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開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風險管理過程，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
摘 要 自以來，大量的中小企業成立并快速成長，現已發展成為活力最強的經濟群體之一。中小企業因其自身發展時間較短，資本積累有限信譽較低，在融資方面存在很大困難，由此，第三方信用擔保機構應運而生。經過近幾年發展，融資性擔保企業也在不斷壯大，卓有療效的緩解了我國中小企業“融資難”的問題。然而，融資性擔保公司高財務杠桿的經營特征就決定了其自身相比其他企業擁有較高的財務風險，同時與金融機構的緊密聯系很可能使得融資擔保財務風險轉化為全國性金融風險。所以加強融資性擔保公司財務風險控制顯得尤其重要。
關鍵詞 融資擔保公司 財務風險
2008年，美國次貸危機引發了的全球金融危機，我國以出口導向戰略為主的大部分企業也遭遇前所未有的危機，尤其是中小企業更是舉步維艱。為此我國政府出臺了一系列刺激經濟發展的政策，其中包括加大對中小企業發展的財稅支持力度，為中小企業發展經營創造了良好的環境，有效緩解了中小企業貸款難問題。在上述背景下，融資性擔保公司如雨后春筍般涌現。
一、融資性擔保公司財務風險管理過程中存在的問題
（一）宏觀方面存在的問題
1.立法層級低。2010年由中國銀監會牽頭的《融資性擔保公司管理暫行辦法》及相關配套制度是融資性擔保公司的主要規章，《辦法》在法律層面上效力較低，只是作為一部部門規章，到目前尚沒有一部專門規范融資性擔保公司的法律。
2.監管責任不明確。國務院于2009年《關于同意建立融資性擔保業務監管部際聯席會議制度的批復》，同意建立由銀監會牽頭的融資性擔保業務監管部際聯席會議制度，其主要作用是指導地方政府對融資性擔保業務進行風險處置和監管。國務院2009年《關于進一步明確融資性擔保業務監管職責的通知》，該通知明確規定“省、自治區、直轄市人民政府按照‘誰審批設立、誰負責監管’的要求，負責本地區融資性擔保機構的設立審批、關閉和日常監管”。根據以上兩部文件可以看出，我國對融資性擔保行業監管是一種兩級雙層監管模式，對其監管缺乏統一標準，同時也增加了監管的難度。
（二）企業自身存在的問題
1.內部控制制度不完善。目前，大部分融資性擔保公司自身規模較小，內部控制制度尚不完善，抵御財務風險的能力相當脆弱。例如崗位分工不清，不相容崗位未分離；嚴格的授權批準制度沒有建立，超越審批權限的審批現象時有發生；擔保業務責任追究制度尚未建立，尚未對承擔擔保業務時的重大決策失誤以及不執行審批流程的部門或個人的責任進行追究；保后監管制度尚未建立，未及時對擔保客戶進行風險控制等。
2.缺乏相應的財務風險意識和專業人才。近幾年國內融資性擔保公司的數量持續增加，公司規模也不斷壯大，公司內非常優秀的金融專家和法律顧問也不在少數。但是具有的財務風險意識卻相當缺乏，懂得財務風險管理的專業人才嚴重匱乏。能夠真正的意識到防控金融風險的關鍵在于防控財務風險的公司不多，只利用風險控制部去協助防范諸多財務風險的融資性擔保公司往往不在少數，其實并未看到在源頭上降低公司財務風險的重要性。
二、降低融資性擔保公司財務風險的對策
（一）提高立法層級，明確監管責任
由于《辦法》在法律層面上效力較低，對于融資性擔保公司的承保行動約束力并不強，一些擔保公司仍在進行違規擔保，同時由于監管責任的不明確，對違規擔保的懲罰措施不統一，并未形成應有的法威。為此必須提高融資性擔保的立法等級，一部專門規范融資性擔保公司的法律文件，以此來規范擔保公司的承保行為，降低財務風險。
（二）完善內部風險控制制度
完善融資性擔保公司內部風險控制制度，融資性擔保公司的高層管理人員的任職資格要參照公司法的相關規定，并依據《關于同意建立融資性擔保業務監管部際聯席會議制度的批復》結合公司的業務范圍，確定上述人員的任職資格，一般工作人員除要參照上述規定外，還要依據融資性擔保公司崗位職責要求，確定具體的任職資格。
（三）做好對受保公司的保前調查及保后風險控制
企業在擔保前要充分對被擔保的企業或項目進行保前客戶信用評級，這種方式可以直接避開為其提供擔保。擔保公司既然承擔了對受保公司的擔保業務，那么也就有可能承擔被擔保公司無法償款帶來的財務風險。因此，對受保公司的保后風險控制就非常重要。
Abstract: Point out that risk management principle is a core component of the model of risk control. Introduces the principles of risk control throughout the management of risk control, and describes the application of risk management principles in the university.
關鍵詞： 高校現狀；風險；風險管理原則；風險控制
Key words: university status; risk; risk management principles; risk control
中圖分類號：G64 文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2011）08-0306-01
0引言
ISO 31000：2009《風險管理原則與指南》，是國際標準化組織正式的用于風險管理的國際標準。該標準是在經濟全球化的新環境下，“特定事件”和“特定法規”的基礎上產生的，體現了世界范圍內風險管理的最新理論和最佳實踐。在全球金融危機尚未結束的今天，該標準的具有重要意義。該標準涵蓋了風險管理范圍、風險管理有關術語和定義、風險管理原則、風險管理框架和風險管理過程等五個重要組成部分，為組織提供了一個科學的風險控制模型。
風險是客觀存在的，任何組織都面臨著各種各樣的風險，組織所有活動都涉及風險。因此，應對其實施有效管理。風險管理就是指“指導和控制某一組織與風險相關問題的協調活動”。這些管理活動包括風險評估、風險處理、風險承受和風險溝通。做好這些活動的前提是認真學習風險控制原則、深刻領會風險管理原則、嚴格遵循風險控則原則。
1風險管理創造并保護價值
風險管理首要原則就是“風險控制應該創造價值、保護價值”。執行以減少損失、創造并保護價值為目標的風險管理原則，有助于組織實現目標，取得具體的成績、改善各方面的業績，包括人員健康和安全、合規經營、信譽程度、社會認可、環境保護、財務績效、產品質量、項目管理、運行效率和公司治理等方面。例如學校的風險管理，首先應該合規辦學，也就是學校辦學要考慮法律法規要求、考慮社會需求，這樣才能持續發展，如果不考慮社會需求，盲目招生和培養，畢業生找不到滿意的工作，存在數量較大的待業畢業生，這就是風險；風險管理創造并保護價值的另一個方面就是信譽度和社會認可，對學校來說信譽度非常重要，學校應該十分注重樹立自己的信譽度，得到社會的廣泛認可，只有這樣，所生產的產品（即培養的學生）才能得到社會歡迎，對學生本身而言可以更好的實現其社會價值和個人價值。如果培養的學生不注意保值，信譽度和社會的認可程度就會下降，學生招生和就業都存在風險。總之，風險管理首先要考慮創造并保護價值。
2風險管理嵌入組織的管理過程
“風險管理嵌入組織的管理過程”是風險管理的第二個重要原則。一個組織包括安全、環保、產品實現、財務等諸多方面，管理是即一個綜合的管理，然而這些方面無一不存在風險，因此風險管理不是孤立的，而是組織管理過程不可缺少的重要組成部分。風險管理包括戰略規劃、所有項目、變更管理等過程。例如學校的發展規劃，在規劃院系、專業的同時，必須考慮師資量力、就業狀況、社會需求、教室容量、其他相關資源等是否有風險，這種風險管理必須嵌入到規劃中，控制這些風險，規劃才能實現；風險管理必須嵌入到所有項目，例如：建一個實驗室，藥品使用風險管理、火災風險的管理、實驗室使用價值等都應嵌入到實驗室建設項目中；變更風險管理，例如：變更《有機化學課程》的任課老師，對變更的新老師能力進行評估、講課安排旁聽、考試成績等都要進行控制。只有這樣，才能使新項目、運行項目、更改項目的風險都得到控制。
3風險管理支持決策過程
這是風險管理的第三個重要原則。組織的所有決策都應考慮風險和風險管理。風險管理旨在將風險控制在組織可接受的范圍內，有助于判斷風險、有助于決策行動的優先順序、選擇可行的行動方案，從而幫助決策者作出合理的決策。風險管理要支持決策首先要識別風險、分析風險、評價風險，以及認識風險狀況，制定管理風險方案。例如：在高校相關專業的設置上，如果充分認識到專業與社會需求的不一致這一風險，提供決策依據，選擇合理的專業和適中的招生規模，就不會出現部分專業就業存在巨大壓力，畢業生找不到工作的情況。所以，高校的風險管理會支持決策過程，使高校健康持續的發展。
4明確風險管理涉及的不確定性
“明確風險管理涉及的不確定性”則是風險管理的第四個原則，由于風險具有不確定性，顯然風險管理也就具有不確定性。因此，風險管理必須考慮到這些不確定性和不確定的性質，這是風險管理的一項重要原則。例如：學生在實驗室做實驗，不確定的風險有：首先結果不正確性，其性質有可能試劑不合格、操作不認真、環境不合格等；其次是學生中毒風險，其性質可能是危險化學品撒漏、試驗中產生的廢氣、操作不當等，對這些不確定的風險和風險性質都應該明確，以引起學生的重視，才能有效的控制這些風險。
5風險管理是系統的，結構化的和及時的
系統化是指全面的、綜合的和連續的，而結構化則是指相互支撐。系統化和結構化是一種過程管理的方法，風險管理也是一個過程，因此，同樣符合過程管理系統化和結構化的管理原則。組織的風險管理是有許多風險管理過程組成的，在風險管理過程中，要將多個風險管理過程按照一個統一的風險管理系統來管理，這樣能夠取得最優的效率和結果。例如，學校實驗室有藥品管理、電器使用、儀器使用、試驗過程等風險，這些風險必須是各相關部門做好本職工作，控制好風險，同時又必須相互支持和配合才能有效的控制實驗室的風險。因此，風險管理是系統的，結構化的和及時的。
關鍵詞：機電工程；風險管理；管理措施
正文：
對機電工程施工而言，施工周期比較長，施工技術水平要求比較高，會受到很多不可預見因素的影響，比如設計因素、人員因素、設備因素等，都會對機電工程安全風險管理產生極為不利的影響。作為施工單位，要做好全方位的安全檢查和管理工作，分析在進行安全管理過程中，存在的問題，重點的查找存在的安全隱患，提升實際安全管理水平，保證施工人員人身安全，做好施工安全風險管理。因此，本文首先分析機電工程施工過程中，存在的安全風險，接著提出相應安全風險管理措施，從而為機電工程安全風險管理提供借鑒和幫助。
1.機電工程施工存在的安全風險
機電工程涉及施工、安裝以及調試等多方面工程施工，需要結合實際情況，針對施工過程中存在的安全問題，重點分析施工過程存在的安全隱患，做好安全風險管理工作，從而保證機電工程施工順利進行。第一，資本管理風險。在進行機電工程施工過程中，施工工期比較緊張，并且施工環節復雜，需要對資本進行全方位的管理。但是在實際資本管理過程中，資金成本會受到多方面因素的影響，一旦施工遇到阻礙或者出現工程變更，就會增加額外支出。第二，施工質量風險，在進行機電工程建設過程中，一旦遇到設計變更或者工程變更，就會影響到機電工程建設的進度和質量。并且機電工程量很大，施工技術水平要求很高，一旦出現返工，就會增加施工質量風險，影響到施工單位的經濟效益。第三，安全風險。機電工程涉及建筑和電力施工，施工現場環境比較復雜，再加上施工人員出現違規操作行為，大大增加工程建設的安全風險，很容易引發工程安全事故。第四，施工技術方案管理風險。在進行機電工程實際施工過程中，對施工單位施工技術要求比較高，并且很容易受到周圍施工環境的限制，大大增加了實際工程的施工難度。因此，需要結合實際情況，做好技術論證和機電設備調試工作。但是在把施工技術方案轉化過程中，存在很多不確定性因素，從而增加了施工單位的施工風險。
2.機電工程風險管理對策
施工單位要針對施工過程中存在的風險，不斷采用先進的管理技術，明確不同施工階段的操作規程，最大限度的降低施工過程存在的風險，滿足當前工程建設的標準，創造更多的經濟效益。下面就如何做好機電工程風險管理展開論述。
2.1做好風險識別工作
從機電工程風險產生因素來說，在機電工程施工過程中，會受到自然因素、政策因素、資金因素、設計因素、施工因素以及設備因素的影響，因此，施工單位要結合實際情況，做好材料的統計分析工作，針對電力工程施工情況，列好工程風險清單。在進行風險識別過程中，需要控制好馬每一個步驟標準，全面搜集各方面的信息，正確預估潛在的風險形勢，并且結合實際施工情況，做好風險事件歸類工作。
2.2做好風險評價工作
在進行風險實際評價過程中，需要采用定量分析方法，建立完善的信息管理系統，然后根據具體的施工情況，廣泛搜集相應的信息，明確施工技術進度，結合實際行業規范，明確施工技術標準，保證滿足實際工程技術要求。同時施工單位要建立完善的施工風險管理計劃，廣泛搜集相關的歷史資料，對工程建設施工進行模擬，然后制作出量化序列表，再根據風險量化的結果，對施工項目進度進行科學合理的分析，從而保證完整既定的施工任務，保證工程施工計劃順利實施，提升施工單位的經濟效益。因此，在進行實際風險管理過程中，需要控制好施工進度，不斷搜集廣泛的技術信息，然后進行相應的整理，制定完善的風險管理對策。
2.3做好風險管理
在進行機電工程投資風險管理過程中，要明確相應的價格管理，避免超出預算范圍。在進行施工進度風險管理過程中，需要結合施工進度，做好資金管理，有效避免非正常索賠情況，重點做好施工人員費用、施工機械設備費用等管理，避免因為工程延期，增加工程投資。在進行施工質量風險管理過程中，需要做好復位糾偏和加固補強的費用，避免出現質量通病和安全隱患，避免增加質量風險。在進行進行安全風險管理過程中，需要加強施工現場施工設備的安全管理，控制好施工現場安全管理工作，防止出現不必要的安全事故。為了有效排除潛在的安全風險，需要結合實際情況，分析潛在的風險源，排除特定的風險事件，降低安全風險，控制好風險系數。作為施工單位，需要針對機電工程施工的特點，采取動態管理方式，制定完善的采購計劃，制定完善的風險管理對策，堅持預防性的措施，從而滿足實際工程建設的需要，為施工單位創造更多的經濟效益。因此，在進行機電工程項目管理過程中，為滿足實際工程建設過程中，需要結合工程建設情況，重點分析潛在的風險，然后采取相應的解決措施，實現施工技術與經濟效益的結合，控制工程施工質量。
參考文獻
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[2]李哲.建筑機電安裝工程安全風險管理的研究[J].住宅與房地產，2015，(28):126-127.
【摘要】風險與企業發展并存，企業經營風險控制得當可以事半功倍，反之成為企業滅頂之災。企業經營風險的控制必須規范化。質量管理的PDCA循環為企業控制各類經營風險提供了一套有效的管理方法。運用PDCA循環可以使企業風U管理更加清晰化、系統化和科學化。
【關鍵詞】風險 風險管理 PDCA循環
一、風險管理與PDCA循環方法
企業從設立開始，經營風險便伴隨而生，風險是“不確定性對目標的影響”（ISO31000：200險管理 原則和指南），企業必須全過程監測。風險管理是“指導和控制某一組織與風險相關問題的協調活動（ISO31000：200險管理 原則和指南）。”目的是通過具有前瞻性的、充分地考慮企業經營中各類風險的不確定性及其對經營目標的影響，制定行之有效的應對措施，為企業有效應對風險提供支持和保障，及時、恰當、有效地應對風險，提高風險應對的效率和效果，更好地實現組織的目標。企業經營風險管理的關鍵在于預防而非“滅火”。因而風險控制重在事先的控制。
PDCA循環，也稱戴明環，主要包括四個階段：計劃（Plan）、實施（Do）、檢查（Check）和處理（Action）。PDCA循環可以使我們的思想方法和工作步驟更加條理化、系統化和科學化。PDCA 循環具有以下三個特點：
（1）周而復始。PDCA循環的四個過程不是運行一次就完結，而是周而復始地進行。一個循環結束了，解決了一部分問題，還會有問題沒有解決或出現新問題，再進行下一個循環，依次類推循環下去。
（2）大環套小環。一個高校的管理系統是有若干小系統組成的，小系統外還有較大的系統，外面由更大的系統，形成系統整體。PDCA循環也類似，小循環外有較大的循環、更大的循環。小環保大環，大環帶動小環，組成循環有機體。
（3）螺旋上升。每一次循環過后，高校管理有所進步，但循環又重新開始，使管理工作在前次的基礎上再進一步，循環依次進步，不斷提高，形成螺旋型上升軌跡。
二、我國企業風險管理存在的主要問題
（一）高層不重視，中層束手無策
企業領導一般存在投資沖動或績效沖動，對于企業經營中的風險并非一無所知，由于經營業績或考核的壓力，高層在面對新業務或新市場時更多考慮的是收益率，有意無意淡化風險，以免下屬產生畏難情緒，影響士氣。同時，風險管理是一個長期的工作，很可能“勞而無功”，看不到效果，還要投入大量人力物力和時間。在上級“忽略”的背景下，中層領導者無權調動人力物力，直接面對風險時往往有心無力。這往往導致企業發現風險隱患卻失去先機，一旦發生風險企業已無力回天。這也是我國企業壽命普遍短暫的重要原因。
（二）風險管理機制缺乏
企業由于缺乏對風險管理的高度重視，企業經營中的可能的風險識別與評估以及監測等基礎性工作無人負責，不會建立配套的風險管理制度，更不會建立相應的考核和獎懲機制，沒有策劃，事前無法準確預警，事中沒有及時檢查監督，事后沒有規范的問責。企業經營基本上憑運氣。而獎懲機制的缺失，嚴重影響員工的責任心、積極性，權責不明導致互相推諉，增加企業內耗。
（三）缺乏風險管理專門人才
企業普遍重視技術人才和經營人才，很少重視風險管理的人才。因而即使少數企業高層領導重視風險管理，但不知道如何控制風險，無人可用，形成企業管理的一大瓶頸。并不是說企業一定要聘用專業對口的風險管理員工。對各部門主要人員進行系統的風險管理培訓，對員工加強風險意識培訓也可以達到人才配備的目的。
三、企業經營風險控制的PDCA循環方法
依據《ISO31000：200險管理 原則和指南》標準，風險管理過程貫穿于組織的經營過程。風險管理過程由明確環境信息、風險評估、風險處理、監測和評審所描述的活動組成。風險評估包括風險識別、風險分析和風險評價等三個步驟。溝通和記錄，應貫穿于風險管理過程。與PDCA 循環依次對應。企業在風險管理中引入PDCA 循環方法可以是風險控制清晰化、系統話、科學化。
（1）P （plan），計劃或策劃，對應明確環境信息、風險評估，包括了組織內外環境分析、風險識別、風險分析和評價。通過明確環境，明確企業風險控制目標，界定風險管理應該考慮的外部和內部參數，并設置風險管理過程的范圍和風險準則。策劃過程最關鍵，策劃應落實以下方面：確定風險管理活動的目標；確定風險管理過程的職責；確定所要開展的風險管理活動的范圍以及深度、廣度；以時間和地點；確定風險評估的方法；界定并評估活動、過程、項目、產品、服務中的風險因素；明確企業重要風險因素；識別和規定所必須要做出的應對措施；確定所需的資源。
（2）D（do），執行，對應風險監測和處理，包括風險措施的實施，制度的執行。通過風險監測，應對措施的執行，提前進行風險警示，應對已發生的風險。從而為企業高層做好應對措施：規避風險；為尋求機會，接受或提高風險；消除風險源；.改變可能性；改變后果；與另一方或多方共擔風險（包括合約和風險融資）。
（3）C （check），檢查。對應風險應對措施執行情況的監測。按照策劃的要求對風險與控制進行監測和評審，以確認：有關風險的假定仍然有效；風險評估所依據的假定，包括內外部環境，仍然有效；正在實現預期結果；風險評估的結果符合實際經驗；風險評估技術被正確使用；風險處理（應對）有效。監測和評審可能包括：監測風險因素，分析變化及其趨勢并從中吸取教訓；監測企業內部和外部環境信息的變化，包括風險本身的變化、可能導致的風險應對措施及其實施優先次序的改變；監測并記錄風險處理方案實施后的剩余風險；檢查風險管理工作進度與計劃的偏差，保證風險處理計劃的設計和執行有效；
論文摘要：內部審計已經成為公司生存和健康發展的重要保證。該文著重論述了內部審計在公司治理中的作用。
隨著市場經濟體系的不斷完善，現代企業制度的逐步建立、發展以及企業間日趨激烈的競爭，內部審計制度作為現代企業制度的重要組成部分，作用也日益凸顯。內部審計已經成為公司生存和健康發展的重要保證，大力提高審計工作的層次和水平，是新形勢下建立現代企業制度的必然要求。
1.內部審計在公司治理結構中的定位
西方國家內部審計是經營者的高級參謀和助手，已經由“獨立評價活動”的財務審計，發展到“以增加價值和改進公司經營為目的的確認和咨詢活動”的現代審計。現代內部審計不再過分強調內部審計人員作為監督者的身份，而更多地強調他們是咨詢顧問、風險的控制者、以及改革的推動者。
2.內部審計在公司治理中的作用
2.1評價并改善風險管理。風險影響組織的生存能力和競爭能力，也影響其產品、服務及員工的整體素質，與企業生產經營活動相隨相伴。日常的內部審計包括評價企業的有形資產、無形資產、人力資源、應收賬款、現金流量、舉債質量的安全性和完整性，從側重財務和戰略管理角度揭示短期行為，預測經營風險和財務風險及其可能造成的損失，預先對影響方針目標實現的各種不確定性事件進行識別與評估，針對企業風險管理中存在的問題提出改進意見和措施。通過這些活動將公司運做中的風險影響控制在可接受范圍內或最低程度，同時為領導提供決策依據。
2.2評價并改善內部控制。內部控制是公司治理中內部管理的監控系統，是公司法人正確處理各相關者利益關系的重要手段。日常的內部審計是運用測試和主觀判斷，對企業人、財、物，及牽涉到供應、生產、銷售、財務、人事、技改、后勤等各個環節和各個方面進行管理與控制，同時稽查損失浪費，查明錯誤弊端，從側重業務流程內部管理和經濟效益兩個角度評價控制強點和弱點，從獨立客觀的角度論證內部控制系統的適用性和可操作性，把發現的漏洞、盲點、盲區和執行中的薄弱環節及時客觀地向企業高層反饋，最終應用審計活動中所掌握的信息來幫助董事會和高級管理層認識內部控制環境。
2.3評價并改善公司治理。公司治理從企業內部而言，是機構和制度有機結合形成的激勵和約束機制。日常的內部審計可以通過對規章制度、報告程序、授權控制、組織機構分工、人力資源管理的審查，來評價其健全性和有效性，并判斷管理缺陷，追究經濟責任。同時客觀地披露公司治理的空白、滯后、沖突、落空，揭示和評價職能部門的運作效率和工作實績，最終形成約束機制，促進監督機制、激勵與約束機制的有效建立和公司治理不斷完善。
2.4幫助組織實現目標。內部審計人員對企業的生存和發展會具有高度的責任感，通過他們的努力可以為企業股東和管理層提供更好的服務，以達到促使企業目標實現的目的。日常的內部審計工作是通過審查和評價經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現的。其所有工作都以實現企業目標為出發點，幫助企業管理層在考慮短期利益的同時更多關注企業的長遠利益，促進企業各項管理活動規范、高效、經濟地運作，共贏實現近期和遠景目標。
3.更好地發揮公司治理中內部審計的幾點建議
3.1內部審計應通過咨詢服務的方式，積極協助公司風險管理過程的建立。風險管理是一個復雜的系統工程，在一個組織內部應當明確職責分工，各司其職。董事會負責制定戰略目標，高層領導各負責一個方面的風險管理責任，其他管理人員由管理層分配給一部分工作，操作人員負責日常監控，而內部審計人員則負責定期評價和保證工作。如果管理層提出建立風險管理系統的要求，內部審計部門可以協助，但不能超出正常的保證和咨詢范圍，以免損害獨立性。內部審計師可以促進、協助風險管理過程的建立，但不負風險管理的責任。
3.2內部審計應通過將風險管理評價作為審計工作的重點，以檢查、評價風險管理過程的充分性和有效性。
內部審計主要從兩個方面評估風險管理過程的充分性和有效性。
3.2.1評價風險管理主要目標的完成情況。主要表現在評價公司以及同行業的發展情況和趨勢，確定是否可能存在影響企業發展的風險；檢查公司的經營戰略，了解公司能夠接受的風險水平；與相關管理層討論部門的目標、存在的風險，以及管理層采取的降低風險和加強控制的活動，并評價其有效性等。
3.2.2評價管理層選擇的風險管理方式的適當性。每個公司應根據自身活動來設計風險管理過程。一般說來，規模大的、在市場籌資的公司必須用正式的定量風險管理方法；規模小的、業務不太復雜的，則可以設置非正式的風險管理委員會定期開展評價活動。內部審計人員的職責是評價公司風險管理方式與公司活動的性質是否適當。
3.2.3內部審計應積極持續地支持并參與風險管理過程，對風險管理過程進行管理和協調。
關鍵詞：鐵路供電班組；安全風險管理；鐵路企業
作者簡介：史宏江（1984-），男，河南南陽人，中鐵電氣化鐵路運營管理有限公司北京維管段，助理工程師。（天津 300142）
中圖分類號：F273 文獻標識碼：A 文章編號：1007-0079（2014）09-0229-02
在鐵路企業中，班組是鐵路企業最小的管理單位，是企業在進行風險管理過程中的基礎，同時也是各項管理制度執行的基礎。在鐵路管理過程中，脫離了班組這一基本的管理單元，所有的管理工作都是妄談。因此，使用科學合理的管理方法對鐵路管理班組安全風險進行管理是保證鐵路安全性運營的前提。
一、評估供電班組的安全風險
鐵路運輸對我國國民經濟的影響很大，供電班組作為鐵路企業的最小載體，是鐵路運輸可靠性和安全性的基礎，假如在運行過程中，管理環節出現了問題，會對整個系統的穩定性造成影響，引起不必要的經濟損失和生命損失。
1.職工進行標準化作業過程中存在的風險
由于大多數供電班組所處的位置比較偏僻，距離城區非常遠，雖然安排了作業人員對供電班組不定期的進行檢查，但由于不同地區管理人員的素質不同，而供電班組對作業人員的要求又很高，依然會有安全風險存在。其中在管理過程中，主要存在以下幾個方面的問題：一是相關管理部門無法進行直接管理。二是由于班組所處的地理位置比較偏僻，競爭意識相對缺乏，在進行作業的過程中，很容易掉以輕心，存在一定的安全風險。三是在執行上級部門下達的文件時，執行力不高，整個班組的管理效率和執行效率偏低。
電力是鐵路工作中一個需要長期提供服務的活動，在執行過程中，對工作質量要求很高。但是由于工作缺乏趣味性，很容易出現標準化作業和規定要求不符合的情況，假如作業的執行人員缺乏責任心，就會埋下一定的安全隱患。[1]因此在進行施工前，要全面分析作業可能存在的風險，對所有可能存在的風險進行明確，確保管理人員和職工人員對風險有一個深入地了解。
2.工作流程落實過程中存在的風險
目前我國鐵路逐漸向高速化、高鐵化發展，在鐵路建設過程中，各種各樣的新設備和新技術相繼投入使用，管理的安全性也有了較大提升，相關的管理部門也基本掌握了鐵路生產的規律，安全工作的管理也逐漸向流程化發展，但是依然存在一些安全管理問題：一是相關的安全管理規章制度和現場的實際情況不吻合，有安全管理保障滯后和缺失的情況出現。二是現場安全管理工作和規定的標準不符合，管理比較隨意。三是在作業生產過程中，管理人員無法按照規定的作業標準和技術要求完成生產。四是氣候的變化和施工的環境對作業人員與管理人員的行為習慣和思維方式造成了一定的影響，并會因此產生不必要的風險。五是在作業過程中，沒有按照相關的規定標準進行施工。
3.在現場管理過程中存在的風險
在鐵路供電班組作業的過程中，因為電力調度安排、鐵路行車調度安排、立體化條件的限制、電力作業的管理等管理內容對安全的要求比較嚴格，因此在管理過程中，相關的管理人員要樹立更高的管理要求和管理標準。供電班組在現場管理過程中，主要存在以下幾個方面的風險：一是在現場管理過程中，工作環境非常亂。二是相關的管理人員在思想方面存在一定的問題。三是沒有對施工過程中的施工現場進行安全檢查，考核作業不到位。四是在進行作業的過程中，未制定具體的施工計劃和施工方法，當遇到突發事件時，無法及時的進行處理。[2]五是經常會出現違章作業的情況。六是在進行特種作業時，沒有對相關的作業人員進行全面的安全教育培訓。
二、鐵路供電班組安全風險管理的有效措施
為了保證企業生產的經濟性和安全性，在對鐵路供電班組存在的安全風險進行全面的衡量、識別和預測后，就需要使用行之有效的方法來對風險進行處理。
1.建立科學合理的風險管理制度
班組管理要根據鐵路的實際情況，建設科學合理的風險管理制度，對安全管理制度和風險源頭之間存在的差距進行對比，進一步完善和修訂對風險源進行預防與控制的管理制度。在制定風險管理制度的過程中，需要考慮以下幾個方面的問題：一是整治生產流程。在對設備運行、日常巡檢、設備維修、設備生產、應急處理的方法、施工配合等工作進行管理的過程中，要按照規范、嚴格的作業標準對施工程序進行控制。二是整改管理制度。要根據安全管理的基本責任和基本職能，建設科學合理的管理崗位工作流程、領導崗位工作流程、技術崗位工作流程等基本流程標準，要建設出可以包含所有員工在內的工作流程系統和工作標準。三是整改作業的實行準則。為了可以保證在作業過程中，所有環節都有基本的管理標準，所有程序都有參考依據，保證生產有序、規范的進行開展，要制定詳細的一次作業和日常工作的執行流程與執行標準。
2.對風險出現的原因進行預判
在對風險進行管理的過程中，為了防止出現不必要的隱患和意外，要使用合理的方法對風險進行判斷和分析，并根據實際情況對風險進行及時的控制。在管理時，要按照作業標準化、管理規范化、設備標準化的準則進行管理，要根據不同的時間段、不同的作業環境找到風險存在的主要原因，要根據實際的風險等級，選擇合理的控制措施和預防措施。通過對風險進行預控管理，可以有效地保證供電班組生產的安全性。
3.落實安全風險管理責任
在管理過程中，執行是一個非常重要的管理內容，任何制度離開執行都是空談。在制定風險管理責任的過程中，首先要對風險進行評估，把風險項目作為管理的基礎，詳細劃分出具體的管理責任，并根據不同的部門對責任進行逐級劃分，對各個班組的責任、部門的責任以及責任專員進行明確，當出現危險情況后，根據出現的風險級別及時進行處理，通過使用這種風險管理責任落實的方法，可以對管理效率進行有效的提升。[3]通過明確的分工，讓每一個職員都知道自己所應該承擔的責任，使得安全風險管理工作更加的標準化、細節化和規范化，以確保每一個風險源的管理都可以及時的進行落實，保證制度的順利執行。
4.深化安全管理檢查效果
很多管理人員在管理過程中，容易形成習慣性的行為和心理，在對風險進行判斷時，經常會在不考慮現場實際情況的情況下，對班組進行管理，存在非常大的安全隱患。為了保證安全管理的效果，在管理過程中，班組管理人員要根據實際情況，對管理的安全性進行調整。其中主要需要注意以下幾個方面的問題：
（1）在對電力班組進行管理的過程中，要根據不同的地域情況，針對性地進行指導和檢查，對安全管理過程中遇到的傾向性問題和關鍵性問題進行解決，從根本上對隱患進行消除，確保班組運行的安全性。
（2）在遇到雨雪、大風天氣時，要針對性地對班組風險進行查找和治理。[4]
（3）使用不定期檢查或者隨時抽查的方法來取代固定式的管理與檢查方法，對職工人員和管理人員的固定思維進行消除，以此來保證管理的有效性。
三、結論
總之，在對供電班組安全風險進行管理的過程中，為了可以保證所有職工人員都參與到安全風險管理的工作中來，要在執行管理措施以后，進行風險的評估、風險的調整以及責任的落實。通過全面的開展風險管理，不僅可以把現場生產和安全管理有機地結合起來，而且可以讓生產和管理組成一個科學合理的綜合體，以確保供電班組運行的穩定性和安全性。
參考文獻：
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關鍵詞： 動態；ERP項目；過程控制；關鍵風險因素
中圖分類號： F2
文獻標識碼： A
文章編號： 16723198（2013）06002403
在當前日臻完善的信息化商業環境下，企業越來越重視內部管理信息系統的建設，以期通過實施這一手段來提高企業整體市場競爭力。ERP（enterprise resource planning，企業資源計劃系統）作為基于企業整體供應鏈管理而設計的信息集成管理信息系統，是眾多企業首選的信息化建設目標系統。
ERP（enterprise resource planning，企業資源計劃系統）概念是美國Gartner Group 公司1990 年提出的。整個系統主要包括生產資源計劃，財務資金管理，人力資源管理，采購、存貨、分銷及運輸管理，制造、業務流程管理，質量、實驗室、產品數據管理以及定期報告系統。整個系統將客戶、企業以及供應商整合在一起，形成一個完整的供應鏈。可以說，ERP系統是一套完整的管理工具，將信息在企業內部及時準確的傳達，并聯系客戶及供應商的數據變化及時感知市場的走向，制定企業未來的發展戰略及計劃。
但是ERP系統投資巨大，項目復雜，相伴而來的風險也是巨大的。如何在企業內部順利成功實施ERP項目，對其涉及的項目風險進行有效的管理控制成為具有戰略意義且值得深入探討的問題。本文從動態理論的角度出發，結合企業實施ERP項目的各個過程階段，擬設計ERP項目風險過程控制評價模型，為實現項目風險過程控制提供可計量的方法。
根據《項目管理學》（戚安邦）對項目管理中涉及的項目過程及其工作階段的劃分，項目風險管理過程分為起始過程，計劃過程，組織過程，控制過程和完工交付過程。對于風險管理涉及的過程控制則主要集中在起始過程，計劃過程，組織過程，控制過程部分。本文通過文獻查閱，統計了近10年來國內關于ERP系統實施成功的關鍵風險要素，并按照項目風險管理過程對其進行歸納分類，得出了ERP項目成功實施應該進行項目過程的控制關鍵要素控制列表。通過對關鍵要素采取控制措施，來達到對整個項目風險控制管理的預期。并結合平衡計分卡的研究，從動態角度設計了評價實施ERP項目過程控制風險管理效果的動態過程控制評價模型。
1 ERP項目關鍵要素分析與統計
從大量研究文獻的閱讀中，可以了解到，大部分學者關于ERP項目實施過程的關鍵風險要素分析主要是集中在項目開始前的選型過程以及上線后實施過程，即對應項目管理的起始過程，計劃過程，組織過程，控制過程。
企業在實施ERP系統之前向ERP軟件供應商進行ERP產品和方案的咨詢、選擇和購買，以協助企業進行信息化建設的過程，稱之為ERP選型。包旭云等的研究指出ERP選型是ERP建設過程中至關重要的一步，選型的正確與否將直接影響整個ERP的實施過程和結果。這是實施ERP項目管理過程中的起始過程。
企業引進ERP系統后，將進行管理思想、軟件產品、管理系統三個層面的融合。在這一環節中，涉及項目管理過程則包括計劃，組織，控制過程。
1.1 ERP項目關鍵要素分析
通過查閱大量文獻，本文將近十年來管理類核心期刊中所刊登的高水平學術研究論文（有研究模型設計及數據分析）作為研究ERP項目關鍵要素分析的研究對象。我們以CNKI中國知網為檢索途徑，以“ERP”和“風險”作為搜索關鍵字，檢索并查閱了從2002年至今的所有相關文章，挑選為研究對象的共有32篇。根據文獻作者的研究結果以及項目管理過程的各個階段， 列出ERP項目關鍵風險要素列表，統計得出各個要素在所有研究對象中的出現次數，結果見表1所示。
1.2 ERP項目關鍵要素統計
由表1得出的統計結果得知，被統計的ERP項目關鍵風險要素出現次數在均值以上的有13種，即ERP項目管理，軟件功能，團隊及骨干員工，管理制度，供應商后續服務，組織結構，戰略定位，目標需求，管理層支持，系統維護與支持，學習與培訓機制，有效溝通，業務流程再造。本文將這13種因素作為下一步實施項目風險過程控制的主要考慮因素。將其余的18中因素作為項目風險過程控制的次要因素。
ERP項目管理因素是出現次數最多的關鍵風險因素，可見大部分學者對ERP項目實施過程中，加強控制ERP項目管理這一關鍵風險因素是認同的。但是對于ERP項目管理的含義理解卻僅限于項目與項目實施間的行為，沒有將ERP項目本身與組織戰略相互結合回應。 本文將ERP項目本身與企業戰略與組織結構結合起來，通過企業各部門之間的互相支持，資源共享，從而快速的應對項目進行過程中所需的業務流程重組，資源配置等活動，對于項目進行階段性動態控制和調整，以使企業的ERP項目實施更趨完善優化。
根據項目風險管理過程對表1中列示的關鍵風險要素進行分類，要素不重復分類，因為項目過程是連續循環的過程，項目的過程管理控制也是循環連續的。所以當某種因素在某一過程中確認為關鍵風險要素時，則對這種關鍵要素的管理控制在整個項目管理過程中都是持續存在的。分類結果見表2 所示。
2 評價指標體系建立
根據表2 ERP項目各過程所列示的關鍵控制要素，本文設計在ERP項目進行過程中，按照項目過程進展，控制所要重點控制的主要因素，并建立項目動態過程控制模型。對于整個項目關于項目動態過程控制模型的管理績效評價，設計應用平衡計分卡打分模式，設計問卷，在標準期間對各部門成員以及專家組進行問卷調查，最后將統計結果在模型中進行分析評價。為了更好的結合項目管理的績效與公司戰略，采用的平衡計分卡將在四個層面上進行打分評價。根據 Nicholas對項目管理成功要素的探討分析得出評價項目管理績效的四個層面為：企業價值層面、顧客導向層面、內部運作流程層面、學習與創新層面所建立的指標體系見表3所示。
3 動態評價模型建立
大部分學者對于ERP項目的績效評價研究主要集中于事后評價，而對于項目進行過程中的起始過程目標設置，計劃、組織、控制過程的實時控制機制及改進機制很少進行績效評價的探討。本文擬提出的動態過程控制評價模型將項目的動態過程控制考慮到評價模型中。根據平衡計分卡評價指標列表，并結合本文設計的動態過程控制評價模型，就可以在項目進行中的各個時間段對ERP項目的執行績效進行估計評價，從而實現整個項目過程的風險控制。
一般的綜合評價模型主要考察評價對象在某一時間界面下的靜態狀況，綜合考慮一段連續時間內的綜合評價模型則考慮了指標在動態上的變化，從而得出評價對象會有更全面的解釋。這種由時序立體數據表支持的綜合評價問題，稱為動態綜合評價問題。即在靜態評價基礎上加入時間這一參數變量的綜合評價即為動態綜合評價。設計模型見圖1。
根據郭亞軍的動態綜合評價方法的定義，為了更好的評價進行了過程控制前后績效的變化，我們引入了時間T，變化量S和單位時間變化量V三個變量。根據表2，可以得到的各過程內的風險關鍵因素P1，P2，P3，…，Pn。
以關鍵風險因素P1 為例，當在ERP項目進展過程中，通過控制風險因素P1，可以得到連續時間T1，T2，T3，…，Tk內各指標評價得分的矩陣：
根據得分矩陣，我們會得到經過控制關鍵因素P1，在Tk到Tk+1時間段內，評價指標的評分變化Sk和Sk+1。則V=（Sk+1-Sk）/（Tk+1 -Tk）。
通過設計問卷調查，利用平衡計分卡模式以及建立的評價指標體系，可以得到在連續的時間段Tk到Tk+1內，評價指標的評分變化Sk和Sk+1 。通過公式的計算，從而得到V的計算結果。
當V>0，則說明對P1關鍵因素控制有效，可以繼續實施同樣的控制或者可以改進。
當V=0時，則說明對P1關鍵因素控制已在同等已存在的條件下達到最優，不能通過控制P1這一關鍵因素使整個項目的績效達到更好。
當V
以此類推，在不同的連續時間段內，通過同樣方式的結 果評價，可以實現對不同關鍵風險因素P1，P2，P3，…，Pn的控制活動的成功與否進行評價。當評價結果不理想時可以對已進行的過程控制進行反饋，使得在項目進行過程中得以及時的進行改進，實現最終對ERP項目整個進行過程的風險控制管理。
4 應用實例
采用本文以上推出的研究方法，對A公司ERP項目進行了風險管理過程控制。結合A公司的戰略發展方向和組織結構，我們按照風險管理過程選取的關鍵風險因素控制。項目起始階段需控制的因素有：軟件功能，供應商后續服務，戰略定位，系統維護與支持，目標需求；項目計劃階段需控制的因素有：學習與培訓機制；項目組織階段需控制的因素有：ERP項目管理，團隊及骨干員工，管理制度，組織結構，管理層支持，有效溝通；項目控制階段需控制的因素有：業務流程再造。
在項目進行過程中，我們采用動態過程控制評價模型進行對關鍵風險因素控制效果的評價調整。通過設計調查問卷，結合平衡計分卡方法得到了待測量變量的數值，經過計算，選擇進一步控制風險因素實施或者改進其他管理程序。通過以上風險過程控制方法的采用，在4個月的連續時間內，A公司順利實施了ERP項目。在控制調節反饋中，根據得到的結果顯示，對組織階段的團隊及骨干員工，管理層支持，有效溝通和控制階段的業務流程再造這幾個關鍵因素的控制調整次數較多，顯示這幾個因素對于項目的實施有重大的影響作用，對以后類似項目的進行有啟示作用。
5 總結
本文按照企業實施ERP項目的過程，即項目進展需經歷的起始，計劃，組織，控制過程，結合項目風險管理的一般步驟，從動態理論的角度出發，設計了項目過程控制動態評價模型。總結了ERP項目風險管理過程中應識別的關鍵風險因素，不同的企業可以結合自身的組織狀況及戰略方向對風險管理因素進行探討，對ERP項目實施過程中的各種風險進行控制，并利用動態過程控制評價模型進行評價調整，檢驗公司風險管理的有效性。
參考文獻
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關鍵詞軍用軟件；風險過程域；GJB5000A
中圖分類號：TP311 文獻標識碼：A 文章編號：1671-7597（2014）12-0147-02
軍用軟件（Military Software），通常是指用于保障軍事裝備及其配套系統正常工作，經正式立項研制并交付軍方使用的特殊的專用軟件產品，需要嵌入在武器系統或分系統中使用。對其實時性要求強，時序要求嚴格，安全性要求高，可靠性要求高，精度要求高，并且能適應各種惡劣的軍事應用環境，其研制過程充滿各種風險。GJB5000A《國家軍用軟件研制能力成熟度模型》規定了軟件研制和維護活動中的主要軟件管理過程和工程過程的實踐，它適用于評價機構對承研單位的軟件研制能力進行評價，也適用于承研單位本身對軟件過程進行評估和改進。GJB5000A采用分級表示方法，按預先確定的22個過程域集來定義承研單位的改進路徑，并用成5個熟度等級表示。由于軍用軟件的特殊性和GJB5000A的標準要求，對軍用軟件研制項目的風險管理具有強制性并且具有特殊性，本文即針對GJB5000A標準要求下的軍用軟件風險管理問題開展研究。
1軍用軟件風險管理的前提條件過程模型
軍用軟件風險管理的目的是在風險發生前，標識出潛在的問題，以便在整個軟件生存周期中規劃風險處理活動，在必要的時候啟動這些活動，以減緩對目標實現的不利影響。軟件風險管理應該是一個持續的、前瞻的過程。
1.1 實施軟件風險管理的前提條件
進行風險管理是對軍用軟件研制工作的要求，但實施風險管理應該滿足以下基本條件。承制單位應該策劃實施軟件風險管理活動，并建立和維護這些活動記錄；應該結合具體軟件項目的特點，能夠選擇合理的風險方法；風險管理應該貫穿軟件整個生存周期；能夠有效的預測并緩解影響關鍵目標的風險；對風險產生影響或受風險影響的人和組織都能及早主動的識別風險；風險管理應綜合考慮軟件開發成本、進度和績效。
1.2 軟件風險管理的過程模型
軟件風險管理主要包括識別風險、分析風險、制定風險應對計劃、監控風險和實施風險應對計劃等活動。在軟件生命周期內，上述活動不斷循環，持續進行。承制方在項目策劃之初，應依據技術和管理過程信息需求，進行軟件風險管理準備與策劃，包括確定風險管理策略、識別風險源、選擇風險管理方法、制定風險管理計劃，用于有效地管理軟件風險，持續有效地識別和處理可能危及項目關鍵目標實現的潛在問題。軟件風險管理過程模型如圖1所示。
2軍用軟件風險管理過程實踐的關鍵環節
軟件風險管理過程在遵循開放式交流、全局觀點、綜合管理、團隊工作和過程改進原則的前提下，是不斷吸納新信息的循環管理控制過程，在風險管理的每個具體實踐中要掌握關鍵環節，才能實現有效管理風險的。
圖1軍用軟件風險管理過程模型
2.1 風險識別
風險識別就是要弄清項目的組成、各種不確定因素的性質及其相互關系、項目與環境之間的關系。在此基礎上利用系統的、有章可循的步驟和方法查明對項目可能形成風險的各種事件。軍用軟件風險識別的關鍵是確定風險源，其典型的內部和外部風險源包括：不確定的需求；無先例的工作；不可行的設計；不可用的技術；不現實的進度估計或分配；人員和技能不足；外部協作方的能力不確定或不足；供方能力不確定；與客戶溝通不順暢；成本和資金問題。根據風險源確定風險的類別。
2.2 風險分析
在風險識別基礎上，查明軟件研制活動在哪些方面、什么時候會發生，發生的可能性和影響程度，進行量化排序提出行動路線和方案。風險分析的關鍵在于定義風險參數的評估值（如表1所示）和風險系數閾值，風險系數為風險發生概率、影響后果和發生時段的乘積，風險系數越高代表風險發生概率越高、影響越大、發生時段越近，風險的級別隨風險系數的升高成指數倍增大。針對每一類風險，確定風險控制級別和閾值，以衡量風險是否可以接受、排序以及其他管理措施的啟動。對不同的目標風險可以設置不同的閾值，影響到質量或功能的風險系數閾值可以降低設置，影響到進度或費用的風險可以提高閾值設置。軍用軟件研制風險系數閾值及級別設置方法示例見表2。
表1風險系數評估值
評估值 風險發生概率P 風險影響后果E 風險發生時段T
4 一定會發生 很嚴重 15天以內
3 很可能發生 較嚴重 30天以內
2 有可能發生 不嚴重 90天以內
1 不太可能發生 輕微 90天以上
表2風險系數閾值設置事例
風險控制級別 風險系數閾值 描述 應對
Ⅰ （48，64） 災難 啟動應急計劃
Ⅱ （8，48） 嚴重 啟動緩解計劃
Ⅲ （4，8） 輕度 制定緩解計劃
Ⅳ （1，4） 輕微 實施風險監控
2.3 制定計劃
對于已經標識的風險，軟件管理人員根據風險分析結果和監控情況，對風險系數超過閾值的風險制定緩解計劃和應急計劃，以便適時啟動該計劃。計劃制定的關鍵在于確定風險處理策略，要準確運用風險規避、風險控制、風險轉移、風險監視和風險接受策略，再結合各自的處理方法，制定出風險應對計劃和緩解計劃。
2.4 風險監控
通過對風險狀態和緩解措施的監視，針對性實施已定義的控制措施，保證風險管理達到預期的目標。風險監控的重點是：風險因素是否發生改變、風險的概率后果和時段發生什么變化、應對措施如何、應對后的風險狀態數據。
2.5 風險應對
在軟件生命周期內有效的控制和管理風險，遵循風險管理計劃，根據奉賢監控及風險當前狀態，啟動相應的緩解計劃或者應急計劃，并確保計劃成功實施，降低風險發生概率和影響度。實施風險應對計劃之前，必須做好充分的準備：要明確實施應對計劃是否帶來需求的變更；高層領導是否理解并批準計劃；實施應對計劃的經費預算等必備條件是否滿足；應對計劃是否與軟件開發計劃相協調等。
3結論
隨著我軍武器裝備數字化、信息化的不斷發展，軟件規模越來越大，實現的功能越來越復雜，伴隨著各種不確定性因素的產生，軍用軟件項目的風險也不斷增大。按照GJB5000A標準實施獨特而規范的風險管理，要求軍用軟件項目團隊內部人員應該相互溝通，共同了解風險因素，為項目團隊分配相關的風險職責，搞清每項軟件產品風險管理的前提條件，必須按照過程模型、把握關鍵環節，全方位的施行風險管理，切實提高我軍軍用軟件質量，推進我軍信息化建設。
參考文獻
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關鍵詞：工程企業；財務風險；評估與預警；風險管理
隨著我國基礎建設與城市發展的逐步推進，建筑工程企業的經營發展成為了社會經濟發展的重要組成部分,所以在工程企業發展過程中，利用有效的財務管理手段，提高企業發展效率是我們財務工作的主要內容。在實際工作中我們發現，工程企業經營中財務風險的出現，對于企業經營管理質量有著嚴重的負面影響,所以當前的工程企業,在新型風險管理技術視角的支持下利用新型的技術手段與管理理念，做好企業財務風險評估預警及管理顯得尤為重要。
一、當前工程企業財務風險管理主要問題分析
（一）財務情況復雜影響了風險預警效率
在企業風險管理中，風險預警工作的開展需要對企業經營、財務狀況、市場情況等多種因素進行綜合性的評估才能完成。而在工程企業的財務過程中，財務工作內容較之一般企業更為復雜。這種復雜的財務管理實際狀況，影響了風險預警開展的效率。首先是財務數據匯總較為困難。在工程企業財務管理過程中，財務數據匯總工作受到工程進度的影響，所以較為困難。如跨年度的工程建設中，其工程結算的財務數據難以進行有效匯總或匯總到的數據不完善的情況經常出現。這種數據匯總問題的出現，使得財務風險評估難以得到數據支持，進而影響了評估預警的整體質量。其次是市場變化影響了風險評估的開展。在工程建設過程中其施工建設周期較長，因此容易受到市場變化影響，加大了風險評估預警工作難度。這里所指的市場變化除了工程企業經營市場外，還包括了原材料市場、工程人力資源市場、金融市場等與工程企業有關的市場環境。如隨著原材料市場價格的變化，企業成本的提升容易造成企業財務風險的出現。由于這種風險因素的提升，必然會加重企業風險評估預警工作的責任，進而使評估預警工作效率降低。
（二）突發問題較多造成財務風險的提高
在工程企業發展過程中，突發問題的出現是風險產生的主要原因。一是安全性突發問題。在當前的工程建設過程中，雖然企業加強了安全建設意識，但是安全問題依然難以避免。在安全問題發生后，可能會出現企業財務管理中現金支出增加、財務信譽度降低等問題，造成企業財務風險的出現。二是金融市場突發問題的出現。因為工程建設中需要大量資金支持，所以工程企業財務管理中必須與銀行、擔保公司等金融行業進行合作，吸納貸款與投資。特別是在金融危機等突發性問題出現時，就會使企業資金鏈斷裂，造成財務風險的出現。
（三）風險評估與預警體系不完善
在工程企業財務風險評估與預警工作過程中，其評估與預警體系的運行發揮著重要作用。良好的風險評估與預警體系，對于風險管理的開展起到了重要作用。但是在實際工作中我們發現，部分企業中風險評估與預警體系依然存在著以下問題。一是缺乏風險管理核心。在以前的企業風險管理過程中，財務管理部門負責風險的管理工作，但是因其缺乏企業管理的決策權，所以難以起到風險管理的核心作用。這就會在企業日常風險管理工作中影響了風險評估與預警工作的全面開展。二是監控體系不完善。企業財務風險管理屬于企業整體性的財務工作，良好的風險監控是評估與預警工作完成的重要保障。但是在工程企業中，企業總部對各工程項目間的風險管理監控質量較差，進而影響了風險評估與預警的工作質量。
（四）風險管理中缺乏整體的抵御策略
在企業風險管理過程中，評估與預警工作的目的就是針對財務風險因素采取有效的應對抵御措施，降低風險因素對企業財務體系的影響。但是在財務工作中，風險策略的不足造成了企業風險管理工作難以順利開展。這種策略性的缺失主要表現在兩個方面。一是策略實用性差。在當前的工程企業風險應對抵御策略中，大部分內容集中在領導的管理層面，缺乏對實踐工作內容的指導意義。如具體工作管理責任人員、實際工作程序等內容的缺乏，使應對策略缺乏了實用性。二是缺乏聯合性工作策略。在當前的工程企業風險應對策略中，其應對措施主要由企業內部人員完成。這種應對策略的應用會使企業財務壓力加大，影響了風險抵御工作的效果。如果我們采用行業和市場聯合工作的應對策略，將會提高企業風險抵御的質量。
二、工程企業財務風險評估預警工作實踐措施研究
（一）結合企業實際工作，建立網格化風險預警機制
為了提高風險評估與預警的工作效率，針對工程企業財務與風險管理工作較為復雜的情況，結合企業實際，利用新的網格化風險預警技術，開展風險管理工作。所謂的網格化技術既是利用計算機技術，將管理內容劃分為若干網格來進行管理的新型管理方式。一是以工程項目為網格開展工作。在工程企業的財務管理中，工程項目管理工作的開展是非常重要的內容。這種工作模式可以保證在工程遇到突發性安全問題，或財務風險問題時，管理者可以及時開展風險評估與預警工作，提高企業風險管理質量。二是以工程項目時間節點為網格開展工作。我們可以根據企業經營與工程項目施工時間節點，制定風險管理網格，開展風險評估與預警工作。這種工作模式可以根據企業與工程項目在不同時間階段的經營與財務特點，進行具有針對性的風險管理工作，提高其管理質量。如在工程開始、施工、收尾、驗收等不同工程階段，我們針對其不同的風險內容，開展具有針對性的風險管理工作，利用新技術促進風險管理的開展。
（二）建立全面的風險管理預案，減少突發風險影響
在工程企業財務管理過程中，為了解決風險管理中遇到的突發性問題影響，在實踐工作中，我們采用新的技術觀念設計風險管理預案，指導風險管理工作。一是對突發性問題進行全面的考慮與研究。在風險管理預案中，我們需要根據財務風險發生的原因、概率、危害、應對方法等因素利用綜合模型進行全面的考慮，特別是對于突發問題中的風險因素進行考慮和研究，結合工作中曾經出現的經驗教訓，為預案的制定提供實踐參考，提高預案中應對突發問題風險的作用。二是在預案中規范工作方法。突發性問題風險的管理過程中，我們需要利用嚴格有效的工作方法進行應對。所以在風險管理預案中，我們需要利用預案制度模式規范風險應對工作方法，利用規范化模式，保證突發問題風險評估與預警質量的提高。同時在風險管理預案應用中，我們還可以將預案管理與監督管理進行結合，為風險監控工作提供參考性保障。
（三）以法人管理為核心，完善風險預警與評估體系
為了更好地完善工程企業風險預警與評估體系，我們在企業內建立了金字塔式風險管理體系，開展風險管理工作。一是以企業法人為風險管理核心開展工作。我們應發揮法人在企業管理中的決策、監督等工作權利，提高企業風險管理的效率與質量。二是發揮財務部門的專業作用。這對企業財務風險管理的開展有著重要實踐指導作用。如在企業內，財務部門組織專業的風險管理培訓，提高企業內整體的風險管理意識，對于風險管理開展有著重要促進作用。三是落實風險管理責任制。在企業各部門、工程項目中設立專人開展風險評估與預警管理工作，落實風險管理的專人責任制，在基層實現風險管理的開展，層層負責，將風險管理的理念根植于企業文化中。四是聘請專業的外部機構。為了多方位的完善企業風險管理體系，可以聘請專業的審計機構對企業的風險管理體系進行審計測試，從不同的視角檢測風險管理體系的設計是否存在缺陷，運行是否有效，從而發現內部人員沒有關注到的風險點，強化風險管理的效率和質量。
（四）以合作模式，建立全面的企業風險抵御策略
為了更好地應對企業財務風險，我們需要以新型的合作性管理工作模式建立風險抵御策略，提高企業風險抵御的質量。一是內部合作模式的開展。在企業風險的應對與抵御過程中，我們需要在風險應對策略中整合企業內的各部門，促進企業內部合作的開展，做好企業風險應對與抵御工作。在這種模式下，財務風險的應對與抵御不再由財務管理部門單獨完成，而是由企業內的各個部門與工程項目進行合作應對。這種工作模式對于財務風險管理的開展，有著重要的實踐作用。二是外部合作模式的開展。在企業風險管理中，可以在市場和經營過程中與金融、保險等第三方企業進行聯合性的風險應對與抵御工作，轉移一部分風險。如在風險應對過程中，企業與金融企業合作獲取資金進行風險應對，對于企業風險應對與抵御的開展可以提供很好的資金支持。
三、結束語
為了確實做好工程企業的財務風險管理工作，提高其在風險評估與預警管理工作中的質量，我們根據工程企業特點與風險因素產生原因，圍繞著工程企業財務風險管理內容，利用新型技術與風險管理理念開展了風險評估、預警與管理實踐研究。就當前的研究結果而言，其對企業風險管理工作而言，有著重要的指導意義。
參考文獻：
[1]王陽.大中型施工企業財務風險控制研究[D].太原理工大學，2013.
關鍵詞：安全生產 風險管理 電力 應用
中圖分類號：F426 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9082（2017）05-0097-01
前言
電力企業進行風險管理是在社會急速發展的過程中，自行積極尋求轉型的一種解決措施。由于我國經濟增長不斷加快，同時用電需求也在不斷增長，因此如何提高電力企業的安全生產，同時建立風險管理體系，降低企業發展過程中的風險，一直是電力企業管理人員的關注焦點。文章從安全生產風險管理體系的簡要概述入手，對其在電力企業的應用進行研究，確保企業能夠保持平穩持續發展。
一、風險管理體系
1.概述
安全生產風險管理體系就是在實際的管理過程中對企業發展過程中可能面對的一切風險問題進行評估、辨識、分析，并提出相關的解決措施，以達到消除和減小風險的管理體系。并且改變在實際的生產過程中“馬后炮”的管理模式，改事后處理為事前預先管理，并針對自己企業與同行其他企業發生的安全生產案例進行記錄，針對案例分析，建立相關的應急預案。同時，在管理過程中要注意管理過程的完整性，以安全管理為目標導向，重視對于生產班組、基層等的過程控制，在管理過程中，要建立與“務實、奉獻、創新、奮進”的大唐精神相一致的制度規范，確保進行規范化、人性化、科學化管理。
2.意義
有關電力企業方面的安全生產風險管理體系，主要是對設備的生產進行風險監控，其進行安全生產風險管理體系的意義主要為，保持電力企業持續發展的活力。
隨著經濟技術的不斷發展，電力問題已經逐漸成為人們的焦點問題，同時在全球資源匱乏的大背景下，人們對于用電的需求卻不斷增大。這兩方面對于電力企業而言都是一種刺激，傳統的管理模式已經被證明不再適用于目前的情況，因此電力企業的安全生產風險管理體系應運而生。除此之外，電力生產以及應用過程極容易受到各種自然因素和人為因素的影響，造成實際電力生產的實際效果大打折扣。而電力企業作為社會不斷發展的原動力，它直接影響著國家的實際經濟增長問題，并且由于我國近年來的發展速度不斷加快，電力企業逐漸出現不能適應社會變化的情況，并且由于其內部管理模式和管理結構的復雜性，其抗風險能力一般較差。
3.具體內容
3.1安全風險識別
電力能源企業進行安全風險識別是進行企業的風險管理的基礎，也是企業進行風險管理的重要組成部分。它需要企業對于自身的發展有一個正確的認識，同時對企業生產過程中可能遇到的安全問題進行提前準備。一般來說，進行風險識別的方法有：生產流程分析法，通過對于企業的實際生產過程進行記錄分析生產過程中可能出現的安全問題；風險專家調查列舉法，邀請風險行業的專家對于企業進行全面詳細的分析調查，最后給予電力企業一份詳實的調查報告；資產財務狀況分析法，主要使用于財務管理比較詳盡的企業，通過資金流的走向判斷企業的生產、經營等各方面的情況。
3.2安全風險衡量
安全風險衡量在電力企業上的運用主要是指，電力企業的管理人員在進行風險識別并收集了相關的數據信息之后，對于資料進行整理和分析，運用各種試驗調查方法如定性研究、定量研究、概率統計等方法，以用來模擬和預測企業在發展過程中遇到各種風險以及其所發生的概率問題，為企業管理者制定相關風險決策提供相關的數據依據，確保決策工作實施的科學性、系統性。
3.3安全風險控制
在電力企業進行安全風險控制的過程中，實際上是對于企業自身發展的一個梳理。一個成功的企業離不開工作人員的積極參與，電力企業也是如此。安全風險控制實際上是對企業各部門人員提出的相關意見及時的進行反饋，它是企業進行風險管理過程中最重要的一個部分。因為它直接關系到企業內部的人員情況，對于企業內部的相關意見的反饋及響應速度就能很好的證明這一點，同時企業部門需要及時對于反饋意見進行整改或者改革，不斷簡化企業內部的管理，使得生產流程也更加便捷。
二、實際應用
大唐新能源蒙西公司一直奉行“務實、奉獻、創新、奮進”的大唐精神，尤其是在生產過程中，將大唐精神與安全生產風險管理體系相結合，發揮出巨大的效果。
1.操作流程
其一，進行風險管理教育培訓。對于電力能源企業的安全生產風險管理體系而言，進行風險管理培訓意味著要將生產人員作為首目標，通過進行風險管理相關的知識的培訓，實現生產人員對于問題的認識和思想上的統一性。同時，進行風險管理教育培訓實際上也是對于生產人員的安全意識、技術專業素質的一種提高，提高其業務能力與水平。
其二，進行風險識別。風險識別在進行風險管理的基礎，它需要一批有關風險預測的高精尖人才，對于電力企業在實際的生產過程進行全面的考察、記錄、分析，運用多種方法系統地、科學地認識各種風險事故的潛在發生原因，并在其發生之前就能發現，并且提出相關解決方案。
其三，進行風險衡量。風險衡量是對發生風險情況之后產生的p失范圍進行估算或者預算該風險可能發生的概率。風險衡量既需要風險管理人員的多年的工作經驗，同樣需要提高其對于現代科技產品的使用能力。
其四，進行風險控制。風險控制主要發生在風險識別和風險衡量之后，針對出現的風險情況進行預案實施，在對于預案的實踐情況進行記錄分析之后，觀察方案對于風險問題的控制情況，及時進行調整。
其五，進行風險評估。風險評估對于監督部門而言，便于對于存在不同問題的企業采取不同的解決措施。對于電力企業而言，進行風險評估需要對進行的開展的項目活動進行提前的預估，對可能產生風險問題的關鍵節點進行有效控制。
其六，進行風險處理。風險處理一般由兩個環節組成，對于評估結果的反饋對比以及對于反饋后結果的回應。對風險評估過程進行全面有效的記錄，將預計評估結果與實際產生結果進行對比，進行數據分析。同時，整理成記錄表格的形式上交給檔案管理部門進行留存，作為下次的風險評估的資料。
2.過程總結
風險管理必須覆蓋到企業管理的各個部門或領域當中，否則就無法實現風險管理本身的預防目的。同時，風險管理需要全體成員都積極參與，其并不是一個口頭上的口號，相反它需要管理人員必須進行實際的調查和收集，避免形式主義。在實際進行風險評估工作的過程中，要注意管理的系統性，即管理流程或者環節能夠形成一個圓的形式，下一步必然是對上一步的檢查與改進，確保風險預案實施的可靠落實，有效的避免工作過程中沒有反饋的問題。除此之外，安全生產風險管理體系更加強調對于生產工作和風險工作的有效管理，使其上下形成一個整體協同共生，使得電力企業的安全生產真正意義上實現了風險預控。在進行實際的管理過程，要注意對于管理人員、生產人員的定期培訓，提高其對于風險的意識。
三、結束語
風險管理體系需要從企業的實際生產情況入手進行風險問題的監控。對于電力企業而言，前期需要對于生產人員進行風險管理教育培訓，同時收集整理有關企業內部的意見或問題，根據問題采取不同的解決措施，積極與企業內部的員工進行交流反饋。在整體風險管理體系過程中，尤為突出的便是風險管理人員的重要性，它直接關系到企業進行實際的風險控制與風險處理等工作。
參考文獻
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企業風險管理體系簡介
要對風險管理過程的充分性和有效性進行評價，首先要對風險管理體系有一個初步的了解。根據美國COSO委員會《企業風險管理框架》的要求，建立風險管理體系包括相互關聯的八個風險管理要素，各要素貫穿在企業管理過程中，為實現企業目標提供保證。
第一是內控環境。主要是在企業中樹立風險管理理念，營造一種風險管理文化，為其他風險管理要素打下基礎。
第二是目標制定。管理者必須首先確定企業的目標，才能夠確定對目標的實現有潛在影響的事項。根據企業確定的任務或預期，管理者制定企業的戰略目標，選擇戰略并確定其他與之相關的目標并在企業內層層分解和落實。
第三是事項識別。下列事情可能給組織帶來風險：因使用不正確、不及時、不完整、不可靠的資料而導致決策錯誤；記錄有錯誤、會計核算資料不真實、不完整；資產保護不當；顧客不滿意，組織信譽受損；執行組織決策、計劃、程序不力，或有違法違規行為；不經濟地獲取或無效地利用資源；沒有完成組織的任務和目標。需要企業的管理者對其進行識別、評估和反應。
第四是風險評估。風險評估可以使管理者了解潛在事項如何影響企業目標的實現。管理者應從兩個方面對風險進行評估-風險發生的可能性和影響。對于風險的評估應從企業戰略和目標的角度進行。
第五是風險反應。風險反應可以分為規避風險、減少風險、共擔風險和接受風險四類。對于每一個重要的風險，企業都應考慮所有的風險反應方案。有效的風險管理要求管理者選擇可以使企業風險發生的可能性和影響都在風險容忍度之內的風險反應方案。
第六是控制活動。控制活動是幫助保證風險反應方案得到正確執行的相關政策和程序。控制活動存在于企業的各個部分、各個層面和各個部門，通常包括兩個要素：確定應該做什么的政策和影響該政策的一系列程序。
第七是信息和溝通。來自于企業內部和外部的相關信息必須以一定的格式和時間間隔進行確認、捕捉和傳遞，以保證企業的員工能夠執行各自的職責。
第八是監控。對企業風險管理的監控是指評估風險管理要素的內容和運行以及執行質量的一個過程。企業可以通過持續監控和個別評估兩種方式，來保證企業的風險管理在企業內務管理層面和各部門持續得到執行。
從以上八個風險管理要素可以看出，企業風險管理是一個過程。是一個由企業的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應用于企業戰略制定和企業內部各個層次和部門的，用于識別可能對企業造成潛在影響的事項并在其風險偏好范圍內管理風險的，為企業目標的實現提供合理保證的過程。
內部審計在風險管理中的作用
根據《內部審計實務標準》對內部審計的定義：內部審計是一種獨立、客觀的保證與咨詢活動，目的是為機構增加價值并提高機構的運作效率。它采用系統化規范化的方法來對風險管理、控制及治理程序進行評估和改善，從而幫助機構實現其目標。所以在風險管理中，內部審計要發揮兩方面的作用：
第一是對風險管理過程的充分性和有效性進行評價，主要從以下幾個方面進行評價：1.評價企業戰略目標的制定是否是在分析組織和行業的發展情況和趨勢、企業的優勢和劣勢、外部的機會和威脅的基礎上結合企業風險偏好來制訂；2.與相關管理層討論部門的目標，看分解到各部門的目標是否對戰略目標提供足夠的支持；3.評價管理層對風險的識別和評估是否準確；4.分析控制措施是否完善，是否可以使企業風險發生的可能性和影響都落在風險容忍度之內；5.風險監控是否持續得到執行，監控報告制度是否恰當，風險管理報告是否充分、及時。
第二是以咨詢顧問身份協助機構確定、評價并實施針對風險管理的方法和控制措施。內部審計在該方面的作用包括：1.進行控制和風險評估培訓。使風險意識貫穿于整個企業的各個層面，并且使每名員工能夠有效識別風險并提出有效控制措施，實施企業全員、全過程、全方位、全天候的風險管理。2.召開控制和風險評估專題討論會。針對重大風險隱患，要集合企業內外部的專家進行專題研討。審計人員既是組織者，又是參與者，同時也是學習者。3.開發自我評估工具。對風險管理進行深入研究，利用現代技術開發適合本企業的評估工具。將企業風險管理融入內部審計程序
在風險管理中，內部審計部門主要是對風險管理部門和其他相關部門所進行的風險管理進行再監督。因此內部審計程序與機構的風險管理之間應該協調一致，使這兩項工作產生協同增效的作用。
1.在編制審計計劃時，應該在對可能影響機構的風險進行評估的基礎上，制定內部審計部門的審計計劃，確定審計項目。
2.確定審計范圍時，要考慮并反映整個公司的戰略性計劃目標，并每年對審計范圍進行一次評估，以反映機構的最新戰略和方針。
3.編制審計方案時，通過風險因素分析來確定審計業務工作重點；在審計實施過程中，通過評價內控制度，查找其中的疏漏和薄弱環節；在更新審計范圍與計劃的內容時，要反映管理層的方針、目標、工作重心出現的變化。在選擇檢測、證實風險的技術與方法時，應該能夠反映出風險的重大性與發生的可能性。
關鍵詞：金融風險管理；發展趨勢；管理意義
通過對金融風險進行有效的控制，不但可以為經濟的發展營造穩定的發展環境，促進經濟的可持續發展，而且還有助于保證經濟主體在金融風險中不會受到較大的干擾。基于此，為保證經濟主體進行最大化的收益與最小的損耗，應通過強化對金融風險控制，合理對其進行預測，有針對性的制定相應的方案，確保經濟主體金融風險中的整體安全性，最大程度化降低經濟主體的受損程度。
一、金融風險管理的特點
（一）不穩定性金融活動作為經濟活動的關鍵所在，通過健康的金融活動，可以促進經濟平穩發展，但也存在一定的負面影響，如果不能夠很好把握金融風險，將會帶來經濟蕭條等問題。由此可見，金融風險往往存在較大的不確定性。眾所周知，金融風險還存在較大的危害性，一旦發生較大的金融風險，極有可能造成國際上的影響。金融危機的出現，不但為各個國家的經濟發展造成較大的影響，而且造成了物價大幅度提升，導致很多企業面臨著倒閉的狀態，并且也為人們的生活造成較大的影響。
（二）挑戰性在金融風險客觀性與不穩定性影響下，金融風險的爆發需要經過漫長的時間。隨著金融活動的不斷增加，很多金融問題疊加到一定程度后，便引發金融風險。由于當前這種情況所決定，才充分體現出了金融風險的可判定性與可分析性，各個地區和國家通過對其進行深入分析，并且根據實際的特點，有針對性的制定相應的應對方案，最大限度將金融風險控制在可控的范圍呢，最大程度化降低金融其帶來的影響，減少為人們帶來的損失。
（三）雙面性在對金融風險進行分析的時候，要采用發展的眼光看問題，提高對金融風險的認知程度，積極采取有效應對措施，重點加強對金融風險的把控，最大程度化發揮金融風險的防御效果，積極應對金融風險，促進金融活動的平穩運行。
二、金融風險的發展趨勢分析
（一）加大金融風險文化管理力度在對金融風險進行控制的過程中，具體可從以下幾個方面著手：確立與金融風險管理相關的文化管控力度，同時要樹立科學的金融管理理念，創新金融風險管理模式，促進金融風險管控工作全面發展。為了最大限度對金融風險進行控制，則需要深度對金融風險進行研究和分析，不斷完善相關應急預防機制，同時要根據具體實際情況，不斷完善相關預防對策，增加預防風險意識。在實際的管理過程當中，如果出現相關問題時，可對風險來源進行嚴格的審查，并引起足夠的重視，避免出現再次發生風險的可能。在保證當前工作的基礎上，還應當注重人文色側人文主義、人文理念對企業經營的影響，堅持以人性為基本理念開展相關活動，以此來保證企業管理的穩定性，進而降低風險的概率。
（二）提升管理金融風險的水準隨著金融行業的不斷拓展，在一定程度上增加了風險發生的幾率，基于當前這種情況下，應該不斷完善金融管理水準，通過創新方式進行技術提升。只有不斷提高風險管理技術，才能夠更高的增強企業的抗風險能力。具體包括：對操作業務流程進行進行重點規范，針對已經發生的金融風險而言，需要對其發生的原因及產生的影響進行統計分析，并做好經驗上的借鑒，同時針對市場動態預測風險變化做到掌握和了解，做好風險預警準備工作。此外，強化信息技術風險管理，尤其信息化時代背景下，先進的信息技術在金融領域得到了顯著性的發展，促進了產品和業務方面的創新。在當前這個過程中，相關金融機構要根據實際需要，結合自身的發展情況，不斷完善金融風險管理制度，健全金融風險管理體系，同時要注重新技術的應用，不斷完善金融風險管理系統，做好金融風險動態化調查，一旦發現存在金融風險的可能，及時做好預警提示，以便于對金融風險進行合理化控制。
（三）金融風險管理體制創新在金融風險管理過程中，要想實現對其風險進行有效的控制，則需要增加金融活動專業化管理，確保管理與實施之間的配合，充分保證各個環節的穩定發展，根據具體實際情況，制定完善的業務操作流程。此外，還需要不斷完善相關考核機制，不斷豐富專業考核評價，重視預警在風險管理中的作用，為投資者提供重要的參考依據，以此來（下轉第75頁）保證投資的安全性。
（四）增強風險自我管控意識在金融風險控制過程中，為了促進金融行業的穩定發展，則需要注重創新和發展。在實際的創新過程中，難免會出現新的問題，在這種情況下，針對創新過程中出現的問題要及時采取有效的措施加以應對。同時，在金融創新中的問題進行全面分析，在保證足夠了解的基礎上，要制定妥善的解決方案，不斷完善風險管理策略。從金融發展表現的特點來看，其程序相對較為復雜化，形式較為多樣化，鑒于此要健全風險評估體系，確保金融風險管理得到全面落實，實現對金融風險的管理和控制。
（五）對管理金融風險的實施對策進行評估在金融風險管理過程當中，其關鍵在于做好風險評估工作，在保證相關評估工作得到科學落實的基礎上，要重點評估風險解決對策的實施效果，確保金融風險管理解決對策的可行性。通過當前工作的有效開展，有助于保證解決對策的科學性與合理性，進而保證再次進行良好的風險管控。
