時間：2023-09-07 17:41:26
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇中小企業融資管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
【關鍵詞】中小企業 融資管理 信用擔保
一、中小企業融資內涵及融資渠道
（一）中小企業融資的內涵
中小企業融資是指中小企業依據金融機構制定的融資解決方案，采取貨幣交易手段支付超過現金的購貨款或采取相應的貨幣手段取得集資資產，可以劃分為外部融資和內部融資，其中外部融資又可以細分為直接融資和間接融資。知識經濟時代，中小企業在促進國民經濟發展、創造就業機會、增加財政收入和推動科技創新等方面發揮著不可替代的作用。然而，由于中小企業具有初期規模小、經營風險大的特點，加上我國尚未建立完善的中小企業融資市場、缺乏健全的法制經濟和信用經濟，使得其在融資方面難以得到相應的支持，因此，提高融資管理水平已經成為中小企業發展的關鍵所在。
（二）我國中小企業融資渠道分析
1.財政與銀行融資。財政資金主要在于發揮調控經濟的杠桿作用以彌補市場渠道的不足，我國財政通過設立擔保基金、科技創業基金等解決中小企業融資問題，部分特殊項目甚至由國家直接投入財政資金。銀行曾是我國中小企業融資的主渠道，但隨著社會經濟的持續發展和銀行業改革的不斷深化，銀行對借款人資格及擔保方式等提出了更高層次的要求以防范自主經營風險，從而增加了中小企業銀行融資的難度。
2.資本市場融資。資本市場融資是指企業通過證券市場、二板市場等渠道，經由股本入資或發行股票債券來籌集資金，它要求企業具有充分的資產流動性和相對較高的投資回報率。然而，我國中小企業的規模和流通盤都較小，使得其通過發行股票和債券上市的成本過高，并且其價格易受人操縱。
3.商業信用融資。商業信用主要包括商業票據、預付款、擔保、分期付款、商業定金、租賃以及賒購等形式。由于商業信用的獲得成本比銀行低、也無需抵押物或相關評估，我國中小企業的相互信用較好，因此，可以在較為完善的市場經濟法規制度基礎上，以銀行信用為后盾利用商業信用進行短期融資。
4.民間融資。民間融資主要包括借貸、集資以及捐贈等具體形式，由于我國民間融資缺乏最為基本的法律保障，因此，這種方式僅在關系較為密切或者互相了解、信用關系較為良好的個體或者企業間進行。
二、我國中小企業融資存在的問題及其原因分析
（一）我國中小企業融資存在的問題
1.融資成本高。融資成本包括利息支出和籌資費用兩方面。由于中小企業的規模小、資金需求頻率高，銀行一般采取抵押和擔保方式為其提供中短期貸款，不僅手續繁雜，還要支付擔保費、抵押資產評估費等相關費用以及較多的浮動利息，從而導致中小企業融資成本較高，弱化了其市場競爭實力。
2.融資渠道尚不健全。企業融資可以劃分為外部融資和內部融資兩種方式，其中銀行貸款和民間融資是外部融資的重要渠道。中小企業以中短期資金需求為主，貸款頻率高、期限長、風險相對較高，并且沒有足夠的資產做抵押，使得中小企業采用銀行貸款融資越來越難；由于我國民間融資缺乏最為基本的法律保障，導致其在我國也未得到廣泛運用；此外，由于證券市場門檻高和創業投資體制的不健全，中小企業難以通過資本市場融資。
3.資本結構不合理、管理效率比較低下。中小企業總資本結構中自有資本比率低、負債比率高；總負債結構中流動負債占比較大、長期負債占比較小；自有資本中內部積累偏低。這種資本結構說明中小企業對財務杠桿的消極作用認識不足，使得其面臨的潛在財務風險較大。
（二）我國中小企業融資難的原因分析
我國中小企業資信程度不高、抵抗市場風險能力不強、償債能力較差，其融資難既有體制與機制方面的原因，也有自身的原因。
1.中小企業自身運作不規范、信用水平較低。我國中小企業大多數為民營或私營企業，自身素質參差不齊且水平普遍較低，經營者缺乏專業管理知識和經驗，技術開發能力也受到一定程度的限制，導致企業內部運作不規范、信息透明度差、貸款風險大、經營前景不確定。此外，由于中小企業存在融資后的選擇行為信息不對稱、實際盈利能力不對稱以及銀行無法獲得投資項目預期和實際有關的成本收益狀況的可靠信息，這些信息不對稱使得有些中小企業屢有逃避、懸空銀行債務的現象，嚴重挫傷了銀行金融機構和貸款擔保的積極性，最終阻礙了中小企業資本市場融資活動。
2.中小企業融資缺乏健全的法律法規和政策支持。我國尚未形成完善的市場經濟體制，各項配套改革措施缺乏契合度，缺乏統一、規范、健全的中小企業法律法規，并且法律的執行環境較差，導致各所有制性質的中小企業法律地位和權利的不平等。并且，中小企業辦理擔保、抵押、評估業務的環節多、收費高，使得其實際借貸成本居高不下；此外，政府對民間融資具有嚴格限制，增加了中小企業融資的難度。
3.中小企業缺乏健全的信用及信用擔保體系。當前我國比較缺乏專門為中小企業服務的中小金融機構，也沒有建立完善的信用擔保體系，主要表現在：缺乏健全的信用法律約束和保障機制以及有效的失信懲戒機制；缺乏高效、健全的企業信用搜集、評估和查詢系統；缺乏健全的信用擔保體系和對擔保機構的法律規范；擔保品種比較單一、期限短，缺乏后續地方財政資金和資產注入及補償機制。
三、中小企業融資管理對策
針對當前我國中小企業融資中存在的上述問題，筆者認為應當從加強中小企業素質及信用建設、完善法律法規和政策扶持、拓寬融資渠道和健全信用與信用擔保體系等方面出發，提高中小企業整體的融資管理水平，以促進企業的持續健康發展。
（一）加強中小企業的素質和信用建設
一方面，我國中小企業在借鑒和汲取發達國家經營策略和管理經驗的基礎上，應當嚴格依據市場經濟規律辦事，并進行管理制度創新以建立完善的內部科學管理制度。另一方面，中小企業要加強對科學技術、現代經營管理、世界貿易組織規則以及國家法律法規等相關知識的學習，不斷更新科學技術知識和提高員工綜合素質。此外，中小企業還應基于戰略視角強化對誠信建設的認識，切實加大商業購銷信用、產品質量信用和合同履行信用等誠信建設工作的力度。
（二）完善中小企業融資法律法規和政策支持
我國政府應當加快制定并完善中小企業融資的法律或規范，明確各類金融機構在企業信貸制度中的功能和作用，從而為企業融資提供良好的法律環境。此外，各級政府應成立專門的政府管理機構，依法制定有利于各類中小企業成長與發展的優惠扶持政策，取消或廢止歧視中小企業的政策法規。例如，建立并健全各城市中小企業的產權交易中心，逐步取消供氣或供電增容費等不合理收費，對用于技術開發或改造的投資實施減免或抵免所得稅。
（三）拓寬中小企業融資渠道
首先，中小企業應拓寬包括進行股份合作制改造在內的直接融資渠道，并積極發展風險投資事業以不斷完善三板市場。其次，中小企業可從企業互助基金、融資外包、私募融資、資產證券化和融通倉融資等方面積極進行融資產品的創新以開拓融資渠道。最后，中小企業可以與信托業結合制定融資租賃信托計劃、實施一攬子融資租賃業務以及財政租賃業務，從而提供穩定的中小企業現金流。
（四）健全中小企業信用及信用擔保體系
我國中小企業信用擔保制度的實踐模式為“一體兩翼三層”，即以各級政府出資建立的中小企業信用擔保機構為主體、以商業擔保和企業互助擔保為兩翼，形成由城市級、省級、國家級三個層面組成的中小企業信用擔保體系。因此，我國應在合理借鑒國外相關做法的基礎上，設立相應的擔保、保險機構及擔保基金，建立相應的信用保證制度，從而對中小企業的資金融通提供輔信用保證。此外，政府可以通過出資方式向擔保基金提供部分資金，并對基金擔保申請做出符合規定的決策，從而實現以較少的資金帶動較大規模社會資金運轉。
四、結論
知識經濟時代，中小企業在促進國民經濟發展、創造就業機會、增加財政收入和推動科技創新等方面發揮著不可替代的作用。然而，由于中小企業具有初期規模小、經營風險大的特點，使得其在融資方面難以得到相應的支持，因此，解決融資難問題十分迫切。筆者認為應當加強中小企業自身的素質和信用水平、健全金融體系、提供良好的外部環境等方面，從而提高中小企業整體的融資管理水平。
參考文獻
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[2]解曉霞，高云.企業融資管理相關問題探討[J].行政事業資產與財務.2012（16）.
關鍵詞：融資管理；中小企業；民間融資
中圖分類號：F830 文獻標志碼：A 文章編號：1673—291X（2012）28—0068—02
引言
改革開放三十多年來，中國中小企業所創造的產值、利潤、稅收在國民經濟中都占有絕對比重，中小企業已成為中國國民經濟和社會發展的重要力量、尤其在安置城鄉就業人員方面發揮了十分重要的主導作用。隨著中國經濟體制改革的不斷完善，在受國際金融危機沖擊、世界經濟發展格局面臨重大不確定因素的情況下，中國中小企業發展面臨著更多的挑戰，其中融資難就是一個重要瓶頸。國際上對中小企業從存在、融資結構、風險投資、信用擔保及創業板上市等方面已經有較深入的研究，并且一些發達國家，如美國、德國、日本等的中小企業很成熟，值得中國中小企業借鑒和學習。中國于2002年6月頒布，2003年1月1日生效實施的《中小企業促進法》，已經極大的促進中國中小企業的發展。雖然中國的專家和學者還持有不同的觀點但隨著市場情況的不斷變化，與時俱進，在新形勢下，能更好的解決這些問題。
一、中小企業“融資難”的成因
1.金融資源分布與中小企業布局不匹配。國有商業銀行為防范金融風險，實施“大城市、大企業、大項目”戰略，大規模撤并基層網點，收回貸款權限，使那些與中小企業資金供應相匹配的中小金融機構有責無權、有心無力。同時，政府對銀行開展中小企業貸款的激勵機制有待創新，銀行自身在機構設置、產品設計、信用評級、貸款管理等方面都難以適應中小企業對金融服務的特殊需求。中國已經設立中小企業科技創新基金和中小企業國際市場開拓基金，但每年只安排10多億元，無法滿足中小企業發展的需要。
2.擔保規模小、風險分散與缺乏補償制度。據調查，中小企業因無法落實擔保而拒貸比例高達23.8%，因無法落實抵押而拒貸比例高達32.3%，二者合計總拒貸率高達56.1%。目前面向中小企業的信用擔保業發展還難以滿足廣大中小企業提升信用能力的需要。政府出資設立的信用擔保機構通常僅在籌建之初得到一次性資金支持，缺乏后續的補償機制；民營擔保機構受所有制歧視，只能獨自承擔擔保貸款風險，而無法與協作銀行形成共擔機制。由于擔保的風險分散與損失分擔及補償制度尚未形成，使得擔保資金的放大功能和擔保機構的信用能力均受到較大制約。另外，與信用擔保業相關的法律法規建設滯后，也在一定程度上影響了信用擔保機構的規范發展。
3.中小企業融資能力弱、信息不對稱。中小企業管理基礎薄弱，普遍缺乏良好的公司治理機制。加之關聯交易復雜，財務制度不健全，透明度低，資信度不高。中小企業借款的特點是“少、急、頻”，銀行常常因中小企業信用信息不對稱、貸款的交易和監控成本高且風險大而不愿放款。而相對于大型企業，銀行體系對中小企業的融資申請存在區別對待的現象。
二、緩解小企業融資難所采取的措施
為進一步發揮中小企業在中國經濟和社會發展中的重要作用，國家高度重視解決中小企業的“融資難”問題，并采取了一系列措施：
1.引導金融機構創新金融產品，改善金融服務。近年來，四大國有商業銀行相繼成立了中小企業信貸部，多次調整中小企業貸款利率，實行浮動利率，以鼓勵商業銀行增加對中小企業的貸款，并提出了一系列鼓勵和引導各類商業銀行切實加強和改進對中小企業金融服務的具體措施。比如，中央銀行通過再貸款、再貼現和發行金融債券等形式對以中小企業為服務對象的中小金融機構予以支持；適當下放中小企業流動資金貸款審批權限；對有市場、有效益、有信用的中小企業可以發放信用貸款，簡化審貸手續，完善授信制度，擴大信貸比例等。上述激勵措施在一定程度上調動了商業銀行對中小企業貸款的積極性。國家開發銀行作為國家政策性銀行，積極依托城市商業銀行網絡開展對中小企業的轉貸款業務，并對具備條件的中小企業信用擔保機構試行再擔保。各股份制商業銀行努力實現金融理念、金融產品和服務功能的創新。
2.采取多種融資方式，拓寬中小企業融資渠道。各級政府在拓寬中小企業融資渠道方面采取了一些措施：一是建立科技創新基金，通過貸款貼息、無償資助、資本投入等方式，扶持科技型中小企業快速發展。二是建立產權交易市場。目前，中國已經建立200多家不同程度、不同規模的產權交易市場，其中上海、北京、天津等城市的產權交易市場已具相當規模。四是開通直接融資渠道。深圳交易所開通了中小企業板塊，為優強中小企業迅速壯大提供了直接融資來源。據統計，已有34戶完成了公開發行，總規模為8.34億股，發行總融資額82.21億元，平均發行規模2 452萬股，平均融資金額2.42億元，新股上市首日漲幅平均為83%。一批符合條件的成長性中小企業將獲得上市融資機會。
一、財務管理與企業融資能力的關系
企業的財務管理與融資能力息息相關，資金是企業發展的原動力，一個企業是否能夠獲得外界的融資主要是看這個企業是否具有實力。企業的財務管理是對資金進行有效管理，通過企業的生產、經營、銷售等環節加強對資金的控制，從而反映資金的運轉情況。企業的生產及經營需要資金源源不斷的支持，一個企業的融資能力可以看成是供給企業資金的一方對企業資金實力的認可度。一個企業的資金實力需要看這個企業的規模、財務狀況及發展的趨勢等各個方面綜合考評。中小企業的規模不是很大，資金實力也不夠強大，加之其經營活動沒有公開，財務信息也是不對外公布的，融資的能力也比較小。中小企業只有通過加強對財務的管理，不斷規范財務管理，提高企業的經營及生產方式，不斷降低財務風險，通過提高企業的資金實力獲得融資的能力的提升。企業的生產與經營是不斷運轉循環的，融資可以為企業發展注入資金力量，是企業不斷向前發展的動力，也是企業不斷擴大的資金基礎。企業只有通過自己的財務管理系統，使企業的財務狀況能夠穩定發展，才能更好的獲得融資，加強資金的注入是企業不斷進步的關鍵。
二、規范財務管理提高企業融資能力的有效措施
通過上午分析可以得知，財務管理對提高企業融資能力起著非常重要的作用，因此對于企業管理者來說必須加大對財務管理的重視程度，進而能夠使其充分發揮出應有的作用和價值，以便能夠有效提高企業的融資能力，為企業實現可持續發展奠定良好的基礎。
（一）建立健全財務管理的制度規范
中小企業要加強內部財務規范與制度的建設，重視財務部門的紀律規范，首先要建立一個良好的財務管理環境。根據新形勢下企業會計制度的新要求不斷規范企業的財務管理體系，加強財務部門的組織建設，建立健全財務部門的崗位設置，制定嚴謹科學的財務管理流程及相應的考核制度，還要注重財務管理人員素質的提高，根據規范的財務管理制度來管理企業的財務系統，聘用的財務人員一定要具備資格證書才可上崗，財務管理人員需要通過培訓不斷提高自己的業務水平及工作能力。
（二）加強財務管理電算化技術
中小企業也應緊跟時展，將會計電算化技術應用到企業的財務管理工作中，不僅提高會計工作的效率還能有效提高會計工作的精準度。中小企業也要引進專用的財務管理軟件，加強會計電算化的應用，財務人員可以直接根據核算好的憑證錄入計算機系統，通過計算機軟件可以對企業的流動資金及各部門的財務的各項指標進行整理并分析總結，大大提高了財務管理工作的效率。計算機技術是20世紀人類最偉大的發明，為了更好的提升企業財務管理能力，促進企業融資能力的提升，我們應該積極積極螺絲企業財務管理電算化技術，利用這種技術的落實來規范企業財務管理，提升企業融資能力。
（三）制定詳細的財務計劃
中小企業在每個年度都要提前制定出詳細的財務計劃，包括現金的流量、資本支出及想要達到的利潤，通過財務計劃制定詳細的經營目標，將每個部門需要完成的目標分配下去，定期進行考核，各個部門每個月都要上報指標完成情況，要充分調動員工工作的積極性，對資金的使用情況也能一目了然，加強資金的管理，各部門可以根據實際情況加快回收資金對于支付資金的可適當延遲，促進資金的快速運轉，使企業的效益不斷提高。
（四）進行有效的財務分析
中小企業進行有效的財務分析可以及時為企業提供決策的依據，財務分析由企業的領導者、財務部門的管理人員及各部門領導共同參加，對本月的財務狀況進行總結分析，及時了解企業的資產與負債，了解企業的運行狀況，根據企業的經濟效益及時作出政策的調整，對企業的財務狀況進行有效的分析，可以合理地指導企業領導者做出正確的決策與判斷，不斷規范企業的財務管理制度才能有效提高企業的經濟效益，避免風險的發生，才能更好的提高企業的融資能力。
[關鍵詞]中小企業 財務管理 融資
一、中小企業財務管理工作存在的問題
(一)企業投資規模不真實,認為縮小注冊資本金,降低融資能力
從目前情況看,大多數中小企業不愿將項目投資自有資金全部作為注冊資本。僅將小部分資金作為注冊資本而大部分投資轉入應付賬款。如某企業投資128萬元非金屬礦加工項目,而注冊資金只有70萬元,某企業投資3300萬元鋼鐵項目,而注冊資金僅有50萬元,將大部分資金作為借款掛入應付帳。這樣做的目的:一是可以少交投資分紅個人所得稅、驗資和工商注冊費;二是由于實際注冊資本金較少,投資人(即股東)承擔的責任就小;三是由于大量投資進入往來賬,如遇到不利因素和風險,投資人可以通過歸還借款的形式,隨時抽回投資,而不承擔法律責任:這種虛假做法,導致賬面資本金較少,資產負債率較高,盡管企業總資產規模較大,但投入資金面臨著隨時被抽回的可能,增大企業償債風險,金融機構為規避貸款風險,而不放貸,企業人為制造了融資障礙,進而降低了融資能力。
(二)企業瞞報銷售收入,經營利潤不真實,沒有良好業績,而增加融資難度
中小企業為少交銷售環節稅和企業所得稅,采取少開或不開發票的方式在財務賬面上少列銷售收入,從而造成企業利潤虧損,達到少交稅的目的。但由于企業隱瞞銷售收入,企業利潤虛虧,沒有良好的經營業績,而不符合金融機構或擔保機構對企業經營業績要求,為自身融資又制造了障礙。
(三)購進固定資產沒有原始發票甚至不入帳,致使企業抵押金融機構或擔保機構的資產難以落實
部分中小企業購進機器、設備和原材料為了少付價款,而不索要發票,有的甚至不入賬;有些企業購買土地,為了少交土地出讓金而不辦理土地使用權證;有些企業建筑的廠房、辦公樓等建筑物,為了少交相關稅費,而不辦理房產證等證件。由于沒有上述發票和有關證件,就不能證明其資產產權是否歸企業所有,工商、土地和房產等相關部門也不辦理資產抵押登記手續,金融機構或擔保機構的貸款或擔保因抵押資產不能落實而得不到保障,企業也就難以融到資。
(四)現金管理混亂,部分資金體外循環,增加金融機構資金的安全隱患
部分中小企業現金坐支現象嚴重,收回的銷售貨款直接用于購進原材料和支付有關費用,同時,大部分資金和往來款項,不通過企業在銀行設立基本賬戶結算,而通過個人銀行卡結算,資金體外循環嚴重,增加了銀行的監管難度,資金安全風險系數增大,金融機構就不愿貸款。
(五)企業財務人員受聘于私企老板,只對老板負責不對財務制度負責
絕大部分中小企業是私營企業,財會人員受聘于私企老板,由于利益關系,財務會計人員往往迫于企業老板壓力,在利益和財務制度面前。傾向私企老板,置財務制度于不顧,為逃避稅款和減少支付,隨意調整會計賬目,偽造原始憑證,成為財務賬目的造假者。因不能給金融金機構提供真實、完整的會計信息,而遭到金融機構的拒絕。
(六)企業老板漠視財務制度,導致財務信息不透明,降低企業信用
有相當一部分企業忽視了財務管理的核心地位,管理思想落后,企業管理僅局限于生產經營管理,企業財務管理的作用沒有得到充分發揮。聘請專職財務會計的企業個數不多,大多是兼職會計或委托會計。企業老板不懂財務管理,漠視財務制度。這種重經營輕財務的思想,致使企業財務報表不能真實反映經營成果,企業財務信息失真、不透明,企業與金融機構財務信息不對稱,金融機構不能真實了解企業狀況,為避免風險而不愿盲目放貸。
二、中小企業財務管理工作存在問題的解決措施
中小企業要想生存和發展,尤其是要度過金融危機這個難關,就必須得到金融部門的支持,而要想得到金融部門的信任和支持,就必須加強財務管理,切實解決財務管理中存在的問題。
(一)做實做大企業投資規模,增強企業融資實力
中小企業不能只看到眼前利益,而忽視長遠利益,為獲得一時之利而失去金融部門的信任,必將損害企業長遠發展。中小企業應依據企業財務制度有關規定,將企業全部投資真實的反映在實收資本和注冊資本中,真實反映企業投資規模,得到金融部門認可,增強融資能力。
(二)規范企業票據管理,落實抵押資產;真實反映經營成果,增強企業信譽
一是資產抵押是金融部門確保貸款資金安全的最后一道防線,也是最為有效的保障措施。而依法辦理資產抵押登記,就必須提供相應購置發票和權屬證件,否則,相關部門就不辦理抵押登記。因此,中小企業就必須取得資產購置發票,辦理資產權屬證件,落實金融部門抵押資產,贏得金融部門支持。二是企業經營成果好壞,是衡量一個企業盈利能力和償債能力的重要標志。如果為逃避一時稅收而隱瞞收入和利潤,不能為金融部門提供真實經營成果,既得不到支持也無法贏得金融部門信任。為獲得資金支持企業持續健康發展,就必須加強企業財務審計,通過審計加強財務管理,增加企業財務的透明度,讓金融部門了解真實財務信息。
(三)加強與金融部門財務信息交流
中小企業應加強與金融部門財務信息交流。一是中小企業應增強信息披露意識,規范會計核算,向社會特別是銀行提供真實可靠的信息,降低因信息不對稱帶來的影響,逐步提高企業的資信水平。二是中小企業要靠主動向合作的金融機構溝通企業的經營方針、發展計劃、財務狀況,說明遇到的困難,以實績和信譽贏得金融機構的信任和支持,而不應以各種違法或不正當的手段來套取資金。當金融機構等債權人的利益得到保障時,金融機構才會與企業保持長久的合作。企業只有獲取了決定生存和發展的資金,才能持續發展。加強財務管理既是企業融資前提,又是能夠持續長遠發展的需要。
(四)中小企業經營者必須樹立正確的財務管理理念
企業管理的核心是財務管理,財務管理不僅僅是資金的管理,而且包括財務制度建立、內控制度管理、財務票據管理以及財務人員管理,貫穿企業管理的各個環節,防止資金體外循環。
另外,要強化中小企業經營者的法律意識,加強企業負責人對會計工作的領導,企業負責人的法律意識增強了,不僅可以避免會計違法行為的發生,還有利于會計人員依法提供完整的會計信息。
(五)努力提高財務管理水平
提高財務管理水平,中小企業首先應規范會計基礎工作,提高會計核算水平。財務管理混亂,會計信息失真的一個重要原因是會計基礎工作薄弱。中小企業經營者和相關管理人員要提高對會計核算職能和監督職能的認識,從促進市場經濟健康發展和企業持續發展的高度認識企業會計工作的重要性,并以相關部門的法律、規定為依據,嚴格規范企業會計基礎工作。其次,建立健全內部牽制制度和內部稽核制度。中小企業應建立完善的內部牽制制度,對涉及款項和財物的收付、結算工作,必須由兩人或兩人以上分工處理,以實現相互制約。內部稽核制度是會計管理制度的重要組成部分,主要職能是審核各項財務指標編制依據是否可靠,各項經濟業務和財務收支是否合乎規定,會計憑證、賬簿、報表等會計資料的內容是否準確、真實、合法等等,通過建立完善的內部牽制制度和內部稽核制度,保證會計資料質量,形成各職能部門和盡責人員之間相互牽制的機制。規范的財務管理是企業獲得金融部門資金的基礎,而提高財務管理水平,有助于提高資金使用效率,確保資金安全,向外界傳達有利于企業的信息,以提高企業信譽。
(六)提高財務人員業務素質
要加強會計人員隊伍建設,提高會計人員業務素質,就要以人為本,努力提高廣大財務人員業務能力工作水平,抓好會計人員的后繼教育工作,并在加強會計人員業務培訓的同時,開展好職業道德教育,建立和完善激勵機制,依法提高會計人員的工作積極性。由于存在受到規模、財力和人力的限制很難進行內部控制,人員素質參差不齊,要構建完善的財務會計制度,中小企業老板必須充分認識到財務管理的重要性,進行必要的投資,聘請高素質的會計人員,為加強財務管理提供人才支持。
(七)積極推進產權改革,為加強財務管理構建制度和組織基礎
關鍵詞：經濟環境 通貨膨脹 中小企業融資
1、引言
在通貨膨脹的背景下，中小企業融資的環境發生了非常大的變化。中小企業由于自身財務管理不規范，外部環境給予的壓力，使得中小企業融資渠道在通貨膨脹的狀態下更狹窄。一面是因為企業結構的自身問題，銀行等金融機構無法給予中小企業更多的資金支持，另外，融資方面的政策與法律也不健全，相關管理部門缺少對中小企業的管理和支持力度，使得中小企業在發展的過程中比較困難。
2、中小企業融資中存在的問題
在最近幾年，我國為推進中小企業的發展，也相繼出臺了相關的融資政策。但中小企業面臨融資難的問題并沒有得到很大的改善，主要原因有以下幾點：
2.1、中小企業自身結構問題
中小企業的融資難問題是困擾著很多部門的問題。在發展中由于中小企業結構簡單、生產規模小、財務制度不健全等原因需要融資。而中小企業無法向銀行申請長期貸款，因為企業無法提供可抵押物或保證金。只能申請短期貸款、抵押少部分物件或擔保金。另外，與發達國家相比，我國中小企業的發展管理模式比較落后，財務報表管理殘缺不全，產權關系也不夠清晰。
2.2、政府方面的原因
最近幾年，我國政府針對緩解中小企業融資方面的問題，制定許多法律法規，這些規則更加貼近中小企業的發展法相，盡力解決中小企業在融資過程中所面臨的一切難題。但是從政府和社會服務的方面來看，政府對于中小企業的金融支持和政策支持不到位，還有許多方面要加強和改善，這也是造成我國廣大中小企業融資難的一個重要的原因。
2.3、中小企業融資渠道過窄
我國金融市場的門檻比較高，對創業投資的管理制度不夠健全，中小企業很那通過金融市場籌集到需要的資金，另外，加上債券的發行受到金融部門的演技管理，規模也受到金融部門的控制，由每年宏觀調控運行情況來決定并且分配多少，分配到哪。這些因素都會造成中小企業融資難問題，內部融資可以算得上我國中小企業主要的融資方式。
2.4、中小企業缺乏銀行資金的支持
銀行貸款雖然是中小企業融資的重要手段，但是中小企業的信用等級低，缺少成本和資產可供抵押，難以得到銀行資金的支持。銀行在考慮到這些問題的時候，就會采取抓大防小的政策，顯然對中小企業依然存在信用歧視，存在大企業與小企業在融資問題上不平等的局面。銀行與企業之間存在信息不對稱的問題，是銀行貸款面臨著虧損的風險。銀行所獲得的企業基本信息是融資的第一個標準。銀行發放的流動貸款基本上都投向了大型和重點中型企業。
3、解決中小企業融資難的對策措施
在預期通貨膨脹加重的情況下，中小企業融資難的問題更加明顯突出，通過分析中小企業融資難的主要問題，從而解決中小企業融資難的對策措施主要有以下幾個方面：
3.1、中小企業自身應對融資難的對策措施
以現代企業管理制度為標準，對不合格的管理制度進行改革，明確中小企業的產權機制，健全各項企業的管理制度，進一步完善自身的管理機構。引進國外企業的先進的管理制度，與國外企業先進的管理經驗進行比較，不斷完善企業的財務制度，確保會計信息管理的真實性、完整性和有效性。在完善管理制度的同時，認清企業在市場近中的定位，根據市場的變化，調整企業的發展方向，提高在市場中的競爭實力。
3.2、建立規范的財務制度，加強對企業管理層和員工的綜合素質培訓。
完善企業的財務管理制度，加強企業財務管理，提高企業財務信息的透明度，減少銀行對企業的信用危機。同時，完善企業的內部人才培養制度，要實現競爭上崗，還要注意吸收外來的人才，全面提升企業人員的素質，只有建立起一支高素質的企業員工隊伍才能保持企業的健康發展。
3.3、拓寬企業的融資渠道
由于我國中小企業融資渠道很窄，可以說中小企業所面臨的問題也比較大，渠道窄是我國中小企業所面臨的共同一個難題。因此，拓寬市場的融資渠道，解決中小企業融資難的問題。中小企業可以根據自身企業的特點，采用多種融資模式組合的方式來解決此種問題。中小企業一般都會申請短期資金，而長期貸款由于中小企業內部的特點比較苦難。當企業短期資金不足是，就可以采用小規模、期限短的融資方式進行融資。當企業需要籌集長期的資金是，就需要思考其他的辦法來解決。拓寬企業融資的渠道還有一種方法是風險投資，在企業創立的初期或產品開發階段，是比較好的融資渠道。
4、結語
中小企業是我國企業核心發展力量。解決中小企業融資難的問題也是促進我國走出金融危機的有效途徑。企業本身、銀行、政府職能部門與中小企業融資能都有一定的關系。所以解決融資難的問題需要從三個方面解決，提高企業的信用等級、提高企業自身的綜合素質，創新金融服務項目，給予中小企業融資問題最大支持，共同發展好中小企業，為中小企業的創業發展提供有效的資金基礎和政策扶持。
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[關鍵詞]中小企業；融資；創新
［中圖分類號］F275 [文獻標識碼］B[文章編號]1002-2880（2011）10-
一、 中小企業融資現狀
目前，中小企業在國民經濟當中發揮著越來越重要的作用。中小企業在促進國民經濟穩定增長、增加稅收、緩解就業壓力、優化經濟結構、擴大出口等方面的作用日益突出。根據有關統計，中小企業占國內企業總數的99％，新增就業的75％進入到了中小企業，創造的GDP占全國60%，交納稅金占50%。另外，中小企業的發明專利占66%，研發產品的80％。但是長期以來，由于種種原因，中小企業融資難的問題一直阻礙著其進一步的發展。長期以來，中小企業對國民經濟的貢獻遠大于50%，但融資額占總融資額比例始終徘徊在30%以下。
中小企業融資難主要表現：1.中小企業融資渠道狹窄。目前，中小企業的融資渠道主要有四種:直接融資、間接融資、政府財政扶持資金和中小企業內源融資等。由于國內資本市場發育不完善，因此中小企業進入股票和債券市場進行籌資的門檻較高；而對于中小企業的財政資金資助，只有部分科技型中小企業能夠有機會獲得；由于中小企業的信用水平比較低，因此很難從商業銀行獲得貸款。以上融資渠道不暢，導致更多的中小企業只能通過內源融資獲得資金。據調查，我國中小企業的自我融資比例高達65.3%。但是中小企業普遍存在著分配中留利不足，自我積累少的情況。2.中小企業融資成本高，融資能力弱。在貸款利率上，中小企業很難享受到國有大中型企業的優惠利率政策；在貸款方式上，金融機構對中小企業大多采取抵押貸款或擔保貸款等方式。這種方式不僅貸款程序復雜，而且要支付擔保費、抵押資產評估費等相關費用，成本較高。 并且大多數中小企業在創業初期，抵御風險的能力弱，因此很難從正規渠道獲取所需資金，因此就尋求從其他非正規渠道獲得，風險較大。此外，很多中小企業沒有建立健全完善的財務制度，缺乏專業的融資人員，無法對融資進行科學有效的規劃與管理，因此很大程度上削弱了中小企業的融資能力。
二、 中小企業融資難成因分析
首先，中小企業融資難，是由其自身的經營特性決定的：中小企業自身實力比較弱，其經營活動易受外部環境的影響，而且很多中小企業都實行家族式經營，管理粗放；第二，中小企業資產少且流動性差，負債能力有限；第三，中小企業資金需求的類型復雜，資金需求數額少、頻率高，導致對中小企業融資難度加大，造成中小企業融資的成本高；第四，中小企業財務信息透明度低，由于中小企業的財務制度不健全，個別中小企業存在賬目作假等現象，導致中小企業與金融機構之間的財務信息不對稱問題非常嚴重。這幾個特點使得中小企業融資難成為其發展中的普遍現象。
其次，以國有商業銀行為主導的金融體系制約了中小企業融資的發展。為了防范自身的信用風險，國有商業銀行實行貸款轉向大企業的發展策略，在貸款管理權限上收的同時撤并了大量原有機構，導致了對分布在縣域的中小企業貸款的大量收縮。國內現有的其他金融機構，如股份制商業銀行、城市商業銀行和城鄉信用社等的發展策略的重點，也是著眼于與國有商業銀行爭奪對大企業的貸款份額，客觀上也減少了對中小企業的融資。其次，中小企業在申請貸款時面臨的程序較為繁瑣，造成中小企業融資隱性成本高。而且，面向中小企業客戶的融資工具市場也比較落后。
第三，對中小企業進行擔保的規模小，風險分散與補償制度缺乏導致中小企業融資難。據調查，中小企業因無法落實擔保而遭到拒貸的比例高達23．8％，因無法落實抵押而發生的拒貸比例高達32．3％，二者合計的總拒貸率高達56．1％。但目前面向中小企業的信用擔保業，還難以滿足廣大中小企業融資的需要：由政府出資設立的中小企業信用擔保機構，通常在剛籌建的時候得到一次性資金支持，缺乏后續的資金補償機制；其他擔保機構因為受到所有制歧視，只能獨自承擔擔保貸款風險，而無法與協作商業銀行形成共擔機制。由于擔保的風險分散與損失分擔及補償制度尚未形成，使得中小企業擔保資金的引領功能和擔保機構的信用能力均受到較大制約。
第四，多層次的適合中小企業直接融資的資本市場尚未形成。目前國內中小企業外源融資中，通過商業銀行貸款所獲得的間接融資為70％，通過資本市場發行股票或債券等直接融資不到10％，剩余的是內源融資占20％。即便是在這種直接融資與間接融資結構極為不協調的情況下，證券市場還是以主板為主向大中型企業傾斜。而比較苛刻的入門條件和費用，使得廣大中小企業無法進入資本市場進行直接融資。而且低門檻的創業板遲遲沒有創立，地方性股權交易市場被不斷取締，并且其他非正規的直接融資缺乏相應法律支持和保護，導致中小企業通過資本市場進行直接融資更加困難。
三、 中小企業融資創新研究
由于中小企業在我國國民經濟中起著重要作用。而且，融資難的問題長期以來困擾著中小企業的發展，應該采取對策，積極促進中小企業的融資創新，以期破解中小企業融資難的瓶頸。
（一）中小企業內部融資理念、外部融資制度和融資產品要進行創新。首先，根據中小企業目前的經營狀況，中小企業必須轉變經營觀念，在積極爭取外源融資的同時，正確認識內源融資的重要性，擴大自身積累，增加內源融資來源。中小企業要打破傳統的家族式經營模式，建立現代企業管理制度，對企業進行科學規范的管理；同時要更新融資觀念，充分認識和掌握最新的適合中小企業的融資工具，積極借鑒先進的融資經驗。在中小企業融資創新中，融資制度創新是其他創新的基礎，融資制度的創新或突破是解決中小企業融資難的關鍵環節所在。目前，在中小企業融資制度創新方面正在進行積極探索。2007年上半年發改委已分別批準兩單打包發行的中小企業債券：北京中關村科技擔保有限公司牽頭對北京中關村8家中小企業打包的“中關村高科技企業債券”，以及由深圳貿易工業局中小企業服務中心牽頭對十多家中小企業打包的債券。打包發債是通過信用增級來提高發債企業的信用級別，使得債券的可償性、安全性和穩定性大大提高。在滿足債務人融資需求的同時，吸引更多的投資者，從而降低融資成本。最后是中小企業融資產品創新。目前，國內比較成熟的融資方式主式遠遠不能滿足中小企業靈活的融資需求，因此，中小企業要積極進行融資產品的創新，可以從以下幾方面開拓新型融資渠道，主要有企業互助基金、融資外包、私募融資、資產證券化、通倉融資、產業投資基金動產融資、保理擔保等創新融資工具。
（二）創新完善中小企業的信用擔保體系。要建立多主體，多層次各方共同參與的新型的中小企業信用擔保體系。這個體系應該采用“一體兩翼”的基本架構。“一體”指市、省、國家三級中小企業信用擔保體系，“兩翼”指這個擔保體系當中由互助擔保機構與商業擔保機構構成。在完善小企業信用擔保體系方面，要做到以下幾點：第一，多渠道籌集擔保資金。各級政府要設立中小企業發展資金，重點用于支持中小企業信用擔保或再擔保資金。第二，加快建立中央和省級再擔保體系。各省級政府要盡快建立省級中小企業信用擔保機構，通過再擔保等方式對地市中小企業信用機構以及互助擔保機構、商業機構實施業務監督和分擔擔保風險。第三，建立中小企業擔保機構協作組織。為了規范擔保業務行為，保障專業擔保機構的合法權益，應該建立中小企業信用擔保協會。規范信用擔保操作，各級中小企業信用擔保機構應實行政企分開的原則，按市場化運作，提高運行效率。
（三）金融機構要進一步完善創新信貸融資體制，并且要促進中小商業銀行的發展
各類金融機構要通過擴大中長期資金來源、改善存貸款期限結構、設置新的協議存款品種等措施來解決中小企業貸款的結構性矛盾；要充分利用貸款利率浮動政策，不斷完善差別化利率定價機制，提高利率定價和利率風險管理水平。二是要大力完善商業銀行信貸管理體制和機制，加強風險內控制度建設，進一步改進授權授信管理方式，引導基層商業銀行機構大力優化貸款結構。積極支持符合貸款條件中小企業的合理資金需求，實現促進中小企業發展與銀行效益共同提高的局面；要研究設計適合中小企業融資要求的金融產品，建立適合中小企業融資特點的授信管理和績效考核制度，培訓專業的中小企業信貸管理人員，使更多的中小企業能及時得到融資支持。此外，要促進中小型銀行發展，特別是發展以民間資本為主要發起人的民營中小型銀行，可以通過民營金融資本與中小企業的聯合，改善民營金融機構的法人治理結構，引入靈活管理機制，規避融資的風險，更好地滿足中小企業的融資要求。民營商業銀行經營機制靈活，更適合為中小企業提供融資服務。
(四)構建多層次的資本市場體系，完善中小企業直接融資渠道
消除中小企業在主板市場上市融資受到的所有制歧視性待遇，逐步放寬中小企業直接發行股票﹑債券的條件，讓符合相關條件的優質中小企業直接進入資本市場。對于一些發展前景良好，但是目前還不具備條件的中小企業，可以采用合并﹑買殼等方式來參與到資本市場當中。積極引導二板市場的健康發展，優先發展場外交易市場。將場外交易市場作為二板市場同步進行發展，要積極恢復并發展各種交易主體廣泛參與、融資產品品種數量不斷增加的場外交易市場，以規避高昂交易費用與嚴格上市條件對中小企業利用資本市場融資的制約。最后，資本市場要積極吸納風險投資，促進中小企業利用票據、債券等金融工具來進行融資。在風險投資的主體中，既要有政府風險投資機構及創業中心等機構，還應當鼓勵科技型企業吸納各種風險投資基金和風險投資等。同時，依托場外交易市場使中小企業票據、債券融資持續發展，以降低中小企業融資成本，改善資本結構。
[參考文獻]
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基于中小企業的發展特點，中小企業在融資過程中受到企業自身因素和國家政策原因，還存在許多問題，其困境主要表現在以下幾個方面：
(一)中小企業信用度達不到銀行等主流金融機構的融資貸款要求
目前中小企業由于規模較小，可以用于抵押的固定資產較少，導致了中小企業在信用度方面無法通過銀行等主流金融機構的審核，最終給中小企業獲得貸款資格和所獲得貸款的數量產生較大影響。從中小企業的發展現狀來看，固定資產問題在短期內難以得到快速解決。但是企業信用度問題可以通過改變信用稽核方式來進行變通。因此，中小企業應強化自身管理，不斷提高企業的信用度等級。
(二)中小企業內部資金沒有得到充分利用
中小企業之所以存在融資需求，其主要原因是企業內部資金不足以滿足市場競爭需要。但是經過對中小企業的經營管理狀況分析可知，中小企業在資金管理上還存在一定的不足，使得中小企業內部資金沒有得到充分利用，導致中小企業的融資規模不容易控制，形成了企業現有資金無法利用，卻要去外部尋求資金支持的局面。為此，中小企業在融資的同時，應結合企業自身需要，認真分析內部可以利用的資金，在實現內部資金充分利用的同時，計算資金缺口，進而計算融資數量，保證融資數額能夠滿足實際需要，降低企業債務負擔。
(三)融資渠道單一，缺乏針對性強的中小企業銀行和小額貸款公司
在目前中小企業融資過程中，融資的渠道相對單一，銀行貸款成為了主要方式。綜合國外中小企業融資經驗以及融資手段的發展，建立針對性強的中小企業銀行和小額貸款公司，是解決中小企業融資問題的重要手段，對中小企業融資具有重要意義。因此，缺乏針對性強的中小企業銀行和小額貸款公司，成為了制約中小企業融資有效性的關鍵。為此，國家各部門應對中小企業融資問題引起足夠的重視，并結合中小企業融資實際，批準成立中小企業銀行及小額貸款公司。
二、中小企業融資的具體應對策略分析
基于中小企業融資的現實需求，以及中小企業融資的必要性，中小企業應從以下幾個方面入手，重點做好融資準備工作：
(一)中小企業應不斷提高企業信用度
考慮到中小企業信用度制約其融資的特點，中小企業應根據自身發展情況，按照銀行及其他金融機構的信用等級要求，不斷提高企業信用度，同時增加信用度方面的投入。同時，國家政策機構也應根據中小企業的發展實際，在固定資產方面放寬貸款限制，使中小企業的信用度評價能夠滿足銀行的貸款需要，達到提高中小企業信用度等級的目的。因此，中小企業信用度的提高，需要中小企業和國家政策部門一起努力才能實現。
(二)中小企業應加強企業內部資金管理
為了降低中小企業的債務負擔，使中小企業的融資能夠滿足實際需要，在中小企業融資過程中，首先應盤活企業內部資產，確保企業內部資金管理能夠滿足實際需要，最終達到提高中小企業資金利用質量的目的。其次，中小企業應加強內部資金管控，做到合理確定融資規模，保證中小企業所融資金能夠得到充分利用，提高融資的實效性和資金利用效率。
(三)政府應批準建立多種形勢的中小企業銀行和小額貸款公司
充分發揮區域性銀行對當地經濟情況比較熟悉的優勢，組建政策性中小企業銀行和小額貸款公司，積極滿足中小企業在創業過程中和固定資產方面對中長期貸款的需求，對需扶持的對象發放貼息和低息貸款。保證中小企業能夠及時獲得足額資金，為中小企業提供更加全面和個性化的資金服務，促進中小企業發展，為中小企業構建健全的資金支持渠道，保證中小企業的融資達到預期目的。
三、結論
關鍵詞:中小企業;融資;社會信用體系;信息不對稱
中圖分類號:F83
文獻標識碼:A
文章編號:1672-3198(2010)21-0007-02
1 引言
隨著我過經濟的快速發展,我國的中小企業的發展規模也不斷壯大。目前在工商注冊登記的中小企業已經超過1000萬家,占全國注冊企業總數的99%,其工業總產值、銷售收入等已分別占全國的60%、57%左右,中小企業在國民經濟中起著舉足輕重的作用,中小企業還提供了大約75%的城鎮就業機會。但是另一方面,目前,中小企業的進一步發展正陷入融資難的困境,融資難成為制約中小企業發展的首要“瓶頸”。
本文一共五部分,框架如下:第一部分,引言。第二部分簡要描述中小企業融資困難的現狀。第三部分分析中小企業融資難的成因。第四部分討論其他國家較為成功的融資經驗。最后一部分總結及提出政策建議。
2 中小企業融資現狀分析
目前我國中小企業已成為拉動國民經濟的新的增長點。但中小企業在我國經濟中的地位并沒有真正受到重視。1997年東南亞經濟危機的出現,國家才逐漸意識到中小企業的重要性,各地開始相應地制定各種支持中小企業發展的措施,隨后,《中小企業促進法》的出臺,我國中小企業的生存環境開始得到改善,但仍尚存諸多亟待解決的問題,其中以融資難的問題尤為突出。中小企業無論以直接融資還是間接融資方式獲取其所需的資金均面臨著一定的困難,融資難已成為制約中小企業發展的一個瓶頸環節。
國內企業的融資途徑主要有兩條,一是通過銀行貸款進行間接融資,二是直接進入資本市場融資。雖然銀行體系是國內企業融資的主體市場,但由于市場信息不對稱、出于成本考慮等因素,銀行傾向于選擇資信優良、財務透明度高和資產規模較大的客戶,雖然部分中小企業也有十分良好的盈利能力和發展前景,但是對于銀行來講獲取企業信息的難度大,且難辨真偽,因此中小企業從銀行很難獲得信貸支持。
進入資本市場直接融資是企業融資的另一條重要渠道,又分為股權性融資和債權性融資。目前國內企業通過上市進行股權性融資的門檻很高,要經過管理部門一系列嚴格而且繁瑣的核準程序,期限長,綜合成本高。對于大量的有著良好發展前景和機遇,急需資金支持的中小企業來講,可以通過上市融資的目前只能是少數。
3 中小企業融資難的成因
目前我國中小企業的融資現狀可以概括為融資渠道的單一和手段的匱乏。雖然今年來我國政府致力于解決我國中小企業融資難的問題,但是大多都只是形式上的支持,金融扶持力度不到位。造成中小企業融資難的問題是多方面的,既有企業自身的問題,又有銀行、政府等方面的因素。
3.1 中小企業方面
我國中小企業的特征主要表現為:(1)經營管理水平較弱;(2)中小企業資產少,相應地負債能力差,抗風險能力較弱,易受市場環境的影響,一旦宏觀經濟環境發生難以預料的變化,很多中小企業會經受不起考驗而倒閉;(3)信用法規觀念薄弱,尤其是個別中小企業的一些欺詐行為和信用問題已在一定程度上影響了中小企業的整體信用形象;(4)中小企業的財務狀況多缺乏透明度,因此其信息不對稱問題與道德風險比大企業更加嚴重。這些特征使得眾多投資者不敢投資中小企業,更傾向于將資金投入到資信較好的大企業及國債市場,而像銀行這種金融機構為了資金的安全,一般只會將其資金貸給資信較好的大企業,而對于小中企業,往往制定更為嚴格的標準。
3.2 商業銀行方面
我國中小企業有著數量多、規模小、分布廣等特點,其貸款要求也呈金額少、筆數多的特點。而商業銀行的特點是規模大,運行的固定成本大,無論貸款數額的大小,每筆貸款所對應的交易成本差別不大,由于大型企業貸款數量大,銀行單位貸款成本較低;而中小企業由于貸款數額小,單位貸款成本明顯偏高,較高的風險與較低的收益使得銀行嚴重缺乏對中小企業放款的積極性。
從商業銀行經營管理情況來看,其穩健經營的原則與中小企業高風險特點存在著一定的矛盾。國家也對商業銀行制定了較為嚴格的經營規則,以確保銀行運行的安全性、有效性及流動性,但卻給風險較高的中小企業融資帶來了負面影響。
再者,我國商業銀行改革的時間還較短,其管理制度上尚存一些與市場化運行不相匹配的因素:(1)現有的激勵制度使得人們缺乏對中小企業放貸的積極性。(2)現行信用等級評定標準不利于中小企業融資。(3)銀行實行信貸收縮與信貸集中政策導致中小企業融資難。
3.3 政府方面
政府作為經濟社會的管理者,在中小企業融資方面做的還不夠多、不夠好,沒有為中小企業融資提供一個良好的政治環境和法律環境。
(1)目前我國法律沒有制定明確的、可操作的政策、制度給予中小企業相應支持。現行法律在民營企業財產安全、商業秘密和技術秘密安全、輿論和名譽安全、人身安全等方面以及在兼并國有企業、保護土地使用權和知識產權等方面的合法權益缺乏具體的法律保障。
(2)我國現行的金融體系是建立于改革開放初期,基本上是與以大企業為主的國有經濟相配備,隨著改革的深入與經濟結構的調整,卻未能相應的建立起專門為中小企業服務的金融機構。
(3)政府對金融領域控制較為嚴格,銀行體系由國有銀行、股份制銀行、城市商業銀行和農村商業銀行構成。政府在政策上并未對民間金融機構的建設、發展進行扶持,相反還常常對其的興起進行打壓。這種金融壟斷的思維使得中小企業很難通過民間信用進行較大規模的融資。
(4)雖然在2009年我國的資本市場上也建立了創業板市場,但其上市的門檻較高,并且在目前對國有企業放低要求、對中小民企審查嚴格,以至于能夠在創業板市場上融資的中小企業也少之又少。
4 國外中小企業融資經驗借鑒
中小企業融資難是一個世界難題,需要借鑒發達國家中小企業融資政策及實踐經驗,并通過政府、企業、金融機構及社會等多方面的共同努力,才能使我國中小企業最終走出融資困境。
4.1 美國中小企業融資成功經驗
雖然美國不存在單獨的中小企業金融體系,但是在同一的金融體系下,中小企業的融資渠道與大企業有明顯的差別。一是大銀行主要面對大企業融資,小銀行或者規模較小的財務公司面向中小企業融資。二是小企業的資本融資驅動與大企業有較大差異。小企業的融資渠道主要包括主要業務相關人投資,天使資金與創業資本,小企業在二板市場上市。三是中小企業的短期資金主要來自銀行,大企業主要依靠發行商業票據來融資。
4.2 日本中小企業融資的政策性金融體系
在歷史上日本也曾經出現過中小企融資困境,為了應對這一困境,日本構建了專門的中小企業金融體系并以立法形式加以實施。以《中小企業基本法》為核心,日本共出臺了30多部有關于中小企的法律,這些法律為日本構建專門的中小企業金融體系提供了法律保障。主要包括:一是政策性金融公庫系統。包括國民金融公庫、商工組合金融公庫、中小企業金融公庫。這些公庫為中小企業提供低成本長期資金,資金由財政撥款或由財政擔保發債。其次,日本擁有二千多家民間中小金融機構。這些民間的金融機構主要為中小企提供短期融資,為中小企提供政策性金融公庫在內的多方面支持。再次是中小企業投資公司。這些投資公司主要由政府,金融機構,地方公共團體出資,專門向中小企注入資金。其作用是為企業提供資金,解決中小企流動資金不足的困境。
4.3 國外經驗啟示
由以上分析可知,中小企業的弱勢地位在全世界是普遍現象,但在國民經濟中卻有著不可替代的作用,所有上述國家都不約而同的對中小企業發展給予支持。首先,是從立法上,以各種法律形式,明確中小企業在國民經濟中的地位,在融資方面制定各種支持政策;改善中小企業融資的弱勢地位、緩解融資難狀況。其次,對中小企業貸款給予直接或間接的擔保保證,保障中小企業順利融資。第三,擁有完善的資本市場,設立二板市場、柜臺市場等,為中小企業直接融資提供市場環境,并鼓勵風險投資。第四,有完備的銀行體系,為不同規模的企業提供長短期貸款和其它金融產品,大銀行、小銀行,政府金融機構、民間信用機構分工明確相互配合。
5 結語
中小企業融資難問題是一項復雜的系統工程,不是靠一招一式所能解決的,必須從系統論的角度來看待這一問題。只有包括中小企業自身、金融機構以及政府在內的中小企業融資相關各方協調配合,才一有可能從根本上找到解決問題的方案。從中小企業自身來說,當企業發展到一定程度以后,建立完善的公司治理機制,形成企業內部的權力制衡機制,從而保證企業信息傳遞的準確性和及時性,保證財務信息的真實性和可靠性,從中小企業自身方面尋求降低銀企信息不對稱程度,從而提高中小企業的融資能力的方案。金融機構要注重中小企業融資技術創新,發揮關系性融資的作用,逐步形成契約型的銀行制度。政府應主要通過制定完善的法律和政策體系,鼓勵創新,更多地運用市場手段而不是行政手段來解決中小企業融資問題。當前,政府的當務之急,就是要建立并完善中小企業融資基礎設施,包括信用體系、擔保機制和政策扶持等。同時,要拆除壟斷,開放金融市場,發展非國有金融,積極引導民間資金進入中小企業融資市場。政策建議如下:努力提高中小企業整體素質、建立中小企業間接融資機制、完善中小企業資本市場體系、建立和完善我國中小企業信用擔保體系。
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Abstract: medium-sized and small enterprises are the cells. medium-sized and small enterprises while large enterprise is the skelecton of China's economy. medium-sized and small enterprises play an important role in China’s employment inrease and economic growth. But in today’s economic situation, medium-sized and small enterprises are difficult to develop as they could not get fund, some of them even facing collapse because they could not finance. Based on China's current economic situation and economic policy, from different angles, analyzes the reasons of medium-sized and small enterprises financing difficulty, and puts forward the countermeasures.
關鍵詞：中小企業 融資難 對策
Key words: medium-sized and small enterprises, financing difficulty, countermeasures
作者簡介： 梁君；學歷：大學本科；職稱：助教；研究方向：經濟管理類；工作單位：秦皇島職業技術學院 經濟系
中小企業能否快速健康發展受諸多因素的影響，主要可以概括為兩大方面：一是企業自身經營能力的強弱；二是企業所處的外部經濟環境是否有利。當前經濟形勢下，我國中小企業發展面臨著許多自身難以克服的經濟、制度等方面的問題，其中最突出的就是融資難的問題。
一、我國中小企業融資難的原因分析
我國中小企業融資受多方面因素影響，分析造成中小企業融資困難的原因可大體歸納為兩大方面即根本原因和直接原因。下面就從這兩個方面對我國中小企業融資難問題進行分析。
1、造成中小企業融資難的根本原因
我國中小企業融資難的根本原因在于中小企業自身的經營管理存在弊端，主要表現為：首先，中小企業一般資本規模較小，生產技術水平較落后，產品結構相對單一，財務制度不夠健全，內部控制不夠完善，信息透明度不高，抵御風險能力不強。因此，銀行很難掌握中小企業實際的經營狀況，同時也增加了銀行的信貸風險，銀行出于自身利益考慮往往不愿貸款給中小企業。其次，由于中小企業資金有限，廠房設備等固定資產往往采用租用的方式取得，因此造成貸款抵押品不足。抵押品不足也成為中小企業貸款難的又一大根源。第三，中小企業信用意識淡薄，信用程度較低。據統計中國全國小企業不良貸款率高達11.6%，而整個銀行業的不良貸款率的平均水平只有2%左右，由于中小企業忽略自身信用的重要性造成商業銀行貸款風險明顯偏高。
2、造成中小企業融資難的直接原因
（1）國家實行緊縮的貨幣政策加大中小企業融資難度。我國為抑制通貨膨脹先后11次上調存款準備金率，大型和中小型金融機構存款準備金率分別已上調到歷史最高的21%和17.5%。國家連續上調存款準備金率和控制全年信貸額度，使商業銀行放貸能力備受制約。商業銀行特別是大中型商業銀行出于自身盈利考慮，信貸資源更多傾向于投向規模大、盈利能力強、風險小的大企業，因此，在信貸資源有限的情況下，競爭優勢不明顯的中小企業更難獲得銀行資金。
（2）中小企業融資渠道單一，嚴重依賴銀行間接融資，而銀行貸款程序復雜、手續繁瑣、擔保要求嚴格，無形中提高了中小企業的貸款門檻。中小企業要想從銀行貸到款，在自身擔保物不足的情況下就只能求助于擔保機構，擔保機構出于自身利益和風險的考慮，也不愿意為中小企業提供擔保，或者即使提供擔保也規定了較高的擔保賠付率，甚至高達100%，這也就更加大了中小企業融資的負擔。
（3）中小企業直接融資難。中小企業在資本市場上直接融資的途徑有證券市場、包括中小板和創業板；還有私募股權基金、產業投資基金、創業投資基金、風險投資基金，以及債券市場等等。但是這些融資途徑往往對企業的盈利能力，經營規模等條件要求比較高，以中小企業尤其是小型企業目前的經營狀況很難達到，因此，在不具備相應政策環境支持的情況下，中小企業采取直接融資的方式很難行得通。
二、破解中小企業融資難的對策
如果將大型企業比作中國經濟的骨架，中小企業則是中國經濟的細胞。中國經濟能不能繼續健康快速成長，歸根到底，還是在于能不能維持中小企業的活力。要使中小企業健康穩步發展，就需解決好中小企業融資難的問題，而該問題的解決需要中小企業自身、國家的政策支持以及金融體系的創新三方面來共同努力。
1、提高中小企業自身的財務管理水平，完善財務制度，增強信用意識
目前，我國的中小型企業由于生產規模較小，又多為家族式企業，因此對企業的財務管理不夠重視，從而導致了企業抵御國家經濟政策及經濟環境變化的能力較差。要真正提升中小企業的競爭力，解決融資難的問題，就必須完善企業財務管理制度，拓寬企業融資渠道，一方面加快企業資金流動減少應收賬款爭取短期融資，另一方面可以采用設備融資租賃等方式爭取長期資金。中小企業通過加強財務管理，提高企業的經營水平和盈利能力，還有助于企業采用直接融資的方式籌集資金，實現良性發展。除此以外，中小企業難從銀行等金融機構取得貸款的一個原因就是銀行征信難且征信成本較高，中小企業要想改變這種狀況就必須增強信用意識，完善企業財務制度，提高企業信息的真實性和透明度，在銀行以及工商、稅務等部門建立良好的信用檔案。
2、建立專門適應中小企業融資的金融體系
在我國當前的經濟政策形勢下，建立專門為中小企業融資的金融體系，是解決中小企業融資難的一條重要途徑。適應中小企業融資的金融體系的建立主要包括以下方面：
首先，可以效仿其他國家建立中小企業銀行和政策性銀行。中小企業銀行具有服務優質、綜合、高效的特點和管理層次少、成本低的優勢，正好適應中小企業的融資要求；政策性銀行可以由國家財政出資組建，專門針對中小企業貸款，并且允許有較高的不良貸款率，銀行損失由財政補貼，以此形成政策性的“漩渦流”。
其次，銀行可以通過抵押擔保創新，放寬放貸條件，為中小企業融資提供便利。銀行為了降低風險要求企業在貸款的同時提供抵押擔保，而抵押物一般多為機器、廠房、辦公樓等固定資產。中小企業由于資金規模等限制很難拿出足夠的資產進行擔保貸款。如果銀行可以將傳統的固定資產抵押放貸轉變為綜合審查放貸則為中小企業尤其是經營狀況和信用度良好的中小企業融資提供了一條出路。綜合審查放貸是指不單以固定資產為抵押物，還可以綜合企業的以往稅收、出口記錄、生產銷售記錄、企業的知識產權、產品的市場占有量等情況作為誠信抵押物來放貸。這樣既有利于降低銀行風險，又有利于經營狀況好急需資金擴大生產規模的中小企業融到所需資金。除此以外，中小企業還可以通過金融倉儲公司向銀行尋求貸款。所謂金融倉儲，就是專門服務于金融業，為銀行信貸提供第三方動產抵、質押管理的專業倉儲服務，是金融與倉儲的交叉創新。通過金融倉儲公司將中小企業抵、質押給銀行的動產進行第三方保管和監管，銀行的信貸資金安全則有保障了，銀行開展動產抵、質押業務也就有了可能性，中小企業則以動產就可以融到所需資金，在一定程度上解決了融資難的問題。
第三，創新中小企業直接融資渠道，通過發行中小企業集合債融資。目前，在我國資本市場上，企業直接融資最常見的途徑是發行股票。而發行股票的門檻較高，中小企業很難達到。中小企業集合債融資則開創了中小企業債券融資的新渠道。
3、發揮政府的宏觀調控作用，為中小企業融資提供政策支持
中小企業融資難問題的解決需要企業、金融機構以及政府等多方的努力，政府的政策支持更是解決中小企業融資問題的重要一環。各地政府應該根據當地財政及經濟情況，采取切實有效措施，如成立政府基金、提供各種各樣的政府擔保、加強各個層次的擔保體系建設以及適當減免中小企業稅收等政策，解決中小企業信用不足、信用能力較低的問題，盡可能拓寬其資金來源。除此以外，在“政府引導、市場化運作”思路的指導下，政府可以加強培育金融擔保市場機制，最終以市場化營運切實緩解中小企業融資難題。政府還可以結合當地實際建立中小企業發展基金，用于中小企業創業輔導和企業孵化以及信用擔保、人才培訓、自主創新等方面；同時，鼓勵民間資本依法設立創業投資基金、風險投資企業或機構，拓展中小企業融資渠道。
綜上所述，中小企業融資難問題的根本解決必須以政府牽頭，金融機構、信用擔保機構、中小企業等多方參與，建立一個多元化中小企業融資服務體系。在這一體系下不光具有完善的融資擔保功能、風險補償機制和稅收優惠政策，還應當在設立中小企業銀行、制定中小企業信用評級標準、規范管理拓寬民間融資渠道以及發展中小企業直接融資等方面做出全方位規劃。
參考文獻：
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中小企業是國家經濟的柱石。改革開放來，我國中小企業和民營經濟發展迅速，取得了重要的成就，成為我國經濟社會發展中的重要力量。截止至2009年9月底，全國工商登記企業1030萬戶（不含3130萬個體工商戶），按現行中小企業劃分標準測算，中小企業達1023.1萬戶，超過企業總戶數的99%，中小企業創造的最終產品和服務價值相當于國內生產總值的60%左右，繳稅額為國家稅收總額的50%左右，提供了近80%的城鎮就業崗位。
盡管中小企業在我國國民經濟發展中功不可沒，但是，多年來，中小企業一直面臨著諸多的問題，其中比較明顯問題之一就是融資難的問題。據中國國家信息中心和國務院中國企業家調查系統等機構的調查，中小企業短期貸款缺口大，長期貸款更無著落。81%的中小企業認為，一年內流動資金部分或者全部不能滿足需要，60.5%的中小企業沒有1-3年中長期貸款。中小企業融資難的問題嚴重制約了中小企業的發展、壯大，客觀上阻礙了改革的進一步深化和綜合國力的提高。
二. 我國中小企業融資難的原因分析
（一）中小企業內部自身方面
1.中小企業的體制不健全，各項管理制度不完善，造成銀企關系中嚴重的信息不對稱，給銀行造成嚴重的損失風險，影響銀行給中小企業發放貸款的積極性。很多中小企業，尤其是私營企業仍然沿用的是經驗式和家庭式的管理方式，缺乏科學決策機制，且內部管理混亂，財務制度不健全，更無法為銀行提供完整的財務表和信息資料。為避免信息不對稱可能導致的逆向選擇或道德風險，銀行對中小企業的審查格外嚴格。在嚴重信息不對稱的情況下，銀行向中小企業發放貸款必然采取慎之又慎的態度，采取嚴格的審查標準。這樣，很多中小企業不能獲得銀行提供的貸款和其他金融服務就在情理之中了。 2.企業信用觀念淡薄，失去了銀行支持的信心。企業法人個人信用程度低，造成企業信用行為扭曲，存在著逃債、賴債、甩債等觀念；企業歷史客觀原因，表現為企業信用觀念差，一些企業負債大，包袱重，還貸難度大，企業主觀不存在逃債意識，企業法人一直對無力還貸深表對金融部門的歉意。這種情況在現代激烈的市場經濟競爭中越來越成為一個影響銀行在向中小企業發放貸款時考慮的因素。在信用環境比較好的地區，那些效益好的中小企業紛紛成為銀行競爭的重點，中小企業融資也就并非難事。 3.抵押擔保能力不足，不能為銀行提供完整的信貸手續，影響中小企業向銀行申請貸款融資的成功率。抵押擔保難是制約中小企業取得貸款的主要問題，在私營中小企業中表現尤為突出。一些企業的發展現狀和前景都是好的，于是向銀行申請貸款。銀行等金融機構向中小企業發放的貸款必然以抵押、擔保貸款為主。但是銀行在對其進行考察時，企業缺乏必要的抵押品和沒有擔保，往往受制于中小企業無法提供正常的擔保信貸手續而不能夠對其進行融資，必然形成中小企業融資難的狀況。
（二）中小企業融資難的外部成因
1.資金的供給和需求不平衡。沒有建立完善的金融體系，中小企業融資渠道不暢通。現階段中國金融市場還是以國有大型商業銀行為主的間接融資比較發達的間接融資體系。企業經營發展過程中出現的資金余缺問題通過銀行來調劑解決，銀行在此過程中扮演著重要的角色。由于我國金融體系的建設剛起步不久，金融機構與金融體系的完善尚在過程中，以國有商業銀行為主導的“大金融”很難滿足“數量少，批次多”的中小企業的需求。
2.商業銀行信貸管理體制進一步完善。商業銀行在信貸管理上推行了統一授信制度，風險管理強化，考核力度加大，銀行貸款更加謹慎。目前，商業銀行加大了對基層行的考核力度，對信貸人員實行以資產質量為主要指標的考核，實行貸款責任終身追究制度，這就形成了在貸款管理上只有責任而沒有利益，從而使得銀行信貸人員對中小企業的貸款產業“懼貸”心理。依法收貸環境差，削弱了銀行放貸積極性。
3.中小金融機構不夠發達，沒有形成面向中小企業的具有專業性質的中小金融機構體系，導致對中小企業提供的服務不全面，沒有針對性。從而加大了銀行發放貸款的風險，增加了中小企業融資的成本，打擊了中小企業融資的積極性。
4.政府的政策支持力度不夠。政府對中小企業融資支持力度不夠，迄今為止未出臺一部完整的有關中小企業的法律，導致各種所有制性質的中小企業在法律和權利上的不平等。近年來這一方面有所改善，但是，由于發展時間短，缺乏成熟經驗等原因，許多擔保機構存在這樣或那樣問題。
三. 解決我國中小企業融資的對策及建議
（一）提高我國中小企業自身素質
中小企業獲得金融支持的前提是自身有較高的信用度。中小企業借款難是一個世界性的問題，究其原因，與其自身存在的不足有較大的關系，為解決中小企業融資難問題，人們提出種種建議，然而，任何方面的加強與完善，都取代不了中小企業的自身發展和自身信用度的提高。
1.提高融資能力。一是企業應實行嚴格預算控制制度，建立一套資金需要量的預測辦法，使預算管理貫穿于融資管理的全過程；二是加強融資活動中成本控制，要考核成本完成情況，建立融資管理人員責任制；三是要建立一套有效運用資金的方法，加強內部管理，把有限的資金用活用好、用出效益。
2.加強自身的經營管理水平。一是要提高企業經營管理者的素質，經營管理者應熟悉金融政策，學習金融知識，運用現代金融知識結合自身條件，爭取合適的銀行融資；二是企業要把握住產品經營壽命周期，在產品市場飽和之前，及時進行技術改造、設備更新，使產品不斷更新換代，提高質量，降低成本，在激烈的市場競爭中穩定健康的發展。
3.強化信用觀念，構筑良好銀企關系。有些中小企業沒有長遠眼光，為了減輕一時債務負擔，不還貸款本息、逃債、廢債，嚴重損害了企業信譽形象，破壞了銀企關系。為此，中小企業必須強化信用意識，保全銀行債權，盡量按時還本付息，有困難時與銀行協商解決，
（二）金融機構要加大對中小企業融資支持力度
1.金融機構要提高服務水平。要進一步提高認識，轉變觀念，轉變工作作風，深入企業，認真聽取企業的反映和要求，了解和掌握中小企業的需要；要充分利用銀行點多面廣、信息靈通的優勢，及時為中小企業提供市場信息；要積極參與中小企業貸款擔保基金的建設，切實解決中小企業貸款難、擔保難的問題；金融機構可以拓展相應的銀行中間業務，使企業迅速籌措到生產經營所需的短期資金，緩解資金困難。依據國家政策，落實和完善的信貸人員盡職免責機制。
2.建立和完善與中小企業發展相適應的金融機構體系。一是國有商業銀行要成立專門的中小企業信貸部，建立專門的中小企業授信業務制度，并拓展面向中小企業的存貸款業務，根據中小企業資金需求時間緊、時效強的特點，公開信貸政策，簡化業務程序，對一些經營基礎和財務制度計劃比較好的中小企業實行綜合后單項授信，在額度之內優先辦理；二是合理調整城市商業銀行、城市信用社和農村信用社的信貸投向，突出支持地方小企業的重點，使中小金融機構充分發揮支持中小企業的主渠道作用；三是適當建立面向中小企業的小型金融機構，可以建立中小企業發展銀行，作為政策性銀行，應根據政府對中小企業的政策及產業結構的調整方向，通過各種貸款引導中小企業健康發展。
（三）完善政府服務職能，為中小企業融資創造更多機會
轉換政府職能，由過去的單純管理型逐步向服務型轉變，理順政企關系，積極疏通中小企業融資渠道，建立健全社會化服務體系。各級政府應結合當地實際，制定中小企業發展的政策，建立從政策上引導、由企業自主決定破產、兼并、變賣等改制方式的機制。引導和鼓勵發展為中小企業融資服務的各類中介機構，給予中小企業與大企業相同的國民待遇。
（四）建立和完善我國中小企業信用擔保體系
現階段我國的中小企業主要還是通過銀行貸款來獲得發展資金，中小企業的擔保貸款、抵押貸款以及銀行對中小企業的惜貸行為，實質上都是因為中小企業自身信用制度的不完善所造成的。誠然，規范建立正規的金融市場，建立與之相符的各種機構等等，可以為解決中小企業融資起到一定的作用，但那只是外部的因素去影響和促進中小企業融資問題的解決，要真正解決中小企業融資難的問題，還要從中小企業自身出發，去完善和建立健全自身信用，從而從根上去解決融資難的瓶頸。
（五）金融機構轉變觀念，創新金融產品
金融機構要實轉變觀念，突破傳統觀念和制度的障礙，加快信貸管理體制的改革，適應民營經濟發展。金融機構還應創新工作思路，吸納推出國際國內先進的金融產品如專利貸款，品牌質押貸款等業務，同時改進貸款決策程序，建立適合中小企業的信貸審批機制，更好的促進中小企業健康快速發展。解決中小企業的融資問題難通常與地方經濟環境和信用環境都有著非常密切的關系，在進行中小企業融資方面可以依據地方特點進行重點創新。一是注重新融資方式發展在當地的群眾基礎，重點因勢利導，去蕪存精；二是推動和構建良好的地方信用環境形成機制；三是大力引導和鼓勵具有地方特色的新興融資方式的發展壯大；四是規范新興的融資方式，從地方法規和政策層面保障其健康有序的發展；五是強化當地銀監會和央行把控地方總體信用風險的能力，確保地方金融體系的和和諧發展。
解決中小企業融資難問題，需要政府部門、中小企業、金融機構和社會中介組織等有關各方的共同努力。中小企業自身要通過改善經營管理、改進生產技術、提高核心競爭力和持續發展能力，逐步增強對信貸資金的吸引力，堅持誠實守信，提高資信度，依靠良好的信用、真實的信息贏得銀行的信任和支持。有關中介組織，要加強對中小企業的服務，幫助中小企業解決發展中遇到的困難問題，更好地促進中小企業發展。
參考文獻：
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[關鍵詞]中小企業 融資難 原因 對策
隨著社會主義市場經濟改革的不斷深入，中小型企業成為市場的主力軍，在減輕社會壓力方面發揮了不可替代的作用，中小企業普遍存在著融資難的境況，嚴重制約我國經濟的發展。
一、中小企業融資的現狀
從一些調查數據顯示，我國80%以上的中小企業流動資金不足，很多企業沒有長期貸款，很多停產的中小企業最大的原因就是由于資金不足。我國目前的中小企業融資現狀主要體現在：首先，我國的中小企業融資仍然以依賴傳統的銀行融資等融資機構為主，融資渠道狹窄；其次，中小企業在銀行的貸款非常困難，銀行對中小企業的貸款審批程序非常嚴格；最后，貸款的成本偏高，中小企業無法承擔，帶來較重的經濟壓力，這都導致我國中小企業的融資難的現狀。
二、影響我國中小企業融資的因素
1.企業自身因素的限制
無法從銀行獲得融資，主要是由于中小企業的信用不足而導致的，而造成其信用不足的原因主要是受到其經營規模，經營能力的影響，還有就是企業自身缺乏穩定性，人員流動性較強，導致還貸能力較差；我國的中小企業管理人員素質不足，缺乏專業技能，無法實現管理水平的提升導致信貸資產流失現象嚴重；從中小企業的組織現狀來看，組織簡單，缺乏有力的保障部門，無法實現融資；中小企業的信用度低，缺乏有效地追究手段，一旦銀行催款很容易導致企業的破產。
2.銀行因素的影響
我國的銀行貸款政策中仍然存在著一定的不足，我國的商業銀行實行分類管理的方式進行管理，存在著一定的風險，主要分為正常、關注、次級、可疑、損失五個等級，如果被分為后三個，將被列為不良貸款，這種分類方法過于主觀，缺乏有效地分析，無法準確且真實的反應風險信用，我國的很多中小企業都缺乏償還能力，導致整個信用市場逐漸惡化。至今為止，我國的銀行仍缺乏有效地管理，缺乏統一的服務系統，缺乏詳細的市場分析機制，惡性競爭激烈，導致信用風險的增加。
3.政府因素的困擾
（1）中小企業融資服務體系存在一定的缺陷
從目前我國的中小企業的融資現狀來看，服務體系存在一定的缺陷，企業獲得貸款的效率低，我國出現了很多融資的中介機構，要想獲得貸款，需要經過一系列的資產評估，經過認證，同時要辦好理賠手續，整個程序過程較長，嚴重耽誤企業融資，整個管理程序都存在著一定的不足，導致企業融資存在一定負擔，影響企業的發展。
（2）政府的扶持力度不足
從目前我國的企業發展現狀開看，中小企業的流動資金短缺很大部分的原因是由于政府的支持力度不夠，政府收取高額稅收，但是撥付的資金不足，企業要想解決資金問題，必須通過銀行才能實現，但是銀行貸款的門檻較高；撥改貸政策的實施也增加了中小企業的負擔，導致融資壓力的增加。
（3）政府與銀行沒有共同發揮效用
資金各自為政，各占一方，沒有充分結合，發揮共同的作用，尤其是地方的中小企業，資金來源單一，缺乏有效地協調配合機制，無法實現資金的最大效用。
三、解決中小企業的融資難的對策
1.重視自身信用的建設
從融資難的原因分析，我們可以發現，主要就是由于其自身信用指數低，我們必須采取有效地措施增加自身的信用建設，提高信譽度。首先要遵守國家的相關法律，建立財務會計透明化的政策，以實際行動開展融資，得到相關部門的認可，打破融資的障礙。從企業自身的情況來看，提升經營水準，降低風險，吸引投資者，拓展投資渠道。
2.支持金融信貸的支持
從商業銀行的角度來說，要加大投資，提高信貸支持，鼓勵經營市場化，增加中小企業融資的幾率，調整傳統的信貸政策，修改等級評定標準，打破傳統的限制因素，支持中小企業的合理融資要求，促進中小企業的發展。
3.拓展中小企業的融資方式
在過去中小企業融資困難，單單依賴銀行融資，而且銀行融資較為困難，這根本無法滿足我國眾多的中小企業發展，這就要求必須要拓展中小企業融資的渠道，從非銀行的金融機構獲得融資，增加企業的競爭力，促進企業的發展。相關部門也可以采取有效地措施促進非銀行的金融機構加大支持的力度，從自身的條件來增加中小企業的融資。
4.政策加大支持的力度
在我國的經濟發展形勢下，政策仍然占據主導為止，必須采取有效地措施，加大融資的力度，成立中小企業的管理部門，負責中小企業的融資管理、協調工作，促進其發展。政府也可以支持金融機構為渠道，間接支持中小企業的融資，促進中小企業的發展；同時也可以積極的扶持一些民間的投資機構，降低政府的壓力，促進中小企業的發展。
5.建立健全中小企業融資的法律法規
市場經濟的發展需要以法律為基礎，必須根據市場的發展規則，制定有效地管理辦法，使其有法可依，有章可循，。在拓展中小企業融資上，必須建立健全相關的法律法規，保障企業的利益，推動中小企業的發展。建立健全社會的信用體系，在全國范圍內推動體系的發展，降低中小企業融資難的現狀，推動中小企業的發展。
四、結束語
綜上所述，我們認識到我國中小企業的融資現狀令人堪憂，受到了政府、人員、自身、銀行等多種因素的影響，要想切實有效地提高中小企業融資的現狀，我們必須采取有效地措施及時的改變這一現狀，可以從政策著手，也可以推動政府的扶持力度，也可以從提高自身的信譽度開始，總之，拓展融資渠道，增加融資力度是提高中小企業融資的關鍵，是企業發展的重要決策，是經濟進步的重要方向。
參考文獻：
【摘要】解決企業融資對策建議
一、加強企業自身建設，提升核心競爭力
內因是事物變化發展的根源，中小企業融資困境與其自身存在的諸多問題密切相關。公司管理制度健全與否不僅對公司的經營效率產生影響，而且還在一定程度上左右著企業內部凝聚力；企業資產管理的好壞直接關系到企業固定資產交付抵押的能力，對中小企業融資產生間接的重要影響；企業優秀的管理制度能夠充分利用企業資金對企業所掌握的資源進行有效地整合、分配和調配，對企業資源的充分、合理、有效利用具有非常意義；人員管理制度同樣也能對中小企業融資產生影響，比如說人員管理制度會對企業人員的綜合素質產生明顯影響，而企業人員的素質與企業作用水平是息息相關的，最終會對企業融資的水平和能力產生一定程度的影響。
企業信用作為企業的立身之本，是企業得以存在的最重要的無形資產之一。俗話說，人無信不立，沒有信用，事業同樣不能興旺發達。因此，我國中小企業必須把提高信用作為一項企業基本素質來加以提升，不斷提高企業信用水平，不斷加強信用第一的理念。而企業也應當在管理制度中加以明確，即把企業信用建設作為提升企業綜合競爭能力的一項重要工作，增強重信守諾意識。能夠在紛繁復雜的市場經濟中，堅持誠信經營，對銀行等金融機構的信用評級工作持積極歡迎的態度，并以此為契機加強與銀行和大型企業的合作，為融資環境的改善做好信用基礎。在企業在管理制度中，不僅要加強資產管理力度，建立健全資產管理制度，還要加強財務管理，建立健全財務管理制度。
二、加大商業銀行融資支持，加強銀企合作
國有商業銀行作為我國金融市場資金的主要持有者，在國內資本市場占據優勢地位，也是作為國內企業的主要融資來源而存在的。尤其是四大行，是國內企業主要的融資來源，但鑒于所有制形式和國家發展戰略所限，國有大型商業銀行主要把融資力量投入到國有企業的融資服務中。一直沒有成為我國中小企業融資的主要貢獻力量。因此，中小企業在國有大型商業銀行很難得到融資服務，針對這種情況，我國國有商業銀行應該盡快擺脫傳統的陳舊的融資觀念，實現融資理念突破性轉變，重視并滿足中小企業融資需求。
三、建立健全融資金融機構，加強金融監管
融資金融機構作為企業發展的資金源動力，任何企業的發展都離不融資金融機構的支持。無論是國有大型企業還是中小企業，而目前我國中小企業發展取得長足進步，但與之不相匹配的是我國融資金融機構的單一性長期存在。國有大型商業銀行作為資本市場的壟斷者長久地占據著主導融資機構的主導地位，中小企業融資金融機構亟待建立，建立一些適合于我國中小企業發展的中小型融資金融機構的呼聲近年來日漸高漲，而中小企業的發展也普遍存在對等型金融機構需求。因此，以中小型銀行為代表的中小型金融機構的建立將有利于中小型企業的順利融資，也能進一步保障融資服務的質量，為未來中小型企業融資開辟新的平臺，對于中小企業長遠整體發展裨益極大。也可以通過建立健全中小型金融機構來增補因制度缺失和中小企業財務管理不善出現的銀企雙方信息鴻溝，有利于解決信息非對稱狀況，加強雙方互信合作。應當立足中小企業發展特點和融資特點，設立專項融資服務機構，形成覆蓋全國的以大型國有商業銀行為主導，中小型、地方型銀行共同發展的格局，不僅把國有大型企業的融資服務擺在融資首要地位，還要加強適應中小企業發展的中小型金融機構的建立，為中小企業提供專項投資融資服務設立金融機構。在這一過程中，不僅要注重自身實踐經驗的總結，也要注意借鑒發達國經驗，尤其是發達國家經驗中的有益成份。在此過程中，也要特點注重國外經驗與本土特點的有機結合，努力做到洋為中用，考察國外在處理中小企業融資問題中是如何作為的，以及如何促進國內融資市場調整和融資環境改善。
四、完善企業擔保體系，建立健全征信機制
擔保體系的不完善是我國中小企業面臨融資瓶頸的重要原因。銀行信用擔保，也是金融機構融資所必備的條件之一，而融資服務的提供必須以雙方的信用的依據，這就要求基于具有權威性和可行性的信用系統，必須建立完備的信用擔保體系，而這一體系的主體就是信用擔保機構。通過信用擔保機構的擔保，可以以中介身份促進中小企業融資的順利進行。雖然目前我國信用擔保機構數量不少，擔保總額較多，但仍然存在如缺乏規范、資源單一、信用不足等特點。
加強信用擔保體系建設應該作為促進中小企業融資和發展的重要組成部分。首先、要加強融資擔保立法，通過程度公正性和實質公正性兩方面的努力，打好完善擔保體系的法律基礎，進而明確資格準入制度，對于融資擔保市場準入進行嚴格審查，對有關各方面進行嚴格界定，促進融資擔保行業制度化長久發展。其次、完善信用監管系統。國際上信用監管職能一般都是由國家銀行監督管理委員會來負責的，在我國銀監會發揮作用的同時，必須建立統一、權威的信用評級機制，對中小企業的信用進行客觀公正、準確適時的評定。以此作為金融機構投資判斷的重要依據，這不僅對于中小企業融資困境的解決至為重要，對于保障我國金融系統保持穩定，良性運行都具有重要的意義。再次，應當立足外源內源兩個方向，對中小企業融資渠道進行深度拓展，把鞏固原有渠道和發展新渠道有機結合起來。目前，我國中小企業融資主要是通過內源性融資和外源性融資兩個渠道來進行的，內源性融資由于受到企業自身規模和資本實力的限制，屬于原有渠道需要必須鞏固。而外源性融資可以作為新融資渠道加以拓展，尤其是通過相對等的銀行和其它中小金融機構提供融資服務。因此，政府不僅可以通過對外源性融資渠道加以拓展，而且可以通過建立相應的制度保障促進中小企業融資困境解決。
參考文獻
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