時(shí)間：2023-04-18 17:45:03
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇公司內(nèi)部合同管理，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
1.根據(jù)公司實(shí)際情況，建立合理的組織架構(gòu)，系統(tǒng)化管理合同。
筆者所在的公司實(shí)施總法律顧問制度，由公司一位高管擔(dān)任總法律顧問，下設(shè)法律事務(wù)管理部門，配備專業(yè)的企業(yè)法律顧問。法律事務(wù)管理部門在公司逐步實(shí)行綜合歸口與分級(jí)、分類相結(jié)合的合同管理體制。例如在公司市場(chǎng)營(yíng)銷部、物資采購(gòu)部、科技部等有合同業(yè)務(wù)的部門，設(shè)立了兼職合同管理人員，分類專項(xiàng)管理其本部門的合同，逐步對(duì)公司的合同進(jìn)行全方位、全過程的系統(tǒng)化網(wǎng)絡(luò)管理。在管理手段上，公司的合同管理涵蓋合同管理制度建設(shè)、合同審查、合同文本管理、合同專用章管理、合同檔案管理、合同考核、合同兼職管理人員培訓(xùn)等多個(gè)方面。
2.深入分析，健全合同管理制度；優(yōu)化流程，強(qiáng)化合同管理職責(zé)分工。
法律顧問首先從合同管理建章立制開始，對(duì)原有的合用管理辦法在實(shí)施中的效果、存在的問題進(jìn)行了分析和評(píng)估。在此基礎(chǔ)上，修訂公司《合同管理辦法》，梳理了合同管理核心流程，對(duì)合同的訂立、簽訂權(quán)限和職責(zé)審查、合同履行與評(píng)估等方面進(jìn)行明確和規(guī)范。對(duì)公司合同管理制度的修訂，即是對(duì)公司合同管理內(nèi)部控制的完善，旨在達(dá)成《內(nèi)部控制指引》的目標(biāo)要求，即規(guī)范和加強(qiáng)合同管理，確保合同談判、簽訂、執(zhí)行、變更、解除等過程合法有效，印章保管、使用合理規(guī)范，防止未經(jīng)授權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司合法權(quán)益。
3.充分注重事前防范，做好合同條款法律審核、示范文本推廣。
有效的事前防范不僅可以為企業(yè)節(jié)約大量的管理成本，而且有助于企業(yè)全面提高管理水平。筆者所在公司的合同審查，由項(xiàng)目責(zé)任部門、歸口管理部門、財(cái)務(wù)部、法律部等各個(gè)專業(yè)部門各司其職對(duì)合同進(jìn)行把關(guān)，有效地將合同訂立納入公司的各項(xiàng)管理之中，有效地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的控制和事前防范。法律顧問一年中審查各類合同逾兩千份，都逐字逐句嚴(yán)格審查，重大項(xiàng)目則在項(xiàng)目前期就參與談判和論證，把好“事前防范”這一關(guān)。合同示范文本有利于規(guī)范公司某一類合同的簽訂，在合同簽訂這一環(huán)節(jié)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的防控。法律顧問堅(jiān)持開展了相關(guān)合同示范文本的推行工作，根據(jù)公司合同種類合同業(yè)務(wù)量特點(diǎn)，相繼制定了《采購(gòu)合同》、《加工承攬合同》、《設(shè)備維修合同》及《技術(shù)開發(fā)合同》等示范文本。法律顧問首先查閱了以往大量的合同，進(jìn)行歸類整理；然后提煉總結(jié)完成合同示范文本草案，再與相關(guān)部門進(jìn)行了交流討論，最終修改定稿。以技術(shù)合同為例，示范文本不僅明確合同內(nèi)容，還從法律專業(yè)的角度對(duì)簽訂和履行環(huán)節(jié)、技術(shù)項(xiàng)目進(jìn)度、履行期限和方式、雙方權(quán)利義務(wù)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和方式、價(jià)款支付以及在知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬等重要內(nèi)容上做出相應(yīng)說(shuō)明，包括合同簽訂內(nèi)容表述指引和法律風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明及提示。從管理的角度上，實(shí)現(xiàn)在合同內(nèi)控管理流程與管理、研發(fā)的具體結(jié)合，提高合同簽訂的水平和效率。
4.細(xì)化合同專用章管理，嚴(yán)格公司合同檔案管理。
法律顧問的嚴(yán)謹(jǐn)與細(xì)致等優(yōu)點(diǎn)，還應(yīng)發(fā)揮在公司合同章及合同檔案的管理工作環(huán)節(jié)之上。應(yīng)明確合同專用章的用印審批相關(guān)要求，以及外帶合同專用章的原則、申請(qǐng)程序、攜帶使用要求。合同文本明確記載著合同雙方的權(quán)利義務(wù)，在一定時(shí)期內(nèi)具有重要的保存價(jià)值，生效的合同文本應(yīng)納入經(jīng)營(yíng)檔案管理。建立完善的合同檔案管理制度并分類保存并不可少。正由于此，對(duì)于審結(jié)用印的合同，筆者所在的公司以書面目錄和電子文檔兩種方式建立了合同臺(tái)帳，及時(shí)記錄合同編號(hào)、承辦部門、合同名稱及對(duì)方當(dāng)事人等信息，并要求各業(yè)務(wù)部門妥善保管合同訂立及履行過程中的有關(guān)資料。形成便于查找的電子信息和紙質(zhì)合同檔案，使合同自始至終都處于受控狀態(tài)。事實(shí)證明，完整合同檔案的建立，也便于總結(jié)合同履行情況，吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。
5.狠抓合同管理考核，加大公司內(nèi)部合同管理檢查的力度。
為有效防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)，公司法律事務(wù)部門形成了對(duì)各一級(jí)建制單位合同管理情況進(jìn)行年度現(xiàn)場(chǎng)檢查的貫例。檢查內(nèi)容主要涉及各單位內(nèi)部的合同管理職責(zé)分工、合同審查、簽訂及履行情況、合同文本管理、合同臺(tái)帳管理、合同評(píng)估、合同印章管理以及上年度合同檢查整改等情況，并與相關(guān)負(fù)責(zé)人和兼職合同管理員進(jìn)行座談交流。檢查會(huì)形成《年度合同管理現(xiàn)場(chǎng)檢查情況通報(bào)》，逐一分析各單位在執(zhí)行公司合同管理制度中尚存在的問題，評(píng)價(jià)相關(guān)部門合同管理工作，提出改進(jìn)意見；重點(diǎn)是促進(jìn)各業(yè)務(wù)單位對(duì)合同履行和合同評(píng)估、部門合同管理方面工作的開展和規(guī)范。對(duì)于不認(rèn)真執(zhí)行公司合同管理制度和審查程序的單位和個(gè)人，給予績(jī)效考核負(fù)評(píng)價(jià)。合同考核和現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，能督促各單位執(zhí)行公司合同管理制度，在合同履行中誠(chéng)實(shí)守信和全面履行。合同經(jīng)辦部門逐步重視對(duì)合同執(zhí)行中的質(zhì)量、安全、進(jìn)度等履約情況的跟蹤處理，注意利用后履行抗辯權(quán)、同時(shí)履行抗辯權(quán)和不安抗辯權(quán)等合同履行原則，依法保障自身權(quán)益。
6.注重法律知識(shí)普及，加強(qiáng)合同管理人員培訓(xùn)。
公司合同管理的每個(gè)環(huán)節(jié)涉及到不同部門的人員，人員的素質(zhì)保證是合同管理的重點(diǎn)。筆者所在的公司在各單位設(shè)有兼職合同管理員30多人，法律顧問對(duì)合同兼職管理員和經(jīng)辦人員建立了培訓(xùn)機(jī)制，每年組織一次集中培訓(xùn)。培訓(xùn)圍繞“合同法律風(fēng)險(xiǎn)防范”的主題，結(jié)合實(shí)務(wù)、配合案例宣講基礎(chǔ)法律知識(shí)，剖析合同從簽訂到終結(jié)的全過程，針對(duì)各環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范提示，還制作令人喜聞樂見的PPT、動(dòng)畫片在公司內(nèi)部宣傳媒介上播放，以強(qiáng)化學(xué)習(xí)效果，增強(qiáng)了法律意識(shí)。法律顧問對(duì)合同管理人員培訓(xùn)的加強(qiáng)和重視，一方面促使公司合規(guī)文化生根開花，另一方面使合同管理工作有了法律武器保駕護(hù)航，從深層次地鞏固了公司的合同管理內(nèi)控體系。
二、結(jié)語(yǔ)
房地產(chǎn)公司合同管理是房地產(chǎn)公司內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。本文就內(nèi)部控制下的房地產(chǎn)公司合同管理方法為主題，分別從房地產(chǎn)公司合同管理常見的問題以及完善房地產(chǎn)公司合同管理方法兩個(gè)角度進(jìn)行分析，希望可以對(duì)我國(guó)房地產(chǎn)事業(yè)的發(fā)展起到一定的幫助作用。
二、房地產(chǎn)公司合同管理常見的問題
（一）合同訂立缺乏嚴(yán)格的審核程序，導(dǎo)致合同內(nèi)容出現(xiàn)問題
目前，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度越來(lái)越快，房地產(chǎn)行業(yè)更是如火中天地發(fā)展著。房地產(chǎn)公司的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都離不開經(jīng)濟(jì)合同，每一份合同都和房地產(chǎn)公司的經(jīng)濟(jì)利益有很大的聯(lián)系，而近幾年房地產(chǎn)市場(chǎng)比較火爆，企業(yè)利潤(rùn)可觀，一部分房地產(chǎn)公司往往忽視合同的管理，覺得合同管理不是公司的重要經(jīng)濟(jì)行為。殊不知合同一旦出現(xiàn)了問題，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)無(wú)法挽回的損失，對(duì)一些小企業(yè)甚至?xí)霈F(xiàn)滅頂?shù)臑?zāi)難，究其原因，主要是合同管理不到位，在合同訂立方面是由于缺乏嚴(yán)格的審核程序，具體工作人員忽視合同中的一些細(xì)節(jié)問題，而導(dǎo)致合同內(nèi)容不嚴(yán)謹(jǐn)、合同條款不合理造成的。
（二）合同執(zhí)行過程中監(jiān)管不到位，導(dǎo)致合同執(zhí)行不力
在合同的執(zhí)行過程中必須要有一些必要的監(jiān)管行為，這樣才可以保證合同的順利執(zhí)行，也可以降低房地產(chǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際工作中，有許多的房地產(chǎn)公司往往會(huì)忽視對(duì)合同執(zhí)行的監(jiān)管工作或者監(jiān)管不是非常完善和科學(xué)。這樣一來(lái)容易造成合同執(zhí)行不力，甚至出現(xiàn)合同違約的現(xiàn)象，給公司造成不必要的損失，所以，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明白合同的執(zhí)行并不是一個(gè)人或是一個(gè)部門的事情，在監(jiān)管的過程中需要許多的部門一同來(lái)完成，這樣才可以保證合同及時(shí)有效地執(zhí)行，確保公司的經(jīng)濟(jì)利益不受損失。
（三）對(duì)合同管理缺乏正確的認(rèn)識(shí)
由于合同的內(nèi)容不夠嚴(yán)謹(jǐn)曾給某些房地產(chǎn)公司造成非常嚴(yán)重的麻煩，許多房地產(chǎn)公司也都予以借鑒，大多都提高了對(duì)合同制定的重視程度，但是大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)尤其是一些小型房地產(chǎn)企業(yè)，在合同制定并簽訂結(jié)束之后便認(rèn)為結(jié)束了，對(duì)合同后期的管理沒有統(tǒng)一的管理流程，僅僅只是將合同交給相關(guān)的人員，對(duì)合同未執(zhí)行完畢的一些細(xì)節(jié)沒有后續(xù)跟進(jìn)，更沒有對(duì)合同進(jìn)行復(fù)審的環(huán)節(jié)，這樣除了制定和簽訂的人員之外，其他工作人員對(duì)合同的內(nèi)容并不是很了解，很容易導(dǎo)致合同未執(zhí)行完畢的部分出現(xiàn)拖拉、甚至違約現(xiàn)象，給企業(yè)造成不必要的損失。
三、完善房地產(chǎn)公司合同管理的方法
（一）建立起一套完善的適合本公司的合同管理制度
在內(nèi)部控制下的合同管理部分，房地產(chǎn)公司需要根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的引導(dǎo)，并結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)和戰(zhàn)略目標(biāo)，制定一套合理的適合自己的合同管理制度。合同管理制度對(duì)合同涉及的各部門職責(zé)要有明確的規(guī)定，對(duì)合同制定、簽訂、執(zhí)行及后續(xù)管理各環(huán)節(jié)均要有詳細(xì)明確的規(guī)定，做到合同制定前、制定中、制定后均要有相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，切實(shí)維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益不受損失。
（二）設(shè)立規(guī)范的組織機(jī)構(gòu)
房地產(chǎn)公司要想管理好經(jīng)濟(jì)合同需要建立規(guī)范的組織機(jī)構(gòu)。首先，需要對(duì)相關(guān)員工進(jìn)行必要的培訓(xùn)工作，要讓他們?cè)谒枷肷蠈?duì)合同管理的工作加以重視；其次，需要建立一個(gè)專門的部門對(duì)合同進(jìn)行嚴(yán)格管理，合同管理部門的人員必須是能力強(qiáng)、素質(zhì)高、經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)的員工；最后，需要根據(jù)房地產(chǎn)公司的具體情況來(lái)制定合同管理體系，使企業(yè)的合同管理制度更加完善。
（三）加強(qiáng)對(duì)合同各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理
房地產(chǎn)企業(yè)想要加強(qiáng)對(duì)合同的管理，就必須加強(qiáng)合同各階段的審核監(jiān)督工作。
1.加強(qiáng)合同制定前的管理。首先需要對(duì)制定合同的規(guī)范非常熟悉，對(duì)合同的訂立內(nèi)容充分了解；其次，了解合同對(duì)方的各方面情況，確保對(duì)方當(dāng)事人具備合同履約能力；另外，對(duì)于涉及專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同要組織法律、技術(shù)及相關(guān)人員參與談判。
2.對(duì)合同制定中的監(jiān)督，要對(duì)合同的細(xì)節(jié)部分加以重視，防止在合同中出現(xiàn)漏洞，給企業(yè)造成不必要的損失。在這個(gè)環(huán)節(jié)要嚴(yán)格按照企業(yè)合同簽訂程序進(jìn)行，相關(guān)部門及人員對(duì)合同按程序進(jìn)行審核，特別注意合同的主體、內(nèi)容和形式是否合法，合同內(nèi)容是否符合企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，合同各項(xiàng)條款是否簽訂明確等。
3.合同履行過程中的監(jiān)督及控制。一是如果在合同履行過程中發(fā)現(xiàn)條款有誤、對(duì)方有欺詐行為，或國(guó)家政策變更、市場(chǎng)變化等客觀情況發(fā)生，可能或已經(jīng)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益造成不利影響時(shí)，應(yīng)及時(shí)按程序上報(bào)并和對(duì)方協(xié)商變更或解除合同事宜。二是合同履行中有糾紛的，及時(shí)安排相關(guān)部門及人員與對(duì)方協(xié)商解決，協(xié)商無(wú)法解決的按約定選擇仲裁或訴訟。三是加強(qiáng)合同登記的管理和監(jiān)督，定期對(duì)合同進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、登記和歸檔，詳細(xì)登記合同的訂立、履行和變更情況。另外，定期將相關(guān)員工集結(jié)起來(lái)，讓他們總結(jié)在此段時(shí)間內(nèi)合同各環(huán)節(jié)所遇到的問題和不足，并確定改進(jìn)方案，防止以后出現(xiàn)同樣的問題。
關(guān)鍵詞：信息化；合同管理；管理優(yōu)化
合同管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的一項(xiàng)重要的手段，體現(xiàn)更多的就是管理方面的要求，在全面推行使用合同標(biāo)準(zhǔn)化文本工作取得初步成效的基礎(chǔ)上，積極探索合同管理的信息化模式，將信息技術(shù)適時(shí)的應(yīng)用到合同管理系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)合同申報(bào)、審查、簽訂、結(jié)算和歸檔查詢等各項(xiàng)業(yè)務(wù)的有機(jī)整合。使企業(yè)合同管理工作能夠達(dá)到質(zhì)的飛躍，邁上一個(gè)新的臺(tái)階。
一、合同信息化管理的實(shí)施背景
企業(yè)謀求發(fā)展的必然選擇：數(shù)字技術(shù)以及網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷創(chuàng)新和應(yīng)用，推動(dòng)了全國(guó)乃至世界范圍內(nèi)的生產(chǎn)方式、生活方式以及思維方式的轉(zhuǎn)變。而傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)要進(jìn)行技術(shù)改造和提升就必須借助信息化的手段得以實(shí)現(xiàn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整，從而提升企業(yè)管理的現(xiàn)代化，降低能耗、提高效率，減少成本，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，因此，合同信息化管理是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、謀求發(fā)展的必然結(jié)果，同時(shí)也是提升企業(yè)管理水平的重要舉措。以信息化促進(jìn)工業(yè)化的進(jìn)程和發(fā)展是時(shí)展的必然要求，也是不可阻擋的趨勢(shì)，同時(shí)運(yùn)用信息化手段進(jìn)行合同管理是法務(wù)人員的努力的方向。先進(jìn)理念輔以快捷、準(zhǔn)確的信息化手段，是傳統(tǒng)企業(yè)尋求發(fā)展的必然選擇。
二、如何實(shí)現(xiàn)合同信息化管理
1.健全企業(yè)法律防范機(jī)制
回顧過去的幾年安全事故頻發(fā)，特別是發(fā)生在2007年11月24日的油氣加注站液化氣儲(chǔ)罐的爆炸事故，通過這一事件的慘痛教訓(xùn)使得企業(yè)也深刻的認(rèn)識(shí)到合同管理上存在的嚴(yán)重安全問題，其他企業(yè)也以此為鑒，積極尋求提升企業(yè)合同管理水平的有效措施和辦法，從而健全企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制。在加強(qiáng)合同管理的同時(shí)注重動(dòng)態(tài)監(jiān)管，健全和完善合同管理制度，強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，使合同管理邁上一個(gè)規(guī)范化、網(wǎng)絡(luò)化、流程化的嶄新臺(tái)階。健全企業(yè)合同管理體制，按照“統(tǒng)一授權(quán)、分級(jí)負(fù)責(zé)、分類審查以及歸口管理”的原則設(shè)定職能，責(zé)任落實(shí)，公司內(nèi)部各部門間協(xié)調(diào)配合，形成一個(gè)上下成線、縱橫成網(wǎng)的管理體系，將合同管理工作落實(shí)到實(shí)處。
2.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部合同管理要求
大多數(shù)企業(yè)長(zhǎng)期以來(lái)一直采用的都是紙質(zhì)合同，而合同生效往往需要各相關(guān)職能部門的審批，而一般涉及到的單位一般分布分散，一旦合同中出現(xiàn)需要修改和更正的問題，就不可避免的需要經(jīng)辦人員多次的往返于各部門之間進(jìn)行重新的審閱和簽批，使得審批過程變得繁瑣、拉長(zhǎng)了審批時(shí)間，嚴(yán)重影響工作的效率和進(jìn)度，有時(shí)可能會(huì)造成貽誤商機(jī)，甚至造成經(jīng)濟(jì)損失，而紙質(zhì)合同的流轉(zhuǎn)過程無(wú)法追蹤、難以記錄，一旦出現(xiàn)問題責(zé)任無(wú)法界定清晰，因此，在合同管理工作中往往矛盾橫生，雖也時(shí)時(shí)溝通但也收效甚微，那么在如此混亂的背景下如何解決這一矛盾，提高合同管理效率，降低成本，也成為當(dāng)下企業(yè)關(guān)注的新課題，建設(shè)符合企業(yè)自身發(fā)展情況的一套合同管理系統(tǒng)。
3.合同的信息化管理?xiàng)l件成熟
合同標(biāo)準(zhǔn)化文本工作的推行，在一定程度上促進(jìn)了合同管理的標(biāo)準(zhǔn)化，比如：物資采購(gòu)、工程設(shè)計(jì)、工程施工、運(yùn)輸和設(shè)備維修保養(yǎng)等六大文本。為實(shí)現(xiàn)合同管理的信息化奠定了基礎(chǔ)，同時(shí)也加快了合同管理方式的轉(zhuǎn)型。合同管理流程的程序化，可以增加企業(yè)業(yè)務(wù)的透明度，減少不必要的人為因素的干擾，使各部門職能落實(shí)，積極參與到合同管理的工作當(dāng)中，使合同管理的形式由以往的被動(dòng)防范轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)防范，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制，確保合同的合法性和可操作性。合同文本庫(kù)的創(chuàng)建，可以方便使用人員快速的編寫合同或設(shè)置常用的一些合同示范文本，很大程度上減輕了經(jīng)辦人錄入的工作量同時(shí)也降低了法律風(fēng)險(xiǎn)。目前，許多企業(yè)都對(duì)于合同管理的信息化高度重視，從實(shí)際出發(fā)，積極探索信息基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，從而建立健全的、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)化的合同管理體系，進(jìn)而提升企業(yè)管理水平。近幾年來(lái)，“科技興企”的理念逐漸深入人心，我國(guó)也大力的引進(jìn)和應(yīng)用先進(jìn)的科技手段，加快我國(guó)信息化的建設(shè)步伐，為各企業(yè)提供有力的技術(shù)支撐和保障。比如建立“MPLSVPN”的光纖到點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)，既提高了網(wǎng)絡(luò)資源的利用率同時(shí)也提升了網(wǎng)絡(luò)的傳輸速度，滿足了各公司對(duì)于無(wú)紙化辦公的需求，信息化支持下的合同管理，有效的推動(dòng)了合同信息化管理的進(jìn)程。此外，合同信息化的管理打破了地域和時(shí)間的限制，同時(shí)還可以利用信息系統(tǒng)中的跟蹤功能隨時(shí)查詢合同流轉(zhuǎn)的進(jìn)程，即使不在公司的外派人員也可以通過公司的內(nèi)網(wǎng)審批合同，大大地縮短了人員審批和等待的時(shí)間，提高了工作效率同時(shí)也降低了管理的成本。充分的實(shí)現(xiàn)了“集中管理、操作公開、過程追蹤、”等風(fēng)險(xiǎn)防控的原則。
4.優(yōu)化合同管理流程和管理系統(tǒng)的功能
公司領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)積極支持，各信息管理部門也應(yīng)全力的配合，有針對(duì)性的了解國(guó)內(nèi)信息化建設(shè)的現(xiàn)狀和水平，對(duì)現(xiàn)行單位進(jìn)行資料調(diào)研和實(shí)地考察，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部自身的發(fā)展特點(diǎn)來(lái)規(guī)范合同管理流程，合同管理的主要目的就是能夠?yàn)槠髽I(yè)提供一個(gè)集中管理、易維護(hù)、安全和高效的管理環(huán)境，并能夠涵蓋合同管理的各環(huán)節(jié)的內(nèi)容和職責(zé)。比如：轉(zhuǎn)授權(quán)功能就可以解決人員職位變動(dòng)和人員調(diào)動(dòng)、出差等授權(quán)權(quán)限變化的問題；合同歸檔、查詢功能可以設(shè)置有關(guān)人員在權(quán)限范圍內(nèi)可以查閱的資料；合同統(tǒng)計(jì)和分析功能則可以將合同按年、季、月來(lái)進(jìn)行劃分，每個(gè)合同設(shè)定一個(gè)編號(hào)，方便統(tǒng)計(jì)和查找等等。
三、結(jié)語(yǔ)
綜上所述，信息化支持下的合同管理，創(chuàng)新了合同管理的模式，同時(shí)也解決了部門分散，點(diǎn)多面廣的問題，成功應(yīng)對(duì)了管理成本高、簽約難度大的狀況，對(duì)于提高企業(yè)合同管理水平和工作效率具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
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公司年度法制工作報(bào)告
**公司成立于**，注冊(cè)資本**元人民幣。設(shè)***個(gè)部門，全資子公司*個(gè)，控股子公司*個(gè)，參股公司*個(gè)，現(xiàn)有員工**名。
一、建立健全依法治企領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制
按照《關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)區(qū)屬國(guó)企法制工作第三個(gè)三年目標(biāo)有關(guān)事項(xiàng)的通知》有關(guān)規(guī)定，公司加快推行法律顧問工作制度，建立健全工作機(jī)構(gòu)。經(jīng)公司董事會(huì)審議決定，設(shè)置總法律顧問職務(wù)，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)兼任，全面領(lǐng)導(dǎo)公司法律事務(wù)管理工作；公司內(nèi)部設(shè)立法律事務(wù)部，與行政管理部合署辦公，負(fù)責(zé)公司法律事務(wù)工作。同時(shí)，根據(jù)公司及子公司經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)實(shí)際需求，對(duì)外聘請(qǐng)了寧夏天器律師事務(wù)所作為公司常年法律顧問，協(xié)助處理投資項(xiàng)目、合同簽署、糾紛處理等法律事務(wù)工作。
二、合同管理納入制度化軌道
自成立以來(lái)，公司強(qiáng)化制度建設(shè)工作，已實(shí)施規(guī)章制度**部，有效促進(jìn)公司管理的科學(xué)、規(guī)范運(yùn)行。通過各項(xiàng)規(guī)章制度的制定和完善，從而強(qiáng)化員工的責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)、執(zhí)行意識(shí)，保證工作有序、行為規(guī)范。
建立健全了合同管理、審查、會(huì)簽和審批制度，把合同管理列入到規(guī)章制度內(nèi)，從上到下都嚴(yán)格執(zhí)行，從而從源頭上規(guī)避了法律風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)避免了經(jīng)濟(jì)損失。合同的簽訂嚴(yán)格執(zhí)行“三項(xiàng)審查”制度。理順了合同簽訂的審批程序，執(zhí)行合同審批單制度，規(guī)范了常用合同文本。
今年以來(lái)，公司法律顧問及外聘律師事務(wù)所參與重大合同的審核，對(duì)合同條款的法律風(fēng)險(xiǎn)予以確認(rèn)，共審查批準(zhǔn)重大合同和重大項(xiàng)目**個(gè)。到目前為止，未出現(xiàn)新簽合同及重大項(xiàng)目在履行當(dāng)中發(fā)生糾紛和問題，有效地規(guī)避了經(jīng)營(yíng)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)。
三、提高公司法制化建設(shè)
根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，安排專人負(fù)責(zé)搜集整理金融、投資、擔(dān)保等法律法規(guī)，要求公司領(lǐng)導(dǎo)、中層干部及時(shí)學(xué)習(xí)并掌握相關(guān)法律法規(guī)，公司領(lǐng)導(dǎo)利用會(huì)議、微信群等媒介適時(shí)帶頭宣講法規(guī)政策，營(yíng)造全員學(xué)法的良好氛圍。領(lǐng)導(dǎo)干部將個(gè)人學(xué)法、用法，有效貫徹到議事、決策、管理、自律和領(lǐng)導(dǎo)工作的每個(gè)環(huán)節(jié)、每項(xiàng)具體工作中去，提高了依法經(jīng)營(yíng)、依法辦事的能力和水平。2018年，法律顧問及外聘律師事務(wù)所通過參加重要決策會(huì)議方式對(duì)重要決策進(jìn)行法律審核的事項(xiàng)共計(jì)**項(xiàng)；通過會(huì)簽、出具法律意見書等方式對(duì)重要決策進(jìn)行法律審核的事項(xiàng)為***項(xiàng)。
（廣東省粵電集團(tuán)有限公司，廣東 廣州 510630）
摘要：傳統(tǒng)企業(yè)合同管理中存在諸多問題，已經(jīng)不能適應(yīng)信息化時(shí)代的需求。建立信息化管理系統(tǒng)，成為企業(yè)合同管理的重要突破口。在企業(yè)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)中，要重點(diǎn)關(guān)注功能模塊建設(shè)，并堅(jiān)持正確的實(shí)施步驟。
關(guān)鍵詞 ：合同管理；信息系統(tǒng)；功能模塊
中圖分類號(hào)：F270文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2014）19-0073-02
按照科斯的理論，企業(yè)的本質(zhì)就是一個(gè)“契約束”。企業(yè)由大量?jī)?nèi)部與外部的“契約”凝結(jié)而成。當(dāng)然，科斯眼中的“契約”并不等同于“合同”，但不可否認(rèn)，“契約”的主體構(gòu)成部分屬于企業(yè)中林林總總的“有形合同”，對(duì)外有各種交易合同，對(duì)內(nèi)有勞動(dòng)合同、保密合同等。因此，企業(yè)合同的管理水平，往往直接或間接地體現(xiàn)或代表了企業(yè)本身的管理水平。隨著信息化技術(shù)的飛速發(fā)展，信息技術(shù)已經(jīng)廣泛應(yīng)用于企業(yè)管理的方方面面，建立一套管理規(guī)范化、工作自動(dòng)化、流程標(biāo)準(zhǔn)化的合同管理信息系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)合同的全生命周期管理，有效管控合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而全面提高企業(yè)管理水平有著重大意義。
一、傳統(tǒng)企業(yè)合同管理中存在的主要問題
1、企業(yè)合同管理往往停留在日常事務(wù)性工作，尚未形成體系化、模塊化管理機(jī)制。長(zhǎng)期以來(lái)，合同管理人員大多埋頭于日常事務(wù)性、走流程的工作，使其難以擺脫現(xiàn)有事務(wù)性工作而向體系化、模塊化管理層面升華，缺乏完整工作管理閉環(huán)，造成“只見樹木不見森林”的局面。
2、合同定期評(píng)估失位，未形成合同管理全方位、全過程評(píng)估，尤其是對(duì)審批、履行等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的評(píng)估相對(duì)薄弱，不利于合同管理工作的持續(xù)提升和閉環(huán)管理。
3、合同管理的價(jià)值未充分挖掘，對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)支撐作用有待提升。在公司運(yùn)營(yíng)中，合同作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要載體，蘊(yùn)含著大量反映公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理的數(shù)據(jù)信息，但其中的價(jià)值未能得到充分挖掘，導(dǎo)致法律部門參與業(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)管理的程度較低，更無(wú)法對(duì)公司運(yùn)營(yíng)管理起到有力支撐。
二、合同管理信息系統(tǒng)建設(shè)的必要性
1、滿足日益加強(qiáng)的外部監(jiān)管的需要
近年來(lái)，包括國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部等在內(nèi)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)有企業(yè)的合同管理提出了嚴(yán)格的要求，明確要求企業(yè)通過信息化手段支持合同簽訂、合同履行、合同評(píng)價(jià)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，建立全生命周期的合同管理體系。最近廣東省國(guó)資委最新出臺(tái)的《關(guān)于推動(dòng)省屬企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)》以及《廣東省屬企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施意見》也提出了加強(qiáng)內(nèi)部控制，將信息技術(shù)應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理，建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制體系各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系的明確要求。因此，建設(shè)合同管理平臺(tái)，不僅是提升合同管理的信息化水平，也是更好地遵從外部監(jiān)管要求的需要。
2、優(yōu)化企業(yè)管理手段、提升管控水平的需要
合同是企業(yè)業(yè)務(wù)開展的一個(gè)關(guān)鍵載體，合同管理是支持企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行管理和管控的重要手段和渠道。通過建設(shè)合同管理平臺(tái)，可為企業(yè)的集團(tuán)化管控提供一個(gè)有力的支撐平臺(tái)，并帶來(lái)以下幾方面的應(yīng)用價(jià)值：①建立一套符合企業(yè)合同管理工作要求、與內(nèi)控制度相結(jié)合的信息系統(tǒng)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)合同管理的專業(yè)化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化，有效降低管理成本，提高工作效率；②統(tǒng)一合同起草、修改、審批、簽訂、履行的業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化合同全過程管理，有效控制合同風(fēng)險(xiǎn)；③提供及時(shí)、準(zhǔn)確、全面的合同信息及執(zhí)行情況，為各級(jí)管理者提供決策支持服務(wù)。
3、提升企業(yè)合同管理水平的必然選擇
計(jì)算機(jī)水平的提高和企業(yè)信息化的廣泛應(yīng)用使企業(yè)的業(yè)務(wù)管理更加透明、便捷和及時(shí)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借助信息化提升管理理念落實(shí)、戰(zhàn)略執(zhí)行和監(jiān)督能力的需求也日趨強(qiáng)烈，借助信息化手段提升企業(yè)的合同管理水平也成了多數(shù)大型企業(yè)的必然選擇。信息化水平提高同時(shí)也為合同管理水平的提升提供了硬件支持，使企業(yè)對(duì)合同管理的諸多需求通過信息化的手段加以落實(shí)，這本身就是一個(gè)相輔相成、互相提升的過程。
三、合同管理信息系統(tǒng)的主要功能模塊設(shè)計(jì)
合同管理信息系統(tǒng)的功能需求應(yīng)根據(jù)不同企業(yè)的不同管理需求來(lái)設(shè)置，但對(duì)大多數(shù)合同管理系統(tǒng)來(lái)說(shuō)，應(yīng)包含以下幾個(gè)主要功能模塊：
合同準(zhǔn)備：該模塊重點(diǎn)解決合同起草效率不高、質(zhì)量待提高等問題，重點(diǎn)就合同范本、批量合同、合同管理人員、起草過程指導(dǎo)等方面進(jìn)行重點(diǎn)提升優(yōu)化。模塊功能主要包含合同相對(duì)方管理、合同模版管理、合同審批流程管理等；
合同審批：根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展所涉及不同類型業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和合同風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，確定不同金額、不同類型的合同的審批流程，制定相應(yīng)審批規(guī)則。完善合同簽章及倒簽管理規(guī)范等，提升合同審批效率，防范因合同審訂疏漏引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。模塊功能主要包含合同審批流程、合同倒簽、合同簽章管理等。
“合同履行”：合同履行主要對(duì)合同簽訂后的履行過程進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，對(duì)履行過程中可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。通過建立合同履行全過程動(dòng)態(tài)管控機(jī)制，對(duì)合同履行情況進(jìn)行有效管控；通過梳理合同變更、解除、作廢及爭(zhēng)議、違約等處理，提升合同履行異常處理的規(guī)范性，并可以實(shí)現(xiàn)合同履行計(jì)劃管理、履行過程的跟蹤監(jiān)控、履行結(jié)果的反饋、付款審批關(guān)聯(lián)等。模塊功能主要包含：合同履行計(jì)劃管理、合同更新管理、合同付款關(guān)聯(lián)、合同相對(duì)方評(píng)價(jià)等。
“合同評(píng)估”：通過構(gòu)建一套合同管理水平的指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)合同管理水平的有效評(píng)價(jià)；并通過定期評(píng)估通報(bào)機(jī)制，推進(jìn)合同管理評(píng)估顯性化。模塊功能主要包含合同評(píng)估及報(bào)送體系。
“合同統(tǒng)計(jì)與查詢”：合同信息是重要的經(jīng)營(yíng)管理信息，通過合同管理信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)合同的匯總及分類查詢統(tǒng)計(jì)，可以根據(jù)固定的或定制化的要求，匯總生成各類涉及合同的信息圖表，為企業(yè)的有效管理提供幫助。模塊功能主要包含合同查詢、合同統(tǒng)計(jì)。
四、建設(shè)合同管理信息系統(tǒng)主要工作步驟
企業(yè)的合同管理不是孤立的管理體系，而應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)的業(yè)務(wù)管理體系的有機(jī)組成部分，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)原有合同事務(wù)的日常管理的基礎(chǔ)上，構(gòu)建信息化的、高效的合同管理體系。
1、合同管理信息系統(tǒng)開發(fā)前的梳理和準(zhǔn)備
為更好的完成合同管理系統(tǒng)的建設(shè)，作為合同管理信息系統(tǒng)的建設(shè)基礎(chǔ)和依托，需要先行或同步進(jìn)行企業(yè)合同管理體系優(yōu)化與構(gòu)建，即：從管理的角度對(duì)合同管理過程中的要點(diǎn)進(jìn)行梳理、對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，按照流程的邏輯節(jié)點(diǎn)對(duì)合同管理的內(nèi)容進(jìn)行歸類，形成新的處理流程規(guī)范、法務(wù)活動(dòng)各崗位規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)法律文件范本等，構(gòu)建一個(gè)系統(tǒng)的、動(dòng)態(tài)的、全過程的合同管理體系。在此基礎(chǔ)上制定合同管理的信息化方案，將合同管理體系成果有效的融入法務(wù)管理平臺(tái)系統(tǒng)，促進(jìn)合同管理有效落地，進(jìn)一步提高工作效率，提升合同管理能力。
2、合同管理信息系統(tǒng)開發(fā)過程
開發(fā)過程主要是把前期梳理準(zhǔn)備的成果用管理信息系統(tǒng)的形式表現(xiàn)出來(lái)。系統(tǒng)開發(fā)的工作主要包括需求調(diào)研、產(chǎn)品開發(fā)、內(nèi)部測(cè)試及調(diào)整、初步驗(yàn)收、產(chǎn)品上線試運(yùn)行、產(chǎn)品最終驗(yàn)收等環(huán)節(jié)。系統(tǒng)開發(fā)階段最重要的工作就是怎樣把需求也就是企業(yè)用戶的想法盡可能的還原成系統(tǒng)的功能模塊。如果出差較大偏差，導(dǎo)致系統(tǒng)最終成果不能提供設(shè)想的功能，不能給用戶較好的體驗(yàn)，則意味系統(tǒng)開發(fā)的失敗，這是我們需要在系統(tǒng)開發(fā)中盡量避免的。
3、系統(tǒng)落地實(shí)施
系統(tǒng)開發(fā)完畢，并不意味著系統(tǒng)建設(shè)的結(jié)束，將已完成的系統(tǒng)經(jīng)過宣貫、培訓(xùn)，落實(shí)到日常的合同管理工作中，才是系統(tǒng)開發(fā)的最終目的。系統(tǒng)的落地實(shí)施，一般需要經(jīng)過用戶試用、培訓(xùn)、發(fā)文要求等環(huán)節(jié)，通過一定的行政手段將系統(tǒng)強(qiáng)制推廣應(yīng)用，是系統(tǒng)落地實(shí)施最重要，也是必須的一個(gè)環(huán)節(jié)。系統(tǒng)落地實(shí)施后，還要根據(jù)運(yùn)用情況，及時(shí)修補(bǔ)、適時(shí)升級(jí)。
五、結(jié)束語(yǔ)
為加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)、合同的運(yùn)作管理，企業(yè)不僅應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)、銷售、采購(gòu)人員進(jìn)行經(jīng)常性的法制學(xué)習(xí)、教育，健全各種資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)、合同管理制度；而且，還應(yīng)建立起有針對(duì)性的舞弊預(yù)防管理制度。
第1條 目的
為了有效地預(yù)防公司舞弊行為的發(fā)生，明確相關(guān)責(zé)任，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)及公司相關(guān)文件，特制定本制度。
第2條 一般原則
1.各層級(jí)管理者應(yīng)對(duì)舞弊行為的發(fā)生承擔(dān)管理責(zé)任。建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制，預(yù)防、發(fā)現(xiàn)及糾正舞弊行為是各級(jí)公司、各級(jí)部門負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)之一。
2.審計(jì)部和審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，密切關(guān)注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預(yù)防舞弊行為的產(chǎn)生。
第3條 名詞解釋
1.損害公司利益的舞弊：是指公司內(nèi)外人員為謀取自身利益，采用欺騙等違法違規(guī)手段使公司經(jīng)濟(jì)利益遭受損害的不正當(dāng)行為。
2.舞弊的預(yù)防：是指采取適當(dāng)行動(dòng)防止舞弊的發(fā)生，或在舞弊行為發(fā)生時(shí)將其危害控制在最低限度。
第4條 審計(jì)部和審計(jì)人員應(yīng)在以下四個(gè)方面保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎。
1.具有預(yù)防、識(shí)別、檢查舞弊的基本知識(shí)和技能，在執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目時(shí)警惕相關(guān)方面存在的舞弊風(fēng)險(xiǎn)。
2.根據(jù)被審計(jì)事項(xiàng)的重要性、復(fù)雜性以及審計(jì)的成本效益性，合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。
3.運(yùn)用適當(dāng)?shù)膶徲?jì)職業(yè)判斷，確定審計(jì)范圍和審計(jì)程序，以檢查、發(fā)現(xiàn)和報(bào)告舞弊行為。
4.發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時(shí)，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，提出進(jìn)一步檢查的建議。
第5條 有下列情形之一者，屬于舞弊行為。
1.接受賄賂或回扣。
2.將正常情況下可以使公司獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人。
3.貪污、挪用、盜竊公司資財(cái)。
4.使公司為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng)。
5.故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)。
6.泄露公司的商業(yè)秘密。
第6條 舞弊預(yù)防具體措施
1.建立、健全公司的內(nèi)部控制并使之得以有效實(shí)施是預(yù)防舞弊的主要途徑。
2.審計(jì)人員在審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要內(nèi)容，以協(xié)助公司預(yù)防舞弊：
（1）公司目標(biāo)的可行性；
（2）控制意識(shí)和態(tài)度的科學(xué)性；
（3）員工行為規(guī)范的合理性和有效性；
（4）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)授權(quán)制度的適當(dāng)性；
（5）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的有效性；
（6）管理信息系統(tǒng)的有效性。
3.除內(nèi)部控制的固有局限外，還應(yīng)考慮可能會(huì)導(dǎo)致舞弊發(fā)生的以下因素。
（1）管理人員品質(zhì)不佳。
（2）管理人員遭受異常壓力。
（3）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在異常交易事項(xiàng)。
（4）公司內(nèi)部個(gè)人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。
伴隨著企業(yè)重組，公司機(jī)關(guān)部門人員變更，以及***公司本年對(duì)于合同采辦管理規(guī)定的調(diào)整，使得合同管理工作一度陷入瓶頸，通過與相關(guān)人員積極溝通協(xié)調(diào)，并努力滲透上級(jí)公司相關(guān)管理規(guī)定，最終得到了領(lǐng)導(dǎo)的理解與上級(jí)公司相關(guān)人員的支持與配合，相信只有勤奮努力，才是克服困難戰(zhàn)勝一切的唯一途徑。
1、截止到12月20日，本年收支合同明細(xì)
支出合同***份約****萬(wàn)元
收入合同***份約****萬(wàn)元
A支出合同：
年度單價(jià)供貨合同：**份
《****年度單價(jià)供貨合同》****科技開發(fā)有限公司
《****年度單價(jià)供貨合同》****科技有限公司
API咨詢服務(wù)合同、API咨詢服務(wù)合同補(bǔ)充協(xié)議：**份，合同價(jià)款由***萬(wàn)元下浮至***萬(wàn)元；
工具加工合同**份，****萬(wàn)元；
鉆頭原材料支出合同***份，共約****萬(wàn)元。
其中包含原材料：**片***片，鋼體****只，**模具***件，**碳化鎢*****公斤，*****公斤，*****件，*****件，*****公斤，******粒，*****公斤。
B收入合同：
《鉆頭銷售年度合同》**份；
工具加工類合同**份，共計(jì)***萬(wàn)元；
工程類**份，***萬(wàn)元；
鉆頭銷售收入合同**份，**只鉆頭，共計(jì)****萬(wàn)元
鉆頭銷售情況
122FM**B**只122FM***AB**只122FM*****只（二）關(guān)于核算工作
公司機(jī)構(gòu)變更后，本人接手了核算工作，并將新工作的再一次挑戰(zhàn)，化作奮斗的動(dòng)力，在完善合同管理工作的基礎(chǔ)上，從零開始，了解新專業(yè)，接受新知識(shí)，我將此視為考驗(yàn)，更是機(jī)遇。
1、目前核算工作主要包括：
a負(fù)責(zé)辦理公司內(nèi)部市場(chǎng)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用、設(shè)備檢測(cè)費(fèi)用、計(jì)量器具年檢費(fèi)用、員工補(bǔ)助等各項(xiàng)費(fèi)用審批程序及報(bào)銷工作。
b負(fù)責(zé)零星材料采辦付款，合同付款，審批程序報(bào)批工作。
c負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部門提供每月成本分析，單項(xiàng)成本核算，當(dāng)月收入結(jié)轉(zhuǎn)表。
d每月根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)核對(duì)明細(xì)賬。
e協(xié)調(diào)庫(kù)房管理數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)的統(tǒng)一性。
2、收入合同收款情況：
***份收入合同發(fā)票已經(jīng)全部開出，應(yīng)收總額：*****萬(wàn)元，其中已收款*****萬(wàn)元，未收款*****萬(wàn)元。
3、支出合同付款情況：
應(yīng)付總額****萬(wàn)元，已付****萬(wàn)元，****萬(wàn)元未付款，其中API咨詢本資.料來(lái)源于貴-州-學(xué)-習(xí)-網(wǎng)服務(wù)合同***萬(wàn)元尾款未付，鋼體鉆頭***萬(wàn)元發(fā)票未開據(jù)。
4、科研項(xiàng)目付款情況：
與**石油大學(xué)簽訂的“*****地區(qū)**巖地層鉆頭設(shè)計(jì)和研制”合同，截止到目前已支付第一階段款項(xiàng)，支付金額：***萬(wàn)元，未支付金額***萬(wàn)元。
此項(xiàng)目所發(fā)生的差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)共計(jì)約***萬(wàn)于元，已報(bào)銷完畢。
關(guān)于制造實(shí)驗(yàn)性鉆頭的材料款，上級(jí)公司已批準(zhǔn)***萬(wàn)元，發(fā)生款項(xiàng)***萬(wàn)元：
國(guó)產(chǎn)**片φ1308**片*****萬(wàn)元
進(jìn)口**片φ1913**片*****萬(wàn)元
φ1613**片*****萬(wàn)元
5、公司財(cái)務(wù)狀況（截止到12月20日）：
收入：****萬(wàn)元
其中產(chǎn)品銷售收入****萬(wàn)元，勞務(wù)收入***萬(wàn)元，工程收入***萬(wàn)元。
成本：約****萬(wàn)元
其中材料成本****萬(wàn)元，外包成本****萬(wàn)元，人工成本約****萬(wàn)元。
以上內(nèi)容是公司本年收支情況的基本數(shù)據(jù)，詳細(xì)內(nèi)容體現(xiàn)在核算崗位工作總結(jié)中，擔(dān)任核算工作過程中，在認(rèn)真做好公司內(nèi)部報(bào)銷付款等工作的基礎(chǔ)上，積極配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本分析、核算以提供各項(xiàng)所需數(shù)據(jù)，抱著謙虛謹(jǐn)慎的心態(tài)，盡力做到完善。本年5月至今，接手核算工作也已有半年時(shí)間，累計(jì)辦理報(bào)銷及付款審批程序上百次，共計(jì)****于萬(wàn)元，初次接觸財(cái)務(wù)相關(guān)工作，使我感到舉步為艱，一方面需要加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)熟練度，另一方面在于基層與上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)之間缺少溝通，只有準(zhǔn)確及時(shí)的將工作進(jìn)展與困難相互溝通，才能高效率的完成工作內(nèi)容。在以后的工作中，我會(huì)不斷加冕，保證工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。
路漫漫其修遠(yuǎn)兮，面對(duì)人生，我努力做到微笑和坦然，相信只要一直保持微笑，就會(huì)得到更多張笑臉，愉悅積極的心情是一天繁忙工作的開始，時(shí)刻懷揣一顆感恩的心，才能體會(huì)其中的樂趣。感謝領(lǐng)導(dǎo)，感謝同事，我們就如同蝴蝶的兩只翅膀，只有良性協(xié)調(diào)的互動(dòng)，才能不斷的、健康的飛到更高更遠(yuǎn)的地方，我們相互依靠，相互進(jìn)步。感謝這個(gè)每天陪伴我的年輕團(tuán)隊(duì)，是大家的擔(dān)當(dāng)讓企業(yè)充滿溫暖，充滿青春的活力！
一滴水，也可以折射出陽(yáng)光。水滴的世界是美麗的，即使它遠(yuǎn)不及大海所容納的世界。我也像水滴一樣，在人們看來(lái)是一個(gè)小的不能再小的世界?？墒俏蚁矚g這個(gè)小世界，它是我永恒的一方后土。
122FM**B**只175FMS*****只122FM*****只
085FM****只122FM***只共計(jì)***只
2、根據(jù)***公司合同管理規(guī)定，對(duì)于付款方式不予以預(yù)付款及款到發(fā)貨的要求，鑒于上述原則，在與供應(yīng)商的合同條款商談往來(lái)期間也出現(xiàn)了較多分歧，如進(jìn)行霧化鎳粉及銀焊條采購(gòu)時(shí)，就因合同條款中貨到付款的要求雙方不能達(dá)成一致，經(jīng)過在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和供應(yīng)商之間反復(fù)溝通，最終說(shuō)服并得到了供應(yīng)商的理解，同樣尋求到了兩全的解決方法，使得合同及時(shí)簽訂，以滿足車間生產(chǎn)需要。
1、加強(qiáng)對(duì)合同及相關(guān)法律文書的審核工作
協(xié)助公司相關(guān)單位進(jìn)行簽訂協(xié)議、合同等，完善合同訂立、履行及爭(zhēng)議解決的相關(guān)程序，包括對(duì)合同主體資格、條款、擔(dān)保、履行過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，提出預(yù)防性措施；設(shè)有電子版的合同備案臺(tái)賬及合同專用章使用臺(tái)賬。
2、做好相關(guān)非訴及訴訟案件的跟蹤工作
在公司領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,積極處理各項(xiàng)違法糾紛。同時(shí),為公司處理非訴、訴訟糾紛提供有力的協(xié)助。
3、保障制度合法合規(guī)
緊扣“依法治企”的原則,配合公司相關(guān)部門完成了制度匯編的制定,力求各項(xiàng)制度的設(shè)置既能以國(guó)家上位法律及配套法規(guī)為準(zhǔn)繩,又能結(jié)公司自身經(jīng)營(yíng)模式的持點(diǎn)，從而做到國(guó)本強(qiáng)基,依法治企。
4、做好法治宣傳
（1）下發(fā)《憲法》、《監(jiān)察法》等手冊(cè)，組織公司全體職工進(jìn)行學(xué)習(xí)，并寫心得體會(huì)。
（2）在每年的法制宣傳月開展一系列活動(dòng)：
將各項(xiàng)法律制度發(fā)送至公司內(nèi)部群，組織全員學(xué)習(xí)；在宣傳屏幕上連續(xù)滾動(dòng)播放國(guó)家法律法規(guī)相關(guān)知識(shí)；組織全員法治專題學(xué)習(xí)。
5、目前存在的法律風(fēng)險(xiǎn)
因公司暫無(wú)專業(yè)法務(wù)人員，只能對(duì)合同進(jìn)行初步防范；因公司資金緊缺，無(wú)法按期支付部分采購(gòu)款和員工工資，存在涉訴風(fēng)險(xiǎn)。
我公司自2018年6月至今簽訂的合同共計(jì)147份，期間因我公司未能按合同履行付款，分別被安徽中電興發(fā)有限公司、鑫龍科技股份有限公司起訴，導(dǎo)致公司對(duì)公賬戶兩次被封，已達(dá)成還款協(xié)議；仍有被起訴風(fēng)險(xiǎn)的公司如下：
2020年的法律事務(wù)工作,總體要求是狠抓法律風(fēng)險(xiǎn)防范工作制度的落實(shí),以更高標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)要求,更好地完成全年各項(xiàng)工作任務(wù)。依法維權(quán),打好債權(quán)清收攻堅(jiān)戰(zhàn),妥善處理重大經(jīng)濟(jì)糾紛案件,進(jìn)一步完善管理制度。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，主要重點(diǎn)工作如下：
①加大合同管理的力度和深度。
xx年度人事管理工作在部室經(jīng)理和同事們的支持及幫助下，盡職盡責(zé)圓滿完成年度工作計(jì)劃，現(xiàn)將工作情況匯報(bào)如下：
一、合理調(diào)配現(xiàn)有人力資源，力增達(dá)到最佳配置
協(xié)助經(jīng)理做好公司內(nèi)部分人員的合理調(diào)配。按照《公司xx年度管理機(jī)構(gòu)設(shè)置》，圓滿完成競(jìng)聘上崗、優(yōu)化組合及空編、缺編單位在公司內(nèi)部進(jìn)行招聘工作，做好了運(yùn)行車間合理配備檢修人員工作，同時(shí)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及時(shí)合理調(diào)配人員，確保了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的順利開展。本年度下達(dá)各種調(diào)配調(diào)指令等共計(jì)477人次，其中下達(dá)人事指令104人次，下達(dá)待崗指令93人次。
二、采取三級(jí)管理考核辦法，做好各單位人員人事評(píng)價(jià)工作
為進(jìn)一步合理開發(fā)和利用人力資源，積極營(yíng)造一個(gè)良好的用人環(huán)境，建立靈活的用人機(jī)制，真正做到人盡其才，達(dá)到人力資源最佳配置，重點(diǎn)做好擬發(fā)通知、組織實(shí)施等工作。采取三級(jí)考評(píng)管理辦法自評(píng)、互評(píng)、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)，按照思想品德、工作能力、工作態(tài)度、工作績(jī)效四項(xiàng)考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)，先個(gè)人自評(píng);后員工之間互評(píng)，互評(píng)后經(jīng)所在班組匯評(píng);最后由員工所在部門匯總終評(píng)，按照有條不紊的程序?qū)締T工進(jìn)行綜合素質(zhì)評(píng)價(jià)，本項(xiàng)工作在各單位的大力支持下，順利完成。本次人事評(píng)價(jià)共計(jì)463人次。
二、做好xx年度聽證會(huì)工作
重點(diǎn)做好了聽證會(huì)議的組織、籌備和材料準(zhǔn)備工作，保證了會(huì)議質(zhì)量，達(dá)到預(yù)期的管理效果。此項(xiàng)工作在總經(jīng)理班子的大力支持和參與指導(dǎo)下，重點(diǎn)做好了文件制發(fā)，質(zhì)詢題等材料準(zhǔn)備，會(huì)議的組織。參加評(píng)論聽證會(huì)的黨員代表10人，團(tuán)員代表8人，職工代表13人，董事代表1人，監(jiān)事代表1人，評(píng)分人員9-12人不等，共計(jì)約50人。會(huì)議期間，高層管理人員3名及各部室單位21名人員進(jìn)行了述職，述職內(nèi)容均圍繞履行職責(zé)和完成年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)情況。
聽證團(tuán)共向述職人提出質(zhì)詢意見70余條領(lǐng)導(dǎo)小組44條，建議43條。述職人均做了回答，無(wú)消極應(yīng)付情緒。其中總經(jīng)理辦公室、人力資源部、原煤采購(gòu)部獲得了與會(huì)人員的認(rèn)可，取得了聽證團(tuán)的好評(píng)。由于公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視和支持，以及各方面密切配合和職工的積極參與，聽證會(huì)開得圓滿順利，達(dá)到了預(yù)期效果。
三、勞動(dòng)合同管理
1、重點(diǎn)做好擬發(fā)續(xù)簽勞動(dòng)合同通知及簽訂意向書的工作。根據(jù)公司員工人事評(píng)價(jià)結(jié)果及《勞動(dòng)合同簽訂意向表》，對(duì)生產(chǎn)、技術(shù)、管理骨干采取長(zhǎng)期5年合同管理，對(duì)生產(chǎn)工人及其他工作人員采取中期3年、轉(zhuǎn)自： 短期1年合同或不再續(xù)簽合同的管理辦法，按照先個(gè)人填寫《勞動(dòng)合同簽訂意向表》;后部門填寫意見;最后公司依據(jù)員工人事評(píng)價(jià)結(jié)果及部門填寫意見，確定勞動(dòng)合同意向，反饋本人。
此項(xiàng)工作全面完成，共確定勞動(dòng)合同意向596人次，其中確定長(zhǎng)期勞動(dòng)合同意向141人次;確定中期勞動(dòng)合同意向223人次;確定短期勞動(dòng)合同意向226人次，不再續(xù)簽勞動(dòng)合同意向6人次。
2、做好勞動(dòng)合同簽訂年限的確定和手續(xù)辦理
勞動(dòng)合同是勞動(dòng)者與用人單位確立勞動(dòng)關(guān)系、明確雙方權(quán)利和義務(wù)的協(xié)議，為充分利用和發(fā)揮勞動(dòng)合同的作用，遵循平等自愿、協(xié)商一致的原則，根據(jù)公司員工人事評(píng)價(jià)結(jié)果及《勞動(dòng)合同簽訂意向表》，對(duì)生產(chǎn)、技術(shù)、管理骨干采取長(zhǎng)期5年合同管理，對(duì)生產(chǎn)工人及其他工作人員采取中期3年、短期1年合同或不再續(xù)簽合同的管理辦法，積極開展工作，確定了合同年限，共確定續(xù)簽勞動(dòng)合同554人次。
其中：①續(xù)簽長(zhǎng)期合同136人次，續(xù)簽中期合同222人次，續(xù)簽短期合同196人次;②不再續(xù)簽合同18人次，針對(duì)公司其他人員在續(xù)簽合同的過程中，遇到不少問題和困難，但是通過座談、多方聯(lián)系等大量工作的開展，終于在6月底根據(jù)確定的合同年限圓滿完成1108份合同文本的填制及審核工作。
二、做好勞動(dòng)合同鑒證工作
為充分利用和發(fā)揮勞動(dòng)合同的作用，按照勞動(dòng)合同簽訂年限做好長(zhǎng)、中、短期勞動(dòng)合同的統(tǒng)計(jì)，共計(jì)簽訂勞動(dòng)合同553人次，其中：續(xù)簽長(zhǎng)期合同136人次，續(xù)簽中期合同222人次，續(xù)簽短期合同195人次。為確保無(wú)遺漏，特請(qǐng)勞動(dòng)部門前來(lái)公司進(jìn)行全面鑒證，此項(xiàng)工作已圓滿完成。
【關(guān)鍵詞】合同管理；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；運(yùn)行機(jī)制
在全球化經(jīng)濟(jì)條件下，一個(gè)完全自由、公正、安全、誠(chéng)信與有序的市場(chǎng)狀態(tài)只能是理想，潛在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻存在。對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的市場(chǎng)主體而言，任何市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)歸根到底都意味著經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，都可能導(dǎo)致當(dāng)事人在經(jīng)濟(jì)上蒙受損失。減少和預(yù)防市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的手段和方法很多，其中一個(gè)非常重要的手段就是――合同，合同是企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、取得經(jīng)濟(jì)效益的橋梁和紐帶，也是容易產(chǎn)生糾紛的環(huán)節(jié)，因此，合同管理是企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)的重要一環(huán)，加強(qiáng)企業(yè)合同管理是企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為、防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、樹立商業(yè)信譽(yù)、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)濟(jì)效益的重要法律手段，通過加強(qiáng)企業(yè)合同管理以在最大限度上依法獲取預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益。
一、合同管理的必要性
第一，提升企業(yè)信用水平和增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的需要
企業(yè)信用意識(shí)關(guān)系到國(guó)計(jì)民生和經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，企業(yè)信用缺失，突出表現(xiàn)在合同信用缺失、合同履約率低和合同欺詐行為等。企業(yè)要發(fā)展壯大，需要不斷增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，在市場(chǎng)中立于不敗之地。良好的信譽(yù)能幫助企業(yè)開拓市場(chǎng)、占領(lǐng)市場(chǎng)，是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)要贏得信譽(yù)，除了必須做到產(chǎn)品適銷對(duì)路、價(jià)格合理、質(zhì)量可靠外，在很大程度上還取決于企業(yè)的合同信用。企業(yè)信譽(yù)好不好，履行合同是硬標(biāo)準(zhǔn)。
第二，維護(hù)企業(yè)自身利益、提高經(jīng)濟(jì)效益的需要
企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的激烈競(jìng)爭(zhēng)中，維護(hù)企業(yè)自身利益、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑之一就是加強(qiáng)自身合同管理。企業(yè)的生產(chǎn)和市場(chǎng)銷售完全靠合同直接聯(lián)結(jié)起來(lái)，沒有合同管理，企業(yè)的外部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部管理活動(dòng)就都失去了基礎(chǔ)。合同管理不但貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過程，而且與企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃的安排，產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)等具體任務(wù)的實(shí)現(xiàn)緊緊聯(lián)結(jié)在一起。因此，企業(yè)要提高經(jīng)濟(jì)效益，就必須加強(qiáng)合同管理、規(guī)范合同簽訂流程、把好合同簽訂關(guān)、提高合同履約率。企業(yè)通過加強(qiáng)合同管理，一方面在發(fā)生糾紛時(shí)，可以及時(shí)依法維護(hù)自身權(quán)益，挽回或降低經(jīng)濟(jì)損失；另一方面可降低企業(yè)成本、加速資金周轉(zhuǎn)、減少費(fèi)用，以最少的消耗獲取最大的收益。
第三，現(xiàn)代市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中法制經(jīng)濟(jì)的客觀需要
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何企業(yè)要想獲得發(fā)展，充分實(shí)現(xiàn)自己產(chǎn)品的價(jià)值，就必須參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和交往，嚴(yán)格遵守市場(chǎng)規(guī)則，而合同是商品交換的法律形式。《合同法》是市場(chǎng)規(guī)則的基本表現(xiàn)形式，因此，企業(yè)通過加強(qiáng)合同管理，一方面，從法律角度對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方面和活動(dòng)作出預(yù)測(cè)，提出避免法律風(fēng)險(xiǎn)的方案和建議，增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)變、發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)能力，促使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中提高預(yù)見性、減少失誤，使其管理活動(dòng)符合國(guó)家法律要求。另一方面，推動(dòng)企業(yè)自覺履行合同義務(wù)，自覺維護(hù)市場(chǎng)秩序，預(yù)防經(jīng)濟(jì)糾紛，防止因不懂法、不用法招致不必要的經(jīng)濟(jì)損失。
二、我國(guó)企業(yè)合同管理現(xiàn)狀分析
就我國(guó)企業(yè)合同管理的整體現(xiàn)狀而言，市場(chǎng)主體的合同管理意識(shí)雖然得到了一定程度的增強(qiáng)，但在對(duì)合同的認(rèn)識(shí)、管理等方面還存在著很多問題，影響了合同作為維護(hù)權(quán)益、保障利益等作用的發(fā)揮，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求相比仍存在較大差距，比較突出的體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1、一些企業(yè)法律觀念淡薄，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)認(rèn)識(shí)不夠，合同管理的相關(guān)制度不健全，不簽書面合同現(xiàn)象比較突出。由于法律知識(shí)欠缺，市場(chǎng)主體就盲目輕信口頭承諾，或僅憑對(duì)方的電報(bào)、電話、發(fā)貨通知單就進(jìn)行交易，給合同履行帶來(lái)隱患。一旦對(duì)方失信或由于不可抗力造成交易無(wú)法履行就會(huì)引發(fā)糾紛，由于當(dāng)初雙方未簽訂合同并約定相關(guān)事項(xiàng)，事后當(dāng)事人需要花費(fèi)大量的人力、精力和財(cái)力去消除遺留問題。
2、一些中小企業(yè)的管理人員，由于不熟悉《合同法》的一般規(guī)定，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)程度不夠，僅僅將簽合同當(dāng)作一種形式，對(duì)其并不重視，比如：在企業(yè)的采購(gòu)、工程建設(shè)及維修等項(xiàng)目的實(shí)際操作過程中，往往先實(shí)施，在需要付款時(shí)后補(bǔ)合同，在項(xiàng)目實(shí)施過程中如果發(fā)生糾紛，就很難將雙方的責(zé)、權(quán)、利劃分清楚，給項(xiàng)目的履行帶來(lái)不必要的麻煩，造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成生產(chǎn)安排失調(diào)。
3、企業(yè)簽訂的合同不規(guī)范，條紋殘缺不全，一些重要合同約定粗糙、不明確具體，導(dǎo)致
出現(xiàn)合同糾紛的時(shí)候非常被動(dòng)。此外，企業(yè)對(duì)合同管理人員要求不嚴(yán)，培訓(xùn)不夠，造成其法律觀念不強(qiáng)，主要表現(xiàn)在：一是不審查對(duì)方經(jīng)辦人的身份、人權(quán)限及公司資質(zhì)，能否獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任以及是否在經(jīng)營(yíng)范圍之內(nèi)等；二是企業(yè)的公章、介紹信和空白合同等重要法律文書被人借用、盜用；三是企業(yè)沒有明確的授權(quán)制度，或?qū)I(yè)務(wù)人員的授權(quán)不明，造成超越其權(quán)限對(duì)外簽訂合同等行為引發(fā)糾紛。
4、在合同簽訂后的履行監(jiān)控制度不完善。企業(yè)一般僅注重合同的靜態(tài)管理，而忽視合同的動(dòng)態(tài)管理。合同履行是當(dāng)事人簽訂合同的目的，也是整個(gè)合同的核心，對(duì)合同履行的監(jiān)控，就是監(jiān)控合同義務(wù)的全面履行，包括簽約、交貨、驗(yàn)收、結(jié)算等環(huán)節(jié)。為保證公司或企業(yè)的合同能夠得到有效執(zhí)行，一些企業(yè)也建立了相應(yīng)的合同管理機(jī)構(gòu)，但由于與各業(yè)務(wù)職能部門協(xié)調(diào)或深入監(jiān)控的程度不同，致使合同履行中的監(jiān)控不能到位。
5、合同履約率不理想，追究違約責(zé)任時(shí)容易忽視訴訟時(shí)效期間。導(dǎo)致合同履約率不理想的原因較多，主要原因在于企業(yè)自身的合同管理人員素質(zhì)不高、法律知識(shí)匱乏，在合同簽訂之前沒有深入調(diào)查對(duì)方資信情況而落入合同騙局。同時(shí)，在對(duì)方違約后，又未能及時(shí)行使相關(guān)權(quán)利，導(dǎo)致合同債權(quán)因過了訴訟時(shí)效而得不到法律的保護(hù)，造成重大經(jīng)濟(jì)損失。
三、建立現(xiàn)代企業(yè)合同管理運(yùn)行機(jī)制
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的進(jìn)一步完善，現(xiàn)代企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體在市場(chǎng)中獨(dú)立承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展，本質(zhì)是要使企業(yè)真正成為市場(chǎng)的微觀基礎(chǔ)、利益主體。這就迫使企業(yè)更多地考慮市場(chǎng)的變化，改變生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式，通過訂立合同的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)與其他企業(yè)或經(jīng)濟(jì)組織的生產(chǎn)、交換、運(yùn)輸、銷售等經(jīng)濟(jì)往來(lái)和協(xié)作。企業(yè)合同已是企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往中的主要法律形式、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之導(dǎo)向、走向市場(chǎng)的橋梁和紐帶。合同訂立、履行直接關(guān)系到企業(yè)的利益和信譽(yù)，合同管理制度已成為現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，因此，現(xiàn)代企業(yè)非常有必要建立一套合同管理的運(yùn)行機(jī)制。
1、健全合同基礎(chǔ)管理工作
建立合同集中歸口管理機(jī)構(gòu)，這是管好合同的組織保障，企業(yè)的合同管理工作應(yīng)由法律事務(wù)機(jī)構(gòu)專門負(fù)責(zé)。同時(shí)，合同管理工作又具有綜合性的特點(diǎn)，需要企業(yè)各相關(guān)部門共同參與、各負(fù)其責(zé)，有效銜接合同簽訂前、簽訂中和簽訂后的各項(xiàng)工作，形成完整科學(xué)的合同全過程管理體系。因此，應(yīng)當(dāng)采取統(tǒng)一歸口管理與分類專項(xiàng)管理相結(jié)合的形式，即由企業(yè)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)全面負(fù)責(zé)合同管理的各項(xiàng)工作，對(duì)合同實(shí)行統(tǒng)一管理，對(duì)合同的立
項(xiàng)、談判、起草、簽訂、履行、變更、糾紛處理和事務(wù)管理行使監(jiān)督、檢查和指定職責(zé)。在企業(yè)計(jì)劃、財(cái)務(wù)、供應(yīng)、銷售等業(yè)務(wù)部門和從屬企業(yè)設(shè)立專(兼)職合同管理人員，負(fù)責(zé)本部門、本單位的合同簽訂和履行，并向法律事務(wù)機(jī)構(gòu)定期匯報(bào)有關(guān)合同的簽訂、履行情況。這樣，在企業(yè)內(nèi)部就形成了由法律事務(wù)機(jī)構(gòu)和各部門、從屬企業(yè)組成的層次化合同管理體系。
2、建立健全合同管理制度是管好合同的制度保障
制定切實(shí)可行的企業(yè)合同管理制度，確保合同管理工作有章可循，使合同管理工作規(guī)范化及使企業(yè)各方面步調(diào)一致，這些制度包括：崗位責(zé)任制、委托制、審批審查制、臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)制、監(jiān)督考核制和檔案制度等。通過健全合同管理制度，做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)。最大限度地規(guī)避合同風(fēng)險(xiǎn)、保障企業(yè)權(quán)益，從根本上提高合同管理的效率和效果。同時(shí)，不斷完善合同法律審查標(biāo)準(zhǔn)等，使企業(yè)在合同管理建設(shè)中更上一個(gè)臺(tái)階。
3、合同信息化系統(tǒng)的建立
目前，隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化和網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)合同管理信息化是合同管理發(fā)展的必然趨勢(shì)。企業(yè)在實(shí)施合同管理時(shí)可借助網(wǎng)絡(luò)實(shí)施信息化管理，實(shí)現(xiàn)合同的網(wǎng)上錄入、審批、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、監(jiān)控、履行監(jiān)控、結(jié)算等，并將合同文本制定、合同審查、合同履行以及存檔管理設(shè)置統(tǒng)一流程和數(shù)據(jù)庫(kù)。合同管理系統(tǒng)的預(yù)警程序還可提示合同管理人員不要脫離軌道，自身的加密程序則更讓非合同管理人員或公司外來(lái)人員難以進(jìn)入不該進(jìn)入的檔案區(qū)，而擁有自己賬號(hào)的公司員工則可以在公司內(nèi)外遠(yuǎn)程或近程地輕松查找與自己相關(guān)的數(shù)據(jù)。因此，合同信息化系統(tǒng)的建立不但可以實(shí)現(xiàn)合同的無(wú)紙化管理，提高工作效率，減輕手工操作的難度，還可以確保合同管理工作的安全，使企業(yè)合同管理的科學(xué)化、規(guī)范化水平大大提高，加快與國(guó)際企業(yè)接軌的步伐。
4、設(shè)立信用管理部門，建立先進(jìn)的信用管理制度
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，從最初的交換到擴(kuò)大了的市場(chǎng)關(guān)系，都是以信用為基本原則。當(dāng)前我國(guó)各個(gè)領(lǐng)域信用失衡現(xiàn)象普遍存在，合同違約、商業(yè)欺詐隨處可見，三角債、拖欠款和銀行不良債權(quán)反復(fù)出現(xiàn)，各種經(jīng)濟(jì)犯罪連年增加、日趨嚴(yán)重。這些問題的存在，與我國(guó)在發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過程中信用管理體系嚴(yán)重滯后、不協(xié)調(diào)發(fā)展密切相關(guān)。目前，公司內(nèi)部對(duì)于客戶資信的開發(fā)與管理、信用分析及信用額度審核、應(yīng)收賬款管理與監(jiān)控、拖欠賬款的催收等工作還缺少專門的部門管理。因此，應(yīng)盡快設(shè)立信用管理部門，專業(yè)化地從事信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，從而提高企業(yè)的信用形象、信用地位以及增強(qiáng)信用實(shí)力和信用風(fēng)險(xiǎn)控制能力。
5、提高合同管理人員素質(zhì)，形成全員風(fēng)險(xiǎn)防范的企業(yè)文化
在提高合同管理人員素質(zhì)方面，首先，要重視人才，招聘或選調(diào)具有較深法律知識(shí)，懂業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)、有一定經(jīng)驗(yàn)的人員充實(shí)合同管理隊(duì)伍；其次，要加強(qiáng)法律理論知識(shí)學(xué)習(xí)和在職培訓(xùn)，定期送合同管理員到高校學(xué)習(xí)，豐富其知識(shí)結(jié)構(gòu)并積累經(jīng)驗(yàn)；最后，實(shí)行崗位責(zé)任制，制定崗位規(guī)范，明確崗位責(zé)、權(quán)、利，建立競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制和績(jī)效考評(píng)機(jī)制，以機(jī)制引導(dǎo)人，對(duì)為企業(yè)爭(zhēng)取經(jīng)濟(jì)利益、挽回經(jīng)濟(jì)損失的合同管理人員給予物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。
（1）內(nèi)部審計(jì)沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)實(shí)行有效內(nèi)部控制的一個(gè)重要方面。公司內(nèi)部設(shè)立了審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理部，制訂了《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》和《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，主要對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。但目前公司的內(nèi)部控制并未完全發(fā)揮出其應(yīng)有的作用，一方面內(nèi)部審計(jì)的仍停留合規(guī)性審計(jì)和發(fā)現(xiàn)型審計(jì)的層面上；另一方面就是內(nèi)部審計(jì)嚴(yán)重的受企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的控制，獨(dú)立性不足。
（2）資金管理較為分散。資金難以實(shí)現(xiàn)及時(shí)集中或歸檔，這給其資金集中管控帶來(lái)了很大難題。在這種狀況下，企業(yè)下屬子公司多頭開戶，使企業(yè)資金處于分散、沉淀、閑置的狀態(tài)，降低了資金的使用率及周轉(zhuǎn)速度，極易導(dǎo)致企業(yè)一方面因缺乏自有資金而被迫實(shí)施對(duì)外融資，一方面各子公司資金存在大量沉淀卻無(wú)法利用，這兩種狀況的同時(shí)發(fā)生充分顯現(xiàn)了企業(yè)資金管理的無(wú)奈。此外，各子公司對(duì)于資金較高的使用自有度也放大企業(yè)整體的資金風(fēng)險(xiǎn)，難以控制。
（3）企業(yè)面臨著銷售難、收款難的問題。雖然適當(dāng)比例的應(yīng)收賬款可以擴(kuò)大銷售、降低存貨成本，但企業(yè)并未建立起完善的應(yīng)收賬款內(nèi)部控制體系。首先，管理層對(duì)應(yīng)收賬款管理的重視程度不高。此外，企業(yè)沒有獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，造成應(yīng)收賬款管理無(wú)人過問。其次，企業(yè)缺乏必要的授權(quán)審批程序和法律意識(shí)。另外，在買賣關(guān)系確定時(shí)沒有與客戶簽訂完善的法律合同，使得逾期的應(yīng)收賬款得不到法律保護(hù)。最后，企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)未能發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督作用。應(yīng)收賬款內(nèi)部控制制度不健全，監(jiān)督機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)。企業(yè)不能嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)準(zhǔn)則執(zhí)行，清算應(yīng)收賬款不及時(shí)，催收應(yīng)收賬款的力度也不夠，使得應(yīng)收賬款長(zhǎng)期掛賬。
（4）物資采購(gòu)管理存在缺陷。缺乏明確的應(yīng)急采購(gòu)和獨(dú)家采購(gòu)控制程序，對(duì)長(zhǎng)期合同未實(shí)現(xiàn)有效跟蹤，采購(gòu)談判和合同會(huì)議記錄不完整，沒有年度采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)策略的執(zhí)行，請(qǐng)購(gòu)表格填寫不完整。這些缺陷可能導(dǎo)致非招標(biāo)采購(gòu)，合同濫用，增加采購(gòu)成本，降低采購(gòu)效率。
（5）存貨管理混亂。公司存貨主要包括原材料、包裝物、委托加工材料和產(chǎn)成品等。實(shí)際操作中存貨入庫(kù)時(shí)，因一名保管員同時(shí)分管多個(gè)倉(cāng)庫(kù)，存在實(shí)物已入庫(kù)而單據(jù)未能及時(shí)傳送到保管員手中或交到保管員手中未及時(shí)交給開票室錄入進(jìn)銷存系統(tǒng)；存貨出庫(kù)時(shí)，各生產(chǎn)車間領(lǐng)料時(shí)直接開具手工單據(jù)交倉(cāng)庫(kù)保管員提貨，如品種數(shù)量錯(cuò)誤發(fā)料現(xiàn)場(chǎng)修改，保管員匯總領(lǐng)料單據(jù)傳遞給開票室在進(jìn)銷存系統(tǒng)中開票維護(hù)。由于出入庫(kù)單據(jù)不能及時(shí)錄入進(jìn)銷存系統(tǒng)，甚至幾天才錄入一次，導(dǎo)致丟票、入錯(cuò)倉(cāng)庫(kù)、入錯(cuò)品種的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。最終造成進(jìn)銷存賬套生成的存貨數(shù)量與實(shí)物不符，從而影響到財(cái)務(wù)核算，影響對(duì)當(dāng)期損益的確定，產(chǎn)成品的出入庫(kù)也存在上述情況。
（6）工藝安全關(guān)鍵維修任務(wù)管理缺乏程序和關(guān)鍵指標(biāo)。沒有對(duì)工藝安全關(guān)鍵維修任務(wù)建立責(zé)任制并對(duì)責(zé)任進(jìn)行及時(shí)確認(rèn)，沒有一套專門的程序和關(guān)鍵指標(biāo)管理有關(guān)維修任務(wù)等。這些缺陷可能削弱已確定的工藝安全管理系統(tǒng)。
二、針對(duì)上海斯米克建筑陶瓷股份有限公司內(nèi)控存在的問題提出的建議
（1）健全內(nèi)部審計(jì)部門。內(nèi)部審計(jì)既是企業(yè)內(nèi)部控制的一個(gè)部分，也是監(jiān)督內(nèi)部控制其他環(huán)節(jié)的主要力量。為了發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，在組織結(jié)構(gòu)圖的設(shè)計(jì)中，內(nèi)審機(jī)構(gòu)的位置應(yīng)放在審計(jì)委員會(huì)的下屬，使其獨(dú)立性有所保證。公司內(nèi)部審計(jì)應(yīng)由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)部審計(jì)的負(fù)責(zé)人應(yīng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)招聘，總經(jīng)理沒有權(quán)利解聘，內(nèi)部審計(jì)日常工作向總經(jīng)理匯報(bào)，遇到重大問題，可以直接向董事會(huì)匯報(bào)工作。公司應(yīng)在加強(qiáng)期末集中審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)常規(guī)審計(jì)、定期和不定期審計(jì)，將某些違規(guī)違法行為消除在萌芽狀態(tài)，最大限度降低控制成本和提高控制效率。
（2）推行資金集中管理模式。從實(shí)際來(lái)看，當(dāng)前可實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金集中管理的方式主要有兩種：財(cái)務(wù)公司模式和資金結(jié)算中心模式。前者內(nèi)外部功能均比較強(qiáng)大，兼有外部融資平臺(tái)和內(nèi)部結(jié)算中心的雙重職能，適用于規(guī)模較大、層級(jí)較多的國(guó)有大中型企業(yè)，但其設(shè)立門檻一般較高，審批手續(xù)嚴(yán)格且所需時(shí)間較長(zhǎng)，企業(yè)為此所需付出的機(jī)會(huì)成本較高。相對(duì)于財(cái)務(wù)公司模式，資金結(jié)算中心模式也可實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的集中管控，通過每日資金的歸集、調(diào)度、撥付等流程，可充分避免其資金分散、沉淀現(xiàn)象的發(fā)生，提高資金的使用效率，使企業(yè)資金在其內(nèi)部自由流動(dòng)、合理配置。
（3）建立有效的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。降低企業(yè)回款風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)銷售收入。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立應(yīng)收賬款指標(biāo)體系，并設(shè)定各預(yù)警指標(biāo)的最高值；完善企業(yè)銷售合同管理，企業(yè)應(yīng)重視銷售合同的簽訂，完善銷售合同的管理。除現(xiàn)金交易的業(yè)務(wù)外，企業(yè)必須與客戶簽訂銷售合同。銷售合同要具備齊全的合同要素，明確付款期限、付款形式、延期付款的違約責(zé)任等，對(duì)于金額重大的賒銷合同，須由專業(yè)的法律人員審核把關(guān)。合同簽訂后，須將合同復(fù)印件送交資信部門、財(cái)務(wù)部門等，便于日后合同的跟蹤、監(jiān)督和執(zhí)行；建立健全應(yīng)收賬款催收管理體系，一要明確應(yīng)收賬款催收的執(zhí)行主體。二要規(guī)范應(yīng)收賬款的催收程序。將逾期的應(yīng)收賬款按風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分類，對(duì)于有能力償還卻故意拖欠不還的，應(yīng)當(dāng)借助法律手段強(qiáng)制催收。對(duì)于因決策失誤等原因出現(xiàn)臨時(shí)性財(cái)務(wù)困難的，可以采取適度延期等方式。對(duì)于經(jīng)營(yíng)虧損且扭虧無(wú)望的，則采取以物抵債等方式來(lái)減少壞賬損失。
（4）完善采購(gòu)程序。提出獨(dú)家采購(gòu)策略及相關(guān)采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)控制措施；建立應(yīng)急采購(gòu)計(jì)劃并單獨(dú)請(qǐng)購(gòu)，同時(shí)及時(shí)跟蹤考核；嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)程序，進(jìn)一步規(guī)范采購(gòu)行為。強(qiáng)化采購(gòu)計(jì)劃管理的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，促進(jìn)采購(gòu)管理降本增效；請(qǐng)購(gòu)單簽字手續(xù)必須完整，確保授權(quán)有效。管理層明確落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)整改責(zé)任人為總經(jīng)理，具體責(zé)任人為采購(gòu)部經(jīng)理，主要整改反饋意見：提出獨(dú)家采購(gòu)策略及相關(guān)控制措施；建立應(yīng)急采購(gòu)計(jì)劃并及時(shí)跟蹤考核；嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)程序，強(qiáng)化采購(gòu)計(jì)劃管理；落實(shí)請(qǐng)購(gòu)單簽字手續(xù)，確保授權(quán)有效。
即將過去，仔細(xì)回顧這一年來(lái)，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。
年初，公司經(jīng)營(yíng)管理模式調(diào)整，財(cái)務(wù)工作并入財(cái)務(wù)部；客旅分公司人員分流，財(cái)務(wù)工作又并入財(cái)務(wù)部；新公司像雨后的春筍一樣不斷地涌現(xiàn)，會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作納入財(cái)務(wù)部。年月份集團(tuán)公司推出財(cái)務(wù)合同管理月，財(cái)務(wù)部被推向了陣地最前沿；年月份集團(tuán)公司實(shí)際預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部是沖鋒陷陣的先鋒隊(duì)。公司內(nèi)部，要求管理水平的不斷地提升，外部，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的重點(diǎn)檢查、稅收政策調(diào)整、國(guó)家金融政策的宏觀調(diào)控，在這不平凡的一年里全體財(cái)務(wù)人員任勞任怨、齊心協(xié)力把各項(xiàng)工作都扛下來(lái)了，下面總結(jié)一下一年來(lái)的工作。
一、職能發(fā)展
過去的一年，財(cái)務(wù)部在職能管理上向前邁出了一大步。
建立了成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄，使成本費(fèi)用核算、預(yù)算合同管理，有了統(tǒng)一歸口的依據(jù)。
對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會(huì)計(jì)報(bào)表管理辦法。使會(huì)計(jì)報(bào)表更趨于管理的需要。
修改完善了會(huì)計(jì)結(jié)算單，推出了會(huì)計(jì)憑證管理辦法，為加強(qiáng)內(nèi)部管理做好前期工作。
設(shè)置了資金預(yù)算管理表式及辦法，為公司進(jìn)一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效、統(tǒng)籌及高效地運(yùn)用資金，鋪下了良好的基礎(chǔ)。
財(cái)務(wù)合同管理月總結(jié)
公司推出“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”，說(shuō)明公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)、合同管理工作的重視，同時(shí)也說(shuō)明目前財(cái)務(wù)管理工作還達(dá)不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。
為了使財(cái)務(wù)人員能充分地認(rèn)識(shí)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”的重要性，財(cái)務(wù)總監(jiān)姚總親自給財(cái)務(wù)部員工作動(dòng)員，會(huì)上針對(duì)財(cái)務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和危機(jī)感，看問題、做事情缺少前瞻性，進(jìn)行了一一剖析，同時(shí)提出財(cái)務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細(xì)也沒用，核算是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時(shí)要提高管理意識(shí)，要求財(cái)務(wù)人員在思想上要高度重視財(cái)務(wù)管理。如對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，在考慮核算要求的同時(shí)，還要考慮該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)公司的現(xiàn)在和將來(lái)在管理上和稅收政策上的影響問題，現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補(bǔ)。針對(duì)“財(cái)務(wù)、合同管理月活動(dòng)”進(jìn)行了工作布置。
根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對(duì)開發(fā)成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)二級(jí)、三級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行梳理，并對(duì)明細(xì)科目作簡(jiǎn)要說(shuō)明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對(duì)比前后的一致性；二是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財(cái)務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項(xiàng)工作本月已完成，并經(jīng)姚總審核。目前進(jìn)入貫徹實(shí)施階段。
配合目標(biāo)責(zé)任制，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行再調(diào)整，目的，一是要符合財(cái)務(wù)管理的要求；二是要滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表已經(jīng)多次調(diào)整修改，建議集團(tuán)公司對(duì)新調(diào)整的財(cái)務(wù)內(nèi)部管理報(bào)表的格式及其內(nèi)容進(jìn)行一次認(rèn)證，并于明確，作為一定時(shí)期內(nèi)相對(duì)穩(wěn)定的表式。
針對(duì)外地公司遠(yuǎn)離集團(tuán)公司，財(cái)務(wù)又獨(dú)立設(shè)立核算機(jī)構(gòu)，為加強(qiáng)集團(tuán)公司對(duì)外地公司的管理，保證核算的統(tǒng)一性、信息反饋的及時(shí)性，提出了與駐外地公司財(cái)務(wù)工作聯(lián)系要求。月份與寧波公司財(cái)務(wù)進(jìn)行交流，將財(cái)務(wù)核算要求、信息傳遞、對(duì)外報(bào)表的審批程序、上報(bào)集團(tuán)公司的報(bào)表都進(jìn)行了明確。
對(duì)各公司進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，目的，是對(duì)各公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行一次全面地了解，為今后財(cái)務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。
根據(jù)公司的要求對(duì)部門職責(zé)進(jìn)行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范化，重新提出《財(cái)務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會(huì)計(jì)核算到檔案管理，從小處著手，全面開展，逐步完善財(cái)務(wù)的管理工作。
會(huì)計(jì)知識(shí)的培訓(xùn)，我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會(huì)計(jì)法》，要了解會(huì)計(jì)知識(shí)，首先要了解這方面的法律知識(shí)；二是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識(shí)的目的要明確，目的是為了看懂會(huì)計(jì)報(bào)表，為了能看懂報(bào)表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西；三是如何看報(bào)表，這是會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)的重點(diǎn)。
經(jīng)過調(diào)研、溝通、設(shè)計(jì)，于年月推出《成本費(fèi)用明細(xì)分類目錄及說(shuō)明》；于年月日推出《會(huì)計(jì)報(bào)表管理試行辦法》；年月日推出《會(huì)計(jì)憑證管理試行辦法》。
會(huì)計(jì)報(bào)表推出執(zhí)行個(gè)月后，從會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)置上看，報(bào)表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會(huì)計(jì)的有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤(rùn)有一個(gè)時(shí)間上的差異，這樣“損益明細(xì)及異動(dòng)情況表”就無(wú)法全面反映出損益情況，需要增添一個(gè)表補(bǔ)充；另外需要增添反映“財(cái)務(wù)費(fèi)用”的報(bào)表。這樣對(duì)一個(gè)公司的財(cái)務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計(jì)好“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅳ《經(jīng)營(yíng)情況表》”和“會(huì)計(jì)報(bào)表（內(nèi)）ⅴ《融資及融資成本情況表》”。
會(huì)計(jì)憑證使用涉及到每個(gè)公司和部門，下文后財(cái)務(wù)部進(jìn)行電話通知，月份實(shí)行逐步換新的辦法，月份要求全面試行。試行一個(gè)月時(shí)間來(lái)看，主要暴露出來(lái)的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對(duì)這些問題，我們組織各公司綜合管理人員進(jìn)行交流，明確有關(guān)事項(xiàng)，解決設(shè)計(jì)上的不足。年月份，針對(duì)會(huì)計(jì)憑證管理試行情況，再一次征求各公司對(duì)報(bào)銷單據(jù)意見，根據(jù)大家的建議，對(duì)會(huì)計(jì)結(jié)算單據(jù)作進(jìn)一步完善，并于年月日下發(fā)了有關(guān)規(guī)定。
經(jīng)過財(cái)務(wù)合同管理月活動(dòng)，財(cái)務(wù)部的管理意識(shí)加強(qiáng)了，管理能力也得以提高，財(cái)務(wù)部從會(huì)計(jì)核算向財(cái)務(wù)管理邁出了關(guān)鍵的一步，但我們的管理水平離公司發(fā)展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。
二、職能管理
（一）核算工作
核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費(fèi)用的稽核與報(bào)銷、會(huì)計(jì)核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、稅務(wù)申報(bào)等各項(xiàng)工作開展都能有序進(jìn)行、按時(shí)完成。
會(huì)計(jì)審核
會(huì)計(jì)審核是把好企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的關(guān)鍵，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，決不應(yīng)個(gè)人面子而放松政策。
如，親親家園項(xiàng)目地處余杭良諸，根據(jù)稅法規(guī)定建筑安裝工程專用發(fā)票必須使用項(xiàng)目地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，否則建設(shè)單位不得在稅前列支，為此我們對(duì)工程發(fā)票的來(lái)源嚴(yán)格審核，并將此項(xiàng)規(guī)定傳達(dá)到項(xiàng)目公司，目前工程量大的施工單位均在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)，并使用當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票。在審核中發(fā)現(xiàn)一些臨時(shí)工程、零星工程的施工發(fā)票未按規(guī)定辦理，我們?cè)趪?yán)格審核退回的同時(shí)，幫助他們聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)如何開具工程發(fā)票的事宜，使企業(yè)雙方利益都得到有效的保障。
材料核算
材料占工程成本比重較大，同時(shí)也是保證產(chǎn)品質(zhì)量的重要因素之一。通過甲供材料的方式，解決了這方面的質(zhì)量問題，但在價(jià)格這個(gè)不確定因素上難以控制，從下半年開始建筑材料價(jià)格
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不斷上升，甚至出現(xiàn)斷貨現(xiàn)象，特別是水泥價(jià)格翻一番，還提不到貨，為了確保工期順利進(jìn)行，配合材料部門調(diào)整采購(gòu)結(jié)算方式，由原來(lái)的先提貨后付款改為先付款后提貨。
公司與供貨商結(jié)算材料款一般較遲，現(xiàn)在送貨清單是在結(jié)算時(shí)才轉(zhuǎn)到財(cái)務(wù)，一是造成財(cái)務(wù)不能及時(shí)向用料施工單位結(jié)算材料款，二是由于時(shí)間較長(zhǎng)給財(cái)務(wù)與施工單位核對(duì)增加難度，已發(fā)現(xiàn)過送貨清單的領(lǐng)用人簽字與用貨單位的簽字不符的問題。如：杭州友聯(lián)建材有限公司供應(yīng)的“樓梯磚”，年月日供給浙江大經(jīng)有限公司和年月日供給浙江聞堰建筑有限公司“樓梯磚”于年月日前來(lái)辦理結(jié)算，時(shí)間跨度近一年，在與施工單位核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)浙江大經(jīng)材料員簽名非本人手跡，當(dāng)時(shí)該款項(xiàng)未辦理結(jié)算支付，要求核對(duì)無(wú)誤后再付貨款。
在材料采購(gòu)調(diào)撥過程中，我們感覺在材料管理的“采購(gòu)---供貨---結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)中，我們只掌握了兩頭，對(duì)供貨這一環(huán)節(jié)掌握不夠，材料供應(yīng)均由廠家與施工單位交接，我方是否參與驗(yàn)收不清楚，因收貨單上無(wú)我方人員的驗(yàn)收簽字，這就無(wú)法掌握材料實(shí)際到場(chǎng)的品質(zhì)與數(shù)量。如月份與施工單位核對(duì)鋼材時(shí)發(fā)現(xiàn)同一份“供貨單”，施工單位提供的“收貨聯(lián)”與廠家提供的“結(jié)算聯(lián)”在鋼材等級(jí)上出現(xiàn)差異，經(jīng)核實(shí)，是廠家供貨時(shí)未注明等級(jí)，發(fā)現(xiàn)后也未及時(shí)補(bǔ)救，只在“結(jié)算聯(lián)”上進(jìn)行了修改。提醒我們?nèi)绾喂芾砗貌牧稀安少?gòu)---供貨---結(jié)算”三個(gè)環(huán)節(jié)，特別是供貨環(huán)節(jié)監(jiān)控管理。
