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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇銀行相關金融知識，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
關鍵詞:商業銀行;專利;戰略
Abstract:Patents related to commercial bank is financial product patents,it refers to the owner of the financial products enjoy patent rights in accordance with law. For domestic commercial banks,as a whole,there is a weak awareness of patent protection,independent capability of research and development is weak,talent shortage,existing patents has not been effective use and other issues. China’s commercial banks must develop strategies of patent protection in a strategic height,it is necessary to improve awareness of patent protection for commercial banks,strengthen intellectual property research and development,strengthen the protection of business method patents in a bid to gradually improve the mechanism for patent protection,with a view to gradually occupy the competition advantage.
Key Words:commercial banks,patent,strategy
中圖分類號:F830.33文獻標識碼:B文章編號:1674-2265(2010)03-0061-03
國內對商業銀行專利的關注始于2002年前后有關花旗銀行在我國申請了近20件商業方法專利的報道之后,但就如何建立和完善我國商業銀行的專利戰略,始終沒有比較可行的對策。很多學者擔心外資銀行在我國專利領域的“跑馬圈地”會成為我國金融業難以逾越的技術壁壘,我國金融業將會面臨巨額專利使用費的支付問題,極有可能成為下一個DVD產業。因而,及時深入的探討商業銀行專利的保護及其戰略,是金融機構需要面對的迫切任務。
一、商業銀行專利戰略概述
(一)商業銀行相關專利
與商業銀行相關的專利就是金融產品專利,是指金融產品擁有者對所擁有金融產品依法享有的專利權利。專利持有者可以憑借這種專有權,在法律所規定的期限內,排他性地享有其發明創造的成果,并可以通過自己生產或特許他人使用的方式獲得收益。專利技術具有實用性、新穎性和創造性的特征,具有客體的無形性、法定性、地域性、時間性、獨占性的特點;同時,遵守先申請原則、禁止重復授權原則和優先權原則。
金融產品專利可以分為諸如點鈔機、信用卡識別器等方面的技術服務專利和有關依托計算機系統實現金融業務處理及最具有價值的商業方法專利。有學者將金融產品專利細化為如下八個方面:信息資料的儲存與顯示;支付結算類;電子銀行類;金融交易的管理與處理;資金管理類;測試技術類;銀企合作類;其他涉及計算機系統中有關軟件穩定性、安全防范、硬件性能改善、系統效率優化等方面內容,都可以申請商業方法專利。所謂商業方法專利,是指將商業活動的特殊經營,管理方法與信息網絡技術,計算機軟、硬件相結合申請的專利。
(二)專利對商業銀行競爭力的作用
在經濟全球化的今天,專利已成為競爭的重要手段和工具。隨著世界范圍內專利保護制度的日益健全,擁有一個專利就意味著代表一方市場,控制了專利就意味著控制了市場。如果銀行運用專利來保護自己,對自己創新的產品申請專利,不僅可以強化自身的服務能力,使金融產品日趨品牌化,而且還可以從專利轉讓中獲得利益。同時,法律亦將對侵犯專利權者予以制裁,給競爭者以巨大的威懾力,迫使其開發具有自主知識產權的產品,從而推動金融業創新發展,促進整個社會的進步。
二、我國商業銀行專利保護現狀
我國商業銀行實施專利保護是最近幾年的事,現在大部分國內商業銀行成立了軟件研發中心,自主技術創新研發水平有了較大的提高,有關金融商業方法專利數量和申請專利的商業銀行有了明顯提高。截至2009年12月,國內外銀行業和銀行相關產業在中國知識產權局申請專利738件,其中發明專利563件,實用新型專利114件,外觀設計專利61件。國內銀行專利申請主要集中在識別人民幣的方法和裝置、辦公自動化設備、防偽造、防涂改用安全印刷油墨等銀行基礎設施設備等硬件方面,而對于作為商業銀行電子商務發展支柱并與計算機軟件、網絡技術緊密聯系的商業方法專利,則涉及不多。從國內商業銀行整體上講,發展還很不平衡,很多商業銀行專利申請數量為零,國內商業銀行專利保護仍存在如下一些問題。
(一)專利保護意識淡薄
我國許多銀行業的高級管理人員對專利常識了解甚少,而且國內銀行業普遍將注意力集中在傳統金融產品上,沒有充分認識到專利是銀行最重要的無形資產,對金融專利在知識經濟時代競爭中的重要作用缺乏認識,沒有將專利納入金融創新下的核心競爭戰略。很多銀行還沒有成立專門組織管理專利,也沒有把商業方法專利納入日常工作進行管理,對創新成果申請專利保護缺乏深入的研究。同時,在商業銀行內部對有關專利、商業方法專利及創新方法等方面知識培訓搞得少。宣傳報道得也不多,但對于何為專利,何為商業方法專利,如何把創新成果轉化為專利等相關知識則比較匱乏。
(二)自主研發能力薄弱,人才匱乏
目前國內商業銀行在技術上過分依賴國外的大型IT企業,購買專利后往往照搬別人的技術或在別人的基礎上略微做些本地化開發,不能針對客戶日益增加的需求設計和研制出快捷、高效的銀行產品和工具,整體的研發能力明顯不足。我國目前大量缺乏高層次的金融工程專業人才,即使僅有的少數人才,也不搞開發,而以維護為主。科研人員的缺乏和大量流失,帶來的是金融研發能力和技術的研制滯后。
(三)沒有有效利用現有專利
一方面,我國商業銀行很少有專利管理部門,即使設立了專利管理部門,其專利管理工作也是由其他部門兼管,這往往會出現管理人員不懂相關業務的狀況,缺少對銀行具有前瞻性、指導意義的專利戰略研究和運用,難以有效促進專利保護。另一方面,國內商業銀行一般只注重對專利的靜態占有,而忽視專利的許可、轉讓等動態運用,沒有有效地對專利進行產業化和商品化,缺少將技術轉化為價值的能力。
自從花旗銀行在我國搶注商業方法專利引發我國銀行界恐慌和學術界爭論之后,我國商業銀行的專利權保護在一定程度上得到了加強。2003年,中國工商銀行牡丹國際卡申請的“一卡雙賬戶銀行卡處理裝置”通過了實用新型專利的審查,這是國內銀行卡首次獲得國家批復的專利;2005年,興業銀行以“實現不間斷服務的數據處理方法和系統”獲得中國國家發明專利授權。這些事實表明,盡管步履維艱,我國商業銀行在專利權保護方面還是展示出了較強的應變性和創造力。
三、完善我國商業銀行專利戰略構想
目前,外資銀行在我國業務已全面開放,其在品牌推動力與創新能力方面具有一定競爭優勢。我國商業銀行必須從戰略的高度制定專利保護策略,完善專利保護機制,從而化被動為主動,在以后的競爭中逐漸占據優勢。
(一)提高商業銀行專利保護意識,把專利作為銀行發展戰略來推行
商業銀行專利的開發、保護已成為其日常經營和戰略轉型的重要組成部分。為了加強專利的保護和管理,商業銀行應采取有力措施預防因管理疏忽導致的侵權行為,努力提高員工的保護和防范意識,變被動防御為主動建立專利開發、轉化及保護體系。為不斷培育和發展銀行的核心競爭能力,銀行業各層面人員都應明確專利在競爭中的重要性,要全方位、多形式、有針對性地組織知識產權宣傳教育,不斷培養專利戰略意識和全方位保護意識。我國商業銀行應充分借鑒外資銀行專利保護理念和做法,加強宣傳力度,有關部門要定期舉辦培訓班和專題講座,以各種形式普及專利知識,以此促進我國商業銀行專利保護意識的整體提高。
(二)商業銀行要成立專利管理部門,實現工作的規范化
專利領域是比較專業的領域,涉及國家有關法律法規,軟件開發和金融業務等多方面,必須設置專門機構管理,這是專利戰略實施保證。商業銀行要配備專業的知識產權人員負責管理企業的知識產權事務并根據自身經營發展戰略及時調整該組織的職能。其主要職責是:制定專利戰略操作流程,讓創新成果盡快得到專利保護,在完成一項重大的金融產品后,只要是一個技術方案,具有專利法定義的“三性”,應盡可能申請專利。借鑒花旗銀行等外資銀行的做法,加大在國外知識產權專利的申請,分支機構開到哪里,專利就申請到哪里。同時,在世界范圍內加強專利信息搜集和分析,利用先進的計算機網絡技術,通過知識產權網站對專利法文獻等信息進行檢索查詢,了解國內外銀行業專利項目的空白點,然后組織創新為實施專利戰略提供及時、全面的信息保證。
(三)強化自主知識產權研發,加強商業方法專利的保護
我國由于金融研發和技術創新活動起步較晚,商業銀行自主創新的專利比較匱乏,缺乏大量的高層次金融知識產權專業人才,內部科研人員也流失嚴重。因此,各家商業銀行在增加科研資金投入、建立專門專利機構的同時,應盡快培養出一大批既懂銀行業務知識,又懂專利保護的高素質人才。國家專利主管部門應當對商業方法專利問題采取穩健、審慎、務實的態度,依法制定明確的審查標準,并在專利審查與授權的過程中充分聽取銀行業專家的意見,使得專利制度能夠適應我國商業銀行現階段的實際需求。
(四)積極應對專利糾紛,進一步加強維權工作
商業銀行應加強對專利的管理和運營,積極捍衛自己的專利權,防止專利權被侵犯,充分發揮專利在開拓市場和提高經營效益等方面的作用。
未來我國銀行市場競爭會日益激烈,應在完善專利戰略的同時,要積極推進開發擁有自主專利權、技術含量高、市場前景好的專利項目,鼓勵科技和業務創新人員研究開發具有自主知識產權的技術及其產品,提高商業銀行核心競爭能力。
參考文獻:
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【關鍵詞】村鎮銀行 發展困難 發展思路
2006年l2月20日，銀監會出臺了《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策更好支持社會主義新農村建設的若干意見》，調整和放寬了農村地區銀行業金融機構準入門檻。2007年1月22日，銀監會制定并《村鎮銀行管理暫行規定》，我國村鎮銀行從2007年3月1日開始試點建設。組建村鎮銀行，對解決農村地區金融支持不足，競爭不充分等問題具有重要意義，但村鎮銀行的發展由于其自身特點和所處地理位置，也面臨著許多實際困難，對這些問題的研究探索具有現實意義。
一、我國村鎮銀行發展面臨的困難
（一）資金來源不足，限制銀行擴大資產規模
對村鎮銀行來說，一方面由于規模小、網點分布少、電子化設施以及網絡建設落后，不能提供較為全面的金融服務，業務品種少等自身條件原因，在吸收存款上很難與郵政儲蓄銀行、農業銀行、農信社等銀行相提并論，吸收存款數量有限；另一方面，由于村鎮銀行成立的時間較短，加上缺乏宣傳，廣大老百姓對其了解不多，與農信社、儲蓄銀行、農業銀行相比，其認可程度較低，社會公信度不高，造成農民和當地企業對其缺乏信任，缺少吸引存款的能力。
（二）業務品種和提供服務單一，金融產品有待豐富
村鎮銀行未能給客戶提供多樣化的金融產品及服務，一是由于其創新能力不足，沒有跟上市場需要開發出新的產品，二是由于其硬件設施落后，難以提供完善的金融服務，比如多數村鎮銀行尚未進入國家的結算系統，不能提供票據，銀行匯款，銀行卡等服務，有的村鎮銀行沒有加入銀聯，造成客戶結算渠道不暢通，難以提供高效的結算服務；有的銀行由于網點少，加上缺少ATM機等自助設備，造成客戶流失。銀行產品的缺乏使得銀行只能靠傳統的存貸業務獲取收益，收益來源單一。
（三）人力資源匱乏，難以吸引高素質人才
從村鎮銀行招聘人員情況來看，由于當前農村經濟環境和生活條件總體上比城市落后，導致村鎮銀行難以吸引高素質的金融專業人士；而新招聘的本科生，其經驗不足，不熟悉當地環境，培養發展還需要一定的時間，有著較高的培養成本，如果是從當地招聘員工，雖然對當地情況較為了解，但通常專業知識學歷水平等不足，要真正滿足銀行的發展，還存在很大挑戰。
（四）內部風險監控能力薄弱
一是制度建設滯后，在建立內部控制的制度和措施進行上，還沒有形成適合農村銀行的風險管理框架系統。在職能部門的設置上，由于現有的人力資源短缺，村鎮銀行的人員配置兼崗現象較為嚴重，沒有設立專職審計人員，審計監督職能分散在各個業務部門，難以形成有效監管；二是貸款信用風險難以控制，存在對貸款“三查”不嚴的現象，銀行不能完全按照新的貸款業務的規定辦理貸款業務，做好貸款管理。農村銀行貸款信用風險大，即使抵押擔保貸款，通常抵押擔保物是較難處理變現，存在流動性風險。
（五）金融監管工作難度大
盡管銀監會對新型農村金融機構采用“低門檻、嚴監管”的管理模式，但實際情況是各級監管部門對村鎮銀行的監管工作普遍存在差距，很難按照“嚴監管”這一要求執行。一方面，各級監管部門在村鎮銀行的準入和籌建工作上投入了較多人力物力，卻未能對村鎮銀行開業后的經營進行持續跟進監管，造成對其后期經營管理的風險管控不強，同時也對某些監管政策是否在村鎮銀行很好地貫徹執行沒有進行有效的督促落實。另一方面，就目前監督總體水平來說是不夠的，即使有足夠的監督力度，如果按照對其他商業銀行監管的模式對村鎮銀行進行監管，也可能由于監管嚴格，造成現有的村鎮銀行疲于應付滿足各項條件，使得銀行失去了活力，舉步維艱。
二、促進村鎮銀行健康發展的對策建議
（一）加力創新產品和服務，提高競爭能力
一要推出適合農村的貸款產品。掌握農戶金融需求特點，實行差別對待，針對農戶、農村個體工商戶、農民互助合作社等開發不同金融產品和金融服務，量身訂制個性化特色信貸產品，以快捷的小額信貸為主，推出豐富的信貸產品和抵押擔保模式；二要疏通村鎮銀行結算渠道，推出方便客戶的結算工具。通過與其他銀行發展關系，依托他行資源，彌補自身在結算上的不足，在條件具備的情況下，加入央行的清算系統。
（二）加大形象宣傳，提高社會公眾認知度
村鎮銀行應主動采取多種形式廣泛宣傳其性質、經營方式、服務對象和產品等，讓廣大老百姓認識并了解村鎮銀行，如可以通過組織“普及金融知識，便民金融服務”等宣傳活動，向群眾進行宣傳；通過對銀行標志、營業廳網點的設計，利用銀行網點向客戶發放宣傳冊等方式進行形象宣傳，從而達到提升村鎮銀行社會認知度的效果。
（三）建立有效的激勵機制，做好人才培養，建設高效人才隊伍
一是通過完善業務績效考核機制，提高員工的薪資和福利待遇；通過建立符合本行發展實際的企業文化，為員工提供充分的職業發展空間，調動員工的工作積極性，培養員工對企業的歸屬感。二是強化員工的培訓機制。要加大人才培養力度，通過培訓提高員工的金融專業知識、管理知識、職業道德和相關法律法規，提高現有人員的整體素質；三是要加快人才引進步伐。積極構建本土化用人機制，培育一批熟悉當地情況、具有相關專業知識的人員充實其人才隊伍，引進一批高素質、具有豐富經驗的銀行工作人員，通過他們的引導作用，使員工的整體素質快速提升，提高自己的專業知識，以確保農村銀行實現穩健發展。
（四）加強監管，促進村鎮銀行穩健經營
監管部門應該加強村鎮銀行董事和高級管理人員的資格審查，加強對小額貸款公司轉型為村鎮銀行準入監管，增強公眾對新型農村金融機構的信心；應該加強對銀行貸款分類標準，資本充足率標準，貸款集中度和流動性比率等指標的監管，引導農村銀行建立法人治理結構，改進業務流程，提高防范風險的能力。由于村鎮銀行尚處在發展初期，監管機構應在加強監管的同時，也要注重支持其健康穩定發展。引導村鎮銀行通過創新的產品，服務和機制，提高他們的品牌知名度，促進村鎮銀行的健康發展。
參考文獻
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[2]宋靜靜.村鎮銀行面臨的困境與可持續發展路徑探討[J].特區經濟，2011（02）.
自從我國2001年加入WTO之后，金融知識產權的司法保護就已經上升為國家戰略的一個重要議題。涉及金融知識產權的著作權、商標權、專利權以及商業秘密的司法保護逐漸暴露出一些缺失性的問題，比較典型的表現就是在專利申請和商標保護方面缺少對產業前瞻性的戰略安排，為我國參與全球性的金融競爭埋下了不利的種子。
伴隨我國互聯網金融產業的快速發展，在涉及企業融資電子平臺的相關模型以及監控工具和監控方法方面，我國企業的專利申請再一次落后。這一方面體現了我國金融創新企業在專利等知識產權戰略上的缺失，另一方面，也暗示了相關行政主管部門及地方政府在建立金融創新知識產權服務平臺和完善知識產權保護體系方面仍有待加強。
應該說，知識產權運用已經成為跨國金融集團、銀行等爭奪市場份額，打擊競爭對手的重要手段。國際跨國公司，銀行要進入別國市場，通常采取知識產權先行的戰略，在進入前先在別國申請注冊知識產權，用知識產權擠壓別國的科技創新空間，制約其技術競爭。外匯寶之爭、九州卡之訴、花旗銀行搶注事件、渤海銀行域名風波等，無不是金融業商業競爭在知識產權領域的表現。
因此，體現在當下我國金融知識產權的司法保護上，一方面是企業要建立自己長期的知識產權戰略，善于利用現有知識產權的法律武器進行自我保護，進行有遠見的布局，另一方面，在互聯網金融方興未艾的今天，整個金融產業都在擁抱互聯網，無論是在技術創新還是商業模式背后涉及的商業方法的發明方面，政府都應該引導企業進行更富前瞻性的戰略性布局，尤其在涉及敏感的金融安全和國家安全的戰略層面，國家還需要出臺或修改相關的法律法規，以適應新形勢下的保護需求。
在當今天下，知識產權的保護事關產業的競爭格局，這在蘋果、三星、谷歌等跨國公司掀起的全球知識產權大戰中已經略窺一斑。事實上，不僅是IT和通信產業，技術越來越密集的金融產業，知識產權保護的問題也日漸突出，甚至直至產業競爭的“命門”。
業內專家表示，“隨著信息革命、經濟全球化和金融市場一體化進程的加快，金融業的發展與競爭具有了新的內涵。加強知識產權保護和管理不僅成為金融創新的組成部分，同時也逐漸成為提升金融業核心競爭力的有力手段。”
顯然，金融業的市場化趨勢決定了未來金融業的競爭必將異常殘酷和慘烈，而以著作權、商標權、專利權和商業秘密權保護為核心構筑的知識產權保護體系正是金融產業塑造自身品牌、深化金融服務和進行金融產品持續創新的重要保障。隨著金融競爭的全球化，中國在金融產業上越來越開放，金融業對知識產權保護的迫切性也越來越提上日程。
《中國經營報》2009年就報道過“花旗銀行借專利布局在我國放水養魚”的事件，筆者恰恰是當時這篇稿件的編輯，話題也是我設計的，當時的報道披露了花旗借助網上銀行技術的專利保護，謀求未來的網上銀行的一奪天下，當時的預警雖然飽受業內關注，但6年過去了，金融產業在知識產權上的保護現狀仍然并不樂觀。
我們來回顧一下這個案例，以期能透視知識產權保護對行業競爭格局的影響。
公開資料顯示：自1996年起，花旗銀行紐約總部委托上海一家專利事務所向中國知識產權局申請了19項專利，這些主要是具有前瞻性的配合網絡技術的金融服務系統方法專利，執意構造專利壁壘，欲領先網絡服務，使中資銀行難望其項背。
目前，花旗銀行已有兩項專利獲得授權，分別為電子貨幣系統和數據管理的計算機系統及操作該系統的方法。除現金和票據之外的支付系統均是電子貨幣系統，包括網上銀行、電話銀行、銀行卡、ATM和POS機等。
值得注意的是，數據管理的計算機系統和操作該系統的方法更是目前中資各銀行后臺支撐的平臺?；ㄆ煦y行這兩項專利分別涉及網上銀行90%以上的業務和證券公司應用最普遍的網上交易業務。
花旗專利申請授權，不僅可以強化自身的服務能力，從專利轉讓授權中獲利，更為重要的是，其他銀行以后一旦與其同臺競爭，稍逾雷池就有可能面臨被擠出市場的危機?；ㄆ煦y行在美國已取得幾十項網上銀行商業方法專利。
業內專家表示，“中國加入世貿組織后，金融市場遲早要放開，網絡銀行的發展會越來越快，其中專利技術的分量越來越重，本著專利先申請后授權的原則，花旗已是穩坐釣魚臺?！?/p>
人們需要洞見的是，花旗銀行的真正目的，并不是想收幾個專利使用費這么簡單，專利申請象征著它要做世界范圍內銀行電子核心技術及標準的壟斷者。在未來的中國金融市場，由于花旗銀行不可能在中國建立龐大的金融網點，只有網上銀行才是花旗的方向。因此，花期銀行只要拿住“標準”這個“七寸”，國內商業銀行將來有可能必須與它合作才能生存。
這個案例非常典型的說明了跨國金融機構利用知識產權所進行的戰略布局，而這恰恰是國內金融企業的軟肋?？梢哉f，美國花旗銀行專利戰略逼迫中資銀行加緊實施知識產權戰略。
金融知識產權的分類
從現階段來看，金融知識產權包括以下幾類：
首先是商標或服務標志類。其主要表明商品或服務來源的語言或符號特征。如銀行的注冊商標和信用卡等。
其次是專利權類。即專利給予制作、使用或銷售機器，制造工藝，制造品組成成分的專利權。分為發明、實用新型、外觀設計三種。如計算利率的方法，支持銀行的自動提款機、實施按揭等的計算機程序、電子貨幣系統和數據管理的計算機系統及操作該系統的方法，包括當下互聯網金融難以逾越的企業融資電子平臺的監控工具和方法，都屬于發明專利類。
應該說，在金融知識產權的保護中，專利權是整個知識產權戰略的核心，而發明專利又是專利戰略中最為重要的部分，事關金融企業能否領先同行或控制全局的“鑰匙”。但顯然，從目前國內金融企業申請專利尤其是發明專利的現狀來看，近幾年比過去有進步，但與國際同行相比，仍有差距。
關鍵詞：網上銀行；監管；困難；優化路徑
一、網上銀行相關問題概述
（一）定義
對于網上銀行的含義，學界一直聚訟不已，存在諸多爭議。第一種觀點為“銀行說”，這種觀點認為網上銀行是銀行。其中最主要的代表是巴塞爾銀行監管委員會，其在1998年發表的《電子銀行與電子貨幣活動風險管理》的報告中將網上銀行定義為：“那些通過電子通道，提供零售與小額產品和服務的銀行。這些產品和服務包括存貸、賬戶管理、金融顧問、電子賬務支付以及其他一些諸如電子貨幣等電子支付的產品和服務。”此外，歐洲銀行標準委員會、美聯儲和英國金融服務局也將網上銀行定義為銀行。第二種是公司說，該種觀點認為網上銀行是一種公司，例如我國香港金管局在2000年5月的《虛擬銀行的認可》指南中指出，“‘虛擬銀行’是指主要（并不完全是）通過互聯網或者其他電子傳送渠道提供銀行服務的公司，但不包括利用互聯網或其他電子方式作為向客戶提品或服務的另一個途徑的現有持牌銀行”。第三種是“方式說”。該說認為，網上銀行是一種服務方式。中國人民銀行頒布的《網上銀行業務管理暫行辦法》中將網上銀行定義為“銀行通過因特網提供的金融服務”。第四種是“系統說”。該說認為網上銀行是一種系統，例如美國貨幣監理署在其1999年10月的《ICC網上銀行檢查手冊》中，將網上銀行（其又稱之為因特網銀行）界定為：“網絡銀行是指一些系統，利用這些系統，銀行客戶通過個人電腦或其他的智能化裝置進入銀行賬戶，獲得一般銀行產品和服務信息”。第五種是“金融機構說”。該說認為，網上銀行是指“即采用數字通信技術，以因特網作為基礎的交易平臺和服務渠道，在線為公眾提供和辦理結算、信貸服務的金融機構或虛擬網站”
本文認為，網上銀行是指借助客戶的個人電腦、通訊終端或其他職能設備，通過互聯網技術，在線為客戶遠程提供金融產品和金融服務的銀行。
（二）特點
網上銀行作為通過互聯網技術為客戶在線提供遠程金融服務和金融產品的金融機構，與傳統的銀行相比有其自身的特點。
1、網上銀行具有虛擬性，這是網上銀行與傳統銀行相比最主要的特征。與傳統銀行只能通過柜臺面對面的服務方式不同的是，網上銀行主要是依靠虛擬的網絡平臺為客戶提供金融產品和服務。客戶通過網上銀行得到的金融服務并不是直接由某位工作人員直接提供的，而是由網上銀行的經營主體通過互聯網為客戶提供的?？蛻敉ㄟ^網上銀行進行的交易并不能得到紙質的憑證，而是通過電子信息的形式儲存在網上銀行的系統中。
2、網上銀行具有信息不對稱性。網上銀行作為重要的金融主體存在著信息的不對稱這一問題，這種不對稱性使得客戶只能單純依靠網上銀行公布的信息對金融產品和服務進行選擇，因此這種信息的公布必須有必要法律的進行制約，廣大客戶的利益才能得到切實的保障。
3、網上銀行具有節約性和開放性，與傳統銀行相比，網上銀行大大節省了交易費用和運營成本。網上銀行不需要真實的柜臺和工作人員，只需要計算機設備和相關的技術人員就可以建立網上銀行，為客戶提供便捷的服務，而且這種服務不受地域的限制。
二、我國網上銀行現存的主要問題
網上銀行特殊的運作方式和網上環境，使其具有了無時間、地域、空間的虛擬特性，對傳統銀行監管體制提出了挑戰。我國網上銀行的發展正在不斷加快，但監管體制的發展明顯滯后。
首先，網上銀行監管體系不完善，監管制度不系統。與傳統銀行相比，網上銀行在產業組織、業務種類、經營管理模式、資產負債結構等方面都已有所變化，傳統的監管模式已不能對網上銀行進行有效監管。我國對網上銀行的監管基本上沿用機構監管和傳統業務的管理模式，監管機構有銀監會、信息產業部、新聞出版署和公安部。不同機構在監管思路、重點和方法等方面的不同，可能會產生對同一網上銀行業務流程和合規性與風險判斷的不同。同時，各機構間的協調難度大，難以形成一套全面的監管制度。
其次，監管實效有待提高，綜合風險控制能力有待加強。在日常監管方面，由于缺乏必要的規章，監管人員缺乏必要的培訓和業務知識，檢查工作難以落到實處。在市場準人方面，實際監管效果也不理想，不少銀行在開展網上銀行業務時并沒有經過人民銀行的審批，經人民銀行批準開辦網上銀行業務的商業銀行，也存在著未按《網上銀行業務管理暫行辦法》提交安全評估報告的現象。在風險控制方面，目前主要注重對技術風險、安全風險的控制，忽視了對網上銀行發展的戰略風險、信譽風險和法律風險的監控。對技術風險和安全風險的監管又由于缺乏必要的風險識別、監測、評估和處置手段，而流于形式。
最后，立法滯后，存在監管真空網上銀行的出現，不僅給我國而且給全世界法學領域引出許多空白點。網上銀行作為一種金融創新，金融監管也需要創新，要有新的法律法規來規范其正常發展。我國對網上銀行的監管除了辦法，在一定程度上緩解了網上銀行法規依據不足的矛盾之外，在其他法律方面，國內除了原有的國家安全法、保密法以外，關于計算機網絡的法律非常有限，未對網上營業活動的參加者設定任何合法性，不能明確網上銀行業務中的數字、電子憑證的有效性。從而導致網上出現的法律糾紛無法可依，加大網上銀行的法律風險和信譽風險，嚴重阻礙了網上銀行的進一步發展。
三、完善我國網上銀行監管的政策建議
監管部門的有效監管是網上銀行實現可持續發展的必要條件和有力保障。網上銀行的誕生是銀行領域的一場革命性的變革，正處于不斷的發展和演化過程中，因此對網上銀行的監管是一個不斷發展和完善的
（一）嚴格市場準入。市場準入監管主要包括機構、人員、業務和資本，網上銀行的市場準入還包括發展模式問題、業務定位問題、外包問題和從業人員問題。我國對市場準入的監管主要針對的是網上銀行業務的準入監管?；谶@一點，銀監會應建立一套完整的網上銀行業務審批和監管制度。
（二）加強監管工作的針對性。監管機構可適當地增加若干對口監管部門，強化監管力度，增強監管效率。對網絡銀行的對口監管模式，不但可以更好的適應網上銀行業務無縫運行的特點。而且可以避免因不同部門在監管思路、重點和方法等方面的不同，而產生對同一網上銀行業務流程的合規性與風險判斷的不同。消除了多頭監管中協調的困難，有利于形成全面的監管制度。
（三）建立風險評估體系。評估風險是管理和控制風險的前提，它通常包括三個步驟：識別風險、確定銀行的風險承受能力、確定風險暴露是否在銀行的承受能力范圍之內。網上銀行業務的即時性、潛在性和與技術相關風險快速變化等特征，加大了銀行識別風險的難度，因此，建立完善的風險評估體系特別重要。較為成功的風險評估體系有：1979年，美國啟用駱駝評級體系，用于識別銀行業務風險即內在風險；英國RATE監管模型、針對銀行內部控制、組織結構和管理是否充分的。
（四）完善網上銀行的信息披露制度。有效的網絡信息市場的信息披露制度能夠將糾紛發生率降到較低的水平；也便于銀行客戶與投資者充分地了解銀行的運作狀況，從而避免他們可能遭受的損失；還能使監管部門及時發現問題并采取對策，達到未雨綢繆的目的；并且有利于促進銀行在現代法人治理結構的規范下進行審慎經營。因此，應當為網絡銀行制訂較之與傳統銀行更為嚴格的強制性信息披露規則。這主要包括要求網絡銀行遵循“公開、公平、公正”的基本原則，定期在其網站上向社會公眾經注冊會計師審計過的關于其經營活動和財務狀況的公允信息。
參考文獻：
隨著交通銀行、工商銀行相繼啟動私人銀行業務,國內商業銀行進軍私人銀行領域又掀起了一個。從今年開始,國內商業銀行對這一市場的爭奪有望步入全面競爭時代。據介紹,私人銀行業務以高端客戶為服務對象,是商業銀行當中層次最高的個人金融服務。根據歐美市場經驗,私人銀行業務帶來的利潤能達到零售客戶平均水平的10倍左右。去年3月中國銀行在中資銀行中率先推出了私人銀行服務,其后招行、中信等股份制商業銀行也宣布成立各自的私人銀行中心,服務對象大都是個人金融資產在100萬美元或1000萬人民幣以上的客戶。今年以來,在國內私人銀行業務啟動滿周年之際,中資銀行布局私人銀行市場明顯提速。此外,光大銀行、民生銀行等也有望在上半年推出這項業務。“相比去年,今年國內在發展私人銀行業務方面的提速,表明各家銀行已經對這項業務的重要性和戰略意義達成了共識,意味著國內銀行對這一市場的爭奪開始進入全面競爭時代。國內銀行加速開辦私人銀行業務原因有三:一是這項業務本身利潤率高、回報優厚,有助于銀行實現盈利的快速增長。二是出于自身戰略轉型的考慮,特別是在今年信貸緊縮的背景下,發展私人銀行業務可以提高中間業務的比重,減少銀行對傳統利差收入的依賴。三是布局業務空白點,目前中國大片的高端財富市場仍未被開墾,而與外資銀行相比,這一領域也是中資銀行的短腿,發展私人銀行業務是中資銀行的必然選擇。私人銀行業務其實是銀行服務中高端市場的一種延續,是對個人銀行服務市場的進一步細分?！敖谒饺算y行業務的競相開辦,也標志著中資銀行在發展中間業務方面取得了重要進步?！毙枰赋龅氖?私人銀行業務立足于制定一整套解決客戶金融服務問題方案,除了對客戶財富進行合理的投資規劃之外,往往還涉及法律、教育、醫療等一系列非金融類的增值服務,這對中資銀行來說仍是一個不小的挑戰。發展私人銀行需要循序漸進的原則,國內銀行可參考起步、擴張、創新三階段的發展路徑,在客戶、產品或服務、渠道、流程、信息系統等方面逐步實現目標。
二、我國商業銀行私人銀行業務存在的問題
1.私人銀行專業人才短缺
當前國內私人銀行團隊中年輕人較多,雖然專業背景、個人綜合能力都不錯,但是缺乏經驗,很多國外的私人銀行家,都是在行業中工作了20年甚至更長的時間,經歷了長期工作的歷練和幾輪經濟周期,經驗、閱歷都十分豐富,而目前國內私人銀行業務還剛剛起步,人員的認證體系、培訓體系都不完善,客戶經理經驗有待積累。人才缺乏成了國內私人銀行業務發展的一大瓶頸。
2.銀行產品研發和創新不夠
當前私人銀行產品創新機制并不完善。我國現行的金融監管體系要求金融企業分業經營,銀行與其他非銀行金融機構之間的產品綜合化水平很低。銀行除了提供各類標準化產品之外,難以適應復雜的個性化財富管理需求。因此,商業銀行只能更多專注于服務形式上,如服務團隊配備、專屬場所、親情服務等等。但服務的改善有時并不能滿足客戶個性化的需求,也很難為客戶的資金起到分散風險的效果,這成了私人銀行業務發展的又一個瓶頸。
3.金融市場制度不完善
目前,我國尚未建立起專門針對私人銀行的相關管理辦法和監管制度,由于私人銀行所提供的服務與普通理財業務所提供的服務有很多不同,原有的一些管理辦法已經不適用于私人銀行的業務,相關部門沒有明確的監管政策,私人銀行的業務很難完全開展。
三、開展私人銀行業務對策建議
1.利用現有客戶資源及客戶關系,爭取潛在客戶由于長期的經營,國內銀行已經擁有豐富的客戶資源,在龐大的個人業務及理財業務之中蘊藏著大量的富裕人士。國內銀行必須付出努力去發掘這些私人銀行業務的潛在客戶,尤其是在我國富裕人士比較集中的大城市,國內銀行可以充分利用在這幾座城市的經營網絡重點發掘高端客戶群。
2.培養和引進專業人才隊伍針對目前國內私人銀行業務領域高素質專業人才十分匱乏的局面,國內銀行在緊跟國際潮流。加大對相關員工進行專業教育和培訓的同時,還可以大膽引進國外高級管理專業人才,力爭在較短的時間內提高國內私人銀行業務的整體服務水平。商業銀行要精心挑選具備一定金融專業知識、懂得營銷技巧、通曉客戶心理的優秀員工作為私人銀行業務人才,加大對他們的培訓和開發力度。
關鍵詞：責任會計制 建設銀行 現狀 執行對策
在以前的金融市場還沒有徹底開放的時候，我國的商業銀行不僅承辦政策性的相關業務，還兼顧辦理商業性的業務，這就導致了業務劃分含糊不清，對應的責任承擔不明確，很難自主的進行經營，自身的發展也會受到一定限制。在銀行實行會計制度是對資金的一種保障，也有利于進行內部的控制工作。在近幾年，為了貫徹落實該制度，各個商業銀行都采取對應措施來增強執行力，建設銀行也不例外。但是綜合各種的客觀因素，該制度在實施的過程中還不夠成熟完善。所以該制度的推行還任重道遠。
1目前銀行會計制度的現狀
自從金融市場完全開放之后，商業銀行逐漸走向國際，責任會計制度也在不斷的完善之中。來自各方面的壓力使銀行愈加的重視會計制度和風險收益之間的配合。金融全球化的加深，使得各個國家都對資本以及其風險收益重視起來。在國外的商業銀行早就意識到了會計制度的重要性，其早已貫穿在日常經營中的每個環節。而國內的建設銀行也大力的推行責任會計制度，將其培養成競爭力的一部分，并對相關員工著重培養。
所謂的會計制度就是指銀行對日常的交易以及財務問題進行記錄，并定期進行分類以及總結歸納，并對其進行分析，總結出該段時間銀行的狀況。在進行工作的時候一定要嚴格的按照相關的規則。每個銀行都會根據自身的規模以及業務量，并結合相關的法律規定，制定出適合自己的會計制度。建設銀行推行責任會計制度是現在商業銀行發展的一個必然趨勢。綜合目前各類商業銀行的狀況，還不難發現一些很客觀的難題：
第一：銀行內部的財會制度有待完善，導致的風險比較明顯。隨著新產品的不斷推出，一些實用、一致的會計制度更新較慢。目前建行業務渠道較多，且都相互獨立，但使用電子對賬的目標遠遠未達到要求。一些小地方的支行業務辦理所設崗位繁多，流程偏長，更有甚者是前后臺的業務脫節。這樣不僅會導致業務辦理會頻頻出錯，對風險的控制失效，導致核算人員匱乏的情況愈發嚴重。
第二：財會人員的責任意識有待提高，各崗位的考核有待規范。現有的財務會計人員沒有專業的考核系統，有可能導致業務辦理的拖拉，辦公的效率不高。隨著時代的進步，銀行財會崗位對任職人員的要求也越來越高，不僅需要過硬的專業知識，還要懂得其他的計算機使用方法以及法律方面的知識，對財會人員的綜合素質要求很高。另外，財會人員的工作效率、工作質量應有相應的系統進行考評，規范操作流程。強化銀行財會人員內部培訓，加強對外界事物的敏感度，適應工作需要，。
第三：和銀行業務相對應的政策以及法律繁多，且更新頻繁，掌握起來并不容易。比如舊的關于支付結算方式的對應規定已經無法適應現在社會，新的相應法律更新迅速，銀行相關人員掌握不牢導致脫節。另外在處理業務的過程中，對相關政策不夠明確，在執行過程中也就不太容易。所以導致商業銀行在穩定金融的工作過程中，往往是處于被動的狀態。
完善的銀行責任會計制度對銀行的發展具有重大的意義，銀行的高層管理都應該重視起來，采取強有力的措施，保證執行。落到實處。因此建設銀行要推行責任會計制度，找出會計制度的不足的地方是目前工作的關鍵。
2銀行推行責任會計制度的具體對策
2.1充分考慮稅收政策的因素
目前的財務制度是由國家稅務局所頒發的，但伴隨著國家稅收政策的改變，很多財務方面的規定也都發生了改善。盡管每年國家稅務局都有進行書面的，但是其并沒有正式的歸入財務制度，這也就給銀行相關工作人員的掌握帶來了阻礙。銀行財會人員在進行業務辦理以及清算賬目的時候就處于被動，執行力達不到，導致兩者之間產生脫節。
2.2完善會計制度，適應銀行發展
伴隨著近幾年外資銀行的注入，國內的商業銀行發展迅速。但是由于立法的滯后，使現行的會計制度對同時的金融方面的關注不夠，跟不上時代的步伐，有可能會給銀行業的發展埋下隱患。會計制度的不夠完善很難給銀行提供全新的信息。所以會計制度的完善對銀行業的發展有至關重要的作用，在當前情況下，要盡可能的根據新情況來制定新的制度規則以跟上發展的需求。
2.3強化專職會計人員的綜合素質
職業的判斷能力可以很好的證明銀行會計人員的綜合素質。對相關會計制度的制定在一定程度上都要依靠會計人員的職業判斷。在銀行責任會計制度的完善過程中，要求會計把對企業財務有用的信息都進行詳細的記錄，這樣就可以督促會計人員自主的加強自身職業判斷能力的培養，才可以對銀行的財務狀況進行客觀準確的反應。
2.4改革風險以及內部的控制體制
我國當下銀行實行的會計制度，不能很好的滿足銀行穩定快速發展的需求。在進行制度的制定時，沒有考慮到對應的支撐，因此在實際的執行過程中并不能穩健的執行，執行力度不夠。目前，銀行會計的內部控制體制不夠完善，體系不夠健全，加強對財會人員進行事中、事后賬目的監督以及核對，對銀行的發展有很大的影響。
3結束語
隨著經濟的飛速發展，銀行也得到了很大的發展空間。盡管由于其自身的特性，銀行的發展態勢相對來說比較穩定，會計制度還是有很多的缺陷。建設銀行在推行責任會計制度的時候，一定要對現行的會計制度進行創新，深化改革，使新的責任會計制度更加的科學合理。
參考文獻：
0 引言
近年來，我國經濟融入全球經濟一體化步伐加快，對外貿易呈現了快速發展的勢頭，貿易融資成為商業銀行的重要資產管理業務，并呈現了快速增長的趨勢，成為商業銀行利潤增長的重要來源。我國開展國際貿易融資業務時間不長，其相應的資產管理以及風險管理還不夠充分，更難以有效適應我國快速增長的貿易融資需求。但早期我國商業銀行的貿易融資業務風險管理不夠完善，貿易融資風險頻發，不少銀行因此而付出了昂貴的學費。因此，為了應對可能發生的較高風險，商業銀行開始逐步“惜貸”，雖然從一定程度上控制了風險，但也使得貿易融資難以健康發展。隨著我國對外貿易發展的趨勢越來越明顯，對外貿易的發展空間以及拓展層次需求較高，國際結算工具也在不斷地豐富，并呈現了復雜性和多樣性的特征，
其風險水平逐步加大。從我國商業銀行角度來看，應積極的穩妥處理好貿易融資的業務需求，不斷地拓展我國貿易融資發展的空間，進而使得我國對外貿易資金的需
求能夠得到滿足?；诖?，本文對我國商業銀行貿易融資風險管理存在的問題進行了分析，并提出了相應的對策思考。
1 商業銀行貿易融資風險管理存在的問題
1.1 銀行內部缺乏有效的防范管理體系
貿易融資業務的風險管理需要進行較為完備的風險管理體系的建立，通過風險技術的手段，來提高對整個業務操作水平的風險管理和控制，并進而充分協調好相關部門和銀行之間的相互協調的作用。目前，我國商業銀行在貿易融資的過程中，所采用的風險技術管理手段還較為落后，商業銀行內部各個部門之間對貿易融資的風險管理并沒有進行相互的配合，缺乏內部信息資源的有效整合，缺少部門之間的相互配合和有效管理，部門之間的貿易融資管理往往處于較為松散的管理狀態，對于貿易融資風險的預警和發生風險后的及時解決，都形成了較大的障礙。從信息手段的使用角度來看，我國商業銀行目前都建立起了較為完備的信息管理手段，但對貿易融資的風險管理的技術手段使用還較為落后，在風險管理上不能充分的利用信息化手段，使得難以對貿易融資的相關數據進行分析，難以對貿易融資的狀況進行掌握。部分商業銀行在貿易融資管理中還主要是處于定性分析的角度來開展的，沒有進行相應的定量分析，難以從整體上對貿易融資風險進行有效管理，利用金融工具進行規避的就更少了。
1.2 商業銀行貿易融資業務的無序競爭破壞了風險管理標準
目前，我國商業銀行進行貿易融資活動還不夠成熟，貿易融資市場發展尚處于不斷地完善發展的狀態中，各種約束機制建立不全，業務競爭尚處于無序的狀況，缺乏必要的風險管理的標準體系。特別是各個商業銀行逐步開展了國際結算業務，并軟軟的開展了貿易融資活動，為了獲得對市場的競爭，各個商業銀行不是從服務水平提高來進行相應的改善，更多的是通過業務單一競爭的形式，來獲得更大的市場競爭份額。各家商業銀行為了獲得更多的市場占有率和客戶增長率，往往降低了風險管理標準，提供更為優惠的政策來吸引客戶，對客戶的相應資信檢查標準也逐步放松，貿易融資的風險難以有效地進行控制。這些做法破壞了風險管理的標準，加劇了銀行貿易融資業務的風險。
1.3 貿易融資業務的法律環境不完善
貿易融資業務涉及很多相關的業務活動，不僅僅是和融資業務和貿易活動星湖聯系，而是需要和國際金融活動，以及質押擔保等業務相互聯系，這些業務的開展，這些業務開展存在一定的法律邊界問題，也就是我國對于貿易融資方面的立法較為落后，特別是對于貿易融資的相關定義性概念都沒有完善，比如對于金融機構和客戶之間的關系如果維護，如何確保單據的法律保護等等。由于相關概念不能準確的界定，在發生法律糾紛后，難以對貿易融資活動提供合法的法律保護，使得貿易融資的業務風險激增。
2 完善商業銀行貿易融資風險管理的對策思考
2.1 建立國際貿易融資風險經理審批制
建立貿易融資風險經理審批制的宗旨是減少審批層次，減少商業銀行在進行貿易融資的過程中，和上級行在業務受理過程中的審批時間問題，減少層層說審批的過程，在確保風險控制的情況下，減少審批環節，提高審批效率。為了提高貿易融資風險管理的有效性，在人員選聘過程中，盡量拓展人員招聘的面，而不僅僅局限于商業銀行的內部進行人員的選聘。在人員管理上，風險管理的經理應采用垂直管理的方式，應集中于總行進行統一的管理，將風險管理工作和商業銀行的日常管理工作分離，人員的分離也有利于風險管理政策的貫徹落實。在對貿易融資風險管理的經理進行考核中，要側重于專業能力和業績開展情況進行相應的考核，并按照業務風險度和客戶信用等級，設定各風險經理的審批權限。商業銀行在進行貿易融資風險管理的過程中，也可以根據業務需求情況和業務特點，采用有差別的授權審批方式，根據市場變化以及操作人員的管理情況進行相應的審批方法的制定，并采用 “因人授權”，也可在提高客戶評級準確性的基礎上，采用“因客授權”，對于一些特定業務，也可以采用“總量授權”，通過資產負債組合達到收益與風險的平衡。
2.2 國際貿易融資風險處置
商業銀行貿易融資授信客戶在發生經營風險后，其相應的信用等級會下降，這種情況下，商業銀行內部建立的預警系統應及時的進行風險預警，對沒有進行授信的業務進行授信停止，并積極的對已經發生的融資款項進行及時的事收回，減少可能發生的風險。國際貿易融資的授信過程中，往往是進行循環使用的，客戶的相關業務活動也是緊密相連的，并形成了較為緊密的資金鏈條，對于某一個客戶如果出現的貿易融資風險，可能會影響到整個貿易融資的資金鏈條。因此，對待國際貿易融資風險應謹慎對待，不能因為貿易融資風險影響到整個正常貿易融資活動。在進行風險處理的過程中，需要針對不同的情況進行不同的措施對待，并積極有效的進行風險化解，商業銀行要積極和企業之間取得聯系，并逐步壓縮相應的授信存量，對于已經無法收回的部分，商業銀行應積極地采取必要的措施，積極的收回各種款項，確實無法收回的款項，應積極采用各種風險保全措施，必要情況下，采用訴訟保全的方式，最大限度地減少可能發生的損失。在進行國際貿易融資風險處置的過程中，需要積極的按照國際處理的慣例進行，積極參與國際慣例處理方法，積極采用相應的司法程序，進行積極主動的處理，最終以“和解”方式協調解決。
我叫***，做為一名金融專業的學生，我此次選擇了**銀行做為實習單位，此次實習的目的在于通過xx銀行的實習工作，充分掌握銀行業務的基本技能，熟悉銀行日常業務的操作流程以及工作制度等，為今后的工作奠定基礎。我此次實習的崗位是銀行大堂經理及綜合柜員。而此次實習過程主要包括以下2個階段：
一、培訓階段
(1)通過培訓了解單位基本情況和機構設置，人員配備，企業文化和營業網點安全保衛等。
(2)學習掌握人民幣的基本方法，鑒別鈔票真偽的主要方法和數鈔的基本技巧及零售業務技能操作的訓練。學習銀行卡及基本知識。
(3)學習銀行的基本業務流程，主要包括以下方面：銀行的儲蓄業務如定活期一本通存款、整存整取、定活兩便、教育儲蓄等。銀行的對公業務，如受理現金支票，轉賬支票，簽發銀行匯票等。銀行的信用卡業務，如貸記卡、準貸記卡的開戶、銷戶、現金存取等;聯行業務;貸款業務等。
(3)學習銀行會計核算方法，科目設置與賬戶設置，記賬方法的確定等。區別與比較銀行會計科目賬戶與企業的異同。
(4)學習外匯英語及中行柜臺營銷技巧與服務禮儀。并進行零售業務的綜合操作測試。
二、實習階段
(1)跟支行主任學習相應的理論基礎知識及銀行相關各種文件
(2)跟綜合柜員學習銀行基本業務操作
(3)跟大堂經理學堂營銷技巧及解答客戶咨詢
三、實習內容：
(一)跟支行主任學習相應的理論基礎知識及銀行相關各種文件
在實習的前幾天里，我主要跟主任學習相應的理論基礎知識及銀行相關各種文件。一方面要學習相關的實務操作，其中會計占決大多數，既要強化已有的知識，還要學習新的知識，另一方面，還要學習人民銀行下達的相關文件。結合中行金融報，金融研究等雜志刊物，了解銀行改革的方向，動態。銀行的創新和進步，是與國外銀行競爭的基本條件。所以銀行從上到下，都要樹立一種競爭意識，服務意識。對于4月在各支行開展的“atm機競賽”活動就是要提高銀行人員的服務意識，增強其服務理念，以優質的服務讓顧客滿意。同時通過實習還讓我們了解銀行的業務，中行的業務結構較為多元化有公司業務，個人業務，資金業務，網上銀行業務以及國際業務，西大街支行主要劃分有4個板塊，有對公業務，對私業務，其他業務以及和平安保險公司聯合的平保業務等。我實習的主要是對私業務，主要包括個人結算、銀行卡業務、個人理財類產品為主的個人中間業務體系。
(二)跟綜合柜員學習銀行基本業務操作
在學習各種相關銀行知識的同時，我還積極向綜合柜員學習銀行基本業務操作。因為現在銀行是實行的柜員制，所以我并沒有機會去進行實時操作，所以能做的就是把培訓時的技能操作和綜合柜員的操作結合起來，尋找兩者的不同，并記錄下不同業務類型的交易碼和分析碼及特殊業務的類型。但是就是從旁邊的學習中，我同樣學到了很多的東西。當銀行提出從以產品創新為中心到以顧客為中心轉變的原則時，就是對業務員最大的挑戰和考驗。業務員所要求的不僅是熟練的業務操作，更應懂得如何同顧客交流，為顧客服務，服務優于管理，一個好的管理者更是一個好的服務者。起初對于那種一張報紙，一杯茶的管理者的生活在這徹底改變，報紙是了解客戶，了解銀行的手段。茶是服務于客戶的?！皠摻▽W習性組織，爭做學習性員工”每個員工勤奮學習的精神，帶動著銀行業務的廣泛開展。通過與業務員的接觸，我還了解了銀行的操作流程及儲蓄業務方面的知識。儲蓄業務實行的是柜員負責制,就是每個柜員都可以辦理所有的儲蓄業務,即開戶,存取現金,掛失,解掛,大小鈔兌換,受理中間業務及外匯業務等.對于每一筆業務,我都學習了其abis系統的交易代碼和操作流程,業務主要可分為單折子系統和信用卡字系統兩類.此外我還學習了營業終了時需要進行的abis軋賬和中間業務軋庫,學習如何打印流水,平賬報告表,重要空白憑證銷號表,重要空白憑證明細核對表,審查傳票號是否連續金額是否準確,憑證要素是否齊全等。以及明白了事中監督和事后監督的重大意義。
(三)跟大堂經理學堂營銷技巧及解答客戶咨詢
在實習的大部分時間里，我除了跟綜合柜員學習銀行業務，分鈔、扎鈔外就是是跟大堂經理學堂營銷技巧，維持大堂的排隊秩序及解答客戶的咨詢。在大堂工作要特別注重禮儀，禮儀是人們在交往活動中形成的行為規范與準則,成天與客戶打交道的大堂經理，代表著企業的形象和名譽，所以一切都要小心謹慎。經理告訴我要做好大堂的禮儀工作，就必須做到以下四個方面，干練、穩重、自信、親和。營業中的禮儀主要有四大內容：(1)解答客戶問題。(2)營
業中分流客戶。(3)維護大堂秩序。(4)適當理財產品的營銷。其中解答客戶問題就要求大堂經理必須了解銀行的每一業務及其操作流程，所以要想做好一個大堂經理，必須擁有豐富的知識面。因為中行職責有外匯類職能所以在中行做大堂經理時我的主要任務就是負責引導外籍顧客的外幣儲蓄及兌換工作。
實習收獲與體會：通過這次畢業前的實習，除了讓我對xx銀行的基本業務有了一定了解，并且能進行基本操作外，我覺得自己在其他方面的收獲也是挺大的。作為一名一直生活在單純的大學校園的我，這次的畢業實習無疑成為了我踏入社會前的一個平臺，為我今后踏入社會奠定了基礎。
首先，我覺得在學校和單位的很大一個不同就是進入社會以后必須要有很強的責任心和扎實認真的工作態度。在工作崗位上，我們必須要有強烈的責任感，要對自己的崗位負責，要對自己辦理的業務負責。比如：如果是一個柜員的匯款業務沒經其他柜員審核，匯款就不會發出，柜員就會受到風險處罰。如果是不小心弄錯了錢款，而又無法追回的話，那也必須由經辦人負責賠償。所以在辦理與銀行現金有關業務時一定要謹慎細心。
其次，我覺得盡快完成自己的角色轉變。對于我們這些即將踏上崗位的大學生來說，如何更快的完成角色轉變是非常重要和迫切的問題。走上社會之后，環境，生活習慣都會發生很大變化，如果不能盡快適應，仍把自己能學生看待，必定會被殘酷的社會淘汰。既然走上社會就要以一名公司員工的身份要求自己，嚴格遵守公司的各項規章制度。
第三，我覺得工作中每個人都必須要堅守自己的職業道德和努力提高自己的職業素養，正所謂做一行就要懂一行的行規。比如，掛失業務辦理時需要本人親自持本人身份證件辦理。而在實際業務發生時往往很多人因為身份證丟失而持本人戶口簿或他人持身份證為丟失人掛失等雖然可能明知是本人，這些都是不被允許的。而當對方有所疑問時，也必須要耐心的解釋為什么必須得這么做。現在銀行已經類似于服務行業，所以職員的工作態度問題尤為重要對于客戶的一些問題和咨詢必須要耐心的解答。這使我認識到在真正的工作當中要求的是我們嚴謹和細致的工作態度并虛心向他人請教。
最后，還要有明確的職業規劃。所以今后在工作之余還要抓緊時間努力學習銀行相關知識，早日通過銀行理財師的考試，相信只有這樣才能在自己的工作崗位上得到更好的發展。
此致敬禮
為了擬訂公司合同管理辦法以對公司合同及各類事項做到有規可依，有章可循。另，法務部計劃對格式合同進行常規修改，使其更符合實際操作和公司利益。今天小編就給大家帶來銀行年度法治工作計劃，希望能幫助到大家!
銀行年度法治工作計劃1
為深入推動“六五”普法的開展，進一步增強領導干部和社會公眾的金融法制觀念，提高依法行政和依法治行的水平，推進法治央行進程，根據南京分行的總體要求，結合我中心支行工作實際，現制定20__年度金融法制宣傳工作計劃如下：
一、突出“法治央行”主題教育，不斷強化干部職工的法治理念
二、
一是開展“法治央行推進月”活動，進一步宣傳“法治央行”建設的要求和標準，調動全行員工參與“法治央行”建設的積極性與創造力。組織系統學習《南京分行“法治央行”標準化建設工作手冊》和《南京分行“法治央行”考核驗收標準》。
二是在中心支行系統內部開展“法治央行建設大家談”活動，征詢相關部門和崗位人員對“法治央行”創建以來的意見與建議，通過討論與獻言獻策，提高各單位、各部門對“法治央行”考核驗收的參與度與支持度。
三是圍繞“法治央行”主題，編印其他單位部門的經驗與做法，供各部門參考學習，積極組織相關部門與人員參加上級行的法律業務競賽活動，以賽促學，進一步推動干部職工學法用法，營造建設“法治央行”的濃烈氛圍
二、突出重點對象的學法用法，開展形式多樣的宣傳教育活動
一是加強領導干部學法用法工作。進一步完善黨委中心組學法制度，將依法行政相關理論、制度等內容，納入黨委中心組學習的框架中，推動領導干部學法、知法、用法、守法，提高領導干部依法行政的意識和水平。
二是抓好執法人員的法律法規學習。積極探索適合行政執法人員的宣傳教育新形式，學習以自學為主，結合培訓、講座、案例分析、觀看影視作品等形式，充分運用網絡、視頻等先進信息技術，開展多種形式的培訓活動。堅持開展以案說法，剖析典型執法案例，研究帶有普遍性的執法問題，提出解決問題的意見或建議，指導、規范具體執法工作。
三是充分發揮普法聯絡員的作用。加強法制宣傳教育隊伍建設，出臺普法聯絡員工作制度，明確法律小組的定位，限度發揮法律小組在普法工作中的作用。組織召開普法聯絡員工作會議及法律知識培訓，充分發揮受訓人員的輻射、帶動作用，由普法聯絡員負責所在部門的培訓，不斷提高全體員工依法行政的水平。
三、突出金融消費者教育，提升金融知識教育普及程度
一是深化“送法下鄉”活動。把金融消費者教育與法律服務相結合，開展送金融知識法下鄉活動，通過設立咨詢臺、發放宣傳材料、沿路流動宣傳等形式，講解票據的使用和管理等社會熱點問題，向社會宣傳金融法律知識支付結算、農民工銀行卡、國債、以及人民幣辯假識假常識等金融知識和相關的法律法規，讓老百姓盡可能多的了解相關法律法規，掌握更多的金融知識，享受更多的金融產品，正確使用法律武器維護自己的金融合法權益。
二是深化法律進企業活動。開展調查研究，引導企業自覺守法。根據新形勢下金融監管的要求，深入轄區企業進行走訪調研，了解企業對金融法律法規政策的需求，針對企業在辦理業務中出現的實際問題進行分析總結，提出解決方法，及時告知企業，積極引導其自覺守法。利用執法文書、政策建議書等形式，通過針對性的普法教育，努力提高廣大企業經營管理人員和職工的金融法制觀念，幫助其建立自律機制，促進守法經營。
三是深化群眾法制宣傳活動。以貼近基層、貼近生活、貼近群眾為原則，通過各種活動來提高人民群眾法治意識。開展內容豐富、形式多樣的進社區、進街道活動，走上街頭、深入社區接受群眾咨詢，發放宣傳資料。運用板報、專欄、廣播電視、報紙等媒體進行廣泛宣傳，正確引導金融消費行為，幫助群眾提高金融權益保護意識。
四、突出宣傳形式的創新，提高金融法制宣傳的實效性
一是定期召開金融機構辦公室主任聯席會議，將金融法制作為會議的一項重要內容，向金融機構著力宣傳人民銀行的依法行政工作，營造更為有利的金融法制環境。
二是切實組織好“12.4”等法制宣傳日活動，早計劃、早安排，突出主題，廣泛宣傳、營造聲勢，擴大金融法制影響，彰顯法治央行形象。不斷豐富宣傳內容和形式，在行政服務大廳和金融機構網點設立金融法制宣傳點，注意運用法制宣傳資料、板報、宣傳欄、掛圖等形式開展法制宣傳和法律咨詢服務活動。
三是高度重視運用媒體進行依法行政宣傳教育，加強與報刊、廣播、電視、網絡等各種媒體的聯系，充分利用電視傳媒、互聯網等形式，加大金融法律法規的普及力度，不斷提高法制宣傳教育質量和水平。繼續參加電臺舉辦的“行風熱線”節目，與百姓進行直接的對話交流，擴大交流的范圍，擴大宣傳影響。
四是發揮“金融服務網”網站的作用，及時更新網站的相關內容，創新條件開通依法行政宣傳專版，通過法律解讀、政策導向、普法咨詢等形式向人民群眾宣傳金融法律知識，切實發揮門戶網站在對外宣傳、政務公開、服務社會和內外交流等方面的窗口橋梁作用。
五是以“請進來，走出去”的方式進行法制教育。聘請法院、檢察院及相關法律界人士來行開展講座、培訓、座談等，提高執法人員秉公執法、行政人員依法行政的能力。
銀行年度法治工作計劃2
根據目前公司法律工作的現狀，2016年度法務部工作的重點將圍繞以下幾點展開： 一、修訂、完善公司規章制度
公司的規章制度是按制度內容及部門工作需求進行歸口管理的，2016年計劃按原分類對制度進行修訂。法務部擬在2016年對公司規章制度在實踐中出現的問題進行匯總，并根據匯總的問題對規章制度進行完善。
二、合同及法律文件的審查 1、日常合同的審查：
合同及法律文件的審查是一項日常工作，合同及其他法律文件審核審查保持自收到文本1個工作日內審核完畢，并提出相應的書面法律意見或進行相應的修改;重要合同需根據具體情況而定。
根據目前情況，法務部將擬訂公司合同管理辦法以對公司合同及各類事項做到有規可依，有章可循。另，法務部計劃對格式合同進行常規修改，使其更符合實際操作和公司利益。 2、合同履行風險防范：
了解公司內部及各分公司已經簽訂的合同的履行情況，根據合同履行中出現的問題進行風險預測，做好合同履行的風險防范。并通過對合同履行中出現的風險問題匯總，進一步完善后續簽訂的合同條款。三、法律咨詢與培訓
2016年法務部除了工作時間內隨時接受各部門的法律咨詢，并及時給予答復，并對咨詢情況予以登記;
另計劃，與人力資源培訓組配合，聯系公司的顧問律師，做好公司法律培訓工作。根據公司目前的情況，法務部擬重點就《合同法》、《不正當競爭法》《勞動法》《消費者權益保護法》《稅法》以及其他新頒布的與公司經營有關的法律進行培訓。四、敦促各分公司合同檔案的建立
由于各分公司都已經成立，且并沒有統一管理合同，2016年將擬定合同管理制度。優化管理。 五、個人綜合素質的提升
2016年法務部在做好法務部日常工作的同時，也將加強學習新的知識，2015年本人已經通過法律事務成人本科的考試成功入學，年底已購買《合同法》《合同法解釋》《公司法》《公司法解釋》《合伙企業法》《公司登記管理條例》《公司投資、并購、融資、上市法律政策應用全書》。2016年扎實專業，提升個人綜合素質。
銀行年度法治工作計劃3
法務部根據目前公司的工作情況和工作需要，堅持以事前預防、事中控制為主、事后補救為輔為原則，以高效、高準確率和自律為法律服務準則，結合企業法律工作的特點和公司法律服務的實際需求，制定法務部工作計劃。
一、合同及法律文件的審核、起草
1，協助鞏固和完善合同及法律文件審核的機制，加強合同審核的有效性。
2，進一步完善合同范文的修改和制作，使其更符合實際操作和公司利益。
3，合同及其他法律文件審核保持自收到文本2小時內審核完畢，并提出相應的書面法律意見或進行相應的修改，但特殊情況除外。4，合同及其他法律文件的起草自詳細了解相應的具體內容后4小時內完成，但特殊情況除外。
5，加強合同管理，規范審批流程，完善管理制度，盡可能降低公司的法律風險。
6，保持敢于直言的風格，大膽地提出合同中所在的風險和問題，為領導決策提供法律依據。
二、法律補救功能中的計劃
1，協助公司有關管理部門及業務部門對公司債權進行清理
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和催收，接到相關要求后2天內開始行動。
2，在清理和催收中，發現重大法律問題立即向相關部門提出警示，同時向公司報告相關案情，使領導迅速作出決策。
3，接到訴訟請求后，自領導批準之日起15日內完成法院立案。
4，發現需訴訟的案件，有義務向公司報告情況，并建議提請領導批準起訴。
5，對起訴或應訴案件的，大多數保持自行。 6，做好訴訟前與對方當事人協調談判工作，爭取雙贏。 7，訴訟案件做到有求必應、認真負責、及時完成。三、知識產權管理計劃
1，與公司其他職能部門協作，爭取申請“上海市著名商標、“馳名商標”等榮譽，提高企業無形資產的含金量。
2，按公司需求，高效、高準確率地完成商標的申辦注冊工作。
3，做好商標、商業秘密等知識產權的管理和保護工作。 四、法律培訓和宣傳計劃
1，根據公司的要求，積極配合有關部門，采用定期或不定期方式對公司所有在工作中需接觸法律的業務、采購及管理人員進行相應的崗位法律培訓。
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2，擬對公司涉及商標、商業秘密等知識產權工作的相關人員進行知識產權知識點的培訓。
3，在進行法律培訓的同時，法務部不定時地解答法律咨詢和進行法律宣傳。
五、自身素質提高
摘 要 隨著我國經濟的發展，我國農村地區的經濟水平也在不斷的提高，尋找農村經濟發展的新機遇，大力的發展農村地區的經濟是時代的要求，也是促進農村地區經濟、政治、文化發展的重要舉措。
關鍵詞 農村 金融機構 電子銀行產品 研究
對于現在快速發展的農村經濟來說，加快推進農村金融機構在產品以及服務方面的形式創新，不但符合科學發展觀的要求，也是農村金融機構加快推進現在先進經營戰略快速轉型，積極應對金融市場競爭，推進各項金融業務快速高質量發展的一種明智的選擇。
一、電子銀行產品現在的發展現狀
現在我們國家具有電子產品的銀行都是實力比較強的銀行，在各個大城市中銀行電子產品現在已經被廣泛的應用，并為人們帶來了很多的方便，但是在農村地區，相關的金融機構推出的產品較少。并且存在以下方面的問題。一是功能方面不夠齊全，并且缺乏亮點的產品；二是，對相關產品在宣傳的力度上不到位，沒有形成品牌的效應；三是，對售后服務質量方面，用戶的口碑不好；四，對相關產品的認識不夠全面，加強相關的管理工作十分重要。
一、農村合作金融機構在發展中遇到的問題
（1）金融監管的難度較大
現在，相關的銀行監管部門對于農村中新型金融機構采用的是“低門檻、嚴監管”的模式，也就在一定的程度上降低了農村的金融機構市場準入的條件，同時增加了農村地區金融機構的覆蓋面。需要采取相應的監督措施，并對金融機構實行剛性的市場退出約束，但是現實情況總是存在缺憾，要想在監管中真正的實現“嚴監管”，存在的難度依舊非常的大。由于準入門檻的降低，在農村地區新增加了很多金融機構，使得相關部門的監管任務大幅的增加，逐漸的出現了監管不到位的現象。再就是相關監管政策以及銀行的經營業務不斷的增加，但是部分工作人員的知識有限，監管的工作難以真正的做到位。
（2）銀行經營的成本方面較高
在目前階段中，在農村地區銀行的客戶身份主要是農戶以及農村中的小型企業，并且種植以及養殖業的貸款業務相對較多，這樣的業務本身的利潤就比較的低。再就是農民的居住地點，比較的散遠，這些因素使得農村的金融機構在經營的成本上偏高。要想在在農村的金融機構中加快電子產品的建設，就更需要硬件以及軟件方面的支持了，需要在成本上進行投入，所以在經營成本上存在比較嚴重的問題。
三、農村的金融機構推進電子銀行產品建設的策略
（1）增強相關監管部門的監管力度
相關的監管部門要根據農村地區的特殊性，制定出特殊的監管計劃，制定出嚴格的監管流程以及制度，這樣就能在很大的程度上給予金融機構幫助。加強其在農村發展的規范性，使其能夠在農村地區健康且規范的發展。在進行新產品的發展以及相關電子產品的研究方面就能更好的進行工作了。
（2）加強政府對其的扶持力度
金融機構能夠健康的發展，能夠維護農村地區的金融秩序，促進相關金融機構的發展，也能為電子產品的開發與優化提供充足的資金以及技術上的支持?，F階段，正是新型的農村金融機構由原先的試點逐漸的進入發展期的重要階段，所以很多的方面都是需要政府大力的扶持。所以要制定起完善的法律法規；再就是，金融監管以及地方的政府要運用好財稅杠桿以及貨幣的工具作用。
（3）完善農村合作金融機構電子產品的功能
從我們國家目前電子銀行產品的發展經驗看，一個地區其電子銀行的相關業務如果已經發展起來，必定是由于某個電子產品其本身所具有的亮點帶動的，并且各個地區的電子銀行的業務是不一樣的，但是也存在一定的共同點，那就是能現在的電子渠道中占據比較重要的地位。所以一個電子銀行產品，其具有自己獨特的亮點是十分重要的，在農村的金融機構中創新出適合農民使用的電子產品，也是一種亮點。
（4）做好相關產品的營銷管理，提升效率
因為農村地區人們的信息以及思想方面都存在些許的閉塞，所以可能會出現人們對電子產品不認可的現象，這就需要我們通過科學的方式，讓人們覺得可信的方式來對電子進產品進行推廣與宣傳。電子銀行的產品在進行營銷的時候是比較困難，因為其是一個長期并且持續性非常強的工作。對于銀行中的柜面人員來講，更需要認識到這件事情的重要性，工作人員在傳統的窗口進行工作的時候，要有營銷的意識，要積極主動的推薦電子產品。明確好柜面人員對電子銀行產品進行營銷的相關目標以及需要擔負的任務。當客戶需要辦理業務的時候，要積極主動的了解客戶的電子銀行產品開通情況，然后根據具體的情況向客戶推薦金融機構的相關電子產品。再就是，要抓好大堂聯動營銷的方式，并充分的發揮金融機構中大堂經理的引導作用，以及對客戶的識別作用，在進行推薦的時候，重點向年輕的客戶、剛開卡的客戶來進行相關業務的介紹以及推薦，滿足客戶的需求。當客戶需要的前提下，在大堂經理的引導下，完場相關表格的填寫，這樣就能減少客戶在柜面前排隊等待的時間了。
結語：在農村合作金融機構中推薦電子銀行產品具有非常重要的意義，值得注意的是，在客戶需求產品的前提下，工作人員要提供優質的服務。當客戶對產品了解不多的情況下，工作人員要為客戶做現場的演示，幫助其在現場下載相關的證書等，進行演示，這樣能夠使客戶在第一時間對產品的功能以及業務做好了解。進而提升產品的使用率。
參考文獻：
[1]黃明.目前電子銀行產品在現實生活中的應用.農村地區金融合作機構在當今時代的發展.2009（07）
1 銀行業風險及其預警概述
銀行資產與銀行收益損失的可能性即為銀行風險，而銀行風險包括兩種。第一種即為政府部門、銀行機構和非銀行機構以及居民家庭等從事銀行活動所引起的風險。第二種即為銀行機構在進行銀行活動時會遇到的風險。本文主要對第二種進行相關分析。而銀行風險早期預警也就是銀行監管當局根據金融監管的相關法律法規以及堅持審慎經營原則的前提下，選定可以對銀行風險跡象進行反映的一系列指標，從而運用比較規范的統計分析方法來對銀行風險進行有效識別。
2 銀行業風險的早期識別與預警分析
銀行監管的主要內容就是對銀行風險進行識別，再對其進行處置。銀行監管可以通過對銀行風險進行現場檢查與非現場監測得到相關狀況，進而對其進行評價，從而對具有較高風險和破產倒閉可能性較大的機構進行識別，以采取有效措施降低其倒閉的可能性。
2.1 現場檢查分析
而要對銀行風險進行識別，最直接和有效的手段即為現場檢查。現場檢查可以對銀行業務活動進行直接的實地檢查，從而對銀行財務報表的真實性進行核實，及時發現非現場監測中存在的問題，并且對銀行業進行全面的評估，包括銀行的資本充足程度、管理水平和盈利能力、資產質量、流動性與市場風險的敏感程度等等。然后，可以綜合評價銀行的整體風險狀況。
2.2 非現場監測識別分析
現場檢查具有比較高的成本，而且資源比較有限。因此，僅僅依靠現場檢查來對銀行業風險進行控制與防治是不夠的。要滿足對銀行風險進行防范與化解的客觀需要，則還應該采取非現場監測手段來對銀行風險狀況進行識別。而非現場監測可以對銀行報送的報表等方面的資料進行連續的收集，從而對其進行整理與綜合分析，再對銀行的風險狀況與存在的問題進行預警以及監測同時，還可以對現場檢查的對象以及重點進行明確，從而能夠對現場檢查力量進行合理分配，以實現現場檢查效率與檢查質量的提高。
2.2.1 經驗判斷分析
在判斷銀行風險狀況時，主要是根據監管經驗來進行，監管人員的經驗及其主觀判斷對銀行風險的有效識別發揮著決定性作用。
2.2.2 經濟計量模型分析
把反映銀行風險狀況的特征財務比率作為變量，基于該變量建立一個標準經濟計量模型，可以對某種性質事件發生的可能性進行預測，比如銀行破產倒閉或者銀行獲得某個等級的風險評級結果。這種模型有利于及時發現銀行業經營活動存在的危險信號。這種模型也可以被稱為銀行風險早期預警模型。在其他指標不變的情況下，某個指標一旦發生變化，則會對銀行發生破產倒閉可能性產生邊際影響，或者對銀行獲得某等級風險評級結果的可能性產生邊際影響。而銀行風險早期預警模型可以對其進行比較客觀，而且準確的評估。同時，該模型還可以考察各個指標，將各個指標之間存在的微小卻很重要的相互作用捕捉出來。銀行風險早期模型可以對銀行潛在的風險進行及時有效的識別，是非現場監測非常理想的工具。
2.3 對銀行風險預警系統進行完善
銀行監管當局應該對銀行風險預警體系進行完善，對相應指標體系進行靈活的調整以及優化。另外，還需要采取有效的配套措施以完善銀行風險預警體系。
第一，專業人員通過金融風險預警系統來管理銀行風險時，還需要有一定的數理分析能力以及相關專業知識、理論等等。因此，銀行監管當局還應該加強對專業人員的培訓工作。
第二，銀行僅僅建立風險預警并不夠。銀行的實際環境和外部環境都在不斷變化，指標體系的構成與適宜值的確定都需要根據其變化來進行不斷的改進，從而實現銀行風險預警系統的進一步完善。
第三，銀行監管當局應該提高社會金融風險防范的意識，并且加大相關知識的宣傳力度，通過多種輿論途徑對高息放貸和亂設金融機構等方面的危害進行宣傳。人民銀行應該努力取得各級黨政部門的大力支持，并且配合司法部門依法收貸的行動，以形成良好的社會風氣。
第四，應該將金融機構實際的營運狀況公開，適度增加銀行風險預警系統的透明度，清除經營不善的金融機構，優化金融資源配置，防止銀行風險的持續蔓延以及累積，降低社會成本。
第五，應該加強銀行內控體制，并且對其進行監督，建立健全的風險防范機制。另外，應該對操作風險給予高度警惕，對銀行風險進行有效控制。
第六，應該加強與國際金融監管機構之間的合作，吸收各國的成功經驗。如今世界經濟一體化得到了深化，任何一個國際率先出現金融危機，都會使得其他國家與地區受到波及。因此，世界各國應該聯合起來建立比較完善的全球金融危機預警系統。
關鍵詞：商業銀行；內部控制；問題；風險防范
隨著國內金融系統的改革，我國商業銀行的經營環境發生了較大的變化，金融系統的改革使商業銀行在面臨較多發展機遇的同時也面臨著更大的挑戰。商業銀行作為直接經營資金的特殊企業，風險控制能力的高低決定著商業銀行經營的成敗。然而當前我國商業銀行的會計內部控制仍存在諸多問題，為了有效應對可能出現的各類經營風險，商業銀行需進一步完善相關體系及規章制度，加強銀行會計內部控制體系建設，增強風險防范能力，促進商業銀行健康良性發展。
一、我國商業銀行會計內部控制問題
結合我國商業銀行的行業特點及筆者的從業經歷，筆者認為，我國商業銀行存在的問題主要有以下幾方面：
(一)我國商業銀行缺乏良好的會計內部控制環境
我國商業銀行內部員工對內部控制的重要性認識不足。內部控制不僅僅是整理規章建立制度，而是將內部控制融入到銀行的日常經營管理當中去，各個業務環節即相互促進又相互制約，形成良性動態機制，及時有效的防范各類經營風險。部分會計人員未能充分意識到內部控制體系建立的重要性及緊迫性，導致內部控制制度建設滯后，崗位體系不能高效運轉。內部控制管理工作存在崗位分工不明，控制力度小，財務人員的整體素質與專業水平較難適應當前內部控制的需要。會計人員的專業知識掌握度較低，不能對風險進行有效的把控，操作違規意識不高。未建立健全人事激勵機制，沒能對領導干部的權利進行相應的控制，其個人決策行為、業務行為沒有相應的約束機制，存在較大的風險。
(二)我國商業銀行會計內部控制體系不健全
風險防范的規章制度不夠系統化，較為瑣碎，不利于會計人員對內部控制制度的內部控制的全面學習，從而應用成效往往較低。各部門各自為政，每個部門的會計核算規則由相應的業務主管部門自行制定，會計核算規則、會計內部控制缺乏有效統一，削弱了內部控制的力度。各個控制系統未能有效結合，全面控制存在不均衡現象。部分會計內部控制制度的建設未能結合銀行實際，有的甚至成為應付上級檢查的擺設，失去了內部控制的存在意義。計算機系統的控制較為薄弱，系統開發投入不足，機房控制管理和數據管理有待進一步改善提高。金融電子化的發展使銀行的業務和辦理業務的各種手段都發生了較大的變化，一些新業務沒有及時指定相應的控制辦法，出現無章可循的情況。
(三)我國商業銀行未建立健全良好的風險評估體系
銀行的經營風險普遍存在，關鍵是如何有效的防范、控制。現階段，內部預警系統建設滯后，風險識別及防控方式較為落后，對相關會計業務的分析較為片面，對部分風險的認識評估還較為薄弱，識別評估能力較差，未形成良好的風險防控措施，商業銀行若在風險發生后再進行事后控制，風險破壞力較大。對同類風險不能進行及時總結，不能有效規避防范銀行日常經營中的風險。風險評估主要對單筆、單項業務進行評估，缺乏對銀行整體經營風險的評估，且評估缺乏連續性。未建立風險量化體系，對風險的影響程度不能準確評估，不能實行差別化管理。
(四)我國商業銀行會計內部控制監督體系有待進一步完善
會計檢查輔導不到位。會計管理人員疲于應付各類檢查活動，沒有充足的時間和精力對會計內部控制進行檢查輔導，因此，會計內部控制系統的一些不足之處較難被發現，不能擴展發展空間。內部稽核在商業銀行內部控制系統中發揮自我診斷、自我修繕、查錯防弊的重要作用，但實際上內部稽核系統在使用過程中浮于形式，未能及時發現錯誤，并進行修正的作用。稽核人員配備上未按實際的工作量進行配備，對稽核人員的素質未做具體要求，導致稽核人員專業水平及職業素養參差不齊，不能較好的適應工作需求?；巳藛T缺乏系統培訓，不能及時更新知識，導致政策法規水平和業務技能跟不上會計內部控制的發展形勢。內部審計手段較為落后，對一些風險點未能進行有效的把控，工作流程缺乏標準化。
二、我國商業銀行會計內部控制風險防范
針對上述問題，筆者認為，商業銀行應采取以下措施，對風險進行有效防范：
(一)創造良好的會計內部控制
環境營造良好的文化氛圍，將內部控制意識融入到工作中，實現員工的自我管控，自覺按照規章制度行事的工作作風，積極有效的實現銀行內部控制目標。各級會計管理部門應結合工作人員、設備情況，對崗位進行合理有效的分工，使會計崗位體系高效運轉。切實提高會計人員素質，將真正素養高、專業精、能力高的會計人員充實到會計隊伍中。加強會計人員的自我約束，開展切實有效的業務培訓，并鼓勵會計人員積極學習法律知識，提高會計人員的專業水平和職業素養。完善人事約束激勵機制，建立健全良好的人力資源管理機制，提高員工誠信度，樹立勤勉的工作態度，秉承公正嚴謹的工作作風，提升自身專業技能和知識結構，使自身能力符合銀行經營發展的要求。
(二)建立良好的內部控制體系
結合銀行自身的經營特點，建立全面系統的內部控制體系，健全內部控制結構，加大管理力度，促進內控制度與業務同步發展。梳理、歸類現有的會計內部控制制度，并根據整理結果對現有制度進行相應的補充和修訂。建立分級授權制度，避免權力過于集中，明確各崗位責任，相互促進，相互制約，從而加強對重要崗位、重要物資的控制。健全信息交流與反饋的機制，整合信息資源，保證信息能夠及時、準確的傳遞，及時有效的對會計操作風險近視識別及防范，從而保證會計內部控制的有效實施。加強對現行會計內部控制制度的評估分析工作，及時總結制度中的優缺點，不斷優化業務流程和制度，建立完善的內部控制體系。及時更新計算機知識，堅持制度優先，有效應對新業務的出現，使新產品、新業務的進入與會計核算制度規定和操作流程的變更同步進行，實現對新業務的有效控制。有效降低新業務開展帶來各種風險，盡快形成全面的內部控制制度。
(三)完善風險評估體制，合理配置企業資源
建立健全預警機制，有效提高銀行對風險的敏感度，同時建立有效的內部控制預警系統，還會使日常的業務操作性更強，能及時發現問題，使會計日常業務的操作性更強。預警系統會在業務辦理之后，持續跟蹤業務進展情況，防止風險再次發生，如若發生也能在第一時間對風險作出準確客觀的判斷。建立可以量化的風險綜合評價指標，實行差別化管理。針對不同層級的風險制定相應的管理措施，使銀行內部執行時有可以參考的標準，能夠根據綜合評價指標合理配置企業資源，從而使企業資源達到效用最大化。指標體系的建立使銀行能夠借助銀行外部的力量對銀行內部進行必要的監管和檢測，內外相互結合，相互促進，最大程度的促進會計內部控制的健康發展。
(四)建立會計內部控制監督體制，充分發揮監督體系的作用
組建監控小組，對會計人員的監督和管控。有效的利用會計資源，合理安排工作，使監督小組不僅能夠對會計人員的工作進行有效監督，并能夠協助管理者有效的制定相關決策。建立健全內部稽核系統，提升會計人員自我管控的意識與能力，充分了解控制理念，制定相應的管理制度，降低錯誤發生率。健全考核激勵機制，明確各崗位工作職責，安排熟悉金融法規、工作經驗豐富、綜合分析能力高的人員從事稽核工作。加強對稽核人員的培訓教育，充分發揮稽核部門在查錯防弊方面的重要作用。實施嚴格的責任追求制度，檢查過程中若發現的違規違章行為，要進行及時有效的責任追究，對相關人員進行處罰或處分。
三、結束語
隨著我國金融體制的改革，銀行業面臨著越來越大的經營風險，會計內部控制制度作為銀行的第一道防線，在有效應對體制改革、經營環境變化等方面發揮著十分重要的作用。然而當前我國商業銀行會計內部控制體系尚存在著未形成良好的內部控制環境，內部控制體系不健全，風評評估評價體系不健全，內部監督考核機制不健全等一些較為突出的問題。筆者結合自身工作經驗，提出了提高會計人員素質建立良好的內部控制環境、建立健全內部控制體系、風險評估體系、內部監督考核機制等相關應對措施，以期能夠促進商業銀行會計內部控制的有效運行，充分發揮風險防控作用，減少商業銀行在經營過程中面臨的風險。
參考文獻：
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