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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融碩士畢業論文，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
一、專業型碩士及金融全日制專業碩士的發展情況
長期以來，我國碩士教育主要是培養從事教學科研的學術型人才。隨著經濟社會的快速發展和產業結構調整以及經濟發展方式的轉變，社會對應用型研究生的需求正在大幅增加。為積極主動適應這種變化，2009年起，教育部開始大力發展全日制專業學位碩士研究生教育，在下發《通知》中明確規定：“已下達的碩士研究生招生計劃基礎上，增加全日制專業學位碩士研究生5萬名，主要用于招收應屆本科畢業生。”2010年至今持續縮減學術型碩士招生規模，相應增加全日制專業學位招生規模，以達到緩解本科生就業壓力同時實現研究生教育培養型結構重大調整的目的。
全日制專業型碩士是相對于傳統學術型碩士而言的學位類型，旨在培養專業性更強、更能適應社會需求或工作崗位需要的實踐型人才。與此前的非全日制專業型碩士相比，主要有以下幾點區別：首先，非全日制專業型碩士招生主要面向在職人員，全日制專業型碩士則主要招收應屆本科畢業生；其次，報考難度不同，非全日制專碩考試難度較全日制專碩要低一些；最后，畢業后所獲證書不同，非全日制專碩一般只能獲得學位證書而不能獲得學歷證書，也就是所謂的“單證碩士”，而全日制專碩學位證書和學歷證書雙證齊全。由此可見，全日制專業型碩士是國家教育部面對日益細化的職業分工和社會對于應用型人才迫切需求而對傳統全日制學術型碩士做出的改進和調整，是如今研究生教育發展的主流方向。
2010年1月，國務院學位委員會第27會議審議通過了金融全日制專業碩士等19種全日制專業碩士學位設置方案。方案中明確了金融專業碩士的培養目標、課程設置、培養過程、學位論文等各方面要求，為金融專業碩士培養指明了方向。目前清華、北大、人大、復旦、中央財經大學、上海財經大學等都設立了金融全日制專業碩士培養點，各校積極響應政策號召，逐步擴大專業碩士在碩士招生中所占比例，并在實踐培養中不斷探索，促進金融碩士培養模式逐漸成熟，金融碩士成為考生報考時炙手可熱的新焦點。
二、學術型碩士與全日制專業型碩士培養模式比較
下文從培養目標、招考條件、考試內容、學制、學習費用、課程設置、導師配備、學位論文要求、讀博要求等方面對金融學術型碩士與全日制專業型碩士的培養模式進行比較：
1.培養目標
顧名思義，金融學術型碩士側重于培養“學術型”人才，即對金融理論有深入了解并追求更深層次的研究和創新、適合從事教學和基礎性、理論性科研工作的研究生，而專業型碩士的培養目標則為“培養具備良好的政治思想素質和職業道德素養，充分了解金融理論與實務，系統掌握投融資管理技能、金融交易技術與操作、金融產品設計與定價、財務分析、金融風險管理以及相關領域的知識和技能，具有很強的解決金融實際問題能力的高層次、應用型金融專門人才”，在培養時更加注重實踐能力的培養和綜合素質的提高。
2.招考條件
傳統的學術型碩士招生對象為本科應屆畢業生，考生需參加每年一月的全國碩士研究生入學統一考試。全日制專業型碩士招生對象與學術型碩士相同，為本科應屆畢業生，招生考試于每年一月與學術型碩士入學考試一同舉行。
3.考試內容
金融學術型碩士考生參加每年一月的全國碩士研究生入學統一考試，考試科目包括數學、英語、政治、專業課綜合，分值分別為150、100、100、150，其中數學、英語、政治為全國統考科目，采用全國統一試卷，專業課綜合由各招生單位自主命題。
金融專業型碩士入學考試與學術型碩士入學考試一同舉行，在2011年之前，考試科目與學術型碩士相同，包括數學、英語、政治、專業課綜合，分值相同，其中數學、英語、政治采用與學術型碩士相同試卷，專業課綜合也由各招生單位自主命題，但試卷內容與學術型碩士不同。2011年之后考試科目中數學改為經濟類聯考，分值仍為150分，經濟類聯考全國統一，其中70分數學，40分邏輯，40分寫作，專業課考綱由中國人民大學統一制定，具體試卷則仍由各招生單位自主命題。總體來說，金融專業型碩士入學考試降低了對考生數學方面的要求而更加強調邏輯能力與綜合寫作能力，專業課命題也會側重于考察金融實務知識和解決金融實際問題的能力。
4.學制
金融學術型碩士一般學制為三年，前兩年安排在校學習課程，第三年進行實習或科研項目以及畢業論文答辯，修滿規定學分、完成實習并通過論文答辯者準許畢業，獲準畢業后頒發學位證書與學歷證書。
金融全日制專業碩士學制一般為兩年，第一年安排在校學習課程，第二年進行實習及畢業論文答辯，修滿規定學分、完成實習并通過論文答辯者準許畢業，獲準畢業后同樣頒發學位證書與學歷證書。
5.學習費用
學術型碩士錄取為國家計劃內（非定向、定向）的碩士生按國家規定享受免學費待遇。錄取為國家計劃外（委托培養、自籌經費）的碩士生須繳納學費，一般為8000元/年，不同專業有所不同。對于自籌經費生、特困生等考生可通過申請國家助學貸款或者商業貸款緩解學費的壓力。
全日制專業碩士從2010年開始少部分錄取為國家計劃內（保送）的碩士生按國家規定享受免學費待遇，大部分專業型碩士須繳納學費，一般比學術型碩士高，根據學校不同學費有所差異，平均為30000元/年。
6.課程設置
根據培養目標的不同，學碩與專碩的課程設置也有較大差異。學術型碩士的課程設置偏向理論性，目的在于拓寬和加深學生對于金融各分支領域的理解和認識，以及授予學生經濟金融研究方法、學術規范等，例如高級宏觀經濟學、高級微觀經濟學、金融經濟學、統計回歸分析理論及其應用、經濟研究方法與學術規范等，教學方式采取傳統課堂教學居多。專碩課程設置則偏向實踐與應用，所學課程大多與金融領域各職業具體相關，例如金融理論與政策、銀行經營管理、金融市場與金融機構、金融統計分析與數據挖掘、資產定價與風險管理等，教學中多采取課堂教學與案例教學相結合的方式，目的在于在此過程中鍛煉學生面對金融實務問題的解決能力和提高學生綜合素質。以提高學生碩士畢業后對于社會需求和崗位要求的適應能力。
7.導師配備
學術型碩士一般配備一名校內老師作為導師，指導學生學習實踐及學位論文的完成。而對于全日制專業型碩士，除了從校內老師中選擇導師外，也會吸收來自金融實踐領域的專業人員承擔專業課程教學或擔任導師，大部分院校采用“雙導師制”，即為每個專業碩士配備兩名導師，一名由校內老師擔任，一名由來自各金融機構的在職人士擔任。
8.學位論文要求
學術型碩士學位論文一般要求為理論研究、調研報告等，金融全日制專業碩士學位論文范圍較廣，可以是理論研究、調研報告、案例分析、畢業設計等，學位論文答辯形式也可多種多樣。
9.讀博要求
學術型碩士一般有部分報送讀博名額，學生根據自身意愿和條件可以申請直博，金融專業型碩士則沒有直博機會，有讀博意愿只能參加統一考試經錄取后入學。
三、總結
作為開設僅三年的專業，全日制專業型碩士曾經面臨多方質疑，社會對于專碩的就業前景持消極態度，而在上文對金融學術型碩士與全日制專業型碩士培養模式進行對比之后不難發現，全日制專業型碩士是國家教育部門為更好地滿足社會需求、促進碩士就業而對傳統研究生教育進行的改進和創新，是研究生教育發展的未來方向。學術型碩士與全日制專業型碩士“花開并蒂”的局面一方面能夠保證繼續為科研及教學工作輸送適合的人才，另一方面又利于改善長期存在與研究生教育的社會需求與碩士畢業生不能有效匹配的問題，雙管齊下，促進我國研究生教育向更高層次邁進。
參考文獻：
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[5]教育部.金融碩士專業學位設置方案.2010.
[6]教育部.教育部關于做好全日制碩士專業學位研究生培養工作的若干意見.2009.
本文系中央財經大學“211工程”三期創新人才培養建設項目。
作者簡介：
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【摘要】在聽寫的檢查階段，我們可以利用銜接理論對語篇進行分析，發現聽寫過程中的一些錯誤，及時進行糾正，從而提高聽寫能力。在此基礎上，本文進一步提出對聽寫教學的建議，希望教師在運用傳統教學法的同時結合銜接理論，進一步提高學生的校對能力，從而幫助學生提高聽寫能力。
【關鍵詞】在聽寫的檢查階段 可以利用銜接理論
對語篇進行分析 發現聽寫過程中的一些錯誤
及時進行糾正
提高聽寫能力
【本頁關鍵詞】職稱論文 職稱期刊 MBA論文寫作 碩士畢業論文寫作
【正文】
4 銜接理論給聽寫教學的啟示教師在聽寫教學中，可以嘗試結合銜接理論進行，把傳統的聽寫教學方法，比如語音教學，聽力教學，與之結合起來，有效地把自下而上的教學模式與自上而下的教學模式結合起來。教師在聽寫教學中應注意以下幾個方面：4.1 重視語言知識基本功首先通過嚴格的語音訓練，讓學生掌握英語語音特點，從而正確辯音。其次，要擴大詞匯量。教師應幫助學生牢固掌握英語常用基本詞的音、形、義及其用法。此外，還要具備扎實的語法知識，特別是目的語中有別于母語的地方，這樣才能更好地理解詞、句、段落、語義之間的關系，從而提高英語綜合能力。4.2 加強精聽訓練，增強語感教師應讓學生多聽，反復聽，結合說、寫、聽。在聽的過程中讓學生大聲重復所聽到信息；或將他們聽到的信息書寫出來，進行核對。在聽寫訓練時，要求學生學會快聽關鍵詞和意群，掌握信息要旨，學會記錄筆記，培養預測能力，提高書寫速度。4.3 結合銜接理論，提高學生校對能力以上兩條建議基于學生在處理信息是盡可能的提高準確性和反應的靈敏性，除此之外，筆者認為在最后的糾錯階段仍有很大余地提高聽寫成績。在教學初始階段，教師可以先對銜接理論進行一下簡單介紹，讓學生對其有一個初步的和整體的認識。在接下來的聽寫教學過程中，教師應把銜接手段在語篇中的具體運用展示給學生，并逐步幫助和鼓勵學生自己發現語篇中銜接手段的運用，增強他們對銜接現象的敏感度，通過對銜接手段的專項訓練，提高學生迅速發現常見的銜接手段的能力。
5 結論本文通過對TEM-4 聽寫測試中聽寫的心理過程特征的分析，結合Halliday 和Hasan 的語篇銜接理論的應用，提出銜接理論對聽寫具有一定的指導意義。尤其是在聽寫的檢查階段，我們可以利用銜接理論對語篇進行分析，發現聽寫過程中的一些錯誤，及時進行糾正，從而提高聽寫能力。在此基礎上，本文進一步提出對聽寫教學的建議，希望教師在運用傳統教學法的同時結合銜接理論，進一步提高學生的校對能力，從而幫助學生提高聽寫能力。
【文章來源】/article/74/6208.Html
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如：《現代商業》 論我國金融改革及其未來發展
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關鍵詞：湖北省流域；生態補償標準；排污權
一、政策層面
（一）建立健全多層次生態補償機制
我國十一五規劃綱要中曾提到要建立國家初始水權分配制度和水權轉讓制度，明確了用水權交易來更好調節流域水資源配置。湖北省水權交易機制和流域生態補償機制的實踐工作開展的比較晚，從去年開始才開始在縣級城市建立水權的交易試點，其主要的核心是完善水價形成機制及跨界流域和水源地生態補償制度的實施。可見加強水權交易制度是推進湖北省流域生態補償機制實施的重要方面。但是從04到13年數據顯示治污效果并不明顯，我省應繼續區域排污權交易，在湖北省內建立統一的排污權交易管理平臺。
（二）強化政府在補償機制實施上的管理作用
政府是實施生態補償機制的直接管理者，在生態補償機制的實施和流域水資源保護上起到了主要作用。中央政府主要負責對生態補償機制總體規劃的制定，起到一個綱領性的重要作用。而地方政府在總體方針的統領下，根據各地區的不同實際情況，制定適應該地區生態經濟的生態補償機制。有些區域也建立了基于市場機制的流域生態補償手段，但也是通過政府作為中介在各區域市場上進行有效協調，保障生態水資源的高效配置。
二、經濟層面
（一）拓寬生態補償金籌措來源
為了保障該資金來源的穩定性，各地方政府應該嚴格核算各排污主體應該支付或獲得的生態補償金額，制定適應湖北省流域的生態補償機制。我們不僅可以通過這種轉移支付的形式，還可以通過繳納生態補償稅的形式來籌措一定的補償金，同樣可以確保水資源環境的享用者對環境資源保護者的生態補償，做到公平公正公開，使流域水污染主體同樣參與到環境水資源的保護中來。湖北省的地方政府也可以通過各自的財政資金對流域內經濟欠發達地區給予經濟上的支援，有助于保障流域上下游地區的經濟協調發展，保障社會公平。從金融角度考慮，湖北省應該積極拓寬生態補償資金融資渠道，發揮金融業在湖北省流域生態補償中的作用，從一元化的融資渠道，逐步演變為多元化的投融資渠道。借鑒目前開展的碳排放金融交易模式，多方面共同扶持湖北省流域生態補償資金的融資力度。
（二）建立復合式財政轉移支付政策
復合式財政轉移支付手段是通過把橫向轉移和縱向轉移結合起來。湖北省政府向武漢市和宜昌市收取一定的生態補償金額，以橫向方式轉移給荊州市和黃石市。采用這種方式不僅可以保證補償資金的來源，而且還能及大地刺激各排污主體參與到流域生態環境保護中來。武漢市和宜昌市因為受到了一定的排污懲罰，日后會積極控制污染物的排放，加快發展清潔能源，促進產業結構升級和轉型。荊州市和黃石市因為控制污染物排放而受到了一定的資金獎勵，那么日后定會繼續保持對流域水資源的保護，加大力度維護水資源環境。
三、技術層面
（一）完善流域水質監測技術
湖北省流域應該嚴格按照國家規定的各水質污染物測量方法進行水質監測，對水質染污物種類進行具體的分類和分析。同時增加污染源監測目標數量，在一定程度上可以減少數據誤差，提高可信度。在同一個監測點，要做到各級部門同時監測，又在一定程度上保證了數據的準確性。同一個流域要增加監測點，保證上下游和不同水段都有相應的監測點，尤其是跨界流域的入境斷面和處境斷面一定要設立相應的水質監測點，以考慮不同斷面下水質狀況，保證了數據的可信性，為湖北省流域生態補償標準的核算提供了重要依據，為各地區的流域水資源保護提供了重要的數據支撐。
（二）大力引進專項技術人才
國內外專注于于流域生態補償標準研究的優秀人才很多，但最終研究方法和結論都沒有形成一個統一的理論，湖北省要根據自身的實際情況和發展需要制定出適合本省的生態補償標準。而湖北省要想制定出更好的生態補償機制，就應該致力于技術上的創新，培養和引進大量的專項技術性人才。在流域生態補償標準的制定和生態補償機制的完善上突出人才優勢。希望湖北省能夠自發組織自己的研究隊伍開展湖北省流域的生態補償的理論研究，適時開展生態補償的實踐試點工作，形成以武漢市為研究主體，并帶動周圍城市共同研究并開展流域生態補償的理論和實踐工作，最終形成全民參與監督的多極化生態補償模式。
參考文獻：
[1] 常亮.基于準市場的跨界流域生態補償機制研究：[大連理工大學博士畢業論文].大連：大連理工大學，2013，10-11.
關鍵詞：碩士研究生；研究生教育；就業難
隨著碩士研究生大規模的擴招，其就業問題也不斷凸現出來。研究生就業問題不但關系到畢業生自我價值的實現，也關系到高等教育良性發展和社會的穩定與和諧。解決畢業生的就業問題成為當下迫切的事情，本文對碩士研究生就業難問題進行深層次分析，旨在為問題的解決提出適切的建議。
一、碩士研究生就業現狀
1.人才相對過剩
當前，碩士研究生就業形勢嚴峻是不爭的事實。據統計，從2003年全國高校招收研究生26萬人，到2013年研究生招生計劃58.4萬人，10年間招生人數翻了一番。《全國高校畢業生就業狀況》數據表明，從就業率看，高學歷與就業率“倒掛”的現象已經顯現。從2005年開始，隨著畢業生人數的增多，碩士生就業率連續下降，到2009年碩士生就業率首次出現低于本科生就業率的情況。以2011年高校畢業生為例，研究生就業率為86.62%，本科生為90.30%，專科生為94.10%，研究生就業率低于專科生就業率近8個百分點，而在研究生中，碩士生就業率明顯低于博士生，即碩士生就業率是最低的。另據教育部統計數據，目前有約160萬研究生在校等待就業，每年畢業季就會新增50萬碩士畢業生，而市場上并沒有足夠多的對口崗位容納新增畢業生。但我們應該認識到，這種過剩是存在一定的時空當中的，在廣大中西部地區尤其是貧困山區對碩士生還是有很大的需求量。以重慶為例，工業、建筑業、金融、保險業等行業領域的缺口約為40萬人。
2.人才供需失衡
高等教育機構不少專業培養的碩士生并不符合就業市場需求。作為人才培養來源的高校，長期偏重于培養學術型人才，造就了白領、管理者居多的倒金字塔型的人才結構。但人才資源市場并不能容納這么多從事研究和管理工作的人員，供大于求的必然結果是勞動力過剩。而社會上急需計算機與電子信息類、臨床醫學、護理學、環境工程、生物制藥、市場營銷、建筑類、工業自動化、機械設計及制造、機電一體化、汽車制造與維修、專業機械制造工藝與設備等專業的人員。
3.畢業生擇業觀念存在偏差
碩士研究生相對本科生、專科生而言，普遍存在就業期望值過高，不能正確認識就業形勢。首先，體現在畢業生對就業的區域選擇上。據調查，畢業生對工作地點的期望依次為上海、北京、廣州、深圳、蘇州，而中西部貧困地區則問津者少。畢業生涌入東部沿海地區，加劇了競爭性，增加了就業難度。其次，體現在畢業生對薪酬上的期望值上。據調查，42%的碩士對薪水的期望是3000-5000元，40%的人期望值為5000-8000元。而據中華英才網的薪資調查統計結果顯示，最近幾年內碩士的平均月薪是3668元。可見，畢業生的薪資期望值跟現實存在較大差距。
二、影響碩士研究生就業的因素
1.宏觀層面
（1）國家整體就業環境及就業市場機制是影響碩士研究生就業的直接原因。就業環境是畢業生就業的社會背景，決定著碩士研究生就業的整體水平。近幾年，我國社會經濟發展明顯放緩，尤其是金融危機擴大化的影響，經濟不景氣，企業紛紛倒閉，碩士研究生就業形勢更加嚴峻。此外，我國的就業市場機制還存在諸多不完善。我國的人才市場還處于初級階段，還沒能實現現代化、專業化、產業化。
（2）我國現實行的研究生培養制度是粗放型的，其追求的是一個量的增長，以致畢業生規模過于龐大。另外，各個國家的研究生教育制度不同，一些國家把研究生教育看作是學術研究教育，而一些國家則把研究生教育看作是職業進修教育。我國研究生教育過去定義為學術研究教育，在研究生課程設置方面偏重于學術研究類型的課程，畢業生多面向科研院所和教學機構。由于碩士生招生規模不斷擴大，科研院所和教育機構人已飽和。學術型的研究生偏多，應用型的研究生偏少，結構性矛盾突出。
2.中觀層面
（1）在培養方式上，仍以大班集中授課為主，上課模式跟本科階段基本一致，還停留在上課教師講，學生記筆記的應試教育階段，學生參與討論的機會不多，難以激發學生的創新思維，對學生研究能力的提升也有限。在實踐方面，缺乏實踐平臺、實驗基地，大學與產業及研究所缺乏聯系，產學研的鏈條斷裂。在管理方式上，學生基本上處于“放養”的狀態。教師帶的學生多，加上教學、研究任務、行政領導職務，導師對學生疏于管理，對學生的指導作用甚微，以致培養的質量下降。
（2）高校專業設置與社會需求之間的矛盾。社會需要技能型、應用型人才，對畢業生在能力與知識結構上提出了更高的要求。部分高校存在只根據學校自身的教學資源或自身的發展來開設專業的情況，而沒考慮市場的需求，以致設置的專業與市場需求相脫節，大量招收專業趨同的學生，培養出的人才無特色。甚至部分院校在師資不足、教育資源缺乏的情況下，出于自身利益，盲目擴招。加上學校的招生、專業設置、教學內容等基本上仍然按計劃體制的模式運作，導致最終培養出的研究生無明顯優勢、就業競爭力不強等一系列問題。
3.微觀層面
畢業生自身的能力與錯誤的擇業觀也是影響當前碩士研究生就業的重要原因之一。就科研能力及知識而言，碩士生與博士生是處于不同層次上的。而部分碩士生為了文憑而文憑，對科研毫無興趣可言，當面對高校或科研單位招聘時，競爭往往處于劣勢。在實踐能力上，由于碩士大多是以培養科研型人才為目的，不注重對學生實踐能力的培養，以致碩士生跟本科生競爭時，用人單位往往更青睞于后者。再則，在就業觀念上存在局限性，部分碩士研究生在就業意向上傾向于東部沿海大城市，傾向于國家機關、事業單位、大型國有企業。而對有很大需求量的小城鎮、民營企業，大多數畢業生表示對此不予考慮。甚至有報道，某畢業生放話死也要死在編制里，這也代表了部分畢業生畸形的就業心態。因此，研究生競爭激烈、就業形勢嚴峻也就不難理解了。
三、促進碩士研究生就業的對策
1.國家及政府層面
（1）研究生招生要建立動態調整機制，重點支持國家急需的戰略性研究、科學技術尖端領域的前瞻性研究、涉及國計民生重大問題的公益性研究，堅決限制畢業生就業壓力大、社會需求不足的學科和專業的招生規模。應調整研究生培養結構，減少學術型的研究生數量，加大應用型的研究生培養。
（2）做好高校畢業生就業工作，一是要加強正確的政策導向，營造公平的就業環境；針對研究生就業過程中出現的各種歧視問題，政府部門應該出臺相關的政策法規對用人單位進行規范和制約。其次，對研究生就業要進行合理引導和扶持。鼓勵和支持研究生去中西部的小城市或城鎮工作，鼓勵研究生到民營企業工作，同時，鼓勵有條件的研究生進行創業。[1]
（3）對未能實現就業的畢業生進行一定程度的保障或者提供進一步相關技能培訓的機會。碩士生是政府、社會和家庭長期人力資本投資的結果，勞動力市場的任何波動都會導致人力資本投資的損失，并對研究生本人和家庭產生消極影響，從而影響社會和諧。為此，政府在促進研究生就業過程中應責無旁貸。
2.高等教育機構
（1）高校現階段應嚴格過程管理，提升研究生質量。我國高等教育普遍存在嚴進寬出的局面，放松了對學生的管理。高校應從規模擴張向內涵發展轉型，不能片面追求數量，應強化過程管理，追求教育質量。嚴格學習過程管理，首先，及早確定研究主題和方向，重視寫作能力尤其是畢業論文。其次，培養學生的創新能力，鼓勵和資助優秀研究生參加學術會議，和國際一流大學開展聯合培養研究生工作等。理論學習的同時，高校要加強實踐教學環節，讓更多的研究生深入企業、單位和基層一線，理論聯系實際，學以致用。通過人才培養模式創新，達到培養一批理論水平高、動手能力強的具有國際視野的研究生的目的。
（2）強化導師負責制。研究生培養質量的核心保障措施不是形式上的各種規定，而是真正的導師負責制，即導師對學生的招生、培養方式、培養內容、培養質量真正負責。建立對導師合理的監督和評價機制，將學生的培養質量作為一個考核項目，對不合格的導師取消其帶學生的資格。同時，加強對導師的培訓，通過崗前和在崗培訓，提升導師的指導水平，以利于學生的長足發展。
（3）根據學校實際，做出調整。研究型教育機構應利用自己的學術優勢，培養學術型碩士，在目標上，應追求質的提升而非量的增大。對于那些非研究型教育機構來說，則應該考慮培養應用型的研究生，根據社會發展需求，以市場為導向，確定研究生的培養方向。專業學位教育就是在這樣的背景下應運而生，其突出特點是學術型與職業性緊密結合。減少學術性研究生，擴招一定數量的專業學位碩士生，能較好地應對當前就業問題。
（4）學校做好就業服務工作。首先，學校應加強就業指導，從研究生處到職業指導中心，從專職職業指導教師到研究生專職輔導員到導師，再到校外資源，需要構建一個全方位的體系。[2]其次，開設就業方面的課程，諸如，禮儀培訓、言語培訓、面試課程等。再次，學校應積極了解市場需求，主動收集就業信息，建立一個就業數據庫，及時提供給學生，舉辦就業招聘會、宣傳會等。
3.碩士研究生自身
首先，碩士研究生應正視當前就業形勢，擺正就業心態，正確認識自己，對自己的優劣勢進行分析，合理地規劃職業，調整職業期待值。其次，畢業生應提升自身的綜合素質，在溝通交往能力、言語表達能力、為人處事能力、邏輯思維能力等方面進行鍛煉，修煉職業習慣、職業素養、職業技能、職業精神等，樹立競爭意識。[3]再次，積累工作和實踐經驗，充分利用假期時間，一邊實踐一邊結合理論，不斷地提升自己。復次，畢業生平時也要多注意搜集各個渠道的信息，聽取導師的建議，多與已經畢業的學長、學姐們溝通。最后，樹立多元的擇業觀念，破除專業對口觀念、身份地位等級觀念，樹立多元的擇業觀念。
參考文獻：
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中圖分類號:F127
文獻標志碼：A
文章編號：1000—8772（2015）10-0021-02
一、引言
商業地產作為房地產開發形式的一種，是消費水平不斷提升的產物，商業與地產的融合，它成功駕馭了拉動經濟發展的三駕馬車的兩駕——消費和投資，對經濟的增長產生了不小的作用。但商業地產具有投資額巨大、投資回收期長、投資風險大的特點。近年來隨著經濟環境、人們生活方式的改變，給商業地產的發展帶來了嚴峻的挑戰。
2014年重慶商業地產的整體發展狀況表現為甲級辦公樓更受租戶所青睞，商鋪購物中心體驗感增強。2014年重慶甲級辦公樓成交創歷年新高，達140，400平方米，同比增長134.4%。強勁的需求使甲級辦公樓市場空置率從2013年底的60.7%下降至2014年底的45.1%。另外，近幾年電商發展突飛猛進給商業地產帶來了較大沖擊，但體檢式餐廳、娛樂、休閑等業態地產發展較好。解放碑是重慶歷史最為悠久的商業中心，本文以重慶解放碑商業中心為研究對象，分析解放碑商業地產的發展現狀及存在的問題，并給出相應的對策建議。
二、解放碑商業地產發展的條件
1.政策的影響
1999年左右，重慶開始提五個商圈的概念。步行街和商圈的概念促進了商業地產的成長。近幾年，世界五百強企業開始涌向中國，進一步促使了商業地產的發展，加大了對發展商業地產的認識。據重慶市商圈建設工作會2012年的部署，重慶市計劃將建45個商圈，在這樣的部署下，重慶商業地產迎來了發展熱潮。
2.城鎮化的影響
近幾年重慶市城鎮化速度較快，居西部第二，隨著城鎮化進程的加快，農村勞動力及人口大量向城市轉移，消費市場的擴大，加之第二、三產業不斷向城鎮聚集，促使經濟結構發生轉變，第三產業蓬勃發展，商業地產作為服務業的發展平臺，其需求量將不斷增加，這就加快了重慶商業地產的不斷發展。
三、解放碑商業地產發展現狀分析
（一）解放碑概況
解放碑是重慶著名的歷史最悠久的商業中心，是重慶游客必須要去的地方之一，而一些商界人士甚至將進駐解放碑看作企業品牌形象與實力象征。解放碑商貿中心共有樓宇425幢，建筑面積459萬平方米，商業網點密度大、大型商場多，為全國同類地區少有。解放碑CBD區域內有各類企業機構3000余戶，世界500強企業中，38家入駐解放碑CBD，47家在此設立分支機構。區內商業網點達4482個，營業面積共121萬平方米。其中，營業面積超過5000平方米的大型商場有20多家。近百個金融網點和證券交易所，同時還匯聚了超過500家餐飲賓館、休閑娛樂、信息中介等社會服務場所。解放碑CBD區域商鋪整體出租率達90%以上，特別是臨街鋪面的出租率幾乎達100%。
（二）解放碑商業地產存在問題
1．購物中心同質化
隨著其他新興商圈的崛起，重慶主城區當前已營業的購物中心有27個，但缺少差異化特質，出現了同質化競爭。多數購物中心都以百貨、超市、電影院作為主力店，每個購物中心幾乎都引進同類品牌，商場也缺少特色，這為招商引資帶來了困難。怎樣走特色差異化路線，是解放碑商業中心應該多考慮的問題。
2.電商的沖擊
當前，幾乎任何的商品都可以在網上進行交易，蘇寧、優衣庫、周大福等各大品牌紛紛入駐電子商務平臺。2014年中國電子商務市場交易規模12.3萬億元，同比增長21.3%，開始涉及各個商業領域，并顛覆了一些商業領域，這對傳統的銷售渠道產生了較大的影響，而作為商業銷售平臺的商業地產也受到了不小沖擊。電商低成本的運作方式向商業地產高成本發起了挑戰，而消費者消費習慣的轉變，對購物中心環境和體驗功能的看重，更加說明傳統的商業形態與運營模式急需改變。
3. 核心商圈與外圍商業網點聯系不暢
解放碑商業中心因樓宇的建設導致解放碑與較場口的商業斷層，使商圈人流動線被割裂，核心商圈與外圍商業網點聯系不暢。
四、解放碑商業地產發展的對策及建議
（一）擴容升級
解放碑的擴容升級應從以下幾方面入手：（1）商圈連接。通過商圈內專業特色街的建設，逐步實現了大型商業網點之間的商業連接。（2）區域錯位發展。解放碑商業中心商業項目數量多，但布局比較分散。為較好的顯示各自的特色，可將整個解放碑商業中心按地理位置劃分成了四大板塊，以走高端奢侈路線為主的朝天門板塊，以走記憶路線為主、著重發展體驗式消費的臨江門板塊，以走潮流時尚娛樂路線為主較場口板塊，及走金融商務路線為主新華路板塊。
（二）走差異化路線
重慶主城區多數購物中心在服務客群上出現了不同程度的重合，品牌組合的同質化也大大降低了購物中心的吸引力。開發商應結合現代人的生活、消費習慣，建設具有特色的、差異化的符合現代人情感及心理需求的購物中心。
（三）建設體驗式購物中心
在當今社會人們生活、工作壓力越來越大的情況下，集休閑娛樂、優良品位于一身的良好購物環境會越來越受人們的追捧，建造一個好的體驗式購物中心，對吸引消費者前來休閑、娛樂、駐留、購物，具有重要作用。體驗型購物中心作為一個新興的商業地產發展模式，將對抵抗電商的沖擊、促進商業地產的發展具有重要現實意義。
參考文獻：
[1] 楊博堯.商業地產定位及案例分析.大連理工大學碩士畢業論文.2013.
[2] 鐵媒體. 數讀2014年中國電商發展現狀：移動購物市場增速迅猛.2015.
[3] 贏商網.“體驗式”購物中心模式解析及發展探討.
作者簡介：龍梅（1986-），女，四川冕寧人，碩士研究生，助教，研究方向：工程管理、房地產開發管理。
【關鍵詞】保險投資 資金運用 投資風險
一、研究背景
2009年是新世紀我國經濟最為困難的一年，但我國保險業保費收入卻首次突破1萬億元，達到11137.3億元，同比增長13.8%。從2009年起，保費收入逐年上漲，2010年全年保費收入14527.9億元，較2009年又增長30.4%。截止今年4月，第一季度保費收入已達4717.1億元，較去年一季度上漲1.6%。隨著保險市場的發展，保險資金投資業務已經成為現代保險公司生存和發展的重要手段。眾所周知，2011年，我國繼續施行從緊的貨幣政策，在存款準備金率以及銀行利率不斷上升的情況下，銀行信貸也進一步收緊，銀行信貸投放量有所不足。如此大額的保險資金是否能夠合理合規，并且高效的運用成為一個問題。最近5年來，隨著越來越多的國外保險公司打入我國市場，我國保險公司在壓力下迅速發展。保險的各個功能得到大力發展，比如保險對其余金融業的補充功能，資金的融通功能以及承擔一定的社會風險管理等功能。2010年8月31日，新《保險法》的實施，國家對保險資金的運用范圍進一步的有所加寬，但需要注意的是，目前我過保險資金運用過程中，仍然存在很多問題。
二、我國保險資金運用現狀與存在的問題
1.保險資金的投資收益率偏低，穩定性差
保險資金的投資收益率在我國一直很低。自2001年以來，除2007年由于中國證券市場的空前紅火，保險資金投資收益率達到歷史新高以外，其他年份投資收益率都較低，平均收益率不足7%。而某些信托產品，理財產品的收益率都高于7%。據有關學者研究，當保險公司投資收益率大于7%的時候，保險公司才能正常運作。但由于我國的特殊經濟背景，特別是得益于近五年我國汽車行業的飛速發展，機動車保險為保費收入貢獻頗多，所以低收益率并沒有影響保險業的發展。但隨著今年汽車行業產能過剩的問題日漸凸顯，相信機動車保險占大部分保費收入的格局終會改變。我國保險業亟待提高投資收益率并且保持收益的穩定性。我國保險投資收益情況如表1所示。
表1 我國保險投資收益情況
2.投資結構不合理
由于保險行業關系到整個國家的各行各業，更重要的是關系到普通百姓的民生問題。在AIG公司的前車之鑒下，我國政府更加強調保險公司的投資安全性，所以占投資比例大多數的是低收益率的銀行存款。就在統計局最近的五月CPI指數顯示，CPI指數高達5.5%，大多數銀行存款利率已然成為“負利率”。顯而易見，銀行存款不應該作為保險公司的主要投資方式。相反，債券投資在西方保險發展歷史上歷來是主要的投資方式之一。作為保險業的鼻祖，有著300多年歷史的英國保險公司勞合社2010年最新數據顯示，債券投資占該公司總投資的52%，其中壽險業賬戶占55%，財產保險賬戶占49%。其次，雖然我國證券市場的發展已接近21年，但相比上百年的西方證券市場來說，不足之處太多，不盡完善的證券市場使得政府不敢將巨額的保險資金放手證券市場。但不得不說的是，保監會對保險公司證券投資的監管過于嚴厲，以至于保險資金缺乏靈活性。高回報率的項目不讓做，低回報率的項目又不得不做，保險資金幾近處于十分尷尬的地位。
3.保險投資行為短期化，資產負債不匹配
保險公司的保險業務多種多樣，各種業務的期限差別很大，短到一小時的航空保險，長到20年的人身保險。保險公司應該將各種保費區別對待，分別投資，而我國保險公司大多投資于短期項目。致使資金來源和投資渠道不相匹配。比如，壽險的資金來源一般比較穩定，這部分資金本應該投資于長期儲蓄，國債，房地產等項目，但也被投資于短期項目。
4.從業人員素質普遍不高
在我國，長期以來當提及保險業時，大家不由想到保險公司的唯一工作就是推銷保險。這反應了我國保險公司歷來將主要精力放在承保業務上，而對投資業務十分輕視。這樣一來，許多優秀的投資人在保險公司無用武之地，從而造成了保險公司的投資人員素質普遍不高，缺乏具有較高專業性、技術性的投資管理人才。保險投資與證券投資，銀行投資不同的是，保險投資涉及的領域更多更廣。所以，這對保險投資人的素質提出了很高的要求，保險投資人對每個行業都要了如指掌才能在投資市場上發現機會，把握良機，獲得收益。
三、建議
保險公司應逐步加強保險資金風險管理水平。合理運用資產負債混合配置的管理策略。在資產負債管理中，要注重“資產主導”和“負債主導”相結合。在資金的運用中，除了保證資金安全性，更要將安全性，流動性，盈利性三者有機的結合。另外，只有不斷思索開發新的保險產品才能與國外保險公司縮小差距。保險公司還應結合我國特有的經濟環境，不要盲目模仿國外保險公司的投資模式。比如，當下保障房工程的建設資金短缺已經成為保障房建設的一大難題，巨額的保險資金完全可以用于保障房的建設。這樣不僅擴寬了保險資金的投資范圍，而且更是給人民群眾的生活帶來了實實在在的幫助，可謂利國利民。
參考文獻
[1]中國統計局年鑒2010.
[2]孟輝.保險資金運用問題研究,全國優秀碩士畢業論文,2010.
關鍵詞：傳統；物流企業；提高；競爭力；途徑
近些年物流業的發展速度似乎出乎了很多人的意料，甚至圈內人士都對于此感到很吃驚，的確如此，我國的物流業的確經歷了高速發展的歷程，并且還會一直保持高速發展，這一點從我國當前多數高校里面與物流相關專業的設立便可以看出。我國的傳統物流企業普遍存在著設備老化，員工素質低、作業效率低下等問題的困擾。[1]尤其是在近15到20年的發展中，許多傳統的物流企業慢慢的在發展的大潮中掉了隊，如果不及時變革和轉型，適應物流業整體的發展趨勢，迅速提升自身的競爭力，很有可能會有更多的物流企業面臨被淘汰的危險，這就是市場經濟，既充滿生機又殘酷十足。
那么，筆者認為現代物流業具有以下幾個特點，那些傳統的物流企業一定會或多或少的與這幾個特點不相適應：首先，物流的規模與活動范圍擴大，物流企業集約化與協同化同步發展。很多人認為物流行業的技術含量不算高，實際上隨著科技的發展，現代物流業的技術含量已經今非昔比，客戶多元化的需求已經從客觀上加速了現代物流業技術含量的提升，這是與物流規模和活動范圍的擴大密不可分的，物流企業產品服務的標準化、技術化和市場化要求物流企業必須集中精力使企業向集約化與協同化，消除差異，達到服務的有效整合和統一。其次，快遞在許多物流企業的營業項目中逐漸占據了主營的位置。網上購物的遍地開花使傳統的快遞業絕處重生，并且前景相當廣闊，國內比較著名的“順豐快遞”就是在這短短數年的時間里，靠著良好的服務態度和迅速的配送效率一躍成為國內炙手可熱的大型物流企業，許多人寧可花高價找順豐快遞圖的就是一個“快”字。再次，“類物流”企業如倉儲、運輸、港口物流、貨運等大型物流企業會根據客戶的不同需要及時提供各具特色的物流服務，變被動為主動，主動適應市場形勢的變化。最后，綠色物流在近年悄然興起，并很受歡迎。物流的發展實際上是交通工具的有效移動，一些著眼于未來的物流企業已經開始考慮并實施如何降低交通工具的噪音、減少企業污染物的排放、為消費者和客戶提供更節能、環保的產品等。
筆者認為，傳統物流企業若想提升自身競爭力，必須拿出一定的魄力和展現出一定的決心，有以下幾個途徑可以借鑒和參考：
第一，人才是關鍵
目前，制約我國許多物流企業發展瓶頸的不是資金和技術，而是人才，具有高水平的物流人才是物流行業的“香餑餑”，因為他們了解和掌握著整個物流行業的發展動向，他們的許多觀念具有科學性和超前性，他們的思維與視野與國際接軌。而恰恰我國許多被淘汰的物流企業就是缺少這樣的人，導致企業領導者觀念陳舊、落后，不注重與時俱進，思想缺乏創新。所以，物流企業轉型轉變思想觀念要先行，靠的就是這方面的人才，他們是行業的翹楚，而如何得到這樣的人才那要看企業如何做了。不過，我國當前物流業缺乏真正的高端人才是不爭的事實。
第二，多元化發展
多元化發展幾乎是每一個物流企業必走的步驟，多元化發展對應的是用戶多元化的需求。還是以“順豐快遞”為例，順豐非常重視客戶的需求，順豐以“成就客戶，推動經濟，發展民族速遞業”為自己的使命，積極探索客戶需求，不斷推出新的服務項目，為客戶的產品提供快速、安全的流通渠道。在多元化發展策略的支撐下，順豐快遞實現了“爆發式”的發展。還有一個例子就是以“五礦物流”的發展為例，五礦物流作為一家央企近年來發展迅猛，之所以有如此高速的發展，得益于五礦集團物流公司的主動變革，一舉變被動為主動，視客戶的多元化需求為一切，一舉改掉央企“懶散”的形象，將五礦物流自身打造成提供運輸、保險、倉儲、貨代、船代、租船訂艙及加工配送等物流服務，并開展金融物流等新型業務為一體的多元化物流集團。
第三，發展國際化
經濟全球化使全世界的經濟聯系越來越緊密，我國的物流企業不應僅僅局限于國內，一些有戰略眼光的企業家早就將視野投向了全球。作為世界上最大的發展中國家，每年又以超過7%的增長速度發展，我國吸引了全世界的目光，“走出去”和“引進來”共同進行。由于世界制造業和OEM中心在向我國轉移，以及經濟一體化進程的加快，未來我國與世界各國之間的物資、原材料、零部件與制成品的進出口運輸，無論是數量還是質量都會發生較大變化。為適應這一變化，要求我國必須在一些主要環節包括物流技術、倉儲、裝備、標準、管理、交通運輸、后勤保障、人才方面等與世界對接。因此，我國物流業在發展國際化的層面上必須有所作為，我國的物流企業是這個發展過程的主力軍，哪個物流企業發展的早，哪個企業就有可能占據物流發展行業的高點，這么說一點都不為過。
總體來說，我國的物流行業水平還是比較落后的，不過上升空間很大，許多傳統的物流企業之所以在這個時代背景下還掙扎在“生死”邊緣，這與企業的發展戰略是有直接關系的，這就需要企業的領路人看準時機，盡快將其轉型，迅速提升企業的競爭力，找到適合企業轉型和可持續發展的途徑，盡快適應現代物流業日新月異的變化，這樣才能使企業充滿生機，立于不敗之地。
【論文關鍵詞】次貸危機金融發展金融市場
次貸危機又稱次級房貸危機，也譯為次債危機。它是指一場發生在美國，因次級抵押貸款機構破產、投資基金被迫關閉、股市劇烈震蕩引起的金融風暴。它致使全球主要金融市場出現流動性不足危機。美國“次貸危機”是從2006年春季開始逐步顯現的。2007年8月開始席卷美國、歐盟和日本等世界主要金融市場。
次級抵押貸款是一個高風險、高收益的行業，指一些貸款機構向信用程度較差和收入不高的借款人提供的貸款。與傳統意義上的標準抵押貸款的區別在于，次級抵押貸款對貸款者信用記錄和還款能力要求不高，貸款利率相應地比一般抵押貸款高很多。那些因信用記錄不好或償還能力較弱而被銀行拒絕提供優質抵押貸款的人，會申請次級抵押貸款購買住房。
在房價不斷走高時，次級抵押貸款生意興隆。即使貸款人現金流并不足以償還貸款，他們也可以通過房產增值獲得再貸款來填補缺口。但當房價持平或下跌時，就會出現資金缺口而形成壞賬。
次級按揭貸款是國外住房按揭的一種類型，貸給沒多少收入或個人信用記錄較低的人。之所以貸款給這些人，是因為貸款機構能收取比良好信用等級按揭更高的按揭利息。在房價高漲的時候，由于抵押品價值充足，貸款不會產生問題；但房價下跌時，抵押品價值不再充足，按揭人收入又不高，面臨著貸款違約、房子被銀行收回的處境，進而引起按揭提供方的壞帳增加，按揭提供方的倒閉案增加、金融市場的系統風險增加。
次貸危機原因
引起美國次級抵押貸款市場風暴的直接原因是美國的利率上升和住房市場持續降溫。利息上升，導致還款壓力增大，很多本來信用不好的用戶感覺還款壓力大，出現違約的可能，對銀行貸款的收回造成影響的危機，對全世界很多國家包括中國也造成嚴重影響。
在美國，貸款是非常普遍的現象。當地人很少全款買房，通常都是長時間貸款。可是在這里失業和再就業是很常見的現象。這些收入并不穩定甚至根本沒有收入的人，買房因為信用等級達不到標準，就被定義為次級信用貸款者，簡稱次級貸款者。
由于之前的房價很高，銀行認為盡管貸款給了次級信用借款人，如借款人無法償還貸款，則可以利用抵押的房屋來還，拍賣或者出售后收回銀行貸款。但由于房價突然走低，借款人無力償還時，銀行把房屋出售，但卻發現得到的資金不能彌補當時的貸款＋利息，甚至都無法彌補貸款額本身，這樣銀行就會在這個貸款上出現虧損。
一個兩個借款人出現這樣的問題還好，但由于分期付款的利息上升，加上這些借款人本身就是次級信用貸款者，這樣就導致了大量的無法還貸的借款人。正如上面所說，銀行收回房屋，卻賣不到高價，大面積虧損，引發了次貸危機。
美國次級抵押貸款市場通常采用固定利率和浮動利率相結合的還款方式，即：購房者在購房后頭幾年以固定利率償還貸款，其后以浮動利率償還貸款。
在2006年之前的5年里，由于美國住房市場持續繁榮，加上前幾年美國利率水平較低，美國的次級抵押貸款市場迅速發展。
隨著美國住房市場的降溫尤其是短期利率的提高，次貸還款利率也大幅上升，購房者的還貸負擔大為加重。同時，住房市場的持續降溫也使購房者出售住房或者通過抵押住房再融資變得困難。這種局面直接導致大批次貸的借款人不能按期償還貸款，進而引發“次貸危機”。
次貸危機對美國及世界經濟造成巨大影響
美國次級抵押貸款市場危機出現惡化跡象，引起美國股市劇烈動蕩。美國的許多金融機構在這次危急中“中標”，而且其次貸問題也遠遠超過人們的預期，如雷曼兄弟公司的倒下，以及大量銀行的倒閉，使得許多的企業的融資出現了很大的問題，像美國的汽車三巨頭就因為融資的問題岌岌可危，最后是美國政府的援助，暫時緩解了它們的破產危機，但是仍然面臨風險。危機已經嚴重影響了居民的生活，要么失業，要么收入大幅下降。再從外部環境看，其他國家的境況并不比美國好到哪去，從加拿大到中國，全球都出現了投資次級債的損失。這次危機不斷的向其他經濟產業蔓延，因而整個世界都在積極的采取措施應對，美國聯邦儲備委員會及時向金融系統注入大筆資金，增加流動性，還下調了貼現率，降低了局部問題惡化引發系統性危機的可能性。美聯儲在出手托市的同時還表示，將采取一切必要措施，促進金融市場有序運轉。貨幣當局的行動和決心應有利于平息投資者的恐慌心理，限制市場恐慌對經濟影響的放大效應。全球主要央行的銀行家們一直在集中精力阻止美國次貸危機所導致的貨幣市場流動性短缺，相繼注入大量現金。
次貸危機對中國經濟的影響
首先，美國次貸危機造成我國出口增長下降，我國月度出口增長率已從2007年2月的51.6%下降至12月的21.7%。引起我國經濟增長在一定程度上放緩，同時，由于我國經濟增長放緩，社會對勞動力的需求小于勞動力的供給，使整個社會的就業壓力增加。其次，美元大幅貶值給中國帶來了巨大的匯率風險。目前中國的外匯儲備已經從超過1.9萬億美元減少到1.89萬億美元,美元貶值10%—20%的存量損失是非常巨大的。在發達國家經濟放緩、我國經濟持續增長、美元持續貶值和人民幣升值預期不變的情況下，國際資本加速流向我國尋找避風港，將加劇我國資本市場的風險。
尤其是對我國銀行業面臨的資金損失主要包括兩類：一是購買了包括次級債、“兩房”債券及雷曼債券等固定收益類產品，由于市值縮水或債券發行主體破產而造成的損失。據現有公開數據，中國的部分國有商業銀行及股份制商業銀行在其間的損失大約在100億美元左右。二是對外進行股權投資，因股票市值大跌而造成的損失。
那么，面對美國的次貸危機的帶來的深遠影響，我國應采取什么措施來積極應對呢？首先，我國應靈活從緊的貨幣政策，避免經濟的“硬著陸”。同時，應借鑒美國等西方國家的經驗，采取較為積極的財政政策，通過減免稅、增加政府投資和支出、提高社會福利保障水平、加快醫療體制改革等措施刺激經濟的增長，使經濟仍然能夠維持一個較高的增速，以緩解就業壓力。
面對美國的次貸危機，我國的銀行業應當怎么辦才能從中吸取教訓，規避風險，使自己立于不敗之地呢？
金融創新與風險監管應“齊步走”
美國次貸危機的爆發及進一步加深，暴露了金融創新的漏洞與金融監管的缺失。當前我國一些銀行正在由分業經營走向混業經營，次貸危機警示中國銀行業在大力進行金融創新的同時，必須加強金融監管。
銀行機構應充分評估金融全球化影響的深度和聯動效應，對金融創新的應用和推廣作辯證分析。更加穩妥地處理好監管與創新的關系，積極引導和扎實推進銀行業金融創新，同時注重防范創新風險，堅持風險可控、成本可算、信息充分披露的監管理念。
在混業經營條件下，國際金融市場的動蕩，再次將監管的全球性協調提到重要位置，應采取更積極的措施，加強金融監管的全球協調。同時在當前金融分業監管體制下，國內幾大監管機構間應建立較好的協調機制。
為推動商業銀行戰略轉型，改變以傳統利差收入為主的盈利模式，力爭通過5至10年的努力，中間業務收入占比由現在的17％達到40％至50％。銀行業金融機構要根據新形勢，積極調整發展戰略和信貸結構，加大持續創新力度，大力開拓以增加非利息收入為基礎的中間業務。同時，必須考慮到投資者經驗不足、風險承受能力較低的現實國情，循序漸進。雷曼兄弟破產為中國的銀行提了個醒，即要把握好創新和風險控制的平衡關系。一方面創新是推動金融業發展的動力之源，不能因噎廢食。另一方面創新一定要跟銀行本身的風險控制和防范能力相匹配。
應格外關注房地產信貸風險
自2007年以來，美國次貸危機從單一的次級房屋抵押貸款證券市場蔓延到全球貨幣市場和資本市場，進而演變為全球性金融危機。房地產市場泡沫則是次貸危機的罪魁禍首。
從美國次貸危機來看，房價的快速上漲往往掩蓋大量的信用風險和操作風險。當前我國部分房地產企業也出現了銷售額負增長的情況，因而市場對我國銀行業面臨的房地產信貸風險也格外關注。
美國次貸危機啟示我們，必須進一步密切關注我國房地產市場走勢，重新檢討現行的住房開發貸款和按揭貸款管理制度，最大限度地估計房地產泡沫破裂引發大規模不良貸款的可能性。為降低房地產市場波動對銀行的負面影響，在轉變房地產融資模式和加強創新的同時，還需注重加強銀行內部控制，嚴防貸款質量下降。密切關注房地產市場的變化，督促商業銀行針對部分城市進行住房按揭貸款壓力測試和情景分析，做好房地產風險的預警和控制工作。
借款人未來現金流仍然是評價還款能力的最重要標準。
近年來，銀行貸款出現了“重抵押、輕償付”的傾向，更加注重貸款抵押物的價格，而對于借款人的現金流沒有引起足夠的關注。美國次貸危機的爆發，給我們上了生動的一課。很多經營次級房貸的公司，在明知借款人無力還款的前提下，仍然敢于放款，其風險管理的邏輯就在于即使借款人不能還款，依然可以將房屋出售償還貸款，不會形成損失。但他們的邏輯起點是建立在房價一定會永遠上升的基礎之上的。從2000年到2006年，美國房價大約上升了一倍，而根據美國勞工部的數據，同期美國工人平均工資僅上漲了23.7%，顯然，這樣的房價上漲是不可持續的。
當房價下跌趨勢開始，沒有穩定還款來源的次級貸款就必然出現問題。從這點上來說，我們要求銀行發放個人住房貸款時堅持嚴格審查客戶的收入真實性，堅持客戶貸款的面簽制度，并堅持“第二套”房貸的標準，是著眼于宏觀經濟環境變化，采取的預防性措施，事實證明卓有成效。
審慎的經營原則仍然應該堅持。
金融衍生品是一把“雙刃劍”，用得好有效地對沖風險，但稍有不慎，風險也會非常之大。次貸危機的一個直接原因就是CDO、CDS等金融衍生品的過度發行，最后已經“面目全非”，就算是發行者也不知道其基礎資產源自何方。而且華爾街投行過去十幾年的成功運作，造成了其對技術過分自信和風險管理的自負，當市場系統性風險突然放大時，這些昔日不可一世的巨人一夜之間就轟然倒下。因此，在風險管理問題上中國銀行業機構需要始終保持清醒的頭腦，堅持良好的風險文化和審慎的經營原則。我們要認識到，無論風險技術多么高明，風險并不能被消滅，就算風險被一家機構轉移了出去，如果整個系統都采取了同樣的措施和手段，系統性風險反而會被放大。
加強多方互動合作，形成信貸支持合力。
一是各法人單位要主動加強與當地政府、財政、農林水等部門的合作互動，建立省、市、縣三級對接平臺，在鐵路、機場、高速公路、農村公路、電廠擴建、電網改造、安居工程、生態建設、文化教育等各方面爭取發展機會。對中央、省、市政府有配套資金支持但資金短期內還沒到位的項目，只要當地財政出具還款保證或承諾，可以提前介入并提供信貸支持，抓住發展先機。
二是加強與政府擔保機構和其它中介組織合作。抓住各級地方政府建立健全擔保機構的契機，加強與當地擔保機構溝通，簽訂合作協議，根據項目情況差異化地放大貸款倍數，形成有效的風險防范和分散機制。對優質項目要實行適度的擔保抵押，不得人為提高貸款保證條件。三是充分發揮社團貸款優勢。通過省行、各辦事處等平臺，加強轄內法人單位間的溝通與協調，加大轄內信貸資金資和預測難度；最后，利率上升和下降造成的不同影響，與投資者的心理因素有關，增加了整個傳導過程的復雜性。
利率作為貨幣市場上資金的使用成本，綜合反映了貨幣市場上各種參與者的影響，本身就受多種因素的影響，如：中央銀行的貨幣政策，對未來宏觀經濟的預期，金融機構頭寸的調度等因素。所以作為各種貨幣市場因素的綜合，利率變化對股市波動性的影響，反映著貨幣市場參與者在股票市場上的投資行為，因為表現出了以上分析的各種特點。
五、結論及政策建議
本文在利用GARCH模型對上證綜指收益率的波動性進行建模的基礎，把利率變化作為外生變量，引入條件異方差方程中，從利率變化的期限因素、預期和未預期、上升和下降三個角度，研究了利率變化對股市波動性的綜合影響。主要得出以下幾個結論：
結論一：利率變化對我國股市波動性存在影響，但這種影響很微弱，我們認為這與我國金融市場的實際狀況密不可分。投資者把大部分資產配置在股票市場上，對貨幣市場上的資金價格—利率，表現得不再敏感，弱化了利率變化對股市波動性的影響。
結論二：利率變化與股市波動性的關系為負，與以往的研究結論相同，但我們采用投資者在股票市場上資產配置改變的角度進行分析，根據投資者參與股票定價，市場信息量的增減變化，分析投資渠道的傳導情況。
結論三：在對利率的期限、預期和未預期因素進行研究后，我們認為利率變化對股市波動性的影響機制相對復雜，影響的滯后性與投資者的理性預期和決策行為有關，增加了分析和預測的難度。
綜合以上結論可以發現，利率變化對股市波動性的影響，受我國金融市場發展狀況的限制，使得利率作為貨幣市場上資金的價格，對股票市場的影響表現得微弱，我們認為應該從以下方面改善投資者在貨幣市場和資本市場上投資渠道，加強貨幣市場和資本市場的聯系。
建議一：我國過于重視資本市場的發展，忽略了貨幣市場沒有與資本市場均衡發展。在貨幣市場，金融產品以國債為主，缺少企業債、公司債等其他投資品種，由于收益率較低，削弱了投資者參與的積極性；參與者主要以商業銀行和證券公司為主，證券投資基金作為聚集廣大中小投資者的投資機構，并沒有得到很好的參與，割斷了中小投資者在貨幣市場配置資產的渠道。因此在以后的時間里，我國應該以金融市場的協調發展為目標，加強市場之間的監管工作，重視金融產品創新，擴大貨幣市場的交易產品和工具，增加貨幣市場基金的數量，使得中小投資者能把更多的資產配置在貨幣市場上。
建議二：在我國金融市場改革中，利率市場化是重要問題之一。利率作為貨幣市場資金的價格，反應市場上資金的供求狀況，利率市場化的程度會影響到利率在投資者進行投資決策的調節作
用。Shior的推出，在一定程度上促進了利率的市場化，應該繼續擴大shibor在資產定價中的基礎利率作用，使shibor成為利率互換、浮息債券的利率基準，以及短期限固定收益產品的定價基準。通過擴大shibor的影響力，來推進我國利率的市場化，使利率真正影響投資者的投資決策，借此推動投資者決策的理性化。
建議三：我國股票市場上投機氛圍較重，投資者以短期投資為主，在投資決策上缺乏理性分析，風險規避意識薄弱。投資渠道單一，廣大中小投資者主要在股票和儲蓄存款之間選擇，使得資產配置上沒有合理分散化。另外需要注意的是，我國股票投資者以自有資金參與股票投資，利率并沒有起到機會成本的作用，也使得對于利率變化不敏感。監管機構應該引導投資者理性投資分析，同時擴大個人的投資渠道，使我國個人的資產配置得到合理的分散化。
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一、中國高校國際商務專業發展過程回顧
中國高校國際商務本科專業是從2001年之后才逐漸發展起來。在這之前，國際商務的人才培養更多地體現在職業技術教育之中。2010年，國際商務碩士學位設立，無疑對于推動中國國際商務人才培養具有重要的意義。
（一）中國高校國際商務本科專業發展現狀
教育部部屬院校一直沒有國際商務本科專業，個別學校設有國際商務方向。直到2003年，中國政法大學利用本科專業自主設置權，率先設置了教育部專業目錄以外的國際商務本科專業。之后，西南財經大學、山東大學等重點大學才開始設立國際商務本科專業。截止到2010年，具有國際商務本科專業或方向的學校為55所高校（見表1）。由于是專業目錄以外的專業，所以，最早設立國際商務本科專業的主要是地方院校。
中國政法大學率先設立國際商務本科專業的初衷是，國際經濟與貿易專業是計劃經濟的產物，國內設置國貿專業的學校過多，其專業課程只局限于國際貿易實務，缺乏對企業國際化全方位的學習，不能滿足市場對跨國公司人才的需求，于是設立對傳統國際貿易專業進行改造的國際商務專業。在保留傳統國際貿易核心課程的基礎上，加入了工商管理、金融課程組，考慮到商務與法律的內在聯系以及中國政法大學的法學優勢，加入了更多國際商法的課程，凸顯其法商結合的專業特色。
實踐證明，中國政法大學的這個預判是正確的。目前，中國開設國際經濟與貿易專業本科教育的學校已超過610所。隨著上世紀90年代企業外貿經營權的開放，外貿公司的壟斷地位被打破，國際經濟與貿易專業的市場地位也迅速下降。根據麥可思研究院的《2012年中國大學生就業報告》，國際經濟與貿易專業由于就業率低、薪資較低，連續3年被評為紅牌警告專業。傳統國際貿易專業被亮紅牌的另一個原因就是沒有錯位發展。就實務實操能力來講，本科國際貿易專業畢業生不如中專和職高的學生，職高學生作為跟單員、制單員、商務文秘比本科生更踏實，而且業務熟練。倒是國際貿易本科生高不成、低不就，既不甘心成為制單員，又沒有從事高級國際商務活動的技能。《中國人才藍皮書2010》明確指出，“2010年外貿人才需求達79萬多人。未來三年，負責外貿公司重大投資和戰略投資的決策人才最為短缺，需求缺口2/3以上，業務營銷人才欠缺30%左右，專業管理人員估計欠缺一半以上，服務外貿人才估計欠缺七成到八成，投資人員的供求缺口也在60%左右。”這兩份看似矛盾的報告恰恰反映了中國國際經貿人才培養的致命問題，一方面，大量的國際經濟與貿易專業過剩，課程設置不能滿足市場需要，學生就業難；而另一方面，市場對國際商務人才的需求卻存在很大的缺口。
可喜的是，還是有一部分國際經濟與貿易專家學者看到了問題所在。2005年，為了響應國家的“人才強商”戰略，由全國國際貿易學科協作組牽頭，開始推動國際商務碩士（Master of International Business――MIB）的工作。隨著教育部大力發展研究生專業學位思想的確立，2010年碩士專業學位類型增加到40個，其中包括國際商務專業碩士。MIB的設立不僅有利于國際商務高級人才培養體系的完善，而且倒逼了國際商務本科的人才培養。2012年教育部修訂專業目錄，把國際商務歸為工商管理類，編號為120205。有了合法的身份，MIB也解決了學生的出口問題。于是，南開大學、中央財經大學這樣的高校在有了MIB授予權以后，開始增設國際商務本科專業。很多學校的國際經濟與貿易專業也開始修訂方案，嘗試加入一些工商管理課程。
（二）中國國際商務專業碩士的設立
2010年設立國際商務碩士學位，無疑對于推動中國國際商務人才培養具有重要的意義，但是，招生伊始就困難重重，市場反應并不像專家預想的那樣樂觀。首批有78所高校獲得MIB培養資格，但只有65所高校在2011年招生，學生數為1079名；2012年67所高校招收學生1355名。最近幾年招生情況有好轉，但是，總體來講發展很不平衡，好的學校人數在70到100人左右，更多學校是十幾個學生、幾個學生。很多高校反映，由于擠占了MBA的名額，而MIB與MBA收費懸殊，學校短期經濟利益受損，于是，有的學校干脆停招，這就是有些學校雖然有MIB培養權，但是卻沒有招生的原因。由于相當多的學校招生人數過少，達不到規模經濟，無法像當初設想的那樣進行實踐教學和精英教育培養方式的改革，結果所謂的國際商務專業碩士，不過是傳統的國際貿易、世界經濟學術型研究生培養的翻版，高級國際商務人才仍然是奇貨可居。
二、中國高校國際商務人才培養存在的問題
從開辦國際商務專業伊始，很多問題就困擾著我們。比如對國際商務專業缺乏認知度；學界對國際商務的學科歸屬存在爭議；培養方式上重理論、輕應用，重課堂教學、輕實踐和創新能力的培養，重學術能力、輕職業能力的培養；缺乏高水平、復合型、“ 雙師型”師資隊伍的制度保障體系等。
（一）社會對國際商務專業缺乏認知度，行政體制改革與教育體制改革不配套，學生就業遭遇尷尬 從開辦國際商務專業伊始，至今被問及最多的問題就是什么是國際商務專業，國際商務與國際貿易專業有什么區別。企業和行政機構對國際商務專業缺乏認知度，直接影響到學生的就業。2007年，中國政法大學第一屆國際商務本科生畢業，在報考公務員時就遭遇了尷尬――在公務員招生崗位里沒有列國際商務。后來我們讓學生以國際貿易專業報名，審核時學校開具證明，與用人單位溝通解決了一部分問題，但是，仍有學生雖然分數很高，卻與公務員無緣。不僅本科生，2013年第一屆國際商務專業碩士畢業，仍然面臨同樣的問題，以致于這個問題被作為案例寫入《國際商務》教材中。在企業招聘中，經常在人力資源目錄中找不到“國際商務”的職位。然而事實上外貿企業的進出口業務、市場營銷、商務管理等崗位都適合國際商務的畢業生。
根據國家商務部對國際商務人才的分類，我國所稱的國際商務人才，廣義是指具有一定國際商務知識和能力，在商務領域、政府部門、企事業單位和社團組織中，從事對外貿易、國際經濟合作及國際商務運營等相關工作的人員；狹義是指高級國際商務人員，特指當前最緊缺、最急需的跨國經營管理人才、國際商務營銷人才、國際投資管理人才、國際經濟法律人才和國際商務談判人才等五類專業人才。國際商務碩士專業學位對應的學術型碩士專業是國際貿易學專業、世界經濟專業，三者共同構成較為完善的培養開放型經濟體系高素質專門人才的研究生教育體系。國際商務專業畢業生遭遇的尷尬，說明社會缺乏對國際商務專業的認知度，政府體制與教育改革不配套。
（二）學界對國際商務的學科歸屬存在爭議，導致辦學指導思想不統一，突出自己母體學科的重要性，是高校國際商務人才培養滯后的直接原因
國際商務是經濟學與管理學的交叉學科，是商科教育的一部分。相比社會對國際商務內涵的不了解，國內學界對于國際商務這種交叉學科歸屬的爭議就更大。國際商務本科歸屬于工商管理，除中國政法大學以外，大部分學校國際商務本科都是獲得管理學學士學位，而國際商務專業碩士設立是由國際經濟與貿易專業的專家推動的，因此MIB被授予經濟學碩士學位。這樣的學科歸屬本身，就反映了中國經濟學和管理學對國際商務學科的困惑和相互爭奪，其結果是辦學指導思想的不統一。這種非要把國際商務歸屬于某一個學科的執念，使得經濟學背景的強調經濟學，工商管理背景的強調管理學的重要性，而很難把國際商務作為一個整合的學科，做到跨學科發展，好些的學校也只能是國際經濟與管理的簡單疊加，缺乏經管融合的國際商務核心課程的開發。
（三）培養方式上重理論、輕應用，重課堂教學、輕實踐和創新能力的培養，重學術能力、輕職業能力的培養
中國的國際商務專業脫胎于國際經濟與貿易專業，授課教師由于自己知識背景的局限性，都對理論教學、學生所謂學術能力的培養駕輕就熟，因此，無論本科還是碩士，都反映出培養方式單一，重理論、輕應用，重課堂教學、輕實踐和創新能力培養的特征。在專業碩士培養上，以學術能力培養代替職業能力培養，這樣培養出來的學生即使頂著國際商務的帽子，但骨子里依然是行傳統國際經濟與貿易專業之實。因此，雖然經過十幾年的探索，中國高校國際商務人才培養有了一定的發展，但是，離培養出高素質、精英型的國際商務人才的目標依然任重而道遠。
（四）缺乏提供具有國際化視野以及高水平、復合型、“雙師型”師資隊伍的制度保障體系
國際商務專業具有很強的應用性、復合性、實踐性和國際化特征，這就需要教師必須具有國際化視野，教師本身的知識結構必須具有“復合型”，這種“復合型”可以表現為具有兩類學科背景的跨學科，或者既掌握專業知識又精通實務，或者既懂專業知識又具有良好的語言能力。而目前我國高校體制下的老師大部分知識結構單一，諳熟本學科的專業知識和技能，而對相關學科的知識則知之甚少；或者只有理論知識，而缺乏實踐經驗，大部分老師都是從校門到校門，這些教師具有經濟理論知識水平高、宏觀經濟層面動態把握準確、新知識新技術掌握快等一系列顯而易見的優點與優勢，但他們缺乏實際教學經驗和國際商務業務的實際應用能力也是不容忽視的硬傷。
當前對教師的評價體系也不利于“雙師型”教師的成長。各高校在爭創研究型大學的過程中，將教育資源向科研領域傾斜。在大幅提升科研成果在教師工作考核指標中，權重的大背景下，我們看到專心致力于教學的教師數量和比例在不斷減少和下滑。教師對教學內容、教學方法等進行改革和探索的原動力也在消減之中。此外，中國高校普遍缺乏產學研的真正合作，在這樣的氛圍下，很難使學生實踐能力、職業能力的培養有根本的突破。
三、“斯諾命題”折射的經管學科之爭是制約中國國際商務專業發展的根本原因
由于中國存在著學科劃分過細，學科之間割裂、文化沖突嚴重的“斯諾命題”。具體到中國商科教育，就表現為經濟與管理學科在國際商務學科歸屬上的激烈爭奪。
現有的國際貿易、國際商務專業不能培養出滿足市場需要的高素質人才，不是偶然的，這只是中國高等教育人才培養與市場脫節的一個具體體現。國際商務專業碩士培養權到底是給經濟學院還是管理學院？這在很多高校都展開過激烈的爭奪，有的學校為了息事寧人，只好在經濟學院和商學院都分配一定的國際商務專業碩士名額，而國際商務的學科交叉性注定這個學科既不屬于經濟學，也不屬于管理學，因此，僅靠某一個學科根本無法培養出有國際化視野、懂經濟和國際化經營，通曉國際慣例的合格的國際商務人才。
對于國際商務的學科歸屬，英美國家也存在一定的爭議，但是遠沒有中國這般激烈，這與中國經濟管理學科不合理的劃分有關。在美國，經濟學遠遠沒有中國經濟學既包括理論經濟又包括應用經濟這般龐大，經濟學僅僅是純理論研究，屬于人文科學，而商學院涵蓋面廣，其工商管理包括的范圍很大，相當于中國的管理學和應用經濟，因此，在美國，國際商務專業設置并不十分廣泛。原因是美國對外部市場依存度不高，其工商管理教育已經具有應用經濟與中國定義的管理學的交叉性，只需要略微稍加一些國際溝通課程就可以，所以，國際商務是否能成為單獨的學科，是否需要單獨設立專業，也存在過爭議，很多國際商務專業是作為工商管理學位內的一個方向存在，授予工商管理碩士和博士學位。不過隨著美國更多地參與國際經濟合作，國際商務本身作為自足、完備的學科體系得以確立，包括哈佛大學、紐約大學在內的世界著名高校也設立了國際商務本科或者碩士項目。英美國家對于國際商務的爭論，更多地關注學科范式、學科體系，而不是學科歸屬。英國和澳大利亞國際商務既不屬于經濟學，也不屬于管理學，而是單獨設立了商務學位。總體看來，西方國家國際商務人才培養的外部環境更為寬松，他們的商科教育比較發達，且與企業聯系緊密。博雅教育的回歸，自由教育（liberal education）模式的興起，正好切合了國際商務是一個整合的學科特點。
而對受制于“斯諾命題”、教育體制相對封閉的中國來說，過細的學科劃分，商科學位的缺失，經濟與管理的涇渭分明，非常不利于國際商務人才的培養，特別是在國際商務專業碩士的培養上。中國的國際商務專業碩士（簡稱MIB）實質上是經濟學院與管理學院MBA競爭的產物。尷尬的是，經濟學院沒有MBA，而如果不吸取MBA的精華和辦學理念，MIB是做不好的，特別是在現在MIB收費低、招生名額少、達不到規模的情況下，如果沒有MBA作為依托，僅靠經濟學院很難給MIB學生開設高質量的案例、企業經營模擬課，而沒有職業專業技能訓練的MIB，不過是原來國際經濟與貿易專業、世界經濟專業學術型研究生的翻版。如果把MIB放在沒有應用經濟為支撐的管理學院，學生如何獲得國際貿易、金融學知識呢？因此，盡管現在有94所高校有MIB招生權，但是，能夠培養出適合市場需要的高級國際商務人才的高校并不多。
四、跨學科發展特色辦專業是中國高校國際商務人才培養的必然選擇
前人的實踐已經告訴我們，破解“斯諾命題”的方法就是面向問題研究、跨學科發展。因此，從思想上、體制上突破經管學科的相互封閉，是受困于“斯諾命題”的中國商科教育的必然選擇。
應用復合型國際商務人才的培養模式不能套用以往那種象牙塔般、封閉式的方案，而應凸顯培養模式的跨學科性、開放性和國際化特征。為此，第一，打破學科界限，實現人文科學與自然科學、人文科學與社會科學、經濟學與管理學、經濟學與法學的交叉和融合；第二，打破院系界限，合理配置校內資源；第三，打破學校界限，實現校際、學校與科院，學校與企事業單位的產學研聯合；第四，走出國門，實現不同國家高校之間、學校與跨國公司之間的聯合。
在中國國際商務人才培養的實踐中，時時刻刻會感受到經濟與管理學科之間的沖突，要實現以上四個開放并不容易，除了解放思想，體制上也必須突破現在這種經管學科涇渭分明、專業劃分過細的教育體制，英美國際商務專業發展的經驗值得我們學習和借鑒。
（一）淡化國際商務學科歸屬，下放專業自主權，從體制上大力推進國際商務人才培養的跨學科發展
跨學科發展是英美國際商務人才培養的共同經驗，也在中國學界逐漸達成共識，但是，實際操作卻受困于現有體制。中國經濟學院與管理學院的分立導致學生知識體系的學科缺陷由來已久，只是這種矛盾在國際商務專業集中爆發了，而如果不在思想上、體制上打通經管學科的籬笆，中國就很難培養出知行合一的高素質國際商務人才。在學科設置上，中國應該更多借鑒美國商學院的經驗，逐漸改變現在經管院分立、分離的現狀，將已有分立的經管院逐漸改造為經管學科融合的商學院，這不僅有利于國際商務的人才培養，也有利于金融等各種應用人才的培養。
在國際商務的學科歸屬上，中國可以借鑒英國和臺灣的經驗。比如：英國國際商務人才培養涉及的學位在各個培養層次上都非常廣泛，在專科和本科層面上，英國國際商務人才培養涉及的學位有文學學士學位（BA）、理學學士學位（BS、BSC、SB）和應用文學和科學學士學位（BAAS）等；在研究生層面開展國際商務教育，授予的學位有商務管理碩士學位（MBA）、商務與管理碩士學位（MBM）、會計專業碩士學位（MACC）、管理碩士學位（MM）、市場研究碩士學位（MMR）、管理博士學位（PHDM或商務博士學位等。英國這種國際商務人才培養可以授予多學科學位的做法，從學理上是說得通的。有學者認為國際商務不是一個專業，而是一個學科體系，是一個整合學科，它的學科基礎非常龐大，包括心理學、社會學、經濟學、管理學、政治學、歷史學、法學、國際關系、區域研究和比較研究等。但國際商務不同于這些單獨學科，它本身是一個自足、完備的體系。國際商務作為一個整合學科的競爭優勢和價值貢獻在于把全球知識和當地知識協同結合。
目前，就我國現有的學科設置，承擔國際商務人才培養的并不是只有國際商務專業，國際商務人才培養的本科層面主要集中在國際商務、國際經濟與貿易專業，碩士層面是國際商務專業碩士，國際貿易、世界經濟學術型碩士，但是細想起來并不局限于此。現在跨境電商發展迅速，那么電子商務、物流管理、全球價值鏈管理其實也是培養國際商務人才的。這樣看來，糾結國際商務專業的學科歸屬實在沒有必要，寬泛的國際商務概念也有助于增加社會對國際商務專業的認知度，有利于學生就業。臺灣地區早已經視國際商務、國際貿易、國際企業管理為一個專業，都是研究國際化經營的，至于名稱不同，只是專注點不一樣而已。按照這樣的學科邊界，我國目前實際上培養國際商務人才的學校數量非常巨大，有些學校既設立了國際貿易專業，也設立了國際商務專業，而其實培養的都是國際商務人才。因此，中國國際商務人才培養重要的不是擴張數量，而是重在提高質量。610所高校設立國際貿易本科不管出于主動還是被動，其實都必須適應市場要求進行課程改革，把國際商務人才作為自己的培養目標。
國際商務作為一個整合的學科，包含的內容非常豐富，不宜沿用計劃經濟下嚴格統一的專業管理辦法，而應該下放專業自主權。中國政法大學國際商務本科能夠率先改革取得成功，關鍵在于開辦之初運用了專業自主設置權，在課程設置上完全自主，不受核心課程的限制，學生做畢業論文的方向可以隨便選題，貿易、金融、管理、財務管理、市場營銷、電子商務都是國際商務的一部分，甚至學位都由學生自主選擇經濟學或者管理學學位。對于國際商務學生的畢業走向，我們不認為進外貿公司是專業對口，去進出口銀行、證券公司、國際會計事務所不也是國際商務專業的對口單位嗎？由于國際商務是整合了全校資源打造而成，學生知識面廣，適應性強，就業容易，就業質量高，所以，中國政法大學學生對國際商務的專業榮譽感比較高。倒是國際商務成為教育部專業目錄專業后，像其他高校一樣，中國政法大學的學生也開始對最后畢業的管理學學位糾結不已。可見，靈活的學位授予權、自主的專業課程設置對于國際商務專業的發展至關重要。
（二）學習英美國際商務人才的培養方法，發揮國際商務專業碩士的引領作用，探索有中國特色的國際商務人才培養模式 由于教育體制不同，各國國際商務人才的培養模式也存在差異。英美國家國際商務專業建設中都考慮到自己的國情。相比美國依托于工商管理國際商務專業自我天成，英國作為一個歷史上對外貿依存度比較高的國家，相比美國更重視國際商務人才的培養，英國也是世界上最早開展國際商務人才培養的國家之一，他們的課程體系完備，案例教學、商務模擬的實踐教學方法很值得我們學習和借鑒。
中國是一個經濟對外依存度很高的國家，對國際商務人才有強大的市場需求。雖然與國際商務人才培養有關的相關專業很多，但是，中國與美國不同，中國高校商科教育薄弱，必須專門設置國際商務專業。國際商務碩士學位的設立恰逢其時，圍繞著MIB，不僅會聚集起一批專注于國際商務學科研究和人才培養的專家學者，形成一個國際商務人才培養的氛圍，也有助于發揮MIB的引領作用，協同相關專業，結合中國地域特征，探索適合中國的國際商務人才培養模式
（三）注重錯位發展，完善國際商務人才培養體系
英美國際商務人才培養的共同特點就是，注重不同層次市場的需求，從初級到高級，相應地，學生層次從職高、大專生到碩士和博士研究生。層次不同，人才培養的目標和要求也有很大不同。比如：英國職高和大專生注重商務操作運用能力的培養；對高級國際商務人才就有很高的數量技術分析的要求，并力圖把國際商務研究與國際商務操作運營教育結合在一起，使培養的高級國際商務人才具有國際化和創造性的特質。
中國要注重錯位發展，對于職高和本科要有區分度，同時大力發展國際商務專業碩士教育。盡管目前仍有一定的困難，但是依然應該堅持國際商務人才的精英教育。目前，中國最缺乏的是高級國際商務人才，因此，應該在MIB基礎上設立商務博士學位，形成完備的學科體系。
（四）以問題為導向，注重國際商務特色專業建設
用跨學科的方法突破“斯諾命題”的目的是解決單一學科無法解決的問題，國際商務的跨學科性和開放性特質，注定了國際商務專業不能是千校一面的版本，而必須走特色辦專業的道路。中國政法大學的實踐也證明，國際商務人才培養只有立足本校學科背景、特色建專業的重要性，才能滿足市場多樣化的需求。
總之，建立國際商務培養體系是一項浩繁的系統工程，中國高校國際商務專業人才培養的探索剛剛開始，相較于課程體系的改造、師資水平提高等問題，更重要的是思想的解放、教育體制的改革。只有堅持國際商務的跨學科性、開放性和國際化特征，走適合中國國情的、立足本校學科優勢的特色辦專業道路，才能培養出適合市場需要的、高級的國際商務人才。
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2011年9月我國個人所得稅改革后，并未實現個人所得稅的收入調節作用，其中重要原因在于對稅源管理存在一系列的制度或操作問題。本文基于稅收信用的視角，從我國個人所得稅稅源管理存在的問題出發，得出通過構建信用評價機制、規范扣除標準、加強征收管理、構建綜合征管體系，完善我國個人所得稅的征收管理制度。
關鍵詞：
個人所得稅；稅收信用；稅源管理
一、引言
隨著我國經濟形勢的穩步增長，國民收入不斷提高，但貧富差距也在持續擴大，收入分化愈演愈烈。個人所得稅作為我國幾大重要稅種之一，肩負著調節居民收入差距、緩解社會兩極分化的重任。因此，個人所得稅稅源管理從一定程度上影響收入再分配，加強稅源管理有利于促進社會公平和穩定，有利于提高依法納稅程度，同時能夠評價宏觀經濟發展狀況，提高個人所得稅稅收宏觀調控能力，保證國民經濟健康發展。稅收信用是建立在稅收法律關系中，表現和反映征納雙方相互之間信任程度的標的，是由規矩、誠實、合作的征納行為組成的一種稅收道德規范。我國個人所得稅的征收方式是納稅人與扣繳義務人雙向申報制度，這就要求納稅人或扣繳義務人在誠實守信的基礎上，保證據實申報，依法納稅。從這一點可以看出，雖然稅收信用是非正式約束，但它在個人所得稅征納關系中起著不可替代的關鍵作用。從稅收信用入手，提高征納雙方稅收意識，建立相應的信用機制，對深化我國個人所得稅稅制改革，實現全民共享發展成果，維護社會穩定，有著重要的意義。
二、我國個人所得稅稅源管理現狀及問題
（一）我國個人所得稅稅源管理現狀。1.提高依法納稅意識，強化納稅申報制度。目前我國實行的是納稅人自主申報同扣繳義務人代扣代繳雙向申報的制度。其中代扣代繳制度主要是針對工資薪金所得，這種申報制度能夠形成納稅人和收入支出方相互制約機制，加強了稅源的管理，目前我國個人所得稅的收入主要依賴于此。納稅人自主申報雖然執行多年，但目前主要是稅務機關定額征收，并未形成真正意義上的自主申報，大多數人即便滿足納稅申報條件，也不會主動去稅務機關交稅，整個社會并未形成良好的依法納稅意識。2.梳理稅源來源，實施全員全額管理制度。全員全額管理，是指所有取得應稅收入的個人，應當就其取得的全部收入，通過代扣代繳和個人申報，主動納入到稅務機關的管理之中，而不受其收入額是否達到個人所得稅的納稅標準的影響。各級稅務機關在征稅過程中，依據全員全額管理原則以及代扣代繳義務人以及自主申報納稅人實際情況，對個人所得稅稅源實施管理，依法征收，但是具體實施過程中存在一定的偏差。3.加強事后監管，執行代扣代繳明細賬制度。各級稅務機關依法要求扣繳義務人及時上報相關納稅人的基本情況、應納稅額、代扣代繳明細等相關涉稅信息。稅務機關依據扣繳義務人或自主申報納稅人上報涉稅信息與企業同期財務報表進行橫向比較，同時結合往期數據進行綜合監管，同時為相關責任單位建立涉稅檔案，從動態上監管個人所得稅稅源。代扣代繳明細賬制度既是對征稅事中控制，同時也為事后控制提供了良好的依據。但是由于企業實際狀況不同，在具體執行代扣代繳時，個別企業會存在違規操作問題。
（二）我國個人所得稅稅源管理存在的問題。1.納稅意識淡薄，代扣代繳義務人未能盡職盡責履行義務。我國目前的個人所得稅稅收征管體制中，代扣代繳義務人起著不可替代的作用。代扣代繳義務人的行為，往往影響稅源規模大小，甚至造成稅源大量流失。我國目前信用體制不完善，尚不能建立起金融、稅務與各種信用相關的機構綜合評價機制，因此代扣代繳義務人的違約成本較低，很多代扣代繳義務人納稅意識淡薄，經常出現義務人協助納稅人逃避個人所得稅的情況。這些行為影響到了我國個人所得稅稅源規模，造成了實際上的稅源流失。2.收入渠道多元化，稅源管理力度不夠。隨著我國改革開放的不斷推進，居民收入渠道不斷增多，且呈多元化發展趨勢。個人收入從原有個人薪金為主，到現在的收入和財產來源多元化，更有一部分收入呈隱形狀態，這些收入往往具有數額巨大、隱蔽性強、難以監管的特點，其存在是個人所得稅稅源流失的重要原因。在當今社會，個人所得稅稅源來源越來越多，但稅務部門并沒有足夠的人員、執法權以及執法范圍去監管，這從一定程度上影響了個人所得稅的公平性，造成了目前我國個人所得稅稅源以工資薪金為主的窘境。3.相關法制不完善，稅源管理執法難度大。我國目前針對個人所得稅征管的經人大批準的法律僅有《個人所得稅法》《稅收征管法》，其他的都是各部門指定的行政法規。由于起步較晚，我國法律法規之間協調性差，規定重復，條文繁雜，但又缺乏足夠的行為約束力。這就造成稅務機關在執行過程中，難以有效控制稅源。在具體的稅源管理過程中，如遇到相關單位或個人的行為不配合甚至是拒絕配合的問題時，稅務機關就會面臨雖有強制力、但無法有效實施的尷尬境地。加強稅務機關與執法部門的合作，是當前我國提高征收力度的重要措施之一。4.稅源來源統計口徑較窄，造成了實際稅負不公平。目前我國征收個人所得稅是針對個人收入而言的，并未考慮到主體情況不同所帶來的不公性，例如家庭人均收入。以三口之家為例，若家庭中僅有一人有收入，收入為6000元；與家庭中二人有收入，每人3000元，兩種情況顯然不同。前者要比后者多承擔相應的稅負，這就造成了實際稅負的不公平。另外，由于信息不對稱，可能會存在高收入者收入并未被統計，而工薪階層卻成了個人所得稅納稅主體，造成了社會收入分配更加不均等窘境。稅源來源口徑過窄在一定程度上損害了個人所得稅稅收的公平性，降低了征收效率，造成了實際稅負不公。
三、完善我國個人所得稅稅源管理的建議
（一）完善稅收信用評價機制，提高社會納稅意識。稅收信用評價機制包含納稅信用、征信信用和信用中介信用。良好的稅收信用評價機制能夠提高稅收征管部門效率，增強納稅人的納稅遵從度，完善信用中介機構協作能力，保證個人所得稅依法按時征繳。不管是稅收課稅對象還是征管方式以及具體的實施措施，從目前來看具體實施過程中，如果想做到公正、公平、合理征收尚需努力。個人所得稅稅源的復雜性，決定了稅收信用對稅源管理的重要性，完善稅收信用評價機制，可以從根本上保證個人所得稅的現實意義和收入調控作用。因此，構建完善的稅收信用評價機制，是個人所得稅稅源管理的重中之重。
（二）規范扣除標準，嚴格稅收優惠。我國現有個人所得稅法規定了8個個人所得稅免征項目，但實際上很多地方有其他稅收優惠和減免，例如一些地區為扶持某些行業或是招商投資，會給參與人減免個人所得稅的政策，這明顯違背了普遍征收的原則，造成了橫向不公平。另外企業在進行扣除時，往往出于某些目的并未嚴格按照相關的法律法規執行，例如多扣、應繳不繳以及濫用稅收規避政策等現象。這些都無形中造成了個人所得稅稅源的流失，在企業實際操作過程中，必須嚴格按照個人所得稅法要求扣除，避免多扣、應繳不繳的現象發生。因此，應多方面入手，特別是法律層面，加強對個人所得稅扣繳政策、優惠政策和免征范圍的管理，避免稅源瞞報。
（三）全面構建個人所得稅稅收管理平臺，提高收入信息獲取度。由于當今社會居民收入的多元化，越來越多的隱性收入不被稅務征管部門所掌握。例如個人在淘寶、微信等平臺經營網店業務，收入頗豐，但是很少有個人會主動申報納稅。為了使居民隱性收入顯性化，我們應當充分利用互聯網數據挖掘技術，實現網絡數據與稅務部門、工商部門、銀行和公安部等部門的信息共享，從而提高對個人收入信息的獲取度，構建稅收管理平臺。在平臺構建基礎上，建立個人信用身份，將個稅登記號與身份證、個人征信以及銀行賬號關聯起來，終身有效。這樣既便于征稅部門進行稅源監控，也便于居民納稅申報，同時提高了征稅效率，減少了由于個人故意隱瞞應稅數額所造成的稅源流失問題。
（四）構建綜合征繳體系，實現綜合征收、綜合扣除。目前在所得稅征收模式上，我國實行綜合與分類相結合的課征模式，這種模式并不能涵蓋所有的個人所得稅稅源，例如電子商務銷售所得等社會隱形收入。同時在費用扣除方式上，目前主要是簡單定額或定率扣除，顯然對一些家庭或個人顯失公平，無法考慮到實際經濟情況變化影響。構建綜合征繳體系，應當是建立在充分考慮到納稅主體生計、家庭、教育等方面的支出，另外還要考慮到經濟發展水平、物價水平，避免因經濟變化造成的稅負不一致問題。
（五）加強征收管理，提高違法成本。從我國同發達國家目前的居民收入和消費水平看，我國的個人所得稅占稅收總額的比例明顯偏小，究其原因，除了稅制設計不完善外，征管缺失是重要原因之一。由于許多應稅收入處于監管之外，社會信用程度偏低，許多人選擇逃避納稅義務，顯然這是不符合個人所得稅所追求的公平這一目標，尤其是對誠信納稅人而言，往往起不到鼓勵個人繼續繳納積極性，反而會造成社會競相模仿去避稅，進而加劇了個人所得稅稅源流失。因此，加強征管力度，加大對偷稅漏稅行為的懲戒，有利于提高居民自主納稅意識，減少征管成本和征管難度。違法成本越高，納稅人會更傾向于稅收遵從而非違反規則，這也客觀上促進了納稅信用的提高。
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論文摘要：在中國經濟保持高速增長的今天，中國的中小企業，尤其是民營即個私中小企業出現了一種快速增長的勢頭。而中國中小企業的發展所需的資本支持有很重要一部分是來源于民間借貸，民間借貸對我國中小企業的發展給予了極大的支持。很多專家和學者都意識到了規范發展民間借貸的重要性，在不同場合以不同形式提出過應該給予民間借貸應有的地位。當然現今民間借貸的發展還有許多不成熟之處，所以本文就民間借貸的相關發展情況，分別闡述了民間借貸的相關概念、發展現狀、可行性分析、其存在的原因以及相應的規范措施，來進一步的讓我們了解中小企業這一新的融資方式——民間借貸。
一、前 言
（一）民間借貸的概念
對于民間借貸的概念，理論界已經做過一些研究。一般認為，民間借貸是與正規借貸相對應的。那么，從廣義上說，可以把民間借貸定義為除正規借貸以外的借貸，它處在國家宏觀調控與金融監管之外，不在官方的統計報表中被披露，也不受法律保護，屬于一種非正規的金融活動。有的學者也把民間借貸稱為民間金融或地下金融等。民間借貸是市場經濟條件下企業融資活動的必然產物，在正規金融機構提供的服務存在總量與結構供給不足的情況下，又是一種必要的補充。按借款用途，可將民間借貸分為3類:家庭生活性、農業生產性和企業經營性。民間借代的主體僅限于純粹的民事主體，不包括金融機構，它可以發生在自然人、法人及其它組織之間。民間借貸是一種民事行為，它并不是一種民間投資行為。筆者認為，民間借貸主要指游離于官方正規金融機構之外的，發生在非金融機構的社會個人、企業及其他經濟主體之間的以貨幣資金為標準的價值讓渡及本息償付的活動。
（二）民間借貸的特點
民間借貸與正規借貸相比還是有許多的差別，民間借貸主要具有以下一些特征：
1、參與主體的廣泛性
參與主體包括城鎮居民、個體工商戶、民營企業主、農戶、甚至企事業單位工作人員。其中，借款者大多是個體工商戶和私營企業主，放款者包括資金富裕的工商戶和、企業主，甚至包括一些村干部。
2、資金來源的廣泛性
由于民間借貸參與的主體廣泛，其資金的來源也7具有廣泛性。不但包括農戶、個體工商戶和企業的自有資金，甚至私募基金、信貸資金、海外熱錢等也出現在民間借貸領域。
3、借貸方式的靈活性
為了縮短資金到位的時間，提高資金的使用效率，民間借貸以現金交易為主，而且交易方式靈活，一般沒有抵押物，有的是口頭協定，有的是打借條。盡管近年來民間借貸的手續日趨規范，但與正規借貸相比，其手續仍為簡便。
4、借貸形式多樣化
傳統的民間借貸形式，主要有互助會、合會、民間放貸、銀背、企業集資、私人錢莊、當鋪等，而隨著社會的不斷發展，人們生活模式、消費方式的不斷變化，民間借貸在形式上也“與時俱進”，出現了一些新的、頗具時代特點的形式，比如浙江一些以汽車俱樂部為代表的會所兼有民間借貸行為，又比如有些民間借貸活動是在互聯網上，通過聊天室完成的。
5、借貸期限長期化
隨著民間借貸用途的變化，即從保障性質的互濟互助轉向商業性質的資金融通，借貸期限也隨之發生變化。當前，民間借貸期限多為一年或一年以上。
6、借貸利率市場化
在目前情況下，民間借貸除了極少部分貸款不計算利息或者僅參照銀行貸款利率之外，其利率都是隨行就市，且一般高于銀行的貸款利率，特別是為了投資而產生的民間借貸，比銀行貸款利率要高出很多，更有一些民間借貸是屬于非法的高利貸。
（三）正規借貸與民間借貸的關系
正規借貸是指發生在官方金融體制之下的正規金融機構、企業、社會個人及其他經濟主體之間的以貨幣資金為標準的價值讓渡及本息償付的活動。總的來看，民間借貸和正規借貸之間存在著既互補又競爭的關系。
1、互補關系
在我國，正規金融機構主要是為國有經濟提供服務的，其資金主要流向國有企業。雖然正規金融機構對非公有制經濟的支持在近年來也不斷提高，但是與對公有制經濟的支持相比仍然不足。而民間借貸主要為非公有制經濟特別是民間經濟服務，其資金主要流向民間中小企業、個體戶和農戶。由于很多民間中小企業、個體戶和農戶難以從正規金融部門獲得生產和發展所需資金，只能轉而求助于民間借貸的支持。從這個角度看，民間借貸在一定程度上彌補了正規金融的不足，其與正規借貸之間存在著一定的互補關系。
2、競爭關系
民間借貸相對于正規借貸具有靈活性、簡便性、快速性等優勢。簡單的說，民間借款是債權人和債務人之間的協議借款，沒有一些銀行內部條條框框的限制，只要雙方認可就可以，流程簡便，手續辦理也比較簡單，這就是民間借款最大的魅力所在。此外，民間借貸的利率市場化程度較高，能夠更好地引導資金流向，滿足借貸雙方的需求。民間借貸對于正規借貸的這些優勢，都會對正規借貸無形中就形成壓力，隨著民間借貸市場份額的不斷增加，兩者在市場上的競爭將會日益激烈。
二、民間借貸的發展現狀
（一）民間借貸的規模較大
隨著經濟的日益繁榮，我國的中小企業，尤其是民營即個私中小企業出現了一種快速增長的勢頭，民間借貸規模越來越大。2007年據安徽省工商部門調查顯示，資金成為安徽省50％以上的中小企業發展的首要制約因素，80％以上的中小企業主要依靠民間融資的辦法來解決流動資金的周轉。河北工商聯于2007年6月關于“企業經營及融資情況”調研顯示，由于正常銀行貸款途徑不暢，民間借貸現象比較突出，177份有效問卷中41%的企業回答有民間借貸。2008年據湖南省企業調查隊就民間融資情況進行的調查顯示，中小企業融資依靠民間借貸的融資方式占到了50%，調查的行業中，農業占15%，建筑業占10%，制造業占25%，飲食業占20%，房地產業占15%，商業占15%。從以上這些調查可以看出我國現階段中小企業對于民間借貸的需求相當的大，民間借貸有很大的市場增長空間。民間資本介入融資市場不僅豐富了中小企業的融資渠道，并且具有融資速度快、資金調動方便、門檻低等優勢。
（二）民間借貸主要地發生在市縣經濟范圍之內
民間借貸具有極強的關系貸款性質，也就是說，民間借貸一般地發生于在生產與生活中存在某種密切關系的社會主體之間。由于人們生活空間范圍的有限性，民間借貸通常地發生在有限的地域范圍之內。據抽查，民間借貸一般發生在我國的市縣經濟范圍之內，尤其是親戚朋友，鄰里之間或是村組之間、鄉鎮之間等等。
（三）個人之間的民間借貸普遍存大
通過對民間借貸起源的邏輯分析，我們已經得知，最早的民間借貸行為就是發生在個人或是以戶為單位的社會主體的簡單生產與日常生活之中。歷史發展到今天，個人或是以戶為單位的社會主體之間的民間借貸仍舊大量存在并且成為民間借貸最大量發生的場所，這種一點，無論城鄉都是如此。民間借貸經過十多年的發展，現已成為遍及全國的一種重要經濟現象。不僅在經濟發達的地區如浙江、溫州、福建沿海、廣州、深圳、海南等地普遍存在，就是四川、貴州、陜西等的偏僻貧困山區，也是屢見不鮮。
三、民間借貸存在的原因
與正規借貸相比，民間的中小企業貸款活動卻異常活躍。盡管國家對諸如私人錢莊、農村合作基金等民間的非法的灰色金融機構進行清理整頓，但這些非法金融機構卻頑固地生存著。姑且不論其合法性如何，這種情況的出現乃是與現實生活中有這種需要密切相關的，有其存在的合理性。
（一）中小企業貸款難一直未得到解決
長期以來，中小企業一直是難貸款、貸款難。之所以出現此種局面，主要原因在于：一是中小企業信用體系不完善，銀行普遍有惜貸行為。二是擔保體系作用有限，運作機制不健全。目前各類政府主導的擔保機構有200多家，但分布分散且很不平衡。而且擔保機構普遍規模較小，自負盈虧的擔保機構為了減少風險。只能提高擔保條件并嚴把擔保業務辦理關。這嚴重限制了中小企業的資金融通。三是銀行信貸資金的安全性與效益性原則的引導決定了銀行信貸資金投向必然傾向于支柱產業以及壟斷性行業。
（二）民間借貸形式靈活、便捷
據調查，民間借貸無論在城市還是鄉鎮，主要往來于經常性的關系之中，不需要辦理像商業銀行那樣繁瑣的抵押、擔保手續。通常寫一張借條或口頭約定即可解決問題。正因為這種借貸行為的進出方便，民間借貸市場規模有不斷擴大的趨勢。
（三）基層金融機構功能萎縮
金融體制改革后，中、農、工、建四大銀行基層網點撤并，加之信貸管理體制集中。導致對基層城鄉經濟發展的支撐在某種程度上出現功能性萎縮．而農村信用社等中小金融機構資金實力、服務功能面對這種形勢和環境，難以從根本上改變或填補這種缺位。經濟發展的內在驅動力和市場規律本身的作用．必然促使中小企業無奈地選擇民間借貸之路。
（四）高回報、高利率進一步激活了民間借貸市場
由于民間借貸利率高于同檔次銀行貸款利率幾倍，高回報、高利率促使其發展呈上升勢頭。尤其是在當前低利率、低回報期．高利率、高回報的誘惑就顯得非常明顯。
（五）以親緣、地緣為紐帶的關系本位是民間信貸運作機制的重要基礎
民間借貸風險的保障機制也依靠親緣和熟人關系來維護。民間金融機構在放貸時一般不要求抵押或擔保，主要是靠借款人或者中間人的個人信用。一方面這種由親戚、朋友介紹的借貸活動，有著道德約束的保障，而且這種道德約束往往比法律制裁更有效。另一方面，借貸是以個人信用為基礎的，即所發生的是一種個人的關系，借款人對借款有著無限責任，當借款企業逾期不還時，民間金融機構就可憑借借條上訴，法院也會以個人借貸糾紛的形式予以受理。民間借貸在放貸時也可能要求擔保，但對擔保品沒有嚴格的限制，民間金融的交易雙方能夠繞開政府法律以及正規金融機構關于最小交易額的限制，許多在正規金融市場不能作為擔保的東西，在民間金融市場都可以作為擔保。所以民間借貸雖然屬于民間經濟活動，但它卻遵循著具有地方傳統特征的行為規范。
（六）借貸雙方都有比較優勢
對于民間借貸的貸方而言，他之所以選擇民間借貸方式來運用自己手頭的資金而不選擇其它投資或運用方式，正是因為這種方式可以給他帶來他自認為最大的綜合收益。當然，此處所指的利益不應當僅僅局限于純粹的物質利益而應當作寬泛的理解。比如說貸款人不愿選擇盡管相對安全卻收益較低的銀行儲蓄而選擇風險更大但盈利更高的實業投資是一種收益，再比如說貸款人不愿選擇高盈利但高風險的實業投資而選擇把資金借貸給他人坐以待利也是一種收益。從這一角度來看，上例中所列舉的民間借貸存在的原因之中，比如銀行存款利率過低、金融投資環境不活躍、高利貸的誘因等等，均可以歸入民間借貸人而言的比較優勢之中。對于借方而言，同樣也存在著巨大的比較優勢。比如說，當借款人為了擴大生產經營卻無法從正規金融機構獲取資金時，也完全可以選擇放棄擴大生產的計劃，但為什么他偏要選擇代價遠比正常金融貸款要高的高利民間借貸甚至是超高利民間借貸呢？原因只有一個，那就是經過權衡，借款人斷定，他選擇民間借貸獲取資金擴大生產經營給他帶來的收益將很有可能或是選擇民間借貸要支付高利，他仍會有利可圖，很顯然，對于借款人而言，這肯定是一種比較優勢；再比如說，借款人本來完全可以去銀行貸款且利率更低，但是他為辦理貸款所花時間與精力所付出的代價遠比高利民間借貸與這咱相對低利的金融貸款人之間的利差還要大，從而使借款人轉而求助于民間借貸。以上所列舉的都是借款人的比較優勢。所以只要這些優勢還依然存在，民間借貸就會依然存在。
四、民間借貸的可行性分析
歸根結底，民間借貸之所以會出現，其主要的原因是正規金融資金供給與社會資金需求之間的矛盾。就現階段來說，一方面商業銀行追求高利潤、低風險，大量的中小企業由于得不到貸款，導致其外源融資渠道不暢，發展受到很大制約;另一方面大量的民間資金不敢去投資或找不到合適的投資出路。這樣，中小企業就不得不轉向民間金融。民間金融機構與中小企業魚水相依，信息交流頻繁、信息獲取成本較低，降低了信息的不對稱性。這一切都使得民間借貸有著強大的生命成長的空間。
（一）民間金融在解決中小企業融資困境中的優勢
歷史數據顯示，截至2004年末，廣東民間資本規模折合人民幣已超過1.2萬億元。業內人士表示，如果民間借貸合法化，這些民間資本有望被盤活。顯然，中小企業不可能完全依靠正規金融渠道獲得資金支持，經驗證據也表明中小企業在正規金融市場上只能獲得有限的資金支持，從此可以看出民間借貸在中小企業融資過程中具有非常大的優勢。
（二）信用約束優勢
民間借貸在一個固定范圍的地域內，親緣網絡或熟人圈子，往往具有安全可靠、風險共擔、互惠互利等綜合功能，從而以親緣、地緣為中心的人際關系網絡成為民間經濟活動最根本的信用基礎。它是如此的重要，以至于任何一位與之相關者都不愿意失去它。在熟人朋友圈子和親緣性關系網絡所進行的交往活動中，都具真誠相待、講信用等行為特征。具體到民間借貸的結算方面，雖然沒有任何成文規定，但參與者都共同遵守約定俗成的慣例。民間金融操作簡便，可以針對企業的不同信用狀況、資金用途等設計個性化信貸合同，有時可能只需幾分鐘即可辦理好一筆貸款業務。而正規金融機構的貸款手續比較繁瑣，貸款審批所需時間較長，和中小企業資金需求“短、頻、急”的特點不相適應，等貸款審批下來可能已經延誤了企業的投資時機，正規金融機構的貸款方式無法適應中小企業的需求。
（三）資金配置效率高
民間借貸在很大程度上改善了資金配置效率，民間金融一般都有明晰的產權制度，這種產權制度具有很好的激勵約束功能。民間借貸的委托問題要少得多，極少出現在國有商業銀行中經常存在的過度風險承擔或風險回避的傾向。民間借貸組織的股東常常與運作者之間存在密切關系，他們的監督成本以及出現不良行為的可能性會大大降低。民間借貸明晰的產權制度與中小企業具有很多的相似性與兼容性，從而使兩者之間較容易形成誠信和協作。民間借貸是一種合約雙方自愿達成交易的市場化融資機制，貸款人一般都是具有理性行為的“經濟人”，貸款人在沒有任何行政干預的情況下自主地把資金投放到還款能力最有保證的借款人手中或預期收益最佳的投資項目上。而對借款人來說，由于資金供給方是產權明晰的民間金融組織，強化了借款人的信用約束和還款責任，決定了借款人必須合理和高效率地使用資金。民間金融的發展有助于資金的有效流動，一定程度上提高了資金的配置效率。
（四）增強金融市場能力
一旦將部分業務轉由個人來做，那么一些正規金融機構就可以將注意力集中到更大的貸款人，一方面使成本上具有合理性，另一方面，滿足了較大貸款人的需求，也就限制了民間借貸的范圍。金融機構吸收了客戶資源中最具價值和增長的一部分，余下的就只是簡單重復的資金需求者。
借貸專業戶也可能逐漸成長，然后有進一步擴大業務的愿望，但是這依然不矛盾，一些正規金融機構可以吸納其作為股東。這是政策所鼓勵的，一旦進入這些正規金融機構，行為就受到相關規程的制約。反過來，如果股東具有這方面的能力，對正規金融機構的運營也是一種促進。這倒是很切合有關鳥和籠子的比喻，籠子隨著鳥一起長大，雙方都可以獲得很大的發展空間，如果有一天鳥希望獨自飛翔，很快就會碰到籠子。
（五）民間資本豐厚，社會投資渠道狹窄
我國居民具有持幣的傳統，因而社會沉淀貨幣數額較大。而且我國城鄉居民的儲蓄存款余額還以非常快的速度逐年增長，所以我國民間資本潛力巨大。但是，雖然現在我國的金融體系已得到了飛速發展，可供居民選擇的投資渠道仍十分有限。目前中國的存款利率較低，雖然提高了利率，但較中國的通貨膨脹來看，利率仍較低，加上利息稅的開征，私人部門從正規銀行存款中獲得的收益非常有限。資本市場發育不健全，造假、黑莊等惡性事件層出不窮，大大打擊了中小投資者的投資信心。一些盈利有保障的基礎設施投資又不對民間資金開放。居民巨大的資金財富與狹窄的投資渠道極不相稱。民間大量資金閑置，而民間金融活動又有著較高的回報，在趨利動機的驅動下，大量民間資金就流入了民間金融市場，這又促使民間借貸成為一種新的融資方式存在于金融市場。
五、民間借貸發展的障礙因素
鑒于上述民間借貸對經濟社會的具有重要作用，規范發展民間借貸，妥善解決民間借貸出路十分必要和緊迫。而正確、深刻地認識阻礙民間借貸發展的諸多障礙性因素是規范發展民間借貸的前提。
（一）法律性障礙
這主要體現在三個方面：一是沒有在法律上明確民間借貸在金融體系中應有的地位；二是缺乏相關法律約束和規范民間借貸；三是缺乏相關法律保護民間借貸參與者的合法權益。
（二）監管性障礙
主要體現在對民間借貸監管的相關制度和法規的缺乏，監管技術不夠先進和監管態度的非理性嚴格。
（三）經營性障礙
提供民間借貸服務的個人中介和機構中介在經營和服務上具有分散性的一面，基本都是各自為政、分散經營，組織結構也很不完善。
（四）信用體制障礙
目前企業信用缺失已成為我國社會信用中最嚴重、最突出的問題。尤其是中小企業，由于其自身規模小、競爭能力相對較弱、自有資金不足等先天缺陷，使得信用缺失行為更為嚴重。
六、民間借貸規范的措施
（一）建立《新型合規民間借貸機構法》
建立《新型合規民間借貸機構法》，允許民間資本創建新型合規民間借貸機構，明確新型合規民間借貸機構應當是與現有正規金融機構共存的，具有相同主體資格的合法金融機構；明確其職能是專門從事合法的民間借貸工作，服務于民營經濟單位。這樣，將民間借貸的定位用法律予以明確，指明民間借貸的活動內容是與正規借貸互相補充，互相促進的，實現民間借貸和正規借貸的良性共存。
（二）建構相關法律以規范發展現有民間借貸的活動
在立法上，可以借鑒其他國家和地區的相關立法經驗，在民法中增設民間借貸部分，同時，在金融法律制度中制定相關法律法規引導現有民間借貸組織及其行為規范化。一方面，要在法律上明確區分現有民間借貸的合法成分與非法成分，對其分別準確定義，明確合法民間借貸的活動內容和范圍。另一方面，對民間借貸主體雙方的權利義務、交易方式、合同要件、借貸最高額、利率水平、違約責任和權益保障等方面，也都要以法律形式加以明確，從而使民間借貸活動和形式都具有法律效力。
（三）建構新型合規民間借貸機構的市場準入制度
開放對新型合規民間借貸機構的市場準入限制，允許組建以民間資本發起設立的新型合規民間借貸機構具有現實的重要性，但如果操之過急，規范不力，也會給我國金融市場帶來的巨大的沖擊和不良影響。在積極推進金融市場的對內開放，組建和發展新型合規民間借貸機構的過程中，在立法現行的原則下，應當始終堅持和遵循合理定位原則和審慎推進原則。
（四）建構風險預警和轉移制度
對民間借貸監管必須建立危機預警系統，可設立由金融專家組成的危機評估機構，與監管責任部門配合，監測區域內外各種風險，并進行追蹤分析、預測，建立警報機制，對各類較大的金融風險的危害程度進行評估，并提出應對措施。
（五）堅決不能“短貸長用”
作為中小企業，一定要認識到民間借貸資金的特點和本質。任何資本都是逐利的，民間資本更是如此。這就是其本質。在民間借錢，其成本肯定比從銀行借錢要高。高息，是民間借貸的顯著特點。
民間資本的本質和特點告訴我們，中小企業要向民間借錢，一定不能有絲毫的長期使用的想法。可以說，目前國內任何合法的經營活動，從長期來看，其利潤率都無法支付民間借貸成本。任何要想通過民間借貸來進行創業，進行投資，進行企業日常經營，都是行不通的。如果有這種想法，必將以失敗告終。
（六）嚴格控制民間貸款占公司總負債、總資產的比例
適度負債是企業成長發展進程中應使用的重要方法。合理負債，既把負債比例控制在總資產的一定范圍之內如50%，是安全的。過度負債，對企業具有潛在的巨大風險。同樣，因為民間借貸的利率高期限短，對企業短期償債能力要求很高，所以，更應該控制民間借貸額在總負債總資產中的比例。
（七）高度重視民間貸款利率
民間借貸利率是民間借貸活動的核心，借貸雙方務必高度重視。
首先，要弄明白民間借貸計息方式的含義。民間借貸對利率的計算方式很多，有按年息的，更多的是按月的，也有按日計息的。通常按月計息，即幾分利息，所謂一個幾分利息，是講的月息百分之幾。
其次，企業要把握自己對利率的承受能力，不要“見錢眼開”，不要什么資金都敢要。中小企業在使用這些資金時，要充分考慮到自己的承受能力。一般講，若資金量在十萬級或小百萬級，使用時間在一個月或三二個月，4分左右的利息，從利息絕對額上來看，支付能不會有大問題。但幾百萬上千萬的資金使用期又是一年以上，利息額就不是一個小數了。最好不要使用。
第三，要重視復利問題。中小企業向民間借錢，最好選擇按月付息或按季付息方式。日常，多采取借款時就付息了。即將利息算在借款本金中，俗稱“砍頭息”。這種方式，使實際利率遠高于商定的利率。
（八）嚴格遵守對還款期的約定
中小企業在使用民間借貸時，必須嚴格遵守對還款期的約定。絕不能像拖久銀行貸款那樣。否則，受到的懲罰將可能是毀滅性的。一是若借款時有抵押物的，一般是在5折以內，甚至1、2折的，違約后放貸人收走抵押物，對中小企業來講損失很大。二是在借款時都約定了違約責任，而違約賠償率遠高于本已很高的利率，甚至計算高額復息。中小企業違約一筆可能就將面臨破產。因此，在借款到期前，一定籌足款項，按時歸還。
七、結束語
本文全面分析了民間借貸的相關情況，公正地評價了民間借貸的社會效應，其有積極作用，也有消極作用，但總體而言，民間借貸作為有利于貸款人來說是利大于弊的，所以民間借貸對于中小企業來說很有其存在的空間和必要性。但是同時我們也要看到阻礙民間借貸發展的諸多障礙性因素，對于這些障礙因素我們要采取適當的措施加以規范，以便民間借貸在中小企業融資過程中發揮更好、更大的作用。
參考文獻
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[5]姜旭朝，中國民間金融研究，山東人民出版社，1996
【關鍵詞】談判勢力；相對價格粘性；收入分配差距
一、引言
在目前的經濟全球化浪潮日益高漲下，欠發達國家的產業低端化、相對貧困化使得欠發達國家在全球化中面臨著兩難選擇。在這個問題上，阿明、伊曼紐爾和馬克思等人，對發達國家與欠發達國家之間貿易的不平等性進行了有益的探討，提到除了物的因素（如技術依附、生產效率不平等）對貿易價格有影響外，人與人之間的社會性因素也發揮了重要的作用[1]。但究竟應該怎么樣對待全球化問題，反全球化的呼聲在“交換是在自愿和互惠的前提下進行的市場萬能”的信條反擊下，在理論上找不到強有力的正面依據。對中國而言，從1978年到現在，隨著改革開放和體制的轉型，區域之間、產業之間和工農之間、城鄉之間的收入分配中“馬太效應”顯著地發揮著作用，收入和發展差距也是越來越大，農村與城市的貧困問題也日益嚴峻，這些都需要經濟學在理論上做出解釋。
不管是國際間還是轉型中國家內部收入分配中的“馬太效應”問題，都需要我們回答這個問題：自愿和互惠的市場交換為什么會帶來收入分配差距和相對貧困？這個問題實質上就是李嘉圖價值學說中的兩大矛盾——價值規律與利潤之間存在的矛盾、價值規律與平均利潤的之間存在的矛盾[2]所蘊涵的問題。馬克思從勞動者和生產資料相分離以及剩余價值的角度對這兩大矛盾給出了他的解釋[3]。本文力求另辟蹊徑，從當代主流經濟學公認的理性人假定的角度來對自由交換的市場經濟必然出現的相對貧困和利潤的存在做出解釋。
二、談判勢力-相對價格粘性假說
1、問題的提出與非充分性實證
我國從上個世紀七十年代末改革開放以來，經濟雖然經歷了近三十年的持續快速增長，但從上個世紀九十年代開始，就出現了內需不足的問題和日益嚴重的收入分配差距問題。目前中國收入分配相當不均，2010年中國基尼系數已經達到0.61[4]。中國城鄉收入差距從1995年的2.47倍擴大到了2011年的3.3倍①。
由圖1可以看出，從1979年到2004年，除了在1979-1983年和1989年的六年中，農民人均純收入增長率超過了GDP的增長率外；在另外的二十年時間里，農民人均純收入增長率都比GDP增長率低，甚至在1999年的GDP增長3.8%的情況下負增長了1.6%。這都說明農民在國內財富的分配中所占的比例隨著市場化的進程越來越小。
社會財富的分配問題在市場經濟中實質上是一個相對價格的確定問題。當然，表現為貨幣的財富或者收入從表面上講，總是由商品或勞務的數量及其價格共同決定的，但在“物以稀為貴”的市場中，物品或勞務的數量往往不是收入的最終決定因素，相對意義上的價格才是最終的決定性因素（鉆石和水的價值悖論、“多收三五斗”的悲劇充分地說明了這一點），尤其是從宏觀的角度考察某個產業、某個利益集團的相對收入水平時，更是如此。這可以從以下兩組資料得到部分說明。
（1）中國轉型期主要糧食價格和事業單位員工的工資變化比較的抽樣調查
事實上，我國改革開放以來農民的人均純收入（相對于GDP增長）的緩慢增長也總是伴隨著其主要商品供給——主要糧食作物的價格（相對于事業單位員工工資）的緩慢增長，從在貴州、河南和遼寧對主要糧食價格與事業單位員工工資的抽樣調查中可窺見其端倪（表1）。
從表1可以看出，不管是南方的貴州省赤水市，還是北方的遼寧省阜新縣紫都臺鄉北昌村和河南省安陽市滑縣上官鎮郝三寨，主要糧食作物的價格從1978年到2005年的上漲幅度（貴州赤水市稻米漲價3.29倍，河南安陽市玉米漲價0.58倍，遼寧阜新縣玉米漲價1.50-3.50倍）都遠遠小于事業（行政②）單位的最低工資上漲幅度——在貴州赤水上漲18.40倍、在遼寧省阜新縣紫都臺鄉北昌村上漲11.00倍、在河南省安陽市滑縣上官鎮郝三寨上漲11.50倍）。
當然，如果加上國家行政事業單位（部分或全部）員工事實上獲得的灰色收入和黑色收入，國家行政事業單位員工的實際工資水平比表1中的數據高很多；而且，如果考慮國家行政事業單位員工工作一年后的轉正工資，其工資水平和工資增長幅度也將高于表1的數據。
（2）1979-1983年和1989年的糧食價格指數與商品零售價格總指數比較
而在1979-1983年和1989年，農民人均純收入增長率超過了GDP的增長率也正好伴隨著糧食價格指數的大幅度上漲（詳見表2）。1980-1983年農民人均純收入增長率高于GDP增長率不僅源于當年糧食價格的提高，更主要的原因可能是1979年糧食價格的大幅度提高（比上年上漲30.5%）以及同期的非農產品價格的較小漲幅，1979年糧食價格指數比商品零售價格指數高27.9%，1980-1983年糧食價格指數也都比商品零售價格指數高（1.8%-8.9%）；而1989年農民人均純收入增長率（6.4%）比GDP增長率（4.1%）高2.3個百分點?，也與該年的糧食價格指數凈增值2.4%正好“巧合”。
2、經濟學邏輯檢驗
（1）談判勢力差距：對改革開放以來中國農民收入水平低于GDP增長率的解釋
事實上，對于糧食這種生活最基本的消費品而言，缺一天兩天可能沒有什么大問題，但是如果缺了半年，可能均衡價格就要重新調整了。比如，在上述假想的有收入分配差距的社會中，生產槍的丙只得到了自己對蔬菜的需求200公斤的一半的數量——100公斤，要是社會供給不足的不是消費級別介于糧食和槍之間的蔬菜，而是生活最基本的消費品——糧食，只得到需求量的一半意味著自己在下一年的糧食生產出來之前已經餓死了，對于一個理性人而言，沒有什么成本比失去生命的成本更大了，所以，丙是不會等死的，而是要想盡千方百計去獲得自己維持生命所需要的基本口糧的，比如，去搶劫、去偷盜。
現實中，生產“槍”的丙就是這樣的，憑借手中槍的特殊效用——即社會性談判勢力，去搶劫甲和乙手中的糧食。當這個假想社會的法律、制度或規則是由丙主導下制定的話，他所干的“搶劫”也就是合法（規）的了，而不再被稱為“搶劫”了。比如，丙可以要甲和乙“交租”?，如果甲和乙不給，就給予處罰（用槍威脅其生命，不對其投資、不進口其產品，等等），而甲和乙在權衡接受處罰和適當的挨餓（比如，由一天三餐改為一天兩餐或者一餐）的負效用的大小后，覺得適當的挨餓（自己可以接受的最低條件）還是要比接受處罰（比如，丟掉命）要好，不得已而接受丙的“交租”要求，這樣，最終的財富分配在社會性談判勢力的作用下就偏離了原來的分配格局——需求彈性低的產品供給者在社會財富分配中并不能占有有利地位。
這種在社會性談判勢力的作用下形成的均衡價格，也可以借用威廉·配第的說法——政治價格[8]——來表示，以區分沒有受到任何談判勢力影響的最公平的、理想的需求價格和受到自然談判勢力影響的自然市場價格。
對于轉型期間的中國農民而言，具體的“租”表現在實行糧食壟斷經營、糧食儲備制度、國家貨幣發行的壟斷權力以及建立在此基礎和強大的公共權力基礎上的增長行政事業單位員工工資的自主性。壟斷制度、國家發行貨幣的壟斷權力和強大的公共權力對農民在財富分配中的不利地位的作用不必贅言，在此只討論糧食儲備制度。
當農民當年生產的糧食由過去的供過于求轉變為供不應求時，按照上述作者提出的就高定價原則，糧食應該獲得一個有利于農民的財富分配地位的均衡價格的，但由于國家儲備糧食的出售又改變了市場的供求格局，農民還是得不到那個理想的、可觀的“高價格”。這個“高價格”與國家儲備糧食進入市場后的糧食價格之差帶來的財富轉移就是上述的“租”的一種形式。這些“租”就轉移給了用較低價格買到糧食的消費者——非農民，而其中擁有更多購買力——貨幣——的群體，如國家行政事業單位員工，就獲得了相對較多的財富分配。
當然，在糧食供過于求的情況下，如上文所述，由物的因素引起的自然性談判勢力也導致了糧食實行就低定價原則，農民也不能獲得那個最公平的均衡價格的，農民仍然處于不利的社會財富分配地位。
在自然性和社會性兩方面的談判勢力?作用下，作為生產人類最基本的消費品（糧食）的、處于轉型期的中國農民，其收入水平增長幅度滯后于國家行政事業單位員工的收入水平增長幅度（在不考慮再分配的情況下）、農民的人均收入增長率低于國內生產總值的增長率就成為必然，城鄉收入分配存在差距就成為必然。
（2）相對價格粘性：對改革開放以來我國農民收入水平增長持續滯緩的解釋
然而，改革開放以來我國農民收入水平增長率低于GDP增長率持續這么久（1984年-2005年、1989年除外），而且表現出城鄉收入分配差距越來越大的趨勢——即西蒙·庫茲列茨的“倒U”收入分配曲線的上升段[9]所表示的趨勢，這又是為什么呢？
其實，這是因為在自由交換的市場經濟中存在相對價格粘性——即表1和表2所示的主要糧食價格長期低于事業單位員工工資率和糧食價格指數持續高于非糧食商品價格指數的現象，而這種相對價格粘性又是由談判勢力差距導致的。在自由放任的市場經濟中，交易雙方由稟賦等物的因素引起的最初的談判勢力差距導致的收入差距本身會反過來增強富人的自然性和社會性兩方面的談判勢力、而弱化窮人的自然性和社會性兩個方面談判勢力，從而使得他們的談判勢力差距被進一步強化和擴大，使得不同利益集團的談判勢力格局在市場經濟中表現出難以逆轉的特征，并導致不同利益集團之間交換價格的相對粘性，進而強化和擴大收入分配差距。
而收入水平差距之所以影響談判勢力，原因在于：在自然性談判勢力方面，它直接影響了交換雙方在交換時的機會成本和他們的供給和需求對價格的彈性，富人的機會成本高于窮人使得窮人愿意接受比富人更低的價格[10]，而富人的供給和需求對價格的彈性往往都要比窮人高，也使得窮人在交換談判時處于弱勢；社會性談判勢力方面，富人可以憑借手中的財富通過俘虜政府官員等途徑獲得更強的社會性談判勢力，而窮人卻會因為變窮了而失去也有的社會性談判勢力。
這種粘性只有在顯著性的政治變革強制性地改變不同利益集團之間的談判勢力格局才會被打破，如1978年以來的中國大陸的改革、二戰之后中國臺灣地區的等。
三、結論與需要進一步探討的問題
從上面的探討可以得出一下基本結論：（1）產品效用存在消費級別不同的性質與人類消費天然具有的層次性以及稟賦的差異是社會財富分配不均的必要條件：（2）在沒有談判勢力影響下，產品的消費級別越低，其需求彈性越小，最終形成的需求價格對需求者越不利、而對供給者越有利；（3）談判勢力的存在，扭曲了最公平的需求價格，而代之以自然市場價格和政治價格、以及相對價格粘性；（4）談判勢力來源于自然性和社會性兩方面；（5）收入分配差距的大小與一個國家或地區內的不同利益集團之間的談判勢力差距和社會財富總額正相關；（6）在自由放任的市場經濟中，收入分配差距表現出擴大的趨勢，直到出現顯著性的政治改革強制性地改變不同利益集團之間的談判勢力格局；（7）對于收入分配差距大的國家或者地區來說，要想減少收入分配差距，必須縮小不同利益集團之間的談判勢力差距。
雖然本文從談判勢力和相對價格粘性的角度探討了收入分配差距的原因和變化趨勢，但對于如何才能有效地解決收入分配差距問題，以實現一個地區、一個國家、乃至全球經濟的可持續增長和社會的和諧發展，尤其是對于欠發達國家或地區而言，仍有以下問題需要探討：（1）影響談判勢力的原因還有哪些因素、這些因素又是如何作用的？（2）為什么強勢利益集團與弱勢利益集團的財富分配比例隨談判勢力差距是加速增大？（3）如何才能有效調整或縮小談判勢力差距？
注釋：
①資料來源：《中國統計年鑒》（2012年）。
②我國1978年-2005年的大部分時間里，行政事業單位的工資實際上是相互參照執行的；目前公務員的最低級別科員的實習工資標準要略高于事業單位的技術員的實習工資標準，故選擇事業單位的實習工資作為行政事業單位最低工資標準為比較指標。
③普通大米價格；折算成稻谷，價格約為0.4元/公斤。
④農業技術員實習期月工資（貨幣收入），構成：29.5元基本工資和4.0元糧差補貼。
⑤二級秈型大米價格；在該期間，二級秈型大米價格2004年最高漲到3.0元/公斤。
⑥農業技術員實習期工資（已經扣除公積金、個人所得稅、醫療保險），低于教師實習期工資為825元/人.月。1200元/人.月是從1980年到2005年底一直是技術員的最低工資；1980年內招的農業技術員實習工資為26元/人.月。
⑦民辦教師工作第一年工資。
⑧在1980年到2005年期間，玉米價格最高在2000年漲到1.16元/公斤。
⑨公辦教師實習工資和公辦退休教師最低工資。
⑩該價格是2005年底的市場價格，最近幾年春季糧食價格一般會上漲到1.80元/公斤。
?公辦教師實習工資和公辦教師退休最低工資。
?資料來源：《中國統計年鑒》。
?這種“租”，不是經濟學本意上的租（其供給不隨價格的變化而變化的要素獲得的收入），而是特指談判勢力導致的財富分配中的偏離自然市場價格的部分。
?確切地講是與非農利益集團相比的弱談判勢力。
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