時間:2023-08-28 16:58:51
開篇:寫作不僅是一種記錄,更是一種創造,它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感,將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業銀行如何管理信用風險,希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友,陪伴您不斷探索和進步。
〔關鍵詞〕商業銀行;信用風險;信用風險管理
商業銀行在經營和發展的過程中,存在著多方面的風險,其中信用風險對商業銀行發展影響最大。信用風險對經濟的影響是巨大的,宏觀經濟和微觀經濟都受到其重大的影響。從宏觀的角度來看,信用風險影響以下三個方面:宏觀金融體系的運行、社會資源配置的效率以及國際貿易的發展。從微觀的角度去看,信用風險影響以下兩個方面:商業銀行經濟實體的沖擊和資金利用效率。因此,如何降低和分散商業銀行在運營過程中的信用風險,對于我國經濟的發展具有十分深遠的意義。
一、信用風險的含義與特征
(一)信用風險的含義
信用風險指的是借款人由于種種原因,沒有意愿或者沒有能力去按照規定及時地償付所借貸款造成的違約,這種違約將給金融機構帶來損失,而這種損失發生的可能性即是信用風險。
(二)信用風險的特征
1.不確定性。世界萬事萬物都是處于不斷變化之中的,我們很難對未發生的事情做完全精確的預測。不確定性是風險所具有的一個最基本的特征,是風險存在的必要條件。同樣,銀行在作出借款決策中,也會因為未來的不確定性,存在違約風險。即便該企業在過去的信用狀況超級優秀,也不能保證其在未來履行還款義務時,有意外的狀況發生。2.客觀性。即是不以人的意志為轉移。信用風險的存在是客觀的,無論是銀行還是整個市場,都不可能有力量將其完全消除,只能在一定程度上將其降到一個可以接受的范圍。3.相關性。一個或少數幾個企業發生經營困難,可能會導致一連串不良事件的產生,而這些都將影響信用風險。在當今市場經濟中,各個企業之間存在著密切的聯系,少數個體的經濟狀況有可能對其他個體的狀況產生影響。4.可控性。雖然信用風險難以徹底消除,但通過一系列的措施和管理手段,可以將其降低到一個可以接受的范圍。而信用風險的可控性,也使信用風險管理具有了存在的價值。
二、我國商業銀行信用風險管理存在的問題
(一)信用評級體系不完善
我國的信用評級體系由于起步較晚,且沒有大型的信用評級機構,整個行業的運作不夠規范,一些小的信用評級機構也不夠權威,因此所作出的信用評級結果并不能使人信服。國外的信用評級體系完善,機構也比較健全,但是由于信息獲取的成本太高,也只有極少數大型企業才會聘請國外人員。盡管我國商業銀行的內部評級體系相比較之下信息成本較低,實施起來也更為方便,但是這要求有較高的管理水平,我國商業銀行在這方面起步晚,還存在許多不足的地方。信用評級不夠科學客觀,將導致后續的決策產生嚴重偏差,從而影響整個信用風險管理的水平。
(二)信用風險信息系統不完善
對于任何一個管理系統來講,數據是最基本也是保證管理系統良好運作的關鍵。數據收集的質量以及數據處理的優劣,直接影響著整個系統的正常運行。我國的數據收集質量較低、準確性較差且可比性較低,不能統一,這使得以此為基礎的數據分析和信息處理結果缺乏可信度,影響了整個風險管理系統。數據質量較差,究其原因有兩方面:一是我國商業銀行在此方面不夠完善。由于高質量的數據和信息對成本和技術要求較高,這對于一直追求規模和速度的我國商業銀行來講,無疑是難以做到的。二是我國中小企業的管理體系不夠完善。這使得信息收集的困難加大,信息失真的情況也就在所難免了。
(三)信用風險處理手段不足
信用風險管理的作用就在于盡量將信用風險轉移和降低,而我國商業銀行的信用風險轉移與分散的手段不足,當貸款發放之后,大多只能寄期望于企業能夠及時償還,這相當于被動地承擔信用風險帶來的后果。如何規避風險、如何分散風險、如何在信用風險的出現過程中掌握主動權,就成為我國商業銀行必須重視的事情。否則,當經濟環境發生較大的變化時,我國商業銀行將產生動蕩,損失不可估量。因此,我國商業銀行應當學習國外一些先進的信用風險處理方法,以避免產生更大的損失。
(四)對信用風險重視度不夠
我國商業銀行的關注點全部放在了如何發放貸款,如何尋找到大客戶。貸款越多,意味著經營狀況越好,卻忽視了在此過程中信用風險的存在。我國的商業銀行沒有形成一種良好的企業文化和風險管理理念,在運營過程中,片面地追求業績而忽視貸款的質量。一旦發生大規模違約,賬面上的資產不能兌現,貸款不能及時收回,損失將是巨大的。此外,我國商業銀行大多追求短期的目標而缺乏長遠的考慮,為了眼前的利益,沒有對客戶做進一步的考察。雖然短期內確實會有一種發展繁榮的景象,但在繁榮景象的背后,隱藏的卻是巨大的風險。與此同時,我國商業銀行的管理人員,對于信用風險的認識不夠充分,很多的措施并沒有落到實處。
三、完善我國商業銀行信用風險管理的建議與對策
(一)構建良好的信用評級體系
構建良好的信用評級體系對于我國商業銀行完善信用風險管理起著至關重要的作用。目前,我國還沒有形成一套完備的信用評級體系,外部信用評級機構的不完善,無疑加大了內部信用評級機構運行難度。我國應當加快信用評級體系的建設與健全,形成一套完善的信用評級體系,這對于我國商業銀行信用風險管理有著積極的促進作用。
(二)完善信用風險管理信息系統
完善信用風險管理信息系統,提高信息的質量。要進行信用風險分析,數據的真實性和可靠性尤為重要,這直接決定了整個系統的質量。提高信息的可靠性,首先要提高信息技術,從信息的采集到信息的處理,都采用科學先進的技術,這樣才能為信用風險管理提供更為堅實的保障。與此同時,一個科學合理的組織體系是信用風險管理得以良好運行的基礎,是我國商業銀行完善風險管理體系首要任務。我國商業銀行必須盡快改善公司的治理結構,減少公司結構冗余,加強對風險管理的重視,并將其落到實處。要加強信用風險管理,使其獨立于管理層,令其能夠更好地發揮實際的作用。
(三)豐富信用風險處理的手段
商業銀行在良好的信息處理的基礎上,如何應對信用風險,分散與轉移信用風險,使商業銀行的經濟損失降到最低,是信用風險管理系統的核心與最終目的。當發放貸款之后,商業銀行并不是消極被動地等待信用風險的發生,而是主動地去分散和轉移信用風險,使其降到最低。
(四)形成良好的企業文化
關鍵詞:商業銀行信用風險風險管理措施及對策
2007年,百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當初的預期。各國都在極力扭轉乾坤,其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著,一波未平一波又起,人們的驚呼中迎來了“第二波金融風暴”。在世界經濟高度一體化的今天,我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響,如擴大內需等。由此場全球金融風暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風險——信用風險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關重要的。因為經濟運行的風險最終都會集中反應或表現在信用體系上,一定程度上信用風險決定了金融體系能否穩定、健康、持續的發展。商業銀行作為金融體系一員,信用風險對其的影響自然不能被忽視。
一、商業銀行信用風險的內涵及其主要形式
所謂“信用風險”,是指債務人或者交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化,影響金融產品價值,從而給債權人或者金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業銀行的信用風險是指商業銀行在受經營活動中由于不確定性風險因素的影響,使其實際收益偏離預期收益,從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式:一種是違約風險,一種是結算風險。違約風險是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因,不愿或無力履行合同條件而構成違約,致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業來說。結算風險是指交易雙方在結算過程中,一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現。
二、研究信用風險的必要性
美聯儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現代社會做出了巨大貢獻,一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利,是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出,沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質疑。也由此可見,商業銀行的核心能力就是管理信用風險的能力,因為信用風險管理好了,銀行能順利的運行,獲得自己應得的利潤;管理不好,虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。
我們都知道,我國的資本市場發展并不發達,這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高,從銀行貸款是企業常見的一種融資方式。不論國內國外,這種現象都不足為奇。同時這也是銀行發展的一種動力,銀行要想健康、平穩發展,也需要業務來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O%~上甚至達到70%。有著這些業務的往來,風險就應運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱,一旦銀行的風險管理不合格,那么銀行在進行信貸業務時,承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明,導致銀行破產的最常見的原因就是信用風險。客戶因為種種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失,但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。
三、我國商業銀行信用風險管理現狀和問題分析
我國商業銀行信用風險具體的表現可以歸結起來在個人或企業、中介機構、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現行商業銀行信用風險的現狀。
1.企業失信總的來說可以從三個方面著手:第一,在注冊資金上作假。企業要想在銀行貸款,必須經過一些審核,符合條件者銀行才能擔當~部分風險貸款給企業,這其中就包括企業資產審核,注冊金金額限制審核。在我國,相當一部分企業的注冊金存在不實現象。企業主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定,就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業出現危機,銀行的承擔的風險就將無形中增大;第二,在財務會計上作假。為了蒙蔽銀行,企業會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產,降低本企業的資產負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業的運行狀態;第三,利用各種手段逃菲銀行債務,造成銀行的損失。據調查顯示,將近70%的企業選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止;有的是做破產銷債,表面上企業是破產了而實際上是企業為了逃廢銀行債務,暗中把資產轉移后再申請破產的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失;還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業的有效資產拿出來成來新的公司,而貸款卻掛在了破產后的企業名義上,這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內收回。下表是各大商業銀行同期不良貸款比較表:從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度,同時也表明商業銀行的信用風險管理的重要性。
2.中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業出具假驗資,作假帳、一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出;有些資產評估機構故意高估借款企業的資產或抵押物的價值,給銀行錯誤信息,在信息不對稱的前提下商業銀行作出錯誤判斷,造成最后信用風險提高。
3.地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面:第一,“新官不管舊賬”的現象,上一任領導欠下的銀行債務,新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理,使得銀行貸款成為壞賬;第二,地方政府為了當地的發展,出面給企業連線從銀行獲得貸款,在貸款下來后就不再管理企業或個人是否已還銀行貸款,不從中協調雙方的事物進展。
4.司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案,不出面處理;對一些有勝算的案件不認真執行,導致商業銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現象,而這一事件也已司空見慣的事;有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險,在有的部門以個人的業績與結案率直接掛鉤,顯而易見,銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的,有些人為了提高自己的業績自然就會潦草結案來處理一些案件,而不管最后的雙方利益如何。
從上述這些現象來看,我國的商業銀行的信用風險在不斷地提高,而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發展來看,找出信用風險問題的所在是很有必要的。
上文中信用風險的現狀來看,我國商業銀行在長期的發展過程中已經遺留下了很多問題。隨著商業銀行商業化改革不斷地深入,商業銀行管理者已經意識到了風險管理的重要性,而相關監督機構也對商業銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經在降低信用風險上已經取得了一定的成就,但仍存在著很多問題。
通過對突出問題的分析,我們可以找到其中一些造成商業銀行信用風險問題的根源所在。
(1)資本不充足,風險資產規模較大。由于我各國商業銀行的資產質量并不高,資產補充也是有一定限制的,所以商業銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產的風險敞口規模。由于我國現行的評定制度不嚴明,商業銀行沒有對企業評估的內部評級的規章制度,也就無法對企業進行內部的評級。這樣商業銀行只能通過降低信貸存量規模,甚至是減少了一些優質客戶的信貸業務來降低風險敞口規模。
(2)風險意識不強。我國商業銀行高級管理層的風險意識雖然已經初步形成了,但是并沒有在全體員工中普及.沒有將這一基調貫穿到業務拓展的全過程中去,不能形成全行認同的風險管理文化。其中,也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制,對一些風險認識還只停留在理性認識,談不上統籌考慮。
(3)內控管理機制不完善,風險管理執行力度不強。我國商業銀行的內控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要,不能滿足銀行監督的需要,沒有一個全面完整的控制制度和操作規則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查,這就使得了客戶與銀行間信息不對稱,造成風險的提高。
(4)法律制度環境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但我國個人信用制度、破產制度尚未建立,無形中就保護了借款人或保證人的權利而忽視了銀行債權人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此,要從法律層面上對風險進行控制。
(5)信用風險管理方法落后。我國商業銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段,很大的依賴專家管理,形式主義更為趨向。而忽視量化分析,缺乏對信用風險識別、度量與監測方面的管理,與國際上先進銀行的大量運用數理統計模型等方法上我國商業銀行也是遜色一籌。
四、化解信用風險的對策措施
1培養信用風險的管理文化。對于各個企業文化都是很重要的,商業銀行作為特殊企業也不在例外。商業銀行風險管理文化在經營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統一認識,那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識,做好風險管理的基礎工作和核心內容,銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識,經信用風險意識落實到每個員工身上,保證各項制度的落實和信用風險管理體系發揮其應有的作用。這樣就在商業銀行內部建立起了一支高素質的信用風險管理隊伍。
2.完善貸款風險測量體系。加快商業銀行內部企業信用評級體系建設。針對我國現行的貸款體系風險系數的確定,其很大程度上是主觀上的確定,很大依賴認為因素。我國應該研究出適合中國國情的一些風險指標,然后對各項指標進行客觀的分析,運用數學模型、金融工程技術對這些指標系數得出科學的計算公式,根據實際情況,對不同的貸款進行相應的調整。對缺乏專業評級機構,商業銀行自身要設立內部的信用評級體系,不管對外對內企業,都要用自身的內部評級體系去評定。我國現行的評級體系不全面,可以借鑒國外的先進經驗來完善。
3提高信息披露的質量水平,確保數據資料的真實性。在信用風險現狀中,有的企業就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據企業公開的信息資料來評定的。企業制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結果。所以提高信息披露的質量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業的全部真實信息,銀行自身也要培養人才去辨別真偽、取精棄粕,提高評級水平。
4借鑒國際現金銀行的現金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后,某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響,但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先,我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下,風險與回報是成正比的,風險越大,回報自然也越大,銀行要經營日常業務就必須要全面認識這點,而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險,而是通過認識風險來如何經營控制風險,通過風險管理機制和技術,將潛在的信用風險轉化為未來的收益。其次,學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執行機制。人不是萬能的,在工作過程中總會出錯的,在銀行工作者,一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失,就要對工作人員的業務水平進行提高,在審核材料作出準確判斷是基本技能,不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權、雙線監控”手段降低犯錯率。再次,權責制。權責不分也是造成銀行信用風險的一大原因,實現權責制時,工作人員會清楚考慮各個方面,一旦貸款出現問題自己是脫不了關系的,所以在處理業務時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮,一般權責制內人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任,每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。
一、商業銀行信用風險的內涵及其主要形式
所謂“信用風險”,是指債務人或者交易對手未能履行合同規定的義務或信用質量發生變化,影響金融產品價值,從而給債權人或者金融產品持有人造成經濟損失的風險。信用風險使人們常說的最為復雜的風險類型。而商業銀行的信用風險是指商業銀行在受經營活動中由于不確定性風險因素的影響,使其實際收益偏離預期收益,從而導致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風險包括兩中形式:一種是違約風險,一種是結算風險。違約風險是指借款人、證券發行人或交易對方因種種原因,不愿或無力履行合同條件而構成違約,致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業來說。結算風險是指交易雙方在結算過程中,一方支付了合同資金但另一方卻違約的風險。常在外匯交易中出現。
二、研究信用風險的必要性
美聯儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現代社會做出了巨大貢獻,一大原因就在于他們愿意承擔風險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔風險而盈利,是因為沒有有效管理風險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出,沒有很好的管理風險能力銀行的生存能力就要受到質疑。也由此可見,商業銀行的核心能力就是管理信用風險的能力,因為信用風險管理好了,銀行能順利的運行,獲得自己應得的利潤;管理不好,虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風險管理是銀行的價值所在。
我們都知道,我國的資本市場發展并不發達,這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高,從銀行貸款是企業常見的一種融資方式。不論國內國外,這種現象都不足為奇。同時這也是銀行發展的一種動力,銀行要想健康、平穩發展,也需要業務來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O%~上甚至達到70%。有著這些業務的往來,風險就應運而生。信用風險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱,一旦銀行的風險管理不合格,那么銀行在進行信貸業務時,承擔了信貸者的投資風險、市場風險還有宏觀風險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明,導致銀行破產的最常見的原因就是信用風險。客戶因為種種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失,但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風險是很有必要的。
三、我國商業銀行信用風險管理現狀和問題分析
我國商業銀行信用風險具體的表現可以歸結起來在個人或企業、中介機構、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現行商業銀行信用風險的現狀。
1.企業失信總的來說可以從三個方面著手:第一,在注冊資金上作假。企業要想在銀行貸款,必須經過一些審核,符合條件者銀行才能擔當~部分風險貸款給企業,這其中就包括企業資產審核,注冊金金額限制審核。在我國,相當一部分企業的注冊金存在不實現象。企業主投機取巧通過臨時拼湊資金來當做注冊資金。一旦通過了銀行審定,就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業出現危機,銀行的承擔的風險就將無形中增大;第二,在財務會計上作假。為了蒙蔽銀行,企業會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產,降低本企業的資產負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業的運行狀態;第三,利用各種手段逃菲銀行債務,造成銀行的損失。據調查顯示,將近70%的企業選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止;有的是做破產銷債,表面上企業是破產了而實際上是企業為了逃廢銀行債務,暗中把資產轉移后再申請破產的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失;還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業的有效資產拿出來成來新的公司,而貸款卻掛在了破產后的企業名義上,這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內收回。下表是各大商業銀行同期不良貸款比較表:從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度,同時也表明商業銀行的信用風險管理的重要性。
2.中介機構失信。有些會計事務所為謀一舉私利幫助企業出具假驗資,作假帳、一些虛假財務信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出;有些資產評估機構故意高估借款企業的資產或抵押物的價值,給銀行錯誤信息,在信息不對稱的前提下商業銀行作出錯誤判斷,造成最后信用風險提高。
3.地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面:第一,“新官不管舊賬”的現象,上一任領導欠下的銀行債務,新任負責人不承認以致擱置一旁不予治理,使得銀行貸款成為壞賬;第二,地方政府為了當地的發展,出面給企業連線從銀行獲得貸款,在貸款下來后就不再管理企業或個人是否已還銀行貸款,不從中協調雙方的事物進展。
4.司法失信。在受理銀行訴訟案上相關司法部門以立案條件不符合、政府干預大等理由不立案,不出面處理;對一些有勝算的案件不認真執行,導致商業銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現象,而這一事件也已司空見慣的事;有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風險,在有的部門以個人的業績與結案率直接掛鉤,顯而易見,銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的,有些人為了提高自己的業績自然就會潦草結案來處理一些案件,而不管最后的雙方利益如何。
從上述這些現象來看,我國的商業銀行的信用風險在不斷地提高,而信用風險又是所有風險中的最為基礎、最為重要的風險。從銀行的長久發展來看,找出信用風險問題的所在是很有必要的。
上文中信用風險的現狀來看,我國商業銀行在長期的發展過程中已經遺留下了很多問題。隨著商業銀行商業化改革不斷地深入,商業銀行管理者已經意識到了風險管理的重要性,而相關監督機構也對商業銀行的風險管理逐步加強和完善了。雖然已經在降低信用風險上已經取得了一定的成就,但仍存在著很多問題。
通過對突出問題的分析,我們可以找到其中一些造成商業銀行信用風險問題的根源所在。
(1)資本不充足,風險資產規模較大。由于我各國商業銀行的資產質量并不高,資產補充也是有一定限制的,所以商業銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產的風險敞口規模。由于我國現行的評定制度不嚴明,商業銀行沒有對企業評估的內部評級的規章制度,也就無法對企業進行內部的評級。這樣商業銀行只能通過降低信貸存量規模,甚至是減少了一些優質客戶的信貸業務來降低風險敞口規模。
(2)風險意識不強。我國商業銀行高級管理層的風險意識雖然已經初步形成了,但是并沒有在全體員工中普及.沒有將這一基調貫穿到業務拓展的全過程中去,不能形成全行認同的風險管理文化。其中,也不乏某些管理人單純的認為風險就是控制,對一些風險認識還只停留在理性認識,談不上統籌考慮。
(3)內控管理機制不完善,風險管理執行力度不強。我國商業銀行的內控還不能完全滿足防范和化解金融風險的需要,不能滿足銀行監督的需要,沒有一個全面完整的控制制度和操作規則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查,這就使得了客戶與銀行間信息不對稱,造成風險的提高。
(4)法律制度環境不健全。信用制度的建立是信用風險控制和管理的重要基礎。但我國個人信用制度、破產制度尚未建立,無形中就保護了借款人或保證人的權利而忽視了銀行債權人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風險。因此,要從法律層面上對風險進行控制。
(5)信用風險管理方法落后。我國商業銀行的風險管理還只是停留在定性管理階段,很大的依賴專家管理,形式主義更為趨向。而忽視量化分析,缺乏對信用風險識別、度量與監測方面的管理,與國際上先進銀行的大量運用數理統計模型等方法上我國商業銀行也是遜色一籌。
四、化解信用風險的對策措施
1培養信用風險的管理文化。對于各個企業文化都是很重要的,商業銀行作為特殊企業也不在例外。商業銀行風險管理文化在經營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風險的統一認識,那么在處理信用風險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風險的認識,做好風險管理的基礎工作和核心內容,銀行工作人員都樹立起信用風險的防范意識,經信用風險意識落實到每個員工身上,保證各項制度的落實和信用風險管理體系發揮其應有的作用。這樣就在商業銀行內部建立起了一支高素質的信用風險管理隊伍。
2.完善貸款風險測量體系。加快商業銀行內部企業信用評級體系建設。針對我國現行的貸款體系風險系數的確定,其很大程度上是主觀上的確定,很大依賴認為因素。我國應該研究出適合中國國情的一些風險指標,然后對各項指標進行客觀的分析,運用數學模型、金融工程技術對這些指標系數得出科學的計算公式,根據實際情況,對不同的貸款進行相應的調整。對缺乏專業評級機構,商業銀行自身要設立內部的信用評級體系,不管對外對內企業,都要用自身的內部評級體系去評定。我國現行的評級體系不全面,可以借鑒國外的先進經驗來完善。
3提高信息披露的質量水平,確保數據資料的真實性。在信用風險現狀中,有的企業就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風險提高。信用評級主要就是根據企業公開的信息資料來評定的。企業制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結果。所以提高信息披露的質量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業的全部真實信息,銀行自身也要培養人才去辨別真偽、取精棄粕,提高評級水平。
4借鑒國際現金銀行的現金風險管理方法理念。雖然在金融風暴過后,某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響,但是他們的先進管理思想是值得我國學習和借鑒的。首先,我們要承認信用風險具有普遍性。一般情況下,風險與回報是成正比的,風險越大,回報自然也越大,銀行要經營日常業務就必須要全面認識這點,而認識風險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風險,而是通過認識風險來如何經營控制風險,通過風險管理機制和技術,將潛在的信用風險轉化為未來的收益。其次,學習國外活躍銀行的靈活高效的信貸執行機制。人不是萬能的,在工作過程中總會出錯的,在銀行工作者,一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失,就要對工作人員的業務水平進行提高,在審核材料作出準確判斷是基本技能,不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權、雙線監控”手段降低犯錯率。再次,權責制。權責不分也是造成銀行信用風險的一大原因,實現權責制時,工作人員會清楚考慮各個方面,一旦貸款出現問題自己是脫不了關系的,所以在處理業務時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮,一般權責制內人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責任,每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風險。
關鍵詞:商業銀行;信用風險;風險管理
近年來,經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展,金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松,金融市場的波動性也在不斷加劇,特別是進入20世紀90年代后,在世界范圍內發生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失,引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視,商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此,如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。
一、商業銀行信用風險的經濟學解釋
商業銀行在經營中會遇到很多中風險,其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一,它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統觀點認為,信用風險是指交易對手(受信方)拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時,給授信方(信用提供方)帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行,或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題,比如發放貸款的銀行,其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中,常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展,信用風險出現了廣義和狹義兩種概念:
從廣義上說,信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響,使銀行經營實際結果與預期目標發生背離,從而導致銀行造成潛在損失的可能性;
從狹義上說,信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況:一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性;另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約,成為違約風險;后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化,所以通常稱為信貸利差風險。
另外,商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點:(1)道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。(2)非系統性與系統性。(3)風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。(4)信用風險的歷史交易數據難以獲取。
二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析
隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新,信用風險所涉及領域和規模迅速擴大,因此,各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。
(一)國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀
1、風險管理上升到銀行發展戰略高度,董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來,一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失,甚至破產倒閉,使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果,深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前,國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃,將之作為銀行內部管理的一個組成部分,風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現,風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應,現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的,以獨立風險管理部門為中心,與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離,改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時,以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日常化和制度化的基礎上的,這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同,現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險,還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險,提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出,
市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來,市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時,金融自由化和銀行綜合化經營的發展,使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者,無論是在管理技術手段上,還是在管理理論上,都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。
5、風險管理技術趨于計量化和模型化,各種風險管理計量模型發展迅速,銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同,現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析,大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險,使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
(二)我國商業銀行信用風險管理現狀
1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。
2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中,負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員,這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。
3、不良貸款比例高,貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上,且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低,信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來,勢必會造成嚴重的信貸損失,對銀行的長遠發展是極為不利的。
4、內部評級不完善,風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比,我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗,還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距,從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外,由于會計信息不完備和真實性有待提高,以及缺乏衡量風險的技術方法,銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。
三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議
第一,提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀,要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先,各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統,廣泛收集充分的客戶信息,建立起完善的數據庫。其次,我國商業銀行應根據我國的國情,堅持定性分析與定量分析相結合的原則,積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。
第二,確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系,應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上,對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先,通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次,通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化,從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后,通過不間斷的調整和改進,不斷提高商業銀行的風險管理水平,確保其經營目標的實現。
第三,強化風險外部監管,完善宏觀外部環境。強化風險外部監管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求,巴塞爾新資本協議規定最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束為金融監管的三大支柱,強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業績、風險管理戰略和措施、風險敞口、會計政策以及業務、管理和公司治理6個方面的信息;其次,監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管,逐步強化對商業銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督,嚴格監管紀律,推動商業銀行風險管理的科學化,實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變,健全非現場監督體系,并保持監督的持續性。再次,要進一步建立健全銀行金融法律法規體系,形成有法必依,違法必究,執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》,修訂完善《破產法》和《擔保法》等,在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度,維護金融秩序。
第四,規范社會信用關系,推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系,推進信用文化建設。據有關機構分析,社會信用指數每提高一個百分點,可以促進gdp增長0.9%,促進生產率提高0.7%。
參考文獻
[1]馬歇爾.經濟學原理(下)[m].北京:商務出版社,1983,255-256.
[2]p.jorion.value at risk[m].new york:mcgraw hill.1997,128.
[3]王春峰.金融市場風險管理[m].天津:天津大學出版社,2001,6-7.
[4]陽.金融風險分析與管理研究——市場和機構的理論、模
型與技術[m].北京:中國人民出版社,2001.
[5]崔炳文.新巴塞爾協議下中國商業銀行信用風險管理研究[d].天津大學,2006.
[關鍵詞] 商業銀行信用風險風險防范
2009年上半年我國新增人民幣貸款超7萬億元,貸款的質量問題以及可能導致的信用風險也引起了廣泛的關注。我國作為世界上最大的發展中國家,在今后很長一段時期內,銀行融資將仍是企業籌措資金的主要方式,銀行體系面臨的風險將是我國金融風險的主要構成要素。深入研究我國商業銀行的信用風險管理問題,不僅是商業銀行作為微觀金融主體進行內部管理的自主行為,從全局上看也是防范商業銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰、引發貨幣危機、股市暴跌和金融危機的需要。
一、信用風險的界定
商業銀行在經營活動過程中,主要面臨著信用風險、國家及轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險和操作風險等風險。其中,信用風險無疑是最重要的風險。商業銀行的信用風險,是指獲得銀行信用支持的債務人,由于種種原因不能或不愿遵守合同規定暗示足額償還債務而使授信主體遭受損失的可能性。 我國商業銀行信用風險的表現形式突出表現在四方面:銀行信貸資金流動性差,周轉緩慢,資金長期被占用;銀行信貸資金的安全性較差,逾期、呆滯和呆賬貸款比例較高,不良債券過大;信貸資金的效益性差,成本過大,出現虧損;自有資金下降,抗風險能力不足。
二、信用風險的因素分析
信用風險的存在具有客觀性,它受到各種因素的制約,具有不確定性,無法準確預測和判斷。因此,只有樹立起銀行信用活動的風險觀念,對于影響信用風險的因素有了深入的理解和把握,才能有的放矢,建立有效的風險防范,分散和補償機制,提高貸款資產的質量和效率。具體來說影響信用風險的因素包括以下幾個方面:
首先,銀行信用風險主要在于體制的不健全。由于體制的不健全,市場作用有限,經濟主體活動的空間有限,健康高效的信用環境并不具備,這些因素給銀行的信貸活動造成極大的被動性。同時,市場融資機制發展遲緩,法律制度約束不力,也使各經濟主體行為缺乏長期的發展動機,信用觀念淡薄,由此加大了商業銀行的信用風險。
其次,從銀行自身行為看,銀行經營管理體制不完善,效率低下,信貸資產質量不高,風險較大。具體表現為:貸款方式單一,信用約束低;貸款集中度高,潛在風險大。商業銀行的貸款按照貸款的保障可以分為抵押貸款和信用貸款。信用貸款的風險比抵押風險高;商業銀行在信用活動中最普遍的風險就是由客戶的違約所引起的,也就是借款人到期不能償還欠款的風險。為了能夠防范因違約帶來的風險損失,商業銀行必須了解和掌握借款人的情況和背景,并采取積極的分散貸款和投資組合等避險措施,降低風險。
再次,我國商業銀行的資本充足率和貸款呆滯準備金和巴塞爾協議所提出的標準還有很大差距,風險承受能力不足,抗險能力弱。
三、信用風險的防范
信用風險貫穿于商業銀行所有的業務領域,但信用風險的管理卻不應簡單理解為以降低風險為目的,而在于用科學的方式來積極接受信用風險,以達到收益一定的條件下風險最小化或在可以接受的風險范圍內實現收益的最大化。
1.進一步完善銀行經營機制,包括風險防范機制、風險分散機制、風險轉移機制、風險補償機制等。加強對貸前客戶信用調查,建立一套具體可行的審查標準,進行可靠的定性與定量分析。如通過資產種類、客戶授信額度與資產幣別的多樣化來分散風險或將風險向擔保人或抵押物轉嫁、通過貸款證券化和貸款出售等表外業務創新來進行轉化。
2.優化信用風險管理技術,提高風險測量水平。信用風險評估是一項復雜而重要的工作,它的實現需要強有力的技術和信息系統支持。目前,我國銀行普遍采用打分法。這種方法雖簡便易行,但由于缺乏計量統計分析手段,因而缺乏對未來風險的準確預測;而且以打分法得出的評級結果主要用于授信管理,并不能取代對客戶信用風險的全面管理。在風險評級方面,銀行可充分利用國內外的專業技術力量,完善內部評級體系,并采用先進的計量統計分析技術,由定性分析逐步向定量與定性分析相結合過渡,為最新風險測度方法的運用提供技術保障。
3.建立起以商業銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構。由于商業銀行在我國經濟發展中所處的重要地位以及所擁有的信息生產優勢,無疑在征信數據庫建設上處于中心地位。征信和評級機構必須根據有關法律法規設立,具有一定的資金實力和滿足從事征信和評級業務的專業要求,擁有一定規模且不斷更新的數據庫系統,對企業和個人的信用情況進行判斷并給出相應的等級標準。應同時發揮商業銀行和各類征信公司的專業優勢,做到商業銀行與征信公司的業務協作和配合,共同構建我國評價企業和個人信用的信息平臺。
4.理順產權關系,明確銀行信用關系的主體。使國有企業和國有銀行真正成為治理結構完善、運行機制健全、經營目標明確、產權關系清晰的市場經濟主體,從而真正奠定銀行信用往來的基礎,使信用交易的授信方有清晰的產權邊界,能夠獨立地承擔相應的責任。
5.充分發揮政府在信用風險防范中的作用。銀行信用風險來源于社會信用缺失,因此,防范信用風險的根本措施是提高社會信用程度,建立征信國家。因此,加強信用體系建設,必須充分發揮政府信用在社會信用建設中的無可替代的示范激勵作用。同時,強化服務職能,減少對商業銀行的隱性或顯性擔保,減少行政干預,讓市場機制真正發揮作用。 再次,我國是社會主義國家,法制環境是誠信的最終保證,經濟主體是否選擇違約,主要看違約成本的高低,而法律體系的完備在很大程度上決定了誠信履約的可能性。所以,防范銀行信用風險,立法要先行。
參考文獻:
關鍵詞:商業銀行;信用風險;信用風險管理
商業銀行是現代金融機構的主體,現有經濟體制下,商業銀行在營運過程中除了要面對一般企業風險,還要面對其本身所特有的風險,其中信用風險是一個永恒的話題。世界銀行的研究報告表明,導致銀行破產的主要原因之一就是信用風險。
信用風險是我國金融界目前最常見的風險,對信用風險的控制及其穩定情況直接影響著整個金融體系。如何認識和辨別是否是銀行信用風險,并進行有力的預防和控制,將成為保證經濟運行穩定和高效的重要舉措。
一、商業銀行信用風險的形成及特點
商業銀行信用風險,是指交易的另一方未曾按照合同約定履行義務的風險。這種風險不只出現在貸款過程中,同時也在擔保、承兌和證券投資等業務中常有發生。若銀行不能準確及時地辨別損失的財務,并適時停止確認利息收入,銀行將面臨嚴重的風險難題。
(一)信用風險的特征
1.基本特點
(1)道德意識在銀行交易過程中為了承擔信用風險所肩負的重大責任。在銀行正常經營下,借款人往往處于不利地位而背負了巨大的道德風險,這是因為其擁有太多冗雜的交易信息。信用風險形成的一個重要因素就是道德風險。
(2)信用風險承擔者不能及時、準確的了解風險發生情況及其變化。獲得信息不夠及時和準確,往往是由于對風險程度把握不夠明確。投資者觀察信息不準確表現為授信對象的信用狀況通常跟不上市場的價格波動,所以通常造成前者對信用狀況的認識不夠全面,對市場風險的把握不夠準確。
(3)信用風險的數據較少且不容易獲取。導致這一局限性的因素為:首先,信貸等信用產品缺乏二級市場且流動性較差;然后,正常情況下信用產品展現出的賬面價值是在貸款出現違約風險之前,因此信用風險的變化不能僅靠價格的波動來表現;最后,由于交易雙方的資料不夠完善,使得信用風險的變化越來越難以直接觀察。
(4)信用風險表現為“三高、三差”的特點。我國商業銀行不良資產率“高”,資金籌資成本“高”,信貸資金長期占用率“高”;信貸資產安全性“差”,盈利能力“差”,信貸資產流動性“差”。這就造成了資產管理難度的加大。
(5)信用風險的透明度大幅下降。在用衍生工具進行交易的過程中,常說的信用風險表現為名義上的本金額,合約所體現的價值和銀行所表現的信用之間沒有直接的聯系,因此信用風險的大小也就沒有明確的表示出來。
2.非線性特征
銀行的信用能力下降是經濟危機產生的一個重要原因,人們對銀行的不信任,而使銀行貸款難以收回,投資的項目價格下跌,銀行難以兌現現金提取的要求加強了人們的不信任,從而形成了惡性循環,這就是經濟危機發生的常見模式:資產泡沫-企業不能償還貸款-銀行不良資產積多-信用水平下降-存款人的擠兌-銀行資金出現流通障礙而破產-經濟危機。由此可以看出,信用風險一旦發生,它影響的不單單是兩個人,它會像雪球一樣越滾越大,從而產生更廣泛的影響。
(二)信用風險的形成原因
1.系統性風險
系統性風險是市場在運轉過程中自發形成的,它關系到整個商業銀行的變化,其中一個小的變動都會造成整體巨大的損失或者收益。其特征是:它是由同一因素引起的,如宏觀財政和貨幣政策、經濟利息率、現行匯率、通貨膨脹率等的改變以及政權的變更、戰爭沖突,社會體制的改革等。它影響著整個市場的參與者,不過不同的商業銀行對其敏感度不同。
(1)法律制度。我國的法律文件和條款主要從商業銀行債權的保護方式和債權的實現程度等方面影響著商業銀行的信用風險,其中更有不少像法律規定的破產企業償債的清償順序的法律條文;銀行對貸款沒有進行強制力的回收;有關擔保貸款的法律,對貸款的保證不夠嚴密等對銀行信用產生不利的影響。
(2)信息不對稱。信用風險產生的根本原因就是信息獲得的不及時。商業銀行出于紛繁復雜的社會經濟環境中,信息的不對稱使得商業銀行極其脆弱,而其信用問題就不言而喻了,由此產生了商業銀行信用風險。
2.非系統風險
非系統風險又稱可分散風險,是指由發生在某一公司的特殊事件而導致的,這種事件是隨機的,因此其帶來的風險也是可識別和可控制的,不會影響整個金融體系。其特征是:它是由特殊因素引起的,如管理水平、對貸款人信用情況的調查、控制風險操作上的正確與否;只對單一銀行有影響不會影響整個商業銀行體系;可以通過投資來分散和消除。
(1)借款人。借款人即與銀行簽署合同的主體,若借款人在借款到期時還沒還本付息,或故意不履行還款義務,從而導致了銀行的信用風險。所以說借款人是銀行信用風險產生的重要原因之一。
(2)過度重視抵押擔保。我國很多銀行在發放貸款時,首先就要求企業或個人提供抵押擔保。但抵押物的價值不是固定不變的,因此信用風險的發生是不固定的。
信用風險通常情況下被歸類于非系統風險。原因在于,在市場經濟條件下,商業銀行掌握著貸款發放前的主動權,相對于貸款人而言處于有利地位。即使貸款行為發生了,銀行仍然可以通過抵押等行為對貸款人施以約束,以確保貸款人按時還款。
(3)信貸市場的道德風險。道德風險是指契約方在行使有利于自己的方法時,依靠著銀行間獲取信息的不及時,在簽約合同之后造成另一位契約者背負嚴重的債務。道德風險的產生是在貸款營運的過程中和貸款收回之前。從活動主體上來說,道德風險表現為貸款人的道德水平不高、銀行內部信貸人員素質低下、存款保險制度下銀行體系不夠完善。
二、商業銀行風險管理存在的問題
(一)信用環境惡劣
1.信用觀念淡薄
經濟學家汪丁丁曾說過:“我國經濟的隱憂不在于經濟,而在于文化”。目前我國還有相當一部分集體和個人的信用觀念弱,意識不到還款的重要性,能占便宜就占便宜,貸款能拖著絕不提前還,還有的惡意拖欠借款更甚至于非法詐騙貸款等情況都時有發生,給銀行業帶來很大的信用風險。
2.缺乏完善的信用體系
我國的信用體系不夠健全,發展水平低下,銀行間信用關系存在較大風險。由于對企業和個人的信用監督和約束機制不完善,同時銀行的計算機系統不完善,與現實情況無法對等和同步,無法查閱債務人完整的存款、貸款和信用記錄,這樣使得銀行在無法全面了解其信用,貸款條件模糊的情況下貿然借款給貸款人,而增加了銀行的信用風險。
(二)組織管理體系不完善
客戶經理部和信用風險管理部負責不同方面的業務,前者是進行貸款的發放,后者是對貸款的審核和調查,以此達到回避貸款風險的目的,這說的就是審貸分離制度,也是目前中國商業銀行正在實施的管理制度。但與國外的一些管理制度和體系相比,國內商業銀行部門之間不夠獨立,相互接觸和相互間的干擾太多,很難體現出工作的獨立性。而且部門與部門、崗位與崗位之間通常出現界限不清、職責不明現象。像這種裙帶的關系和管理的模糊不清使得銀行的管理越來越落后于國際性的銀行,逐漸不適應多變的市場需求。
(三)銀行和企業關系不健全
從現實中可以看出,由于我國的體制問題造成的我國特有的銀行和企業間的關系問題。如企業過分依賴銀行,而又因為自身整體信用狀況不佳,使得銀行業也受到牽連面臨著比較大的信用風險。另外,我國處于體質的轉型時期,缺乏規范的行為準則和明確的界限,使得企業想盡各種辦法逃避銀行債務,從而給商業銀行帶來了巨額的呆賬和壞賬,使銀行的信用風險迅速增長。
(四)風險管理工具和技術落后
近幾年,中國商業銀行已經著手于建立信用風險管理體系,但是與其他國際銀行而言,中國商業銀行信用風險在管理上還是存在很多的問題,例如在采集信息、加工數據、研究信用風險的度量方法,對風險結果的檢驗上還是與其他國際性銀行有較大的差距,從而很大程度上影響了信用風險管理系統在管控信用風險方面的作用。
(五)其他問題
我國金融體系和市場經濟還很不完善,還處于初級的發展階段,在信用風險的管理上也比較落后。因為經濟的發展,在貸款數量不斷增加的同時,貸款質量也逐漸下降,風險也在逐步積累。同時我國的經濟體系決定了我國信用風險管理基礎薄弱,并缺乏有效地內部控制和風險防范措施,使得銀行信用風險的管理存在很多問題,主要包括:1.基礎數據體系不完善,數據缺乏及時性、可用性等;2.抵押物的價值評估更新不及時,尤其對在建工程和不動產抵押上;3.風險承擔主體不明確;4.風險管理人才缺乏;5.缺乏專業的風險管理公司。
三、商業銀行信用風險管理的對策
(一)銀行體制改革
把現代商業銀行改造成股份制的銀行,完善銀行管理體制,從而提高銀行的發展能力、競爭能力和抵御信用風險的能力。要想真正成為股份制的銀行,首先要完善管理體制,原因在于建立現代金融企業信用風險管理制度的根本在于完善公司的治理結構。
(二)完善信用風險管理法制
市場經濟的核心是發展經濟,國家經濟的發展程度決定著銀行業的生存和發展。隨著商業銀行改革的深入,信用文化體系建設中存在的缺陷也逐漸凸顯出來。國家在信用文化建設方面非常看重,曾多次指出:“在打擊失信行為、防范和化解金融風險、保護群眾利益,促進金融穩定和發展,維護正常的社會經濟秩序方面,加快建設社會信用體系,具有重要的現實意義”。
(三)加強內部控制
吸收優秀人才,加強信用風險管理人員的培訓,提高員工的整體素質,加強內部管理;改革內部管理結構,以便于更適應多變的市場需求,能快速解決實際經營中出現的問題;完善員工的獎懲機制,保證獎罰分明,以此來保證和提高員工的工作積極性。目前,許多商業銀行都已采取措施來管理風險,通過建立風險管理機構,把風險從銀行體系中分離出來,進行單獨管理。為了商業銀行的制度的執行、管理和監督層在信用風險管理中發揮強有力的作用,而設立了獨立的風險管理部門。風險管理部門的獨立為商業銀行風險的管理提供了組織基礎。
(四)銀行內部信息透明化
真實全面反映公司狀況的財務報告對包括銀行的上市公司來說是做出投資決策和評估公司價值的基礎。披露公司的信息以及公司狀況的透明度是投資者據以投資的信心。另外,銀行針對企業信貸活動的決策,也依賴于企業信息的披露和透明度。管理層需要隨時獲取信息來使自己對銀行的整體情況有一個詳細的了解,以便做出正確的決策,并有效監督銀行的經營活動。因此,應建立不定期報告的制度,不斷公布銀行內部信息和發展狀況,使管理者能及時獲得相關信息來監控銀行的運轉情況。
(五)利用信用衍生產品轉移信用風險
在信用風險管理不斷進步的同時,衍生了新的工具,即信用衍生產品,它最突出的特點是銀行可以通過它將信用風險從其他風險中分離出去,它能更好地解決實踐中風險管理的信用相斥問題,信用衍生產品的作用主要體現在以下幾方面:
信用衍生產品使得銀行降低了對授信的依賴,實現了發展的多樣化,從而降低銀行信用風險。
信用衍生產品給信用風險提供了一個可以直接參考的市場價值。
信用衍生產品為商業銀行提供了套取利息和謀取資金的機會。
信用衍生產品為銀行管理信用風險和監控市場風險創造了條件,為風險管理提供了方便。
總的來說,信用衍生產品對銀行風險管理有著重要的意義,是不可缺少的。
從我國銀行經營狀況來看,要想從根本上降低或解決商業銀行信用風險問題,首先需要商業銀行樹立正確的資本經營理念,改變舊觀念。增加資本數量,進行銀行股份制改造,強化資本對信用風險的防范作用。同時實行多元化經營,拓展市場面,開拓商業銀行投資渠道,提高信用風險管理能力。
參考文獻:
摘 要 伴隨著國家經濟的增長與世界市場的融合,國家商業銀行也要面對諸多各異的風險,而信用風險則是商業銀行面對的歷史最長也最關鍵的風險之一。文章將商業銀行信用風險管理為著眼點,探究信用風險管理所存有的弊端,且就此提出了如何改良的對策方法。
關鍵詞 風險管理 商業銀行 信用風險
一.我國商業銀行信用風險管理存在的問題
1.欠缺優質的風險管理訊息體系
歐美商業銀行信用風險管理體系的構成有中間數據處理器、數據庫及數據分析層。中間數據處理器基本上負責歸類辨別與管束初始數據訊息;數據庫是儲存各式訊息;數據分析層則是管理數據的最高層次,依據風險管理的不同要求來從數據庫中選取數據以解析。但阻礙商業銀行信用風險管理的核心之一就是基本數據。基本數據不一致與精確性較弱,進而讓解析結果可靠度不足,從而難以開展高水平的風險解析。
2.信用風險度量手段陳舊
當前國家的信用解析和信用風險計量手段依舊處在常規的比率分析層次。基本上采用行家解析與運算風險貸款風險度的手法來衡量信用風險。該手法的主要弊端在于指數與權重主觀性過重,很難橫向比較信用風險;基于靜態的資訊來解析,很難按期體現貸款人的信用情況的新近進展;僅從單個借款的視角進行,并未顧及資產組合的綜合風險;在真正操作之時,每個銀行在分別利益的作用下,也將使得評測的階段風險偏離實際情形,當前風險度量手段已難以適應現在銀行標準整體與動態風險管制的需求。
3.欠缺信用風險處理方法
國內商業銀行缺少必備的擴散風險與回避風險的技術方法,致使商業銀行在發出貸款之后,通常只能消極的面臨風險,而無法自發以自己的資產組合或者采用某些金融工具來擴散與防備風險。
4.內部評級不完善,風險揭示不充分
相比之優良的全球性銀行,國內主要的商業銀行的內部評級不管是在評級手段、評級后果的檢測,還是在評級組合構成、基礎數據庫等問題上均面臨著很明顯的差距,從而嚴重的阻礙了內部評級在體現與控制風險方面的用途。此外,因為會計訊息的不完善與可靠性有待于去改良,以及度量風險的技術手段的欠缺,銀行訊息披露的質量和數目均無法順應市場的需求。
二.改善國內商業銀行信用風險管理的建議探究
1.積極探究信用風險管理的客戶訊息體系
國有商業銀行信用風險管理評測體系的確切性多半得益于客戶訊息資源的品質,經過細致、精確的客戶訊息,國有商業銀行能夠精確的推測資產組合的潛行風險程度。應該構建的客戶訊息體系包括質與量兩個分支。以質的視角來看:首先是客戶的靜態及動態訊息,包含了客戶三種主流的會計報表和深一步的財務指數訊息;其次是關聯于客戶的訊息,含有企業及相關的企業的聯系及法律位置、企業所在領域的發展態勢、經濟市場周期等外在要素。以量的視角來看,根據海外征詢公司統籌,單個金融機構的客戶訊息數據庫中最少要求有2000-3000個客戶數據才可達成穩固的估計客戶信用指數的目標。國有商業銀行應該最大規模的運用經營據點散布全國的網絡勢力,最快程度探究出涵蓋整個國家的客戶訊息體制。
2.開展貸款組合管制
當代證券組合理論說明了風險擴散的基礎原理。根據這個理論,風險擴散的最淺顯解釋就是“不要把所有的雞蛋放置在一個籃子里”,也就是商業銀行經過擁有各種種類、各式幣種的信用貸款資產來擴散每一資產價值虧損的發生概率,使得全部資產價值實現保值并減低虧損。貸款組合管制的核心準則是貸款與貸款之間盡可能產生牽連,最大程度的減低借款風險的傳導效應。不同的貸款之間的負比例關系能夠防止風險在資產之間的散播,實現互相消除風險的用途,這是銀行防備信用風險、穩固薪水的保障。銀行要依據本身的經營發展策略及抵御風險的能力來建立主打市場與客戶團體,明確借款的類別、貨幣種類、借款期限的發生概率來構建靈驗的資產組合,來確保在固定風險下的收益最大化及固定收益下的風險最小化。
3.開展積極的貸款定價策略
不同的借款人與借款工具的融合會為銀行引來各種程度的信用風險,銀行應該在經過評測明確的可貸款區間內依據不同的信用級別且整體考量其余要素(貸款量、期限、與銀行交往情況)明確各式的資產價格。
風險較大要用較高的貸款利率來彌補,商業銀行應該經過對應的貸款定價、浮動貸款利率來防備風險。可是長久以來,國內商業銀行廣泛采用單調的貸款利率策略,對全部階段客戶,不管其經濟收益的好壞、信用級別的高低、貸款程度的大小都制定統一價格。在此利率管制系統之下,貸款利率通常無法體現貸款風險大小,引發貸款風險與貸款效益的失衡,貸款利率也喪失了其資產價格的資源分配的功效。首先,風險高的企業或項目因為其高風險、高成本,在固定貸款利率的束縛下,銀行缺失貸款自發性;另外,某些獲取貸款的低信用級別企業,由于籌款成本低,便不敢過度冒險,進而引發了銀行不良貸款的增多,所以銀行要整體顧及人行利率、銀行負債平均利率、經營開支來制定不同的貸款價格。
參考文獻:
關鍵詞:經濟危機銀行監管
一、經濟危機下加強銀行內部監管的重要性和必要性
首先,銀行經營面臨各種各樣的風險。
銀行風險是指銀行在經營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。
銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰略風險類。
信用風險,信用風險又稱為違約風險,是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數銀行來說,信用風險幾乎存在于銀行的所有業務中。信用風險是銀行最為復雜的風險種類,也是銀行面臨的最主要的風險。
市場風險,市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。
流動性風險,流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回,不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要,從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發生不規則波動,受到沖擊并引發相關損失的可能性。
聲譽風險,聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調整、市場表現或日常經營活動所產生的負面結果,可能對銀行的這種無形資產造成損失的風險。
法律風險,法律風險是指銀行在日常經營活動中,因為無法滿足或違反相關的商業準則和法律要求,導致不能履行合同、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛,而可能給銀行造成經濟損失的風險。
戰略風險,戰略風險是指銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中,不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅銀行未來發展的潛在風險。主要來自四個方面:銀行戰略目標的整體兼容性;為實現這些目標而制定的經營戰略;為這些目標而動用的資源;戰略實施過程的質量。
其次,經濟危機進一步加劇了銀行風險。
由美國次貸引發的經濟危機,在全球范圍內殃及各行各業,而金融行業—尤其是銀行業,是受到經濟危機影響最為嚴重的行業之一,經濟危機使銀行在經營過程中面臨的各種風險發生的可能性和風險的影響程度均加大,如銀行面臨的主要風險之一—信用風險,在經濟危機中會加劇,經濟危機使借款企業經營停滯甚至破產,而借款人經營財務狀況惡化,會使銀行產生大量呆壞帳,加劇了銀行的信用風險;另外,經濟危機使國際金融環境發生惡化,造成匯率、股市大副波動、投資企業經營停滯甚至破產,加劇了銀行的市場風險;由于外部環境的變化,可能使銀行內部工作人員受到影響,可能會加劇銀行的操作風險。
最后,商業銀行內部監管比外部監管有優勢。
一般來說,我國商業銀行受到的監管主要來自兩個方面:外部監管和內部監管,外部監管主要指銀監會、人民銀行、審計署、外部審計機構等監督檢查部門的監管;內部監管主要指銀行管理層、內部審計部門等的監督檢查。因此其監管具有及時性、全面性,這也是內部監管有別于外部監管的重要特點之一。另外,內部監管來自銀行內部,監督檢查人員一般對銀行風險、銀行業務流程比較了解,一般能夠提出對銀行的經營具有增值作用意見和建議,商業銀行內部監管比外部監管具有無法替代的優勢。
綜上,經濟危機下銀行不能僅依靠外部監管防范銀行風險,而應該加強內部監管,銀行內部監管不僅是重要的也是必要。
二、經濟危機下我國商業銀行加強銀行內部監管的應對措施
在經濟危機下,我國商業銀行該如何切實有效的應對經濟危機帶來的影響,如何有效的防范銀行風險,筆者認為,以下幾點供參考。
1.重視銀行內部監管
銀行經營管理層必須正確認識銀行內部監管的重要性和必要性,在經營管理中,必須始終貫穿科學健全的內部監管制度是商業銀行安全穩健運營的前提和基礎的思想,把加強銀行內部監管作為促進業務發展的寶劍,而不是認為銀行加強了業務發展會阻礙業務發展,只有這樣,才能使內部監管真正起到為業務發展保駕護航的作用。
2.了解你的員工
銀行操作風險來自銀行內部員工,在經濟危機帶來外部環境惡化的情況下,近期,各家銀行發生案件的勢頭有所上升,分析這些案件的發案原因,大部分都是有銀行員工參與的內外勾結的案件,這類案件在內部審計監管中很難發現,如何應對這類銀行風險,筆者認為,目前銀行類金融機構在為客戶提供各類金融服務時,一般遵循“了解你的客戶”的風險控制原則,此條原則同樣適用于銀行各層管理者對下屬的日常管理中,即“了解你的員工”,一名合格的銀行管理者,在日常的內部控制中除了通過加強培訓學習,提高員工職業道德素質外,對員工的了解不應僅限于八小時內,應該對員工八小時外的情況也做到合理的掌握,即如員工是否參與賭博、其消費是否明顯與其收入不匹配等。
3.提高銀行內部監管從業人員專業素質教育
隨著金融環境的變化,我國商業銀行經營的業務品種、業務范圍也不斷的有所創新;隨著高科技的應用,商業銀行業務流程也不斷發生變化,銀行面臨的銀行風險發生的原因也多種多樣,無形中加大了銀行內部監管的難度,一名合格的銀行內部監管從業人員,只有不斷的學習提高,學習先進的內部審計理念,學習銀行業務專業知識,只有這樣,其在日常的檢查中才能提出具有建設性的意見和建議,才能真正體現其增值的作用。
一、商業銀行發放小微企業信用貸款的主要優勢
遍地開花的小微企業成為國家經濟發展的重要增長極,也讓國家推出了對小微企業發展加大扶持力度的政策,尤其是金融支持的一攬子政策。與此同時,商業銀行小微企業貸款的優勢和特點逐漸凸顯。
(一)減輕了小微企業過多的利息壓力。雖然企業向銀行申請貸款的時候,銀行會提前對企業的規模以及貸款風險進行評估,然后按照評估的情況來針對性的調整貸款利率。但是相比較于其他的貸款方式,銀行貸款依然是利率比較低的一種貸款方式。而且很多商業銀行的短期借款利率甚至會低于長期借款利率,也比較有利于小微企業的資金需要,促進了小微企業的規模化、可持續發展。
(二)減輕了小微企業繁雜的申請程序。在現行國家政策的支持下,很多商業銀行都簡化了小微企業貸款的流程,簡化了信用貸款發放的手續,而銀行本身的資金來源比較穩定,又有著雄厚的經濟實力,所以一旦小微企業申請貸款并經過銀行審查合格之后,小微企業就可以迅速地獲得銀行的信用貸款,為小微企業發展提供了資金上的“及時雨”。
二、商業銀行發放小微企業信用貸款的主要問題
近年來,由于社會公眾工作理念以及生活觀念的改變,越來越多的群眾投入到了創業大軍之中,這其中大部分人的創業夢想是通過成立小微企業來實現的。隨著信用貸款規模的擴大,其衍生風險及存在問題也日漸顯現。
(一)貸款信用風險防控機制不健全。一方面,很多商業銀行對小微企業貸款信用風險的防范意識不足,并沒有建立起有針對性的風險防范機制,缺乏健全的資金保障管理辦法。在對小微企業貸款申請進行審核的時候,也沒有一套立體化、多層次的審核機制,制度的不完善為信用風險的出現埋下了隱患。另一方面,缺乏對內部人員的管理和獎懲機制。現在的商業銀行業務競爭都比較激烈,很多業務員為了自己的業績可能選擇鋌而走險,在明知企業資質不達標的情況下依舊向出現問題的企業發放貸款,這部分內部員工行為也增加了貸款信用風險出現的概率。例如某地區近日開展的一次小微企業貸款情況抽查情況看,在隨機選擇的20家已經通過商業銀行辦理了貸款的小微企業中,貸款申請過程中存在財務報表造假問題的高達9家,剩余11家企業中也不同程度存在各種提交不實申請材料,套取商業銀行小額信用貸款的現象。部分企業為了套取小額貸款甚至隱瞞資產負債率偏高、包括資不抵債的情況,極容易造成商業銀行的貸款信用風險。而出現這些問題的關鍵原因在于,為數不少的商業銀行普遍缺乏健全完善的風險防控機制導致的。
(二)貸款前審查能力不充足。現在小微企業市場競爭日趨激烈,為了能夠在市場競爭中占有一席之地,通過申請小微企業銀行貸款來幫助度過難關或加速發展,是很多小微企業的第一選擇。但與大中型企業不同,小微企業本身發展根基就比較薄弱,不僅資金來源匱乏,而且很多企業產品缺乏創新性和含金量,不具備足夠的市場競爭力,甚至沒有太多的固定資產,能夠進行擔保抵押。為了能夠獲取比較充足的資金來源,在利益的驅使下,很多小微企業的管理者開始鋌而走險,利用虛假的財務報表也就是做假賬的方式來向銀行申請貸款。對于商業銀行來說,由于現在企業信息還不夠公開透明,很多商業銀行在發放小額貸款的時候,即使提前做了企業資質的審查,但難免會因為貸前審查能力不足、信息不對稱和企業騙貸而發生或大或小的貸款信用風險。
(三)貸款后跟蹤機制不完善。由于前期缺乏健全的風險防控機制,而且對小微企業的貸款申請審查不夠嚴格,導致了貸款在發放之后也伴隨著潛在的風險。比如部分企業的法人代表或高管是老賴,貸款到期之后,因為各種各樣的理由拒不償還貸款。再比如,由于貸款之前的資質審查不嚴格,對達不到申請規定的企業發放貸款,之后企業因為經營運轉不善、資金鏈斷裂等問題而無力償還貸款,直接造成了非常嚴重的貸款信用風險。另一方面,貸款發放之后缺乏嚴謹科學的跟蹤手段,雖然很多商業銀行都建立并執行著貸后跟蹤制度,但是由于企業的信息公開不夠透明,企業和銀行之間存在信息的不對等性。不少企業為了自身利益和今后發展,即使知道自己的財務情況出現問題,也不會主動向銀行報備或反饋,導致銀行在發放貸款之后,因為不了解企業的發展情況而出現貸款無法追回的情形。
三、商業銀行小微企業信用貸款風險管理
小微企業在發展過程中,亟需小額信貸這一非常重要的助力渠道。如何直面小微企業信用貸款“雙刃劍”的屬性,迫切需要加強風險管理,將潛在風險壓降到最低,將正面效益發揮到最大。
(一)完善商業銀行內控機制。內部業務人員是商業銀行聯系小微企業的重要紐帶,是審核信用貸款發放的重要環節。因此,業務人員的責任意識和專業素養,必然會對小微企業信用貸款風險產生直接的影響。鑒于同行之間儲蓄與放貸業務的激烈競爭,為了沖刺更高的業績,部分內部業務人員會忽略相關的貸款審查制度和貸款審查要求,違規幫助一些不符合要求的小微企業獲取銀行的小額貸款。因此,商業銀行必須立足長遠發展,從規避貸款信用風險的角度,研究制定更加完善的內部約束機制,進一步強化業務人員的責任心,完善業務人員的考核制度,規范業務人員的放貸行為。比如,以防范貸款信用風險為目的,制定出信用貸款相關職能部門和業務人員的操作工作規程和考核獎懲制度。對于在小額貸款業務中違規操作的人員,按照相關的制度及時實施處罰,對造成重大財產損失的,還應該按照相關法律規定移交司法部門進行處理。對于在工作中小心謹慎,善于發現風險源的業務員,則應該按照被規避的風險可能造成的損失的金額,以及風險的大小進行匹配的獎勵,用健全的內控機制盡可能規避潛在的貸款信用風險。
(二)健全貸前資質審查制度。前置貸款風險的防范環節,在發放貸款前對申請貸款的小微企業的資質進行全面而深入的審查,可以有效地避免因為資質審查不嚴格而造成的貸款發放過程中的信用風險。所以,商業銀行應該把完善貸前審查制度,作為防范小微企業貸款信用風險的重要基礎手段。比如,某市一個婚慶公司的老板為了更新公司設備向某商業銀行申請一筆120萬元的貸款,之前該公司在其他銀行也有一筆80萬元的小額貸款。在第一筆貸款尚未還清時,該婚慶公司的老板以與朋友合作開網紅餐廳為由,繼續到同一家商業銀行申請增加一些貸款額度。申請貸款的時候,業務員就跨行業投資可能存在的潛在風險再三向該老板進行了提示。但是,婚慶公司固執地認為開網紅餐廳在本地是一個有發展潛力的事業,并且以做假賬的方式向商業銀行證明已經還清了其他行的貸款。幸而該商業銀行建立了完善的貸前審查制度和配套的風險預警體系,職能部門組織業務人員全面深入了解該公司的真實運營情況,結果在審查過程中發現該公司做假賬違規申請貸款的行為,駁回了該公司的貸款申請,及時地規避了信用貸款風險。
摘要:信用風險是商業銀行存在的主要風險,如何將信用風險控制在一個較低的水平已成為我國商業銀行發展壯大的迫切要求,因此商業銀行信用風險研究對于整個銀行業有效評估及管理具有非常重要的意義。本文基于2008-2015年我國12家上市商業銀行的面板數據,采用變系數估計模型,通過面板數據計算出12家上市商業銀行的違約距離,并對影響違約距離的主要因素進行了回歸分析。結果表明,資產規模越大的銀行對于風險的承受能力越高,因此銀行風險越低,違約距離也就越大。存貸比例增加時,貸款減少而存款增加導致信用風險下降,違約距離增加。資產負債率越高,其償還債務的比例也就越大,因此其風險也就越高,違約距離就會減小。
關鍵詞:商業銀行;信用風險;違約距離;變系數模型
引言
商業銀行在金融行業內一直扮演者重要的角色,銀行業作為靈敏度最高的行業,其所面臨的主要風險之一便是信用風險。信用風險是指銀行經營中借貸風險管理的失誤導致銀行周轉困難、停業和倒閉,并且在現代金融體系中,這種結果很可能引起連鎖反應,這將涉及整個商業銀行的生存及影響社會經濟的穩定。因此本文從違約距離角度探討商業銀行的信用風險的評估、測度、分析與比較,通過有效手段對信用風險進行防范和控制,使風險貸款安全化,對于整個銀行業有效評估及管理具有非常重要的意義。縱觀國內外文獻,商業銀行信用風險危機的爆發很可能引起連鎖反應,這將涉及整個商業銀行的生存及影響社會經濟的穩定,這已是中外學者普遍認同的觀點。已有文獻大多研究時間段久遠,對未來預測結果缺乏準確性;使用OLS或者普通面板展開,得到的是全局均值回歸結果。由此出發,本文采用2008-2015年我國12家上市商業銀行的面板數據,并利用變系數估計方法對我國12家上市商業銀行的信用風險分別進行檢驗和識別,該研究結果有重要的意義,將有助于我們對不同商業銀行信用風險的測定、防范及控制具有重要意義。
一、模型設定與計量方法
本文借鑒李晟,張宇航(2016)的研究,計算出12家銀行近8年的違約距離,原始數據屬于面板數據,面板模型主要結構如式(1)所示:(1)上式的Y代表違約距離DD,i是各家銀行,t是不同年份,α為截距項,δi為橫截面效應,γt為時間序列效應,εit是誤差項。在選擇因變量X時,參考分析企業信用風險及銀行信用風險的各項研究,最終選取了6個自變量:(1)總不良貸款率(TNPLR),單位%。(2)總資產(TA)數值較大,對數化處理,單位為百萬元。(3)存貸比(LDR),單位%。(4)凈資產收益率(ROE),單位%。(5)資產負債率(D/A),單位%。
二、實證分析
(一)變量選取及數據來源以違約距離大小檢驗銀行信用風險,需要特定的銀行數據支撐,本文選取《2008-2015華夏銀行、交通銀行、北京銀行、光大銀行、建設銀行、民生銀行、南京銀行、寧波銀行、浦發銀行、興業銀行、招商銀行、中信銀行年度報告》為銀行數據來源。該資料提供了12家銀行近8年的總不良貸款率、總資產、存貸比、凈資產收益率、資產負債率數據統計。(二)結果及解釋中國上市商業銀行發展具有明顯的差異性,因此不同發展水平的商業銀行以違約距離大小檢驗銀行信用風險可能存在差異。為識別這種差異,本文采用變系數模型展開估計,嘗試對各商業銀行的信用風險進行識別。銀行均在5%水平上十分顯著,浦發銀行總不良貸款率則不顯著。其中南京銀行、寧波銀行、北京銀行、華夏銀行總不良貸款率系數均較高,總不良貸款率上升1%,違約距離會增加超過1。不良貸款率是不良貸款占總貸款余額的比重,往往意味著借款人無法足額償還借款。綜合而言,商業銀行的不良貸款增加主要歸究于以下幾方面:其一,商業銀行的風險控制意識薄弱,加上金融危機以來銀行業資產的急劇擴張,致使其在目前經濟的下行通道中集中爆發;其二,許多地方性銀行金融機構,貸款和風險控制受地方政府的干預較多;其三,在經濟新常態下,鋼鐵、煤炭等過剩行業去產能導致企業盈利能力下滑,甚至出現大面積虧損,使得不良資產規模逐漸增加。不良貸款率增加加重銀行的慎貸、惜貸以及抽貸現象,對國內經濟將產生較大的負面影響。因此,應盡快處置不斷上升的不良貸款。對于總資產系數,12家商業銀行均在1%水平上十分顯著。總資產對違約距離體現正向影響,華夏銀行、交通銀行、建設銀行、浦發銀行、招行銀行總資產系數較大,而寧波銀行、興業銀行較小。對總資產而言,資產規模的增加本身可能表明銀行的運營良好,具有一定的增長前景,規模越大的銀行對于風險的承受能力相對越高,因此資產規模越大的銀行風險越低,違約距離也就越大。對于存貸比系數,北京銀行、浦發銀行、中信銀行均在5%水平上顯著,其他銀行存貸比系數則不顯著。浦發銀行,存貸比每增加1%,違約距離會增加0.0921。存款比例占貸款比例過高時,其面對的違約風險就更小,更少的貸款會收不回來,因此其違約風險就會減小,違約距離就會增加。而北京銀行,存貸比每增加1%,違約距離會減少0.0421;中信銀行,存貸比每增加1%,違約距離會減少0.2237。對于凈資產收益率系數,華夏銀行、北京銀行、光大銀行、寧波銀行、興業銀行、中信銀行均在5%水平上十分顯著,其他銀行凈資產收益率系數則不顯著。凈資產收益率對違約距離體現負向影響。對于資產負債率系數,光大銀行、建設銀行、寧波銀行、浦發銀行、招商銀行、中信銀行均在5%水平上十分顯著,其他銀行資產負債率系數則不顯著。光大銀行,存貸比每增加1%,違約距離會減少3.8266;寧波銀行,存貸比每增加1%,違約距離會減少5.7859;浦發銀行,存貸比每增加1%,違約距離會減少20.7296;中信銀行,存貸比每增加1%,違約距離會減少15.7957。資產負債率與違約距離呈反比關系。資產負債率越高,其償還債務的比例也就越大,因此其風險也就越高,違約距離就會減小。而建設銀行,存貸比每增加1%,違約距離會增加46.9165。銀行業作為一個高風險與高收益的行業,日常經營過程中會經常面臨著諸如操作風險、信用風險、流動性風險及市場風險等多種風險類型。因此,風險管理對于商業銀行日常經營管理意義重大,控制風險與提高效率是銀行永遠的兩大主題。
三、結論及建議
信用風險是商業銀行面臨的主要風險之一,本文利用變系數方法識別中國上市商業銀行信用風險異質性,利用2008-2015年我國12家上市商業銀行的面板數據,得到如下結果:(1)資產規模越大的銀行對于風險的承受能力越高,因此銀行風險越低,違約距離也就越大。(2)存貸比例增加時,貸款比例和數量相應的減少,貸款減少而存款增加導致信用風險下降,違約距離增加。(3)資產負債率越高,其償還債務的比例也就越大,因此其風險也就越高,違約距離就會減小。基于以上結果本文得出如下建議:其一,深化風險管理文化內涵。要把風險控制作為一種文化、一種靈魂注入金融工作中。第一,風險舉證文化,各級風險管理人員要盡量舉出客觀證據來證明對風險趨勢判斷的合理性。第二,風險量化文化,通過量化的分析過程就能判斷出企業惡化的狀況,在一年里面惡化的幅度是多少。第三,風險底線文化,風險管理必須設定不能逾越的最后的紅線,這是做風險管理絕不能退后的底線。其二,及早甄別企業信用風險水平。銀行應基于相關的數據和方法對自身的客戶群進行細分,對風險及時做預判,并證明自己預判的合理性。數據表明,特大型的企業信用水平是很好的,而企業規模比較小的就更容易發生違約。通過歷史數據研究,可以把相關的預測模型校準到基于現在的經濟條件上,也可以逐步基于預測出的水平開展定價管理。其三,監管機構應保證監管規則透明,規則執行的一致性。統一透明的規則有利于實現優勝劣汰,劣質的銀行將被市場淘汰出去,留下來的一定會是風險管理到位的。銀行健全的退出機制,將使市場上風險管理隨大流的心態和做法就會越來越少。
作者:侯新爍 解璐 單位:湘潭大學商學院
關鍵詞:風險分類;環境風險;主體風險;客體風險;風險管理
作為風險管理的基礎工作,商業銀行需要對其面臨風險的來源、性質、演化及可能造成的后果進行認識。其中,對各種風險根據一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯系起來,認識其中的主要矛盾。一種恰當的分類可以充分認識風險的特質,以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣,風險的分類也是一個變化的過程,其實質是風險分類標準的不斷更新,這種更新是由商業銀行經營環境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統的風險分類,本文提出一種新的風險分類框架,并在這個框架下研究如何完善我國商業銀行的風險管理。
一、一種新的風險分類框架
商業銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經濟環境,另一方面來自于商業銀行的主觀因素以及與銀行發生業務關系的企業和公眾的客觀因素。因此,按照引發銀行風險的直接原因,本文把銀行風險劃分為環境風險、主體風險和客體風險。
(一)環境風險
商業銀行風險產生的客觀經濟環境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經濟金融政策風險、經濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環境風險和銀行間競爭風險等。
(二)主體風險
主體風險是指商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業,自身在經營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等方面。
(三)客體風險
商業銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業銀行有直接業務聯系的企業、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業的經營效益、借款企業所處行業風險、借款人保證風險、借款企業資本狀況風險和借款企業所處行業的景氣程度等因素。
二、新的風險分類框架下商業銀行風險管理的現狀分析
新的風險分類為分析我國商業銀行當前面臨的風險提供了一個框架,可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業銀行的風險管理現狀。
(一)環境風險管理現狀
1.宏觀經濟環境。宏觀經濟環境不斷反映著經濟周期的特定發展階段,不斷影響各種企業的經營環境。當前,我國的宏觀經濟環境有著下面的特點:
一是我國經濟發展越來越受到國際經濟的影響,在與世界經濟接軌的過程中,國際經濟的不確定性開始影響本國經濟,中國經濟將越來越受到世界經濟周期的影響,包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去,國際金融機構將大舉進入我國市場,金融風險的產生條件、形成機理和表現特征將更加復雜,有可能由內生轉變為一種內外互動條件下的高成長性風險。
二是我國經濟發展中不確定因素增多。我國產權制度、企業經營體制都在發生著深刻變革,企業生命周期、發展前景中不確定因素增多。由于市場調節功能還不充分,經濟發展的粗放式特征比較突出,國民經濟結構的不科學、不合理,部分行業發展不規范、不健康,投資的快速增長與低水平重復建設并行發展。從2003年開始,固定資產投資規模不斷擴大,鋼鐵、水泥、鋁業、房地產行業的明顯過熱,其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經驗表明,投資過熱常常伴隨著信貸過熱,而一旦市場需求發生變化,經濟形勢發生逆轉,大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產。
在信用環境方面,由于我國產權制度改革和建設起步不久,市場信譽機制還沒有充分發揮作用,法制環境還不健全,社會信用體系尚未建立,社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現象時有發生,金融詐騙、借款人逃債現象屢有發生。外部信用制度的缺失,再加上信息的不對稱,商業銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平,這往往導致了商業銀行缺乏以自主風險分析為基礎的“從眾”行為:從政府項目貸款、上市公司融資、房地產金融到支持民營經濟,乃至居民消費貸款,都體現為一哄而上的情形,而最終由于屢屢發生的借款人逃廢債務問題,使得銀行迅速膨脹起來的資產轉化為不良資產。
2.金融市場環境。商業銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環境,一個健全的金融市場可以有效化解商業銀行面臨的風險。作為一個發展中國家,我國經濟發展具有“追趕型經濟”的特點,其目標是經濟高速、穩定增長和產業結構高級化,背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發展的初期階段,選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性,但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。
在我國,首先,金融市場發展嚴重不均衡,間接融資比例過高,融資結構過于單一;直接融資的發展速度一直較慢,與我國經濟的發展速度始終不相稱。其中,股權融資曾在2000年時達到了最高峰,比重占到了整個融資總額的12.6%,之后便一直呈現下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規模高速擴張。影響金融穩定的一個重要指標,就是整個社會融資結構過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業貸款的比重分別為75.9%、80.2%和81%,2004年超過90%,遠高于發達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結構使得企業融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資,而原本可以通過直接融資領域化解和分散的信用風險卻過度向商業銀行集中。
其次,我國的金融市場缺乏獨立的企業和個人信用評價體系,使得社會信用環境沒有得到制度上的凈化,信用風險向商業銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下,僅僅依靠商業銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險,對銀行來說應是勉為其難的。隨著經濟發展轉軌過程的加快,商業銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。
(二)主體風險管理現狀
主體風險來自于商業銀行自身組織結構缺陷、運營機制的不科學、管理的失誤乃至企業文化存在的問題。操作風險就是典型的由于內部管理失誤造成的主體風險。自從1994年銀行商業化以來,一直到現在的股份制改造,其一個核心問題就是建立健全一個完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以形成有效的內部控制機制,化解由于自身問題所造成的風險。
與國外著名的商業銀行相比,國內商業銀行風險管理水平仍存在較大差距,內控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發生的多起案件充分暴露了國內商業銀行內部控制存在的缺陷,如缺乏系統的內部控制制度和主動的風險識別與評估機制,內部控制措施零散、間斷,監督檢查環節不到位,缺乏對內部控制持續改進的驅動力等。內部控制環節薄弱是引發主體風險的重要原因。
(三)客體風險管理現狀
客體風險是由于商業銀行的業務對象自身原因所引發的風險。對于這種風險,商業銀行應該有一套有效的甄別機制來判斷其信用狀況,借此來控制風險。
在我國,由于缺乏外部信用評級體系,對于企業或個人的風險只能由商業銀行自己來進行控制。一直以來,銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運行的安全性等,依靠的還是傳統的財務報表報送分析、現場調查等,側重于定性的分析,與國外風險管理相比,風險管理量化分析手段欠缺,沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統,在風險識別、度量等方面還很不精確。
三、新的風險分類框架下對商業銀行風險進行管理的思路
建立一個完善的風險管理體系,是商業銀行管理各種風險的一個基礎平臺。從監管的角度看,當今國際銀行業監管的發展趨勢是采用以風險為本的監管理念和方式,也就是從監測銀行的具體業務活動轉向督促銀行建立和完善風險管理體系,確保銀行按照審慎原則開展業務,有效地管理和控制風險。
首先,要逐步建立全面風險管理體系。所謂全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位、各個種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合、承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中,對各類風險依據統一的標準進行測量并加總,且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。這種方法不僅是銀行業務多元化后銀行機構本身產生的一種需求,也是當今國際監管機構對各大機構提出的一種要求。在新的監管措施得到落實后,這類新的風險管理方法會更廣泛地得到應用。我國商業銀行風險管理中普遍缺乏預警機制,所以必須將風險預警體系的建設提到各商業銀行完善其風險管理體系的計劃表中,使風險管理形成一個集風險的事先預防、事中控制與事后補救的完整、全面的體系。
其次,必須建立完善的內控機制。內控機制的建立健全會有效防范由于銀行內部控制的疏漏而導致的風險。建立健全各種規章制度和嚴格的業務程序,形成制度對人的約束,減少工作中不良的人為因素的影響。
再次,必須在銀行內部形成一種正確的風險文化。當風險被視為商業銀行經營的最大忌諱時,往往忽略風險本身也是一種文化。商業銀行在風險管理過程中,應該注意到只有在主動追逐風險機遇過程中完成風險管理,才是真正控制和引導風險演化。隨著現代金融市場和金融工具越來越復雜,隨著參與金融市場的主體不斷增多而形成競爭,對商業銀行風險吸收和再配置的要求提高,風險文化對商業銀行來說日益重要。
值得注意的是,這種分類并不是絕對的、孤立的分類,環境風險、主體風險、客體風險也有著內在的某種聯系。比如環境風險中社會信用環境的改善可以有效防范客體風險的發生,主體風險中經營管理水平、內控水平的提高可以有效防范環境和客體風險。所以,風險管理中必須注意各種風險的關聯問題,這也從一個側面反映了全面風險管理的理念。
四、新的風險分類框架下對商業銀行風險進行管理的對策
(一)對環境風險管理的對策
商業銀行對環境風險的管理主要在于分析經濟環境的狀態、發展趨勢,充分估計國際和本國經濟金融環境變化對本行相關業務的影響程度。對環境風險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉軌期不均衡的經濟運行態勢,銀行特別要注意對國民經濟總體形勢的把握,充分估計經濟發展中的各種不確定性因素,加強對環境風險的分析,理性對待市場環境和經濟形勢。要防止盲目跟風,被經濟形勢所左右,從而使自身陷入流動性、違約和價格波動的多重風險之中。
當前我國商業銀行在承擔經濟增長的資金供應的同時,也承擔了很多社會經濟增長波動的風險。考察銀行系統的不良資產,可以發現,如此龐大的銀行不良資產并不是均衡分布,最為密集的時期就是經濟大起大落時期:1992~1993年、1997~1998年,這使得商業銀行承擔了整個經濟波動的風險。2003年以來,在新一輪的經濟快速發展、甚至出現部分行業過熱中,銀行貸款起到了推波助瀾的作用,雖然國家實行了宏觀調控,貸款總量增幅下降,但是下降的主要是短期貸款,中長期貸款一直保持著明顯的增幅。中長期貸款相當一部分是用在基礎設施項目上,必然會在銀行系統增加不穩定因素。
(二)對主體風險管理的對策
要有效防范主體風險,首先,是要有一個健全和完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以有效防范由于自身原因而造成的風險,可以形成一種有效的權利制衡機制,防止、人為疏漏可能造成的主體風險。完善公司治理結構的同時還要求產權制度的改革、完善激勵機制、完善信息披露制度等相關制度的配合。
其次,要加強內部控制體系的建設,內部控制的完善是建立全面風險管理體系的基礎。內部控制并非是專門針對防范主體風險,但內部控制體系的建立強調了工作的系統性、透明性,對防范由于銀行內部制度不完善、程序不合理、人員不負責所引起的風險有著特殊的作用,真正可以實現以制度來規范工作、約束員工,降低主體風險的發生幾率。
第三,要積極探索防范操作風險的方法,加強對工作程序的控制和相關人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊,也就是說銀行必須審核所有流程并做成記錄文件;(2)對每一項流程,指出所有有潛在失效可能的流程節點并提出可以適用的機制;(3)每當事件發生,其性質及相關的損失影響都應妥為記錄;(4)銀行必須進行監管,以防逾越限制的情況發生。
(三)對客體風險管理的對策
對客體風險的管理向來是我國銀行風險管理工作的重心。客體風險中,信用風險的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部風險防范及轉移機制,不能通過外部的評級機構和征信機構對企業和消費者的信用狀況進行評價。所以,加強內部評級及消費者信用分析系統的建設在目前來說顯得尤為重要。
論文關鍵詞:風險分類;環境風險;主體風險;客體風險;風險管理
作為風險管理的基礎工作,商業銀行需要對其面臨風險的來源、性質、演化及可能造成的后果進行認識。其中,對各種風險根據一定的標準進行分類可以將零散的各種風險聯系起來,認識其中的主要矛盾。一種恰當的分類可以充分認識風險的特質,以便對各種風險進行有針對性的管理。同對風險的認識一樣,風險的分類也是一個變化的過程,其實質是風險分類標準的不斷更新,這種更新是由商業銀行經營環境的不斷變化、對風險認識的不斷深化而決定的。有別于傳統的風險分類,本文提出一種新的風險分類框架,并在這個框架下研究如何完善我國商業銀行的風險管理。
一、一種新的風險分類框架
商業銀行風險的成因一方面來自所處的客觀經濟環境,另一方面來自于商業銀行的主觀因素以及與銀行發生業務關系的企業和公眾的客觀因素。因此,按照引發銀行風險的直接原因,本文把銀行風險劃分為環境風險、主體風險和客體風險。
(一)環境風險
商業銀行風險產生的客觀經濟環境包括宏觀和微觀兩個方面。具體包括國家經濟金融政策風險、經濟體制風險、貨幣風險、行政干預風險、金融法律法規風險、利率風險、國際收支風險、社會信用環境風險和銀行間競爭風險等。
(二)主體風險
主體風險是指商業銀行作為一個經營貨幣的特殊企業,自身在經營管理等方面存在的風險。它主要包括資本風險、流動性風險、經營風險、管理風險和操作風險等方面。
(三)客體風險
商業銀行的客體風險是指由于公眾對銀行的信心以及與商業銀行有直接業務聯系的企業、部門或個人由于自身的風險而給銀行帶來的不可避免的風險。它主要包括公眾對銀行的信心、借款企業的經營效益、借款企業所處行業風險、借款人保證風險、借款企業資本狀況風險和借款企業所處行業的景氣程度等因素。
二、新的風險分類框架下商業銀行風險管理的現狀分析
新的風險分類為分析我國商業銀行當前面臨的風險提供了一個框架,可以使我們能以一種新的視角來考察我國商業銀行的風險管理現狀。
(一)環境風險管理現狀
1.宏觀經濟環境。宏觀經濟環境不斷反映著經濟周期的特定發展階段,不斷影響各種企業的經營環境。當前,我國的宏觀經濟環境有著下面的特點:
一是我國經濟發展越來越受到國際經濟的影響,在與世界經濟接軌的過程中,國際經濟的不確定性開始影響本國經濟,中國經濟將越來越受到世界經濟周期的影響,包括國際金融市場。加入WTO五年過渡期很快就要過去,國際金融機構將大舉進入我國市場,金融風險的產生條件、形成機理和表現特征將更加復雜,有可能由內生轉變為一種內外互動條件下的高成長性風險。
二是我國經濟發展中不確定因素增多。我國產權制度、企業經營體制都在發生著深刻變革,企業生命周期、發展前景中不確定因素增多。由于市場調節功能還不充分,經濟發展的粗放式特征比較突出,國民經濟結構的不科學、不合理,部分行業發展不規范、不健康,投資的快速增長與低水平重復建設并行發展。從2003年開始,固定資產投資規模不斷擴大,鋼鐵、水泥、鋁業、房地產行業的明顯過熱,其中銀行貸款起了推波助瀾的作用。歷史經驗表明,投資過熱常常伴隨著信貸過熱,而一旦市場需求發生變化,經濟形勢發生逆轉,大量的信貸投放往往就要形成大量的不良資產。
在信用環境方面,由于我國產權制度改革和建設起步不久,市場信譽機制還沒有充分發揮作用,法制環境還不健全,社會信用體系尚未建立,社會上坑蒙拐騙、失信賴賬的現象時有發生,金融詐騙、借款人逃債現象屢有發生。外部信用制度的缺失,再加上信息的不對稱,商業銀行很難審慎地分析借款人的真實信用水平,這往往導致了商業銀行缺乏以自主風險分析為基礎的“從眾”行為:從政府項目貸款、上市公司融資、房地產金融到支持民營經濟,乃至居民消費貸款,都體現為一哄而上的情形,而最終由于屢屢發生的借款人逃廢債務問題,使得銀行迅速膨脹起來的資產轉化為不良資產。
2.金融市場環境。商業銀行所處的金融市場可以說是最直接影響銀行的環境,一個健全的金融市場可以有效化解商業銀行面臨的風險。作為一個發展中國家,我國經濟發展具有“追趕型經濟”的特點,其目標是經濟高速、穩定增長和產業結構高級化,背景是市場機制不健全和信息的嚴重不對稱。在發展的初期階段,選擇銀行主導型而不是市場主導型的金融體制具有一定的客觀必然性,但這種必然性之后卻隱含著金融市場的很多不確定性因素。
在我國,首先,金融市場發展嚴重不均衡,間接融資比例過高,融資結構過于單一;直接融資的發展速度一直較慢,與我國經濟的發展速度始終不相稱。其中,股權融資曾在2000年時達到了最高峰,比重占到了整個融資總額的12.6%,之后便一直呈現下降趨勢。而在間接融資中的銀行貸款卻一直在大規模高速擴張。影響金融穩定的一個重要指標,就是整個社會融資結構過分依賴銀行。2001、2002、2003年銀行貸款占企業貸款的比重分別為75.9%、80.2%和81%,2004年超過90%,遠高于發達國家金融市場融資格局中間接融資只占40%以下的比率。這種融資結構使得企業融資嚴重依賴以銀行貸款為主的間接融資,而原本可以通過直接融資領域化解和分散的信用風險卻過度向商業銀行集中。
其次,我國的金融市場缺乏獨立的企業和個人信用評價體系,使得社會信用環境沒有得到制度上的凈化,信用風險向商業銀行過度積累及風險管理難度加大的情況下,僅僅依靠商業銀行自身對風險的管理水平和管理能力來控制全社會90%以上的信用風險,對銀行來說應是勉為其難的。隨著經濟發展轉軌過程的加快,商業銀行所面臨信用風險管理的難度和復雜性也不斷加大。
(二)主體風險管理現狀
主體風險來自于商業銀行自身組織結構缺陷、運營機制的不科學、管理的失誤乃至企業文化存在的問題。操作風險就是典型的由于內部管理失誤造成的主體風險。自從1994年銀行商業化以來,一直到現在的股份制改造,其一個核心問題就是建立健全一個完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以形成有效的內部控制機制,化解由于自身問題所造成的風險。
與國外著名的商業銀行相比,國內商業銀行風險管理水平仍存在較大差距,內控薄弱是普遍存在的突出問題。近年來發生的多起案件充分暴露了國內商業銀行內部控制存在的缺陷,如缺乏系統的內部控制制度和主動的風險識別與評估機制,內部控制措施零散、間斷,監督檢查環節不到位,缺乏對內部控制持續改進的驅動力等。內部控制環節薄弱是引發主體風險的重要原因。
(三)客體風險管理現狀
客體風險是由于商業銀行的業務對象自身原因所引發的風險。對于這種風險,商業銀行應該有一套有效的甄別機制來判斷其信用狀況,借此來控制風險。
在我國,由于缺乏外部信用評級體系,對于企業或個人的風險只能由商業銀行自己來進行控制。一直以來,銀行重視貸款投向的政策性、合法性以及貸款運行的安全性等,依靠的還是傳統的財務報表報送分析、現場調查等,側重于定性的分析,與國外風險管理相比,風險管理量化分析手段欠缺,沒有一套可靠的、可以量化的信用分析決策系統,在風險識別、度量等方面還很不精確。
三、新的風險分類框架下對商業銀行風險進行管理的思路
建立一個完善的風險管理體系,是商業銀行管理各種風險的一個基礎平臺。從監管的角度看,當今國際銀行業監管的發展趨勢是采用以風險為本的監管理念和方式,也就是從監測銀行的具體業務活動轉向督促銀行建立和完善風險管理體系,確保銀行按照審慎原則開展業務,有效地管理和控制風險。
首先,要逐步建立全面風險管理體系。所謂全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位、各個種類風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合、承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中,對各類風險依據統一的標準進行測量并加總,且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。這種方法不僅是銀行業務多元化后銀行機構本身產生的一種需求,也是當今國際監管機構對各大機構提出的一種要求。在新的監管措施得到落實后,這類新的風險管理方法會更廣泛地得到應用。我國商業銀行風險管理中普遍缺乏預警機制,所以必須將風險預警體系的建設提到各商業銀行完善其風險管理體系的計劃表中,使風險管理形成一個集風險的事先預防、事中控制與事后補救的完整、全面的體系。
其次,必須建立完善的內控機制。內控機制的建立健全會有效防范由于銀行內部控制的疏漏而導致的風險。建立健全各種規章制度和嚴格的業務程序,形成制度對人的約束,減少工作中不良的人為因素的影響。
再次,必須在銀行內部形成一種正確的風險文化。當風險被視為商業銀行經營的最大忌諱時,往往忽略風險本身也是一種文化。商業銀行在風險管理過程中,應該注意到只有在主動追逐風險機遇過程中完成風險管理,才是真正控制和引導風險演化。隨著現代金融市場和金融工具越來越復雜,隨著參與金融市場的主體不斷增多而形成競爭,對商業銀行風險吸收和再配置的要求提高,風險文化對商業銀行來說日益重要。
值得注意的是,這種分類并不是絕對的、孤立的分類,環境風險、主體風險、客體風險也有著內在的某種聯系。比如環境風險中社會信用環境的改善可以有效防范客體風險的發生,主體風險中經營管理水平、內控水平的提高可以有效防范環境和客體風險。所以,風險管理中必須注意各種風險的關聯問題,這也從一個側面反映了全面風險管理的理念。
四、新的風險分類框架下對商業銀行風險進行管理的對策
(一)對環境風險管理的對策
商業銀行對環境風險的管理主要在于分析經濟環境的狀態、發展趨勢,充分估計國際和本國經濟金融環境變化對本行相關業務的影響程度。對環境風險主要依靠專家來對其一做出評價面對轉軌期不均衡的經濟運行態勢,銀行特別要注意對國民經濟總體形勢的把握,充分估計經濟發展中的各種不確定性因素,加強對環境風險的分析,理性對待市場環境和經濟形勢。要防止盲目跟風,被經濟形勢所左右,從而使自身陷入流動性、違約和價格波動的多重風險之中。
當前我國商業銀行在承擔經濟增長的資金供應的同時,也承擔了很多社會經濟增長波動的風險。考察銀行系統的不良資產,可以發現,如此龐大的銀行不良資產并不是均衡分布,最為密集的時期就是經濟大起大落時期:1992~1993年、1997~1998年,這使得商業銀行承擔了整個經濟波動的風險。2003年以來,在新一輪的經濟快速發展、甚至出現部分行業過熱中,銀行貸款起到了推波助瀾的作用,雖然國家實行了宏觀調控,貸款總量增幅下降,但是下降的主要是短期貸款,中長期貸款一直保持著明顯的增幅。中長期貸款相當一部分是用在基礎設施項目上,必然會在銀行系統增加不穩定因素。
(二)對主體風險管理的對策
要有效防范主體風險,首先,是要有一個健全和完善的公司治理結構。完善的公司治理結構可以有效防范由于自身原因而造成的風險,可以形成一種有效的權利制衡機制,防止濫用職權、人為疏漏可能造成的主體風險。完善公司治理結構的同時還要求產權制度的改革、完善激勵機制、完善信息披露制度等相關制度的配合。
其次,要加強內部控制體系的建設,內部控制的完善是建立全面風險管理體系的基礎。內部控制并非是專門針對防范主體風險,但內部控制體系的建立強調了工作的系統性、透明性,對防范由于銀行內部制度不完善、程序不合理、人員不負責所引起的風險有著特殊的作用,真正可以實現以制度來規范工作、約束員工,降低主體風險的發生幾率。
第三,要積極探索防范操作風險的方法,加強對工作程序的控制和相關人員的約束。(1)銀行必須更新程序使用手冊,也就是說銀行必須審核所有流程并做成記錄文件;(2)對每一項流程,指出所有有潛在失效可能的流程節點并提出可以適用的機制;(3)每當事件發生,其性質及相關的損失影響都應妥為記錄;(4)銀行必須進行監管,以防逾越限制的情況發生。
(三)對客體風險管理的對策
對客體風險的管理向來是我國銀行風險管理工作的重心。客體風險中,信用風險的管理地位最重要。由于缺乏有效的外部風險防范及轉移機制,不能通過外部的評級機構和征信機構對企業和消費者的信用狀況進行評價。所以,加強內部評級及消費者信用分析系統的建設在目前來說顯得尤為重要。