時(shí)間：2022-05-22 23:12:59
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
Abstract:A new rural social pension insurance system is to build a harmonious society in guaranteeing the basic livelihood of farmers, and gradually narrow the gap between urban and rural areas, and safeguarding social stability is of great significance。
關(guān)鍵詞:新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn) 必要性 特點(diǎn) 問(wèn)題
Key word: New rural community old-age insurance necessary characteristic question
對(duì)于我國(guó)這樣一個(gè)農(nóng)村人口達(dá)8億多的國(guó)家來(lái)說(shuō),隨著農(nóng)村人口的老齡化,農(nóng)村養(yǎng)老是現(xiàn)代化進(jìn)程中必須妥善解決的一個(gè)問(wèn)題。 新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行,對(duì)于解決“三農(nóng)問(wèn)題”、完善社會(huì)保障體系、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)一體化、以及構(gòu)建和諧社會(huì)具有重要意義。
一、建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性
1.應(yīng)對(duì)農(nóng)村人口老齡化的客觀需要
近年來(lái),隨著我國(guó)城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快,數(shù)以億計(jì)的青壯年農(nóng)民流入城市打工,導(dǎo)致農(nóng)村的老年人絕對(duì)數(shù)量和老齡化程度超過(guò)了城鎮(zhèn)。據(jù)第五次人口普查的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析,我國(guó)60歲及60歲以上農(nóng)村老年人口有8557萬(wàn)人,占老年人口總數(shù)的66%,農(nóng)村人口老齡化程度高于城鎮(zhèn)1.24個(gè)百分點(diǎn)。幾千年傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老受到前所未有的嚴(yán)重沖擊,這一客觀現(xiàn)實(shí)及未來(lái)的緊迫形勢(shì),促使我國(guó)必須關(guān)注農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老的制度建設(shè)問(wèn)題。
2.原農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在制度缺陷
1992年開(kāi)始實(shí)施的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),資金籌集堅(jiān)持了“個(gè)人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔、國(guó)家給予政策支持”的原則。這實(shí)質(zhì)上就是一種農(nóng)民個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn),缺乏共濟(jì)性。第一,保障水平低,無(wú)法滿足農(nóng)村養(yǎng)老的基本生活需要。第二,覆蓋面窄,缺乏社會(huì)保險(xiǎn)應(yīng)有的社會(huì)性。第三,政府責(zé)任不到位,財(cái)政投入不夠,中央未投入財(cái)政支持。第四,基金增值渠道單一,保值增值難,存在較大的貶值風(fēng)險(xiǎn)。
3.傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老功能嚴(yán)重弱化
目前我國(guó)農(nóng)村仍然以家庭養(yǎng)老為主,但隨著農(nóng)村勞動(dòng)力的流動(dòng)就業(yè),家庭空巢化日益普遍,使其家庭養(yǎng)老功能嚴(yán)重弱化。一方面,隨著工業(yè)化和現(xiàn)代化的快速發(fā)展,城鎮(zhèn)化和農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移減弱了家庭的凝聚力,家庭成員互助功能越來(lái)越小。另一方面,農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢,農(nóng)村家庭養(yǎng)老難以滿足弄明的養(yǎng)老需求,使農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題可能面臨既缺乏經(jīng)濟(jì)支撐,又缺乏家庭保障的“雙重困難”。
二、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度將采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本模式和個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資方式。年滿16周歲、不是在校學(xué)生、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民均可參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
1.養(yǎng)老金待遇增加了基礎(chǔ)養(yǎng)老金
與舊農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度相比,新制度在建立個(gè)人賬戶的基礎(chǔ)上,增加了基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分,基礎(chǔ)養(yǎng)老金是由市區(qū)兩級(jí)財(cái)政進(jìn)行補(bǔ)貼的。目前制度設(shè)計(jì)試點(diǎn)地區(qū)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金從55元起步,地方可在此基礎(chǔ)上提高但不能降低當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)。
2.建立了“個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼”的籌資機(jī)制
這是新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度最為顯著的特點(diǎn),也是新、舊農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一個(gè)根本區(qū)別。舊農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)質(zhì)上就是一種農(nóng)民個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄,而在新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中,由農(nóng)民根據(jù)自身情況自主選擇繳費(fèi)檔次,有條件的村集體還要對(duì)村民參保繳費(fèi)給予適當(dāng)補(bǔ)助。
3.與現(xiàn)有城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可銜接
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度規(guī)定了所有老農(nóng)保的賬戶都可以直接進(jìn)入新農(nóng)保,無(wú)論過(guò)去繳費(fèi)額多少,對(duì)過(guò)去的繳費(fèi)年限制度都完全承認(rèn),所領(lǐng)取的基礎(chǔ)養(yǎng)老金不存在歧視性的待遇差別。
三、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度運(yùn)行中應(yīng)注意的問(wèn)題
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是體制上的一次創(chuàng)新,它克服了原有制度中存在的一些缺陷。但新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行也面臨著一系列問(wèn)題,這些問(wèn)題的解決直接影響到新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是否能可持續(xù)發(fā)展。
1.要明確新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中各級(jí)政府的財(cái)政責(zé)任
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是通過(guò)建立各項(xiàng)財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制,構(gòu)建普惠式的農(nóng)民養(yǎng)老金制度。目前在各試點(diǎn)中明確了政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任,要加大政府財(cái)政投入,進(jìn)行政府補(bǔ)貼。
2.要加快新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的立法保障
由于國(guó)家關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策變化無(wú)常,各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法普遍缺乏法律規(guī)定性,這會(huì)給新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的運(yùn)行帶來(lái)麻煩,比如保險(xiǎn)對(duì)象不明確、保險(xiǎn)資金來(lái)源不穩(wěn)定、保險(xiǎn)管理方面的隨意性和盲目性等,使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)具有很大的不穩(wěn)定性。
3.要妥善解決與其它社會(huì)保障制度的銜接問(wèn)題
新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度制度雖然規(guī)定了與相關(guān)保障制度的政策,但是在實(shí)際運(yùn)行中不可避免會(huì)涉及與老農(nóng)保制度銜接,與農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接,與農(nóng)村低保制度銜接,與農(nóng)村計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策銜接,還涉及到與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的銜接。實(shí)現(xiàn)各種保障制度的有效銜接,技術(shù)支撐是必不可少的。要加快全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)信息化聯(lián)網(wǎng)建設(shè),為各地農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)與其它社會(huì)保障政策的銜接提供技術(shù)支持。
參考文獻(xiàn):
[1] 趙殿國(guó).積極推進(jìn)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)[A].《經(jīng)濟(jì)研究參考》,2008(32)
（2）農(nóng)民低收入導(dǎo)致參保能力較低。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)與農(nóng)民收入存在密切的聯(lián)系。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)目前大部分地區(qū)主要以農(nóng)民自我保障為主，集體保障為輔，同時(shí)國(guó)家在政策上進(jìn)行一定的支持。近年來(lái)由于增產(chǎn)不增收，所以農(nóng)民的大部分收入用來(lái)購(gòu)買生活必需品及生產(chǎn)資料，農(nóng)民購(gòu)買后剩余的現(xiàn)金通常較少。總的來(lái)看，農(nóng)民現(xiàn)金收入增長(zhǎng)較慢，大部分農(nóng)民再生產(chǎn)資金不足，這就使參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的難度加大，還出現(xiàn)退保現(xiàn)象。
（3）社會(huì)保障制度間有效銜接性較差。新農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的一個(gè)分支，是整個(gè)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的重要一部分。該制度必須協(xié)調(diào)好與其他制度之間的關(guān)系。盡管目前各種農(nóng)村保險(xiǎn)重點(diǎn)保障的人群不同，但在農(nóng)村，多項(xiàng)制度不統(tǒng)一，制度重疊交錯(cuò)現(xiàn)象明顯。首先，保障對(duì)象無(wú)所適從或者繳費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重，農(nóng)民的流動(dòng)帶來(lái)極大的不便，其次，管理混亂和不必要的人力、財(cái)力等的浪費(fèi)，而且可能會(huì)影響社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)城鄉(xiāng)一體化的實(shí)現(xiàn)。再次，制度銜接較差使養(yǎng)老資源的分配缺乏公平性。
（4）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理監(jiān)督、管理不夠健全。農(nóng)村的基金管理水平較低，基金管理機(jī)制不健全，基金投資管理辦法不夠統(tǒng)一、監(jiān)管手段不夠有效。在基層，養(yǎng)老基金被擠占、被挪用是普遍現(xiàn)象。新農(nóng)保的參保人群日益龐大，個(gè)人賬戶養(yǎng)老保險(xiǎn)基金日益增多，因此，有關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)監(jiān)管，并且應(yīng)確保個(gè)人養(yǎng)老賬戶基金的增值。
2社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)不夠完善的原因分析
2．1從基本原則來(lái)看，缺乏社會(huì)保險(xiǎn)的屬性現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，強(qiáng)調(diào)的是政府組織引導(dǎo)，個(gè)人自愿參加的原則。而社會(huì)保險(xiǎn)很重要的屬性就是帶有強(qiáng)制性。所有社會(huì)公民都有享受社會(huì)保障的權(quán)利，但同時(shí)必須要盡義務(wù)，也就是講，社會(huì)保險(xiǎn)是第一性的，每個(gè)公民在享受社會(huì)保障權(quán)利的同時(shí)，必須有義務(wù)首先參加由政府組織的社會(huì)保險(xiǎn)，而不是可參加，可不參加的問(wèn)題。
2．2從籌資的模式上看，沒(méi)有充分體現(xiàn)政府的責(zé)任現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資模式主要是個(gè)人進(jìn)行繳費(fèi)，集體補(bǔ)助手段為輔，國(guó)家給予必要的政策扶持。但實(shí)際中，除少數(shù)村組干部給予一定的集體補(bǔ)助外，農(nóng)民沒(méi)有集體補(bǔ)助，純屬個(gè)人繳費(fèi)，個(gè)人積累，自我養(yǎng)老方式，政府沒(méi)有給予足夠的物質(zhì)幫助和財(cái)力支持。農(nóng)民沒(méi)有享受到改革開(kāi)放帶來(lái)的成果，覺(jué)得參保沒(méi)有優(yōu)越感，從中得不到實(shí)惠，所以，制度設(shè)計(jì)不合理，缺乏吸引力，農(nóng)民參保的積極性不高。
2．3從保護(hù)農(nóng)民的利益看，缺乏足夠的公共財(cái)力支撐現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)實(shí)行自收自支，不納入財(cái)政預(yù)算，政府財(cái)政不解決農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的辦公和人員經(jīng)費(fèi)，只是從農(nóng)民繳納的保費(fèi)中提取3％的管理費(fèi)中列支。這不僅不符合中央解決“三農(nóng)”問(wèn)題“多予少取放活”的政策，與推進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展要求有較大差距，而且，開(kāi)展農(nóng)保工作，政府不但沒(méi)有給予參保農(nóng)民補(bǔ)貼，反而要從農(nóng)民參保費(fèi)中提取管理費(fèi)，這不是減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，而是侵害農(nóng)民利益，挫傷農(nóng)民投保積極性，制約了農(nóng)保事業(yè)健康發(fā)展。
2．4從制度設(shè)計(jì)上看，沒(méi)有配套的增長(zhǎng)機(jī)制現(xiàn)行的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是個(gè)人儲(chǔ)蓄積累式的養(yǎng)老制度。養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)是按照參保個(gè)人賬戶積累總額計(jì)算，多投多領(lǐng)，養(yǎng)老金沒(méi)有增長(zhǎng)機(jī)制，養(yǎng)老金的標(biāo)準(zhǔn)終生不調(diào)，其實(shí)質(zhì)就是農(nóng)民繳費(fèi)期間個(gè)人賬戶積累總額計(jì)算相當(dāng)于銀行零存整取，領(lǐng)取期間養(yǎng)老金計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)于銀行整存零取。養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)不能隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的發(fā)展變化而調(diào)整。因此，缺乏吸引力。
3完善社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法規(guī)和制度對(duì)策
3．1推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的法制化進(jìn)程加快新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法進(jìn)程。適時(shí)出臺(tái)《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》，應(yīng)及時(shí)明確“農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)”在《社會(huì)保險(xiǎn)法》的管理范圍，尤其要在籌資方面明確籌資各方的出資責(zé)任和義務(wù)，明確各級(jí)政府的出資責(zé)任。通過(guò)立法為推進(jìn)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)提供良好的法制環(huán)境。同時(shí)，要對(duì)其他相關(guān)性法律制度的銜接。社會(huì)保險(xiǎn)體系的一體化的意義在于使農(nóng)民在遭遇年老、疾病及其他各種使其基本生活發(fā)生困難的事件時(shí)能夠有所保障。與城市職工社會(huì)保險(xiǎn)的地位一視同仁，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)得到提高，使參保農(nóng)民享受到和城市居民實(shí)質(zhì)平等的社會(huì)保障待遇。總之，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)制度，要在打破城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上建立全國(guó)統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)法律體系，以適應(yīng)我國(guó)城市化進(jìn)程的要求及人口老齡化的趨勢(shì)，這不僅是重大的機(jī)遇也是嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
3．2加大公共財(cái)政投入和提高農(nóng)民收入第一，各級(jí)黨委、政府應(yīng)按照“工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村”、“對(duì)農(nóng)村多予少取”的原則，加大政府對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的扶持力度，切實(shí)將農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)作為財(cái)政支農(nóng)項(xiàng)目之一，列入年度財(cái)政預(yù)算，明確政府財(cái)政對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的投入比例。對(duì)財(cái)政困難地區(qū)，建議對(duì)口支援增加財(cái)政投入，形成持續(xù)有效的投入模式，使該制度長(zhǎng)期有序開(kāi)展。第二，國(guó)家采取宏觀調(diào)控政策，提高農(nóng)民收入。主要要加快調(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)，增加科技投入，加長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)的鏈條，提高農(nóng)民的實(shí)際收入，為新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的奠定物質(zhì)基礎(chǔ)。
3．3健全農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)管體制隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，老齡化現(xiàn)象日益突出，養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋的范圍日益擴(kuò)大。如何監(jiān)督和管理日益增多的養(yǎng)老金是一個(gè)迫切需要解決的問(wèn)題。目前我國(guó)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)金主要由縣級(jí)民政部門(mén)管理，基金的安全性和增值性都比較低，建議省級(jí)政府成立的專門(mén)機(jī)構(gòu)來(lái)行使農(nóng)保基金的管理權(quán)。同時(shí)，把農(nóng)保基金的管理權(quán)和投資職能分離，基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持相對(duì)的獨(dú)立性。基金的保值增值應(yīng)由專門(mén)的投資機(jī)構(gòu)來(lái)管理來(lái)增加收益。
3．4進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)隊(duì)伍的建設(shè)做好農(nóng)保隊(duì)伍的穩(wěn)定工作，是農(nóng)保制度創(chuàng)新的基礎(chǔ)和保證。不斷改善和優(yōu)化人員隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，提升人員隊(duì)伍整體素質(zhì)，全面提高各級(jí)農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理服務(wù)水平農(nóng)保經(jīng)辦隊(duì)伍建設(shè)，是經(jīng)辦能力建設(shè)的基礎(chǔ)，關(guān)系到新農(nóng)保試點(diǎn)及被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障工作的正常有序開(kāi)展。各級(jí)勞動(dòng)保障部門(mén)要把加強(qiáng)各級(jí)農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)當(dāng)作重要工作來(lái)抓，進(jìn)一步提高隊(duì)伍素質(zhì)，優(yōu)化資源配置，規(guī)范經(jīng)辦管理，改進(jìn)工作作風(fēng)，努力把各級(jí)農(nóng)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)提高到一個(gè)新的水平。
3．5同步實(shí)施老年農(nóng)村居民養(yǎng)老補(bǔ)貼制度農(nóng)村老年居民曾為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展作出過(guò)很大貢獻(xiàn)，但現(xiàn)有保障制度并未覆蓋到這一人群。從社會(huì)保險(xiǎn)制度的公平性角度出發(fā)，筆者建議推行社會(huì)養(yǎng)老補(bǔ)貼制度。從實(shí)踐來(lái)看，蘇州、無(wú)錫兩地的激勵(lì)老年農(nóng)民養(yǎng)老補(bǔ)貼的做法，使這部分人群共享社會(huì)發(fā)展成果，確實(shí)起到了事半功倍的效果。該制度不僅有利于積極幫扶農(nóng)村弱勢(shì)群體，還可以鞏固新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本全覆蓋的成果。
論文摘要:隨著老齡化進(jìn)程的加快，家庭養(yǎng)老和土地養(yǎng)老的逐漸弱化，原有的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在缺陷，現(xiàn)有的養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)無(wú)法滿足現(xiàn)實(shí)的需要，所以建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度迫在眉睫。
一、建立新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性
(一)傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老保險(xiǎn)功能正在不斷弱化
養(yǎng)兒防老是我國(guó)農(nóng)村幾千年來(lái)的傳統(tǒng)養(yǎng)老方式，然而傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老面臨諸多挑戰(zhàn)。第一，農(nóng)村家庭規(guī)模小，家庭養(yǎng)老功能弱化。第二，農(nóng)村大量的年輕人進(jìn)城打工，代際不平衡嚴(yán)重。第三，隨著農(nóng)村生活水平和醫(yī)療水平的提高，老年人的平均壽命延長(zhǎng)，患病率和傷殘率上升，這都加大了養(yǎng)老的成本。
(二)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革和農(nóng)村結(jié)構(gòu)調(diào)整，削弱了土地養(yǎng)老的功能。
根據(jù)《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》提供的數(shù)據(jù)，從1978年到1998年，全國(guó)農(nóng)民平均來(lái)自第一產(chǎn)業(yè)的收人比重由91.2%下降到57. 2%，其中純農(nóng)業(yè)收人僅占總收人的42.9%。目前農(nóng)民家庭經(jīng)營(yíng)收人中，大約40%來(lái)自第二產(chǎn)業(yè)與第三產(chǎn)業(yè)，四分之一左右來(lái)自勞動(dòng)收人。來(lái)自土地的農(nóng)業(yè)收人已難以保證農(nóng)民的基本生活。近年來(lái)農(nóng)民的承包地被大量征用，人多地少的矛盾進(jìn)一步凸顯。因此，完全依靠土地養(yǎng)老也是不可行的。
(三)原有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的弊端
第一，原來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基金籌集模式為“個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家政策扶持”。可實(shí)際上，它強(qiáng)調(diào)了個(gè)人繳費(fèi)，是一種農(nóng)民個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，保障功能低，覆蓋面窄。第二，目前，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理與營(yíng)運(yùn)，在部分地區(qū)無(wú)專門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，從而導(dǎo)致養(yǎng)老基金管理人才和管理制度的缺失。第三，缺乏法律保障，管理效率低下。一方面，由于沒(méi)有建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的專門(mén)法規(guī)，地方政府在制定具體的實(shí)施辦法時(shí)，難以找到有力的法律依據(jù);另一方面，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)從業(yè)人員整體素質(zhì)偏低，許多中高層管理人員只能進(jìn)行一些簡(jiǎn)單的重復(fù)性工作，缺乏作為領(lǐng)導(dǎo)者的統(tǒng)籌能力和策劃能力。
二、我國(guó)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的典型模式
(一)廣東中山模式
中山模式的主要有:(1)采取自愿參保的原則，以村(居)民委員會(huì)，村民刁姐等獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算單位為參保單位，凡參加農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保單位，其在冊(cè)人員必須全員參保。(2)參保單位統(tǒng)一按繳費(fèi)基數(shù)的16%逐月繳納全單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，參保單位負(fù)擔(dān)8%，被保險(xiǎn)人負(fù)擔(dān)8%，個(gè)人賬戶按被保險(xiǎn)人月繳費(fèi)基數(shù)的8%建立。(3)農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶包括被保險(xiǎn)人本人繳納的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(含鎮(zhèn)區(qū)財(cái)政注人的個(gè)人賬戶補(bǔ)貼)及個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的滾存利息。(4)農(nóng)村基本養(yǎng)老保險(xiǎn)月繳費(fèi)基數(shù)可為500元或300元，同一參保單位只能選取其中一個(gè)繳費(fèi)基數(shù)執(zhí)行。選擇300元繳費(fèi)基數(shù)的，今后可根據(jù)上年度農(nóng)村農(nóng)民收人的增長(zhǎng)水平和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收支情況進(jìn)行上調(diào)。中山模式既實(shí)現(xiàn)了農(nóng)村，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接，也適應(yīng)了城鎮(zhèn)化擴(kuò)大化的發(fā)展實(shí)現(xiàn)。
(二)陜西寶雞模式
寶雞模式引起了人們廣泛的關(guān)注，全國(guó)政協(xié)經(jīng)過(guò)對(duì)寶雞調(diào)研后認(rèn)為“寶雞新型農(nóng)保制度代表了中國(guó)八億農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的方式”。
寶雞模式主要內(nèi)容有:(1>保障范圍。辦法規(guī)定了18周歲以上的農(nóng)民都有資格和權(quán)利參保并享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，實(shí)現(xiàn)了全體農(nóng)村居民的覆蓋。(2)資金籌集方式。實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌、個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、財(cái)政補(bǔ)貼相結(jié)合的方式籌集資金，全部記人農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，實(shí)行完全個(gè)人賬戶積累制。(3)年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)(含財(cái)政補(bǔ)貼和集體補(bǔ)助)。現(xiàn)階段按2006年度本縣(區(qū))農(nóng)民人均純收入10%至30%繳納，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民人均純收人增長(zhǎng)可適時(shí)調(diào)整。(4)待遇享受模式。參保農(nóng)民年滿60周歲時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇等于個(gè)人賬戶積累總額除以計(jì)發(fā)月數(shù)139個(gè)月加政府養(yǎng)老補(bǔ)貼60元。(5)激勵(lì)約束機(jī)制。只要家庭成員(兒子、兒媳、上門(mén)女婿及配偶)按規(guī)定參保繳費(fèi)，參保繳費(fèi)起始日年滿60周歲的老人不繳費(fèi)，就可按規(guī)定領(lǐng)取每月至少60元的養(yǎng)老金。
三、對(duì)建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的啟示
(一)加快新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的立法建設(shè)。
由于各省區(qū)市的制度設(shè)計(jì)方案千差萬(wàn)別，呈現(xiàn)出明顯的“碎片化”狀態(tài)，普遍缺乏法律規(guī)定性。因此各地應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際情況，在國(guó)家制度的相關(guān)法律的基礎(chǔ)上，再制定具體的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法，為新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)的順利進(jìn)行提供良好的法律環(huán)境保護(hù)。
(二)建立多渠道的籌集資金的方式，調(diào)動(dòng)農(nóng)民參保的積極性。
原有的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中變成單純農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)，從而導(dǎo)致農(nóng)民的參保率不高。并且也沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的意義，將單一的個(gè)人賬戶模式改為個(gè)人賬戶和待遇調(diào)整機(jī)制相結(jié)合，國(guó)家補(bǔ)貼和集體補(bǔ)助的90%以上計(jì)人個(gè)人賬戶，剩下的一小部分作為待遇調(diào)整基金用來(lái)支付管理費(fèi)用和個(gè)人賬戶不足以支付的高齡老人的養(yǎng)老金，以及到60歲仍然繳費(fèi)而沒(méi)有領(lǐng)取養(yǎng)老金的個(gè)人補(bǔ)貼部分，這樣可以調(diào)動(dòng)農(nóng)民繳費(fèi)積極性。
關(guān)鍵詞:農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn);制度供給;分類保障
2007年8月,勞動(dòng)保障部聯(lián)合民政部、審計(jì)署《關(guān)于做好農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和被征地農(nóng)民社會(huì)保障工作有關(guān)問(wèn)題的通知》,要求對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱“農(nóng)保”)工作進(jìn)行清理,理順管理體制;對(duì)農(nóng)保基金進(jìn)行全面審計(jì),摸清底數(shù),并研究提出推進(jìn)農(nóng)保工作的意見(jiàn)。這標(biāo)志著自1998年以來(lái)停擺十年的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有“復(fù)蘇”的跡象,探索低參保率的制約機(jī)制必將有利于農(nóng)保的“復(fù)蘇”。
一、農(nóng)保低參保率的直接原因:制度供給不力
以什么樣的制度規(guī)范農(nóng)民參保會(huì)有不同的效果。以“新農(nóng)合”和“農(nóng)保”相比,前者得到了農(nóng)民的普遍擁護(hù),參合率達(dá)到90%以上,基本實(shí)現(xiàn)了全覆蓋;而后者卻始終在低水平徘徊。制約農(nóng)民低參保率的原因是復(fù)雜的,但制度供給的匱乏無(wú)疑首當(dāng)其沖。
第一,《基本方案》未充分體現(xiàn)政府的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,制約了農(nóng)民參保。當(dāng)前我國(guó)農(nóng)保實(shí)施的根據(jù)依然是1992年由民政部頒布的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案(試行)》(以下簡(jiǎn)稱《基本方案》),其規(guī)定“資金籌集堅(jiān)持以個(gè)人交納為主,集體補(bǔ)助為輔,國(guó)家給予政策扶持的原則。個(gè)人交納要占一定比例,集體補(bǔ)助主要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)利潤(rùn)和集體積累中支付,國(guó)家予以政策扶持,主要是通過(guò)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)支付集體補(bǔ)助予以稅前列支體現(xiàn)”。也就是說(shuō)農(nóng)保繳費(fèi)主體是農(nóng)民、集體與國(guó)家,不過(guò)后兩者作用的發(fā)揮都依賴于強(qiáng)大的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)體。但自市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革以來(lái),鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)大多改制為民營(yíng)企業(yè),這就導(dǎo)致農(nóng)保中“集體補(bǔ)助為輔”在許多地方成為空話,“國(guó)家予以政策扶持”也沒(méi)了載體,結(jié)果農(nóng)保成為農(nóng)民的自我養(yǎng)老保障。這嚴(yán)重地阻礙了農(nóng)保的發(fā)展。從現(xiàn)存5 000多萬(wàn)參保農(nóng)民大多具有集體補(bǔ)助也可反證,僅靠農(nóng)民自身不可能真正實(shí)現(xiàn)農(nóng)保的發(fā)展。
第二,《基本方案》未及時(shí)修訂,制約農(nóng)民參保。《基本方案》頒布之初具有可行性:當(dāng)時(shí)高利息率可以保證在低交費(fèi)、低物價(jià)的情況下確保資金的保值增值,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等集體經(jīng)濟(jì)也可以適當(dāng)交費(fèi),因此可以預(yù)見(jiàn)未來(lái)農(nóng)民依靠養(yǎng)老保險(xiǎn)金一定程度上彌補(bǔ)生活所需。但此后不久,我國(guó)的存款利息率不斷下降,物價(jià)上漲,原有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)也大多私有化,加之管理中的漏洞,資金難以保值,更遑論增值。在這種情況下制度未能與時(shí)俱進(jìn),最終導(dǎo)致絕大多數(shù)農(nóng)民被排斥在了制度保障之外。
也許有人會(huì)說(shuō),制度一旦頒布不能隨意修改。這無(wú)疑是正確的,但同時(shí)也要強(qiáng)調(diào),當(dāng)制度已不適應(yīng)需要時(shí)就必須修訂。這一點(diǎn)從政府對(duì)國(guó)有企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不斷完善上可見(jiàn)一斑,相對(duì)于8年內(nèi)國(guó)有企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的兩度調(diào)整,農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在農(nóng)村發(fā)生較大變化的情況下17年卻未見(jiàn)修改,不能不說(shuō)是一種遺憾。
二、農(nóng)保制度的新選擇:分類保障
當(dāng)前,農(nóng)民已分化為純農(nóng)戶、農(nóng)民工和失地農(nóng)民。正是基于農(nóng)民分化的實(shí)際,《基本方案》已不能適應(yīng)其變化的需求,根據(jù)農(nóng)民的不同特點(diǎn)進(jìn)行分類保障是較為可行的制度選擇。
第一,“基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)”+“附加養(yǎng)老保險(xiǎn)”——純農(nóng)戶社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。在我國(guó),純農(nóng)戶的收入水平總體上仍呈現(xiàn)出東、中、西部三大地區(qū)由高到低的趨勢(shì)。假定農(nóng)民收入構(gòu)成中剔除工資性收入即為純農(nóng)戶的收入,則東、中、西部純農(nóng)戶收入分別為2 522.2元、1 903.96元、1 704.39元,東部地區(qū)分別是中部和西部地區(qū)的1.32倍和1.48倍(國(guó)家統(tǒng)計(jì)局,2006)。這種差距就要求形成適合不同純農(nóng)戶的保險(xiǎn)模式:即在保障所有純農(nóng)戶最低生活水平的基礎(chǔ)上,鼓勵(lì)經(jīng)濟(jì)條件較好的農(nóng)民參加附加養(yǎng)老保險(xiǎn),這一模式可表示為:“基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)”+“附加養(yǎng)老保險(xiǎn)”。
“基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)”的基本特點(diǎn)是廣覆蓋、低保障、強(qiáng)制性。保險(xiǎn)資金的籌集由純農(nóng)戶、地方政府、中央政府共同負(fù)擔(dān)。在地方政府與中央政府的出資比例上,應(yīng)是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的地方政府多出資,中央政府少出資,甚至不出資;而經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá),特別是落后地區(qū)的地方政府應(yīng)該少出資,甚至不出資,完全由中央政府補(bǔ)貼。這種制度設(shè)計(jì)充分體現(xiàn)了各級(jí)政府在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任,也符合“國(guó)際慣例”,因?yàn)閾?jù)對(duì)131個(gè)實(shí)施農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)國(guó)家的統(tǒng)計(jì),有129個(gè)國(guó)家由政府出大頭,農(nóng)民出小頭,政府在其中的責(zé)任不可或缺。
“附加養(yǎng)老保險(xiǎn)”的基本特點(diǎn)是不平衡性、自愿性。由于各地純農(nóng)戶收入,以及集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r不同,對(duì)于農(nóng)民收入較高,或集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好的富裕地區(qū)可設(shè)計(jì)出不同的繳費(fèi)與享受水平檔次的“附加養(yǎng)老保險(xiǎn)”,以吸引不同收入水平的農(nóng)民參保。與“基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)”的強(qiáng)制性不同,“附加養(yǎng)老保險(xiǎn)”的參保是自愿的,其籌資主體主要是農(nóng)民自身,以及(或)集體經(jīng)濟(jì)較好的集體經(jīng)濟(jì)組織,且這種保險(xiǎn)采取完全積累的個(gè)人賬戶,誰(shuí)參保,誰(shuí)受益。
第二,“個(gè)人賬戶”+“社會(huì)統(tǒng)籌賬戶”——農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。由于農(nóng)民工在收入、職業(yè)、居住方式等方面與城鎮(zhèn)職工有相似之處,而目前,我國(guó)城鎮(zhèn)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(簡(jiǎn)稱“城保”)采取的是“個(gè)人賬戶”+“社會(huì)統(tǒng)籌賬戶”相結(jié)合的模式,所以對(duì)于農(nóng)民工,特別是進(jìn)城農(nóng)民工的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的選擇,可依然借鑒這種模式,但又有區(qū)別,其差異主要體現(xiàn)在繳費(fèi)主體與社會(huì)統(tǒng)籌賬戶的層次上。
1.繳費(fèi)主體的具體安排。事實(shí)上,隨著就業(yè)的復(fù)雜化,農(nóng)民工本身具體分化為業(yè)主層、個(gè)體勞動(dòng)者層和雇工層。所以,與城保相比,農(nóng)民工的“個(gè)人賬戶”與“社會(huì)統(tǒng)籌賬戶”的出資主體顯得相對(duì)復(fù)雜。
農(nóng)民工的“個(gè)人賬戶”可完全由個(gè)人(個(gè)體勞動(dòng)者、業(yè)主)出資,或由個(gè)人(雇工)與雇傭者(無(wú)論是單位,還是個(gè)人)共同出資構(gòu)成。之所以個(gè)體勞動(dòng)者與業(yè)主的“個(gè)人賬戶”完全由其個(gè)人繳納,是因?yàn)樗麄冏陨碚加辛巳渴Ｓ鄤趧?dòng)成果;而雇工的“個(gè)人賬戶”由其本人與雇傭者共同出資,是因?yàn)楣凸さ玫降膬H僅是勞動(dòng)力價(jià)值,其剩余勞動(dòng)由雇傭者占有,因而雇傭者有必要以剩余勞動(dòng)的一部分貼補(bǔ)雇工的“個(gè)人賬戶”。農(nóng)民工的“社會(huì)統(tǒng)籌賬戶”則由政府出資(針對(duì)個(gè)體勞動(dòng)者,因?yàn)樗麄円押戏{稅),或政府與個(gè)人(針對(duì)業(yè)主,因?yàn)樗麄兂{稅外,又占有了由工人創(chuàng)造的剩余價(jià)值)共同出資,或政府與雇傭者(針對(duì)雇工,因?yàn)楣蛡蛘哒加辛斯凸?chuàng)造的剩余價(jià)值)共同出資。
Abstract: Due to financial crisis and system defects of public pension insurance system,governments have realized the necessity and urgency of reforming existing system. There are many various forms of public pension insurance system, summing up to be two types: minor adjustment and large reform.
關(guān)鍵詞:社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn);制度;改革;走向
Key words:social endowment insurance system;system;reform;trend
中圖分類號(hào):C913.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1006-4311(2010)13-0050-02
0引言
我國(guó)是發(fā)展中的大國(guó),離退休人員逐年增加,而我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力有限,如何有效地進(jìn)行改革,既切實(shí)解決離退休人員的實(shí)際需要與問(wèn)題,又能使國(guó)家承受得起,必須認(rèn)真研究和吸收國(guó)際通行經(jīng)驗(yàn)做法,從我國(guó)的實(shí)際情況出發(fā),妥善加以解決。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,涉及全世界各個(gè)國(guó)家。國(guó)家的社會(huì)制度,國(guó)情等客觀情況不同,改革的模式、目標(biāo)也自然不同。我國(guó)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度構(gòu)成復(fù)雜、模式多樣,分為城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)兩大類,城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)又分為企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休制度兩種,共計(jì)有公務(wù)員、事業(yè)單位、企業(yè)、農(nóng)民工四種養(yǎng)老保障模式。這些養(yǎng)老保障模式費(fèi)用來(lái)源不同、保障程度不一,彼此獨(dú)立,缺乏銜接,具有明顯的“碎片化”特點(diǎn)。“碎片化”的制度設(shè)計(jì),無(wú)助于體現(xiàn)公平公正,妨礙了不同職業(yè)群體之間的人員流動(dòng),不能有效發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)互濟(jì)功能,也不能有效應(yīng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的財(cái)務(wù)困境,革弊圖新已呈必然之勢(shì)。
1“碎片化”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度導(dǎo)致待遇差距
至上個(gè)世紀(jì)90年代,企業(yè)完成了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革,正式確立了“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式:而國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位則未列入改革范圍,退休人員的養(yǎng)老金依舊由國(guó)家財(cái)政完全撥付,從而形成了養(yǎng)老資金來(lái)源上的“雙軌制”。企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)由企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān),企業(yè)繳費(fèi)一般不超過(guò)職工工資總額的20%,個(gè)人繳費(fèi)比例為本人工資的8%,養(yǎng)老金與當(dāng)?shù)厣鐣?huì)工資水平和生活水平掛鉤:國(guó)家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用是由國(guó)家和單位負(fù)擔(dān),個(gè)人不繳費(fèi),養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)以本人工資為基數(shù),按工齡長(zhǎng)短核計(jì)發(fā)放。養(yǎng)老金的繳費(fèi)和發(fā)放體制上存在的“雙軌制”,導(dǎo)致機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)退休人員的養(yǎng)老待遇差距逐漸拉開(kāi),退休前收入基本相當(dāng)?shù)氖聵I(yè)單位職工和企業(yè)職工,退休后的收入差距可能相差兩倍甚至更多。事業(yè)單位職工特別是公務(wù)員養(yǎng)老被視為“游離”于社會(huì)保險(xiǎn)制度之外,而享受另一種“超穩(wěn)定”、“超水平”養(yǎng)老方式的特殊群體。處在城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)體制邊緣的農(nóng)民工養(yǎng)老,由于繳費(fèi)門(mén)檻高、跨區(qū)域轉(zhuǎn)移難及15年的繳費(fèi)年限等政策限制,一直存在參保率低、退保率高等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題,實(shí)際上根本起不到養(yǎng)老的作用。截至2008年底,全國(guó)參加城保的農(nóng)民工2416萬(wàn)人,只占在城鎮(zhèn)就業(yè)的2.3億農(nóng)民工的17%。
2“碎片化”的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度淤塞了社會(huì)成員的職業(yè)流動(dòng)
企業(yè)職工和機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員及公務(wù)員在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度上的差別,不僅導(dǎo)致了他們退休后的待遇差距,還在相當(dāng)程度上淤塞了這兩類職業(yè)之間的人員流動(dòng)。企業(yè)職工調(diào)到機(jī)關(guān)或事業(yè)單位,已繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)無(wú)法銜接:機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員調(diào)到企業(yè),欠繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)沒(méi)有來(lái)源,從而在客觀上形成并加劇了企業(yè)與行政事業(yè)單位之間的職業(yè)壁壘,嚴(yán)重妨礙了合理有序的人才流動(dòng)。行政事業(yè)單位人員如果要離開(kāi),由于沒(méi)有建立個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶,沒(méi)有個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)金積累,原本退休后可以領(lǐng)取的退休金又沒(méi)有了,明智的選擇當(dāng)然是留在行政單位不動(dòng);公務(wù)員選擇離開(kāi)和退出原來(lái)工作單位,同樣意味著他將失去將來(lái)的養(yǎng)老保障;由于涉及相關(guān)人員的養(yǎng)老保障問(wèn)題,政府機(jī)構(gòu)在辭退公務(wù)員問(wèn)題上顧忌重重,導(dǎo)致公務(wù)員退出機(jī)制不暢,形成公務(wù)員管理中“只進(jìn)不出”的格局。
對(duì)現(xiàn)行制度進(jìn)行小調(diào)整的國(guó)家,其改革內(nèi)容主要包括四個(gè)方面:一是調(diào)整領(lǐng)取退休待遇的資格條件;二是改變繳費(fèi)結(jié)構(gòu);三是改革待遇結(jié)構(gòu);四是改進(jìn)基金的管理方式,增大資金管理者的管理權(quán)限,擴(kuò)大基金的投資范圍,促進(jìn)資金更有效的增值。雖然對(duì)現(xiàn)行制度進(jìn)行小調(diào)整可以在短期內(nèi)進(jìn)行,或提高財(cái)務(wù)收入,或降低養(yǎng)老金支出,從而可暫緩解財(cái)務(wù)危機(jī),而且也很少需要政府的財(cái)政資助。但是,小調(diào)整不能從根本上解決財(cái)務(wù)危機(jī),不能維持長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)平衡,隨著人口老齡化的加劇,再加上因經(jīng)濟(jì)不景氣可能引起的失業(yè)率上升,繳費(fèi)收入相對(duì)下降,財(cái)務(wù)危機(jī)會(huì)再次出現(xiàn),小調(diào)整需要不斷進(jìn)行,才能不斷緩解重復(fù)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)危機(jī)。
進(jìn)行大改革的國(guó)家的改革形式有三種:①由現(xiàn)收現(xiàn)付式、待遇確定型制度轉(zhuǎn)為現(xiàn)收現(xiàn)付式、繳費(fèi)確定型制度;②由現(xiàn)收現(xiàn)付式待遇確定型制度轉(zhuǎn)為完全積累式、繳費(fèi)確定型制度;③由完全積累式、繳費(fèi)確定型制度轉(zhuǎn)為現(xiàn)收現(xiàn)付制或待遇確定型制度。第③種形式大多發(fā)生在非洲和亞洲一些國(guó)家,這些國(guó)家的這種改革實(shí)際上是一種迫不得已的倒退行為:由于管理方面的原因,這些國(guó)家現(xiàn)行的積累式制度存在基金嚴(yán)重流失、無(wú)法支付即期養(yǎng)老金待遇的情況,從而不得不退回到原先的現(xiàn)收現(xiàn)付制度。第①種形式待遇確定型制度向現(xiàn)收現(xiàn)付、繳費(fèi)確定型制度的轉(zhuǎn)變是指,在不改變籌資方式的情況下,將一部分繳費(fèi)(個(gè)人的全部繳費(fèi),或者還包括部分雇主繳費(fèi))計(jì)入職工的個(gè)人賬戶進(jìn)行積累;個(gè)人賬戶的資金積累是虛擬的,實(shí)際上,所積累的資金仍用于支付現(xiàn)時(shí)的退休者的養(yǎng)老金。這類改革所建立的新制度因此又稱“名義個(gè)人賬號(hào)制度”。與小調(diào)整式的改革不同,進(jìn)行大改革會(huì)遇到轉(zhuǎn)軌費(fèi)用問(wèn)題。轉(zhuǎn)軌費(fèi)用是指,在由表及里舊制度向新制度轉(zhuǎn)變的過(guò)程中,新制度對(duì)舊制度中既得權(quán)益的補(bǔ)償費(fèi)用。這包括新制度建立以前已退休者的待遇支付費(fèi)用和對(duì)新制度建立以前已就業(yè)者按舊制度規(guī)定可享受的養(yǎng)老金權(quán)益進(jìn)行補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用。
轉(zhuǎn)軌工程中發(fā)生的債務(wù)。概括各國(guó)的籌資償債的策略,主要有以下幾種方式:①發(fā)行認(rèn)可債券。針對(duì)改革前已參加工作的職工在老制度中的養(yǎng)老金權(quán)益,智利通過(guò)發(fā)行認(rèn)可債券來(lái)確認(rèn)。認(rèn)可債券的額度根據(jù)職工的平均工資、老制度中的繳費(fèi)年限來(lái)確定。②計(jì)發(fā)補(bǔ)償性養(yǎng)老金。改革中通過(guò)計(jì)發(fā)補(bǔ)償性養(yǎng)老金的方式來(lái)償還歷史債務(wù),補(bǔ)償性養(yǎng)老金也是根據(jù)平均工資和繳費(fèi)年限來(lái)確定。③國(guó)家財(cái)政直接補(bǔ)貼。在發(fā)行認(rèn)可債券的拉美國(guó)家,勞動(dòng)者退休時(shí)政府必須兌現(xiàn)認(rèn)可債券。財(cái)政有著相當(dāng)數(shù)量的盈余,政府直接動(dòng)用財(cái)政盈余來(lái)兌現(xiàn)認(rèn)可債券。或多或少地動(dòng)用財(cái)政收入填補(bǔ)一部分債務(wù),以便維持新制度的財(cái)務(wù)平衡。比如,在匈牙利,政府就明確表示,超過(guò)1%GDP的養(yǎng)老金債務(wù),將由中央政府財(cái)政預(yù)算償還。④政府先發(fā)行國(guó)債,用征稅兌付國(guó)債。如匈牙利計(jì)劃采用這種方式來(lái)籌集和填補(bǔ)轉(zhuǎn)軌工程中債務(wù)費(fèi)用。美國(guó)社會(huì)保障顧問(wèn)委員會(huì)提出的方案即完全積累式個(gè)人社會(huì)保障賬戶(PSA)方案,也設(shè)計(jì)用這種方法來(lái)解決轉(zhuǎn)軌過(guò)程中的轉(zhuǎn)軌費(fèi)用問(wèn)題。美國(guó)社會(huì)保障署曾建議增征1.52%的工資稅作為轉(zhuǎn)軌費(fèi)用的支出。在轉(zhuǎn)軌后的前40年,通過(guò)發(fā)行國(guó)債來(lái)認(rèn)可轉(zhuǎn)軌費(fèi)用,這些國(guó)債將在后幾十年里,由不斷累積的,增征的工資稅來(lái)兌現(xiàn)。社會(huì)保障顧問(wèn)委員會(huì)成員則更傾向于征收更廣泛的消費(fèi)稅(而不是工資稅)來(lái)籌措轉(zhuǎn)軌費(fèi)用。⑤用國(guó)有資產(chǎn)補(bǔ)償。在對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行私有化的過(guò)程中,將私有化的部分收入用來(lái)償還養(yǎng)老金債務(wù)。把國(guó)有企業(yè)股份的30%劃為新制度的養(yǎng)老基金財(cái)產(chǎn),并劃入所有18歲以上的公民的養(yǎng)老金賬戶中。通過(guò)變賣部分國(guó)有資產(chǎn),將其收入用于彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的不足,計(jì)劃將國(guó)有資產(chǎn)私有化的部分收入劃入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。⑥轉(zhuǎn)軌過(guò)程中養(yǎng)老金歷史債務(wù)往往數(shù)額龐大,通過(guò)某種單一形式(如財(cái)政)來(lái)解決是不現(xiàn)實(shí)的。多數(shù)國(guó)家都是通過(guò)上述多種形式的組合來(lái)解決養(yǎng)老金債務(wù)問(wèn)題。多種形式的組合可以將養(yǎng)老金債務(wù)的償還責(zé)任分擔(dān)到前后幾代人身上,這對(duì)各代人都是公平的。
關(guān)鍵詞：人口老齡化；家庭養(yǎng)老；農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)；保險(xiǎn)制度；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)
中圖分類號(hào)：C913 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2009）15-0079-02
隨著我國(guó)人口老齡化的加劇，老年問(wèn)題特別是農(nóng)村老年人的養(yǎng)老問(wèn)題日益引起人們的關(guān)注。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2006年3月底，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率為13.5%，其中城鎮(zhèn)為24.66%，而農(nóng)村僅為0.41%。我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)村人口占全國(guó)總?cè)丝诘?0%以上，解決好農(nóng)村養(yǎng)老保障問(wèn)題就等于解決了中國(guó)大部分人的基本生活問(wèn)題，這對(duì)我國(guó)廣大農(nóng)村地區(qū)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展具有重要的意義。
一、我國(guó)現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保障模式及其評(píng)價(jià)
在我國(guó)特定的社會(huì)背景、經(jīng)濟(jì)背景和文化背景下，我國(guó)大部分農(nóng)村的養(yǎng)老方式呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)，具體的養(yǎng)老方式主要有以下幾種：
1．個(gè)人養(yǎng)老：是指農(nóng)戶充分利用自己的各種養(yǎng)老資源，通過(guò)市場(chǎng)和非市場(chǎng)手段，來(lái)解決老年的經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)、生活照料和精神慰藉。這種養(yǎng)老方式的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是個(gè)人擁有的財(cái)產(chǎn)和資源，具有很大的不確定，只能作為農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的一個(gè)支柱，而不能完全取代其他養(yǎng)老方式。
2．家庭養(yǎng)老：是指以血緣關(guān)系為紐帶，由家庭或家族成員對(duì)上一輩老人提供衣、食、住、行等一系列生活安排的養(yǎng)老方式。從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)趨勢(shì)看，家庭養(yǎng)老功能會(huì)逐漸弱化，但并不能忽視家庭養(yǎng)老在養(yǎng)老方面的作用。
3．土地養(yǎng)老保障：在我國(guó)農(nóng)民社會(huì)保障的傳統(tǒng)時(shí)期和今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，土地不僅僅是生產(chǎn)資料，也是某種意義上的不動(dòng)產(chǎn)品，包含著對(duì)農(nóng)民老年回報(bào)的必然性――養(yǎng)老功能，土地保障的核心地位及其重要功能作用，是不可替代的。
4．國(guó)家養(yǎng)老：是指由國(guó)家為老人提供基本的物質(zhì)生活保障。從經(jīng)濟(jì)支持角度看，當(dāng)前國(guó)家養(yǎng)老主要體現(xiàn)在五保戶供養(yǎng)制度和對(duì)農(nóng)村部分計(jì)劃生育家庭實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)扶助制度上，國(guó)家養(yǎng)老在我國(guó)農(nóng)村的覆蓋范圍是非常有限的。
5．集體養(yǎng)老：是指以村為基本單位，并作為資源配置主體對(duì)社區(qū)內(nèi)的老年人口提供養(yǎng)老保障。這種養(yǎng)老方式往往具有區(qū)域狹隘性和排他性。
6．商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)：隨著農(nóng)村部分農(nóng)民生活日漸富裕和保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)可作為未來(lái)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充形式，也可為將來(lái)向社會(huì)化養(yǎng)老制度轉(zhuǎn)軌奠定基礎(chǔ)，緩和老齡化高峰期支付養(yǎng)老費(fèi)用的困難，但由于商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)固有的追求利潤(rùn)最大化特點(diǎn)，注定其無(wú)法在目前還并不富裕的農(nóng)村贏得很大市場(chǎng)。
7．農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)：是根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由政府組織實(shí)施的保障農(nóng)村老年居民基本生活的社會(huì)保障事業(yè)。它是中國(guó)社會(huì)保障體系的重要組成部分。
家庭養(yǎng)老一直是我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老的主導(dǎo)模式，但人口老齡化的加劇、計(jì)劃生育政策的實(shí)施，使得農(nóng)民的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)日趨沉重。目前中國(guó)農(nóng)村平均每8個(gè)勞動(dòng)力供養(yǎng)一個(gè)老人，到2050年，每2.5個(gè)勞動(dòng)力就要供養(yǎng)一個(gè)老人。除此之外，近年來(lái)我國(guó)人均耕地面積不斷減少，土地收益下降，來(lái)自于土地的純農(nóng)業(yè)收入在農(nóng)民總收入中的比重不斷下降，使得土地的保障作用日益削弱。從農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度出發(fā)，結(jié)合農(nóng)村目前日益嚴(yán)重的老年化問(wèn)題，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已勢(shì)在必行。
二、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及其存在的問(wèn)題
目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要內(nèi)容是在1992年民政部分發(fā)的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》中規(guī)定的，其堅(jiān)持五個(gè)原則，即“保障農(nóng)村老年人基本生活原則，養(yǎng)老資金個(gè)人繳納為主、集體補(bǔ)助為輔、國(guó)家政策扶持原則，自助為主、互濟(jì)為輔原則，社會(huì)保險(xiǎn)與家庭養(yǎng)老相結(jié)合原則以及堅(jiān)持農(nóng)村務(wù)農(nóng)、務(wù)工、經(jīng)商等各類人員社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一體化方向原則”。其主要內(nèi)容有：
1．凡農(nóng)村戶口年齡在20～60周歲之間且不由國(guó)家供應(yīng)商品糧的公民均須參加當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，務(wù)工務(wù)農(nóng)經(jīng)商等各業(yè)農(nóng)民參加統(tǒng)一的制度，投保人因升學(xué)農(nóng)轉(zhuǎn)非戶口變動(dòng)等需要變動(dòng)保險(xiǎn)關(guān)系時(shí)，可以辦理退保或轉(zhuǎn)保手續(xù)。
2．資金籌集實(shí)行個(gè)人交費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家予以政策扶持。國(guó)家政策扶持從稅前列支中體現(xiàn)，月投保標(biāo)準(zhǔn)分為2，4，6，8，10，12，14，16，18，20（單位：元）等10個(gè)檔次，保險(xiǎn)費(fèi)可以按月季年交納，經(jīng)批準(zhǔn)也可預(yù)交或補(bǔ)交，因?yàn)?zāi)害、在押等特殊原因可暫時(shí)停交，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位由單位統(tǒng)一交納保費(fèi)，其他人員以村為單位交費(fèi)。
3．投保人交納的部分連同集體補(bǔ)貼一并計(jì)入個(gè)人名下，以個(gè)人賬戶的方式存入農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)專戶，并給予保值增值。投保人從60周歲起開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金，養(yǎng)老金的數(shù)量由投保檔次和繳費(fèi)年限決定。
我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)從1991年試點(diǎn)，1997年發(fā)展到巔峰，參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村人口達(dá)8300萬(wàn)人，其后一直呈下降趨勢(shì)。大部分地區(qū)出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等困難。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，65歲以上的農(nóng)村老年人口占全國(guó)老年人口比例近67%，而養(yǎng)老金僅為城鎮(zhèn)的0.37%。
目前我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要問(wèn)題表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在不穩(wěn)定性。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立、撤銷、費(fèi)用的籌集、運(yùn)用以及保險(xiǎn)金的發(fā)放，不是按照嚴(yán)格的國(guó)家法律的程序，而是按照地方政府部門(mén)制定的一些規(guī)章制度執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，具有很大的不穩(wěn)定性。二是農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不足，保障水平過(guò)低。目前我國(guó)正處于大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)建設(shè)和文化建設(shè)階段，國(guó)家財(cái)政資金短缺，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，集體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱；農(nóng)民自身，由于收入水平較低，在支付再生產(chǎn)費(fèi)用和日常消費(fèi)后，真正用來(lái)積累的剩余收入較少，因此目前多數(shù)農(nóng)民投保的保費(fèi)很低，老年時(shí)得到的保險(xiǎn)金就少，難以滿足農(nóng)民老年時(shí)的基本生活需要。三是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金籌集上堅(jiān)持以個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家給予政策支持的原則。由于大多數(shù)集體無(wú)力或不愿對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予補(bǔ)助，絕大多數(shù)普通農(nóng)民得不到任何補(bǔ)貼。除此之外，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)還存在著覆蓋面小、缺乏法律支持、政策不能持續(xù)以及保險(xiǎn)金的保值增值能力差等問(wèn)題。
三、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的構(gòu)建
從傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老過(guò)渡到社會(huì)養(yǎng)老是養(yǎng)老保障發(fā)展的必然趨勢(shì)，國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)告訴我們，養(yǎng)老保障制度必須在老齡化高峰期到來(lái)前二三十年建立，因此，我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立已刻不容緩，以下是筆者對(duì)我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度安排的一些簡(jiǎn)單構(gòu)想。
（一）建立政府、集體和農(nóng)民個(gè)人共同出資的三支柱模式
從我國(guó)目前的現(xiàn)實(shí)情況看，僅靠農(nóng)民個(gè)人繳費(fèi)建立其養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是不可能的，必須挖掘政府、集體及個(gè)人三方的能力。強(qiáng)調(diào)政府責(zé)任，對(duì)有條件的地區(qū)要充分發(fā)揮集體經(jīng)濟(jì)對(duì)農(nóng)民的保障作用，盡可能調(diào)動(dòng)農(nóng)民自身積極性，由三方共同出資構(gòu)建農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的繳資支柱。
（二）建立分層次的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)模式
根據(jù)我國(guó)的基本國(guó)情，目前尚不具備在全國(guó)范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的條件，可根據(jù)實(shí)際情況建立分層次的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。對(duì)不同類別身份（直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民、進(jìn)城農(nóng)民工和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工）的農(nóng)村勞動(dòng)力養(yǎng)老保險(xiǎn)，應(yīng)該按照其身份不同采取不同的解決方式，實(shí)行分類解決。
對(duì)于直接從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民，可以建立一個(gè)獨(dú)立的農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)體系。原則上所有的農(nóng)民都有義務(wù)參加養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)，實(shí)行“自助”和“補(bǔ)助”相結(jié)合，即養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由參加保險(xiǎn)者交納的投保費(fèi)和政府補(bǔ)助金共同構(gòu)成。考慮到我國(guó)農(nóng)村農(nóng)民的收入難以確定，農(nóng)民家庭與家庭之間的收入有差異的現(xiàn)實(shí)，對(duì)于要求農(nóng)民個(gè)人交納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的高低而不同，同時(shí)，政府也要給予農(nóng)民一定的補(bǔ)貼。
針對(duì)農(nóng)民工不同情況建立有差別的農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。一是對(duì)在東部發(fā)達(dá)地區(qū)城鎮(zhèn)和其它大中城市達(dá)到規(guī)定居住年限（3或5年以上）且有比較穩(wěn)定的職業(yè)的農(nóng)民工，給予享受所在城市居民平等權(quán)益的資格，并正式納入城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。二是對(duì)在中西部地區(qū)的小城鎮(zhèn)有穩(wěn)定職業(yè)的農(nóng)民工和所有無(wú)穩(wěn)定職業(yè)且流動(dòng)性較大的農(nóng)民工，各省市區(qū)依據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)狀況制定一定時(shí)期的實(shí)施辦法，設(shè)定適度的農(nóng)民工繳費(fèi)率，并為農(nóng)民工建立個(gè)人永久性帳戶，同時(shí)強(qiáng)制企業(yè)為農(nóng)民工繳納相應(yīng)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。三是對(duì)于在城鎮(zhèn)從事經(jīng)營(yíng)性的自雇性農(nóng)民工可以參照個(gè)體工商戶的保障制度安排。
建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度可行的方案是把東部發(fā)達(dá)地區(qū)具有一定規(guī)模、效益較好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工直接納入本地強(qiáng)制性城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系之中，而對(duì)中西部的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工依照進(jìn)城農(nóng)民工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度執(zhí)行。
（三）加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的法制建設(shè)
目前中國(guó)還沒(méi)有一部綜合性、系統(tǒng)性的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題作出統(tǒng)籌安排，有關(guān)農(nóng)村養(yǎng)老的法律散見(jiàn)于《民法通則》、《繼承法》、《婚姻法》、《老年人權(quán)益保障法》等之中，還有一些行政性法規(guī)和政策。建立健全相關(guān)的法律，是世界各國(guó)開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)的通行做法。因此，有必要建立和完善相關(guān)的法律體系，如《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法》或《農(nóng)民養(yǎng)老金法》等，明確農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)、范圍、有關(guān)各方的責(zé)任和權(quán)利等內(nèi)容。
參考文獻(xiàn)
[1]任猛．建設(shè)新農(nóng)村背景條件下我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系構(gòu)建研究[D]．江蘇大學(xué)碩士論文，2007．
[2]孫麗君．我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度研究[D]．上海交通大學(xué)碩士論文，2007．
社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是國(guó)家和社會(huì)根據(jù)一定的法律法規(guī),為保證勞動(dòng)者在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限,或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。它包含以下兩層含義:第一,社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是在法定范圍內(nèi)的老年人完全或基本退出社會(huì)勞動(dòng)生活后才自動(dòng)發(fā)生作用的。判斷是否“完全或基本”退出社會(huì)勞動(dòng)生活的標(biāo)準(zhǔn),則視勞動(dòng)者與生產(chǎn)資料是否脫離,或者對(duì)勞動(dòng)者而言,參加的生產(chǎn)活動(dòng)是否屬于其主要社會(huì)生活內(nèi)容而定。另外,法定的年齡界限亦根據(jù)各國(guó)實(shí)際情況相應(yīng)確定。第二,社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)目的是為保障老年人的基本生活需求,為其提供穩(wěn)定可靠的生活來(lái)源。因此,養(yǎng)老金在分配過(guò)程中不再遵循按勞分配或按需分配原則,而是依據(jù)勞動(dòng)者的社會(huì)貢獻(xiàn)、勞動(dòng)者的基本生活需要和當(dāng)時(shí)社會(huì)生產(chǎn)力水平來(lái)確定額度[1]。
養(yǎng)老保險(xiǎn)是世界各國(guó)較普遍實(shí)行的一種社會(huì)保障制度。一般具有以下幾個(gè)特點(diǎn):①由國(guó)家立法,強(qiáng)制實(shí)行,企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加,符合養(yǎng)老條件的人,可向社會(huì)保險(xiǎn)部門(mén)領(lǐng)取養(yǎng)老金;②養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來(lái)源,一般由國(guó)家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān),并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì);③國(guó)家可測(cè)算出未來(lái)大概的養(yǎng)老金開(kāi)支,并根據(jù)某些既定標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確定養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇;④養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性,影響很大,享受人多且時(shí)間較長(zhǎng),費(fèi)用支出龐大,因此,必須設(shè)置專門(mén)機(jī)構(gòu),實(shí)行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會(huì)化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。
二、我國(guó)當(dāng)前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的現(xiàn)狀
中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)了50多年的發(fā)展,歷經(jīng)多次改革,目前,我國(guó)城鎮(zhèn)已初步建立了較高水平、較為完整的社會(huì)保障體系,養(yǎng)老保險(xiǎn)金基本實(shí)現(xiàn)了社會(huì)統(tǒng)籌,但由于我國(guó)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同,我國(guó)城鎮(zhèn)和農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度也不相同,農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)從1991年開(kāi)始試點(diǎn),此后一段時(shí)期,農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)工作迅速開(kāi)展,截止到2005年底,全國(guó)有近2000個(gè)縣開(kāi)展了農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn),5400多萬(wàn)農(nóng)民參保,積累基金達(dá)300多億元,已有200萬(wàn)名農(nóng)民開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老金。盡管如此,我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍存在著覆蓋面小、參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)少、保障水平低的特點(diǎn),一個(gè)綜合的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系尚未形成,這樣,在土地初級(jí)保障的基礎(chǔ)上,絕大多數(shù)農(nóng)民的養(yǎng)老缺乏保障,這不僅會(huì)加劇城鄉(xiāng)差距,而且也會(huì)釀成一系列社會(huì)問(wèn)題。因此,在我國(guó)建立健全農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一個(gè)不容忽視的問(wèn)題。
三、在我國(guó)農(nóng)村建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的必要性
(一)建立健全農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是應(yīng)對(duì)農(nóng)村人口老齡化高峰期到來(lái)的需要
國(guó)際上,一般把60歲以上人口占總?cè)丝诒戎爻^(guò)10%的社會(huì)、或者將65歲及以上人口占總?cè)丝诒戎爻^(guò)7%的社會(huì)叫做老齡化社會(huì)。目前,我國(guó)60歲以上人口已達(dá)到1.34億,超過(guò)總?cè)丝诘?0%。其中65歲以上人口1.1億,占總?cè)丝诘?.5%,而且全國(guó)70%以上的老齡人口分布在農(nóng)村地區(qū),農(nóng)村老齡化問(wèn)題就顯得更為突出。更為嚴(yán)重的是老齡化速度在未來(lái)的30年間將持續(xù)加速,根據(jù)預(yù)測(cè),2030年農(nóng)村65歲以上老年人口的比率將上升到17.93%,比城鎮(zhèn)的比率高出4.8個(gè)百分點(diǎn),因此,農(nóng)村人口老齡化問(wèn)題應(yīng)引起我們的高度重視,而解決人口老齡化問(wèn)題一個(gè)重要的方面,就是解決好迅速增加、數(shù)量龐大的老年人口的老有所養(yǎng)。與發(fā)達(dá)國(guó)家“先富后老”不同,中國(guó)農(nóng)村人口老齡化與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平不一致,絕大部分地區(qū)處于“先老未富”,甚至是“先老還窮”狀態(tài),另一方面,西方發(fā)達(dá)國(guó)家人口總量較少,人口老齡化的負(fù)擔(dān)相對(duì)較小,而中國(guó)農(nóng)村基數(shù)大,老年人口數(shù)量很多,60歲以上的老年人口超過(guò)了整個(gè)歐洲各國(guó)老年人口之總和。因此,為了迎接農(nóng)村人口老齡化高峰期的到來(lái),使數(shù)量龐大的農(nóng)村人口老有所養(yǎng),就有必要適時(shí)建立適合我國(guó)國(guó)情的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
(二)建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的現(xiàn)實(shí)要求
黨的十六大提出的全面建設(shè)小康社會(huì)的目標(biāo)之一,就是要使工農(nóng)差別、城鄉(xiāng)差別和地區(qū)差別擴(kuò)大的趨勢(shì)逐步扭轉(zhuǎn)。改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)經(jīng)濟(jì)得到飛速發(fā)展,城鄉(xiāng)居民生活都有了不同程度的提高,但城鄉(xiāng)居民收入之比卻在不斷擴(kuò)大,1964年中國(guó)城鄉(xiāng)居民收人比為2.2∶1,1978年為2.4∶1,到了1994年就達(dá)到2.87∶1,2001進(jìn)一步上升到2.9∶1,2004年則為3.45∶1,目前仍有擴(kuò)大的趨勢(shì),而我國(guó)二元化格局下的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)差別也很大,以國(guó)家近年來(lái)社會(huì)保障費(fèi)用支出為例,2001年,占人口70%左右的農(nóng)民的社會(huì)保障費(fèi)支出僅占全國(guó)保障費(fèi)總支出的11%,而占總?cè)丝?0%的城鎮(zhèn)居民卻占全國(guó)社會(huì)保障費(fèi)的89%。人均占有方面,城市人均社會(huì)保障費(fèi)455元,農(nóng)民僅人均15元,相差近30倍;從覆蓋面看,城市已達(dá)90%以上,而農(nóng)村只有2.4%。農(nóng)村與城市之間的巨大差距已成為影響社會(huì)和諧發(fā)展的重要羈絆。要統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展,實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)和諧,就必須建立覆蓋城鄉(xiāng)全體居民的社會(huì)保障體系。通過(guò)建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,有效實(shí)現(xiàn)國(guó)民收入再分配,逐步縮小城鄉(xiāng)差別和不公平,使社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展,達(dá)到國(guó)家的長(zhǎng)治久安,才能從根本上保證社會(huì)的和諧穩(wěn)定發(fā)展。
(三)建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是解決土地和家庭養(yǎng)老功能弱化的有效途徑
由于我國(guó)農(nóng)村人多地少,農(nóng)民人均擁有的土地?cái)?shù)量有限,根據(jù)國(guó)土資源部日前公布的2005年度全國(guó)土地利用變更調(diào)查結(jié)果顯示,我國(guó)人均耕地面積僅為0.093hm2,僅為世界平均水平的40%,加之城市化過(guò)程中耕地消失的速度快于農(nóng)業(yè)人口消失的速度,土地的養(yǎng)老保障功能顯得更是脆弱。特別是在中國(guó)加入WTO后,我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品還要面臨世界低成本農(nóng)產(chǎn)品的更大沖擊,其價(jià)格還有進(jìn)一步下降的趨勢(shì)。相應(yīng)地,農(nóng)民從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中獲取的收益也就難以得到保證。因此,單純依靠有限的土地已經(jīng)難以保障農(nóng)民的基本生活了,土地保障的作用正日益削弱。
我國(guó)農(nóng)村家庭養(yǎng)老保障功能也正在弱化,隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革和計(jì)劃生育工作的深入進(jìn)行以及現(xiàn)代觀念的沖擊,我國(guó)農(nóng)村過(guò)去三代同堂的大家庭逐漸被父母和子女居住的現(xiàn)代小型核心家庭所取代,家庭結(jié)構(gòu)不斷簡(jiǎn)化,家庭規(guī)模漸趨縮小。我國(guó)農(nóng)村居民家庭平均每戶常住人口由1980年的5.54人下降到1994年的4.54人,每個(gè)勞動(dòng)力負(fù)擔(dān)人口(含本人)也由2.26人減少到1.57人,農(nóng)村家庭養(yǎng)老保障功能受到巨大沖擊。對(duì)于我國(guó)如此眾多的農(nóng)村老人依賴自己不穩(wěn)定的老年勞動(dòng)收入來(lái)養(yǎng)老,農(nóng)村老年人的生活保障確實(shí)是我們面臨的一個(gè)社會(huì)問(wèn)題。因此,建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,是解決土地、家庭養(yǎng)老功能弱化的有效途徑,是廣大農(nóng)民的迫切需要,它不僅可以保障農(nóng)村老年人的基本生活,也是社會(huì)文明的重要標(biāo)志。
(四)從西方歷史經(jīng)驗(yàn)看我國(guó)已經(jīng)基本具備建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的條件
從一些歐洲國(guó)家的歷史經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,丹麥、瑞典、葡萄牙與西班牙分別于1891年、1913年、1919年與1947年開(kāi)始通過(guò)立法在農(nóng)村建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,當(dāng)時(shí)這四個(gè)國(guó)家的人均國(guó)民生產(chǎn)總值僅相當(dāng)于中國(guó)1999年可比值水平的79.3%、99.9%、46.6%與73.3%。歐盟15個(gè)成員國(guó)將農(nóng)民納入基本養(yǎng)老保障制度在時(shí)間上大致從20世紀(jì)下半葉到20世紀(jì)末完成。與這些國(guó)家當(dāng)時(shí)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)出、人均收入等指標(biāo)比較,我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)水平和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)水平都達(dá)到或超過(guò)這些國(guó)家當(dāng)時(shí)的條件[2]。另外,比照國(guó)外農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立的國(guó)家,一般有兩個(gè)規(guī)律,一是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)滯后城鎮(zhèn)30-50年;二是農(nóng)業(yè)占GDP的比重在3.1%-41%之間,平均為16.2%。而我國(guó)城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立于1951年,當(dāng)時(shí)政務(wù)院頒布了《勞動(dòng)保險(xiǎn)暫行條例》,農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度事實(shí)上已滯后城鎮(zhèn)50多年。2003年,我國(guó)農(nóng)業(yè)GDP比重為14%,已經(jīng)達(dá)到或超過(guò)了國(guó)際上已經(jīng)建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的國(guó)家建立該制度時(shí)的比例。而目前我國(guó)政府財(cái)政收入保持年均高速增長(zhǎng),為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提供了強(qiáng)有力的資金后盾;同時(shí),我國(guó)當(dāng)前的財(cái)政支出結(jié)構(gòu)中存在著社會(huì)保障支出不足的問(wèn)題,這也為我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的深入實(shí)施提供了潛在的經(jīng)濟(jì)支持。因此,我國(guó)建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)基本具備條件。
(五)加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)是保證經(jīng)濟(jì)可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的必然選擇
黨的確立的在農(nóng)村實(shí)行,極大地解放和發(fā)展了農(nóng)村生產(chǎn)力,調(diào)動(dòng)了廣大農(nóng)民的生產(chǎn)積極性。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)異軍突起,帶動(dòng)了農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和就業(yè)結(jié)構(gòu)的變革,以及小城鎮(zhèn)的發(fā)展,農(nóng)村已經(jīng)初步構(gòu)筑起適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的經(jīng)濟(jì)體制框架。從某種意義上講,農(nóng)民是率先進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的群體。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)濟(jì),優(yōu)勝劣汰是競(jìng)爭(zhēng)的必然結(jié)果。農(nóng)民不論亦工、亦農(nóng)、亦商都必然要承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。逐步在農(nóng)村建立發(fā)展社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn),解決農(nóng)民的后顧之憂,是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求,也是促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的必要保證[3]。
由此可見(jiàn),建立健全農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我們國(guó)家解決好“三農(nóng)”問(wèn)題的必要條件,對(duì)于構(gòu)建和諧社會(huì)、建設(shè)新農(nóng)村、保持社會(huì)穩(wěn)定具有重要意義,也是目前需要迫切解決的一項(xiàng)重要任務(wù)。
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摘要：年老是人生不可回避的自然規(guī)律，尤其是進(jìn)入現(xiàn)代社會(huì)后，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和生活水平的提高，人均預(yù)期壽命不斷延長(zhǎng)，越來(lái)越多國(guó)家跨入老年型社會(huì)，人口老齡化及其不斷加快的發(fā)展趨勢(shì)對(duì)各個(gè)國(guó)家與社會(huì)均構(gòu)成了日益嚴(yán)重的挑戰(zhàn)。在人口眾多的我國(guó)農(nóng)村人口老齡化和貧困化的加劇，農(nóng)村養(yǎng)老也成為了當(dāng)今社會(huì)不可忽視的一個(gè)重要問(wèn)題。它關(guān)系到目前和將來(lái)大部分老年人的生活質(zhì)量，建立和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是解決“三農(nóng)”問(wèn)題的關(guān)鍵，也是建設(shè)和諧社會(huì)與社會(huì)主義新農(nóng)村的必然要求。目前我國(guó)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)踐上還存在許多問(wèn)題，直接影響到農(nóng)村的持續(xù)健康發(fā)展。從我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的現(xiàn)狀和問(wèn)題入手，并通過(guò)立法、專職單位執(zhí)行、監(jiān)督等方面著手，與我國(guó)國(guó)情、經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及人們的需要相適應(yīng)為原則，探討中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題的解決方法，以更好的構(gòu)建有中國(guó)特色的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系為出發(fā)點(diǎn)，提出了我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的相應(yīng)對(duì)策和建議。
關(guān)鍵詞：退休年齡 養(yǎng)老保險(xiǎn) 農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題對(duì)策
1農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本內(nèi)容
一個(gè)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度一般包括:覆蓋范圍、基金籌集、管理，養(yǎng)老金享受的條件和待遇標(biāo)準(zhǔn)等。
年齡條件。在各國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中，享受領(lǐng)取養(yǎng)老金權(quán)益的年齡條件通常是法定的退休年齡，不過(guò)，人均預(yù)期壽命存在著差異，發(fā)達(dá)國(guó)家的退休年齡多為65歲甚至更高，且男女退休年齡相同，而在中國(guó)，不僅退休年齡偏小，而且男女退休年齡也不等同，這其中就存在著人力資源的浪費(fèi)和性別的歧視，而且現(xiàn)行法定退休年齡導(dǎo)致高退休人口贍養(yǎng)率。有些國(guó)家規(guī)定了退休年齡的上限，如瑞典為70歲。有的規(guī)定從事艱苦的、有害的、危險(xiǎn)的、不利于健康的工作的勞動(dòng)者也可在65歲法定退休年齡前退休。
繳費(fèi)條件。繳費(fèi)條件是指參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的年限和繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的年限。如德國(guó)規(guī)定享受養(yǎng)老金的條件社會(huì)年滿63歲且投保35年，而像意大利則規(guī)定只要已繳納保險(xiǎn)費(fèi)滿35年均可領(lǐng)取養(yǎng)老金。
政府監(jiān)督下的資質(zhì)機(jī)構(gòu)管理。采用這種管理模式的代表性國(guó)家有新加坡、瑞典等，政府承擔(dān)主要的監(jiān)督責(zé)任。中國(guó)則主要是通過(guò)專門(mén)的機(jī)制進(jìn)行管理。這與我國(guó)的實(shí)際情況有很大關(guān)系，人口眾多就必須要有專門(mén)的機(jī)構(gòu)分類處理此類事務(wù)。
2社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和農(nóng)村人口老齡化
(1)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)social pension insurance是指勞動(dòng)者為預(yù)防年老不能再?gòu)氖聞趧?dòng)時(shí)的生活有保障，在法律規(guī)定的勞動(dòng)時(shí)間內(nèi)繳納部分保險(xiǎn)金在他們年老喪失勞動(dòng)能力離開(kāi)工作崗位后，有權(quán)向國(guó)家或有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)領(lǐng)取養(yǎng)老，費(fèi)用開(kāi)支最大的項(xiàng)目。
隨著我國(guó)工業(yè)化的發(fā)展，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的形成，家庭的生產(chǎn)功能和保障功能隨之弱化，同時(shí)，人口平均壽命的延長(zhǎng)，農(nóng)村人口進(jìn)城務(wù)工經(jīng)商的年輕人不斷增加，農(nóng)村中老齡人口比重不斷上升，家庭養(yǎng)老不能滿足老年人口養(yǎng)老的需要，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)就成了農(nóng)村養(yǎng)老的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。它對(duì)我國(guó)構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)具有重要意義。
國(guó)家應(yīng)該在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前提下，有計(jì)劃、分階段地在全體公民中，逐步實(shí)現(xiàn)普遍、平等的社會(huì)保障。在城鎮(zhèn)企業(yè)職工和國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位職員的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)基本建立的今天，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)應(yīng)該擴(kuò)大其覆蓋面，及時(shí)將重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到農(nóng)村社會(huì)保障制度的建立和完善上來(lái)，尤其是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的建立和完善，這是時(shí)展的必然要求和趨勢(shì)。
(2)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是應(yīng)對(duì)農(nóng)村人口老齡化、老年人口貧困化的客觀需要農(nóng)村老年人絕對(duì)數(shù)量和老齡化程度高于城市。
家庭養(yǎng)老功能嚴(yán)重弱化隨著工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和現(xiàn)代化的快速推進(jìn)，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)結(jié)構(gòu)也進(jìn)人了快速轉(zhuǎn)型期。隨著農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)，造 成家庭空巢化的現(xiàn)象較為普遍。目前，我國(guó)農(nóng)民雖然還是以家庭養(yǎng)老為 主，但其家庭養(yǎng)老功能明顯弱化。主要表現(xiàn)為:第一，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和傳統(tǒng)小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的萎縮、分化和瓦解，動(dòng)搖了家庭養(yǎng)老的思想、道德和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。第二，家庭規(guī)模的小型化和居住方式的變革，減少了家庭對(duì)老人的照料。第三，城鎮(zhèn)化和農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移降低了家庭的凝聚力，削弱了家庭成員互助功能。第四，農(nóng)民收人提高緩慢，農(nóng)村家庭養(yǎng)老難以滿足農(nóng)民的養(yǎng)老需求，使農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題可能面臨既缺乏經(jīng)濟(jì)支撐，又缺乏家庭保障的“雙重困難”。第五，土地養(yǎng)老保障功能難以實(shí)現(xiàn)。家庭保障功能的持續(xù)弱化要求以新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度化解農(nóng)民養(yǎng)
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老的群體性風(fēng)險(xiǎn)。
3養(yǎng)老保險(xiǎn)模式劃分
養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、普遍性以及各國(guó)的具體國(guó)情存在著很大的差異，尤其是我國(guó)人口眾多，老齡化的群體較大，就決定了養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的多樣性。
3.1政府責(zé)任型
政府負(fù)責(zé)型是由政府負(fù)責(zé)的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，在此種模式下，企業(yè)與個(gè)人共同承擔(dān)納稅義務(wù)，政府通過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)來(lái)為國(guó)民提供養(yǎng)老金，并且進(jìn)行管理，監(jiān)督等。它主要規(guī)定了是否到達(dá)法定退休年齡，是否屬于本國(guó)公民，對(duì)于上班年限、是否參與社會(huì)勞動(dòng)、是否繳付養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)并無(wú)限制。此種制度通常在福利制度較好的國(guó)家才能得以實(shí)施。此種制度一般是國(guó)家的財(cái)政作為經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，依據(jù)立法讓每一個(gè)退休公民都能“老有所養(yǎng)”，但是此種機(jī)制也有很大的缺陷，首先是在人口基數(shù)較大的國(guó)家難以實(shí)施。眾多人口會(huì)增加政府的負(fù)擔(dān)，財(cái)政的開(kāi)支用于養(yǎng)老占了太大比重，致使國(guó)防、教育等其他使國(guó)家國(guó)富民強(qiáng)的機(jī)構(gòu)缺乏資金。
3.2責(zé)任分擔(dān)型
責(zé)任分擔(dān)型是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要形式，主要由政府、單位、企業(yè)、個(gè)人等多方共同分擔(dān)，此種模式有利于養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的分散和財(cái)務(wù)的穩(wěn)定。在中國(guó)以國(guó)家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)為主，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)。
3. 3混合責(zé)任型
現(xiàn)實(shí)中，許多國(guó)家在構(gòu)建適合國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，在肯定責(zé)任分擔(dān)機(jī)制的前提下，更鼓勵(lì)讓個(gè)人責(zé)任適當(dāng)回歸。此種多層次結(jié)構(gòu)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展提供了更新的發(fā)展方向。在中國(guó)則以國(guó)家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)為主。
4我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問(wèn)題和采取的措施
盡管中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革取得了相當(dāng)成就，但就這一制度亦面臨著許多困難和問(wèn)題。例如，人口老齡化是一種世界性趨勢(shì)，中國(guó)雖然還是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，但以60歲及以上人口占總?cè)丝诒戎剡_(dá)到10%的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)，已干2000年進(jìn)人老年型國(guó)家行列，不僅如此，老齡化趨勢(shì)的發(fā)展速度還非常之快。在人口老齡化加劇的條件下，隨著社會(huì)的發(fā)展尤其是計(jì)劃生育政策的推行，中國(guó)家庭的人口結(jié)構(gòu)模式也已經(jīng)發(fā)生了巨大變化，小家庭或核心家庭取代傳統(tǒng)的大家庭格局，家庭的老年生活保障功能在持續(xù)弱化。而經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高與地區(qū)發(fā)展差距很大也增加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的困難。此外基本養(yǎng)老基金的保值增值壓力也在持續(xù)擴(kuò)大。因此，中國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還面臨著一些嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
4.1現(xiàn)行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的主要問(wèn)題
4, 1. 1以家庭養(yǎng)老為主要方式的傳統(tǒng)養(yǎng)老模式的供給能力弱化
在歷史上，農(nóng)村的養(yǎng)老保障是以家庭保障和土地保障為主。但隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的急劇變遷、人們養(yǎng)老觀念的轉(zhuǎn)變以及勞動(dòng)人口的流動(dòng)，家庭養(yǎng)老的保障能力日趨弱化。一是農(nóng)民人均收人整體水平不高，弱化了農(nóng)民家庭養(yǎng)老保障的供給能力。同時(shí)，由于廣大農(nóng)村人多地少、農(nóng)業(yè)比較收益低、以及相關(guān)的體制和政策等原因，阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，農(nóng)民家庭收人增長(zhǎng)緩慢，甚至在個(gè)別地區(qū)有下降的情況。二是老年人口決速增長(zhǎng)，加重了家庭養(yǎng)老的壓力。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2000年我國(guó)60歲以上人口占人口總數(shù)的比重已經(jīng)達(dá)到了10%以上，到目前為止，中國(guó)已進(jìn)人老齡化社會(huì)。而由于我國(guó)長(zhǎng)期推行的計(jì)劃生育政策，更加速了未來(lái)幾十年人口老齡化的速度。再加上勞動(dòng)力由農(nóng)村向城市遷移流量流向的順勢(shì)外推，使農(nóng)村人口老齡化的水平和增長(zhǎng)速度均高于城鎮(zhèn)。三是農(nóng)村老年空巢家庭的出現(xiàn)，進(jìn)一步弱化了家庭養(yǎng)老能力。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在農(nóng)村有20%左右的老人生活在空巢家庭之中，而且這一比例還會(huì)隨人口老齡化速度的加快不斷上升。老年空巢家庭的出現(xiàn)和增加，加重了空巢老人的勞動(dòng)負(fù)擔(dān)和家務(wù)負(fù)擔(dān);增加了其情感上和心理上的孤獨(dú)與寂寞感;加大了空巢老人與子女之間的代溝，空巢老人處于“照料真空”之中。
4.1.2農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)整體實(shí)力不強(qiáng)，且有下滑趨勢(shì)，導(dǎo)致了集體養(yǎng)老功能弱化
集體養(yǎng)老是一種借助明顯大于家庭范圍的集體力量養(yǎng)老的方式，通常指在較小的區(qū)域范圍內(nèi)，集體組織為區(qū)域內(nèi)具備條件的老年人發(fā)放養(yǎng)老金或提供養(yǎng)老服務(wù)。根據(jù)《基本方案》，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金籌集上堅(jiān)持以“個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家政策扶持”的原則。集體補(bǔ)助主要從鄉(xiāng)鎮(zhèn)或村企業(yè)利潤(rùn)和集體積累中獲得。然而由于廣大農(nóng)村地區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展極不平衡，集體經(jīng)濟(jì)的整體實(shí)力不
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強(qiáng)，尤其是欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村，發(fā)展公共福利事業(yè)的基金很難提取。
4. 1 .3缺乏法律保障，管理效率低下
一方面，由于沒(méi)有建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的專門(mén)法規(guī)，地方政府在制定具體的實(shí)施辦法時(shí)，難以找到有力的法律依據(jù)，現(xiàn)在的農(nóng)保部門(mén)大都依據(jù)1992年頒布的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》。但由于社會(huì)狀況發(fā)生了很大的變化，此法規(guī)已經(jīng)落后于實(shí)踐，各地方政府只好各自為政，確定暫行辦法，大大降低了地方立法的規(guī)范性、長(zhǎng)期性和穩(wěn)定性。另一方面，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)從業(yè)人員整體素質(zhì)偏低，許多中高層管理人員只能進(jìn)行一些簡(jiǎn)單的重復(fù)性的工作，缺乏作為領(lǐng)導(dǎo)者的統(tǒng)籌能力和策劃能力，而且由于經(jīng)費(fèi)不足等原因，缺少對(duì)職工進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，團(tuán)隊(duì)的素質(zhì)不能滿足工作的需要，導(dǎo)致管理效率低下，不利于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的正常運(yùn)行。此外農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)信息化系統(tǒng)建設(shè)滯后，沒(méi)有建立完善的管理信息系統(tǒng)，不能利用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)高效管理養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)
4.2農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)采取的措施:
(1)中央政府應(yīng)盡快出臺(tái)《關(guān)于開(kāi)展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》，使全國(guó)各地試點(diǎn)工作在統(tǒng)一的指導(dǎo)意見(jiàn)下開(kāi)展目前，各地進(jìn)行的“新農(nóng)保”的試點(diǎn)，都是按照自己制定的試行或哲行辦法等相關(guān)規(guī)定展開(kāi)的，各自的規(guī)定都不相同，有的規(guī)定相差較大，這為將來(lái)建立統(tǒng)一的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鄉(xiāng)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度增加了困難。例如，各地方不同類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、同類型新老制度的銜接和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移方式的不同，對(duì)參加了“原農(nóng)保”農(nóng)民，有的地方規(guī)定根據(jù)參保者自己意愿，可以繼續(xù)參加“原農(nóng)保”，也可以按照規(guī)定折算轉(zhuǎn)人“新農(nóng)保”，有的地方規(guī)定必須把“原農(nóng)保”轉(zhuǎn)人“新農(nóng)保”。這樣會(huì)出現(xiàn)“一保兩制”不統(tǒng)一的現(xiàn)象。
(2)要明確各級(jí)政府在新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任分配，特別是財(cái)政投人責(zé)任的分配，有條件的地方可以提高農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌層次目前各地試點(diǎn)中明確了政府在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)中的責(zé)任，要加大政府財(cái)政投人，進(jìn)行政府補(bǔ)貼，但對(duì)各級(jí)政府的財(cái)政責(zé)任分配并不明確，這樣會(huì)出現(xiàn)各級(jí)政府相互推卸責(zé)任的現(xiàn)象。大多數(shù)試點(diǎn)是縣(區(qū))級(jí)統(tǒng)籌，財(cái)政責(zé)任主要由縣(區(qū))鎮(zhèn)政府承擔(dān)，對(duì)中央政府怎樣予以財(cái)政補(bǔ)貼沒(méi)有相關(guān)規(guī)定。
(3)加強(qiáng)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法應(yīng)當(dāng)確立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律地位，使其具有制度上的穩(wěn)定性。國(guó)家關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政策變化無(wú)常，不利于這項(xiàng)工作的開(kāi)展。要盡快制定《農(nóng)村養(yǎng)老保障法》，在《社會(huì)保險(xiǎn)法》立法中加強(qiáng)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的地位，通過(guò)立法達(dá)到政策穩(wěn)定。
(4)要加強(qiáng)基層政策的落實(shí)要加強(qiáng)基層組織領(lǐng)導(dǎo)，高度重視農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)，加強(qiáng)政策宣傳引導(dǎo)，逐步推進(jìn)新型的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。村千部在推行養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，要避免“捆綁”范圍過(guò)大，否則農(nóng)民不愿意接受。執(zhí)行政策時(shí)各村要一致，否則會(huì)導(dǎo)致村民們對(duì)政策的穩(wěn)定性產(chǎn)生懷疑，處于觀望狀態(tài)。要加強(qiáng)基層干部培訓(xùn)，提高基層組織的執(zhí)政能力。
1發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，提高農(nóng)民參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的能力
在農(nóng)村，經(jīng)濟(jì)條件是制約社會(huì)保險(xiǎn)的根本因素。現(xiàn)階段我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，中央財(cái)政也不可能在短期內(nèi)給予農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)大量補(bǔ)貼。在這種情況下，農(nóng)村只有依靠發(fā)展自身的經(jīng)濟(jì)來(lái)增強(qiáng)投保社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的能力。例如：上海、東莞等農(nóng)村地區(qū)其社會(huì)養(yǎng)老參保率在全國(guó)是最高的，這與這些地區(qū)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力是分不開(kāi)的。
2通過(guò)立法的形式建立與健全農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
經(jīng)過(guò)10多年的改革探索，我國(guó)已經(jīng)建立起城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)制度的基本框架。目前正在起草的《社會(huì)保險(xiǎn)法》等有關(guān)法律，將促進(jìn)我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的健康發(fā)展。作為一項(xiàng)全國(guó)性的法律，《社會(huì)保險(xiǎn)法》不應(yīng)僅僅面向城鎮(zhèn)居民，而把廣大的農(nóng)民排斥在外。農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)是我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的重要組成部分，應(yīng)當(dāng)允許開(kāi)展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)，并成為全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的有機(jī)組成部分，受到法律的保護(hù)。在社會(huì)保障網(wǎng)和養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建設(shè)方面，應(yīng)以明確而具體的法律條文規(guī)定農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的地位、農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的法定權(quán)利、有關(guān)的法定措施、各級(jí)政府的責(zé)任等，以便檢查、考核。
3逐步打破城鄉(xiāng)“二元”格局，平衡財(cái)政分配
應(yīng)當(dāng)在思想上認(rèn)識(shí)到，在統(tǒng)一的中國(guó)，城鄉(xiāng)是一家，而不是兩家，城鄉(xiāng)的二元格局應(yīng)逐漸打破而不是強(qiáng)化。具體來(lái)說(shuō)，我國(guó)憲法關(guān)于保障勞動(dòng)者權(quán)益，關(guān)于公民權(quán)利的一切規(guī)定，都是部分城鄉(xiāng)的。這在養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)上，也應(yīng)不折不扣地實(shí)現(xiàn)。在財(cái)政撥款方面，以明確具體的法律條文規(guī)定撥款支持農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)的初始額度以及增長(zhǎng)的比例。該額度最終（10年內(nèi)）應(yīng)與城鄉(xiāng)人口在全國(guó)總?cè)丝谥兴嫉谋壤笾孪喈?dāng)。
4堅(jiān)持因地制宜與資源原則，避免農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的“一刀切”
我國(guó)幅員遼闊，地區(qū)差異很大。尤其是農(nóng)村地區(qū)更是千差萬(wàn)別。受經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、經(jīng)濟(jì)承受能力，短期內(nèi)讓全國(guó)農(nóng)民普遍參加進(jìn)來(lái)是不可能的。所以，要根據(jù)農(nóng)村實(shí)際情況循序漸進(jìn)逐步建立健全項(xiàng)目齊全、標(biāo)準(zhǔn)有別、協(xié)調(diào)配套的多層次的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障體系。要堅(jiān)決避免強(qiáng)迫農(nóng)民參加的做法，只有堅(jiān)持自愿原則，并通過(guò)集體補(bǔ)貼與政策引導(dǎo)，才能使這項(xiàng)工作健康地運(yùn)行。對(duì)經(jīng)濟(jì)條件好的富裕地區(qū)來(lái)說(shuō)，集體補(bǔ)貼一部分，個(gè)人繳納一部分，經(jīng)濟(jì)條件允許的，農(nóng)民會(huì)有積極性的。貧窮地區(qū)的農(nóng)民，普遍開(kāi)展養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件不成熟，但具有保險(xiǎn)意識(shí)的農(nóng)民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性甚至比富裕地區(qū)的還高。可利用這部分人先參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，從而帶動(dòng)其他農(nóng)民積極參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。由此可見(jiàn)，在自愿的前提下，無(wú)論是貧窮地區(qū)還是富裕地區(qū)，都是可以發(fā)展社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的。
5基本政策要保持穩(wěn)定
我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方案的基本思想：堅(jiān)持低標(biāo)準(zhǔn)起步，堅(jiān)持個(gè)人繳納資金為主、集體補(bǔ)助為輔的原則，堅(jiān)持以個(gè)人賬戶為主的儲(chǔ)備積累的保險(xiǎn)方法，堅(jiān)持自愿參加與政府鼓勵(lì)相結(jié)合的政策措施，堅(jiān)持社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與家庭養(yǎng)老保障相結(jié)合的制度。這些政策總體上是符合實(shí)際情況的，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持并逐步完善。假如農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的方針政策變化無(wú)常，就會(huì)使本已困難重重的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度雪上加霜。例如，1998年把農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)移交到勞動(dòng)與社會(huì)保障部門(mén)，移交工作緩慢，致使許多地方工作出現(xiàn)了停頓、滑坡。
6協(xié)調(diào)好農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)與其他社會(huì)保障制度的關(guān)系
農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系的一個(gè)組成部分。隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展變化，必然涉及到如何協(xié)調(diào)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系的關(guān)系問(wèn)題。比如，隨著城市化的進(jìn)展，參加農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的市郊農(nóng)民可能轉(zhuǎn)移到城鎮(zhèn)，其養(yǎng)老保險(xiǎn)也應(yīng)該向城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系轉(zhuǎn)軌。如何轉(zhuǎn)軌，目前上海市試圖在城鄉(xiāng)之間建立以小城鎮(zhèn)及衛(wèi)星城為依托的過(guò)渡地帶。關(guān)于城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)如何接軌的具體辦法尚未確立。與之相關(guān)的一個(gè)問(wèn)題是農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是按地區(qū)建立，還是以個(gè)人為依托。作為完全積累制的個(gè)人賬戶，應(yīng)當(dāng)以個(gè)人為依托，社區(qū)提供的集體補(bǔ)貼也應(yīng)隨著個(gè)人賬戶流動(dòng)。目前農(nóng)村正在推行最低生活保障制度，應(yīng)當(dāng)把傳統(tǒng)“五保制度”、“最低生活保障制度”與社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有機(jī)結(jié)合起來(lái)。在家庭養(yǎng)老保障的基礎(chǔ)上，逐步健全發(fā)揮補(bǔ)充作用的社會(huì)化養(yǎng)老保障體系。
7繼續(xù)探索多種形式的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
90年代初期以來(lái)由民政部門(mén)開(kāi)展的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，僅僅是探索農(nóng)村社會(huì)化養(yǎng)老保障制度的一種形式。這也是一種比較統(tǒng)一的養(yǎng)老制度。但由于我國(guó)地區(qū)件的經(jīng)濟(jì)、風(fēng)俗、地理等因素的差異，全國(guó)農(nóng)村不可能實(shí)現(xiàn)單一的社會(huì)養(yǎng)老保障制度。例如，廣東省一些地區(qū)無(wú)子女的農(nóng)村老人，通過(guò)政府組織、自愿協(xié)議的形式，將土地與其他生產(chǎn)資料作為遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移給愿意承擔(dān)養(yǎng)老義務(wù)的村民（包括外來(lái)民工），來(lái)解決自己的養(yǎng)老問(wèn)題，就是一種較好的養(yǎng)老形式。在一些不發(fā)達(dá)地區(qū)，除了傳統(tǒng)的家庭保障制度外，又建立起一些新機(jī)制。如一些少數(shù)民族村建立了儲(chǔ)蓄互助會(huì)。參加互助會(huì)的成員，每年繳納一定量的糧食或谷物，積累起來(lái)以備養(yǎng)老。這些都對(duì)開(kāi)展社會(huì)化養(yǎng)老保障發(fā)揮了積極作用。
8建立專門(mén)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老管理機(jī)構(gòu)，完善管理體制，不斷提高管理人員素質(zhì)與水平
政府機(jī)構(gòu)改革之后，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由民政部門(mén)移交給勞動(dòng)和社會(huì)保障部，由于勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)主要負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)職工的社會(huì)保障問(wèn)題，在農(nóng)村卻缺乏相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)和人員。國(guó)家應(yīng)盡快明確有關(guān)政策，建立專門(mén)的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老管理機(jī)構(gòu)，盡快開(kāi)展有關(guān)業(yè)務(wù)，防止這項(xiàng)工作停頓、滑坡甚至中斷。在完善管理體制的過(guò)程中，要符合農(nóng)村的實(shí)際情況。同時(shí)，穩(wěn)定隊(duì)伍，加強(qiáng)管理人員的培訓(xùn)，不斷提高其素質(zhì)與農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理水平，促進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的積極開(kāi)展。
9進(jìn)一步提高農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的社會(huì)意識(shí)
要把農(nóng)民傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”的觀念轉(zhuǎn)移到社會(huì)養(yǎng)老的意識(shí)上來(lái)，首先，要使農(nóng)民看到社會(huì)養(yǎng)老的好處，只有這樣，農(nóng)民才會(huì)愿意把有限的才力投入到社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中去；其次，在確定養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)該考慮農(nóng)民的承受能力。如果確定的標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高，使大多數(shù)人繳納不起，那么將會(huì)打消一部分想?yún)⒓由鐣?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)人的積極性。只有標(biāo)準(zhǔn)適中，廣大的農(nóng)民才有可能參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
關(guān)鍵詞：社會(huì)公益保障；農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)；體制改革
隨著我國(guó)城市化進(jìn)程的不斷加快和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的日益深化，逐步健全和完善農(nóng)村社會(huì)保障制度，關(guān)系到占全國(guó)近70%人口的農(nóng)村居民的生活質(zhì)量。而農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度則是其中的關(guān)鍵內(nèi)容之一。隨著老齡化浪潮洶涌而來(lái)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題變得日益突出和緊迫，它的建立對(duì)保障老年農(nóng)民的利益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革的深化，保證社會(huì)的穩(wěn)定和進(jìn)步都有積極意義。而現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度雖取得了一定成績(jī)，仍面臨許多困難和問(wèn)題，改革勢(shì)在必行。
一、我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老的現(xiàn)狀及家庭養(yǎng)老面臨的挑戰(zhàn)
(一)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老的現(xiàn)狀
建國(guó)以來(lái)，二元經(jīng)濟(jì)制度的確立把城鎮(zhèn)和農(nóng)村嚴(yán)格地區(qū)分開(kāi)來(lái)。改革開(kāi)放以前，我國(guó)農(nóng)村老年人主要是依靠集體(“大隊(duì)”或“生產(chǎn)隊(duì)”)發(fā)放很少一部分“口糧”，實(shí)行家庭養(yǎng)老。“五保戶”以及“烈、軍屬”由集體統(tǒng)一奉養(yǎng)。改革開(kāi)放以后，農(nóng)村發(fā)生了很大變化，實(shí)行后，集體除了代表國(guó)家政府向農(nóng)民催繳農(nóng)業(yè)稅和各種提留外，其他費(fèi)用很難向農(nóng)民收取。因此，除了“五保戶”和“烈、軍屬”以外，農(nóng)民基本上沒(méi)有享受到任何直接的社會(huì)保障，農(nóng)民養(yǎng)老基本依靠家庭。
目前，我國(guó)60歲人口中靠離退休金生活的老年人主要分布在城鎮(zhèn)地區(qū)。作為占總?cè)丝诮?0%的農(nóng)村居民，因其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低、收入增長(zhǎng)緩慢、各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡、投保觀念落后等原因，至今仍是全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)最薄弱的領(lǐng)域，其養(yǎng)老方式仍以家庭養(yǎng)老為主。據(jù)有關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)農(nóng)村家庭養(yǎng)老約占整個(gè)養(yǎng)老保障的92%。
家庭養(yǎng)老即由家庭承擔(dān)贍養(yǎng)老人的功能，是指以血緣關(guān)系為紐帶，由家庭或家庭成員對(duì)上一輩老人提供衣、食、住、行等一系列生活安排的養(yǎng)老方式。這實(shí)際上是以個(gè)人終生勞動(dòng)積累作為基礎(chǔ)，在家庭內(nèi)部進(jìn)行代際交換的“反哺式”養(yǎng)老模式。在農(nóng)村，養(yǎng)老現(xiàn)狀仍以家庭養(yǎng)老占主導(dǎo)地位，基本沿襲了以家庭保障為基礎(chǔ)和主體，輔之以集體供養(yǎng)、群眾幫助和國(guó)家救濟(jì)的傳統(tǒng)模式。
(二)家庭養(yǎng)老面臨的挑戰(zhàn)
進(jìn)入20世紀(jì)70年代特別是80年代以來(lái)，我國(guó)發(fā)生了一系列與農(nóng)民養(yǎng)老密切相關(guān)的重大社會(huì)變遷，傳統(tǒng)的以家庭為主的養(yǎng)老方式面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。
1、加大了農(nóng)民的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。的推行，使家庭重新成為經(jīng)濟(jì)單位。在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)逐漸從單一產(chǎn)業(yè)向多種經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日趨頻繁，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，競(jìng)爭(zhēng)所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也日益加大。與此同時(shí)，農(nóng)村居民商品性支出增大，自給性消費(fèi)向商品性消費(fèi)的轉(zhuǎn)變使老年人經(jīng)濟(jì)供養(yǎng)來(lái)源對(duì)市場(chǎng)的依賴性加大，老年人供養(yǎng)狀況直接受子女貨幣收入的影響，缺乏穩(wěn)定性并且隱藏著風(fēng)險(xiǎn)。而目前我國(guó)農(nóng)民家庭經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)非常薄弱，2005年全國(guó)農(nóng)民人均純收入只有3255元，同期城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入是10493元。同時(shí)，農(nóng)村地區(qū)貧富差距拉大。2005年，農(nóng)村居民家庭人均純收入最高的上海(8342元)與最低的貴州(1877元)相差4.44倍；而在1978年兩者的差距是1.9倍(290元／98.40元)。在現(xiàn)實(shí)條件下，單個(gè)家庭保障能力有限，個(gè)人和家庭都難以抵御風(fēng)險(xiǎn)。
2、農(nóng)村人口老齡化和家庭的小型化使家庭養(yǎng)老功能大大削弱。由于計(jì)劃生育的實(shí)施，農(nóng)村人口出生率大幅度下降；同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和醫(yī)療、健康水平的不斷改善，我國(guó)人口平均壽命已從1949年的35歲上升到目前的70歲。生育率的下降與平均壽命的提高，使中國(guó)人口老齡化程度迅速上升。2000年第五次全國(guó)人口普查的數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)65歲以上人口占總?cè)丝诘谋壤秊?.96%，這說(shuō)明我國(guó)已經(jīng)屬于老齡化國(guó)家。而農(nóng)村人口的老齡化水平又高于城鎮(zhèn)，農(nóng)村為7.35%，城鎮(zhèn)為6.30%。而且，目前及未來(lái)一段相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)仍然落后于城市，老年人的生活主要依靠家庭，必將使家庭養(yǎng)老的壓力更加沉重。
計(jì)劃生育政策產(chǎn)生的另一個(gè)結(jié)果是家庭呈小型化的趨勢(shì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，農(nóng)村平均家庭規(guī)模已從1980年的5.54人下降到2005年的4.3人。農(nóng)村的獨(dú)生子女在大幅度增加，“4-2-1”家庭結(jié)構(gòu)家庭結(jié)構(gòu)在逐漸形成，以家庭養(yǎng)老為主的老年保障模式將使子女在未來(lái)的養(yǎng)老問(wèn)題上不堪重負(fù)。
3、大批農(nóng)村青壯年勞動(dòng)力向城市轉(zhuǎn)移加重了家庭養(yǎng)老的困難。中國(guó)經(jīng)濟(jì)具有典型的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)特征，即傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)與工業(yè)并存。我國(guó)目前正處在工業(yè)化快速發(fā)展的歷史時(shí)期，在工業(yè)化和城市化進(jìn)程中，必然伴隨著大量農(nóng)村人口，特別是農(nóng)村中具有較高文化程度的青年人日向城市的轉(zhuǎn)移。同時(shí)，隨著城鎮(zhèn)戶籍制度和勞動(dòng)用工制度的松動(dòng)，更促進(jìn)了農(nóng)村勞動(dòng)力向城鎮(zhèn)的流動(dòng)。其結(jié)果是農(nóng)村人口結(jié)構(gòu)老化，農(nóng)村老年人缺乏年輕一代的贍養(yǎng)。
二、我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的探索及存在的問(wèn)題
由于農(nóng)村生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式的改變，人口老齡化、家庭小型化及人口流動(dòng)等社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素的變遷，導(dǎo)致家庭養(yǎng)老功能日趨弱化。在養(yǎng)老保障領(lǐng)域，原有的制度安排受到挑戰(zhàn)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度作為一種新的老年保障方式已經(jīng)出現(xiàn)并且得到發(fā)展。
(一)我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的探索
我國(guó)政府從上世紀(jì)80年代中期開(kāi)始，探索性地建立了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。到目前為止，開(kāi)展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已有十多年的歷史。1991年6月，根據(jù)國(guó)務(wù)院的決定，原民政部農(nóng)村養(yǎng)老辦公室制定了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》(以下簡(jiǎn)稱《基本方案》)，先是在山東等地組織試點(diǎn)，在取得了一定成效的基礎(chǔ)上，逐步在全國(guó)農(nóng)村有條件的地區(qū)推廣。《基本方案》不僅規(guī)定了繳費(fèi)的對(duì)象、費(fèi)率、支付標(biāo)準(zhǔn)、基金的管理以及個(gè)人可能獲得的養(yǎng)老保險(xiǎn)金等，還確立了我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)遵循的五個(gè)原則。可實(shí)施效果并不理想，截止到1998年上半年，盡管全國(guó)已有80%以上的縣參加了保險(xiǎn)，但只占應(yīng)該參保人數(shù)的12%；也就是說(shuō)，經(jīng)過(guò)6年的推廣、運(yùn)行，仍有88%的農(nóng)民游離于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障之外。1998年政府機(jī)構(gòu)改革，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由民政部門(mén)移交給勞動(dòng)與社會(huì)保障部后，由于多種因素的影響，全國(guó)大部分地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作更是出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等困難；一些地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作甚至陷入停頓狀態(tài)。1999年7月，國(guó)務(wù)院指出目前我國(guó)農(nóng)村尚不具備普遍實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件，決定對(duì)已有的業(yè)務(wù)實(shí)行清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)，有條件的地區(qū)應(yīng)逐步向商業(yè)保險(xiǎn)過(guò)渡。
(二)我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問(wèn)題
農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)新鮮事物，尚處于探索階段，面臨許多困難和問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
1、現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏社會(huì)保障應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。與城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的模式不同，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平衡模式是個(gè)人自我平衡，實(shí)際上是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄或鼓勵(lì)性儲(chǔ)蓄，“保險(xiǎn)”的色彩很淡。它的個(gè)人賬戶是個(gè)人繳費(fèi)的積累，不存在代際和代內(nèi)資金調(diào)劑，也沒(méi)有國(guó)家財(cái)政資金的資助，因此，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不具備統(tǒng)籌共濟(jì)的性質(zhì)，難以實(shí)現(xiàn)互助互濟(jì)的原則。這種特征對(duì)于有穩(wěn)定的較高收入的農(nóng)村居民是適用的。而農(nóng)村中的貧困人口，由于沒(méi)有能力為自己的個(gè)人賬戶供款，到了晚年就很難依靠養(yǎng)老保險(xiǎn)積累金生活。也正因?yàn)檫@一點(diǎn)，導(dǎo)致了不可能強(qiáng)制要求農(nóng)民參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。但要使這項(xiàng)工作開(kāi)展下去，又常要靠強(qiáng)制性的行政命令，這又違背了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的自愿性原則。可以說(shuō)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在制度設(shè)計(jì)時(shí)就使其執(zhí)行陷入了兩難境地。
2、現(xiàn)行的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度保富不保貧，解決不了當(dāng)前真正最需要保障的農(nóng)村貧困人口問(wèn)題。按照《基本方案》的規(guī)定，“凡是達(dá)到全國(guó)和全省農(nóng)民人均收入的農(nóng)村居民，必須參加養(yǎng)老保險(xiǎn)；凡是已經(jīng)解決溫飽，且基層組織比較健全的地方，堅(jiān)持政府積極引導(dǎo)和群眾自愿相結(jié)合；凡是溫飽問(wèn)題還沒(méi)有解決的地方，暫緩開(kāi)展這項(xiàng)工作”。我國(guó)目前開(kāi)展農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的大多是比較發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的人也幾乎都是比較富裕的農(nóng)村居民。尚未參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的大多數(shù)不發(fā)達(dá)農(nóng)村地區(qū)和沒(méi)有能力投保的貧困農(nóng)村居民，實(shí)際上養(yǎng)老問(wèn)題更加嚴(yán)重和緊迫，而按現(xiàn)行辦法，這些地區(qū)和人群卻沒(méi)有條件參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。另外，《基本方案》只解決了未來(lái)農(nóng)村老年人，而無(wú)法解決當(dāng)下農(nóng)村老年人的贍養(yǎng)問(wèn)題。由于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是完全積累型的個(gè)人賬戶制，養(yǎng)老金水平完全取決于賬戶積累期限和積累規(guī)模，投保期限越長(zhǎng)，繳費(fèi)金額越多，受益越多。目前，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定投保對(duì)象為20歲—60歲農(nóng)村居民，如果一次性繳保費(fèi)100元，對(duì)于現(xiàn)在20歲的人來(lái)說(shuō)，到60歲開(kāi)始領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)，每月能拿到104元；對(duì)于現(xiàn)在40歲人來(lái)說(shuō)，每月只能拿到11元；對(duì)于59歲人來(lái)說(shuō)，60歲時(shí)每月只拿不到1元錢。因此，現(xiàn)行制度只能使“未來(lái)老年人”即現(xiàn)在的年輕人受益，而現(xiàn)實(shí)的老年人和中年人將成為農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的“真空”人群。
3、現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道單一，實(shí)現(xiàn)保值增值的能力比較差，養(yǎng)老基金收益太低，不可能真正解決農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題。按《基本方案》的規(guī)定，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金“以縣為單位統(tǒng)一管理，主要以購(gòu)買國(guó)家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存人銀行實(shí)現(xiàn)保值增值，不能直接用于投資。”在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，由于缺乏合適的投資渠道、缺乏投資人才，有關(guān)部門(mén)一般都采取存入銀行的方式。但是自1996年下半年以來(lái)，銀行利率不斷下調(diào)，再加上通貨膨脹等因素的影響，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金要保值已經(jīng)相當(dāng)困難，更不用說(shuō)增值。這一方面造成政府的包袱加重，出現(xiàn)參保的人越多，國(guó)家賠得越多的局面。另一方面，為了使資金能夠平衡運(yùn)行，國(guó)家原先承諾的養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶的利率只好下調(diào)，造成投保人實(shí)際收益明顯低于按過(guò)去高利率計(jì)算出的養(yǎng)老金，使人們對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信心更是大打折扣。
4、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在制度上的不穩(wěn)定性。《基本方案》的推廣和實(shí)施忽視了必要的法律基礎(chǔ)，法律是社會(huì)養(yǎng)老保障實(shí)施的基礎(chǔ)和可靠保障，而我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障從上世紀(jì)80年代起到現(xiàn)在幾乎沒(méi)有一部成文法規(guī)。各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法基本上都是在民政部頒布的《基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，普遍缺乏法律效力。因此各地對(duì)這一政策的建立、撤銷、保險(xiǎn)金的籌集、運(yùn)用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門(mén)，甚至是某些領(lǐng)導(dǎo)的意愿執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，具有很大的不穩(wěn)定性。不但如此，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障方案幾易其稿，沒(méi)有統(tǒng)一性、連續(xù)性和一致性，因而也就沒(méi)有強(qiáng)制性和嚴(yán)肅性，廣大農(nóng)民對(duì)此缺乏依賴感、安全感和信任感，這就進(jìn)一步加大了《基本方案》的實(shí)施難度。
三、改革我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策和建議
盡管存在以上這些問(wèn)題，筆者認(rèn)為，現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍不失為一種符合我國(guó)現(xiàn)階段國(guó)情的解決農(nóng)村老年人經(jīng)濟(jì)保障的重要方式。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的諸多問(wèn)題中，有的是在執(zhí)行過(guò)程操作不當(dāng)造成的，可以通過(guò)積累經(jīng)驗(yàn)、改進(jìn)辦法來(lái)逐步解決的；有的是制度設(shè)計(jì)本身的缺陷，可以通過(guò)制度變革或變通加以解決，不應(yīng)全盤(pán)否定其積極作用。建議在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，針對(duì)當(dāng)前存在的困難和問(wèn)題，提出科學(xué)合理的解決方案，繼續(xù)積極穩(wěn)妥地推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。
第一，應(yīng)加大對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的扶持。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收效甚微的重要原因，就是在制度設(shè)計(jì)中沒(méi)有資金甚至政策上的支持。《基本方案》規(guī)定，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金籌集堅(jiān)持“個(gè)人繳納為主、集體補(bǔ)助為輔、國(guó)家予以政策扶持”的原則。但是多數(shù)地區(qū)集體經(jīng)濟(jì)實(shí)力薄弱，沒(méi)有補(bǔ)助能力；而國(guó)家政策上的扶持，也多流于形式。社會(huì)保障理論來(lái)源于社會(huì)保障實(shí)踐。有資料顯示，目前全球131個(gè)國(guó)家(包括發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家)的城鄉(xiāng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金的籌資模式中，至少有129個(gè)國(guó)家的資金來(lái)源是全部由政府撥款或由政府和雇主出大頭、受保人出小頭。這無(wú)疑構(gòu)成了社會(huì)保障的根本性特征。即是說(shuō)，社會(huì)保障金主要不應(yīng)由受保人個(gè)人出。然而，正是在這一根本性問(wèn)題上，在我國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障理論與實(shí)踐中卻存在著模糊認(rèn)識(shí)，那就是：當(dāng)問(wèn)及發(fā)展農(nóng)村社會(huì)保障缺乏資金怎么辦時(shí)，回答卻是主要讓農(nóng)民自己出，或完全讓農(nóng)民自己出。所以，農(nóng)民沒(méi)有參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性。因此，只有提高集體補(bǔ)助的比重，加大政府扶持的力度，才能調(diào)動(dòng)起農(nóng)民投保的積極性，才能使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)真正具有社會(huì)保障應(yīng)有的“社會(huì)性”、“福利性”。
第二，要樹(shù)立明確的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障目標(biāo)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的最終目標(biāo)就是要逐步消除城鄉(xiāng)二元對(duì)立格局，建立城鄉(xiāng)一體化、富有中國(guó)特色、一元化的社會(huì)養(yǎng)老保障體制。城鄉(xiāng)一體化是一個(gè)必然趨勢(shì)，但是這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)需要具備充分的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)方面的條件，從目前的狀況來(lái)看，這些條件還不具備或還不充分具備。尤其考慮到目前農(nóng)村勞動(dòng)者繳費(fèi)能力有限，不能按照與城鎮(zhèn)同一標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，并且社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)剛性非常強(qiáng)的社會(huì)保障制度，它的待遇水平一旦定在比較高的尺度上，就很難再往下降。目前我國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的養(yǎng)老金替代率設(shè)計(jì)為70%左右，這樣高的待遇水平如果承諾給了占勞動(dòng)人口一半以上的農(nóng)村勞動(dòng)者，給養(yǎng)老保險(xiǎn)基金帶來(lái)的支付壓力是難以想象的。因此，目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃不應(yīng)將保障目標(biāo)定得太高，不能期望領(lǐng)取的養(yǎng)老金能保持勞動(dòng)者退休的生活水平不變。目前的保障目標(biāo)是維持退休后最基本生活水平，這一保障目標(biāo)應(yīng)與其他社會(huì)保障制度如農(nóng)村社會(huì)救濟(jì)、農(nóng)村居民最低生活保障線等制度相銜接。這樣，既有利于避免農(nóng)村新的貧困人口的出現(xiàn)，又有利于減少將來(lái)農(nóng)村社會(huì)救濟(jì)的財(cái)政壓力。
第三，應(yīng)當(dāng)確立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律地位，使其具有制度上的穩(wěn)定性。盡快制定出適合我國(guó)國(guó)情的農(nóng)村養(yǎng)老保障法律法規(guī)，努力做到農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障工作的科學(xué)化、規(guī)范化、法制化。同時(shí)，要加強(qiáng)宣傳解釋力度，結(jié)合農(nóng)村家庭養(yǎng)老面臨的實(shí)際情況，抓住農(nóng)民養(yǎng)老心態(tài)，做好示范、總結(jié)工作，使農(nóng)民真正清楚這是為了自己的將來(lái)。從根本上講，農(nóng)民如果不知養(yǎng)老保險(xiǎn)方案對(duì)自己有利，決不會(huì)由衷地參加和擁護(hù)。當(dāng)前，要特別注意向農(nóng)民說(shuō)清楚社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與繳納各種集資費(fèi)用的性質(zhì)完全不同，要特別注意向農(nóng)民說(shuō)清楚社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的收益性、可靠性和規(guī)范性，讓農(nóng)民像了解銀行儲(chǔ)蓄存款利率那樣明白繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金的預(yù)期收益，要充分考慮到農(nóng)民養(yǎng)老的文化背景、敬老養(yǎng)老心態(tài)等，特別注意向農(nóng)民說(shuō)清楚社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是對(duì)家庭養(yǎng)老的有益補(bǔ)充。
四、結(jié)束語(yǔ)
最后，筆者認(rèn)為需要特別提出的是，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)還不可能成為我國(guó)農(nóng)村惟一的養(yǎng)老制度。養(yǎng)老金的獲取也不能解決養(yǎng)老的全部問(wèn)題。老年人的贍養(yǎng)不僅包括收入來(lái)源，還包括精神安慰和生活照顧等方面。家庭有的血緣關(guān)系和婚姻關(guān)系是其他社會(huì)關(guān)系所不能代替的，因此，現(xiàn)階段仍應(yīng)堅(jiān)持社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與家庭養(yǎng)老相結(jié)合的原則，最大限度發(fā)揮家庭的保障功能。另外，在改革和完善農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的同時(shí)，應(yīng)注意加強(qiáng)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的建設(shè)。考慮到未來(lái)的家庭結(jié)構(gòu)，有相當(dāng)一部分老年人將面臨身邊無(wú)子女的現(xiàn)象，老年人的生活照料問(wèn)題將日益突出，而目前我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施還比較薄弱。因此，應(yīng)加強(qiáng)敬老院和包括生活照料、醫(yī)療服務(wù)、老年娛樂(lè)等項(xiàng)目在內(nèi)的綜合性社區(qū)服務(wù)設(shè)施的建設(shè)。
總之，未來(lái)中國(guó)人，口問(wèn)題的進(jìn)一步解決，將更多地依靠社會(huì)保障。特別是在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型和人口老齡化的過(guò)程中，改革和完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，將家庭養(yǎng)老和社會(huì)化養(yǎng)老結(jié)合起來(lái)，構(gòu)建既符合現(xiàn)代社會(huì)保障理念，又與中國(guó)傳統(tǒng)及現(xiàn)有實(shí)際情況相適應(yīng)的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系將具有更為特殊的意義。
參考文獻(xiàn)
(1)喬曉春：“關(guān)于中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的分析”，《人口研究》1998年第3期。
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(3)崔紅志：《我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老面臨的挑戰(zhàn)與思考》，中國(guó)社科院網(wǎng)站http：／／.2003—7—30.
關(guān)鍵詞:寶雞 農(nóng)村 養(yǎng)老保險(xiǎn) 制度創(chuàng)新
黨的十七屆三中全會(huì)明確指出:“貫徹廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)原則，加快健全農(nóng)村社會(huì)保障體系。按照個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的要求，建立新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。”這是在認(rèn)真分析我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和人民群眾現(xiàn)實(shí)需求的基礎(chǔ)上，立足經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展，對(duì)加快建立與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相適應(yīng)的社會(huì)保障體系提出的明確要求。寶雞市在中省勞動(dòng)保障部門(mén)的高度關(guān)注和精心指導(dǎo)下，從農(nóng)村群眾最直接、最現(xiàn)實(shí)、最迫切的養(yǎng)老需求出發(fā)，立足實(shí)際、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，創(chuàng)新思路、大膽實(shí)踐，啟動(dòng)了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作。2007年上半年在全省率先出臺(tái)了《寶雞市新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試行辦法》，從2007年7月1日起開(kāi)展新型農(nóng)保試點(diǎn)，被國(guó)家勞動(dòng)和社會(huì)保障部列為全國(guó)惟一的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)城市。截止2008年底，全市共有216個(gè)村開(kāi)展了試點(diǎn)，參保人數(shù)達(dá)到25.1萬(wàn)人，養(yǎng)老覆蓋率達(dá)到25%,全市5.1萬(wàn)名60歲以上農(nóng)村老人每月領(lǐng)到了60元養(yǎng)老金。寶雞市新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作被人力資源和社會(huì)保障部譽(yù)為“寶雞模式”，并向全國(guó)推廣。
一、寶雞市實(shí)施農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的主要做法
1.參保范圍:凡具有本市行政區(qū)域內(nèi)農(nóng)業(yè)戶籍，年滿18周歲以上、且未參加被征地農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民均可參保。暫不具備條件參加其他社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工、進(jìn)城務(wù)工經(jīng)商的農(nóng)民，也可參保。
2.統(tǒng)籌層次:實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌。根據(jù)全市各縣區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡情況，由縣區(qū)一級(jí)統(tǒng)一政策，統(tǒng)一組織，統(tǒng)一管理，確定統(tǒng)一的財(cái)政補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。
3.籌資辦法:養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)除個(gè)人繳納外，有條件的村(組)集體經(jīng)濟(jì)組織，對(duì)參保人員給予適當(dāng)補(bǔ)助。市、縣(區(qū))財(cái)政對(duì)參保人員給予補(bǔ)貼(進(jìn)口補(bǔ))，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)(進(jìn)口補(bǔ))為市財(cái)政每人每年巧元，縣(區(qū))財(cái)政每人每年不低于15元。財(cái)政補(bǔ)貼及村(組)集體經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展適時(shí)提高。完全喪失勞動(dòng)能力的農(nóng)村貧困殘疾人養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)由市、縣(區(qū))財(cái)政按各承擔(dān)一半的原則全額補(bǔ)助。提倡和鼓勵(lì)機(jī)關(guān)、團(tuán)體和社會(huì)各界對(duì)農(nóng)村特困群眾參保給予扶持和資助。
4.級(jí)費(fèi)方式和標(biāo)準(zhǔn):可能按月、按季或得按年繳納，也可以一次性繳納。符合參保條件人員，每人每月按當(dāng)?shù)剞r(nóng)民人均純收入的10%-30%繳費(fèi)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民人均純收入增長(zhǎng)可適時(shí)調(diào)整。全市目前平均繳費(fèi)水平均繳費(fèi)水平為245元/年。18至44周歲繳費(fèi)年限為15的以上;45至59周歲繳費(fèi)年限為60減制度實(shí)施之日本人年齡;60周歲以上只參保不繳費(fèi)。
5.養(yǎng)老待遇:由政府養(yǎng)老補(bǔ)貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金)和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成。計(jì)發(fā)辦法:養(yǎng)老待遇=政府養(yǎng)老補(bǔ)貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金)+個(gè)人賬戶儲(chǔ)存積累總額139(139是國(guó)家根據(jù)200()年全國(guó)人口平均壽命計(jì)算的每人享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的平均月)。現(xiàn)階段政府養(yǎng)老補(bǔ)貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金)標(biāo)準(zhǔn)為:60周歲以上每人每月60元;由市、縣(區(qū))財(cái)政各承擔(dān)50%;根據(jù)當(dāng)年實(shí)際需要分別列人市、縣(區(qū))財(cái)政預(yù)算。建立待遇調(diào)整機(jī)制，養(yǎng)老補(bǔ)貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金)隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展適時(shí)調(diào)整。
6.享受條件:具備以下條件之一、且其符合參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)條件的家庭成員(配偶、兒子、兒媳、上門(mén)女婿及配偶)，均已按規(guī)定參保并正常繳費(fèi)，可享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。(1)參保繳費(fèi)起始日年滿60周歲以上人員;(2)參保繳費(fèi)起始日45周歲以上，按規(guī)定參保并足額繳納相應(yīng)年限的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，且年滿60周歲的人員;(3)參保繳費(fèi)起始日45周歲以上，按規(guī)定參保且繳費(fèi)年限在15年以上、年滿60周歲的人員。
7.個(gè)人賬戶:為每位參保農(nóng)民建立養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，實(shí)行實(shí)賬管理。個(gè)人賬戶包括:(1)個(gè)人繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)總額及其利息;(2)村(組)集體補(bǔ)助總額及其利息;(3 )財(cái)政補(bǔ)貼總額及其利息;(4)其他收人及其利息。
個(gè)人賬戶的儲(chǔ)存額利率根據(jù)人民銀行同期公布的城鄉(xiāng)居民一年期定期存款利率確定，每年結(jié)算一次。個(gè)人賬戶中個(gè)人和集體繳費(fèi)儲(chǔ)存額可以全部轉(zhuǎn)移或繼承。
8.基金管理:新型農(nóng)保基金縣級(jí)為核算單位，政府財(cái)政養(yǎng)老補(bǔ)貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金)與個(gè)人賬戶養(yǎng)老金分開(kāi)管理。政府財(cái)政養(yǎng)老補(bǔ)貼(基礎(chǔ)養(yǎng)老金)主要由市、縣業(yè)務(wù)部門(mén)按照預(yù)算、核定、發(fā)放過(guò)程實(shí)現(xiàn)管理。市、縣(區(qū))財(cái)政部門(mén)按人力資源和社會(huì)保障部門(mén)編制的新型農(nóng)保基金預(yù)算安排資金，確保按時(shí)足額發(fā)放。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金納人社會(huì)保障基金財(cái)政專戶統(tǒng)一管理，單獨(dú)列賬。按照社會(huì)保險(xiǎn)基金管理有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，在國(guó)有商業(yè)銀行存為定期存款或購(gòu)買國(guó)債，確保基金安全完整和保值增值。
9.組織管理:新型農(nóng)保由市、縣(區(qū))、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))三級(jí)人民政府負(fù)責(zé)推行。市勞動(dòng)和社會(huì)保障局負(fù)責(zé)政策制定和監(jiān)督指導(dǎo);縣(區(qū))人事和勞動(dòng)社會(huì)保障局負(fù)責(zé)組織實(shí)施和監(jiān)督管理;縣(區(qū))農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心(以上簡(jiǎn)稱農(nóng)保中心)負(fù)責(zé)政策宣傳、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)匯集、參保及享受待遇資格審核審批、養(yǎng)老金支付、個(gè)人賬戶管理、基金及檔案管理工作;鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)宣傳動(dòng)員和組織實(shí)施工作，具體業(yè)務(wù)由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))勞動(dòng)保障事務(wù)所承擔(dān);村民委員會(huì)負(fù)責(zé)本村新型農(nóng)保組織實(shí)施，村勞動(dòng)保障服務(wù)站統(tǒng)一辦理參保登記手續(xù)，組織繳納保險(xiǎn)費(fèi)和參保及待遇享受人員增減變化初審上報(bào)。
二、寶雞市農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的主要缺陷
【關(guān)鍵詞】新加坡 養(yǎng)老保險(xiǎn) 評(píng)析
一、引言
社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金是國(guó)家按照法律法規(guī)設(shè)立，通過(guò)國(guó)民收入再分配、為勞動(dòng)者提供的用于社會(huì)保障目的的專項(xiàng)貨幣基金。它對(duì)于社會(huì)的穩(wěn)定與發(fā)展有著舉足輕重的作用，作為亞洲四小龍之一的新加坡，在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金制度建設(shè)上有著自身獨(dú)立的一套體系，這一體系在各個(gè)方面都做出了詳細(xì)的規(guī)定，其完整性非常具有研究?jī)r(jià)值。
二、新加坡社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度梳理
1955年7月，新加坡政府成立了專門(mén)負(fù)責(zé)管理社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的中央公積金局。這標(biāo)志著作為一項(xiàng)以強(qiáng)制儲(chǔ)蓄為原則的中央公積金制度在新加坡正式建立并開(kāi)始實(shí)施。這一制度在運(yùn)營(yíng)資金的積累、投資賬戶分類、投資工具選擇、投資風(fēng)險(xiǎn)控制、管理模式設(shè)立以及保障機(jī)制的建立方面有著詳細(xì)的規(guī)定。
（一）運(yùn)營(yíng)資金的積累
在養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的積累上，新加坡實(shí)行的是會(huì)員制，即所有新加坡永久居民和受雇傭的企業(yè)職員都是中央公積金局的會(huì)員，政府規(guī)定所有會(huì)員都必須按照標(biāo)準(zhǔn)每月繳納強(qiáng)制性的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)金費(fèi)用，這在一定程度上保證了運(yùn)營(yíng)資金的積累。新加坡社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用主要由企業(yè)和職工個(gè)人共同負(fù)擔(dān)，同時(shí)政府通過(guò)對(duì)繳納保險(xiǎn)金費(fèi)用的企業(yè)在稅收方面給予一定的優(yōu)惠政策，間接承擔(dān)了部分養(yǎng)老保險(xiǎn)金費(fèi)用。其中，企業(yè)和職工個(gè)人繳納的保險(xiǎn)金費(fèi)率根據(jù)職工不同的年齡段有不同的規(guī)定。55歲以下、55歲至60歲、60歲至65歲以及年齡超過(guò)65歲的仍在職人員其養(yǎng)老金費(fèi)用的征繳率分別為日工資的40%、25%、15%以及10%。企業(yè)和職工個(gè)人對(duì)繳納的保險(xiǎn)金費(fèi)用各承擔(dān)一半，一并由企業(yè)存入職工個(gè)人的公積金賬戶中。
（二）投資賬戶的分類
新加坡養(yǎng)老保險(xiǎn)資金是由中央公積金委員會(huì)統(tǒng)一進(jìn)行投資（通常是存入銀行或者購(gòu)買國(guó)債）。但如果個(gè)人希望獲得更高的回報(bào)率，則可以選擇在一定的范圍內(nèi)進(jìn)行自行投資。不過(guò)，為了控制投資風(fēng)險(xiǎn)，新加坡政府對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行了分類，不同的賬戶類型有不同的投資工具的選擇范圍。根據(jù)規(guī)定，55歲以下的中央公積金局會(huì)員個(gè)人賬戶主要分為普通賬戶、特別賬戶和保健儲(chǔ)蓄賬戶。而55歲以上的中央公積金局會(huì)員其賬戶則變?yōu)橥诵葙~戶和保健儲(chǔ)蓄賬戶兩種。普通賬戶中的存款可以作為購(gòu)買房子、獲政府批準(zhǔn)的保險(xiǎn)、教育等投資以及轉(zhuǎn)撥款項(xiàng)填補(bǔ)父母退休戶頭之用；特別賬戶中的存款則作為晚年生活或平時(shí)應(yīng)急之用，保健儲(chǔ)蓄賬戶中的存款可被用作支付住院和醫(yī)藥方面的費(fèi)用。通常情況下，普通賬戶、特別賬戶、保健儲(chǔ)蓄賬戶中的資金占整個(gè)個(gè)人公積金儲(chǔ)蓄比例分別為72.5%、10%以及17.5%。
（三）投資工具的選擇
1986年，新加坡通過(guò)了《中央公積金法（修正案）》，修正案中規(guī)定，普通賬戶的儲(chǔ)蓄資金可投資于以下金融產(chǎn)品：定期存款、新加坡政府債券、法定委員會(huì)債券、新加坡政府擔(dān)保的債券、單位信托、基金管理賬戶、年金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、投資連接的保險(xiǎn)產(chǎn)品、新加坡交易所上市的基金。投資于這些產(chǎn)品時(shí)，投資比例不受限制。除了這些，普通賬戶儲(chǔ)蓄資金還可以投資公司股票、公司債券以及黃金和黃金相關(guān)的衍生產(chǎn)品，但為控制風(fēng)險(xiǎn)，這類投資工具的投資資金比例有一定限制，投資于公司股票和債券的最高比例不能超過(guò)普通賬戶資金的35%。黃金及黃金相關(guān)的衍生產(chǎn)品的投資比例不能超過(guò)普通賬戶資金的10%。
而特別賬戶中的儲(chǔ)蓄資金投資有更為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。其主要用于投資以下金融產(chǎn)品：新加坡政府債券、法定委員會(huì)債券、新加坡政府擔(dān)保的債券，以及經(jīng)評(píng)級(jí)后風(fēng)險(xiǎn)位于后3位的單位信托、定期存款、年金、養(yǎng)老保險(xiǎn)以及經(jīng)選擇的投資連接的保險(xiǎn)產(chǎn)品和經(jīng)選擇的交易所上市的基金。
（四）投資風(fēng)險(xiǎn)的控制
為了控制中央公積金會(huì)員的投資風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)法案規(guī)定會(huì)員賬戶上的儲(chǔ)蓄資金必須在中央公積金局的投資計(jì)劃基礎(chǔ)上進(jìn)行投資，其投資計(jì)劃主要有：中央公積金投資計(jì)劃、新加坡巴士有限公司股票計(jì)劃，非住宅產(chǎn)業(yè)計(jì)劃和教育計(jì)劃，會(huì)員可以在這四項(xiàng)投資計(jì)劃中自由選擇。為了保障會(huì)員的基本收益，中央公積金局還對(duì)公積金會(huì)員個(gè)人賬戶基金在公積金局的投資給予2.5%的最低收益擔(dān)保。但對(duì)基于會(huì)員個(gè)人投資選擇的其他投資工具進(jìn)行投資，則其風(fēng)險(xiǎn)和虧損完全由會(huì)員自身承擔(dān)。此外，為保障公積金賬戶中的資金儲(chǔ)蓄，會(huì)員進(jìn)行投資所獲得的收益也不能支取，只能存留于賬戶中。
（五）管理模式的設(shè)立
新加坡中央公積金采取的是高度集約化的運(yùn)作模式，其參與主體是以政府為核心，主要由中央公積金局、貨幣管理局、政府投資管理公司和商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)這幾個(gè)部門(mén)進(jìn)行分工管理和運(yùn)作。其中中央公積金局是新加坡法定的中央公積金管理和運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，貨幣管理公司和政府投資管理公司則是公積金具體投資和運(yùn)營(yíng)的執(zhí)行者，中央公積金局的投資決定都由他們執(zhí)行。其中貨幣管理局負(fù)責(zé)中央公積金對(duì)銀行存款和新加坡國(guó)債的投資管理，而政府投資管理公司則負(fù)責(zé)把積累的公積金投資到基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、國(guó)內(nèi)住房建設(shè)以及一些國(guó)外資產(chǎn)中去。在貨幣管理公司和政府投資管理公司的基礎(chǔ)上，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為補(bǔ)充，主要為公積金投資提供年金化的保險(xiǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，進(jìn)一步完善和補(bǔ)充了養(yǎng)老儲(chǔ)蓄市場(chǎng)。
（六）保障機(jī)制的建立
為進(jìn)一步保障公積金的安全性，新加坡還實(shí)行了市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管制度，和信息報(bào)告制度，在制度上保障和完善監(jiān)管機(jī)制。市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管制度是相關(guān)部門(mén)對(duì)公積金會(huì)員所能投資的金融產(chǎn)品的發(fā)行機(jī)構(gòu)實(shí)施的制度。新加坡負(fù)責(zé)準(zhǔn)入監(jiān)管的主要機(jī)構(gòu)有新加坡金融管理局，獨(dú)立的第三方投資顧問(wèn)以及中央公積金理事會(huì)。新加坡金融管理局是新加坡的中央銀行，其主要職能是制定新加坡宏觀經(jīng)濟(jì)政策，對(duì)金融機(jī)構(gòu)及各個(gè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常監(jiān)，具體負(fù)責(zé)審查篩選基金管理公司向中央公積金會(huì)員所發(fā)行的投資產(chǎn)品申請(qǐng)。經(jīng)過(guò)金融管理局的篩選后，將由獨(dú)立的第三方投資顧問(wèn)在中央公積金理事會(huì)的委托下對(duì)所篩選出來(lái)的基金管理公司保險(xiǎn)公司等金融投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估所參考的要點(diǎn)包括這些金融投資機(jī)構(gòu)的過(guò)往業(yè)績(jī)、企業(yè)的管理能力、企業(yè)文化、企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性等多個(gè)方面。評(píng)估出來(lái)的結(jié)果以報(bào)告的形式交由中央公積金理事會(huì)審議，并作出是否允許這些金融投資機(jī)構(gòu)向中央公積金會(huì)員發(fā)行金融產(chǎn)品的最終決定。信息報(bào)告制度，即為降低中央公積金會(huì)員的投資風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)行金融投資產(chǎn)品的基金管理公司和保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)必須進(jìn)行全面的信息披露。披露內(nèi)容包括：所發(fā)行產(chǎn)品的招募書(shū)披露，日常運(yùn)作的信息披露等。
三、制度評(píng)析
新加坡在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面采取的是強(qiáng)制儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的中央公積金制度，這種強(qiáng)制性是由法律制度作保障的，制度運(yùn)行的法制化是新加坡社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)的強(qiáng)大后盾。從1953年實(shí)施中央公積金之初，新加坡就頒布了《中央公積金法令》，為整個(gè)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施提供了法律保障，促進(jìn)了新加坡中央公積金制度自覺(jué)有序規(guī)范的實(shí)施。除了這項(xiàng)基本法律外，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及國(guó)民對(duì)社會(huì)保障需求的日益擴(kuò)大，新加坡在制度完善的過(guò)程中，還先后制定并實(shí)施了其他許多社會(huì)養(yǎng)老體系相關(guān)的法律規(guī)則。例如上世紀(jì)60年代制定并實(shí)施了《新加坡建屋與發(fā)展法》，明確了政府發(fā)展公共住房的責(zé)任、方針及目標(biāo)。同時(shí)還頒布了《建屋局法》和《特別物產(chǎn)法》等，從而逐步完善了住房法律體系。
此外，中央公積金局是新加坡社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金唯一法定的管理和運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)，這種集約化管理模式責(zé)任明確設(shè)置合理，降低管理成本且利于監(jiān)督。作為新加坡政府部門(mén)的勞工部，在基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中只負(fù)責(zé)政策的制定并進(jìn)行監(jiān)督，即充當(dāng)指導(dǎo)和監(jiān)督的職能，但不參與具體事務(wù)的運(yùn)營(yíng)，而所有的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)與管理的具體政策和日常事務(wù)都是由具有半官方性質(zhì)且相對(duì)獨(dú)立的中央公積金局來(lái)負(fù)責(zé)，具體的投資管理職能又交由專業(yè)的貨幣管理局和政府投資公司來(lái)執(zhí)行，并進(jìn)一步對(duì)其投資進(jìn)行監(jiān)督，這樣一來(lái)，一方面基金的運(yùn)營(yíng)與管理即達(dá)到精簡(jiǎn)統(tǒng)一集中管理，提高了基金管理的效率，降低了運(yùn)營(yíng)成本。另一方面，也有利于形成一個(gè)多方相互制約、相互監(jiān)督的社會(huì)保障機(jī)制，在一定程度上遏制了腐敗行為，促進(jìn)了基金高效的運(yùn)營(yíng)。
當(dāng)然，這種制度還充分保障了新加坡國(guó)民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全性和收益性。一方面，政府財(cái)政部門(mén)制定法律規(guī)章制度對(duì)公積金的運(yùn)營(yíng)和管理進(jìn)行監(jiān)管，為中央公積金的運(yùn)營(yíng)創(chuàng)造了一個(gè)良好的投資環(huán)境。另一方面，法律又規(guī)定公積金從匯集、運(yùn)營(yíng)、存儲(chǔ)、結(jié)算到公積金會(huì)員獲利都獨(dú)立于政府財(cái)政，由專門(mén)性的獨(dú)立于政府部門(mén)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行運(yùn)營(yíng)和管理，使得公積金免受政府財(cái)政可能存在的赤字影響。在賬戶管理上還創(chuàng)新模式，推出中央公積金會(huì)員個(gè)人賬戶，以中央公積金管理局的投資為基礎(chǔ)，允許個(gè)人為追求更高的收益選擇有有安全有保障的其他投資工具，拓寬了收益的渠道。對(duì)提供投資工具的金融投資機(jī)構(gòu)有極為嚴(yán)格的要求，會(huì)員的公積金可以選擇投資的資產(chǎn)都是信用等級(jí)比較高的，這也確保了最低投資回報(bào)。同時(shí)，在每一個(gè)通過(guò)核準(zhǔn)的投資計(jì)劃里，中央公積金局作為公積金會(huì)員資產(chǎn)的受托人，也通過(guò)契約制的形式，避免了金融投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到公積金會(huì)員的身上。
