制與道德價值觀、員工能力的培養、領導機制與風格、經營方式與組織機構、責任與授權等幾方面的建設，形成商業銀行風險控制的良性內部控制環境，并利用環境本身所具有的特定功能和作用，迫使內部控制事件及控制人員按照規范的行為和程序進行有效的工作，形成全員防風險的良好氛圍，實現對風險防范的軟控制。銀行通過系統硬控制和人為軟約束實現全業務、全流程的風險防范目標。
二、系統控制與人為控制在風險防范中的作用
（一）系統控制在風險防范過程中的作用
銀行建立起包括各類業務的風險識別、控制、監控、報警和挽救的電子系統，不僅能有效控制業務管理中的技術性失誤，更重要的是能夠防止業務管理中的逾越權限、超規模貸款、投機及舞弊等不良行為的發生，將銀行業務引上規范化、標準化的軌道；此外在業務需求分析研究、業務系統的開發過程中就將內部控制的相關風險要求嵌入到業務系統當中，通過業務系統來實現對主要業務操作的風險點和風險環節的控制。由于系統控制對風險防范效果的不斷提升，系統控制越來越成為商業銀行重要的風險防范手段。一是由于在業務操作系統中嵌入了內部控制相關要求，如在系統對授權管理相互制約的設置，使大量的無主觀惡意的操作風險和差錯，都可以通過系統得到有效控制，從而及時防范風險事件發生；二是隨著系統功能的不斷擴展，數據庫建設的不斷完善，各種風險模型的逐步建立，系統風險識別、分析的能力不斷增強，能快速對某項業務的風險度進行測算，通過風險預警、風險分析等措施，為防范風險、應對風險提供足夠的依據；三對錄入系統中的資料信息的分析，監控風險因素的變動趨勢，并評價各種風險狀態偏離預警線的強弱程度，向決策層發出預警信號并提前采取預控對策，對系統中業務數據和信息進行關聯、對比，實現對主要業務領域及其經營行為的連續監測分析，及時提示、報告風險，提升風險防范水平；四是通過系統的流程控制，有效保障各項業務的規范化、流程化，有效促進銀行業務的健康發展。
盡管系統控制在銀行風險防范過程中被廣泛應用，但再先進的系統也是由人來設計、人來管理并使用的，如果人員的職業素質不足或職業道德較差，或者由于受傳統目標管理的影響，過度重視內部控制目標的分解以及控制結果的考核與獎懲，由于利益驅動的原因會使得管理者和業務人員為實現預期內部控制目標而不擇手段，從而嚴重破壞內部控制的規范化建設，使系統控制活動常常失效，導致內部控制風險的產生，就可能出現執行不嚴、管理松懈、故意違規、利用制度漏洞違法亂紀等情況，導致發生風險事件；再者，一旦發生系統控制不當亦將帶來系統風險，比如系統硬件故障、參數的設置差錯或調整不及時等情況，將可能對銀行造成不利的影響，造成較大的風險，并給銀行帶來不可挽回的損失。例如某行的一位貸款審批人員利用他人系統密碼，在信貸審批系統中修改交易對手信息，致使前期審查審批前功盡棄，喪失系統控制作用，形成嚴重的道德風險；2010年末爆發的某銀行涉嫌偽造金融票證案，犯罪人偽造企業的銀行存單串通銀行人員進行抵押貸款騙取銀行信貸資金，涉案金額高達60億元。上述案件都暴露出銀行重發展輕內控的經營思想，致使一些業務流程相對成熟、風險較低的常規業務發生了重大風險事件。
（二）人為控制在風險防范過程中的作用
人為控制是內部控制中的重中之重，因為再好的系統也不可能全面代替人員工作，也不可能覆蓋所有的業務、管理領域，也不可能防范全部的風險，大量的內部控制工作還需要全體員工去落實，大部分的風險防范還在于人的因素，只有人人具有遵章守紀的職業道德，人人具有嚴格的防控意識，才能實現全面防范風險的目的。
人為控制在風險防范過程中的作用主要有六方面。首先，人為控制通過構建內部控制機制的總體框架，增強防范風險的內部控制意識，培育全員的內控理念，健全和完善內部稽核監督體系，解決影響和制約內控管理的突出問題，才能持續提升內控效能，起到有效防范風險的作用；其次，可以在每個系統下制定出具體業務工作流程，流程中每個崗位固定、責任固定，以實現崗位、工序間的相互制約；此外，制訂一套統一的系統的操作性強的違規違章處罰方法；可以對未納入計算機系統的業務進行風險防范，實現全業務、全流程的全面風險控制；第三，根據業務發展和風險控制的要求，人為控制根據系統運行過程中發現的問題對系統不斷的進行動態優化和調整，以適應不斷創新的業務和更高的風險防范目標；第四，可以及時發現和控制計算機系統的潛在風險，保障系統中存儲的全部數據的精確性、完整性和安全性；第五，可以利用系統控制提示的風險信息，通過人為控制，可以重點對風險較大的信息有的放矢地進行分析、核實工作，根據風險狀況去制定相應的措施以應對風險、化解風險。
三、如何有機發揮系統控制與人為控制在風險防范中的作用
隨著社會經濟的發展，商業銀行的業務量日益增長和創新業務大量涌現，金融風險也層出不群，日新月異，如果孤立的依靠人為控制或系統控制去防范風險，就會顧此失彼，導致業務發展停滯或風險隱患叢生，控制效率、控制能力無法有效提升，只有有機發揮系統控制與人為控制在風險防范中的作用，統籌兼顧系統控制與人為控制各自的長處與不足，才能實現“1+1>2”的工作目標。
首先，應確立風險首位和內控先行的思想和工作思路，自覺地把加強內控作為防范銀行風險的關鍵環節來抓。通過教育培訓，確保內控、防風險、保安全意識要在全行員工思想深處扎根，要把內控制度的建設、金融風險的防范作為衡量領導干部工作業績的重要考評指標，以促進各級銀行做到安全、流動、盈利三性有機結合。提高人為控制的能動性。銀行要加大員工教育力度，使員工熟知相關的規章制度、業務操作流程、崗位職責，主要風險因素、內控要求、獎罰規定，提高員工的職業素養和執行能力，使員工由被動防風險轉變為主動防風險，從源頭上抓好風險防范工作。
