時間：2023-06-12 14:46:23
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇電子商務的法律風險，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
(一)電子合同風險
電子合同是電子商務環境下形成的。其法律風險主要體現在認證和電子簽名等方面。電子合同的安全性、易改動性、不規范性、非證據性嚴重影響了網上交易市場的安全性和公平性，使在線交易市場秩序混亂。其涉及的法律風險主要有以下兩種:一是電子合同的法律效力，二是點擊合同等類型的電子合同效力問題。電子合同中潛在的法律風險也是開展電子商務活動的主要法律風險之一。
(二)信息與數據安全風險
由于電子商務是基于互聯網進行的交易活動，因此也存在著安全性等問題。對于電子商務經營者來說，確保商務通信的安全及保護客戶信息的安全和完整至關重要。如果商務信息被人知悉，就可能喪失商機，也有可能使消費者受到損害。因此，電子商務營銷活動要確保信息的保密性、真實性、完整性，確保交易的不可否認性。否則，確保如果無視信息安全和合法的數據保護的要求就會面臨法律風險。
(三)知識產權風險
知識產權的內容包括著作權、外觀設計權、專利和商標。如何應對知識產權風險，企業要從兩個維度來考慮:一方面，從事電子商務營銷可能對他人知識產權的觸犯，即存在侵權風險;另一方面，可能被他人對自身知識產權的侵害，即存在被侵權風險。
(四)商業信用保證風險
電子商務同樣面臨著傳統交易中的商業信用問題。如果從事電商營銷不能嚴格履行合同，出現產品、商品和服務的質量問題，將會造成商業信用不高，進而會損害電子商務的形象和商業信譽。此外，由于我國尚未建立公民信用制度，網絡交易中大量的不實交易也沖擊著人們對網絡的信任，電子商務中存在著的諸多的欺詐信息也將會使交易雙方面臨著法律風險。
二、從事電子商務時法律風險的防范措施
(一)電子合同法律的風險防范
訂立電子合同時，應根據其特殊性進行操作，對電子合同進行存檔，同時利用第三方交易平臺實現合同的完成，是解決目前電子合同締結方面有關法律不完善這一問題很好的途徑。消費者應重點留意電子合同由合同提供方采用一定的技術方法所提示的格式條款，確保合同一方能夠充分地審閱電子格式合同，避免簽訂電子格式合同過程中的不規范操作。同時，電子商務的企業應當注重在電子商務活動中的自我保護意識。
(二)知識產權的風險防范
企業在參與開展電子商務活動中應當高度重視知識產權侵害的風險。開展電子商務活動的企業應樹立尊重知識產權的意識，遵守知識產權法律法規，注意識別具有特殊形式的知識產權，避免不恰當使用技術手段從而導致的知識產權侵權。開展電子商務活動的企業時應要對本企業的知識產權進行自我監管，保護自身其不受侵害，注意維護自身擁有的知識產權。
(三)網絡技術法律的風險防范
電子商務的安全問題與安全立法、網絡技術、人員素質、電子商務的應用環境等有關的較為復雜的系統問題。這需要企業必須進行網絡安全的評估，加強網絡安全防范建設，堵住安全缺口，做好系統的軟硬件系統組件，包括到入侵和攻擊時的應急和恢復計劃，數據、設備的安全與維護，各種服務的安全運行級別，受網絡安全管理職能的分配與責任分擔、口令安全管理等網絡技術安全管理各項措施，用戶的權利分級和責任等。
(四)商業信用風險防范
[論文摘要] 電子商務作為一種商業活動,信用同樣是其存在和發展的基礎。電子商務和信用服務都是發展很快的新興領域,市場前景廣闊,從二者的關系看,一方面,電子商務需要信用體系,而信用體系也很可能最先在電子商務領域取得廣泛的應用并體現其價值。本文簡單闡述了中國電子商務市場信用系統的現狀,以及對電子商務市場的監管發展情況。
電子商務中的信用在大多數網上消費者看來是動態的和變化的。信用是基于購買經歷慢慢形成的。對于每個購物網站,網上消費者都是從初期的初步認知,到前期的瀏覽了解,然后到中期的購買嘗試,最后才形成成功購買后的基本信任。這個信任度會隨著成功購買經歷的增加而逐步增加,即網上購物商家在每個網上消費者眼中的信用隨著其成功購買經歷同步形成和穩定。而在信用形成的過程中,初步嘗試是消費者決定信任網站最重要的一步,而網站信用一旦形成,對于保持既定購買者數量有重要的作用因此,網上消費者對商家的信用是伴隨著消費過程培養出來的,同時也在心理上不斷消除在此過程中可能產生的風險。
一、四種風險
1.財務風險:購買中損失金錢或者支付過多金錢的風險。 消費者可能由于信用卡信息泄漏,病毒影響網站銀行轉賬或丟失賬號密碼,以及購買支付后商家惡意或由于履行能力喪失導致的不發貨都有可能導致消費者的財務風險。
2.業務風險:收到錯誤或者故障商品的風險。 由于電子商務商家的物流體系不完善或者信息處理不及時等原因,可能導致消費者購買后收到錯誤的、延期的或者故障商品的風險。
3.社會風險:由于購買使購買者受到不好社會影響的風險。 消費者可能在購買中被要求填寫個人信息,而這些信息由于網站數據庫技術問題或者商家為了商業利益而泄漏,便存在消費者由于信息泄漏而遭到惡意侵害或者廣告煩擾的社會風險。
4.物理風險:購買到對身體有害商品的風險。
二、電子商務及信用體系之間究竟存在著什么樣的關系
目前我國電子商務的政策法律環境將對信用體系的建立完善造成怎樣的影響等等?都是值得我們進一步探討的問題。
1.信用體系大象無形。長期以來,對于如何規范電子商務活動,人們確立了幾種基本模式,那就是技術手段、行政管理、法律制裁與信用保障。在電子商務和網絡發展的初期,人們更多地偏重于從技術上進行規范,如加密、認證等安全措施,都是以技術為核心的。但很快人們就認識到了過于依賴技術手段解決電子商務中的問題存在著弊端,便開始更多地考慮行政管理和法律制裁。而信用保障與技術手段、行政管理、法律制裁相比,又具有十分鮮明的特點,那就是從一定意義上看,信用保障主要是創造一種可信賴的商業環境,尤其是與法律制裁相比較,它既是一種“軟環境”,具有法律制裁所難以具備的防患于未然的功效,又不會面臨技術手段難以解決的交易安全性與便捷性的矛盾。電子商務的生命就在于其快速和便捷性,如果過多地利用技術手段和行政干預手段對網上交易進行管理,雖然可以在一定程度上增加安全性,但卻恰恰限制了網絡交易方便快捷的特點,使其優勢喪失殆盡。所以,總的來看,在規范電子商務活動的四種主要措施中,信用體系可以說是一種最為靈活且最有可能與電子商務本身實現良性互動的規范模式,它可以無處不在卻同時能做到大象無形。正如我們前面分析的,由于電子商務與信用體系在本質上的一致性,它們可以很容易地做到無縫連接,這種無縫連接所帶來的效率和便捷正是電子商務所必需的。而在行政管理及法律制裁中,我們發現,要實現它們與電子商務的無縫連接還是十分困難的。
2.四種信用模式的利與弊。電子商務作為虛擬經濟、非接觸經濟,如果沒有完善的信用體系作保證,其生存和發展都將十分困難,個人和企業的交易風險都將提高。比如,買家付款后不能及時得到商品、賣家賣出商品不能保證收到貨款、商品質量問題、網上重復拍賣等等問題,都難以避免。
三、如何對電子商務的信用問題進行監管
1.監管問題是一個在制度層面上影響著電子商務在中國應用和發展的關鍵性因素,同時它也如同系統支持方面的相關技術因素一樣,制約著我國電子商務的發展。電子商務是一種全新的商務模式,其生存和發展所必需的法律、道德和其他公共政策問題仍處在不斷發展和變化中。法律和道德是所有商業環境監管部分的關鍵組成部分。事實上,電子商務發展中的最大障礙就是法律、道德及相關的公共政策問題。
2.法律是由政府制定的嚴格的法定規則,在其司法范圍內監管所有公民或組織的行為。而道德是哲學的一個分支,它規定哪些是正確的,以及哪些是錯誤的。但在今天復雜的經濟環境中,對正確和錯誤的定義并不總是十分明確。正是因為電子商務開創了一系列現有法律沒有調整約束到的行為空間,所以道德就在這中間扮演了一種很重要的角色。在這樣的“灰色地帶”中,一些從事電子商務的機構就需要一種自有的指導方針,來規范特定情形下行為的合理性,以此來規避一些法律問題。
（一）移動電子商務終端設備帶來的安全性問題
由于終端設備的移動性特征，終端設備容易丟失和破壞，這樣無疑帶來了安全風險。由于終端設備持有者各不相同以至于他們的風險也是各不相同的。終端設備帶來的安全威脅主要要物理損耗威脅、移動終端被破壞和攻擊以及在線終端被破壞和攻擊等。
（二）無線網絡對移動電子商務帶來的安全性問題
移動電子商務的發展依賴于無線通訊技術，由于無線通信是通過開放的信息渠道來進行通信，所以它不可避免的存在安全風險，而不能像有線通信那樣安全可靠，即使它具有靈活性和方便性的特點，但其所帶來的高度風險也是不容忽視的。無線通信帶來的安全威脅主要存在交易主體容易被假冒、和交易信息易被竊聽和交易內容易被篡改等風險。無線通信是通過開放信息渠道進行傳輸的，所以任何擁有一定接受設備的主體都能獲取無線通信的內容，所以給用戶的信息安全、個人隱私和個人安全帶來了很大的安全隱患。
（三）無線ad hoc應用對移動電子商務帶來的安全性問題
不僅無線通信給移動電子商務帶來安全風險，無線裝置也給移動電子商務帶來了安全威脅。無線裝置帶來的ad hoc網絡，由于其不依賴任何固定設備，以至于可通過移動節點來進行網絡互連，這很容易產生安全隱患。
（四）商務平臺的管理漏洞給移動電子商務帶來的安全性問題
隨著移動電子商務的快速發展，移動電子商務交易平臺已建立，但還是不夠完善。缺乏相應的經驗以至于移動電子商務運營平臺管理不善，存在不少安全隱患。為了防范安全風險，必須完善電子商務平臺的管理與維護，對電子商務交易進行有效規范，形成一個統一的完善的安全防御系統。
（五）缺乏相應的法律法規規范交易行為
移動電子商務作為一種新興產業，法律的滯后性導致相關的法律法規不夠完善，缺乏對移動電子商務發展的有效法律保護。對移動電子商務的法律保護不僅是保證安全的交易環境，還應該對交易糾紛進行有效解決，促進移動電子商務的有效健康發展。
二、應對移動電子商務安全問題的有效性措施
（一）運用防火墻技術
防火墻技術在無線網絡安全服務中扮演著重要的角色，在移動電子商務系統中運用防火墻技術可以有效的保護個人數據和企業數據不被不法分子侵犯。在電腦上安裝防火墻技術是應對移動電子商務安全問題的有效措施之一，應當足夠重視。
（二）加強用戶身份識別
在移動電子商務交易過程中加強對交易雙方身份的識別，強化對交易主體的有效管理，保證每個交易主體準確的訪問與授權，實現實名身份認證，可以加強移動電子商務交易的安全性，保證交易雙方的信息內容不受侵犯而使得雙方利益得到有效保護。
（三）完善相關法律法規建設，規范交易行為
法律是權益保障的最后手段，為了規范移動電子商務交易行為保證移動電子商務交易安全，必須加強建設和完善移動電子商務方面相關的法律法規。營造安全的移動電子商務交易環境。在保證不阻礙移動電子商務發展的前提下，加強對移動電子商務的法律保護是防范安全風險的重要手段之一。運用法律手段對非法攻擊他人交易的行為進行嚴厲懲治，規范交易行為，保證交易環境的安全。
（四）運用端到端策略，減少安全風險
在移動電子商務中引進端到端策略旨在保護交易過程中的每個薄弱環節，確保數據輸出點到最終目的地整個過程的安全性。找出整個過程中容易出現安全隱患的薄弱環節，然后進行有效規制，采取恰當的私密性和安全性措施，保護信息傳輸中的每個信息渠道的安全。與此同時，個性化、系統管理、性能和可擴展性等問題也是影響移動電子商務交易安全的重要因素，在制定安全策略時充分考慮各種影響因素是極其重要的。
（五）運用WPKI技術以應對安全風險
WPKI以WAP為基礎，通過管理實體間密匙、關系和證書來確保電子商務的安全，在移動電子商務交易中引進WPKI技術有效的為交易用戶提供了安全的無線網絡交易環境，不僅能夠準確的鑒別用戶、保護數據在傳輸過程中的高度隱秘性和安全性，還可以幫助企業進行非復制的強大功能，使得交易雙方不能耍賴。
（六）增強交易主體的安全防范意識
從歷年的安全事故可看出，不少安全事故的發生都直接或間接跟交易主體的疏忽大意有關。作為交易過程中的主體，增強其安全意識是至關重要的，所以，為了保證移動電子商務交易安全，有必要對交易主體進行安全意識建設，減少終端設備的損耗，減少不法分子的的侵入可能性，降低交易風險。
安全性作為移動電子商務取得競爭力的關鍵因素應當得到足夠的重視。移動電子商務的安全性問題不僅來源于不法分子的惡意攻擊，管理的疏忽、防范的疏漏以及操作的疏忽也都是不可忽視的重要原因。所以在制定安全防范措施方案中應充分考慮不同因素，探究出防范安全風險的有效措施，保證移動電子商務安全的交易環境是移動電子商務發展的內在要求。
關鍵詞:信任風險信任機制
近幾年,電子商務在國內外迅猛發展,引起了國內外政府、企業和學術界的熱切關注。雖然電子商務在促進我國經濟發展、降低社會成本、改造傳統產業和推動社會進步等方面發揮了重要作用,但由于國內發展電子商務的軟硬件環境還很不完善,再加上電子商務本身的特性,以及網上產品提供商的機會主義行為可能損害消費者的利益,使消費者在電子商務活動時風險加大,不確定性因素增強,從而影響電子商務的發展。有專家認為,誠信、支付和配送是阻礙我國電子商務發展的三大“瓶頸”。
目前,在金融支付與企業物流配送方面已得到一定程度的改善,但誠信體系的建立還任重道遠。在我國傳統文化中,誠信是信任的充分必要條件,即自己首先要誠實守信,別人才會信任。但現實生活中,信任是誠信的必要條件,在現實生活中只有對他人有足夠的信任,才會表現出充分的誠信。看來信任是解決誠信的關鍵所在,要解決電子商務的誠信問題,首先得建立消費者對電子商務的信任,依靠信任來帶動誠信體系的建立,促進企業與顧客關系(企業對用戶、商家對消費者即B2C)的電子商務發展。因此,信任機制對消除消費者的疑慮,降低消費者從事網上交易時的風險是本文首要考慮的問題。
電子商務信任發展綜述
信任的解釋
信任是一個相當復雜的社會心理學現象,近幾年市場營銷、管理學、經濟學等領域也開始研究信任問題,而且不同學科領域的學者對信任有不同的理解。但無論學科背景如何,大膽的期望和不設防的意愿是信任定義中的關鍵詞語。1998年,羅素等人提出了一個信任廣義定義:信任是建立在對另一方意圖和行為估計基礎上的不設防心理狀態。信任是一個動態過程,從對陌生人或者陌生事物的不信任到半信任,再到基本上完全信任,在這一動態過程中,人們的心理狀態在不斷地調整以適應環境的變化。這樣看來信任不是一種行為或者一種選擇,而是與這些行為有因果關系的一種心理狀態的動態調整過程。到目前為止大部分學者認為,信任是指對方的行為與承諾和書面協議相一致,即使可以機會主義行事也不利用的這樣一種狀態。這一定義也適合于B2C電子商務,只是電子商務的協議是電子的或者是隱契約。
以上關于信任的定義主要包括可信賴性和善意兩個維度,可信賴性指對方是誠實、正直、可信賴的,善意指被信任方即使有機會實施敲詐或更改協議,但考慮到長遠利益而不更改。BorysandJemison認為,善意相比于可信賴性具有更高層次,這是因為合作行為不僅是建立在理性計算基礎上,而且是建立在善意基礎上的。另外,Zucker根據信任的來源將信任分為三類:基于個性特征的信任,包括雙方特有的既定關系;基于信譽的信任,雙方的信任是建立在長期交往的重復博弈基礎上的;基于制度的信任,例如以契約、合同、規則和法律等為基礎。在人際信任中,基于個性特征的信任更多一些,而在B2C電子商務交易過程中信任主要表現為基于信譽和制度的信任。
風險與信任的關系
長期以來,人們對信任和風險界定不清,甚至有人認為信任和風險是矛盾的、相互對立的,其實這種觀點是不正確的。我國學者黃孝武副教授、國外學者NenaLim認為,信任和風險密切相關,信任只存在于不確定性的風險環境當中,它們之間的關系是相互交織的。信任的出現與兩個因素密切相關,一個因素是風險,如果商務交易、人際交往中沒有風險,即人的行為是確定的時候,那么信任也沒有存在的必要,因而風險是信任產生的前提;另一個因素是控制,有效地控制能增強人們的信任。電子商務由于其自身存在匿名性、不確定性、時空分離性和信息不對稱性等特征,使得交易主體很容易機會主義行事,從而加大消費者從事電子商務的風險。而根據Mayer的觀點,消費者對電子商務的信任在很大程度上能降低網上交易時的風險,促使他們從事網上交易活動。反過來,通過設計一套比較完善的信任機制,從多層次、多維度的角度來防范和降低消費者從事網上交易的風險,則能增強消費者對電子商務的信任。但是,要想以建立B2C電子商務的信任機制來降低風險,就必須找到風險的來源,根據風險來源采取相對應的措施,才能收到事半功倍的效果。
近年來,關于電子商務風險來源問題受到許多學者的關注,根據風險是否由技術引起可將其分為技術風險和非技術風險;根據風險是否由制度引起可將其分為制度風險和非制度風險;此外,根據風險是否來自于企業將其分為企業內部風險和企業外部風險,其中企業外部風險主要有制度(法律)風險、政策環境風險,企業內部風險主要有道德風險、財務風險、隱私風險和產品性能風險等。企業外部風險是由企業外部環境引起的,是企業的外生變量,對企業來說是不可以直接控制的,企業只能有效的適應外部環境;而企業內部風險是由企業本身一些因素引起的,是企業的內生變量,在企業的控制與掌握之中。根據NenaLim的觀點,風險的來源主要有技術、產品本身、產品或服務提供商、消費者本人以及制度等因素。
不同的風險來源可能引起不同的風險類別,因而也就需要不同的防范措施和手段。本文吸收現有研究成果并結合我國的實際情況,將風險來源分為技術、制度法律環境、倫理道德因素、信譽問題等幾個方面以此,以此作為建立B2C電子商務信任機制的依據。
國內外電子商務信任研究
關于信任的研究由來已久,它被普遍認為是除物質資本和人力資本之外決定一國經濟增長和社會進步的主要社會資本,由此看來信任在經濟發展與社會進步中具有相當重要的作用。
國外關于電子商務信任的研究比較深入,一些理論也比較成熟,其中對B2C電子商務信任的研究大致可分為兩個方面:一方面主要側重于技術引起的信任,例如技術引起的安全認證、隱私問題、網址性能等;另一方面從非技術的角度分析信任,認為影響消費者網上信任的因素是多方面的,除了技術之外,倫理道德、政策環境、企業信譽等在很大程度上影響消費者網上信任,甚至還有一些學者將風險與信任相結合分析信任的建立。其中對B2C電子商務信任總結得比較完善的是SonjaGrabner-Kranter等人,他們對1999-2002年消費者從事電子商務信任的一些國外實證文獻進行回顧和分析評價后認為,人們對網上信任的理解是混雜的,有時甚至是矛盾的。因而他們試圖確立網上信任的影響因素,建立一個寬泛的信任分析框架。綜上所述,國外關于B2C電子商務信任的研究較為完善,但多局限在個別點上,沒有形成多層次多維度的信任體系。如果從信任與風險關系的角度來分析電子商務信任,通過分析風險的來源,從而采取相應的信任措施來降低網上交易風險,提高消費者的信心,可能會有更積極的效果。
國內對信任的研究起步較晚,并且大部分集中在社會學領域,其中對人際信任的理論研究較多,也比較深入與透徹,體現了我國本土特色。大多數學者認為,中國人的人際信任體現了“差序格局論”,表現為對內部人的極度信任和對外部人的不信任,而且信任程度一般與人們之間的關系高度正相關,同時關系運作中包含著諸多的情感因素。而網絡環境下,信任的對象、信任的表現形式有所不同,除了人際信任外,還表現為對網絡技術、網上商品提供商、產品性能的信任。國內已有的研究指出了信任對電子商務發展的重要作用,從而呼喚建立信任機制;有一些學者從純技術的角度分析網絡環境下的信任,并提出了電子商務認證信任模型;還有一些學者從誠信的角度出發,要求建立誠信機制,擴展消費者的信任等。總的來說,國內對B2C電子商務的信任研究還缺乏整體的、系統的觀點和有力的理論支持,這也正是作者撰寫本文的動因之一。
電子商務信任機制的建立
根據分析可知,風險與信任是相互交織的關系,信任只有在不確定性的風險環境中才存在,風險是信任存在的前提,而信任是解決風險問題的最有效精神方式,信任在降低消費者從事電子商務時的風險、促進網上交易、消除消費者疑慮等方面具有重要作用。本文電子商務風險與信任相結合,將不同的風險來源與不同的信任機制相匹配,主要從技術、制度法律環境、倫理道德規范以及企業信譽等方面進行綜合分析,從而建立比較完善的B2C電子商務信任機制。
技術機制的建立
技術被認為是引起風險的主要來源之一,技術引起的風險不是某些具體協議、契約等能避免的,它可能引起隱私風險、安全風險等,因此應采取有效的技術方案降低風險,增加消費者的信任。一方面,網上企業可以通過對稱和非對稱加密技術、防火墻的設置、數字認證、數字簽名等措施來防范技術風險,提高消費者網上交易時的安全;另一方面,網上企業可以通過完善的技術設計自己的網站性能,使網站運行平穩、鏈接速度快,而且網上瀏覽比較方便,更容易抓住潛在消費者,從而刺激網上消費。消費者在提供個人資料時可能會擔心信息外泄,甚至擔心有的企業會利用消費者個人信息賺取利益,這種涉及到隱私權問題,可以通過技術得到解決,例如網上企業可以在網上公開承諾對消費者個人資料的保護情況,使得消費者可以自由處置個人信息,保護消費者個人隱私的安全,并且可以公布網站性能指標及開發網站所采取的技術方案,使消費者放心,贏得消費者的信任。
雖然技術在很大程度上能保證電子商務交易的安全,但它并不是唯一的措施,有時很多風險是技術所不能解決的。因此,本文還將采用其它非技術措施建立消費者網上信任機制,促進網上交易達成。
制度法律機制的建立
風險有可能來自于制度的不完善,因此要想解決制度風險,國家應進一步完善相應的政策法規,改善電子商務的運行環境,以增加消費者從事電子商務的信心。雖然我國已經出臺了一些有關互聯網發展的政策和規定,但這些法規往往是政策多、監督力度不夠。目前,在開展電子商務活動中涉及的知識產權問題、隱私問題、電子合同的法律問題、消費者權益問題、信用等法律問題,不同于以往的傳統法律,涉及到民法、商法、行政法、經濟法和刑法等多個法律部門、多種法律體系,不是某一種法律所能解決的。因此,應加快電子商務的立法進度,設立一個專門的電子商務法律部門以適應電子商務這種新生事務的發展,同時國內的電子商務法律應該與國際法律接軌,這樣有利于國際經濟的交流與互動。
倫理道德規范的建立
產品和服務的提供商作為風險的來源之一,會由于短期利益而忽視消費者的長期利益,從而產生敗德行為,引起道德風險。而倫理、道德規范作為一種軟約束機制,是人們自律的基礎。應通過加強倫理教育,規范產品或服務提供商的道德行為來增強消費者對電子商務的信任。在電子商務環境下,由于網絡的虛擬性、匿名性、不確定性等特征,倫理的范疇與傳統商務環境下的倫理范疇有所不同,主要表現在信息失真、消費者隱私公開、網絡信息污染、黑客侵害等方面。這些問題有時可以通過法律手段來調節和約束,但通過倫理、道德來規范和約束將更為有效和持久。邊沁曾就倫理與法律的向量做過詳盡的闡述,他認為,倫理與法律不是對立的,二者相互支持,相互補充。只有當一個人的行為危害了他人利益,并造成重大損失,且這種損失超過某一臨界點時才訴諸于法律,而在達到某一臨界點之前,通過道德向量的調節來規范人們的行為是可行的。基于此,一方面,要求政府或民間團體出臺相應的網絡倫理規則,以規范交易主體的行為,若交易主體違背了倫理規范應受到社會輿論的懲罰;另一方面,應在中小學開設有關網絡倫理和計算機倫理方面的課程,通過持久、深入的教育,使得網絡倫理思想深入人心,從而增強個人的道德責任心,普遍提高國民的道德水準。
信譽機制的建立
一般認為,信譽越好的企業消費者越信任,這就是名牌企業、名牌產品消費者愿意信任的原因。但信譽機制發揮作用也有其條件:博弈是重復進行的,這樣可避免機會主義傾向,交易雙方愿意為長期利益而放棄眼前利益;交易雙方應有足夠的耐心,若沒有足夠的耐心,也不會有穩定的預期,這樣很容易產生不信任;交易雙方的不誠實行為是可以觀察到的;對對方欺騙行為進行懲罰,使得對方由于欺騙帶來的收益小于懲罰成本,并且懲罰是可信的,這樣企業有積極性建立信譽。因此,在B2C電子商務交易中,鼓勵產品或服務提供商建立信譽的同時,也需要獲得消費者的支持。就信譽機制的建立而言,我們可以從以下方面考慮:首先,企業應與消費者溝通,例如通過營銷策略、廣告或者公共關系等為自己的信譽作宣傳,這主要從企業的服務機制、退換機制、對安全和隱私等保護方面來考慮,這樣會吸引更多消費者的注意力,從而建立網上信任。其次,可以借助于中介機構對企業的信譽評級,通過獎勵或者懲罰機制來實現。例如中介機構可以對信譽好的企業加分評級,同時對信譽差的企業扣分予以懲罰,并定期在國家權威媒體上按照信譽等級進行排列和信息,使得產品和服務提供商的好信譽或失信擴展到全社會,從而鼓勵或迫使從事B2C電子商務的企業建立信譽。只有中介機構起擔保、保證作用,才能消除消費者疑慮,增加消費者對電子商務的信心,從而增加信任。
本文在總結了國內外關于信任的文獻后發現:信任能增加人們的交往,降低不確定性和風險,甚至降低交易成本。因此,信任普遍被看成是一種社會資本而得到人們的認可。而電子商務環境下的信任在繼承了傳統信任基本特性的基礎上,又有與傳統商務不同的地方,因此識別電子商務風險,從而建立與之相適應的信任機制是首要考慮的問題。正是基于此,本文將風險與信任相結合來討論B2C電子商務環境下的信任機制的建立,文章突破了已有的電子商務信任框架,從多層次、多維度來研究電子商務信任。
參考文獻:
1.楊中芳,彭泗清.中國人人際信任的概念化:一個人際關系的觀點[J].社會學研究,1999(2)
（一）審計風險加大
相對于傳統商務方式下企業的內部控制而言，電子商務環境下企業的內部控制發生了巨大的變化。在電子商務環境下，由于計算機數據處理的集中性，使大部分控制作用基本失去作用，傳統的會計崗位職責被打破，使得在傳統交易方式下的賬簿控制體系失去作用，網絡環境系統建立和運行的復雜性，導致內部控制的范圍也相應擴大，電子商務引起的技術性風險可能使審計風險中的固有風險和控制風險增大。
（二）審計人員的素質有待提高
大多數工作在基層的審計人員雖然都接受了一些計算機知識培訓，但一般多是初級程度的培訓，遠不能適應計算機審計的要求。此外開發實用性和通用性較強的審計軟件所需的高層次、高水平的人員也很缺乏，人才的缺乏嚴重制約著我國計算機審計的發展。
二、對于電子商務審計挑戰的對策思考
（一）加快電子商務審計法律法規的完善
制定我國計算機審計的各種規范化、標準化文件，包括計算機審計的法律準入規定，計算機審計準則，各類審計數據庫或輸出數據的標準格式等。應盡快制定有關電子商務的法律法規，把電子憑證、電子合同和數字簽名的法律效力和保管要求，數字認證機構的管理，電子信息與網絡系統的安全等相關內容以法律法規的形式明確下來，有關電子商務與網絡經濟的立法要立足我國的國情，同時借鑒國際上有關示范法或其他國家的有關法規進行立法，促進我國的電子商務審計法律法規的建立和完善，保證電子商務審計的有法可依。
（二）充分利用計算機網絡審計
實現電子商務以后，電子商務審計的內容包括對電子商務系統處理和控制功能的審查，以證實其對交易事項的處理是否真實、合法及安全可靠，這是傳統審計所沒有的。首先必須利用計算機網絡技術對被審計單位計算機會計信息系統的一般控制和應用控制進行審查，然后根據一般控制和應用控制審查結果決定抽查的重點和范圍，通過網絡對被審計單位財會數據進行收集審核，審計人員在網上通過被審計單位賦予的審查權限，可以完成大部分審計工作，利用審計軟件抽取樣本，進行各種數量關系的配比分析與數據查詢，對異常項目通過調查和數據分析進行測試、檢查、分析與核對，這樣可以達到降低審計風險的目的。
（三）加快審計的電子化應用技術
順應電子商務發展的需要，加快計算機硬件和計算機審計使用環境的建設。從審計事業的長遠發展出發，各級審計機關應對計算機硬件建設給予足夠的重視，加大對計算機設備和系統的投資，著重審計機關內部局域網和審計資料庫的建設，促進審計事業的現代化。要讓審計人員盡快參與審計軟件的開發研制，使審計軟件突出實用性即具有審計特色，以便于今后計算機審計方法的應用和審計信息化建設能順利實施。
（四）采取措施降低審計風險
審計人員要了解網絡會計系統內部控制程序，系統中會計組織機構設置是否合理有效，崗位之間的牽制是否充分有效，根據自己處理傳統舞弊案件的經驗，運用相應的審計手段，對數據的不安全因素進行審計，審查操作人員是否通過篡改程序和數據文件導致會計數據的不真實、不可靠、不準確或以此達到某種非法目的，利用審計法規管理軟件對系統合法性與合規性進行驗證，利用審計接口軟件獲取充分、適當的審計證據，減少固有風險和控制風險，利用審計抽樣軟件進行符合性測試和實質性測試。審查磁性化的會計信息及其存儲材料的完全性，計算機系統是否具有應急恢復功能，系統防火墻是否完備等，減少網絡病毒的傳播及黑客的攻擊，以最大限度地降低審計的外部風險。
（五）不斷提高審計人員的素質
【關鍵詞】農村電子商務；法律風險；法律意識
電子商務簡稱電商，是將電子通信技術應用到商務活動中的一種模式。農村電子商務指的是農村在進行商務活動的過程中應用電子通信的手段。在我國經濟發展的大背景下，農村必須要將經濟結構進行調整，這樣才能使經濟發展模式不再單一。通過發展農村電子商務，可以讓我國農村經濟快速的實現轉型和升級，從而為農村地區提供更多的就業機會，豐富農村的經濟收入來源，使鄉村振興的戰略得以實現。隨著我國農村電子商務的高速發展，一些問題也逐漸暴露了出來，由于農村電子商務發展起步較晚，存在著經驗不足的情況，這使電子商務在農村地區發展中存在著一定的法律問題，這在很大程度上限制了電子商務在農村的發展，使鄉村振興戰略落實受到了一定的阻礙。
1農村電子商務發展中存在的法律問題
1.1交易產品的價格和質量方面的法律風險
由價值規律可以了解到，市場中商品的價格會隨著商品價值的波動出現變化。和線下交易的方式相比，線上產品交易的價格存在著極高或者極低的情況，很難將商品的價值規律很好地反映出來。這一點在農村電子商務發展的過程中表現的更加突出。由于網絡交易存在著特殊性，因此政府相關的部門很難對網絡交易中存在的問題進行全面的監管，這使線上交易的方式很大程度上沖擊了線下產品的價格[1]。農村電商經營過程中存在著產品質量安全風險，在以下兩個方面中能夠得以體現：第一，農村電子商務的經營主體很多都是小規模進行生產的個體農戶，這些農戶往往都是將自己種植和生產的農產品放在電商平臺上進行售賣，而售賣的產品往往沒有經過產品質量安全檢測，因此從某種角度上來講，農村電子商務平臺上交易的商品很可能是“三無產品”，產品本身的質量可能存在著一定的安全風險。第二，銷售過程中存在著以次充好的情況。有些農戶經營者為了保證自身的經濟受益，并不會對交易的產品以及消費者進行負責，常常存在著銷售假冒偽劣產品的現象。
1.2電商交易主體的法律問題
目前我國農村電子商務交易的主體主要分為三種，其一是個體農戶，其二是農村合作社，其三是農村企業。三者之中，個體農戶的總數是最多的。通常情況下農村企業都具有獨立法人資格，能夠承擔法律責任，是在國家相關的法律規定之下進行注冊的，可以承擔民事責任，而對于個體農戶來說，僅僅是完成了電子商務平臺的注冊工作，就可以進行網絡銷售，甚至不經過注冊，直接就在微信、微博等平臺上開始銷售產品。從法律的層面上來講，這類銷售主體并不具備獨立的法人資格，一旦在交易當中發生了問題，難以獨立的對民事責任進行承擔，也難以受到法律的監管，如果消費者的權益受到了侵犯，將會造成維權困難的情況。
1.3農村電商交易中電子合同存在的法律問題
2005年我國實施了電子簽名法，該法律賦予了電子簽名和文本簽名相同的法律效力。在農村發展電子商務過程中，電子合同存在兩方面的法律隱患。首先，電子合同的存在并未起到應有的效果。在現實生活中，農村電子商務交易的群體存在著一定的特殊性，并且交易產品存在著特殊性，這使農村電子商務交易的過程中，往往不會提供相關的電子憑證，尤其是很多農戶并未在電商平臺上進行產品售賣，而是通過社交平臺進行微商形式的銷售，這就使交易過程沒有簽署合同和憑證[2]。其次，電子商務在交易的過程中還存在著一種叫做點擊合同的形式。在電子商務中的網絡過程中的點擊合同往往是由商家或者電商平臺單方進行擬定的，消費者只有點擊同意之后，才能夠進行消費和交易。這種合同類型同樣存在著一定的問題。首先，這種合同中可能存在著某些難以發現的條款，在消費者同意之后，可能會對自身的權益造成風險；其次，這種合同的法律效力并不一定受到法律的承認，當消費者權益受到了侵犯之后，這種合同不能作為維權的依據；最后，由于電子文件保存于終端以及存儲器當中，通過技術手段能夠對電子文件進行篡改，因此文件的真實性和可讀性成為了電子文件難以成為法律上的證據。此外，電子合同也存在著保存困難的問題，容易被人為竊取和修改。
1.4交易平臺中存在的法律問題
網絡交易平臺是農村電商發展所必須的載體，然而農村電商的平臺交易也存在著一定的法律風險。當前電子商務交易平臺的種類和數量繁多，存在著泥沙俱下的情況，有些交易平臺的準入驗證程序并不符合規定，在注冊的時候就不合法，因此也不具有合法的主體資格，因此在平臺上交易的農民權益難以得到保障。由于在電商平臺上經營的電商農戶往往基本素質較低，對風險缺乏鑒別的能力，因此容易受到侵害。其次，在平臺上進行交易需要使用第三方支付，在購物的時候消費者會先將錢打到第三方支付軟件上，然后在確認收貨之后，第三方支付再將錢打到商家處。第三方支付本身有著方便快捷的特點，在電子商務的交易之中應用非常廣泛，但同時也存在一定的安全風險和操作風險。例如當前可以使用的面部識別功能，可能會導致第三方支付的賬戶資金被盜刷，同時由于網絡安全問題，手機支付還可能受到病毒的攻擊，使消費者和商家的權益受到侵害。隨著我國第三方支付的法律法規逐漸完善，情況將會有所好轉。最后，由于第三方支付的手段能為支付平臺帶來相應的收益，因此平臺競爭之間也存在著法律風險問題。當前很多電商平臺都要求商家必須進行二選一，只能在支付寶派系或者微信支付派系中選擇一個平臺進行消費，這種強迫式的選擇是非正當的，這不但會讓經營者和消費者的權益受到影響，還會讓交易喪失公平，讓商家和消費者交易的成本增加[3]。
1.5隱私權和知識產權方面的法律問題
在農村發展電子商務的過程中，還存在著農民個人信息泄漏，隱私權被侵害的情況。隱私權指的是公民的個人信息不泄漏，私人生活不受干擾的權利。近些年私人信息在網絡上泄漏的情況非常嚴重，當前我國網民群體數量龐大，相較于城市人來說，農村人民在使用電子交易的時候，非常容易泄漏個人信息。泄漏信息的方式包括：第一，黑客對平臺的攻擊，將平臺的個人信息進行竊取；第二，由于農民平均素質相對偏低，對個人隱私權保護的意識相對較弱。此外，還存在著有些平臺因為經濟的原因，對消費者的個人信息進行販賣，依此非法獲利。農村電子商務發展過程中知識產權也容易受到侵害，主要表現在商品的商標、網點的網頁設計、產品的圖片信息等被盜用或者模仿。在電子商務平臺上進行交易的時候，隨處可見個體商戶使用企業商標、商品簡介和圖片完全一致的現象。電子交易中知識產權受到侵害的現象非常普遍，這是由于當前我國人民當前還缺乏知識產權維權的意識，市場的監管不到位，長此以往就會導致消費者對電子商務交易產生不信任，從而影響農村電子商務在農村的長期穩定發展。
1.6交易過后的法律維權風險
農村電商交易中存在著很多的法律問題，因此無論是商家還是消費者，都需要進行維權，而農村電商交易過程中也存在著很大的法律維權風險。和傳統的線下交易不同，電子商務的線上交易法律關系主體是多元多層次的。法律關系的多元化指的是，除了傳統交易當中的買家和賣家之外，網絡交易還存在著交易平臺、支付平臺、物流等多方的責任主體，因此在交易的過程中就會形成多層次的法律關系，并且所有的法律關系都存在著虛擬性和多變性。由于電子商務交易的法律主體存在多元、多層次的特點，在消費者以及商家的權益受到侵害的時候，就會難以進行維權。首先來說，農村電子商務發展中容易出現上述多種的法律問題，這些問題維權的方式各不相同，對于普通消費者和農民來說，難以掌握多種維權方法。其次，在交易的過程中如果出現了問題和矛盾，難以對侵權的主體以及承擔責任的主體進行明確。最后，在電商交易的過程中，維權的過程難以受到法律的保護，且維權對于普通人來說成本過高，過程繁瑣，會讓消費者和商家維權的熱情降低，轉而逐漸放棄使用網絡交易。這對農村電子商務的可持續發展非常不利[4]。
2農村電子商務發展中存在法律問題的具體原因
2.1法律制度的不健全
只有出現了制度，才能讓憑空出現的事物逐漸走向規范化和常態化。當今農村電子商務發展的過程中存在的很多法律問題都是由于制度不健全導致的，具體可以從兩方面進行論述。首先，缺少完整的法律體系。從宏觀的角度出發，目前對我國電子商務有指導作用的法律文件僅有《電子簽名法》、《電子商務法》。為了彌補法律缺位的情況，有些地方也制定了相應的電子商務管理辦法，但是這些地方性的文件有著較強的地方特點，難以在全國范圍內大范圍應用，立法具有一定的局限性。由于電子商務相關的法律法規存在空白，并且未對農村電子商務的發展制定相應法律，使農村電子商務在發展的過程中存在較多的安全隱患。其次，農村電商交易遇到法律糾紛的時候，解決的機制不夠健全。電商經營的模式使經營者以及消費者的權益被侵害的時候，維權的過程非常困難。農村電子商務經營的產品較為特殊，多為農產品、果蔬產品，這些商品非常容易出現破損、變質的情況，在農產品發生損害的時候，經營者的責任以及物流主體之間的責任難以進行劃分。因此電商在交易的過程中，如果發生了糾紛，由于相關的法律機制不健全，使權益難以得到保障[5]。
2.2農村電商交易的過程中監管缺位
任何社會行為都需要經過相應的監督和管理，才能保證行為規范，而當前農村電子商務在運作的過程中存在著監管缺位的情況，這是農村電商發展中容易出現法律隱患風險的重要原因。首先來講，我國網絡監管方面不夠健全，監管體制處于不斷建設的過程中，但是建設的速度明顯慢于網絡發展速度，這就會使網絡交易過程中的監管存在嚴重的缺位，存在著監管主體缺失、監管法律缺失以及監管行為缺失等問題。其次，農村地區電子商務發展具有特殊性，這使即使有監管部門和監管人員，依舊難以有效的實現監管。農村電子商務的準入門檻相對偏低，經營者在完成了交易平臺相關的注冊程序，即可開始從事經營活動，除了在電商平臺上進行交易之外，還能直接在社交網絡上進行交易，這使交易方式非常多樣。農村電子商務交易的形式多樣、群體龐大、范圍較廣，傳統的市場監督方式難以在監管農村電子商務的時候發揮出最大化的效果，使監管存在大量的空白區域。而監管難以實施就會造成農村電商在交易的過程中，往往會出現難以進行維權，維權糾紛多的問題。
2.3政府的服務不到位
在鄉村振興的戰略下，農村電子商務承擔著重要的任務，在科技支持以及政府的扶持之下，近些年農村電子商務取得了快速的發展，然而農村電子商務依舊是新興事物，為了能讓農村電子商務健康的發展，讓鄉村振興戰略能夠實現。政府應該在農村電子商務發展的過程中，為其提供有力的支持和服務，做好引導工作，鼓勵農村發展電子商務，然而在實際實踐過程中，常常存在著政府的服務不到位的情況，具體表現在：第一，農村電子商務的發展需要政府進行宣傳，將電子商務交易相關的知識進行普及，做好教育宣傳的工作。農民在經營電子商務的時候經常使用電商知識，主要包括專業知識以及法律知識，而政府在進行宣傳的時候，容易存在宣傳跑偏的情況，這使農民并未經過系統的法律培訓，群體法律意識相對較弱，這是農村電商交易中存在大量法律風險的原因。第二，政府在農村電子商務發展的過程中，缺乏對基礎建設的投資以及人才培養的投資。完善的基礎設施是農村發展電子商務的基礎，而人才則是帶動電子商務發展的重要驅動力，只有基礎設施得到保障，并且吸引專業的電子商務人才加入到農村電商發展當中，才能讓農村電子商務的發展更加的正規化，降低法律問題的發生。然而當前農村電子商務基礎建設依舊較為落后，缺少產品認證體系、溯源體系和檢測體系，人才數量嚴重不足。
2.4經營主體缺乏法律意識和道德意識
農村電子商務交易的過程中容易發生法律問題，除了上述三方面外在原因之外，還存在著農村電子商務經營主體缺乏法律和道德意識的內在原因。農村中電商經營者大多都是個體農戶，農戶普遍年齡較大，文化程度較低，這使經營主體普遍缺乏法律意識和道德意識，非常容易出現違反法律的行為，同時在經營的過程中，如果自身權益受到了侵犯，也難以找到合適的途徑進行維權。農村電子商務經營者法律和道德意識缺失除了自身原因之外，還和政府缺乏相關法律知識的宣傳和教育有關。
3結語
發展農村電子商務是實現鄉村振興的重要途徑，對農村經濟發展有著重要的作用。當前農村電子商務發展過程中存在著很多的法律問題，只有認真的將問題進行總結，分析問題產生的原因，才能有針對性的提出解決對策，讓農村電子商務獲得長期穩定的發展。
參考文獻：
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[4]滕健，肖裴.鄉村振興視域下農村電商發展法律問題研究[J].遼寧公安司法管理干部學院學報，2020，（01）：81-85.
關鍵詞：電子商務信用缺失應對策略
一、電子商務中信用的重要性
電子商務即在網上開展的以信息技術為基礎的商務活動，是指利用計算機技術、網絡技術和遠程通信技術，實現整個商務過程中的電子化、數字化和網絡化，包括生產、流通、交換、分配和消費各環節所有活動的電子信息化處理。論文百事通它的核心是使現代計算機通訊技術，尤其是網絡技術服務于企業的生產經營活動，提高企業生產效益、降低經營成本、優化資源配置，從而大幅度地提升傳統商務水平，實現社會財富的最大化。
信用是整個商務體系的命脈，一切商業活動都是在信用的基礎上展開的。因此，在電子商務發展中，社會信用體系的建立健全是必不可少的條件之一。
電子商務本質上是信用經濟,信用交易已成為企業爭取客戶,擴大銷售額和經營規模的最有效手段。電子商務作為網絡經濟的一種，信用問題也必將成為關系其成敗的關鍵問題。
二、當今我國電子商務中的信用現狀
當前，在我國社會各大領域信用缺失現象十分普遍，假冒偽劣產品充斥市場，合同違約、商業欺詐隨處可見，三角債、拖欠款和銀行不良債權反復出現，各種經濟犯罪連年增加日趨嚴重，處于新興地位的電子商務也不例外。而且，由于電子商務本身的特點，信用問題顯得尤為突出。
電子商務作為一種虛擬經濟、非接觸經濟，如果沒有完善的信用體系作保證，其生存和發展都將十分困難，個人和企業的交易風險都將大大提高。由于網絡信息本身具有虛擬性和流動性，其格式和媒體可以分離，參與電子商務的主體的誠信問題使得電子商務信息的真實性與安全性難以保障。因此電子商務與傳統的交易相比對信用的要求更高，要發展電子商務必須先加強信用建設。
目前，我國仍處在經濟轉型期，市場還很不成熟，社會信用體系很不健全，市場經濟體系與市場機制還不規范、不完善，還沒有建立完善的信用體系制度。從電子商務的流程看：信息、交易、支付、物流等每個環節都存在信用風險，每個交易對象也有信用風險存在。然而，在看到國外發達國家從電子商務的經營方面獲得超額利潤的同時,我國盲目照搬國外電子商務,卻未考慮到本國的實際國情,未考慮到我國信用體系的現狀，以至于出現許多阻礙,電子商務活動在很多情況下無法順暢運行。
三、導致我國電子商務中信用缺失的原因
從思想和社會層面上來說，我國經濟是由計劃經濟脫胎而來的，社會信用經濟發育較晚，市場信用交易不發達，社會普遍缺乏現代市場經濟條件下的信用意識和信用道德規范。現實社會中，假冒偽劣商品肆虐、虛假廣告泛濫、信用卡詐騙等誠信問題每天屢見不鮮，幾乎成了普遍現象；而電子商務作為不見面的交易模式，更難得到消費者的認同，“無商不奸”的觀念在人們的思想中根深蒂固，企業與企業、企業與消費者、人與人之間防范多于信任，都是電子商務發展的心理障礙。
從制度層面上來說，我國關于社會信用領域的研究和實踐經過十幾年的發展，已經形成了一批從事信用評價、信用擔保等業務的信用服務機構，一些部門和地方政府也在不同程度上對信用體系建設進行了探索。但總的來說，目前我國社會信用體系建設還處在起步階段。我國信用系統始終滯后于電子商務的發展步伐，還未建立起健全的誠信管理體系，缺乏有效的失信、違規行為監督懲罰機制，市場化運作模式雖已初露端倪，但運作存在不規范現象，未形成有效的行政管理機制，行業自律尚未形成，因此嚴重影響了電子商務的正常發展。到目前為止，我國制定的與電子商務有關的法律法規很少。雖然我國在2005年4月頒布了《中華人民共和國電子簽名法》，中國人民銀行也于2005年10月頒布了《電子支付指引（第一號）》，但相對于我國電子商務發展的迅猛勢頭來說，這些法律法規只是杯水車薪。缺乏足夠的明確的法律法規的約束和規范，失信成本大大降低，從而在無形中加大了電子商務活動的風險。
從技術層面上來說，電子商務是基于網絡平臺建立和運行的。由于網絡本身的特點，在電子商務過程中的各種風險也遠遠大于傳統商業活動。
四、對我國電子商務中信用缺失的應對策略
由于以上的原因，我國電子商務中的信用缺失現象已成為制約我國電子商務發展的瓶頸。為解決這些問題，以下一些策略可作為參考：
第一，加強誠信宣傳的力度，樹立整個民族的誠信傳統和信用消費習慣，培養整個社會的信用風尚的建立。社會信用是社會文明進步的重要標志。
第二，加快整個社會信用體制的建立，完善與之相關的各項法律規章制度。市場經濟是一種信用經濟，一種法制經濟。作為市場經濟的新成員，電子商務更需要盡快出臺與之相配套的各項法律法規。
第三，建立和完善企業和個人的信用評價與監管機制，建立信用獎懲制度，加大失信風險。買家和賣家之間的相互評價，可以營造一個良好的信用體系，而且會帶來更活躍的用戶和更多的交易。
第四，加強網絡安全技術的開發和應用。信用體系中的信息安全技術是相當重要的，網絡信用安全已成為制約網絡經濟發展的重要因素。新晨
五、結語
中國的電子商務產業方興未艾，我們對這一新生事物在促進商務往來和提高交易效率方面的作用毫不懷疑。然而，信用缺失的問題已漸漸凸顯，逐漸成為制約電子商務發展的重要障礙。只有在社會傳統、制度體系和網絡安全技術等各個層面上建立起一個適用于整個社會的信用體系結構和完善的電子商務平臺,才能真正發揮電子商務的潛能,推動電子商務的迅猛發展。當然，一個完善的信用體系的建立任重而道遠，需要全社會的參與、支持和共同努力！
參考文獻：
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1目前所面臨主要問題
目前在法律的實施方面主要以傳統方式為主,作為依托網絡的一種主要商務方式,傳統的法律實施方式已經不能適應電子商務對環境規范的需要,突出表現在這幾個方面:
1)網絡安全方面:互聯網易遭受黑客的惡意攻擊,在互聯網上傳輸的數據系統可能被非法侵入,重要數據有被惡意更改的可能性,交易雙方身份的確認也存在問題,網絡的虛擬身份使得在電子商務交易中交易雙方身份的確認困難,即便采用實名制也有一定的困難;2)電子合同的法律有效性方面:簽訂合同是電子商務主要的交易方式,對于電子合同和電子購物行為的法律有效性目前也很難證明,雖然可以對電子文檔進行數字簽名,并且我國也已用《電子簽名法》確認了電子簽名的法律效力,但隨著電子信息技術的不斷發展仍有很多限制性和不可操作性,使數字簽名的證據力難以發揮;3)糾紛的解決方面:電子商務的一大特點就是便利,使不在同一地點的雙方可以快速交流,但如果發生爭議,訴訟成本是比較高的,不僅包括常規情況下法院參加訴訟的成本,還包括在電子交易過程中的取證等一系列成本,所以訴訟成本可能高于合同本身的標的。4)網絡營銷競爭方面:我國計算機犯罪的增長速度已經明顯超過傳統的犯罪,互聯網散布的一些虛假信息和有害信息對社會管理秩序造成的危害要比現實社會大得多,當然這其中不乏對一些電子商務企業進行的商譽詆毀行為及攻擊行為,嚴重破壞了正常的網絡商務環境及廣大電子商務企業的利益。除此之外,還表現在個人隱私、電子支付、管轄、域名等方面。
2研究思想及對策
加強法律對電子商務規范作用研究不同于傳統的商務環境研究,要充分把握電子商務的特點,分析比較電子商務與傳統商務的區別,尤其是分析電子商務不同環節上的特征和問題,有針對性的指出傳統法律在各個環節上的疏漏。還要搜集有關資料,明確目前我國電子商務環境中違法犯罪現象出現最多的環節,對各種數據進行統計分析,一一指出對策。1)采取有效的措施及時發現電子商務系統隱患。要逐步建立健全以信息安全、網絡安全為目標,加密技術、認證技術為核心,安全電子交易制度為基礎的電子商務安全保障體系,建立專門的全國性的認證機構,公平公正地開展電子商務認證工作,確保從事電子商務活動的各個主體身份的合法性、真實性和準確性。2)加速金融工程學科的研究、開發和利用。金融工程是在金融創新和金融高科技基礎上產生的,是指運用各種有關理論和知識,設計和開發金融創新工具或技術,以在一定風險限度內獲得最佳收益。金融工學對電子商務法律規范研究具有非常重要的意義,通過加強對此領域研究可有助于創新電子技術及電子支付模式等,更能引起有關部門對的法制、監管的調整。3)發展數據庫及數據倉庫技術,用以防范信用風險、市場風險等金融風險。通過完善的數據庫技術存儲和處理信息來支持網絡支付等各種決策,以決策的科學化及正確性來防范各類可能的金融風險及金融犯罪。從解決信息對稱、充分、透明和正確性著手,依靠數據庫技術儲存、管理和分析處理數據。研究數據庫的安全性,從社會化思路考慮信息資源的采集、加工和分析,以客戶為中心進行科學的管理,實現統一的監控。4)重點規范電子商務行為的核心內容―――電子合同關系。電子商務的核心內容仍然是“銷售”,即主要以合同形式表現的交易活動。因此,合同關系成了法律規范調整的核心內容。由于電子合同采用數據電文形式進行信息的通訊和存儲,法律規范必須進行一系列相應的調整和變革,電子合同載體的“無紙化”與訂立過程的“數字化”都對傳統合同法產生了一定的沖擊,但是,判斷合同有效性的基本標準并未改變。因此,在必要的技術保障下,配合全方位的網絡基礎設施建設,法律完全可以賦予電子合同充分的有效性,以改善網絡經濟時代的法律環境,推動建立其它形式的、適當的、高效率的、有效的合同糾紛調解機制,支持在法庭上和仲裁過程中使用計算機證據。5)通過管理、培訓手段從源頭上控制網絡犯罪行為的發生。計算機網絡技術離不開人的應用,許多風險管理的措施也離不開人的應用,因此通過管理、培訓手段提高從業人員素質是防范網絡犯罪的重要途徑。
3總結
所以,在互聯網環境下進行商務活動,亟待需要加強法律對電子商務的規范作用,保障電子商務安全,規范網絡秩序,從源頭上預防和打擊各種網絡違法犯罪行為,推動電子商務在我國蓬勃興起,其中在普及與應用中不斷帶來的新情況新問題,可通過出臺政策性的電子商務法律發展框架,有效解決電子商務發展的法制建設滯后性,使我們在吸收借鑒國外經驗教訓的基礎上,加快相關立法工作。
關鍵詞:電子商務 網上支付 技術基礎 電子數據
目前，我國電子商務的B2C、B2B以及C2C模式都可以實現在線支付，突破了電子商務資金流的瓶頸。然而，在線支付同時也引發了支付安全問題，“身份”認證、電子文件認證和網絡銀行在線支付的法律問題以及稅收、貨幣、金融監管等一系列問題。
電子商務網上支付的技術基礎
電子數據交換是將商業事務處理數據按照一個公認的標準，形成結構化的事務處理報文數據格式，通過電子方式在計算機系統之間進行傳輸。因此，企業間開展電子數據交換除了自身必須應用計算機系統外，還必須同時具備兩個條件:通信網絡和數據標準。
(一)電子數據交換的環境
通信網絡是實施電子數據交換不可缺少的工具。在互聯網出現之前，企業內的數據交換主要在商用增值網上進行。增值網供應商提供的主要業務有:私人業務、綜合業務、不拒絕業務和驗證業務。私人業務是指增值網保證信息只能由指定的接收者閱讀，他人無法看到;綜合業務是指如果沒有人看信息，則信息從發送端到接收端的過程中不發生變化;不拒絕業務是指發送端不能拒發，接收端不能拒收，并通過旁聽跟蹤來實現;驗證業務則保證信息從指定的發送端發送。通過增值網實施數據傳輸，安全可靠，傳輸效率高。企業間業務往來中的格式化數據都可通過增值網傳輸，包括采購進貨單、退貨單、發貨單、報價單、托運單、對賬單、單價單、缺貨通知單、付款明細表等。另外，還可在海關申報、電子對賬、電子轉賬、保險等事務處理中傳輸格式化單據。
開展電子數據交換的關鍵是標準化問題，包括數據格式標準化和報文標準。由于不同行業、不同企業都是根據自己的業務特點設計數據庫結構，當需要發送電子數據交換文件時，需要通過軟件提取數據庫中的數據，并自動將其翻譯成統一的標準格式才能傳輸和被對方接收。電子數據交換標準主要有以下四項:網絡通信標準、處理標準、聯系標準、報文標準。綜觀電子數據交換標準的發展過程，大致經歷了三個發展階段:行業標準階段、國家標準階段、國際標準階段。
(二)SSL安全協議
安全套接層協議(Secure Socket Layer，簡稱SSL)是由網景(Netscape)公司推出的一種安全通信協議，它能夠對信用卡和個人信息提供較強的保護，是對計算機之間整個會話進行加密的協議。在SSL協議中，采用了公開密鑰和私有密鑰兩種加密方法，主要用于提高應用程序之間數據的安全系數。協議的整個要領可以被總結為:一個為安裝了安全套接層的客戶和服務器提供事務安全保證的協議，它涉及所有TCP/IP應用程序。
(三)SET安全協議
安全電子交易協議(Secure Electronic transaction，簡稱SET)是由Visa和Master Card 兩大信用卡公司聯合推出的規范。SET主要是為了解決用戶、商家和銀行之間通過信用卡支付的交易而設計的，以保證支付信息的機密、支付過程的完整、商戶及持卡人的合法身份，以及可操作性。SET的核心技術主要有公開密匙加密、電子數字簽名、電子信封、電子安全證書等。SET協議比SSL協議復雜，因為前者不僅可以加密兩個端點間的單個會話，它還可以加密和認定三方間的多個信息。
電子商務網上支付的風險
電子商務網上支付風險從整體上可分為兩大部分:計算機網絡風險和商務交易風險。
(一)計算機網絡風險
計算機網絡風險包括:計算機網絡設備風險、計算機網絡系統風險、數據庫風險等。其特征是針對計算機網絡本身可能存在的安全問題，實施網絡安全增強方案，以保證計算機網絡自身的安全性為目標。
另外，不論采用什么操作系統，在缺省安裝的條件下都會存在一些安全問題，只有專門針對操作系統安全性進行相關的和嚴格的安全配置，才能達到一定的安全程度。網絡軟件的漏洞是進行網絡攻擊的首選目標。此時計算機網絡風險主要有:未進行CGI程序代碼審計、拒絕服務攻擊、安全產品使用不當、缺少嚴格的網絡安全管理制度。
(二)商務交易風險
商務交易風險是傳統商務在互聯網絡上應用時產生的各種安全問題，在計算機網絡安全的基礎上保障電子商務過程的順利進行，即實現電子商務的保密性、完整性、可鑒別性、不可偽造性和不可抵賴性。電子商務的形式多樣，涉及的安全問題各不相同，但其中最核心和最關鍵的問題就是交易的安全性。一般來說商務安全中普遍存在著以下幾種安全隱患:竊取信息、篡改信息、假冒、惡意破壞。
電子商務網上支付安全的強化策略
在傳統支付系統中，偽造現金、偽造簽名、拒付支票等是商品交易中的風險。在電子支付系統中，由于知道私鑰的任何人都能以買方的身份產生數字簽名，連續購買行為之間的關系可以被跟蹤出來，電子數字文檔復制不影響原文檔，所以，電子支付系統存在著與傳統支付系統類似的風險，而且風險可能更大。
電子支付系統的基本安全需求可以總結為:買方與賣方都必須證明自己的支付身份;要求支付交易數據不可受到非授權的參與方的更改;確保在未經用戶明確授權之前不能從該用戶的賬戶或智能卡中提取任何現金;一項或多項支付交易數據的機密性。強化安全管理需要從以下兩個方面著眼:
(一)強化安全支付服務
首先，支付交易安全服務。支付交易安全服務涉及所有的電子支付系統和所有的支付手段，具體包括以下內容:用戶匿名性、地址不可跟蹤性、買方匿名性、支付交易不可跟蹤性、支付交易數據的機密性、支付交易消息的不可否認性、支付交易消息的新鮮性。其次，數字貨幣安全。數字貨幣安全服務主要與數字貨幣相關，具體包括以下內容:防止再度花費、防止數字貨幣偽造、防止貨幣被盜。再次，電子支票附加服務。電子支票附加服務基于以電子支票作為支付手段的支付系統的特定技術，其主要內容是支付授權轉賬()，即使某一授權的參與方可以將支付授權轉移給他所選定的另一參與方。
上述三種數字貨幣安全服務在一定程度上是相互沖突的，但在實施的同時可以達到風險與保護的平衡。例如，可以將這三種服務設置成僅當非法事件發生的時候才起作用(如有條件的匿名性)。
(二)強化企業內部的安全管理
首先，網絡安全管理。網絡安全管理主要包括以下內容:安全服務管理、安全機制管理、安全審計管理、安全恢復管理等。其次，保密設備與密鑰的安全管理。保密設備的使用，應與網絡中保護對象的密級相一致。密碼算法、密鑰和保密協議是核心內容，同步技術和操作方式的選擇也相當重要。保密設備的管理主要包括保密性能指標的管理，工作狀態的管理，保密設備的類型、數量、分配和使用者的狀況，以及密鑰的管理等。再次，安全行政管理。安全行政管理的重點是:安全組織機構的設立、安全人事管理、安全的責任與監督等。
電子商務網上支付安全的相關法律問題
(一)電子數據的特征
電子商務不是以紙張作為記錄的原始憑證，而是將數據記錄在計算機系統中的磁(光)性信息載體上。電子數據極大地改變了傳統書面數據的生成方式和存在方式，由于其不同于書面數據的特征，也改變了法律對其證據效力的規定。電子數據具有以下特征:第一，無形性。電子數據實質上是計算機存儲介質中的一組電子信息，具有無形的特點。第二，不穩定性。傳統的書面數據一旦形成，其形態和內容不再發生變化，除非遭受不可抗拒的災害事故。第三，易改動性。傳統書面數據一旦生成，具有不可改動性。如有改動也容易留下修改痕跡。第四，技術性。電子數據的生成、確認、傳遞、儲存，以及為了保證它的可靠性、安全性、完整性和可驗證性等，都是建立在一系列的高技術之上的。
從某種意義上講，上述問題的存在也阻礙了會計無紙化的發展。如果電子數據的可靠性、機密性、完整性、可驗證性得不到確定的保障，那么開展電子商務進行無紙化交易是不可能的。即使采取了現代化的網絡通信手段，人們仍離不開紙質憑證。
(二)電子數據的數字簽名技術
數字簽名實際上是電子數據文件中一組用二進制數0、1表示的字符串。它是通過加密技術，在發送方和接收方之間經過加密、解密轉換實現。基本原理是:報文發送方用散列算法從報文中生成一個固定長度的報文摘要(散列值)，然后用私有密鑰對報文摘要進行加密形成發送方數字簽名并發送;接收方用同樣的散列算法計算原報文的報文摘要，再用公用密鑰對附加的數字簽名進行解密，如果兩個報文摘要相同，就確認該報文由數字簽名方發送。
數字簽名可以實現以下功能:一是接收方能夠核實發送方對報文簽名的真實性;二是發送方事后無法抵賴對報文的簽名;三是接收方無法偽造對報文的簽名。也只有同時具備以上三條，才能保證數字簽名的有效性、可靠性。
(三)電子數據的法律承認
完善的技術是電子數據普及使用的基礎。但電子數據要得到社會的認可，首先要取得法律上的承認，使其具有法律效力。由于電子商務沒有國界，有關電子商務的法律需要考慮全球普遍性，建立電子商務的法律環境已受到各國的重視。聯合國國際貿易法委員會在1996年通過的《電子商務示范法》為各國電子商務立法提供了范本。我國于1999年3月通過了新的《合同法》，也第一次承認了電子商務合同在我國的法律地位。然而，完善法規應注意以下問題:
電子商務環境下的電子數據已不同于任何傳統意義上的書面形式。是取消書面形式的提法還是擴大書面形式的定義，是電子商務立法中面臨的問題。根據功能等同法原理，把符合書面形式功能的東西視同書面形式，是目前普遍采用的做法。
在許多國家的法律中，涉及證據時都要求提供原件。原件具有獨一無二的特征，會計上的原始憑證一般都要求是原件。電子商務環境下的電子數據是記錄在計算機內的一串字符，傳送給接收方的也是一串字符，不可能具備獨一無二的特征。從某種意義上講，電子數據不存在“原件”問題，因此，法律需要對此做出相應的規定。
電子數據(尤其是電子合同)的生效時間和地點在電子商務活動中具有重要法律意義。在傳統的商務環境中，不同國家的法律對此有不同的規定。例如，英美法系國家采取“發出生效規則”，大陸法系國家則采取“到達生效規則”。由于電子數據可在任何時間、任何地點發送，具有較大的不確定性。因此，到達生效規則更適合于電子商務活動。
簽名是交易合同和單據生效的必備條件。傳統的書面簽字是指某具體人在交易合同和單據上親筆寫上自己的姓名或所代表的單位名以示確認，并開始承擔相應責任。然而傳統的簽字方法無法應用在電子數據文件上。
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隨著信用風險問題的日趨突出，信用風險已經成為制約電子商務發展的重要因素。信用風險不僅對電子商務銷售方的心理和銷售購買行為存在影響，而且對購買方的心理和銷售購買行為也都存在很大的影響。一方面信用風險作用于電子商務交易中的銷售方，主要表現在銷售方對購買方按時足額付款的信任缺乏，以及售后購買方對銷售方做出不真實的公開評價而造成銷售方的銷售業績下降等；另一方面信用風險作用于電子商務交易中的購買方，不僅表現在對銷售方提供的商品或服務質量的不信任，還有支付方式的安全性、第三方物流的可靠性等方面的不信任。
二、B2C電子商務的信用風險類型
（一）商品自身的可靠性風險
可靠性風險是由電子商務活動中的不確定因素帶來的信用風險，B2C電商商務過程中所交易的商品依然是交易活動的核心，離開商品則交易便不存在，所以電子商務過程中的可靠性風險的最核心問題就是電子商務銷售企業提供的商品的可靠性問題，即商品主體的質量、性能、與電子商務網頁提供的產品描述的相符度等。商品自身可靠性風險形成的主要原因是源于所銷售的商品的不可觸摸性，通過網上購買到的實際商品與實體店體驗到的商品是否一致是當前存在的主要問題。
（二）虛假宣傳的信用風險
B2C電子商務的購買方主要依靠銷售方的網頁宣傳文字和宣傳圖片、廣告語等來決定自己的購買行為，如果宣傳文字存在夸大宣傳、不實宣傳，宣傳圖片存在非實景拍攝或圖片美化過度等現象，都會造成購買方的誤判，從而產生信用風險。虛假宣傳信用風險的產生原因，往往是因為銷售網頁的操控者是電子商務中的銷售方，銷售方可以隨時更新銷售網頁內的文字和圖片內容，往往存在騙取購買后立刻對產品的描述和產品圖片進行更改的現象。
（三）支付方式帶來的信用風險
支付方式帶來的信用風險主要指B2C電子商務活動結算過程的安全性缺失及保障性不足帶來的結算信用風險，既可能給電子商務購買方帶來經濟損失，也可能危及銷售方的經濟利益。這一信用風險出現的原因，主要是由于電子商務的支付方式往往依托于網絡匯款、網上銀行、手機銀行、快捷支付、銀聯在線支付、支付寶等第三方支付平臺來進行操作，像淘寶這樣有支付寶平臺來管理付款的電子商務服務網站對付款環節提供了一定的保障，但仍然有很多電子商務形式是將貨款直接付于銷售方，這樣銷售和購買雙方時間和空間上的不對稱的付款方式是具有信用風險的，即使是支付寶平臺，依然不是完美無缺的，例如由于物流造成貨物“遲到”時，支付寶會自動默認交易成功，并將購物款打到銷售方賬戶，這個環節中依然存在一定的信用風險。同時支付過程中個人銀行信息、密碼信息等存在泄露的風險，購買方是具有這樣的不安全感的。
（四）由第三方物流帶來的信用風險
第三方物流帶來的信用風險主要是指B2C電子商務的有形產品在物流運輸過程中由于第三方物流企業原因帶來的信用風險，在當前的電子商務交易環節中，很多電子商務第三方服務平臺網站都將物流運輸作為評價電商信用的一個重要指標，但即便如此，漏寄、錯寄、郵寄丟失、運輸過程商品破損的現象仍然時有發生。出現這一信用風險的原因之一是網絡交易貨物量的激增，尤其是“雙十一”、節假日等電商交易高峰期，第三方物流企業難以應對激增的投遞業務，不能保證電商產品及時準確的郵遞，給人們帶來信用缺失的感受，在這樣特殊的時期，也是電子商務欺詐等問題發生的高峰期內，物流服務企業如果寄送過慢會導致大量貨物貨未到，而支付平臺已將購物款打到銷售方賬戶，一旦出現商品寄丟及商品質量問題，購買方便丟失了保障。同時，第三方物流工作人員的消極工作或工作中不負責的態度，也可能導致這一信用風險的產生。
（五）缺乏監管帶來的信用風險
缺乏監管帶來的信用風險就是指我國當前沒有切實可行的針對電子商務交易市場進行監管控制的法律法規，沒有專門的監管部門對電子商務進行監管而產生的信用風險。單純采用為有形市場制定的法律法規來監管電子商務活動，是存在不適應性的。并且，我國目前還沒有建立專門從事對網絡電子商務市場進行有力監管的相關職能部門，對電商銷售企業進行整合監管。同時，通過網絡渠道進行銷售的商品不是由銷售方直接交付于購買方，而是通過自有的物流分銷渠道或第三方物流將商品送達，在整個交易過程中涉及的環節較多，一旦商品送到購買方手中存在質量問題，監管部門也很難確定質量問題的出現，是歸咎于商品提供商還是物流環節。所以存在網購產品質檢困難的風險，同時購買方存在維權困難的風險。
三、加強B2C電子商務信用風險管理的措施
（一）加強產品檢驗，保障產品質量
為了降低B2C電子商務中因產品本身質量問題帶來的信用風險，建議發揮產品檢驗機構，如工商局、衛生局、質檢局等，主動加大對線上產品可靠性的檢驗力度，將線上產品與線下產品的監管、檢驗、懲罰措施趨同，使虛擬空間中的實際產品得到有形機構的檢驗。另外，B2C電商企業為了降低給購買方帶來的信用風險的感知，也可以加強對自有產品的監管力度，必要時可引入第三方質量認證機構通過科學的質量認證體系來對自有產品的生產過程進行規范。
（二）制定法規，保障電商真實宣傳
為了減少電商產品生產企業或銷售方在網絡營銷過程中的不實宣傳、夸大宣傳問題，在B2C電子商務服務平臺網站做好網頁監管的同時，國家權力機關要認清當前電子商務的發展形勢，適時制定針對網絡營銷的法律法規，在監督線上產品質量的同時，更要抓好對電商企業及銷售方的宣傳方式、宣傳語言合理性的監管，盡可能避免電商企業網站中信息對電商購買方的誤導，以降低電子商務過程中由于虛假宣傳帶來的信用風險。
（三）完善電子支付平臺，保證交易安全
支付平臺的安全性和穩定性是B2C電子商務交易環節的重要保障。從銀行貨幣融通機構來說，要不斷加大銀行交易平臺的安全性和穩定性，將網上銀行、手機銀行、快捷支付、銀聯在線支付等交易平臺的信用風險盡可能的降低，同時要降低支付平臺的操作難度，降低用戶在使用支付平臺時出現錯誤操作的可能性。從電子商務交易平臺提供的交易平臺來說，要不斷完善支付媒介平臺，網上銀行、支付寶、財付通、百付寶、國付寶等的建設，建立可以與買賣雙方進行溝通的支付平臺，在全面了解買賣雙方交易進度的基礎上再提供支付服務，以降低因買賣雙方信息的不對稱和時間的錯位帶來的信用風險。從電子商務中的買賣雙方來說，應嚴格遵循支付平臺及交易平臺的使用規范，正確使用電子支付平臺，避免因自身操作不當而產生的信用風險。
（四）完善第三方物流體系，保障運輸可靠性
為了降低由第三方物流帶來信用風險的可能性，物流企業首先要不斷自我運作和管理體制，建立高效、可靠的物流運維模式，全力保證貨物準時、保質保量的送達，降低貨物因運輸速度慢而帶給購買方的信用風險感知。其次，物流企業要不斷完善簽收人簽收制度，代收人代收時需要出具相關有效身份證件進行記錄，降低因簽收、代收過程中造成的貨物錯寄、丟失的信用風險。再次，物流企業在郵寄過程中盜取物流單據上個人信息的現象有所存在，很有可能帶給買賣雙方對信用風險的感知，所以物流企業必須做好個人信息保密工作，降低因個人信息和購買信息給電子商務的買賣雙方帶來的信用風險。
（五）加強監管，保證對電子商務的有效控制
隨著信息技術的迅猛發展，互聯網給商務活動方式帶來了巨大的變化。隨之產生的電子商務在日常生活扮演越來越重要的角色。電子商務作為企業新銷售增長點的同時也帶來了較多的不確定性，從而給企業開展電子商務項目帶來很大風險，識別和控制這些項目風險因素能更好地促進企業開展電子商務。
對電子商務項目風險的分析與評價是進行項目風險管理的前提，也是制定和實施風險控制與應對措施的基礎。由于電子商務項目的復雜性、多變性以及數據搜集的難度，這樣就會使項目成員在進行風險評價時出現偏差。因此，選擇合適的風險分析與評價方法可以有效地對項目風險進行監控與管理。
1、企業開展電子商務項目的風險因素分析
電子商務項目風險評價是對一個企業開展電子商務項目風險程度的定性和定量描述的結合，它在提出電子商務風險因素類別的基礎上，定量地反映企業開展的電子商務項目的風險水平。其中，識別和分析合理的風險指標因素是進行電子商務項目風險評價的第一項關鍵工作。
雖然國內對電子商務實施風險的研究剛開始，有不少學者對風險的來源進行的分析和分類。很多學者對企業電子商務實施過程中存在的潛在風險因素進行研究，如宋健等設計了一個含有16個指標評價指標體系，包括了戰略規劃、應用技術、管理和環境等各個方面的風險。劉倩等從產品、客戶、市場競爭、物流和環境等方面分析了風險因素。因此，本文依據實證研究結果，對企業開展電子商務項目的風險因素進行分類，主要包括員工風險、管理風險、技術風險、產品風險、資金風險、環境風險和市場風險。具體描述如下：
(1)員工風險，是指由于員工感知風險而帶來的人才流失風險，員工技能水平低、個人素質帶來的系統安全風險，領導不重視以及項目管理者管理失誤等風險。一般包括員工感知風險、員工技能風險、高層管理者不支持。
(2)管理風險，項目開發計劃制定不合理，任務分配不恰當。一般由于交易流程管理、人員管理、交易技術管理的不完善所帶來的風險。
(3)技術風險，項目開發人員由于缺乏經驗、計劃不周等原因使交易系統在某些功能上有所缺失。其主要包括技術選擇風險、數據庫存取的風險、網絡環境風險等。
(4)產品風險，指企業開展電子商務項目進程中，企業產品本身的性能、價格、服務、配送以及滿足市場程度等因素導致的風險。一般包括產品的差異性、不易獲取風險和便利性風險等。
(5)資金風險，資金不能適時供應或使用不當而導致企業開展電子商務項目的終止或未達到預期效果的可能性。企業開展電子商務項目初期的效果往往并不一定能夠顯現出來，可能不會帶來明顯經濟效益且需要投入大量的資金，收益和風險呈不對稱性使得企業開展電子商務項目面臨著較大的資金風險。一般包括企業資金實力和追加投資的能力。
(6)環境風險，主要指宏觀政策的變化給企業帶來的風險和法律的滯后性與不完善給企業開展電子商務帶來的風險。一般包括政策風險、法律風險等。
(7)市場風險，企業開展電子商務項目勢必對企業傳統的銷售模式帶來變革，新的模式將要求企業不僅有適當的產品定位，還要有市場、分銷和銷售部門等參與，這將重新構建出企業的價值鏈。企業開展電子商務必須事先對市場信息尤其是競爭對手有充分的了解，辨析市場需求，競爭對手水平等情況，以降低不確定性與風險。一般包括價值鏈的可獲得性和競爭對手了解。
2、企業開展電子商務項目的風險評價模型構建
層次分析法(AHP)是由美國運籌學家T.L.Saaty等人于20世紀70年代提出的，是一種定性分析和定量分析相結合的系統分析方法。在實際案例中，一般決策的問題具有復雜性，決策者主觀判斷、選擇的模糊性，同時還受到諸多客觀因素的影響，因此AHP法的評估結果會有所偏差。模糊層次分析法(FAHP)是層次分析法的一種，用于處理含有模糊性的決策問題，克服了AHP的弊端，拓寬了AHP的運用范圍。
運用模糊層次分析法分析問題時，一般只用它來進行指標權重的分析，而不對決策問題進行綜合的判斷，因為它缺乏一個對決策問題進行總體評價量化方法。模糊綜合評價法通過專家對風險的主觀判斷，利用模糊數學原理來綜合各位專家的評估意見，從而獲得總體評估結果。
綜上所述，電子商務項目風險評價過程中，將模糊層次分析法和模糊綜合評價法相結合，通過模糊層次分析法計算各指標權重，然后運用模糊綜合評價法對風險進行綜合評價。
首先，在企業開展電子商務項目風險因素識別和分析之后，依據各風險因素分類及其所包含子因素，構建包含三層指標的電子商務項目風險評價因素的遞階層次模型。
然后，構建模糊互補判斷矩陣，計算權重向量，并根據模糊一致性矩陣的性質可以計算得出各層元素的權重值，根據權重值進行層次單排序。
最后，用模糊綜合評價法進行綜合評價。
5、結束語
關鍵詞：電子商務；風險評估；模型研究
一、 引言
電子商務利用EDI和Internet技術的實現了用戶、企業和銀行及其他商務活動相關要素之間的電子形式的信息交換；完成了電子商務系統中信息流、物流和資金流的轉移。為了促進電子商務應用的健康發展，研究電子商務中可能存在的安全風險并制定相應的控制策略是十分重要的。
目前有很多關于電子商務安全風險研究的文獻，其中有許多模型涉及到信用風險或者是交易風險的研究，但是直接關于電子商務系統安全風險評估的研究還不很多。一般關于電子商務風險評估的研究側重于網絡安全方面引起的風險，例如信息的完整性和保密性、訪問控制技術以及安全協議等方面的研究，也有一些風險識別和預警方面的研究。對電子商務系統的風險評估，多數還是圍繞信任值（信譽值）的高低來做定性分析，圍繞電子商務活動過程中的三大要素來評估電子商務系統風險的研究很少。
本文將應用信息安全風險評估中常用的層次分析法對電子商務系統的信息流、資金流和物流三大因素所引起的電子商務系統的安全風險進行分析，提出一種較為有效的定性風險評估方法，對存在于電子商務系統活動過程中的風險進行評價和分析。
二、 電子商務安全風險分類分析
電子商務中的任何一筆交易，都包含著四種基本的“流”，即商流、信息流、資金流、物流。商流是指商品的購、銷之間進行交易和商品所有權轉移的運動過程，具體是指商品交易的一系列活動。信息流既包括商品信息的提供、技術支持、售后服務等內容，也包括諸如詢價單、報價單、付款通知單、轉賬通知單等商業貿易單證，還包括交易方的支付能力、支付信譽等。資金流主要是指資金的轉移過程，包括付款、轉帳等過程。物流，作為四流中最為特殊的一種，是指物質實體（商品或服務）的流動過程，具體指運輸、儲存、配送、裝卸、保管、物流信息管理等各種活動。其中，商流是目的，信息流、資金流和物流是交易成功的保障。 因此，電子商務系統安全風險類型可以綜合成信息流安全風險、資金流安全風險和物流安全風險三大類。
1. 信息流安全風險。
電子商務交易過程中涉及交易各方的眾多信息，所有這些信息都存在安全風險。信息流風險發生的情況主要有：①被模仿的網站域名；②網站信息內容被修改；③顧客隱私及企業商業機密被侵犯；④信息被篡改或破壞；⑤企業提供虛假信息。
2. 資金流安全風險。
資金流是指用戶確認購買商品后，將自己的資金轉移到商家賬戶上的過程。在電子商務中，顧客通過瀏覽網頁的方式選購商品或服務，在選購完成后郵政在線支付。顧客支付的款項能否安全、及時、方便地到達商家，關系到交易的最后成敗。資金流安全風險發生的情況主要表現為：（1）資金賬號、密碼被竊取（2）釣魚網站（3）拒付及拒收（4）硬盤損壞造成電子現金丟失（5）電子貨幣的法律風險（由于契約的不完整）。
3. 物流安全風險。
物流一直是阻礙我國電子商務進一步高速發展的極大障礙。物流活動涉及買方、賣方、運輸企業、倉儲企業和配送企業等多個參與方，所以，電子商務物流安全風險相比較更為復雜。 常見的物流風險包括以下六種：①付款后收不到商品；②貨物被損壞；③超過約定物流時間收到商品；④收到的商品與顧客期望不一致；⑤收到虛假商品；⑥物流服務被拒絕。
三、 應用層次分析法評估電子商務系統的安全風險
在研究過程中，為了使問題更加清晰，筆者的文章第二部分對電子商務安全風險因素進行了分類，把電子商務系統三大因素：信息流、資金流和物流做為電子商務系統安全風險評估體系的三個一級指標。在二級指標的選定上，筆者借鑒前人的研究成果，邀請相關領域專家采用德爾菲法對初次確定的22個指標進行選擇、修改與合并，最終確定了16個二級指標。
1. 建立電子商務安全風險評估的遞階層次結構。
按照層次分析法的步驟，首先，建立如圖1所示的電子商務系統安全風險評價指標體系。
2. 構造同風險因素的兩兩比較判斷矩陣。
根據指標選擇的基本原則，結合電子商務系統安全風險評價層次，將電子商務系統安全評價的的指標體系分為信息流風險、資金流風險和物流風險三大類，每一類指標又包含若干個具體指標，如圖1所示。依據satty的評價指標的相對權重標度，通過德爾菲法，構造出系統風險的判斷矩陣B，C1，C2，C3。準則層對目標層的判斷矩陣為B，子因素對準則層的判斷矩陣分別為C1，C2，C3。
3. 進行層次單排序及一致性檢驗。
記第2層（準則層）對第1層（目標）的權向量為W（1），經計算此判斷矩陣的最大特征根對應的特征向量W（1）=（0.163，0.547，0.29）T，最大特征根λ（1）=2.989。由層次分析法可知，該特征向量即為信息流風險、資金流風險和物流風險在電子商務系統整體風險中所占的比重，W（1）即為其權重向量。對構造的判斷矩陣進行一致性檢驗，一致性指標可根據CI=（λ-n）/（n-1）公式計算得出。然后，計算得一致性比率CR =CI/RI=0.009
同理可獲得最下層各風險影響因子相對于第2層評價目標的權重系數及一致性檢驗的結果。對未通過一致性檢驗的，再與問卷填寫人員進一步溝通，適當修改和調整數值，直到所有判斷矩陣都通過單層一致性檢驗。經過計算后得出如表1所示的結果。
正如表1所示，四個風險判斷矩陣均通過了一致性檢驗。
4. 指標層相對總目標的相對權重匯總
層次總排序是指每一個判斷矩陣各因素針對目標層（最上層）的相對權重，即計算最下層對目標層的組合權向量。當所有的判斷矩陣都滿足相容性條件時，便可根據層次復合原理求出組合權重。
根據層次復合原理，求出批指標層對總目標的綜合權重并進行匯總整理如表2所示。
四、 結論
利用電子商務系統的安全風險評估模型可以對電子商務系統的安全問題進行量化評估，確認其安全等級，然后針對各個系統實施的的具體情況，尋找防范和控制安全風險的具體措施和方案。
本文運用了層次分析法對電子商務系統安全風險因素逐個評估，確保制定的風險因素管理辦法更具有針對性。如表4所示，就一級指標層來看，資金流風險遠高于信息流風險和物流風險，資金及商品的安全是顧客及企業最為關注的因素。但同時也要注意電子商務安全風險管理中電子貨幣的法律風險以及拒收和拒付風險因素的權重也占一定的權重，說明了相應的電子商務安全法律制度的不健全，以及顧客與企業之間的信任等問題也是電子商務流通過程中不可忽視的重要因素。
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