時間：2022-11-20 15:55:56
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇集團公司，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
XX縣XX集團有限責任公司，按照“三嚴三實”要求，以實干興業，創新服務，為XX縣的民生產業——蠶桑富民工程作出了巨大貢獻。
四個注重抓思想
在落實“走基層”活動要求的實踐中，企業班子深深感到，要走好基層，首先要做好思想政治工作。經過摸索，總結出“四個注重”，即“注重尊重人、注重培養人、注重激勵人、注重凝聚人”。一是思想政治工作調子不能高，內容不能空，要緊貼蠶業生產經營實際、緊貼黨員職工的工作生活，要堅持“理”在人心中，“暖”在人心中，把對黨員的關愛之心融入思想政治工作中，這樣才能做出實效；二是思想政治工作要有潤物細無聲的情懷和藝術，要真正做到曉之以理，動之以情；三是思想政治工作要善于鼓勵，敢于批評；四是思想政治工作不是執“教鞭”，而是當“導演”，不是謀劃“獨唱”，而是組織“合唱”。
實干興業謀發展
辦實事、求實效，是XX集團有限責任公司黨員對自己提出的要求。蠶桑生產季節性強，時間集中，技術要求高，針對這些特點，企業黨員大興求真務實之風，長期深入基層一線了解蠶業生產的情況，及時幫助農戶在生產中遇到的困難和問題。面對XX蠶業在發展中遇到的新問題，積極探索解決方式，通過多次試驗，總結出全新的“6215”桑園套種模式，使桑園的畝均效益達到10000元以上，全力提高蠶農栽桑養蠶的經濟效益。同時，積極引導農戶加快產業結構調整步伐，推動蠶桑產業向最佳適宜區轉移，突出規模優勢，培育了一批極具代表性的蠶桑業主和專業大戶。2014年，全縣售繭收入1萬元以上的突破1萬戶，3萬元以上的達到1025戶，年養蠶收入最高的達23萬元，成為全省養蠶狀元。
創新服務促和諧
在“走基層”活動中，XX集團有限責任公司為了更好的拓寬群眾職工民意渠道，在企業設立了兩部熱線。一是在蠶業技術服務部設立蠶農服務熱線，實行技術人員值班制，24小時接受全縣蠶農技術咨詢，當好蠶農生產技術指導服務員；二是在行政綜合部開通職工服務熱線，零距離服務廣大職工，暢通民意渠道，做好職工服務員。自活動開展以來，服務蠶農130余次，服務職工30余次，提供技術幫助58次，聽取意見和建議10余條。同時，為了確保蠶農能方便快捷賣蠶，開發了電腦收繭軟件，率先對蠶桑生產和經營進行智能信息化管理，確保蠶農售繭資金的安全，也能及時準確地從電腦系統里了解鄉鎮、村組的蠶桑生產情況。此外，還可以充分利用電腦收購軟件與移動搭建的網絡平臺，及時向蠶農傳達蠶繭收購政策、栽桑養蠶新技術，使科技推廣和政策宣傳更加便捷、及時，確保農民增收致富。
鑄造品牌長發展
對于農業產品而言，品牌是旗幟，是無形資產，是市場的亮點。而品牌又從何而來呢？品牌就來源于每一個員工良好素質的養成，來源于單位內部的嚴格管理，來源于穩定的產品質量。企業班子在生產經營活動中，引導廣大黨員和職工樹立 “質量立業”的企業宗旨，以“誠信、優質”的品牌內涵，真正樹立了“XX集團有限責任公司牌”蠶繭在市場競爭中的穩固地位。2014年，“XX集團有限責任公司”桑蠶繭相繼榮獲“中國名優品牌”、“XX省著名商標”、“XX省農產品知名品牌”、“中國西部國際農業博覽會金獎”等榮譽；“XX集團有限責任公司”生絲獲得“XX省名牌產品”、“XX省龍年產品質量銀杯獎”等榮譽。XX集團有限責任公司集團公司被XX省農業產業化工作領導小組確定為“XX省農業產業化經營重點龍頭企業”。2014年，全縣繭絲及相關產業效益突破28億元，繼續領跑全省，成為繭絲行業一塊擲地有聲的金字招牌。
關鍵詞:集團公司;內部審計;內部控制
集團公司的內部審計工作是企業進行風險管理、內部控制等公司治理活動的重要手段。近年來，隨著改革的不斷深化和市場經濟的蓬勃發展，我國集團公司內部審計工作也在不斷完善和發展，已然顯示出良好的發展勢頭。有效的內部審計工作已成為企業生存、經營和持續健康發展的重要保證。集團公司的內部審計工作通過對企業集團內部的各項經營管理活動進行有效的監督與評價，幫助企業集團填補漏洞，完善經營管理，提升經濟利益，提高市場競爭力，在完善企業集團經營管理制度、促進企業集團健康持續發展等方面做出了巨大貢獻。例如創維集團自2000年以來，其集團公司的內部審計部門運用有效的運作模式，為公司追回了巨額經濟損失，查出集團公司員工違反公司章程等行為多達200余起，并將這些案例信息反饋給了集團法律部，最終移交國家司法機關處理10余人。在“世通”案件中，內部審計也起到了積極作用。因此，加強集團公司內部審計工作顯得尤為重要。
一、集團公司內部審計的重要性及特點
國內外眾多學者都從不同角度對集團公司內部審計的重要性和特點進行了分析。CynthiaHarrington(2004)指出集團公司內部審計工作能夠運用系統化、規范化的科學方法幫助企業實現增值、提高組織的運作效率，它能夠對內部控制、風險管理等公司治理過程進行評價并敦促其加以完善和改進，集團公司的內部審計工作實質是一種客觀、獨立的保證和咨詢活動。Sherer，Michael和DavidKent(2006)從公司治理角度對集團公司內部審計工作的發展過程進行了研究，概括了集團公司內部審計工作的本質和特點，分析了內部審計工作的受托管理責任的職能。并指出，企業內部審計工作本質上就是企業管理層對企業進行管理、控制的重要手段之一以及集團公司內部審計工作具有證實、評價與指引三項職能。陳艷利、劉英明(2004)認為集團公司因具有多層次并存、多紐帶聯結、多元化經營等特點，從公司治理的角度分析完善內部審計工作的重要性，認為有效的內部審計工作不僅是集團公司內部控制活動的重要組成部分，更是公司治理結構不可或缺的關鍵環節之一。綜上所述，多名學者一致認為集團公司內部審計具有重要性，并且由于集團公司具有由多個經營實體組成、多層次并存、多元化經營、地理分離等特點，導致其必然面對各個實體間的空間距離和多業經營等問題，同時集團公司的內部審計工作較一般企業方式更復雜、內容更繁雜、障礙更多。
二、我國集團公司內部審計的現狀及問題
對于集團公司內部審計工作的現狀分析，各位學者各抒己見。耿云江(2006)認為我國集團公司內部審計尚不完善，主要表現在對內部審計認識不足、內部審計缺乏獨立性、內部審計職能定位不明確、內部審計方法落后、內部審計人員素質不高、內部審計尚未職業化等方面。呂欣航(2006)認為集團公司內部審計的獨立性原則缺乏實質性的保障，查賬式的內部審計還未完全向管理審計轉型，傳統的內部審計還未完全與現代的計算機技術、信息技術相結合，內部審計制度不完善。對于集團公司內部審計所存在的問題，各位學者眾說紛紜。鄭海航、戚幸東(2003)指出我國集團公司內部審計存在的問題主要包括:公司領導內部審計意識不強、審計機構不健全、獨立性不強;內部審計人員少、職業素質不高;內部審計過分外部化、審計效果局限性大等。張玉(2005)認為集團公司內部審計受到的重視程度不夠，缺乏必要的獨立性;審計目標單一、范圍狹窄;審計的取證方式落后等。楊遠(2009)認為目前我國集團公司內部審計存在的問題有:內部審計職能在實際操作中模糊不清;內部審計機構地位不明確，獨立性受到限制;集團內部審計機構的人員配置單一;內部審計工作中存在若干誤區等。由此可以，學者們分別從內部審計模式、內部審計機構設置、內部審計制度建立及內部審計人員配置等方面對我國集團公司的內部審計現狀進行分析。目前我國集團公司內部審計機制尚不完善，仍存在內部審計模式不合理、內部審計機構不健全、內部審計人員職業素質不高等問題。
三、完善我國集團公司內部審計的對策建議
學術界提出很多完善集團公司內部審計的對策建議。Laughlin，R.(2005)認為集團公司內部審計應以風險導向審計為主，通過審計評估企業在經營管理中的各種風險，剔除影響企業發展的各種因素，幫助實現企業目標，促進企業健康發展，從而為企業集團創造更多的價值。鄭海航、戚幸東(2003)認為可以從轉變內部審計目標定位、完善內部審計程序、逐步健全內部審計職業規范、內部審計與外部審計相結合等方面來完善我國集團公司的內部審計工作。呂欣航(2006)認為，改進我國集團公司內部審計可以從以下幾個方面著手:適應現代企業制度發展需要，推進審計內容從財務收支審計向管理審計轉化;從事后審計向事中及事前轉移，防范風險;拓展內部審計范圍，實現審計電算化;創新內部審計方法、手段;規范內部審計工作;提高內部審計人員素質等。由此可以看出，國內學者對于我國集團公司內部審計的改進是針對我國集團公司的現狀和存在的問題而提出的，也是多方面的。但是國外學者的研究主要是以國際內部審計理論與實踐為主，并沒有系統的針對我國集團公司內部審計的研究，難以有效地發揮對我國集團公司內部審計實踐的指導作用。綜上所述，國內外的部分文獻已經明確了集團公司及集團公司內部審計的基礎理論問題;一些重點的權威文獻分析了我國集團公司內部審計的現狀、存在的問題和對策建議，尤其是鄭海航、戚幸東(2003)、呂欣航(2006)和楊遠(2009)的論文在我國集團公司內部審計問題的治理對策方面闡述得較為詳細，值得借鑒。但是，我國集團公司內部審計實踐和理論研究起步較晚，至今尚未形成具有較強實踐指導意義的完備的理論體系，內部審計理論發展嚴重滯后于實踐。大多數國外學者的研究僅停留在國際內部審計理論與實踐層面，并沒有對我國集團公司內部審計開展系統研究，難以有效地發揮理論對實踐的指導作用。
［參考文獻］
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[關鍵詞] 資金管理 集團公司 企業財務管理 預算管理
一、資金管理基礎:嚴謹、高效的財務管理機制
集團公司資金管理目的是要滿足集團公司生產經營需要,以提升企業盈利水平,實現股東利益最大化,最終目標是企業價值最大化,因此就需要建立一套嚴謹、高效的財務管理機制。而“兩統一分,兩級管理”為主要內容的財務管理機制正滿足這種需要。
所謂“兩統”即制度、資金的統一。“制度統一”,即各企業財務管理制度、政策及會計核算方式,統一由集團公司制訂,各企業依據集團公司制度可制訂本企業實施細則,但需上報審批后方可實施。集團公司對各子公司財務制度的執行情況進行檢查;“資金統一”,即集團公司對各全資、控股公司的各項資金實行統一管理和運籌,對資金籌資、調度、重大資金支付審批等各環節實行重點監控,企業重大財務收支全部通過集團公司這個“漏斗”進出,按預算實施監收控付,從源頭上管理資金的流向,杜絕了企業務行其是和不按制度規定亂開支現象,真正實現了資金管理的集中統一和靈活高效運作。
“一分”就是核算分離。各企業的生產成本和經營成果進行獨立核算,自負盈虧。
“兩級管理”就是集團公司對各全資、控股企業進行一級管理,而各企業財務機構按照兩統一分的原則對企業內部職能部門實施二級管理。一級管理的核心是管好用活資金;二級管理的核心是進行成本控制。
二、資金管理內涵:全方位、多層次、靈活高效的資金管理機制
集團公司作為整個下屬企業資金的流轉結算中心,承擔資金統一運營和有效調劑職能。企業因生產經營資金周轉困難,可向集團公司申請流動資金借款。集團公司通過對借款人經營狀況、資產結構、負債比重、銷售回款、營業利潤、信用程度進行嚴格審查,確認申貸合理、資信可靠、具備償還能力的情況下,給予短期周轉借款。借款完全由集團公司進行監督使用,專款專用。
1.優化資金約束機制,抓好資金結構管理
針對資金使用的輕重緩急,將營運資金區分為生產經營資金(項目資金)和非生產經營資金。生產經營資金是保證企業正常生產必需資金,按照各個生產單位年度、月度計劃,這部分資金必須滿足供給,不得擠占或挪用。非生產經營是跟生產經營相對聯系不太緊密的資金,這部分資金本著寧可少花、不可多花的原則,力求壓縮總額開支。
2.建立資金循環機制,狠抓資金流程管理
內部調劑資金,一律實行有償制,嚴格監控,專款專用。
營銷環節中,資金的監控實行分級管理。集團公司針對不同企業的不同情況,通過信息報表等各種途徑,隨時監控其銷售款(工程款)回籠及賬面存款。
采購環節中,集團公司根據有關制度,將各項材料、輔料、機配件、零部件統一實行招投標制。各企業應按照中標單位、物品明細及供需雙方的合同履行付款,始終保持供貨單位、中標單位、收款單位三者的——對應,手續不全、名稱不符或其他原因試圖提前付款的,一律給予拒付。
項目投資方面,集團公司的基建、安裝、技術改造、維修工程等統一采取招(投)標方式進行。
生產環節中,主要是對成本費用的控制。集團公司緊緊抓住成本費用開支這條主線,逐步推行實施目標成本管理工程,模擬市場核算,實行成本否決。通過制定目標成本(計劃價格)模擬市場買斷,劃小核算單位,層層分解細化成本指標到每一個生產環節,倒算成本逐序逐級進行控制,并將降本節費指標直接與業績緊密掛鉤,考核盈虧,獎優罰劣,使每位職工成為降本節耗的執行者與責任人。
3.建立資金補償積累機制,強化資金后續管理
按照國家有關規定,企業按照既定的比例提取公積金后,集團公司應收取的投資收益全額上繳,不留余地。
集團對所屬全資公司實行回收折舊基金的方式,按照投資總額及企業固定資產總值,確定一定上繳比例。集團收取的折舊基金直接劃撥,如出現資金不足,可辦理內部借款手續,計收貸款利息。同時,集團對所屬全資、控股企業采用回收管理費以補償集團費用開支所需資金,企業管理費按銷售收入的一定比例計提交納,管理費的劃收上繳辦法與上繳折舊基金的辦法相同。
考慮到企業自身承載的負擔以及市場因素,集團公司對困難企業適當給予扶持,通過發放一定數額的內部借款,重點支持企業進行技術改造和產品升級換代。這部分借款采取掛賬停息的方式,待企業完全能夠實現自收自支后償還。
三、資金管理配套措施:預算管理
1.分級編制,歸口編報
圍繞集團公司年度綜合經營計劃和內部經營目標責任,各企業一切財務收支應逐步納入預算管理范圍,各經濟核算單位自上而下都為資金預算的管理對象。資金預算采取分級編制、集中匯總、逐級審批辦法,即班組、車間、行政、采購、設備等部門按照各自的資金需求編制當月資金支出預算,在規定的時限內報送所在企業財務部門,財務部門按照銷售回款計劃審核匯總基層資金支出預算,按照統一格式上報集團公司,由集團公司負責監督、平衡、控制。
2.集中審核,跟蹤監控
集團公司根據“以收抵支,先收后支,自求平衡,略有盈余”的原則,權衡資金輕重緩急和實有存款審核平衡資金。日計劃不得突破月計劃,月計劃不得突破年計劃,年計劃不得突破總計劃。采取剛性預算與彈性預算相結合的辦法,消除赤字預算。對于日常零星支出,付諸于審核后的資金預算實施;對于固定資產和基本建設投資,一律采取招(投)標方式,實施付款時必須依照預算、協議、審計決算、驗收等資料進行。
企業因資金計劃不足,每月只允許在限定的范圍內追加有限度的支出預算,追加預算為突發性支出或應急性支出,對于日常開支因預算考慮不周,一概不予追加。
通過財務收支預算管理,堅持以收抵支、自求平衡的原則,遵循分級審批,層層把關,做到了按計劃用款,按進度撥款,加強資金跟蹤檢查,營造了自上而下管好用活資金的良好氛圍,形成了事前預算、事中控制、事后反饋的管理控制體系。
參考文獻:
在這里，我首先代表省委、省政府對****集團公司**年工作會的召開表示熱烈的祝賀！
一、**集團公司經過艱苦努力，取得不錯的業績
**集團公司在過去的一年里，在省委、省政府的正確領導下，以發展為第一要務，搶抓機遇，科學決策，艱苦創業，始終堅持“企業效益和社會效益的高度統一，規模、質量、效益的高度統一，員工利益和股東利益的高度統一”的企業宗旨，發揚“勇于開拓、不怕困難、埋頭苦干、精益求精”的**精神，立足**“欠發達、欠開發”的實際，適時提出了集團公司“十一五”發展戰略的基本思路，搶抓“西電東送”和西部產業升級兩大機遇，進一步強化發展意識、機遇意識、創新意識，增強電力核心業務市場競爭力，積極擴大延伸產業鏈，穩妥進入相關產業，形成跨行業、跨地域、多元產業格局。在發電業務方面，集團公司克服電力市場變化、電煤供應緊張和價格上漲的壓力，犧牲公司利益，千方百計保證機組電煤供應，加強設備管理和安全生產管理，加強項目的建設管理，取得了很大的成績：全年完成發電量478.7億千瓦時，完成基建投資78億元，建成投產火電裝機350萬千瓦（含代管鴨溪電廠2×30萬千瓦、盤南電廠2×60萬千瓦），實現銷售收入103.7億元，其中主營業務電力收入86億元，多元產業17.7億元，上繳稅金15億元，為實現富民興黔，加快資源優勢向經濟優勢轉化，促進**經濟社會的發展，構建和諧**做出了重要貢獻。
省委、省政府提出要在**創建一批百億企業，****集團提前一年實現百億元產值，在**而言，具有特別重要的意義，這個成果是來之不易的，一方面有省委、省政府的大力支持，另外是**集團公司上下同心協力，克服了各種困難而取得的。去年初，**集團公司就通過高價收購塊煤，保證了全省春節的正常供電；全年投產300萬千瓦發電機組，這在全國范圍內也是不多的，非常了不起；在多元產業方面，**集團公司面對新的行業大膽探索，在房地產開發、鐵合金整合、凝石水泥、生物柴油、煤化工、環保產業和粉煤灰利用等方面，做了許多扎實的工作，起步非常良好，不僅完成產值17.7億元，還為下一步的可持續發展奠定了堅實的基礎，我代表省委、省政府對**集團公司取得的成績表示祝賀！
二、對**集團公司的希望
**年是深入貫徹落實科學發展觀、繼續實施“十一五”規劃、大力構建“和諧**”，不斷推進**經濟社會又好又快發展，實現**經濟建設和社會進步歷史性跨越的重要一年。作為**的“百億企業”，**集團公司責無旁貸。下面我談談對**集團公司的幾點希望。
第一：隨著電煤的逐步市場化，希望**集團公司繼續做好各方面的協調工作，克服困難，組織好電煤供應，保證全省及西電東送的供電。同時，隨著供需的平衡，機組利用小時的降低，希望集團公司進一步加強內部管理，增強競爭力。
第二：希望**集團公司不斷完善現代企業制度的建設規范管理，同時繼續加強黨的建設和人才隊伍建設，為公司的跨越式發展提供組織和人力資源保障。
第三：在多元化發展戰略中，著力培育核心競爭力，努力拓展新的經濟增長點。**電力經過這么多年的高速增長，必然進入其發展的平穩期。**集團要保持旺盛的發展動力，做成“百年老店”，為**經濟建設發展做出更大的貢獻，就必須在其他領域有所建樹。在這方面**集團公司花了大力氣，也取得了顯著的成績。在進一步發展中，必須注意規模和效益的統一，爭取在科技創新、培育拳頭產品等方面有更大的突破。
第四：希望**公司不斷夯實安全基礎，強化安全生產管理。現**集團公司生產、建設任務繁重，安全生產決不能放松。在今后的工作中要進一步重視安全生產，進一步把安全的管理列入企業的核心管理，進一步把管理細化到每一個環節、每一個基層單位，切實加強安全管理工作。
關鍵詞：資金運作；模式
一、資金運作的基本模式
由于集團公司在管理要求、公司結構和控制管理力度上的不同，導致了不同的集團公司采用不同的資金運作模式。資金運作模式沒有好壞之分，往往各有利弊，不能一概而論，要根據集團公司的實際情況選擇適合集團公司當前和長遠發展的資金動作模式。
二、資金運作保障措施
當前我國集團公司已根據資金運行的實際情況，建立了符合各集團公司運營實際需要的資金運作模式，但還需采取必要的資金運作保障措施，切實加強對資金流動的監管力度，有效降低資金運行風險。
1.完善資金管理內控制度
資金管理內控制度在集團公司的生產經營中有著重要地位和監管作用，為確保企業資金安全完整、正常周轉和合理使用，集團公司應建立健全資金管理內控制度，成立獨立的資金內控監管部門，嚴格按照內控制度和資金管理紀律對財務會計和各子公司及集團各部門進行資金使用情況監督，要依靠完善的資金內控管理制度做好資金使用的事前防范、事中控制和事后監督工作。
2.制定資金管理紀律
資金管理紀律是集團公司財務管理的準繩，是正確處理各子公司及集團各部門資金使用的依據，要想理順集團公司的資金管理工作，就必須建立完備的資金管理紀律體系，全面細致的約束各種資金使用及管理行為，資金管理制度成為對賬戶管理、現金管理、收支審核的基本保證，以保障集團公司資金的正常運行。
3.明確資金管理權限
為了約束集團公司各部門和各子公司資金管理使用情況，提高資金使用效率，避免經常性的臨時支出和不必要開支，就要明確資金管理使用權限，充分發揮公司領導和財務人員的監管職能，使集團公司各部門和各子公司嚴格資金計劃編制使用資金，規范公司負責人的資審慎使用計劃外資金，節約不必要開支，從而達到節約和有效使用資金的目的。
4.建立預算管理體制
資金預算是加對資金集中管理的基礎，只有堅持做好資金的季度、月度和每周編制工作，充分調動各級預算人員的積極性，做好預算審核工作，并且嚴格按照資金預算用款，使資金使用與績效考評掛鉤，才能起到資金預警和資金使用的事前、事中控制工作，發揮出預算在在資金使用管理中的監督作用。
5.積極運用現代信息技術
隨著電子計算機技術的迅速發展以及現代化企業管理方式的運用，實現資金信息化的管理，不僅可以提高資金周轉速度，而且有利于對資金全面監管，充分利用閑置資金，可以徹底改變那種資金使用事后監督、資金監管風險過高、資金管理方式落后、財務報表不實的現實問題，有效避免了財務數據失真現象。
三、應注意協調的幾個關系
做好集團公司資金管理工作，不但要建立資金運作管理模式、制定有效的資金運作保障措施，還要正確處理及協調幾個關系，只有這樣才能使集團公司的資金管理工作有的放矢，達到事半功倍的效果。
1.正確處理企業與銀行的關系
要正確處理企業與銀行的關系，就要正確認識銀行的性質，銀行是獨立核算、自負盈虧的經營貨幣企業。這就要求集團公司一方面要以互惠互利為原則，正確認識銀行在企業使用資金方面的監管工作，予以積極配合。另一方面，充分相信銀行的信譽，積極與銀行進行溝通，獲得必要的經濟金融信息，按照銀行提供的貸款數量和質量狀況，強化雙方的資金管理，提高資金使用效率。
2.正確處理整體利益與個體利益的關系
正確處理集團公司與各子公司以及子公司之間的財務關系，合理分配使用資金，做到財盡其用，是集團公司在資金運作方面處理整體與個別的一般原則。首先集團公司應充分發揮協調統籌的作用，嚴格按照年初的資金預算編制科學地做好全年資金的使用安全工作，既要保證集團公司的整體發展，又要考慮到個別公司的實際狀況，在資金上有一定傾斜，使集團各公司得到充分的發展。
3.正確處理集中與分散的關系
集團公司的資金管理工作應按照統分結合的原則做到資金的集中管理與分散經營相結合。集團公司要充分發揮資金管理紀律、內控制度及資金預算體系的作用，做到資金集中管理、統一分配。又要根據集團各部門和各分公司的使用需求，為各部門和分公司提供必要的資金支持和一定的資金使用權限，從而滿足各子公司生產經營的需求，又有利于集中力量辦大事，促進集團公司取得長足發展。
四、資金運作的經濟效益
根據公司的實際需求，采用符合實際的資金運作模式，嚴格遵循集團公司制定的各種資金管理制度可以獲得較好的經濟效益，具體來說有以下四點：
1.提高資金運作的規范性
2.提高資金運作的穩健性
3.盤活了存量資金
4.控制了財務風險
集團公司資金動作管理模式是企業有效應對資金管理風險，提高企業管理運營能力的重要手段，集團公司只有依據的發展情況和長遠規劃制定出符合企業實際情況的資金管理運作模式，才能促使企業保持穩定的增長和發展。（作者單位：云南東源煤電股份有限公司人力資源部）
參考文獻：
摘 要 本文簡要闡述了企業集團及企業集團財務控制的內涵,以及其在公司治理中的意義。并針對企業集團仍然存在的問題,試著提出了完善企業集團財務控制的若干措施。
關鍵詞 企業集團財務控制 預算 資金
集團公司是經政府批準設立的國有獨資公司,是政府授權經營國有資產的投資主體,代表政府持有并經營其公司的國有資產,行使選擇管理者、重大決策和資產受益等出資人的權利,并以出資額為限承擔有限責任。我國集團公司從萌芽到發展壯大,至今已經走過了將近20個年頭。關于集團公司的財務控制的研究和實踐探索也在不斷的進行之中。集團公司的財務管理戰略和財務控制重點依托于集團公司的管理與控制體制,財務控制是集團公司的財務管理的重要組成部分,它適應、服務于總體戰略目標并起著重要作用。在現階段,廣大的集團公司迫切需要構建一個適應集團發展的財務監控體制,及時堵住各種財務失控的漏洞,發揮出財務管理強大的生命力,最終達到使其所屬子公司能在經濟效益上成為集團公司新的利潤增長點的目的。集團公司的財務控制是集團實施有效控制的基本手段之一。
一、集團公司財務控制的原則
1.以集團組織多層為基礎,實現財務控制系統聯動放大效應性
與企業集團的組織多層級特點相對應,集團財務活動也有多層性特點,母公司、子公司、關聯公司都有自己相對獨立的財務活動,各層級有相對應的財務系統。集團公司中,母公司居于集團的核心地位,通過自身的財務控制而調節和控制子公司的財務經濟活動和生產經營活動,使子公司的所有活動都服從集團的總體目標。
2.體現財務控制系統的分級控制
集團的財務控制系統應體現出分級控制的特點:一是由決策單元組成的控制體系是梯階結構的,它除最高一層外,每一層上均有若干單元平行地運行;二是各級控制均有相應的各級目標,它們組成了一個目標體系;三是信息處理具有由上而下的優先順序,上一級控制的信息是下一級的指令,分級控制的每一級都要吸收一定量信息,各級控制在功能上越獨立,吸收信息就越多,控制的效率就越高。
3.堅持控制與激勵相結合
為了防止人即經營者發生“道德風險”和“逆向選擇”,除了采取控制監督手段外,另一個有效方法就是激勵,所以財務控制系統的實現方式應該是一系列激勵措施與約束手段的統一。企業集團財務管理的集權與分權的協調情況,從深層次看也就是財務的激勵機制與約束機制的配套運用情況。
二、加強企業集團財務控制的若干對策
1.建立并完善公司的財務控制體系
集團公司財務控制體系,是基于母子公司間的產權和資本紐帶關系,為實現集團公司整體利益的最大化,以母公司對子公司財務活動的約束、檢查為手段而形成的若干要素的有機組合,它是集團公司控制系統的核心。近年來,隨著經濟全球化和信息技術的迅猛發展,大型集團公司憑借其強大的資本實力、先進的技術力量、一流的管理水平及多元的文化背景,在世界經濟中扮演著越來越重要的角色。我國加入WTO后將培育集團公司作為經濟發展戰略之一,集團公司日益呈現出資產規模大、資本鏈條長、管理跨度寬、地域分布廣的態勢,其財務管理日趨復雜,這也使得完善集團公司的財務控制體系變得更為重要。
2.實行預算控制,建立財務信息網絡系統
預算控制是指企業通過編制全面預算,對企業內部各單位之間的生產經營活動進行控制,以實現其既定的經營目標的一種管理活動,它是內部控制的一個重要方面。企業集團可根據自身規模的大小,子公司的組織結構等進行預算控制。
3.加強責任人員管理,實行定期輪崗制度
具體做法如下:(1)加強對子公司法定代表人的內部控制監督,建立企業重大決策集體審批等制度,以杜絕個別負責人獨斷專行、胡作非為。(2)加強對職能部門的控制監督,建立部門之間相互牽制的制度,以杜絕部門權限過大或集體。(3)加強對關鍵崗位管理人員的控制監督,建立關鍵崗位輪崗和定期稽查制度。
4.設立資金結算中心,加強資金控制
為了促使集團內部資金的合理流動,發揮資金的整體教益,企業集團可設立資金結算中心。資金結算中心是集團母子公司實施資金控制的重要保障,通過資金結算中心,企業把分布在各個銀行賬戶上的沉淀資金集中起來按照統一決策,統一對外籌資和融資,統一對內調劑資金,統一辦理結算業務,有償使用,有借必還的市場法則進行運作,使企業分布在各個環節上的資金都能得到最佳的利用,通過內部挖掘,解決資金供應緊張的矛盾,同時也可把閑置資金降到最低限度。
5.實施內部和外部審計,加強審計控制
企業集團通過內部審計,可以及時發現和糾正子公司所存在的問題,增強內部控制意識,發揮內部管理強有力的控制監督作用。對子公司進行內部審計,應重點集中在對其重大的投資項目,財務收支情況等資產的真實性,以及資產能否保值增值等資本運作的有效性的審計上。
依據我國企業集團登記管理暫行規定，成立集團公司并沒有規定要清產的。成立集團公司的條件包括母公司注冊資本在五千萬以上、并至少擁有5家子公司等。
【法律依據】
《企業集團登記管理暫行規定》第四條，企業集團由母公司、子公司、參股公司以及其他成員單位組建而成。事業單位法人、社會團體法人也可以成為企業集團成員。
母公司應當是依法登記注冊，取得企業法人資格的控股企業。
子公司應當是母公司對其擁有全部股權或者控股權的企業法人；企業集團的其他成員應當是母公司對其參股或者與母子公司形成生產經營、協作聯系的其他企業法人、事業單位法人或者社會團體法人。
（來源：文章屋網 ）
第一條目的
本著“以人為本”原則，建立公平，公正，合理的薪資管理制度。充分發揮所有員工的積極性，創造性。實現集團公司的經營目標。
第二條范圍
本制度依集團人事管理制度制定，集團從業人員的薪資管理除國家法律法規另有文件規定外，均需依照本制度執行。
本制度系集團各事業部及各子公司薪資管理的總則，其中對集團直屬各職能部門的薪資管理作了明確的規定。各事業部及各子公司的薪資管理具體辦法另見《事業部薪資管理制度》。
第三條權責
1、本制度由人力資源部負責起草、頒布，修訂，解釋并監督施行，集團各部門、事業部共同執行。
2、修訂由人力資源部根據各部門意見和集團經營目標調整需要提報修改方案，經集團總裁核準后，方可修訂。
3、此制度經集團總裁核準后，正式生效施行。
第四條工資構成與定義
一、業務人員工資
1、底薪；各崗位根據社會平均水準制定的工資標準；
2、獎金：集團公司經營業績達到一定標準，為獎勵員工辛勤工作而設立的薪資項目，獎金設置為月度獎金和年度獎金。
3、其它獎金：建立新客戶開發獎等。
二、管理類人員工資
1、底薪：各崗位根據社會平均水準制定的工資標準；
2、加（降）薪：依據集團公司制度和工作流程進行評估，根據評估結果進行加薪或降薪的薪資項目；
3、獎金：集團經營業績達到一定標準，為獎勵員工辛勤工作而設立的薪資項目，獎金設置為月度獎金和年度獎金。
三、定義
1、業務類人員：創造性的拓展工作，其工作直接影響集團公司關鍵目標的執行效果。集團業務類人員為：銷售人員、生產人員
2、管理類人員：持續性的管理工作，可確保業務工作的有效開展，其工作的行為、表現及結果對集團的總體業績發生作用。
第五條扣除項目
1、工資收入所得稅；
2、社會保險等相關福利個人支付項目；
3、其它必要扣款；
第六條下列情況工資不予扣除
1、按集團公司規定履行請假手續的婚假，喪假，公休假等；
2、因公出差者；
3、奉調參加培訓；
4、奉派外出考查；
5、其它不必扣款情況；
第二章業務類人員考核
第七條另見《銷售人員薪資管理辦法》和各子公司的《生產人員薪資管理辦法》
第三章管理類人員考核
第八條底薪設置標準（略）、加薪（降薪）辦法
集團人力資源部每季度根據有關制度、工作流程、獎懲記錄等因素做出的薪資調整項目。
1、符合以下任意條件的管理類人員可予以加薪；
（1）、連續兩個季度人事考評成績總評90分以上；
（2）、季度內獲通報嘉獎兩次以上者;
（3）、其它為集團或子公司發展做出重大貢獻并通報嘉獎一次以上者；
（4）、年度內工作成果顯著，并無任何違紀等不良紀錄，且工作滿6個月以
上者。
2、符合以下任意條件的管理類人員將予以降薪：
（1）、連續兩個季度人事考評成績低于70分者；
（2）、季度內通報批評2次以上者；
（3）、季度內累計曠工2天以上者；
（4）、實施其它對公司發展不利的行為。
3、管理類人員加薪和降薪級差明細表（略）
4、工作流程：每季度人事考評結束后7個工作日，由人力資源依規定要求將符合標準的人員提報考評組確認，并負責同財務部共同執行。
第四章晉升與降職
第九條晉升（降職）定義：依據集團公司制度和工作流程進行評估，人力資源部提出建議，由考評小組確認其晉升或降職。
第十條管理類人員的晉升與降職
1、符合以下條件可適當予以晉升
（1）、職員應符合加薪條件的一并晉升直至高級專員
（2）、因工作成績突出被加薪2次以上的；
2、符合以下條件將予以降職
（1）、累計被書面通報批評3次以上者；
（2）、連續2次以上降薪者；
（3）、季度人事考評成績低于65分者；
第五章月度績效獎金
第十一條定義：以體現各級員工個人綜合工作表現、行為、成果為基礎和體現集團公司整體績效和營利狀況的銷售回款比率為依據，依據集團的經營狀況確定相應獎金基數為標準，對管理類員工以月度為周期進行的獎勵或處罰；
第十二條關于考核的規定
1、考核時間：每月1-10日對上月集團公司整體績效進行考核并實施；
2、考核權責:本規定要求于每月10日前由營銷中心提供上月銷售回款完成比率及相關資料至財務部，經財務部測算，報總裁核準后由財務部發放。
3、考核方式：
銷售回款比率超過計劃70%以上，員工享受300元的獎金基數。
4、計算方法：
個人績效獎金額=300×回款完成率（%）×職務獎金系數
第十三條職務獎金系數明細（略）
第十四條以下人員不享有年終獎：
1、月度內曠工1天（含1天）以上者；
2、試用期者；
3、月度通報批評1次以上者；
4、月度內事假3天以上者；
5、有其它不利于公司發展之行為；
6、當月度內離職的。
第十五條作業流程:
1、人力資源部向集團財務部提交職務獎金系數明細；
2、財務部按照本制度標準進行測算；
3、計算結果提交總裁經核準后財務部發放；
4、人力資源部，財務部將過程中的文件存檔；
第六章年度績效考評獎金
第十六條定義：又稱年終獎（司齡獎），集團視年度經營狀況及員工工作表現，以在集團公司工作的司齡為主要依據發放的獎金。
1、集團高層管理人員由集團總裁確定發放額度。
2、中層及一般管理人員由公司考評小組確定不同職級司齡獎金的單位額度，人力資源部、財務部依據進入集團公司的時間和其他評比要求計算獎勵額。
3、發放時間：年假前一周
第十七條獎金的計算辦法：
年終獎金=司齡獎金的單位額度×出勤系數×司齡
1、出勤系數為本年度應出勤天數與應出勤天數的商；
2、司齡獎金的單位額度由集團臨時組建的考評小組根據本年度集團整體的經營業績，盈利狀況，未來發展規劃等確定的額度；
第十八條以下人員不享有年終獎：
1、年度事假超過1個月以上者；
2、年度曠工超過2天以上者；
3、試用期者；
4、年度通報批評3次以上者；
5、年度內工作時間不足6個月的；
6、其它不利于公司發展之行為；
7、年度內11月30日前離職的。
第十九條作業流程:
1、人力資源部向財務部提交年度員工人事考評成績累積數據；
2、財務部按照制定標準進行測算；
3、計算結果提交集團總裁核準后財務部發放；
4、人力資源部，財務部將過程中的文件存檔；
第七章薪資保密規定
第二十條目的
集團為鼓勵各級員工恪盡職守，且能為集團盈利與發展積極作貢獻，實施以按勞分配兼顧公平，薪資制度。為培養以貢獻為爭取高薪的風度與避免優秀人員免遭嫉妒起見，特推行薪資保密管理辦法。
第二十一條各級人員不探詢他人薪資的禮貌，不評論他人薪資，以工作表現爭取高薪的精神
第二十二條各級人員的薪資除集團人力資源部，財務部及各級直屬主管外，一律保密，如有違反，處罰如下：
1、主辦核薪及發薪人員，非經核準外，不得私自外泄任何人薪資，如有泄漏事件，另調他職或辭退。
2、探詢他人的薪資者，通報批評；
3、吐露本身薪資者，通報批評；
4、評論他人薪資者，予以辭退；
5、若因以上行為造成其它影響者除以上處理外，將視具體情況予以辭退處理并追究相關責任。
第二十三條薪資計算如有不明之處，報經直屬主管向經辦人查明處理。
第八章附則
第二十四條此制度自生效之日起此前所有相關制度即刻廢止。集團將保留根據實際情況對此制度的修改權。
第二十五條本制度相關文件
1、《人事管理制度》
2、《事業部薪資管理制度》
關鍵詞：財務管理；控制；財務管控體系
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A
收錄日期：2017年3月7日
集團公司作為一個企業聯合體，起著主導核心作用，選擇一個合適的財務管控方式，方便對下屬各個子公司的管理，可以滿足集團的長遠發展的需要。隨著市場的不斷擴大，企業之間的聯系更為密切，集團對下屬子公司的管理難度也在不斷的加大，難以采用統一的財務管理模式。新的市場環境對集團管控提出了更高的要求，必須先適應新技術的發展，采用新的管理思想和管理模式來滿足集團公司的發展。建立新型的財務管控體系主要有以下幾點：
一、加強財務人員管理
集團應該每年去校園招聘，引進高學歷、高素質的人才，改變比較傳統落后的財務管理理念，為企業的發展注入新鮮力量。集團不但要想辦法留住這些高素質財務人員，還要重視現有企業財務人員專業素質的提高，經常組織財務人員參觀學習，參加一些社會培訓和學術交流會，拓寬他們的知識面和眼界。使財務人員不僅具備基本的財務核算能力，還要具備財務信息的處理和綜合分析問題的能力，以適應新形勢下集團不斷發展的需要。同時，還要積極推行財務人員輪崗制度，讓財務人員熟悉財務部門的各個工作崗位，在任何崗位上都能勝任，培養出一批綜合性很高的財務專業人員，優化財務人員的整體執業環境，充分發揮出財務人員的專業優勢，在集團需要決策時，能夠向管理者提供好的建議，提供專業的決策依據，推動集團的發展。
為了更好地保證子公司的生產經營，對下屬子公司應實行財務負責人委派，對于委派的財務負責人為了保持其在工作中的獨立性，薪酬不應受制于下屬分子公司，應由集團公司發放，集團公司直接領導委派的財務負責人，定期向集團述職，同時對子公司還起到一定的監督作用。委派的財務負責人要堅持本地化原則，熟悉下屬分子公司的內外部市場經濟環境和人文環境，方便溝通與交流。財務負責人的薪酬要和整個行業相結合，只有其薪酬水平達到財務負責人預期收益時，或者明顯高于同行業的標準，使其有優越感時，財務負責人才樂意為集團服務。
二、建立內部資金結算中心
資金是集團的命脈，是維持正常生產經營最基本的條件。集團應在總部設立內部資金結算中心，它是一個獨立的部門，主要是統一管理集團總部和下屬各子公司的銀行開戶賬號，對資金進行統一的規劃和調動，把子公司分散的資金集中到一起，保證企業集團重點項目的資金需要。防止資金流失和資金沉淀，以提高資金使用率。
建立資金結算中心需要集團設立專門的資金管理人員，各下屬公司單獨設立財務部門，并開設銀行賬戶。結算中心與銀行后臺終端相輔相成，在企業里通過銀行終端可以查詢各分子公司的賬戶資金余額，集團可以及時全面地了解各分子公司的資金使用情況。資金結算中心是一種動態管理平臺，當子公司的財務狀況發生變化時，集團結算中心可以及時了解各個子公司財務狀況的具體變化情況，而且借助資金結算中心對資金的使用和收回及時監控，從而了解整個集團真實的資金情況，避免造成資源浪費，提高資金使用率。
通過實行資金集中統一管理，集團可以將閑散的資金匯總起來，當企業有重大的投資項目時，根據集團的資金計劃，可以用于投資；當各個分子公司需要使用資金時，可以實現地區內部資金的來回調轉，節約了籌集資金的時間，把閑置的資金利用起來，提高資金使用效率，增強集團的對外支付能力。
三、建立全面預算管理機制
建立全面預算管理機制是一種有效的財務管控方式，通過全面預算管理不僅可以加強企業內部管理，優化內部資源配置，還可以提升現代管理水平，增強企業的現代競爭力。為了使經營活動能夠順利的進行，需要設立預算管理的專門機構，使預算及時有效，預算的編制首先要確定目標，有確定的時間和完成要求，為了保證預算的準確性，還應該建立一系列跟蹤反饋機制，加強預算各流程和各環節的跟進力度與約束力，并根據實際情況隨時調整預算目標，保證預算能夠及時完成。
全面預算機構主要包括預算管理委員會、預算辦公室和一些職能部門。預算委員會：為了保證預算的權威性，應在集團內部設立預算委員會，由集團董事長擔任預算委員會主席，集團高層領導或者分公司經理擔任委員。預算委員會的基本職責包括：審批預算，包括審批一些與集團發展相關的政策和法規制度，當預算出現問題時，及時協調，并提出相應的解決對策。在制定預算時，還應把預算目標與集團發展戰略結合起來。預算辦公室：它是以公司財務部門為主線，在預算委員會下設置的二級部門，預算辦公室主任由財務總監擔任。主要職能是：傳達總部的預算方針和政策，負責編制預算草案，對預算的執行情況進行監督，及時了解進度，并對預算執行過程中出現的問題進行分析。
一些配套的職能部門：預算委員會分別吸收其他相關部門主管擔任委員，這些部門為預算提供一些基礎數據，將預算指標落實到日常經營管理活動中，各部門的目標要一致，這樣才能保證預算的完整性，能及時解決預算中遇到的問題，以提高預算的質量。
集團應以公司發展戰略為導向，建立戰略規劃和預算考核一體化的全面預算管理系統，充分發揮全面預算作用，達到資源合理配置和信息整合的優勢，從而提升企業的核心競爭能力和價值創造能力。
四、完善財務信息化管理
企業的現代化在很大程度上取決于信息化，財務管控模式以信息技術為支撐，重組原有的會計業務流程，完善財務信息，并進行反饋和交流，及時發現和解決企業經營過程中存在的問題，將財務風險和經營風險降到最低。
為了完善信息系統，滿足各個部門信息使用者的需求，集團應根據各部門的需要，及時更新和完善系統，滿足集團內外部信息使用者的需求。為了規范會計基礎工作，統一會計核算制度、統一會計科目，要積極利用信息新技術優勢，統一集團內部財務軟件，使各分子公司之間、各部門之間實現資源共享，最大限度地發揮協同作用，以計算機網絡為媒介，為不同地區、不同文化背景下的子公司提供會計核算依據。
企業集團應該建立財務共享中心，將集團與各子公司的財務數據聯網運行，實現集團和各分子公司財務信息的集中管理，將子公司的財務信息數據輸入到內網上，集團能隨時查看下屬公司的財務數據，動態掌控信息，實現信息、數據及公用功能模塊的共享，可以全面分析企業的經營情況，能夠對他們多角度的管理，發現經營過程中存在的問題，并及時糾正，從而做出正確的決策。對財務數據進行加工整理，確保財務信息的真實可靠，以便及時查看子公司的財務狀況，實現整個企業集團動態的財務管控，提高財務管控效率。
五、結論
財務管控在整個集團管控體系中處于核心位置，它是一個不斷發展變化的過程，集團財務管控體系只有滿足經營管理者的實際需求，使財務信息與業務數據聯系在一起，確保財務信息的真實完整，才能提高企業的整體盈利水平，并取得很好的管理效果。集團應根據自身的發展情況，不斷調整經營目標，有效地識別和防范財務風險，實現財務資源的統一。集團管理者應從整體性、全局性的角度來把握財務管控的方向，對現有的財務管控體系進行完善，確保集團發展戰略和財務目標相一致，提升財務管理水平，滿足集F戰略發展的要求。
主要參考文獻：
[1]曹麗萍.基于全面預算視角下的企業內部控制研究[J].財會研究，2012.1.
[2]陳志軍.集團公司管理：基于三種管控模式[M].北京：經濟科學出版社，2010.
[3]李海峰.淺談企業財務管控模式的構建[J].財會研究，2013.2.
[4]羅乾宜.大型央企集團財務治理模式及其制度創新[J].會計研究，2012.4.
尊敬的各位領導、各位同事：
2012年是集團公司“以人為本、科學管理，努力推進陽光集團各項管理工作向縱深發展”的一年，是公司各項經營管理工作實施精細化管理的關鍵之年。文秘檔案科在經理辦主任的直接領導和指揮下，xx年年科室人員兢兢業業，勤奮工作，在各項管理業務中都取得了一定成績，較好地完成了各自的工作職掌，下面我主要圍繞公文處理、報刊宣傳、文印檔案管理三方面內容向各位領導和同事簡要匯報如下：
第一、規范嚴密辦理公文處理事務。
文秘科xx年年累計起草講話近30篇約20萬字；起草各類通知、決定、公函、請示等對內、對外紅頭文件69件，文字達10萬余字。相對圓滿地完成了各種公文起草、簽發、校對、編印、受控、分發、催辦、上報等系統工作。尤其是在公司《崗位規程》、《職稱評定晉級》、《標準化車間》建設等涉及公司重大決策的公文處理中，嚴密組織，積極配合，為公司領導的決策提出了一些具有建設性的意見和建議。
全年，文秘科圍繞民主管理、領導政協發言、和諧勞動關系、環保建設、安全工作、鐵路發運、上市工作以及五一期間省、市、縣三級勞模及先進個人事跡的起草、修改和上報工作，累計向上級政府及職能部門和行業管理單位上報近30篇上報材料。同時，文秘科及時認真辦理總經理辦公會及外事會議、以及公司級各類會議的文字記錄及整理工作；同時較好地完成了各類會議的資料準備，公司公文、公函收發、交辦、催辦等具體事務。必要時，還按照會議及公文要求進行傳達、催辦等事項，無出現任何紕漏。
xx年年，文秘科分別對各直屬單位的文件受控、公文處理、公章管理等辦公室工作進行了兩次綜合檢查和指導，為規范各單位的公文處理系統工作起到了積極的推進作用。
第二、突出重點加大報紙宣傳力度。 第三、積極穩妥推進文印檔案管理。 在檔案管理上，由監察審計部牽頭組織，對下屬單位和機關部室進行了全面的檔案資料審計檢查工作，對各單位、部室檔案管理工作進行了檢查、規范，積極指導各單位建立規范的檔案管理工作。檔案室全年先后為選煤二廠、新建綜合辦公樓、污水零排放、焦爐煤氣發電項目等基建項目及公司上市、日常經營管理等方面共提供檔案查閱服務1800余人次，滿足了公司生產經營的需要。
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2010年是集團公司“以人為本、科學管理，努力推進陽光集團各項管理工作向縱深發展”的一年，是公司各項經營管理工作實施精細化管理的關鍵之年。文秘檔案科在經理辦主任的直接領導和指揮下，2010年科室人員兢兢業業，勤奮工作，在各項管理業務中都取得了一定成績，較好地完成了各自的工作職掌，下面我主要圍繞公文處理、報刊宣傳、文印檔案管理三方面內容向各位領導和同事簡要匯報如下：
一、規范嚴密辦理公文處理事務。
文秘科2010年年累計起草講話近30篇約20萬字；起草各類通知、決定、公函、請示等對內、對外紅頭文件69件，文字達10萬余字。相對圓滿地完成了各種公文起草、簽發、校對、編印、受控、分發、催辦、上報等系統工作。尤其是在公司《崗位規程》、《職稱評定晉級》、《標準化車間》建設等涉及公司重大決策的公文處理中，嚴密組織，積極配合，為公司領導的決策提出了一些具有建設性的意見和建議。
全年，文秘科圍繞民主管理、領導政協發言、和諧勞動關系、環保建設、安全工作、鐵路發運、上市工作以及五一期間省、市、縣三級勞模及先進個人事跡的起草、修改和上報工作，累計向上級政府及職能部門和行業管理單位上報近30篇上報材料。同時，文秘科及時認真辦理總經理辦公會及外事會議、以及公司級各類會議的文字記錄及整理工作；同時較好地完成了各類會議的資料準備，公司公文、公函收發、交辦、催辦等具體事務。必要時，還按照會議及公文要求進行傳達、催辦等事項，無出現任何紕漏。
2010年，文秘科分別對各直屬單位的文件受控、公文處理、公章管理等辦公室工作進行了兩次綜合檢查和指導，為規范各單位的公文處理系統工作起到了積極的推進作用。
二、突出重點加大報紙宣傳力度。
年內，文秘科圍繞公司每個階段不同的宣傳重點，圓滿地完成了全年《陽光之窗》企業內部報刊的編輯、宣傳、發行等工作，共出版11期報紙，累計編輯報紙版面62個，編輯、校對稿件450余篇，18多萬字（其中，文秘科編寫稿件50余篇）。在公司領導的關愛下，《陽光之窗》從7月份開始改為彩色印刷，提高了印刷質量，做到了版面大方新穎、職工喜聞樂見，報刊發行到一線班組、一線崗位。較好地宣傳了職代會、技術比武、員工思想政治工作、節能減排增收節支、企業文化以及公司領導在重大會議上具有指導性的綱領性講話等重點宣傳工作,并擇優推薦在《河津風采》、《河津新聞》上署名發稿8篇，提供稿件材料10余篇。2010年年3月，文秘科將各單位稿件任務納入“2010”考核以來，各單位稿件數量和質量較去年有了很大的變化，每月各單位大約投送稿件100余篇，全年共收集稿件1500余篇，確保了《陽光之窗》稿件來源和稿件質量。報紙的定期出版和有效發行，贏得了廣大員工的厚愛，真正體現了《陽光之窗》“展示陽光風采、傳播企業文化、服務生產經營”的辦報宗旨。
三、積極穩妥推進文印檔案管理。
響應公司“節能降耗、增收節支”的號召，文印中心從節約每一張紙入手，復印材料時能縮印的就縮印，能雙面復印的就雙面復印；在耗材管理上建立了耗材購進、領用臺帳，專人負責，帳目明細。全年累計收入10萬余元，實際消耗5萬6千元，盈收4.5萬元，比2010年增收36.6%。共辦理印刷業務1000多種，完成采購耗材72種。
在檔案管理上，由監察審計部牽頭組織，對下屬單位和機關部室進行了全面的檔案資料審計檢查工作，對各單位、部室檔案管理工作進行了檢查、規范，積極指導各單位建立規范的檔案管理工作。檔案室全年先后為選煤二廠、新建綜合辦公樓、污水零排放、焦爐煤氣發電項目等基建項目及公司上市、日常經營管理等方面共提供檔案查閱服務1800余人次，滿足了公司生產經營的需要。
除了以上重點工作外，文秘科還積極協助環保部門對140萬噸焦爐驗收、綜合樓奠基儀式、廠前廣場竣工典禮、世模佳麗陽光行會議等大型內部及外事活動的會務安排和來客接待的服務工作。尤其是重點服務企業文化塑造工程項目組的各項工作，為公司企業文化塑造工程的順利實施
在培訓工作上，文秘科按照公司安排，對全科室“職代會講話”、“員工思想政治工作”、《管理規章》、《質量環境體系》等進行培訓學習、考試。并按照培訓大綱要求，結合科室業務特點，對全體員工培訓了電腦操作應用、商務禮儀等專業技能知識。圍繞“公文處理、電腦操作和商務禮儀”，科室對全員進行了技術比武，有兩名員工獲公司級技術比武獎勵。
一年來，文秘檔案科全體員工團結合作，共同進步，各項管理工作雖較去年相比取得了一些成績，但與公司和經理辦的要求還有一定的距離，主要突出問題表現在：一是文秘檔案管理和內部考核還不夠具體量化、標準不高；二是員工隊伍整體素質還比較薄弱，尤其是工作創新能力不足；三是參謀監督、協調服務的職能和作用還沒有得到充分地發揮等。
做好全面財務決算工作是當前各損財務工作的重中之重，確保全年各項經營指標的穩定增長，保證收入既定指標的高效實現，保障企業的穩健運營是財務決算的主導精神，扎實做好會計基礎工作，保證經濟業務真實、合理、有效是做好財務決算、確保會計信息質量的首要任務，各單位要著重做好以下幾方面工作：
一、做好日常會計基礎工作
要求各核算單位根據“會計基礎工作規范”中的相關規定，準確地做好日常賬務處理，對全年已經處理完的會計業務要進行全面自查，對前期賬務處理有瑕疵的業務，要在年終結賬前及時進行賬務調整，全年各類內外部管理票據、會計憑證及賬簿等要及時打印并裝訂成冊，全年發生的各項費用要進行配比測試，超市費用、運儲費用要進行準確預提，要確保收入、成本、費用及利潤指標記錄準確、依據充分。
二、做好收入的確認和復核工作
從各方審計過程中所掌握的情況來看，會計師審計會重點關注各單位收入確認的真實性、合理性。因此，要求各核算單位要審慎對待，拓展收入要嚴格把握風險、完善配套手續，做到“四流看一線”，即資金流、票據流、物流和信息流最終構成收入的主線，要完整的業務流程，完善的購銷手續，充分保障資金和存貨的安全完整，各環節的賬務處理要經得起推敲和檢驗，對于公司下達的收入指標，各核算單位應在防控風險的前提下，快速行動，快速周轉，確保指標超額完成。
三、做好存貨的計量和盤點工作
從各核算單位目前存貨資產占用情況來看，存貨資產已成為各核算單位比重最大，管理難度較高的一項資產，要求各核算單位要在年底前對本單位的各項存貨資產進行全面盤點，對在發出商品科目中核算的各類產品要及時周轉和確認，對于存貨質、量、價格等情況變動要準確把握、充分估計，避免潛在損失的進一步放大。
四、做好各項往來核對和詢證對賬工作
各核算單位與集團公司內部單位之間的往來要及時核對，定期清理，對有爭議的產品和貨物要及時與公司相關主管部門溝通，劃分責任，準確落實；對與購銷客戶之間發生的往來業務，各單位要及時對清賬務，并取得合法的對賬手續。
五、防控風險，確保企業穩健運營
防控風險將作為公司今后發展不變的主題，企業只有在確保風險可控的前提下，才能保證企業穩健經營，這一經驗的總結讓我們付出了沉重的代價。因此，我們應該時刻保持清醒的頭腦，樹立風險意識，建立風險預警機制和內部控制機制，要層層把關，全程管控，確保企業穩健高效運行。
(一)防患未然，建立風險預警機制
l.做好應收款風險預警工作，對應收賬款、其他應收款和預付賬款等三項應收款應進行全面、細致梳理，積極主動與客戶溝通對賬，對于違反合同約定，超賬期的欠款要及時提示預警，對于存在潛在風險款項要及時上報公司備案，必要時公司可以第一時間作出反應和決策，將損失降至最低點。
2.做好存貨資產的預警工作，對于存貨數量、價格和質量等信息要定期檢查盤點，尤其是高端產品，沉淀時間較長，周轉速度偏慢，產品品質降低的存貨資產要提前預警。
3.做好稅務風險的評估預警工作，隨著購銷業務的不斷加大，稅務的關注程度也在不斷提升，各單位應提前做好相關準備工作，對潛在的稅務風險及時提示預警，將風險扼殺在萌芽之中。
(二)優化流程，完善內部控制體系
從各核算單位本年經濟運行情況來看，各單位在內部流程建設和內部風險控制方面普遍存在著較為突出的問題，物流的周轉、應收款的回收，資金的快速回籠，原始單據不完整，賬務不清晰等現象依然存在，現在看是某些管控點上或者管理流程上有問題，但如果不及時解決和梳理，將來有可能衍變成。系統性風險，鑒于此，公司要求各核算單位要盡快完善并優化業務流程，建立健全內部控制體系，節點管理、明確權責，防控風險，強化流程制約力，強化管控執行力，為下一步全面推進承包體制和企業發展奠定良好的經營環境。
(三)鎖定風險、高度重視、認真整改
公司對制米廠基礎核算、資金管理、成本控制、預算執行、涉稅風險及拓展經營等方面進行了重點檢查，檢查過程中發現，我們的基礎管理還存在較多的問題，我們風險控制意識和方法措施還不夠嚴密，檢查存在的問題突出體現在以下幾方面：
一是基礎工作不夠扎實，基礎票據使用不清晰，項目登記不完整，票據流轉不規范，基礎賬簿登記不完整，個別單位還存在管理不用的票據、賬簿未啟用的現象，從而導致基礎工作混亂，基礎核算不到位的問題。
二是原始憑證不完整，入賬依據不充分，賬務處理不科學，科目使用不正確，不利于整個集團核算口徑一致性的管理需要。
三是資金管理不到位，資金閑置、滯留和無效占用情況嚴重，造成集團公司整體資金成本居高不下，產品價格對接困難，資金回籠速度減慢等一系列不良影響。
四是收購成本超標，整理費用超標，有些單位未能按公司成本控制原則嚴格控制收購成本及整理費用，存在請款報告與收糧實際嚴重偏離的現象，造成公司信息采集和合理定價偏離，不利于公司準確定位。
五是涉稅風險嚴重，留底進項稅嚴重與存貨不配比，個別單位已經被稅務機構予以重點關注，涉稅問題各單位應提前預警，時刻關注和把握企業風險。
六是預算執行不到位，預算費用未能得到有效控制，未能按公司預算管理要求合理分解預算，費用預算超標現象突出，未能突出剛性預算的剛性執行力。
