時間：2023-08-10 17:26:13
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇商業銀行金融風險管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
[關鍵詞]國有商業銀行 風險管理 內部控制
隨著我國國有商業銀行改革的不斷推進和發展，在很大程度上適應了市場經濟發展的需要，同時也進一步的促進了我國國有商業銀行的新發展。但是在國有商業銀行的改革過程當中并不能消除固有的金融風險。作為金融機構的商業銀行，其改革之后所面臨的風險并沒有減少，這就需要采取相應的措施來加強國有商業銀行改革中的金融風險管理，從而確保我國的銀行改革能夠順利的實現。
一、國有商業銀行面臨的風險分析
國有商業銀行在改革的過程當中受到各種因素的影響，這些部通的因素都有可能給商業銀行的生存和發展帶來風險。在國有商業銀行改革當中比較常見的風險有以下幾個方面：
1.信用風險
商業銀行所面臨的風險當中最為常見的是信用風險。大多是由于借款人沒有按時歸還貸而造成的，這些違約行為導致國有商業銀行的不良資產的比重大大的上升，嚴重的影響銀行的生存和發展。尤其是在當前我國尚沒有建立起完善的銀行信用體系，這就使得銀行所面臨的信用風險的可能性大大的增加。貸款人攜款逃走的情況時有發生，給銀行的發展帶來巨大的損失。
2.流動性風險
國有商業銀行常常遇到流動性風險。在商業銀行當中主要依靠存款作為貸款的資金，而當前長期貸款和短期的存款的矛盾導致銀行的資金往往不足，這就使得銀行面臨著比較嚴重的流動性風險。這種情況目前在我國尚沒有遇到，這是因為我國由于各種因素的影響，具有較高的儲蓄率，且商業銀行有國家作為后盾，因此具有很強的信用。但是隨著我國國有商業銀行改革的不斷的深入進行，導致國有商業銀行逐漸的成為自負盈虧獨立經營，這就使得改革之后的銀行不再有國家的支持，這使得我國的商業銀行也將面臨著流動性的風險，應該提早采取相應的措施進行預防。
3.經營風險
銀行的經營和日常的管理都是由相關的管理人員來進行的，管理人員由于工作中發生失誤，從而給銀行帶來一系列的損失。由于我國的銀行貸款大多針對的是企業，這就使得銀行業務比較單一，應對各種風險的能力相對比較的弱。一旦企業發生大范圍的倒閉或者是虧損，那么會導致銀行無法回收貸款，造成大量的不良資產。
二、國有商業銀行風險管理中存在的問題
當前的金融市場在本質上就是一種信用市場。在金融市場中，各個市場主體主要通過信用來維系彼此之間的關系。而銀行作為經營貨幣的單位，對于信用的依賴性更大。當前我國還沒有建立完善的信用體系，國有商業銀行在風險管理過程當中也存在各種各樣的問題，主要表現在以下幾個方面：
1.風險管理制度不科學，管理結構不完善
當前我國的信用主要依靠國家各種規章制度來進行維持，但是相關的規章制度的制定往往跟不上發展的形勢，而且很多的制度在執行上并沒有得到很好的貫徹。相關的監管部門之間沒有明確的分工，這就導致平時各個部門之間交叉管理，相互制約和牽制，降低了監督的效果和效率，而一旦出現問題，則會相互推諉，沒有單位敢于承擔責任。傳統的國有商業銀行，在制度上沒有建立起現代化的企業制度，導致經營管理中效率低下，無法適應當前激烈的市場競爭，這就使得國有商業銀行的改革迫在眉睫。
2.風險預警體系不完善，風險量化體系不科學
當前我國的銀行金融機構尚沒有建立健全完善的金融風險預警機制，相關的風險預警也沒有形成良好的量化科學體系，這就導致不能跟及時準確的預測金融市場存在的風險，及時能夠預測也不能夠得到準確的數據，因此也無法對風險的大小進行科學的評估。這就導致不能夠在第一時間采取相應的應對措施來減少金融風險的發生。
3.獎懲機制不健全，風險管理構架不完善
獎懲機制不健全的原因主要在于目前我國國有商業銀行的業務指標是績效考核的主要標準，而風險管理指標所占比重很小。這就使風險管理缺乏了動力，挫傷了員工預防風險的積極性。目前還存在有章不循，違章操作的現象，并且還存在國有商業銀行對分支機構管理松、績效考核不合理的現象。風險管理構架的不完善表現在：一是基層行或沒有專門的機構或沒有配備專職的人員，或缺乏高素質的風險分析和監控人員；二是對風險管理部門的職責劃分不清，風險管理部門主要從事組織五級分類和責任認定工作，僅被看作是附屬于前臺經營的服務性工作，一些額外的牽頭和匯總工作占用了其大量的工作精力和時間；三是對風險管理部門的定位不明確，缺乏對同級經營部門行使風險監控的權利。
三、改善風險管理的建議
要實現商業銀行的合理發展，就要借鑒國外商業銀行制度的變革經驗，建立現代商業銀行制度的核心在于把銀行的所有權和經營權徹底分離。為此，必須建立起有效的約束和激勵機制，一方面，防止所有者對經營者權力失控，避免“內部人控制現象”，另一方面，激勵經營者在不損害社會整體利益的前提下，追求銀行自身利益的最大化。國有商業銀行的穩定是我國經濟建設穩定發展，社會安定團結的重要因素，因此改善風險管理的意義重大。我國銀監會副主席唐雙寧指出，加強對國有商業銀行的監管，要以“三防”、“兩提”、“一改”為重點。我們可以將其觀點細化為以下五個方面：
1.在我國商業銀行內部營造良好的風險管理文化
在我國商業銀行內部建立風險管理文化，能夠為我國商業銀行內部的全體工作人員營造一個良好的風險管理工作氛圍，在充滿風險管理氛圍的工作環境內工作，能夠有效提高商業銀行內部員工的風險管理意識，增強對風險管理工作的認同，為商業銀行開展有效地風險管理工作提供良好的平臺。風險管理文化的建立要求商業銀行在實施經營運作的過程中要始終堅持忠誠、守信的工作原則，時刻保持風險防范意識，將風險管理工作融入到商業銀行的日常管理當中，將風險管理工作與銀行的經濟效益放在同等重要的位置加以重視。目前我國商業銀行內部的風險管理文化建設尚處于初級階段，工商銀行還必須進一步提高對風險管理工作的重視程度，努力提高風險管理工作的水平，逐步貫徹落實風險管理理念，同時還須經過長時間的努力才能夠在商業銀行內部建立良好的風險管理文化，提高商業銀行風險管理的整體水平。
2.完善銀行公司治理結構
引進先進的風險管理理念，首先要解決的便是改善風險管理實施的制度基礎。國有商業銀行應當按照公司法等法律法規的有關規定，根據現代公司治理結構的要求，建立規范的商業銀行公司治理結構，設立商業銀行的股東大會、董事會、監事會、高級經理層，明確劃分各自的權利、責任和利益，以科學、高效的決策、執行和監督機制確保各方獨立運作，有效制衡，以保證銀行的有效運作。
3.健全內部控制結構
銀行所從事的業務是承擔風險的業務，因此，國有商業銀行應建立識別、評估及監控全面風險的內部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執行機構的風險管理體系。風險管理委員會是代表董事會的最高審議決策機構，是由獨立董事和相關高級管理人員參與的內部風險控制機構。風險管理部門的職能是監督各種風險管理政策和程序的執行，開發風險管理技術，組織對越權授信的盡職調查，風險評審，對業務部門和下屬分支機構的風險管理工作進行管理、檢查和監督。
4.完善稽核檢查制度
首先，應建立獨立、垂直、具有監督權威的內部稽核部門，堅持對各項經營活動進行全面監管。其次，應建立合理有序的內部稽核檢查制度，不斷探索新的方法來保障稽核效果，確保商業銀行經營活動依法合規。第三，改進傳統的稽核方式，要設置科學的量化監控指標體系，科學反映監控對象的主要內容，提升稽核工作的水平。
四、總結
我國商業銀行要抓住這次改革的有利契機，針對金融風險管理中存在各種問題進行認真地分析與研究，充分發現我國商業銀行風險管理中的不足，同時還要積極的吸收借鑒國外商業銀行進行風險管理的成功經驗，對我國風險管理中的薄弱環節加以改善，努力提高我國商業銀行風險管理的實力和水平。
參考文獻：
[1] 林海云.試論國有銀行股份制改革過程中的金融風險管理[J].現代商業, 2009(02)
[2] 蔣波,劉小紅.對國有商業銀行金融風險管理的若干思考[J].沿海企業與科技,2005(12)
關鍵詞：商業銀行；供應鏈金融；風險管理
據國家信息中心和中國企業家調查系統等的調查顯示：我國中小企業要獲得融資十分困難。在參與調查的企業中，超過81%的企業認為一年內流動資金部分或者全部不能滿足需要，超過60.5%的企業認為自身得不到中長期貸款，融資困難嚴重制約中小企業的長期發展[1]。為解決中小企業融資難問題，學術界及實業界進行了大量的研究與探索，供應鏈金融應運而生。
供應鏈金融是指銀行對產業鏈中上下游企業提供全面金融服務，以促進供應鏈核心企業及上下游配套企業產、供、銷鏈條穩固，并通過金融資本與實業經濟的協作，構筑商業銀行、企業和商品供應鏈互利共存、持續發展的一種新型產業生態[2]。由于供應鏈金融將核心企業的信用延長至供應鏈上中下游，一定程度上解決了上下游企業資金不平衡的問題，而且淡化了企業因自身規模而帶來的融資瓶頸，加速企業財務周轉，為銀行提供了穩定的客戶群體，經濟效益與社會效益十分明顯。但供應鏈金融作為銀行新型的盈利模式在實踐過程中仍存在不少問題。本文基于商業銀行立場，對供應鏈金融發展過程面臨的風險進行研究，并提出相應的風險管理對策。
一、供應鏈金融實踐模式
最早從事供應鏈金融業務的是荷蘭一家開辦質押融資的銀行。國外，馬士基、UPS都是供應鏈金融活動的參與者，供應鏈金融業務已經成為其主營業務。國內，深發展銀行是供應鏈金融的先驅，中信銀行以及工農中建也相繼涉及供應鏈金融業務。
由于供應鏈金融活動參與者背景各異，這里筆者舉簡化例子：假設存在原料供應商R，制造商M，批發商W，M為核心企業。
出于生產需要，M向RMS購買原料。由于M實力強大，遂要求RMS賒銷，即M暫不付款，形成RMS的應收帳款。由于RMS在備貨過程中就需要墊付，財務很難周轉，遂尋求保理商幫助，讓其通過購買債權對方式向RMS支付現金，解決RMS流動性問題。這一過程中最關鍵就在于M的信用，M守信與否都將直接關系到壞賬率。W向M購買產成品，由于M實力強大遂不準備向W賒銷。W只能通過直接付款、承兌匯票、向銀行貸款等方式。而除了直接付款方式，其他方式需要W有足夠都授信，而我們都知道對于中小企業來說，授信是十分珍貴的。銀行此時的作用便被放大，對于M，銀行了解M作為是核心企業，信用充足。銀行便通過占用M的授信方式，向W發放買放融資用于支付M的貨款。
不難看出，M的存在，加速了M和W的現金流轉速度。對于銀行而言，在保證核心企業的風險可承受的前提下，自身資金成本也得到降低。
二、供應鏈金融運行中銀行承擔的風險及產生原因
（一）供應鏈金融風險量化工具匱乏帶來的內生風險。由于融資行為是單向的，因此銀行在供應鏈金融實際操作上往往處于被動局面。銀行作為特殊企業，需要控制風險，保證收益。出于計劃經濟體制遺留，“貸長不貸短，貸大不貸小”，“銀行追著大企業跑，中小企業追著銀行跑”等現象層出不窮。在這些現象背后，折射了我國銀行偏好短期利益的浮躁心態及借貸原則的扭曲。
而這都會造成供應鏈金融的操作環節過于繁瑣復雜，讓有融資需求的企業墊付時間成本。因為涉及到供應鏈各級企業，銀行需要正確度量企業授信額度以控制風險敞口。同時銀行還需根據供應鏈自身特征，實時管控資金流量；此外對銀行自身來說，還需要考慮到自身股權結構以及風險承受能力：對于國有控股的銀行而言，存在國家的隱形擔保，風險承受能力強；而對于股份制銀行，股東存在風險厭惡，會降低風險承受力。
雖然供應鏈金融歷史十分悠久，但在我國仍不存在普適方法量化銀行的成本收益，也沒有精確的計量模型能讓銀行進行風險識別與核查，一定程度上增加了銀行主觀方面決策帶來的不確定性，無法按部就班開展供應鏈金融業務。雖然已有不少學者建立了模型用于供應鏈金融信用風險評價，確定準入條件等模型，但由于模型測度的數據多來自上市公司或知名企業，對以中小企業為服務主體的供應鏈金融而言，缺乏代表性。
（二）法律體系不健全帶來的法律風險與道德風險。由于我國尚不存在關于供應鏈金融的法律，雖有《擔保法》、《合同法》、《公司法》和《動產抵押登記辦法》等法律進行規范，但就供應鏈金融業務而言，因為只有適用主體類似，無法覆蓋供應鏈金融的方方面面，所以存在諸多法律漏洞，如《擔保法》未明確規定原材料、半成品和應收賬款等可以質押；《物權法》則規定質權人不限于金融機構等等。此外由于合同形式多樣，鑒別十分困難，甚至企業間沒有真實的貿易行為，但通過偽造合同或者偽造財務報表也能夠獲得銀行授信的現象。長期以往，銀行壞賬會積累到直接危害到整個國民經濟的地步。企業單方面違反與銀行簽訂的借貸合同，將所獲得的流動性用于它用，嚴重影響企業的還貸；企業獲得貸款并取得收益后卻有意謊報虧本，并偽造財務報表，影響銀行的判斷；企業貸款后對資金利用不充分，造成資金使用效率低下，對銀行與企業均造成嚴重不良影響；等都是其可能的表現形式。
（三）不確定性引發的質押物貶值風險。當出現因利/匯率變動等原因使企業無法順利銷售完存貨時，企業資金無法回籠，無法按時還貸，銀行可處置企業的質押物。由于質押物多樣，若質押物變現成本很高或變現價值低于銀行授信敞口余額時，商業銀行便不會將其變現，因此持有此類質押物對于銀行而言反而無法遏制風險敞口。
（四）企業協同發展弱化致使銀行開展供應鏈金融失效風險。企業協同主要指企業間通過內部協同作用，自發地出現空間與效率上的有序結構。由于供應鏈金融是銀行通過給核心企業資金支持，再使核心企業支持配套企業從而達到解決資金困難的問題的方法，其高效運作的前提是核心企業與供應鏈上中下游企業必須存在協同關系。實際上，由于核心企業實力強大，在合作過程中擁有絕對話語權，對上游可以要求賒銷，對下游不允許其賒銷，給上下游企業帶來巨大壓力，供應鏈金融無法抬升中小企業信用，名存實亡。
（五）企業間動態投機導致銀行經營困難。在供應鏈金融的具體實踐中，由于企業間合作關系是隨著合同的產生而產生，隨著業務的完成而結束。因此，中小企業與核心企業均可選擇下次合作或不合作。由于供應鏈金融沒有強硬的控制機制，當企業面臨多條供應鏈時，會自主選擇利益可獲得性最大的；在供應鏈條有限的條件下，會自動退出盈利空間小的。這種動態的投機風險給銀行、企業間合作與供應鏈融資都帶來了極大的不確定性，增大銀行供應鏈金融的操作難度。
三、供應鏈金融風險管理對策
（一）實時監控企業間資金流動。由于供應鏈金融風險在整個供應鏈條中傳遞需要一定時間，這就為遏制風險提供了有利條件。銀行可以通過成立獨立于自身以及核心企業的第三方監控機構，允許第三方機構使用自身信息渠道，分享自身在企業間資金往來的實時信息優勢。
銀行也可與核心企業，上下游企業制定好保密協議，允許第三方機構獲取企業財務數據以監測可疑交易行為，提高應急反應能力和危機處理效率，更加穩定的幫助商業銀行發展相關業務。銀行也需要對核心企業的經營績效進行評估測量，一旦出險或者風險有增大可能，立即告知相關企業進行預防和改進。
（二）建立健全征信與法律體系。征信當局首先要能保證信用信息大體真實、完整，提供多樣化的信用信息使用渠道，并及時更新信用數據庫，輔助銀行做好客戶信息管理以及貸款后的動態信息分析，使銀行能夠綜合使用信息，優化自身操作方法，提高自身前期的風險鑒別能力，降低風險。但以上這些措施是針對客觀的外部企業信息而言，銀行只能根據信息來規避風險，銀行出于被動地位。下面介紹一種主動性的風險控制方式。
為了改變銀行在供應鏈金融業務實施時所處的弱勢地位，銀行自身應該建立企業動態信用評價門檻，嚴格對核心企業與上下游企業進行信用風險評價，通過提高門檻來甄別出風險隱患大的企業。銀行還應該加強供應鏈中的信息流整合，幫助形成企業間良性互動溝通機制，健全社會信用系統和企業、個人信用登記制度。
從監管當局的角度看，監管當局要對惡意規避商業銀行債務的企業實施聯合制裁， 維護商業銀行債權，建立公正法制化的商業環境， 盡可能讓商業銀行在維護自身權益上去行政化， 減少銀行風險損失。
（三）進行抵押品的契約設計。黃金是資產保值的有效工具，能夠較好地規避通貨膨脹給資產帶來的風險。當供應鏈金融過程中出現了質押物品，銀行可黃金保有當局建立合作并將質押物按恒定的轉換價格轉為代表黃金的憑證，以黃金的保值性避開抵押物貶值的風險，到期再將黃金憑證轉為抵押物退還給企業。由于這一過程完全可以電子化，因而不會增添任何管理成本。銀行還需要時刻關注抵押品市場價格，一旦抵押品價格下降至警戒線，銀行需要通知融資企業補充保證金。
（四）企業協同發展弱化致使銀行開展供應鏈金融失效風險解決。協同問題的產生與否在于核心企業的配合程度。商業銀行理應構建一個交流平臺，定期與核心企業，中小企業溝通，主動去發現企業的難處。銀行還應該制定統一規范和完善的業務流程，使運作條款與系統內部協調步調一致。銀行要在融資過程中，和所有供應鏈主體進行緊密的合作，提升供應鏈企業的運作水平。規范準入與退出機制，對違約違規企業要有經濟與信用上的懲罰措施，經濟上可以收取罰款或違約賠償金，信用上銀行可以提高違規企業的二次準入門檻或降低授信額度。
（五）銀行進行供應鏈利益分配。追逐利益是企業天性，供應鏈金融投機風險的產生實際上是企業天性和企業家精神匱乏的體現。在供應鏈條上，企業想要實現利益最大化，都需要以整個供應鏈的價值增值和企業間互利共贏為基礎。為此銀行要引入激勵機制，注重轉變企業理念和供應鏈上不同節點企業合理分配既得利益，以公共人的身份進行利益分配。
（六）引入供應鏈金融專門人才。由于供應鏈金融的復雜性，需要熟悉金融、國貿、法律、計算機編程和財務知識的復合性人才，而我國目前尚不存在對供應鏈金融的普及教育，唯一與之相近的是物流管理，而目前物流管理人才顯然不能滿足供應鏈金融的需要。
所以銀行應當引進高水平高素質的復合型專業人才，抓好全員經營理念，實際技能以及實際業務操作上的培訓，尤其要盡快提高信貸人員的政策法律水平和業務操作技能，以順應供應鏈金融發展要求。
參考文獻：
[1] 中國國家金融展―會議實錄[R].2010
一、商業銀行金融風險的現狀
（一）銀行業呆賬、壞賬的水平居高不下
雖然近年來我國金融機構的不良貸款數額和不良貸款的比率不斷下降，但是這一結果的取得很大一部分是通過擴大信貸投放來稀釋不良款和不良回扣的。金融風險從本質上沒有降低。
（二）信貸投放過快隱藏著新的風險
經濟速度加快引起金融機構的信貸投放的積極性也大大提高，然而資本和經濟賬戶存在的雙順差，使大量的外資通過多種渠道涌入中國。商業銀行不得已投放大量的基礎貨幣來進行對沖。而且由于長期的債券市場的缺乏，潛在的新的金融風險也集中在銀行的系統當中。目前，經濟結構不合理，信用狀況亦不夠完善，公司會計體系不夠規范，商業銀行內部控制制度的欠缺，風險預防措施不足等都是引起商業銀行金融風險易升難降的原因。
（三）信用體制不完善，金融體系的透明度差
盡管早在2002年我國就頒布了新的銀行披露準則，這使得信息披露水平明顯提高。但是我國商業銀行的性質決定了信息取得難、查找信息成本高、信用制度難健全。在金融市場上交易雙方的信息不對稱的現狀在短期內仍無法得到改善。
（四）金融體系與當地政府有著千絲萬縷的聯系
很久之前我國就對金融體系進行了大刀闊斧的改革，但是銀行業與當地政府之間的關系就如同中國的封建制度殘留的陋習一樣是很難在短時間內取得改革成效的，這種特殊的關系扭曲了中央政府的宏觀經濟政策的實施。為此必須做到權責明確。
（五）房貸、車貸風險過高
近年來由于房地產業的飛速發展，許多購房者難以一次性支付房款，房地產開發、按揭等業務應運而生，個人住房的信貸風險便潛在的在一段時間內隱藏起來。而且目前的個人信貸保障系統不夠健全也是造成這一風險居高不下的原因。此外，車貸近年來也日益增加，人們生活水平高了，都渴望著追求高的生活質量，買車的人也顯著增加，可是情況是買的起，養不起，還不起。
二、我國商業銀行金融風險的防范措施
（一）建立健全的適應商業銀行運作的內部控制機制
為此，一方面，我們要盡快的建立與現代商業銀行相適應的金融產權機構，放權給國有商業銀行，使其獲得獨立的法人地位和經營自。銀行業和市場其他主體一樣，存在很大的競爭。因此，國家沒有必要保持著對商業銀行100%的控股權，只要保持在國有控股的基礎之上，逐步降低國有股權在商業銀行股權中的比重即可，從而促進商業銀行的股權結構多元化。放寬對社會資本參與商業銀行的限制。另一方面我們要完善權限管理制度。各級分支機構和分行長的權限需要通過董事會的明確授權。并且根據各分行的業務范圍特點，建立分層管理的制度。
（二）明晰商業銀行的風險管理理論
商業銀行的風險管理是指銀行業務的發展和人們對風險不斷加深的產物。最初，我們知道，商業銀行的風險管理偏重于對資產業務的管理。伴隨著經濟的發展，風險管理的重點逐漸轉向對負債的風險管理。后來，單方面的資產風險管理或負債風險管理也不再適用，因此資產的負債風險管理理論應運而生。這一理論強調對資產業務和負債業務的協調管理。再后來，我國對商業銀行實行資產負債比例的管理。這一理論是伴隨著銀行風險管理理念和技術方面出現的表外風險管理理論和金融工程學等新思想和新技術的出現。這些都進一步擴大了商業銀行的業務范圍?，F在人們對金融危機的認識加深，意識到損失不再是由單一風險引起的，它同樣是由信用風險、市場風險等多種因素導致的。
（三）將潛在的金融風險提到議事日程
我們要想防范金融風險必須看清楚三個方面的問題：首先，新的不良資產的產生導致的銀行資產質量的惡化。盡管資產管理公司成立和不良資產之間相互分離，在很大程度上使國有商業銀行放下了包袱，但是這位從本質上解決問題的存在。近年來出現不良資產率攀升這一現象，引起了人們的高度關注。其次，資本的充足率比較低，抗沖擊能力不夠強。因為資本的充足率是國際銀行業用來衡量銀行業務經營的穩定性的和風險抗沖擊能力的一個重要的指標，而有些銀行的資本充足率則呈現下降的趨勢，我們不得不為商業銀行擔憂，這在一定程度上導致了銀行信用的降低。最后，商業銀行的外部經營環境較差，信用制度欠缺。除了央企以外，中小型國有企業的經營狀況雖然大為改善，但實際上并未取得實質上的效果，企業仍然存在著資本金匱乏、經營效益低、負債率高、財務負擔重、還款能力差等諸多問題。社會信用制度的缺失使得相當一部分貸款人逃避銀行的債務，很多借款人要么沒錢還債、要么有了錢也不還債，造成了經營環境差的狀況。
（四）建立有效的防范和化解金融風險的機制
首先，注重成因分析。金融風險之所以會形成，大體上講有以下幾個方面的原因：第一，社會原因。經濟的震蕩，行政的干預，社會的沖擊，信用的滑坡，金融方面的投機以及治安的影響。第二，銀行內部的原因。體制的連帶，經營的粗放，工作的失誤和管理的失控以及道德風險。
其次，強化組織領導以及責任機制。我們要從大力宣傳金融法規，定期分析研究和制定應急的方案等方面來進行強化。
三、控制我國商業銀行金融風險的法律對策
健全金融法制，要從以下幾個方面做起：
（一）加大商業銀行金融監管的力度，規避政府的不當干預
我們要借鑒國外先進經驗，構建一個多角度、全方位的風險監管機制。政法要明晰自己的任務，健全法律的框架，加強金融機構的法制教育，此外我國的《人民銀行法》、《保險法》、《證券法》、《商業銀行法》等多部法律都確定了金融分業經營和管理的法律基礎。
（二）完善商業銀行內部的法人治理結構
通過參股和控股等多種手段積極并穩妥地完成全部國有商業銀行的改制。這一措施有利于商業銀行決策的大眾化、科學化；有利于商業銀行經營的自主化；并有助于建立起一個與市場和國際環境適應的自我約束與管理機制。
（三）完善信貸制度和債轉股制度
首先，們要明確債轉股三方法律關系及資產管理公司在法律上的地位。其次處理好貸款的分級擔保的問題。此外，由于國有商業銀行和由國家控股的銀行是我國金融體系的主體，所以，對我國的國有獨資商業銀行以及由國家控股的商業銀行實行強制擔保的制度不失為一項好的措施。只有這樣我過的信貸制度和債轉股制度才能得到改善。
四、結語
伴隨著現代經濟的發展，金融企業經營的環境也面臨著巨大的挑戰，由此導致的商業銀行的金融風險也在不斷增加，我們面臨這種經濟局勢，必須冷靜應對，采取有效措施來規避金融風險的發生。從內外兩方面切實改善目前商業銀行金融風險存在的現狀。商業銀行仍然是我國的銀行業乃至整個的金融業的骨干力量，其經營機構的數量、資產規模和業務范圍都居首位，因此有效地控制商業銀行中存在的金融風險，對于我國的金融業甚至是整個國民經濟的可持續發展，都具有舉足輕重的意義。商業銀行的核心價值是管理金融風險，只有行之有效的措施才能使金融風險降到最低，那么商業銀行的核心價值才能得以充分地發揮出來。
參考文獻
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【關鍵詞】金融風險 內在動因 外在動因 金融風險管理 體制改革
在現今的銀行競爭中，商業銀行面臨著前所未有的、嚴峻的風險挑戰。愈來愈激烈的內部競爭因素與外部環境因素的競爭，都使得商業銀行不得不轉變思想，提高商業銀行本身的風險管理競爭力與抵抗風險的能力。如何使我國的商業銀行在國際大環境的競爭中取得優勢，銀行金融改革是必由之路。
一、銀行風險的內在動因
銀行是追求盈利的企業，最大化利潤是其最極目標。銀行的金融收益與金融風險就像一對孿生兄弟一樣，銀行的金融風險伴隨著銀行的誕生而產生，伴隨著銀行金融業的發展壯大而不斷擴大。風險就像是一顆毒瘤一樣依附在銀行金融經營的各種業務當中，在追求高額利潤率的同時也必然意味著承擔較高的風險率。利潤率越高也就是意味發生風險的幾率也就越大，收益與風險一直都是一起顛簸起伏的。
所以說金融風險的防范與控制是商業銀行為追求利益的同時而不得不需要認真面對的、首要解決的關鍵性問題。因此，如何能在追求高的收益過程中更好的做好銀行金融風險防范及控制，是銀行的經營管理者不得不時時刻刻認真面對的事情。
入世以來中國銀行金融業開放步伐加快以及銀行金融業創新水平不斷提高，使銀行金融風險面不斷的增多。使得中國銀行的金融業務管理體制從舊的管理體制中不斷推向新的管理體制。在這過程當中新體制還在不斷修改與完善，而舊體制還存在缺陷與不足，中國銀行金融業務所面臨的風險也將會更加復雜。所以說居安思危、防患于未然，在實際行動上重視對銀行業金融風險的分析、防范與控制，把金融風險發生的幾率降到最低并控制在合理的范圍內，才能使我國銀行安全、健康的發展。
二、銀行風險的外在動因
在現今的金融業群雄競爭當中，銀行業的競爭焦點主要已經不是資產規模的競爭，而競爭的焦點已經轉到銀行金融風險管理與風險控制的競爭中來了。
我國在金融資本市場化的道路上起步的還是較晚，在今后的發展之路上那一家銀行能在市場經濟中把金融風險降到最小，誰就能在市場經濟活動當中處于優勢的位置。銀行作為金融市場的重要組成機構，由于商業銀行在經營金融業務時外部各種條件因素的變化，必然會給銀行帶來不可避免的金融風險。
不論是英國巴林銀行事件、墨西哥金融危機，或者是亞洲金融風暴，還是在國內銀行間的金融債務危機，從中可以看到金融風險危機給商業銀行帶來的破壞是如此之大。在經濟生活中的商品價格、工資福利水平、利率的變化波動等要素的變化都會一一的給商業銀行帶來不確定的金融風險。我國這些年來在宏觀金融政策的調整上加快了調整貨幣供應量、調整基準利率、改變外匯市場政策的頻率；在國際上我國的商業銀行加快了走向國際化的步伐、在國際的銀行金融經營管理上國際經濟環境風云難測、國際炒家頻頻出動加快了國際金融熱錢的流動、銀行金融外設機構所在國家的政治風險、戰爭風險等風險可能加大都給商業銀行帶來了許多不可預計的風險。
三、我國商業銀行金融業務存在的風險問題
我國商業銀行意識到風險管理的時間還是比較晚的。隨著我國對銀行的金融體制改革不斷的加深，我國商業銀行對風險管理有了更加深入的認識，但是就目前來說還是存在著許許多多的問題。從我國目前的金融情況以及改革開放的推進程度看來，我國的商業銀行面臨著以下相關的問題：
（一）法律法規體制管理還不完善
盡管《公司法》、《商業銀行法》、《反壟斷法》等有關的法律法規已經頒布并實施，但是金融犯罪案件以及銀行操作不規范導致金融風險的事情屢發不斷。犯罪分子通過走法律的間隙以及通過各種打球的手段，給銀行的金融安全造成沖擊和經濟的損失，尤其串通銀行內部工作人員的原因導致的銀行金融欺詐以及出現的銀行盜竊案件，使得銀行的資產遭受損失，這種風險在法律法規以及體制沒有完善之前風險將會一直存在。
（二）銀行資產質量較差，貸款難以追回
商業銀行作為企業受到自身利益驅動或者是自我約束的內控機制的缺乏等內外原因，我國商業銀行有相當的一部分表內資產已經變成了呆賬或壞賬，喪失了資金的原本流動性收益。在銀行的貸款活動中由于銀行的工作人員在審查的過程中不認真審查借款人的資料以及不能很好的判斷借款人的還款能力，從而導致銀行的貸款無法追回。
（三）利率以及匯率波動風險加大，市場不穩定因素增多
我國在金融改革中取得了一定的驕傲成果，金融市場已有一定的規模，銀行已經開始市場化的運營通過各種方式籌集來的資金，在市場化的運營中銀行有可能面臨資金流動性問題以及支付風險的危機。中央銀行根據資金融通在市場中的需求變化將會使用對利率調控的行政手段，改變利率在市場上變化的頻率以及幅度來調節市場的資金需求，然而銀行在這過程中所所需面臨風險將進一步擴大。
以上眾多問題的出現由許多方面的因素造成。一些是由于我國法律體制缺乏或不完善導致的，一些是由于商業銀行內部的體制或者管理的不嚴格使得內部控制缺乏所致，還有一些是由于外部各種各樣的客觀因素所造成的?？偠灾?，商業銀行的風險控制是重點，應該考慮多種監控因素來商討建立合理的商業銀行風險管理體系。
四、商業銀行金融風險的處理辦法
從現實情況看來處理銀行金融風險的治本之策就是從根本上改變銀行現在的組織管理架構，必須要從改革產權方面入手，著實推行銀行的股份制改造，加快內部管理體制的改革創新，建立良好銀行內部良好的體系架構。建立能在市場化中自由運營的公司化結構組織，銀行資產所有者監督的權利與銀行經營管理者的經營管理權分離，推進公司化的專業化管理體制建設。為了增強銀行金融業務的經營績效，要大力的引進市場的競爭機制，讓市場決定銀行內部體制改革的成敗，用市場來打破國有銀行在中國銀行業中的壟斷地位，構建一個競爭充分的金融市場。實現銀行金融風險管理的治理架構有序、健康發展。
再一方面銀行要進行混業經營改革，不同的混業經營業務都有他們各自的風險特點，所涉及到的風險大小以及風險種類都會不盡相同。依據對美國銀行相關的研究表明了銀行通過子公司經營證券業務或保險業務所要承受的風險都要小于傳統商業銀行業務，并且其利潤率都明顯要高于經營傳統的銀行業務。銀行進行混業經營改革有助于銀行自身資產的證券化，更有利于銀行增強競爭力以及分散風險；而銀行混業經營其他業務增加了銀行的業務范疇，利用自身建立的保險子公司來降低商業銀行本身的經營風險，同時也進一步降低了對傳統銀行業務的依賴。
其次要加強中國人民銀行的獨立性建設，利用銀監會加強商業銀行的金融風險監管力度。通過修訂、完善相關的法律法規以及加強政策的協調，建立及時順暢有效的監管協作系統。此外要進一步完善中央銀行與各監管機構間的信息共享制度、建立宏觀金融風險監控、預警系統實現有效的金融監管合作，切實維護國家金融安全。
參考文獻
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關鍵詞：商業銀行風險管理防范路徑
0引言
金融業在國民經濟中一直起著至關重要的作用，而銀行業則是金融業的中流砥柱，它的安全問題事關一國的經濟盛衰，事關一國的生死存亡。隨著市場經濟的不斷發展，商業銀行業務的內容也不斷擴充和豐富，而由此引發的一系列管理風險問題也隨之而來，且呈現出復雜多變的特征。因此，如何及時發現商業銀行運作過程中的風險問題，構建一個健康、穩固的銀行業體系對其長遠發展來說尤為重要。同時，在這樣一個發展背景下，如何有效規避風險，提出解決方法，做好內部的管理工作也是每一個商業銀行共同面臨的一大難題。
1商業銀行實行風險管理的重大意義
隨著世界經濟日益全球化，金融業界的風險管理日益顯得復雜和困難。在現代世界各國的金融體系中，銀行業占據著十分重要的地位。銀行業是一個古老的行業，同時也是一個高風險行業。如果銀行業出現危機，不僅會直接影響金融體系的正常運轉，而且會嚴重損害國民經濟的發展。正因為如此，加強銀行業風險的管理便成為防范金融風險的重點。20世紀70年代開始，隨著銀行競爭、科學技術的發展以及金融管制的放松，銀行業面臨前所未有的風險，風險管理于是逐步成為商業銀行管理的核心內容，也是銀行界人士日益關注的話題。良好的風險管理對商業銀行業的經營來說既是必要條件，也是必備條件。2007年爆發的全球性金融危機，其持續時間之長，波及范圍之廣，影響程度之深已再次充分說明，對商業銀行實行良好風險監管的必要性和對經濟的重要性。所有的銀行業機構都應當努力改善其風險管理機制體制，加強管理過程運作研究，而作為主要借貸機構的商業銀行，其風險管理的質量和水平顯得更加突出。因此，深入研究并有效規避商業銀行風險管理，對于增強金融系統安全性，確保國民經濟穩定發展，深化銀行內部改革，建立和健全風險管理文化，加強自身應對決策等方面具有重大深遠意義。
2我國商業銀行風險管理現狀分析
目前，我國商業銀行在風險管理體系建設方面還有很多薄弱環節，銀行的風險管理所面臨的環境是極其復雜而充滿變化的，銀行系統性的風險暴露隱患不容忽視，很多存在于銀行管理之外的如經濟環境、法律環境、市場環境等因素都對商業銀行的風險管理產生了巨大影響。此外，商業銀行在內部控制制度上的建設依然沒有依據經營環境的變化對其資源進行合理的配置，管控缺乏靈活性、系統性、程序性。總體而言，主要體現在以下幾個方面：
2.1缺乏有效的社會信用體制機制。信用風險是商業銀行面臨的最大風險，也是其風險管理的重中之重。所以，社會信用水準是衡量銀行業整體風險的決定性因素。當前，我國針對企業和個人的誠信中介服務還沒有全面普及，缺乏獨立的風險和信用評級機構，銀行有效社會信用體系的匱乏進一步加劇了商業銀行的風險。
2.2存在風險管理制度性的障礙。我國雖已建立了全面風險管理的基本框架，但商業銀行還未真正確立現代商業銀行制度，產權不清晰，責權不明確，尤其在風險量化方面還處于較低水平，缺少一套相對完善、合理、健全的針對銀行業監管的制度規范，體制建設滯后于銀行實際發展，在經濟發展過程中起基礎作用的市場對銀行的外部約束作用薄弱。
2.3資本金配置明顯不足。目前，我國商業銀行的風險管理在資本金配置方面涉及很少，至2008年年初，我國的金融機構的平均資本充足率僅為百分之七點一。此外，銀行對于資產負債管理的考核偏向于存款增量、貸款規模和銀行效益等方面，而忽視了對資產的安全性流動性的考核，這就容易導致銀行輕內部資產的集約化配置，忽視內控機制的健全，弱化對資產負債比例的管理。
2.4商業銀行風險管理人才的缺失。目前，現有的銀行管理人才數量尚不能較好滿足當前風險管理和控制的需求，很多銀行管理高層風險意識淡薄，缺乏對銀行潛在風險的預見性和前瞻性，特別是風險管理自身特有的復雜性、技術性和專業性，體現在對風險管理人才的整體要求較高，從事風險管理的人才必須經過嚴格的專業訓練，同時還需具有戰略性、前瞻性眼光和敏銳的洞察能力，因此，這類人才往往在短期內難于培養，引發了銀行風險管理人才數量的短缺。
2.5缺乏科學先進的銀行風險評價體系。由于對商業銀行的風險管理系統性和全局性認識不夠，沒有建立和健全一套科學先進的銀行風險評價體系，突發性金融風險一旦發生，不僅嚴重危害銀行自身體系安全，而且將嚴重危害到經濟發展、社會穩定，甚至加劇國家政權動蕩不安。
3商業銀行風險管理防范路徑
在金融危機條件下，商業銀行必須拓寬信貸風險管理的關注范圍，通過分析引起商業銀行不確定性的內、外部變量，持續地關注其變化趨勢，力求在商業銀行的安全性、流動性、效益性間找平衡，促進商業銀行持續健康地發展。
3.1打破信息壟斷，建立和健全社會信用體制機制。黨的十六大提出了整頓和規范市場經濟秩序，健全現代市場經濟的社會信用體系的戰略任務。社會主義市場經濟是法制經濟，特別作為金融機構的商業銀行，尤其注重要建立和健全社會信用體制機制，必須有立法基礎。目前社會信用體系無法可依的狀況必須改變。必須用行政手段以及商業手段，把現在分散在稅務機關、銀行、工商機構的企業、個人等各種信息收集起來，形成一個綜合性數據庫。
3.2建立敏銳的風險預警機制。一是要借鑒國際先進商業銀行在風險管理方面的經驗，加快建立和完善預警通報、確定高風險范圍的風險預警機制；二是加快風險管理的信息化建設，利用現有客戶資源和歷史數據，構建風險管理信息系統，為風險管理提供技術支撐，真正發揮風險監測的預警功能，全面提升商業銀行的風險管理能力；三是針對目前市場信用環境差、企業存在貸款欺詐等不良行為問題，針對性地開發具有反欺詐功能的風險監測系統。
3.3進一步完善商業銀行內部控制制度，強化監督制約機制。眾所周知，一個沒有免疫系統、或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長的，而內部控制就是企業“生命體”的免疫系統。因此，欲使商業銀行這一特殊企業不斷成長壯大，就必須在大力拓展各項業務的同時，更加有效地推進其自身免疫系統──內部控制建設，強化監督制約機制，以保證商業銀行的穩健發展。此外，應不斷增強內部審計的獨立性、專業性、權威性和有效性，確保各項經營活動的有序發展，進一步完善內控體系與監督防范體系，提升監督效能。
3.4構建動態的銀行金融風險評估模型。鑒于商業銀行風險的不確定性和危害性，加之中國加入WTO后與世界聯系的緊密性，我國商業銀行必須深入研究其管理風險的誘發和傳導因素，制定一套切實可行的金融風險評價標準和科學的內部評級體系，對金融活動進行事前、事中和事后控制，以實時反映和控制銀行的金融風險，真正實現評級的制度化、規范化，消除主觀因素的影響，確保國內金融體系的穩定運行。
3.5重視能力養成，提升銀行內部管理人員的綜合素質。銀行管理高層應加深認識，不斷提高風險意識，加快建立并完善高效的資產負債管理體系，擴充招收風險管理人才的數量，多渠道、全方位、廣層次地吸納來自國內外的各類高級風險管理人才。同時，應重視和加強對銀行內部高級風險管理人才的挖掘和培養，強化專業性培訓，確保充足精銳的后備風險管理人才儲備。
【關鍵詞】商業銀行；信用風險；風險管理
近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發生了三次大的金融危機――歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。
一、商業銀行信用風險的經濟學解釋
商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。
傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；
從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。
另外，商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。
二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析
隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。
（一）國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀
1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。
2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日?；椭贫然Ｅc風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A上的，這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。
3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。
4、市場風險日益突出，市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。
5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。
（二）我國商業銀行信用風險管理現狀
1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。
2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。
4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。
三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議
第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。
第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。
第三，強化風險外部監管，完善宏觀外部環境。強化風險外部監管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規定最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業績、風險管理戰略和措施、風險敞口、會計政策以及業務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管，逐步強化對商業銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督，嚴格監管紀律，推動商業銀行風險管理的科學化，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變，健全非現場監督體系，并保持監督的持續性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。
第四，規范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產率提高0.7%。
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關鍵詞：商業銀行； 信貸風險管理； 思考
在市場經濟條件下，商業銀行信貸不可避免地存在著風險，因而必須加強風險管理。但是，目前我國商業銀行的風險管理無論從管理理念和方式，還是從管理條件和環境來看， 都存在著一定的問題，有必要認真探討并加以解決。
1我國國有商業銀行信貸資產風險管理存在的問題
盡管，近些年來我國國有商業銀行在信貸資產風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現在以下幾方面：
1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的 “貸款難”問題、縣域經濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經濟發展的支持力度，也導致了基層金融機構經營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業銀行發放一筆貸款要經過調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統按不同權限上報，雖然在審批信貸業務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態資料來分析，很難準確判斷貸款發放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業銀行防范金融風險時或國有商業銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時，會出現一種社會現象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態，銀行內的“惜貸”現象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發貸款發放，從而影響經濟的發展，最終也影響銀行發展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業需要取得新貸款以發展生產，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
1.5在防范銀行業來自內部和外部的道德風險方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關系人提供優惠信貸的界限，這里面存在道德風險。同時，在資產管理公司處置
不良資產的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險， 由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監控存在漏洞。雖然信貸業務風險的監控是全過程的，但銀行不可能監控到貸款的每一個環節，比如銀行貸款進入企業生產環節后就很難監控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業決策者、經營者的行為，因為他們操縱著企業生產、經營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監控比較難、比較薄弱的環節。
2我國國有商業銀行加強信貸資產風險管理的對策
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優秀的企業，離不開卓越的文化。
商業銀行也是一種企業，應當具有自身的企業文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業銀行重要的企業文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統一“經營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經營風險”的信貸文化，首先要求一家商業銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內部信用評級制度。
建立內部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業銀行要充實行業和客戶數據庫，構建管理信息系統、風險控制系統和決策支持系統。除了資產負債情況、盈利能力和現金流量等因素外，還要考慮經濟周期的影響、行業特點、市場競爭態勢、管理水平、產權結構等的影響。銀行內部要加快數據集中，主要是全國數據集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統，將各家商業銀行的數據集中起來，強化數據統計分析。銀行可以利用標準的統計方法統計出不同信用等級和不同行業的違約率、違約后的損失率、經濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協議所要求的參數值，并根據統計結果定期分析動態變化，逐步積累經驗值，并對關鍵統計參數進行壓力測試，逐步向內部評級法過渡，實現內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業銀行已產生對專業評級機構評級的強烈需求。在商業銀行內部評級水平不高、專業人員不足的情況下，商業銀行可以考慮將某些重點行業、重點企業、重點項目的評級委托給專業機構，或與專業機構共同進行評級， 以充分發揮商業銀行人員了解客戶和項目、專業機構人員在行業和評級技能方面的優勢，形成信息、資源和專業技術共享，實現規模效益。
關鍵詞：商業銀行；金融風險；金融監管；防范
1 我國商業銀行的金融風險的內涵及現狀
金融的全球化成為近年來發展的大趨勢。在這種新經濟的背景下,國際金融業全球化的發展也就成為必然。新興金融市場的興起和發展打破了原有的舊格局,使國際金融市場逐步擴展到全球許多國家和地區。
商業銀行是經營風險的企業,始終在風險博弈中求生存、求發展。但風險無處不在,近年來,國內外銀行業因操作風險導致重大資金損失的案件頗多,嚴重威脅銀行和客戶資金安全,這些案件的共同特點之一,就是銀行內控不健全,執行不到位,缺乏應有的行為制約機制。
金融業的穩定,關系到國家經濟的穩定。眾所周知,銀行業是金融業中一個高風險的行業,如何規避和控制操作風險,已成為商業銀行必須面對的問題。隨著我國金融體制改革的不斷加快,銀行在經營管理過程中,往往因為制度落實不到位、操作風險防范乏力、措施運作實施不當、監督制約機制不力、避險工具匱乏等原因,滋生業務操作上的風險,最終導致事故與案件。不僅銀行的形象和聲譽受損,也會阻礙銀行改革與發展的進程。因此,加快和強化基層網點的操作風險管理,有效防范操作風險,是金融業亟待研究解決的首要任務。
與國外銀行相比,我國商業銀行風險管理在內部管理和外部環境等方面都存在著較大的差距。
從外部來看,銀行風險管理所需要的外部環境還不成熟。原因是多方面的,其中尚未建立信用體系是重要的原因。國外銀行業務強調誠信原則,銀行向客戶提供的不僅是一件產品,而是一種信用,這體現了客戶的信用習慣和地位。但我國還是“非征信國家”,針對企業和個人的征信中介服務還沒有普及,不僅造成了銀行進行客戶信用審查的成本極高,而且也造成了社會普遍缺乏信用意識和信用道德規范,直接給銀行風險管理帶來了難度。此外,外部監管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發揮,盡管巴塞爾新資本協議強調了信息披露的重要性,通過信息的規范化披露,加強投資者和市場對銀行經營管理的監督和約束,但在我國,銀行業信息披露還很不規范和不完備,外部監管部門的監管措施還相對簡單,市場對銀行的外部約束作用還有待加強。
從銀行內部來看,我國商業銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。
第一,在風險管理認識上存在差距。在國外銀行,十分重視風險——收益匹配的原則,把控制風險和創造利潤看做同等重要的事情。在我國商業銀行中,對風險管理和業務發展的關系認識還有差距,一方面,一些基層人員或業務人員往往錯誤地把風險管理擺在業務發展的對立面上,不能正確地評價風險,不能正確地看待風險,認為風險管理是阻礙業務發展的；另一方面,部分風險管理人員不能研究業務、研究市場、研究效率,簡單認為少發展業務就可以控制風險,通過否定業務逃避承擔風險,使很多該發展的業務發展不了,反而降低了銀行的整體抗風險能力。 第二,風險管理理念上的差距。風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環,需要具備先進的理念和技術。由于我國商業銀行風險管理起步比較晚,風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業務快速發展、風險管理日益變化的需要。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位,仍以信用風險管理為主,對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念,忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異,不僅不能管理好業務風險,反而容易產生新的風險。
第三,風險管理方法上的差距。長期以來,我國商業銀行在風險管理方面比較重視定性分析,如信用風險管理中,重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等,這些分析方法在強化風險管理中是不可缺少的。但是,與國外風險管理方法相比,風險管理量化分析手段欠缺,在風險識別、度量等方面還很不精確。如信用風險管理中、對借款企業財務狀況和市場,對借款企業產品需求的變量因素的微觀分析往往不足。
關鍵詞:商業銀行;操作風險;新巴塞爾協議
中圖分類號:F832.33 文獻標識碼:B 文章編號:100-4392（2008）11-0043-03
隨著世界經濟一體化程度和金融行業競爭程度的加深，商業銀行的風險越來越大。風險管理越來越受到金融機構的重視?？茖W有效的金融風險管理一方面可以保證金融機構健康､持續地運行，另一方面可以降低企業防范風險的資金成本，提高企業的競爭力。
20世紀90年代以來，操作風險的日益嚴重，使商業銀行即便達到資本充足率的要求，也可能因為操作風險而陷入經營困境，甚至導致破產。人們開始關注操作風險在銀行風險管理中的地位和影響。新巴塞爾協議首次將操作風險納入銀行資本計量與監管范圍，并且要求金融機構為操作風險配置相應的資本金水平。這標志著操作風險已成為商業銀行風險體系中不容忽視的部分。但迄今為止，我國商業銀行操作風險管理仍然問題頗多，內部控制制度建設滯后。特別是近幾年，國有商業銀行因操作風險造成的案件層出不窮，損失相當慘重，嚴重影響了我國商業銀行的競爭力。2007年1月1日，我國銀行業全面開放，與國際商業銀行的競爭將日趨激烈。因此，研究我國商業銀行操作風險管理對策具有特別的重要性和迫切性。
一､商業銀行操作風險的界定及具體形式
(一)商業銀行操作風險的界定
巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的正式定義是:由于不正確的內部操作流程､人員､系統或外部事件導致的直接或間接損失的風險。通俗地講，就是銀行因辦理業務或內部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償，以及由于內部人員監守自盜，外部人員欺詐得手，電子系統硬件軟件發生故障，網絡遭到黑客侵襲，通信､電力中斷，地震､恐怖襲擊等原因導致損失的銀行風險，被統稱為操作風險。巴塞爾新資本協議對操作風險的定義，既是近年來國際金融界日益注重操作風險管理的制度體現，同時也是從全面風險管理和保持銀行體系穩定的角度對操作風險管理的新要求。
(二)商業銀行操作風險的具體形式
商業銀行操作風險在實際管理過程中有多種具體的表現形式，根據商業銀行的特征和運行規律，商業銀行操作風險主要有以下主要形式:
1.組織風險。指商業銀行由于組織機構設置以及組織控制失效或低效，產生操作風險，使實際效果偏離預期目標的可能性。組織風險包括治理結構､文化､溝通､項目管理､外包､持續經營和安全等方面的風險。此類風險主要由于管理層的變化､項目管理行為､企業文化和溝通等方面原因引起。
2.管理風險。指由于管理人員以及管理職能失效，產生操作風險，使實際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段，在商業銀行的運行過程中，管理人員舞弊､管理制度缺陷､管理技能下降等，都會導致內部控制制度失效或低效，從而引發操作風險的產生。
3.技術風險。指由于技術工藝､設備及手段等不完備或失效引發操作風險，從而使得技術控制效果達不到預期目標的可能性。計算機及網絡系統在銀行業的應用，在便利普及用戶同時，風險也不斷增加。
4.法律及制度風險。指由于國家法律､法規不健全，以及商業銀行制度缺陷，造成商業銀行或他人資產損失的現象。
5.外部風險。包括實際環境､訴訟和欺詐等導致的風險。風險來源于欺詐或外部機構對本公司的以及機構及其代表缺乏人身安全等。
(三)我國商業銀行操作風險因素分布
綜合來看操作風險是一個非常復雜和難以把握的風險，國內的操作風險主要集中在違法行為(31%)､流程設計不合理(26%)､外部欺詐(22%)和操作失誤(10%)這四個方面，其中最大比例的是違法行為，也是我國商業銀行操作風險的一個顯著特點。引發操作風險的因素分布除此四個之外還有越權行為､系統失靈､突發事件等?？梢姡僮黠L險存在于商業銀行所有產品､所有管理活動的各個環節，所有機構和崗位的人員都是操作風險的控制對象。操作風險的這一特性，決定了對操作風險的管理首先應該是對人的管理､對流程環節的管理。
二､我國商業銀行操作風險管理現狀和存在的問題
我國商業銀行在改制過程中，由于缺乏內部控制制度和風險控制制度，產生了大量的操作風險案件，給國有資產造成了巨大的損失。我國商業銀行操作風險管理滯后于形勢發展。隨著全球經濟金融一體化和金融管制的放松，同時金融創新層出不窮，操作風險的類型不斷演變，我國商業銀行原有的管理模式難以緊隨這種環境的變化和技術的發展。而且，我國商業銀行的操作風險管理尚處于初級階段，與國際活躍銀行相比存在較大差距，并且存在著一系列認識上和管理上的問題，具體表現在以下幾個方面:
(一)操作風險管理理念亟待更新
長期以來，我國商業銀行疏于操作風險管理。無論是制度規則､認識水平都比較低，尚未將其視作一個獨立的風險來認識，既不了解操作風險的內涵，也不掌握操作風險的邊界。將操作風險僅僅停留在內控和審計的層次上，從未量化計算度量。銀行內部缺乏嚴格的風控機制，對引發操作風險的行為沒有給予及時有效的責任追究。
(二)操作風險管理框架亟待健全
國內商業銀行的操作風險管理尚處于定性管理階段，依賴專家管理，主要手段是質量控制。普遍沒有建立起操作風險管理系統，對如何定量計算分析操作風險知之甚少，在開發和運用操作風險的資本分配模型上基本屬于空白。國內目前采用的操作風險管理手段和方法基本上難以反映本行操作風險的總體水平和分布結構，與國際上以資本約束為核心的操作風險管理差距不小。另外，內部審計部門權威性不強。我國很多銀行幾乎都將內部審計部門作為操作風險管理的職能部門，但在權限上又與其他部室平行設置。其權威性的不足致使對總行､分行層面的稽核監督難以開展。
(三)操作風險控制體系亟待完善
大多數銀行往往沒有形成針對操作風險的統一的政策標準，各職能部門之間缺少必要的溝通協調?？偡种兄葡碌闹本€職能制削弱了內控力度，各級負責人橫向權力過大，為操作風險的發生提供了空間。
(四)操作風險管理手段亟待加強
一是內部稽核形式化問題嚴重，問責制沒有威懾力。二是電子化手段缺乏，內控人員素質有待提高。三是操作風險的數據積累不足。由于產權和信息披露制度的原因，銀行不但沒有壓力披露操作風險事件，相反卻有主動隱藏風險事件的動機。另外，由于社會誠信機制不健全，行業數據和公共外部數據的真實性無從考證，也影響到風險計量和管理決策。
三､我國商業銀行加強操作風險防范和管理的策略分析
鑒于我國金融業目前對操作風險的認識和管理尚處于起步階段，對操作風險的特征和現狀尚缺乏清晰的認識。當前還沒有一種辦法能夠覆蓋并有效識別和控制各類操作風險。因此，應當從我國商業銀行的實際出發，重新對操作風險進行認識，并不斷建立健全操作風險防范和管理機制。
(一)建立全新的商業銀行風險管理機制
我國商業銀行須逐步構建符合新巴塞爾協議的金融風險管理機制。首先，銀行應完善自身的運作體系。這種運作體系是建立在明確的產權關系､科學規范的現代銀行制度以及合理的治理結構基礎上的。同時，需要不斷加強金融風險防范工作，改善管理水平，提高銀行經營效益和市場競爭力。其次，接受銀監會的監督管理。最后，接受來自市場上的存款客戶､投資者和有關債權人的壓力。這其中，銀行信息披露是十分必要和重要的。
(二)建立完善的內部控制機制
商業銀行最大的操作風險往往在于其內部控制及公司治理機制失效､不當管理或運作習慣，而這些都屬于銀行可控范圍內的內生風險。所以，首先要健全內控制度，從制度上保證每一種可能的風險因素都有監控，每一種業務都有管理規范，形成有效的自我約束和自我保護。其次，建立獨立的內部審計部門和風險報告系統，對銀行各項業務進行實時監控。最后，在有效的常規管理的基礎上，銀行應針對突發事件制定具體的應急措施。
(三)建立與國際接軌的經濟資本約束
經濟資本是相對于監管資本而言的，是一種最后的保障機制。它需要對風險精確度量，但在實踐中這是最薄弱的環節。巴塞爾委員會考慮到目前銀行的實際風險管理水平，要求使用初級度量法提取監管資本。伴隨著對操作風險研究的深入，度量法應用的拓展，銀行應當根據自身業務及管理程序的特點，建立使用的模型，是自己的歷史數據，計算出自身操作風險所需要的經濟資本以抵補損失，這樣可以提高風險管理的效率。
(四)通過采取風險轉移的措施緩解商業銀行的操作風險
風險轉移是指企業將損失事件以一定的費用轉移給外部團體或者通過改變資本結構來抵御風險。風險轉移的具體形式包括互換､對沖､保險､擔保､合約､證券化和項目融資。改變資本結構的具體措施可以是提供更多的資本､降低債務水平､降低操作杠桿､經營分散化､自我保險等。操作風險緩釋是指金融機構采取如抵押､擔保､金融衍生品等風險緩釋工具，或者采取保險､融資等手段所實施的風險轉移技術。
參考文獻:
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銀行的不良貸款一般是由于多種原因形成的，除銀行自身的原因外，還受企業違約、不適當的行政干預以及法制不健全、執法不嚴的影響。雖然近幾年來，金融機構加強和改善了信貸管理工作，推行了審貸部門分離，成立了風險評審管理委員會，強化了貸款民主決策，建立了行業技術專家咨詢制度和信貸決策責任人制度，實施責任獎懲等等，使得信貸管理水平有所提高，但仍存在一些問題。
（一）貸款制度執行不嚴，信貸政策向所謂的“大戶”傾斜
當前，由于金融機構之間的無序競爭，造成商業銀行對所謂的大戶貸款審查不嚴，未能嚴格執行貸款制度，這種制度的傾斜加大了貸款風險。例如，一些商業銀行對這些客戶不敢去嚴格管理，嚴格審查其財務狀況，結果一些大企業集團由于經營不善倒閉，導致大量貸款變成呆賬，如“藍田股份”案例，曾有十余家金融機構爭相為其貸款。事實上，集團客戶或關聯企業的風險事件時有發生，其所造成的較大連鎖反應和連帶風險已給商業資產質量帶來了很多不利影響。
（二）內部控制體制不健全，風險管理組織結構不完善
據巴塞爾銀行監管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現代銀行內部控制體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監控和缺陷修正等五個方面的內容。到目前為止，我國商業銀行普遍內部控制體制不健全、風險管理組織結構不完善，還沒有形成現代意義上的管理體系和獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理。無論是內部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門，都沒有能力承擔起獨立的、權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
（三）缺乏貸款風險評估機制，對風險缺乏全程監控
實施信貸風險的防范管理是個系統工程，涉及基礎工作、管理水平、員工素質等諸多方面，其內涵應該包括經營理念風險意識、識別防范風險能力、風險評估技術、風險管理機制、規避化解風險措施等手段。這樣就需要建立完善的貸款風險評估機制，對風險進行事前、事中和事后的全程管理，做到事前要評估、事中要監控、事后要總結。目前，我國金融機構的高級風險管理人才還相當匱乏，風險評估機制也不夠完善，尤其是對中長期基礎設施貸款風險缺乏評估機制。例如商業銀行偏好對中長期基礎設施貸款，以為其貸款風險小，其實不然，如四川綿陽機場，地方和國債投資4億多元，銀行貸款達3億多元，機場不僅經營虧損，還有2億多元機場設備閑置在那里，機場將無財力歸還銀行貸款的本金及利息。
（四）重貸款營銷輕貸款管理，缺乏對客戶的全程管理
重貸款營銷輕貸款管理一直都是我國商業銀行的積弊，款項貸出去了，任務就完成了。因而一些商業銀行對前臺客戶營銷配備人員較多，對貸后管理人員配備較少，貸后管理工作薄弱，貸后管理責任制不落實，風險預警機制尚未建立起來，貸后風險追究不落實，因而造成新的不良貸款繼續產生。事實上，不良貸款的形成大多與貸后嚴格管理有關，這一點與企業的應收賬款非常相似。不加強管理，款項拖的時間越長，不確定的因素就會增加，款項收回的可能性將會降低，因而，需要在貸后落實管理責任制，對客戶進行全方位的全程管理。
（五）缺乏風險管理文化，風險管理人才嚴重匱乏
在管理學中人的作用占據首位，而人的管理理念又尤為重要。由于風險管理的綜合性和專業性，要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，而且經受過嚴格的專業訓練。目前，我國銀行業屬于高收入行業，內部就業現象較為普遍，外來優秀人才進入不多，造成辦事效率低下。而風險管理的高素質人才的匱乏，又使得銀行缺乏風險管理理念。
二、眾所周知，巨額的不良貸款一直是我國銀行業發展中的一大隱患，它不但直接造成銀行業效益低下和經營困難，同時嚴重阻礙了國有商業銀行進一步前進的步伐。因此，加強信用風險管理，促進資產質量的持續改善，增強同外資銀行的競爭，防范金融風險、保持金融業穩定、確保金融和經濟安全運行也就成了當前政府及國有商業銀行高度重視的一個問題。近年來，在國家政策的大力支持和商業銀行自身的努力下，我國商業銀行的資產質量得到了明顯的改善，截至2006年12月底，全國12家股份制商業銀行不良貸款余額990.17億元，不良率2.96%。但是，由于經營管理機制尚不健全，全面風險管理體系尚未完善，特別是在信用風險管理方面還存在不少問題，使得我國商業銀行目前面臨著不良貸款反彈的較大壓力。所以，我們應加大力度研究國有商業銀行如何強化信貸管理，如何防范不良貸款風險的增加，以及如何提高貸款發放和管理的質量。
三、防范信貸風險的相關治理措施
（一）建立先進的風險管理文化，樹立風險管理理念
目前，我國商業銀行先進的風險管理文化還未形成，而建立先進的風險管理文化、樹立風險管理理念，又是建立風險管理體制的基礎。這樣就要求要樹立科學的發展觀，優化風險管理理念、風險管理體系，培育良好的風險管理文化，提升風險控制技術水平。要確定風險管理戰略，提高持久的風險掌控能力，建立覆蓋信用風險、操作風險和市場風險的風險評估、監測及撥備計提制度和體系，培育科學、審慎、全面的風險管理文化。在商業銀行內部，要逐漸樹立“大風險管理”的觀念，即風險管理是每一個銀行員工的職責，而不單單是風險管理部門的任務。
（二）構建先進完善的風險管理體系，對風險實行全程監控
風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系和評價體系等內容。商業銀行的風險管理應該是全面風險管理，這既是巴塞爾協議的要求，也是商業銀行應對未來挑戰的要求。要建立完整的風險管理組織框架，避免風險管理分散的情況，使得決策信息的向下傳遞和反饋信息的向上傳遞都是通暢的。同時，還要研究、引進風險量化的管理模型，只有這樣，才能有效地運用現代金融工程的技術，貫徹全面風險管理思想，依托先進的風險計量和管理技術，采用一切風險管理手段，構筑商業銀行內部風險控制體系。
（三）實施客戶授信管理，不斷優化貸款結構
實施客戶授信管理，就是收集市場動態和客戶經營情況，采用多種分析方法，充分評定客戶的償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，以減少信用風險的一種方法。它包括客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定。事實上，貸款前對客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定是前移風險關口，再加上貸款后的跟蹤管理，這樣既保證了銀行風險管理的統一性和獨立性，又從業務風險產生源頭就進行了有效地控制，實現風險管理理念在業務部門的前移并保證風險管理意識到位。
（四）強化風險管理人員的素質，建立一支優秀的管理隊伍
人是生產力中最活躍和最起決定作用的因素，在信貸業務和管理中，人才的重要性是顯而易見的。我國商業銀行同國外相比，人才相對不足，尤其是風險管理的高級人才相當匱乏，這制約了商業銀行風險管理的強化與發展，一定程度上也削弱了風險管理制度的執行及執行效果。解決這一問題，要構筑以人為本的理念，健全貸款責任制度。一方面應加緊人才的引進，充實風險管理的各個階層，不能因為種種原因降低信貸崗位專業人員的素質；另一方面，要提高現有職工素質，強化風險管理意識，通過以老帶新、獎懲制度等方式明確信貸工作崗位責任制。這樣，就能建立一支優秀的隊伍，再配以科學合理的激勵約束機制，不良貸款的產生將會更難，而其清收將會更易。
（五）強化依法管理貸款，降低貸款風險
第一，要充實完善各項信貸管理制度。第二，要建立可靠的貸款風險信息系統，對貸款風險進行有效的實時監控。第三，要進一步完善貸款擔保制度，國際上商業銀行管理信貸均采取合法的貸款擔保制度，它是實現信貸資產安全的重要保證。第四，還可以把貸款與保險結合起來，依靠保險適當化解銀行的經營風險，實現信貸風險的合理有效轉換，當然它也有助于保險業的發展。第五，要完善民事案件風險處置機制，加快“內部律師”的培養，逐步將法律規避風險方法用于金融資產管理，避免惡意逃廢債現象的發生。
（六）進一步完善考核體系，認真執行獎懲制度
在傳統的信貸風險考核激勵機制下，發放貸款給予一定獎勵，清收不良貸款也給予重獎，造成中間真空的現象，即質量好的貸款先獎后不獎，質量差的貸款先獎后也獎（若能收回），中間的管理顯然是真空地帶，這樣問題會很多。比如貸款發放數量越大、質量越差（若最終能收回），則獎勵越多；質量越好的貸款獎勵越少。還有本來質量好的貸款先申報為質量不好，然后向上級報告自己花費了很大的精力終于收回貸款等異?，F象的發生。而完善的考核體系與優秀的獎懲制度能實現有效的事前、事中和事后控制，對貸款的獎勵應放在貸款的全程監控上，嚴格執行貸款責任追究制度，確保貸款質量的提高。
（七）進一步加大呆賬核銷的工作力度，全程管理信貸資金
銀行信貸風險管理應是對客戶進行全程管理，從業務風險產生的源頭就進行有效地控制。一是嚴格按信貸規則進行管理，對每筆貸款資料的真實性、有效性、合法性進行審查核實，堅持做到選準優良客戶，嚴把貸款準入關；二是嚴格貸后跟蹤管理，根據企業所處的生命周期，發現問題，及時采取防范風險措施。
關鍵詞：全面風險管理框架；商業銀行；風險預警
前言
在我國近年來的金融業界發展中，事關銀行的大案要案屢有發生，這些案件的出現充分暴露了我國銀行業中風險管理的混亂與風險預警機制的不成熟。而針對我國銀行業的發展現狀，我們有必要在商業銀行全面風險管理理念框架的基礎上進行商業銀行的風險預警機制構建，從根本上杜絕商業銀行在日常發展中可能遇到的問題。
一、商業銀行全面風險管理理念
在全球知名的銀行監管委員會中，其制定的巴塞爾協議將銀行日常經營中面臨的金融風險分為八類，這八類風險分別是信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險與聲譽風險。在這八種商業銀行經營風險中，信用風險、市場風險與操作風險是其主要面對的經營風險種類，而在這三種商業銀行勉勵的呢風險中，信用風險是其中帶來危機最大的一種風險。在我國商業銀行的日常經營中，銀行壞賬、不良貸款上升、資產質量下降等等銀行遇到的不良經營狀況都會影響對導致其自身信用風險的不斷加深。在商業銀行面臨的市場風險中，隨著我國近年來人民幣國際化程度的加深，商業銀行業應格外關注市場價格、利率與匯率的實時變動，并通過隨時改變自身經營策略的方式隨之采取最好的辦法進行相關的應對，以此保證商業銀行的正常運轉。而在商業銀行面臨的操作風險中，由于商業銀行自身內部程序的不完善、由于人員操作問題帶來的相關損失所造成的商業銀行風險逐漸引起了人們的注意。以上三種商業銀行所面臨的主要金融風險都在銀行資本金的約束范圍內，商業銀行可以通過相關辦法進行具體的計算[1]。隨著近年來國際金融業界出現的巨變，國際銀行監管委員會根據目前國際金融形勢，提出了新巴塞爾協議。在國際銀行監管委員會提出的新巴塞爾協議中，其對商業銀行的日常經營中所面臨的風險提出了明確的要求。此外，在國際金融系統中，由美國人提出的全面風險管理框架的相關理論已經初步完場，且取得了不小的實踐成果，這就給全球的商業銀行業界的相關安全發展指明了一條新的道路。
二、基于全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制構建的相關研究
(一)正確認識商業銀行風險管理
在全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建中，相關商業銀行需要將自身經營中勉勵的風險、收益、風險偏好以及風險策略多種風險要素進行緊密結合，并將這些要素結合成一個有機整體，以此減少商業銀行因操作失誤帶來的金融損失，增強商業銀行自身的抗風險能力。在具體的實施過程中，相關商業銀行的管理人員應重視商業銀行風險管理的過程，并發動商業銀行的全體員工共同參與構建相關預警機制，從而將商業銀行面臨的風險幾率降到最低[2]。
(二)培育商業銀行風險管理的土壤與文化
在全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建中，商業銀行可以通過在企業文化中植入風險管理理念的方法，為商業銀行中風險管理預警機制的構建提供生長的土壤。在商業銀行相關人員對風險管理理念進行貫徹時，應將相關風險理念在全體員工中形成一種相對思維與處事的方式，以此保證全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制構建的更好落實[3]。
(三)建立并健全商業銀行風險管理組織體系
在全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建中，必須確定相應的風險管理組織體系，只有這樣才能避免商業銀行在風險預警機制的構建中相關問題的出現。在具體的實施中，商業銀行應借鑒國外成型的風險管理組織體系，并根據我國具體國情，建設具有中國特色的商業銀行風險管理組織體系。
(四)建立并健全商業銀行風險管理制度體系與法律體系
在全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建中，相關的制度與法律體系至關重要。俗話說無規矩不成方圓，在商業銀行所面臨的激烈市場競爭中，只有具有規范的相關制度、嚴格的風險管理手段才能真正的適應商業銀行發展的而需求，最大程度上降低商業銀行日常經營中所面臨的種種風險[4]。
三、結論
隨著我國特色社會主義市場經濟體制的不斷發展與完善，我國在世界經濟中所發揮的作用也在不斷增強，在這種經濟環境的趨勢下，我國商業銀行面臨著重大的機遇與挑戰，這也就使得全面風險管理框架下商業銀行風險預警機制的構建成為了我國商業銀行發展的的當務之急。
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關鍵詞:商業銀行;風險管理;風險控制
中圖分類號:F830.33文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)28-0060-02
隨著中國建設銀行、中國工商銀行等國有大型商業銀行的相繼上市,中國大部分商業銀行在一定程度上都建立起了現代公司治理架構,其管理體制與風險應對能力都有了一定的改善,但不容忽視的是,這種公司治理架構在職責劃分上遠未清晰到位,銀行業種種頑疾也并未隨其上市而煙消云散。在金融業全面開放之際,深入考量分析商業銀行面臨的各種風險及控制與管理現狀,于改進、提高商業銀行的競爭優勢、穩定金融體系乃至保證國家金融經濟安全等具有重要意義。
一、商業銀行經營中的主要風險
伴隨世界金融自由化與一體化趨勢的不斷加快,以及中國金融業對外開放程度的提高,商業銀行在激烈的行業競爭中面臨的經營風險呈上升趨勢,就目前的經營與發展來看,中國商業銀行主要面臨以下金融風險。
(一)信用風險
信用風險即獲得銀行信用支持的債務人由于種種原因不能或不愿意遵照合同規定按時償還債務而使銀行遭受損失,造成逾期、呆滯、呆財等貸款風險。日前,中國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良,存在大量逃廢銀行債務的狀況,在一定程度上導致了中國商業銀行資產質量的普遍低下,不良資產比率處于較高水平。資本金的質量與數量是商業銀行信用的有力保證。商業銀行大量不良資產的存在嚴重降低了其資本金質量,使原本就自有資本不足的狀況雪上加霜,進而成為制約中國商業銀行改革和發展的最大障礙。
(二)市場風險
在國際金融機構混業經營的大環境下,中國金融機構雖然仍實行分業經營,但商業銀行通過等方式實現了同保險業的交叉,發行貨幣基金實現了對證券業的滲透。天津濱海區更是在2006年被確定為中國金融改革試點地區,政策上允許其在金融業綜合經營、多種所有制金融企業、外匯管理政策、離岸金融業務等方面進行改革試驗、預示著中國商業銀行業務將拓展至金融的多個領域。作為金融市場活動的主體參與者,商業銀行將不可避免地面臨著金融市場上的各種風險。金融市場特別是證券市場運營不成熟以及相關立法的滯后,導致其參與企業主體缺乏有效的信用評價機制。加之商業銀行缺乏來自外部的有效監管和內部規范經營的控制機制,大大增加了國有商業銀行的市場風險。
(三)利率風險
在利率管制條件下,利率的變動平穩且易于預測,利率風險不是商業銀行的主要風險。利率管理是商業銀行經營管理的附屬職能,而利率市場化后,利率更多受市場規律的影響,遵循市場規律運行,利率的變動頻繁且難以預測。利率風險也隨之上升為銀行的主要風險,利率風險不僅影響到商業銀行的盈利能力,而且資產、負債的市值因利率變動而變動,并波及清償能力,進而引發流動性問題。2006年以來,中國人民銀行明顯加快了利率市場化的步伐,如何應對利率調整的政策風險及此后的利率波動風險,將是商業銀行面臨的一大課題。
(四)操作風險
商業銀行操作風險大多緣于不完善或有問題的內部程序、人員及系統或制度建設及落實情況不力,中國商業銀行在改制過程中,由于缺乏內部控制制度和風險控制機制產生了大量的操作風險案件,商業銀行改制中普遍存在的金融資產產權不明晰,公司治理結構不健全等問題,使得銀行在經營管理上缺乏有效的風險控制機制,進而引發諸多經營風險,特別是由于銀行“內部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件,使銀行資金遭受損失的風險進一步加大。
二、商業銀行風險管理與控制現狀
(一)風險管理與控制的基本框架
隨著商業銀行風險的增多,國有商業銀行在風險管理的控制方面采取了一系列措施,風險管理方面,普遍加強了資產負債管理。各行均設有相應的資產負債管理機構,建立了資產負債控制和監測制度。定期考核資產負債各項指標的執行情況并適時加以調整,在此基礎上建立了貸款風險管理體制。內部控制機制方面,初步建立了銀行內部監督制度。各行都普遍設有監察部門,對信貸資產質量和銀行內部的經營管理實施監督監察,大多數商業銀行都根據現代公司治理結構要求,相繼建立了比較規范的稽核監督體系,不斷健全總行對資金的統一高度與管理制度,加強了總行對系統內資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制外部監管,政府監管部門相繼了《商業銀行內部控制指引》(2002年9月)、《商業銀行資本充足率管理辦法》(2004年3月)、《商業銀行市場風險管理指導》(2004年12月)、《關于加大防范商業銀行操作風險管理工作力度的通知》(2005年3月)等風險監管規章或規范性文件,各商業銀行在此基礎上,結合自身情況,也制定了相應的實施細則或具體辦法,初步形成了內控體系。
(二)風險管理與控制中存在的主要問題
盡管國內商業銀行在風險管理與控制方面取得了長足進步,但同國外相比,仍然存在明顯的不足:首先,對銀行風險的主觀認識不充分,缺乏銀行發展的長遠規劃,由此導致過分看重規模,而對資產質量認識不充分;其次,商業銀行運行的組織結構不科學,從外部所有者缺位、產權不明、分支機構設置不經濟等嚴重問題,到內部機構設置重疊、部門和崗位職責不清、相互之間信息互動不暢等突出弊端,因而不能對金融風險實現有效的控制;再次,商業銀行風險管理手段相對較落后。風險管理專業化程度較低,缺乏科學的市場風險定價能力,難以實現市場風險與信用風險分離。同時,各行也都沒有真正建立科學的信用評級體系,對客戶的信用評級還比較初級,風險的量化分析技術比較落后;最后,各行在制度建設方面仍任重道遠,就目前現狀而言,許多商業銀行管理制度不健全,或者制度健全但缺乏執行力。維系銀行風險控制系統是比較零散、相對陳舊、執行力差的規章制度,而不是動力充足、傳導有效、動作良好的控制機制,與銀行自身風險控制需要和外部風險監管的要求相距甚遠。
三、完善商業銀行風險管理與控制體系
根據《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾資本協議》的有關規定,按照最低資本、監管當局對銀行業的有效監管、市場約束等三項基本要求,結合新協議廣泛涵蓋的信用風險、市場風險和內部管理風險等管理規定,充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性和獨立性的原則,建立商業銀行科學、合理、高效的風險管理控制體系。
(一)建立科學的法人治理結構
銀行法人治理結構通常由股東大會、董事會和監事會等機構組成。它是現代商業銀行正常經營與風險控制的基礎性制度保證。重視和強化銀行的內部監督控制,在銀行法人治理結構中設立獨立的、只對銀行最高權力機構負責的內審機構?？紤]對風險管理控制的要求,科學的治理結構中應包含一個由董事會、風險管理委員會、風險管理職能部門、稽查委員會和風險經理在內的相對獨立的風險監控體系。
(二)明確業務部門風險控制分工及相互制衡關系
為體現風險經營與風險管理的功能要求,商業銀行應在強調各業務部門相互獨立的同時,更強調業務運作的相互制約,以實現風險控制與管理中交叉監督、雙重控制的效果。一般的做法是,銀行內部風險管理按風險管理類別分別由各主管部門負責,并由該主管部門牽頭定期召開由相關部門參加的關聯會議,進行風險分析與風險控制的討論。
(三)健全完善嚴密、審慎的授權審批制度
借鑒國外商業銀行的先進經驗,考慮建立包括貸款權限(部門、個人)、風險限額和審批程序等在內的嚴密、審慎的授權審批制度。銀行內部的授權與審批制度由風險管理委員會制定并提交董事會認可。
(四)建立健全有效的內部檢查與稽核制度
有效的內部檢查與稽核制度是及時發現風險隱患、避免和減少損失的關鍵制度安排。商業銀行內部檢查與稽核制度,一般應包括三個方面:一是總行業務部門對其下屬分支機構業務部門的對口檢查,檢查的形式主要有要求報送并審查有關業務資料、財務報表、專門問題報告、召集分支機構行長或業務部門經理座談會等;二是總行審計稽核部門對其下屬機構進行定期或不定期的稽核或專項審計;三是銀行日常自查及外聘審計、會計師進行檢查,分支機構內部同樣設立專門的稽核部門,負責檢查每月發生的各項業務單據,檢查情況直接向主要領導匯報,行長優先考慮解決稽核部門發現的問題。
當然,商業銀行的風險管理與控制是一個系統工程。上述相關分析僅是其中一隅,要實現商業銀行經營的穩健性、安全性和持續性,應在提高風險識別與評估能力、風險管理與分析技術水平的基礎上,實施全面風險管理模式。
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