時(shí)間：2023-08-28 16:56:48
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風(fēng)險(xiǎn)管理特征，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：企業(yè)管理；特征；風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類號(hào)：F275.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1009-9166（2011）026(C)-0274-01
一、企業(yè)年金管理風(fēng)險(xiǎn)控制的基本特征
企業(yè)年金管理是一個(gè)相對(duì)比較復(fù)雜的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)控制在這一程中處于極其重要的位置，這是由企業(yè)年金的資金性質(zhì)所決定的。同時(shí)，由于企業(yè)年金管理過(guò)程的復(fù)雜性，且參與者眾多，因此，它會(huì)具有相對(duì)較長(zhǎng)的風(fēng)險(xiǎn)控制鏈。
（一）企業(yè)年金的性質(zhì)決定了風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性。企業(yè)年金作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系中的重要一環(huán)，它的基本功能就是要為參與企業(yè)年金計(jì)劃的職工在退休后提供一部分收入來(lái)源，目標(biāo)則是使參與計(jì)劃的員工在退休后生活水平不致下降太多。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，企業(yè)年金的性質(zhì)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)類似，都是員工在退休之后的“養(yǎng)命錢”，這一性質(zhì)決定了企業(yè)年金資金具有強(qiáng)烈的低風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)它的管理應(yīng)是低風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的，使年金資產(chǎn)在相對(duì)安全的前提下實(shí)現(xiàn)保值增值。反過(guò)來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)控制措施得力與否也決定了企業(yè)年金計(jì)劃是否會(huì)具有足夠吸引力，能使員工積極參與，所以，它也是影響到企業(yè)年金長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展前景的重要因素。（二）企業(yè)年金管理的風(fēng)險(xiǎn)控制鏈長(zhǎng)。根據(jù)有關(guān)管理辦法，企業(yè)年金基金實(shí)行個(gè)人賬戶管理，所涉及的各方當(dāng)事人包括委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人、受益人等。在各方當(dāng)事人之間，會(huì)形成各種關(guān)系。企業(yè)年金管理的相關(guān)的法律法規(guī)體系還有待補(bǔ)充完善，受托投資管理人對(duì)企業(yè)年金資產(chǎn)管理的理念、原則、風(fēng)格及需求等也都還需要有了解、適應(yīng)和熟悉的過(guò)程，我國(guó)的金融市場(chǎng)和監(jiān)管體制也正處于重大改革和創(chuàng)新階段，這些都有可能給企業(yè)年金管理帶來(lái)不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。
二、企業(yè)年金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)及其種類
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)年金的運(yùn)作，是以信托關(guān)系及委托關(guān)系為基礎(chǔ)開展的。企業(yè)和職工與企業(yè)年金受托人之間是信托關(guān)系；而受托人與賬戶管理人、投資機(jī)構(gòu)、托管銀行之間是委托關(guān)系。這兩種關(guān)系就其本質(zhì)而言，都是基于對(duì)受托人或人的信任而建立起來(lái)的，所以，信用風(fēng)險(xiǎn)也就成為了進(jìn)行企業(yè)年金管理時(shí)首先要考慮的風(fēng)險(xiǎn)。（二）投資管理風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)年金管理運(yùn)營(yíng)的整個(gè)業(yè)務(wù)流程中，投資管理是一個(gè)很重要的環(huán)節(jié)。一方面，它是員工未來(lái)的養(yǎng)老金，這一性質(zhì)使它不可能以冒很大風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)去搏取高收益，所以，安全性是其投資運(yùn)營(yíng)的首要原則。另一方面，企業(yè)年金資產(chǎn)必須實(shí)現(xiàn)保值與增值，以維護(hù)企業(yè)年金計(jì)劃受益人的利益，所以企業(yè)年金的流動(dòng)性要滿足基金的備付需求和增值目的。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)年金的管理中，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的原因可能是因?yàn)橥顿Y管理人制度上存在缺陷、人員素質(zhì)上存在不足，或者技術(shù)支持沒有到位等。具體包括：（a）制度風(fēng)險(xiǎn)。（b）人員風(fēng)險(xiǎn)。（c）獨(dú)立性風(fēng)險(xiǎn)。（d）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、企業(yè)年金管理的風(fēng)險(xiǎn)管理模式選擇
對(duì)企業(yè)年金管理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，必須在清晰地分析企業(yè)年金管理中的風(fēng)險(xiǎn)特征，相應(yīng)確立風(fēng)險(xiǎn)管理的策略與偏好，制定出風(fēng)險(xiǎn)控制原則，并進(jìn)而通過(guò)一系列具有可行性的措施，付諸實(shí)施。
【關(guān)鍵詞】建筑工程；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；控制措施
隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，我國(guó)目前處于基礎(chǔ)建設(shè)的高峰期，投資主體多元化進(jìn)程加快，建筑工程項(xiàng)目的數(shù)量和規(guī)模也越來(lái)越大，工程項(xiàng)目的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，工程項(xiàng)目企業(yè)面臨著比以往更多的風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究顯得十分必要。在現(xiàn)代項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)的控制問(wèn)題已成為研究的熱點(diǎn)之一。因此，我們有必要對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題進(jìn)行研究，努力把風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最小值，盡量避免風(fēng)險(xiǎn)損失的出現(xiàn)。
1.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
1.1 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念
工程項(xiàng)目是指在一定的約束條件下，具有特定明確目標(biāo)的一次性工程建設(shè)事業(yè)。任何工程項(xiàng)目中都存在風(fēng)險(xiǎn)，所謂的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指在整個(gè)工程項(xiàng)目周期內(nèi)發(fā)生的、對(duì)工程項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)可能產(chǎn)生干擾的不確定性影響，或可能導(dǎo)致項(xiàng)目受到損失或損害的事件。風(fēng)險(xiǎn)是工程項(xiàng)目中的不確定因素，這些不確定性因素?zé)o疑會(huì)給工程項(xiàng)目帶來(lái)一定程度的影響，而這些影響有時(shí)是災(zāi)難性的，有時(shí)是人們不希望的，可能造成項(xiàng)目實(shí)施的失控，最終可能導(dǎo)致整個(gè)工程經(jīng)濟(jì)效益降低，甚至項(xiàng)目的失敗。
1.2 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的種類
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要包括：（1）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，這類風(fēng)險(xiǎn)通常由換匯控制、匯率變化、通貨膨脹、設(shè)備材料供應(yīng)脫節(jié)等引起，如本金風(fēng)險(xiǎn)、存貨風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)外匯風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)中常見的主要的風(fēng)險(xiǎn)。（2）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，如項(xiàng)目組織風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)等，是指在工程項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)中，由于新技術(shù)的采用可能未預(yù)計(jì)到的問(wèn)題而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，其中技術(shù)人員的技術(shù)水平和經(jīng)驗(yàn)不足等也是導(dǎo)致技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。
1.3 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中產(chǎn)生的，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜系統(tǒng)的許多特征。
（1）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的多樣性與多層次性。風(fēng)險(xiǎn)的多樣性是指工程項(xiàng)目具有規(guī)模大、周期長(zhǎng)、涉及范圍廣、風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量多以及種類繁雜等諸多特點(diǎn)，如項(xiàng)目的政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)等。這樣就使工程項(xiàng)目在整個(gè)實(shí)施過(guò)程中面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)種類。又由于項(xiàng)目結(jié)構(gòu)和項(xiàng)目實(shí)施有多層次性的特點(diǎn)，以至于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)也具有結(jié)構(gòu)層次性特征。且這些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)間存在著錯(cuò)綜復(fù)雜的相互關(guān)系，各項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部因素與外部因素相互影響，又使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出多層次性的特征。
（2）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響的全局性與相關(guān)性。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所造成的影響常常不只限于局部或限于某個(gè)方面，而是帶有全局性的特點(diǎn)。即使是局部風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)隨著項(xiàng)目的進(jìn)程而使其造成的影響逐步擴(kuò)大。如一個(gè)施工活動(dòng)受到風(fēng)險(xiǎn)的干擾，就可能影響到與它相關(guān)聯(lián)的其它活動(dòng)，因此，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)影響帶有全局性特征。而且工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)間存在著互相依存和互相制約的關(guān)系，這些風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)特定的環(huán)境構(gòu)成了特殊的復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)。也就形成了工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性特征。
（3）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的必然性與規(guī)律性。在工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，許多風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失和造成的影響，是無(wú)法避免的。它們的存在與發(fā)生，這是一種必然現(xiàn)象。因大自然的物體運(yùn)動(dòng)和人類社會(huì)的運(yùn)動(dòng)規(guī)律都是客觀存在的現(xiàn)象。
2.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
2.1 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的概念
工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，就是在識(shí)別，評(píng)價(jià)及分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用科學(xué)的管理技術(shù)及手段有效地處置風(fēng)險(xiǎn)，使其向有利條件轉(zhuǎn)化，減輕或消除風(fēng)險(xiǎn)的影響，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。
2.2 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理所包含的內(nèi)容
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理包括內(nèi)容如下：（1）工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與預(yù)測(cè)，指通過(guò)收集的信息，分析可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，并將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)記錄在案，進(jìn)行專家咨詢，研究（下轉(zhuǎn)第131頁(yè)）（上接第88頁(yè)）解決措施。（2）風(fēng)險(xiǎn)源排列分析，對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析及評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危害性，制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。（3）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程項(xiàng)目的潛在影響，針對(duì)不同的危害性的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)不同的應(yīng)對(duì)措施。
2.3 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
針對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念，以及項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)清單，采取不同的管理措施，以控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，盡可能的減小風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失及影響。
（1）提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回避。基于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征，企業(yè)應(yīng)該提高工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，掌握風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集。
（2）建立企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。要提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，就必須建立明確的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制度，逐步形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施體系，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)有效地管理。
（3）進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，有效分散風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)損失發(fā)生的可能性及損失的規(guī)模。為確定風(fēng)險(xiǎn)管理最佳對(duì)策提供依據(jù)。
（4）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后將風(fēng)險(xiǎn)造成的部分損失轉(zhuǎn)移給可承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的組織或個(gè)人，通常有控制型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、財(cái)務(wù)型非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移三種形式。
綜上所述，隨著人們對(duì)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的逐漸重視，風(fēng)險(xiǎn)管理正成為工程項(xiàng)目中重要的組成部分。目前，我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平已達(dá)到較高水平，但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，還不夠完善，有待于進(jìn)一步的深入發(fā)展。風(fēng)險(xiǎn)管理有利于資源分配達(dá)到最佳組合，對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多方法，風(fēng)險(xiǎn)管理者要具體問(wèn)題具體分析，不可盲目使用。
參考文獻(xiàn)
[1]尚紅.工程項(xiàng)目管理方法改革研究[D].大連理工大學(xué),2002.
作者簡(jiǎn)介：
關(guān)鍵詞：地鐵車站；深基坑工程；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì)
中圖分類號(hào)：TV551.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：
引言
隨著城市的發(fā)展，地鐵的建設(shè)成為我國(guó)21世紀(jì)城市地下空間開發(fā)的重點(diǎn)。地鐵車站深基坑工程是巖土工程中較為突出的問(wèn)題之一。近年來(lái)，在地鐵工程施工當(dāng)中，深基坑施工安全事故頻頻出現(xiàn)，這些事故的發(fā)生給社會(huì)、給施工企業(yè)帶來(lái)巨大的財(cái)產(chǎn)損失和人身傷害。如何有效地預(yù)防和減少這類傷害與損失，就成為需要急切解決的問(wèn)題。要做好工程施工中的安全工作，首要的前提與任務(wù)，就是要建立一套施工風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對(duì)基坑施工風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)密而有效地控制[1]。本文對(duì)地鐵車站施工風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了系統(tǒng)的研究，論述了深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的含義、目標(biāo)、程序和施工風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)、方法、基本流程以及風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施等基本理論，為地鐵車站深基坑工程施工風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考。
1深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理概述
1.1深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的含義和目標(biāo) 深基坑工程的風(fēng)險(xiǎn)管理主要由以下幾個(gè)方面構(gòu)成：風(fēng)險(xiǎn)判定、估計(jì)、評(píng)定、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督控制等，通過(guò)計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)、控制等過(guò)程，綜合、合理地運(yùn)用各種科學(xué)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判定、估計(jì)和評(píng)價(jià)，提出應(yīng)對(duì)辦法，隨時(shí)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行監(jiān)管，注視風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，穩(wěn)妥地處理風(fēng)險(xiǎn)事件所造成不利于工程的后果。深基坑工程的項(xiàng)目從策劃到實(shí)施再到完工，必然經(jīng)歷一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)間過(guò)程，在這個(gè)過(guò)程中的各個(gè)不同的階段，項(xiàng)目所追求的目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)管理的處境是都是不一樣，面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也有著很大的不相同，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和方法也會(huì)有所出入。項(xiàng)目一旦進(jìn)入實(shí)施階段后，風(fēng)險(xiǎn)管理的重要問(wèn)題則自然而然變?yōu)槿绾文鼙苊忭?xiàng)目在合同、技術(shù)以及施工環(huán)境等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素[3]。
1.2深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的程序 工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的一個(gè)主要標(biāo)志是深基坑建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)過(guò)程，從系統(tǒng)過(guò)程的角度來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)并從此角度來(lái)理解和認(rèn)識(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)[3]。深基坑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，一般由若干主要的工程階段所組成，這些階段不但與項(xiàng)目管理，而且還與其他管理區(qū)域也相互影響，而且其間相互作用，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理階段的順利進(jìn)行都可能需要項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員的精心管理工作。根據(jù)我國(guó)項(xiàng)目管理的情況，特別是結(jié)合大型高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理的實(shí)踐，深基坑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程分為以下五個(gè)階段和環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
1.3深基坑工程施工風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征 根據(jù)基坑工程項(xiàng)目管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同項(xiàng)目有關(guān)的各個(gè)方面是造成基坑工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的根源。基坑工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)可分技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
1.3.1非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)①人員風(fēng)險(xiǎn)：管理人員的技術(shù)水平，對(duì)基坑工程項(xiàng)目管理來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，若項(xiàng)目管理人員和安全管理人員缺乏一定的資歷和能力，必定給工程帶來(lái)巨大的潛在風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)人員的技術(shù)能力沒有能夠達(dá)到工程的要求，工程的質(zhì)量，安全就無(wú)法得到最終的保障。②管理與經(jīng)濟(jì)：主要包括工程資金供應(yīng)條件、合同風(fēng)險(xiǎn)等。③工程環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：工程所處地域的自然條件對(duì)工程的安全影響很大，如惡劣氣候、自然災(zāi)害等對(duì)施工的風(fēng)險(xiǎn)。工程的現(xiàn)場(chǎng)條件目前受多種自然因素影響。
1.3.2技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)①工程設(shè)計(jì)文件:它對(duì)于工程的施工安全來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，主要包括的因素有：設(shè)計(jì)各部門接口處理是否完全達(dá)到要求、取用的設(shè)計(jì)參數(shù)、采用的設(shè)計(jì)方案，這些因素都受工程設(shè)計(jì)文件的影響。②工程施工方案：為了降低深基坑工程施工的風(fēng)險(xiǎn)程度，我們要制定科學(xué)、合理的工程施工方案，深基坑施工方案是按照設(shè)計(jì)文件及相關(guān)施工規(guī)范的要求編制的。③工程物資：它也是起關(guān)鍵作用的一個(gè)重點(diǎn)因素，深基坑工程的施工速度及安全都會(huì)受到它的影響。深基坑工程除了具有一般工程風(fēng)險(xiǎn)特征外，還具有以下特殊的風(fēng)險(xiǎn)特征。還包括：危害的社會(huì)性和環(huán)境的敏感性、基坑支護(hù)工程的臨時(shí)性、項(xiàng)目管理者的盲目性、勘察設(shè)計(jì)的局限性、實(shí)施過(guò)程的動(dòng)態(tài)性和組織復(fù)雜性等基本特征，這些特征決定了深基坑風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性。
2深基坑工程變形的施工風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素和可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行分析是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是項(xiàng)目管理者確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生條件、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、描述風(fēng)險(xiǎn)特征并評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)影響的過(guò)程。
2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)與方法 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，它主要針對(duì)各種傾向、趨勢(shì)進(jìn)行推測(cè)并做出判斷；需要做出很多細(xì)致的工作，要反復(fù)比各種可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素，舍棄虛假的信息并保存真實(shí)的信息；要評(píng)估特定工程的各種內(nèi)外因素及其相關(guān)變量。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是以客觀世界的因果關(guān)聯(lián)性和可認(rèn)知性為基本依據(jù)[5]。各種方法均有其相應(yīng)的缺陷或不夠完善的一面，必須把結(jié)合幾種不同的方法，相互補(bǔ)充、取長(zhǎng)補(bǔ)短，采用單一的識(shí)別方法是不可取的基本方法有兩種:一是先從結(jié)果找原因，如已知項(xiàng)目進(jìn)度會(huì)被拖延，查找造成進(jìn)度拖延的風(fēng)險(xiǎn)因素；另一種是從原因查結(jié)果，就是先找出本項(xiàng)目會(huì)有哪些因素發(fā)生，發(fā)生會(huì)引起什么樣的結(jié)果。目前工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法主要有：故障樹分析法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法、現(xiàn)場(chǎng)考察法
、流程圖法、核對(duì)表法、環(huán)境分析法、分解法、專家調(diào)查法等。
2.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基本流程
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別作為一種系統(tǒng)過(guò)程有其自身的過(guò)程活動(dòng)，主要包括收集資料、確定風(fēng)險(xiǎn)事件、編制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別報(bào)告等過(guò)程。它的根本任務(wù)在于將項(xiàng)目的不確定性轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢岳斫獾娘L(fēng)險(xiǎn)描述，深基坑工程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括描述確定風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)事件的特征。
3深基坑工程風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)
根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的含義，深基坑風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)主要包含：風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能的危害程度和結(jié)果范圍、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的頻率等、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生預(yù)期的時(shí)間、風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性大小。目前常見的風(fēng)險(xiǎn)分析方法有：模糊綜合評(píng)價(jià)、外推法、蒙特卡羅方法、調(diào)查和專家打分法、層次分析法、故障樹分析法等。這些方法是主要的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，它為工程管理者的準(zhǔn)確決策提供依據(jù)，以確保更準(zhǔn)確地對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。每種方法都有其不同的適用范圍，采取哪種方法要根據(jù)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及所處階段來(lái)判定，以實(shí)現(xiàn)工程的最高效率。為了明確項(xiàng)目各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的因果關(guān)系，將識(shí)別和估計(jì)的結(jié)果進(jìn)行系統(tǒng)化的分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程活動(dòng)其實(shí)就是依據(jù)項(xiàng)目所要達(dá)到的目標(biāo)，它為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)整體水平和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等。主要包括以下內(nèi)容：①對(duì)比整體風(fēng)險(xiǎn)水平與整體評(píng)價(jià)基準(zhǔn)以及單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)與單個(gè)評(píng)價(jià)基準(zhǔn)；②綜合歸納所有個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)，確定整體風(fēng)險(xiǎn)水平所達(dá)到的水平；③
確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)所依據(jù)的基準(zhǔn)。
4深基坑工程變形的施工風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
4.1風(fēng)險(xiǎn)利用 原則上投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)大部分有被利用的可能，因?yàn)橥稒C(jī)風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，它并不是輕而易舉就能取得成功的，有時(shí)弊大于利，有時(shí)利大于弊。風(fēng)險(xiǎn)利用這種說(shuō)法就是針對(duì)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)而言的，風(fēng)險(xiǎn)利用其實(shí)就是促進(jìn)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)向有利的方向發(fā)展。
4.2風(fēng)險(xiǎn)緩解 這種方法是指將風(fēng)險(xiǎn)降低到某一可以接受的程度范圍內(nèi)。包括工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率或發(fā)生后所產(chǎn)生的后果。
4.3風(fēng)險(xiǎn)自留 當(dāng)明知可能會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，仍將風(fēng)險(xiǎn)留下來(lái)，這是一種風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)技術(shù)。倘若風(fēng)險(xiǎn)真的出現(xiàn)，在其他風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略權(quán)衡之后，由于考慮到經(jīng)濟(jì)性和可行性，依靠項(xiàng)目主體自身的財(cái)力去彌補(bǔ)財(cái)務(wù)上的損失。
4.險(xiǎn)規(guī)避 通過(guò)對(duì)工程項(xiàng)目計(jì)劃的變更，保護(hù)工程項(xiàng)目所期望達(dá)到的目標(biāo)不受風(fēng)險(xiǎn)的影響，或是削除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件。
4.5風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 是指將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到其他的地方，主要包括風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的權(quán)利和責(zé)任。深基坑工程項(xiàng)目主要包括以上幾種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法。
5結(jié)語(yǔ)
工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系是深基坑工程建設(shè)過(guò)程中必不可少的環(huán)節(jié)，建立一套科學(xué)的、適用的深基坑工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)整個(gè)工程來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，深基坑工程建設(shè)是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)程度較高的工作，我們要盡可能的一些科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)分管理方法運(yùn)用到實(shí)際工作中，使分析設(shè)計(jì)計(jì)算工作更簡(jiǎn)便易懂、易于操作。使搜集數(shù)據(jù)資料的工作有目的地進(jìn)行，從而在制度上盡可能地把這些方法有步驟地組織起來(lái)，以保證工程的順利完工。
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關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中廣泛性和復(fù)雜性與我國(guó)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的相對(duì)滯后,我們認(rèn)為,當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究中應(yīng)加強(qiáng)以下幾方面的理論研究。
一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)理論和理論結(jié)構(gòu)
近年來(lái)，我國(guó)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)理論方面,如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念、基本特征、職能等基本理論問(wèn)題上進(jìn)行了一定的研究。由于我國(guó)現(xiàn)代意義上的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究起步比較晚,加上無(wú)法擺脫我國(guó)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)觀念以及研究方法的影響,對(duì)國(guó)外研究幾十年的成果重視程度、消化程度不同,使得在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論問(wèn)題上沒有達(dá)成一致的見解,如在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概念的研究上,就出現(xiàn)了廣義和狹義之爭(zhēng),財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本特征和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本職能的認(rèn)識(shí)上出現(xiàn)了分歧,而對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意義重大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)這一最基本的問(wèn)題缺乏認(rèn)識(shí)和概括。同時(shí),由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及管理內(nèi)容的研究沒有與實(shí)證研究直接相聯(lián)系,所以,概念上的含糊對(duì)定性的理論推導(dǎo)也沒有產(chǎn)生明顯的影響。由此,增生出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論諸多“研究成果”,深刻與膚淺共存,正確和錯(cuò)誤并生,應(yīng)該說(shuō)不利于我國(guó)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論向縱深發(fā)展,影響了我國(guó)財(cái)務(wù)理論研究的進(jìn)程。所以,今后我國(guó)在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與管理研究上,必須注重基礎(chǔ)理論研究,只有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念、本質(zhì)、特征認(rèn)識(shí)界定清楚,才能為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究提供基礎(chǔ)。這就要求,一是必須注重中外財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論基礎(chǔ)和基礎(chǔ)理論的比較研究;二是進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究要注重研究方法的選擇。
首先,必須下大力氣借鑒國(guó)外實(shí)證的研究方法開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究。國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)理論研究較多采用實(shí)證方法,而我國(guó)使用較多的則是定性和規(guī)范研究方法,造成概念可以模糊地給出,較輕易地建立和概括概念和特征,無(wú)法支撐財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論,不能保證理論的邏輯性和一致性,難以經(jīng)得起時(shí)間的考驗(yàn),會(huì)誤導(dǎo)人們對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究方向。這就要求我們?cè)谘芯控?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)理論中將定性與定量、規(guī)范與實(shí)證研究方法結(jié)合起來(lái),以增強(qiáng)研究結(jié)果的可驗(yàn)證性和可靠性。其次,在基礎(chǔ)理論的研究中應(yīng)注重學(xué)習(xí)和應(yīng)用西方理財(cái)學(xué)研究中應(yīng)用極廣的相關(guān)性或結(jié)構(gòu)性研究方法,即開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論結(jié)構(gòu)的研究。理論結(jié)構(gòu)是該領(lǐng)域各基本理論要素及各要素之間相互聯(lián)系、相互制約所組成的有機(jī)理論體系。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論結(jié)構(gòu)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理各要素及各要素之間組成的有機(jī)體系。理論研究的真正價(jià)值在于明確存在的各種現(xiàn)象、各種要素以及這些現(xiàn)象及要素之間的相互關(guān)系,即所謂相關(guān)性。能否將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理各要素及各要素之間的關(guān)系認(rèn)識(shí)清楚很大程度上決定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與方法、程序研究的科學(xué)性、明晰性和有效性。如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理本質(zhì)、職能、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要素與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序與方法之間的關(guān)系等。如美國(guó),現(xiàn)代財(cái)務(wù)理論圍繞著企業(yè)價(jià)值最大化這一理財(cái)活動(dòng)的目標(biāo)函數(shù),把各種財(cái)務(wù)決策如投資決策、融資決策等與企業(yè)價(jià)值之間的相關(guān)性進(jìn)行系統(tǒng)分析和研究,構(gòu)建了前后一貫、邏輯嚴(yán)密、渾然一體的財(cái)務(wù)管理理論結(jié)構(gòu)。以目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)進(jìn)行相關(guān)性研究已經(jīng)成為國(guó)際學(xué)術(shù)界重要的、運(yùn)用極廣的理財(cái)學(xué)及經(jīng)濟(jì)學(xué)研究方法。美國(guó)理財(cái)學(xué)界自20世紀(jì)50年代以后,相關(guān)研究層出不窮,如多篇論文研究與公司價(jià)值的相關(guān)性,從而根本上改變了理財(cái)學(xué)的面貌,使理財(cái)學(xué)成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)體系中的主流成分之一。充分吸收國(guó)外財(cái)務(wù)理論研究成果,在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)基本理論上注重實(shí)用,講究科學(xué)方法,少走彎路,取得共識(shí),達(dá)成統(tǒng)一,以推動(dòng)我國(guó)財(cái)務(wù)理論研究的深入。
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理教育
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高有賴于開展廣泛的風(fēng)險(xiǎn)管理教育。從當(dāng)前美國(guó)和英國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理教育情況基本類似,各大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)教育課程不少,多所大學(xué)偏重財(cái)務(wù)導(dǎo)向型風(fēng)險(xiǎn)管理教育。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)今已成為各大學(xué)財(cái)經(jīng)系中財(cái)務(wù)理論課程中的重要部分。如美國(guó)的賓州大學(xué)、天普大學(xué)、喬治亞州立大學(xué)與紐約保險(xiǎn)學(xué)院,英國(guó)的各拉斯哥蘭大學(xué)、城市大學(xué)與諾丁漢大學(xué)等。另外,風(fēng)險(xiǎn)管理職務(wù)的改變、風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)的成立、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)證書的考試、風(fēng)險(xiǎn)管理雜志以及風(fēng)險(xiǎn)管理書籍等方面,美國(guó)和英國(guó)情況也基本類似,都體現(xiàn)出越來(lái)越對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視。兩國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理職稱已經(jīng)取代了過(guò)時(shí)的保險(xiǎn)經(jīng)理,職責(zé)范圍擴(kuò)大,位階提升;多家風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)院對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)、專業(yè)證書考試制度極具貢獻(xiàn),其中,美國(guó)全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)每年舉辦財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)證書考試;多家協(xié)會(huì)和學(xué)會(huì)出版風(fēng)險(xiǎn)管理方面的刊物雜志;出版為數(shù)不少的財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)管理書籍等。受國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)教育的影響,盡管我國(guó)目前部分大學(xué)也開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理課程,但為數(shù)較少尤其是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的課程;在專業(yè)職稱考試、出版書籍方面差距依然很大,一是我國(guó)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究起步較晚,受其影響風(fēng)險(xiǎn)教育方面起步較晚。二是從觀念上人們還未充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理教育的特別重要性,三是沒有成立相應(yīng)的協(xié)會(huì)或?qū)W會(huì),沒有相應(yīng)的職務(wù)、資格考試等配套措施,直接影響了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)教育的發(fā)展。
隨著經(jīng)濟(jì)與科技全球化帶來(lái)的我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的國(guó)際化進(jìn)程的加快和企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的加劇,需要我國(guó)教育能盡快培養(yǎng)一大批具有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)、創(chuàng)新意識(shí)的財(cái)會(huì)類人才。為此,我們必須改變目前財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)教育落后的局面,除了積極向國(guó)外學(xué)習(xí),采取設(shè)立各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)會(huì)、協(xié)會(huì),在資格考試中盡快設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理資格考試等舉措外,在大學(xué)教育方面,要研究風(fēng)險(xiǎn)管理教育的內(nèi)容和方法,要研究風(fēng)險(xiǎn)管理教育的形式和手段。在學(xué)歷教育中應(yīng)單獨(dú)開設(shè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理課程,采用案例教學(xué)方法,讓師生與實(shí)務(wù)工作者結(jié)合共同采集案例,增強(qiáng)理論教學(xué)的實(shí)用性和有效性。在財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)人員的后續(xù)教育中應(yīng)加大對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)和研討的力度。
三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化研究
我國(guó)多年來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究局限于方法和程序,即使在財(cái)務(wù)文化研究中也忽略了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化的研究,不能不說(shuō)這是我國(guó)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的薄弱環(huán)節(jié)。國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)理論有主觀建構(gòu)派,視風(fēng)險(xiǎn)文化為社會(huì)文化現(xiàn)象。事實(shí)上,不可否認(rèn)的是,風(fēng)險(xiǎn)由人們特定的文化社會(huì)因素建構(gòu)而成,風(fēng)險(xiǎn)隨不同的人與不同的文化社會(huì)背景而有所不同,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化亦不例外。不同國(guó)家、不同民族、不同企業(yè)、在同一時(shí)期文化背景不同,同一國(guó)家、同一民族、同一企業(yè)在不同時(shí)期文化背景亦會(huì)有區(qū)別,使得人們對(duì)待財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值觀、反應(yīng)程度、行為方式、采取的措施等方面出現(xiàn)差異性,形成一定的特色。中外風(fēng)險(xiǎn)案例的研究發(fā)現(xiàn),企業(yè)的最大風(fēng)險(xiǎn)往往是由于企業(yè)文化、企業(yè)人的行為,特別是企業(yè)高層管理者的知識(shí)不足、能力有限、品德欠佳等弱性造成的。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展帶來(lái)的集體與個(gè)人行為復(fù)雜性的增大,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化的研究不僅不能忽視,而應(yīng)作為重要課題。
四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和管理模式研究
無(wú)論是從理論上還是從實(shí)務(wù)上看,我國(guó)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理都缺乏對(duì)組織架構(gòu)的研究。在實(shí)務(wù)上我國(guó)大多數(shù)企業(yè)沒有設(shè)立專門的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu),沒有專職的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員,這說(shuō)明了人們尚未認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于企業(yè)的作用。在理論上,與前面所述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)文化原因類似,我國(guó)已有的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究比較重視方法和程序,忽略了組織機(jī)構(gòu)及機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限等對(duì)實(shí)踐有特別重要意義的課題的探討,從某種程度上造成了理論研究與實(shí)踐的脫離。不同發(fā)展階段、不同文化背景、不同管理組織架構(gòu)下的人們進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理采取的模式必然不同,是集中還是分散,是集權(quán)還是分權(quán)、是兼職還是專職等等管理模式問(wèn)題是研究實(shí)施財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不能回避的重大課題。應(yīng)結(jié)合我國(guó)各類不同企業(yè)的具體情況分層次開展風(fēng)險(xiǎn)管理模式研究。
五、結(jié)束語(yǔ)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理各方法的有效性依賴于風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的落實(shí)。否則,研究財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理沒有具體研究財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任制,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理只能是紙上談兵,無(wú)從落實(shí)。總之,越來(lái)越復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境決定了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的日益重要,而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究是巨大的科學(xué)工程,需要整合優(yōu)化財(cái)務(wù)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、管理學(xué)、社會(huì)學(xué)、政治學(xué)、哲學(xué)、人文學(xué)、心理學(xué)等多門學(xué)科的知識(shí)與方法于一體,全方位、多領(lǐng)域進(jìn)行深入研究,以不落后于風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科整體發(fā)展和滿足實(shí)踐中的迫切需要。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞:財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);集團(tuán)企業(yè);管理
1引言
Leff(1978)將集團(tuán)企業(yè)定義為“一組公司,在不同的市場(chǎng)上經(jīng)營(yíng),在同一個(gè)行政的或經(jīng)濟(jì)的控制之下”,并且成員之間“是由個(gè)人之間的信任所聯(lián)結(jié),基于一個(gè)相似的個(gè)人的、道德的或者商業(yè)的背景”,集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)之間由權(quán)益交叉持股或者連鎖董事等方式進(jìn)行聯(lián)結(jié),這種模式建立了內(nèi)部的資本市場(chǎng),可緩解外部市場(chǎng)的不完美及制度的缺失,還可共享集團(tuán)的資源、聲譽(yù)、技術(shù)等,具有明顯優(yōu)勢(shì),但集團(tuán)企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系復(fù)雜,財(cái)務(wù)決策主體層次較多,投資領(lǐng)域多元化,也帶來(lái)了集團(tuán)范圍內(nèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的困境.日本八百半公司、香港百富勤投資集團(tuán)、美國(guó)著名投行貝爾斯登、雷曼兄弟、“德隆系”的倒塌,充分說(shuō)明了集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和迫切性.那么集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有哪些特征?集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中又存在著哪些弊病?有效的應(yīng)對(duì)措施又是什么?本文嘗試做出回答.
2集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題
2．1集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征
2．1．1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般性首先,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有綜合性的特征.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分,狹義財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于公司的籌資活動(dòng),廣義財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的籌資、投資、經(jīng)營(yíng)、收益分配的各個(gè)環(huán)節(jié),是公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中各種不確定性的綜合反映,涉及到公司資金運(yùn)動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)、公司內(nèi)部的各個(gè)方面以及公司環(huán)境中的各個(gè)因素.例如,在籌資環(huán)節(jié)中,采用債務(wù)融資的方式,會(huì)給企業(yè)帶來(lái)還本付息的壓力.當(dāng)企業(yè)因債務(wù)問(wèn)題陷入財(cái)務(wù)困境,表現(xiàn)在企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)較重,財(cái)務(wù)杠桿過(guò)大,存在債務(wù)擔(dān)保、訴訟、仲裁等糾紛,現(xiàn)金流量緊張,甚至出現(xiàn)資金凍結(jié)、停產(chǎn)的情況.這一籌資活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),也反映出企業(yè)的盈利能力不高,無(wú)法產(chǎn)生充足的現(xiàn)金流償還債務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn).其次,各財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間具有傳導(dǎo)性.總結(jié)企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境的路徑發(fā)現(xiàn),主要有以下兩條路徑容易導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī),一是因政策環(huán)境變化、自身競(jìng)爭(zhēng)力不足導(dǎo)致供求變化、成本變化而產(chǎn)生主營(yíng)業(yè)務(wù)危機(jī),造成存貨滯銷,營(yíng)運(yùn)能力下降,盈利能力下降,償債能力下降,現(xiàn)金流量不足,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)一步下滑.二是因項(xiàng)目投資失誤、借款過(guò)高產(chǎn)生本金和利息償還壓力、大股東占用資金等而造成現(xiàn)金流緊張,償債能力下降,發(fā)展能力下降,營(yíng)運(yùn)能力下降,盈利能力下降,現(xiàn)金流斷裂等,可見企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之間具有傳導(dǎo)性.2．1．2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性一方面,集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)容易被放大.集團(tuán)企業(yè)規(guī)模較大,組織層級(jí)較多,由于多數(shù)股權(quán)控制子公司股本倍數(shù)的放大作用,形成了各級(jí)控股子公司對(duì)下屬經(jīng)營(yíng)實(shí)體的全部資本控制,而這種層層控制關(guān)系也同時(shí)放大了收益的風(fēng)險(xiǎn),具有“牽一發(fā)而動(dòng)全身”的特征.另一方面,集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有關(guān)聯(lián)性.母子公司雖然是獨(dú)立的法人主體,但是因控制關(guān)系的存在,兩者并不獨(dú)立.當(dāng)集團(tuán)內(nèi)部的某個(gè)成員陷入財(cái)務(wù)困境時(shí),往往會(huì)波及其他成員,如果集團(tuán)內(nèi)部的核心組織置之不理,很有可能會(huì)使整個(gè)集團(tuán)企業(yè)信譽(yù)受損,引發(fā)日后融資難的困境.
2．2集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題
2．2．1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)不統(tǒng)一集團(tuán)企業(yè)控制鏈條較長(zhǎng),隨著層級(jí)的增加,不僅會(huì)出現(xiàn)累積性的信息損失,而且產(chǎn)權(quán)保護(hù)的動(dòng)機(jī)具有衰減傾向,處于下級(jí)的子公司可能會(huì)出于自身的利益考慮,采取有利于子公司收益最大化的行動(dòng),影響了整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的利益,偏離母公司財(cái)務(wù)管理的目標(biāo).2．2．2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任主體不明確集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的責(zé)任主體包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、部分、崗位、子公司等.在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中,多數(shù)集團(tuán)公司并沒有將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)進(jìn)行逐級(jí)分解,明確各個(gè)層級(jí)在其中的責(zé)任,或者雖然進(jìn)行了制度上的規(guī)定,但是無(wú)法預(yù)測(cè)全部情況,且部分規(guī)定缺乏執(zhí)行性,仍然存在著管理范圍重疊或空白的情況.2．2．3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制流于形式集團(tuán)公司存在著專業(yè)化投資和多元化投資并存的現(xiàn)狀,集團(tuán)業(yè)務(wù)規(guī)模較大,分布范圍較廣,本身的固有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高,在風(fēng)險(xiǎn)管理中,存在著戰(zhàn)略層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足、分裂應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、將風(fēng)險(xiǎn)管理與日常業(yè)務(wù)分離開來(lái)的誤區(qū),無(wú)法有效地發(fā)揮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的功能.2．2．4財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督保障措施不到位首先,集團(tuán)企業(yè)的監(jiān)督體制存在缺陷.部分子公司權(quán)力較大,財(cái)務(wù)人員和監(jiān)督人員往往難以具有實(shí)質(zhì)上的獨(dú)立性,在財(cái)務(wù)信息收集和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中,難以將子公司的真實(shí)經(jīng)營(yíng)信息報(bào)告給母公司,導(dǎo)致母公司無(wú)法獲得子公司的真實(shí)經(jīng)營(yíng)信息,不能有效評(píng)估各子公司的投融資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn).其次,部分集團(tuán)企業(yè)管理信息系統(tǒng)并不完善.全面有效的管理信息系統(tǒng)的建立需要較多的資金支撐和相關(guān)專業(yè)人才,使得企業(yè)在信息系統(tǒng)的構(gòu)建與應(yīng)用中存在瓶頸,集團(tuán)內(nèi)部的信息溝通不暢,影響了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息的傳遞.
3集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
3．1建立相對(duì)集中的財(cái)務(wù)管理模式
集團(tuán)總公司應(yīng)該進(jìn)行全面的預(yù)算管理,以資金、投資的集中管理為重點(diǎn)內(nèi)容,將風(fēng)險(xiǎn)防范滲透于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程中,對(duì)于那些投資金額巨大、影響深遠(yuǎn)的戰(zhàn)略性投資項(xiàng)目由集團(tuán)母公司負(fù)責(zé),非戰(zhàn)略性項(xiàng)目由下屬投資公司負(fù)責(zé).另外,總公司可采取財(cái)務(wù)人員或關(guān)鍵管理人員委派的模式,由總公司進(jìn)行考核并管理,并開展不定期巡視工作,強(qiáng)化對(duì)子公司的監(jiān)管.3．2明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體集團(tuán)企業(yè)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)的層級(jí),將責(zé)任主體分解為目標(biāo)層、管理層、部門基礎(chǔ)層這三個(gè)層次.股東大會(huì)和董事會(huì)作為最高的權(quán)力機(jī)構(gòu),應(yīng)在對(duì)集團(tuán)的宏觀、圍觀環(huán)境進(jìn)行SWOT分析后,結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略和使命高度,從企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承受的實(shí)際出發(fā),制定整體目標(biāo),將目標(biāo)進(jìn)行分解;管理層應(yīng)根據(jù)各自角色的定位建立系統(tǒng),執(zhí)行監(jiān)督來(lái)確保控制持續(xù)有效的運(yùn)行;部門基礎(chǔ)層屬于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的基本單位,應(yīng)服從上級(jí)的命令,并及時(shí)進(jìn)行報(bào)告.
3．3規(guī)范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),這可借助企業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn),從集團(tuán)企業(yè)的實(shí)踐出發(fā),還應(yīng)建立專門針對(duì)集團(tuán)特征的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng).企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況在不同的階段,具有不同的特征,而財(cái)務(wù)困境的出現(xiàn),也具有一系列的表征,可從反映營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力、成長(zhǎng)能力、償債能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)中選取信息,建立預(yù)警模型,并配備相關(guān)的職能部門,采用一定的技術(shù)手段,構(gòu)建一套完整的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng).還應(yīng)強(qiáng)化各責(zé)任主體對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程的評(píng)價(jià)和考核.監(jiān)督結(jié)果的評(píng)估和報(bào)告是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程的最后一環(huán),包括結(jié)果排序、報(bào)告結(jié)果、后續(xù)追蹤這三個(gè)步驟,應(yīng)確定與責(zé)任主體層級(jí)相對(duì)應(yīng)的報(bào)告層級(jí),并及時(shí)采取糾正措施,以便將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi).
3．4完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的保障體系
僅僅依賴程序方法,無(wú)法保障集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的效果和效率,還應(yīng)完善財(cái)務(wù)管理的保障體系,這包括健全審計(jì)監(jiān)督機(jī)制和提高監(jiān)督技術(shù)這兩個(gè)方面.審計(jì)部門作為集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門之一,直接對(duì)母公司董事會(huì)負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)審計(jì)下屬子公司在經(jīng)營(yíng)管理中可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn),并組織開展各類風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控項(xiàng)目,推動(dòng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不斷完善.審計(jì)機(jī)構(gòu)在工作開展的過(guò)程中,應(yīng)把握成本效益原則,根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要程度、集團(tuán)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力,識(shí)別關(guān)鍵控制,并綜合采用持續(xù)監(jiān)督和單獨(dú)評(píng)估這兩種方法執(zhí)行監(jiān)督程序.集團(tuán)企業(yè)資金實(shí)力相對(duì)雄厚,可充分利用信息技術(shù),保障財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展.高度復(fù)雜精密的可移動(dòng)設(shè)備和發(fā)達(dá)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),能夠?qū)崿F(xiàn)數(shù)據(jù)的多功能及時(shí)反饋和數(shù)據(jù)共享,取代之前很多的系統(tǒng)、職能部門和程序.依靠高效率、高度集成的軟件系統(tǒng)和通訊技術(shù),及時(shí)收集企業(yè)內(nèi)外部信息,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).
參考文獻(xiàn)
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一、證券公司風(fēng)險(xiǎn)的特征和分類和特征
風(fēng)險(xiǎn)是指導(dǎo)致行為主體遭受損失或者利益的可能性,包括發(fā)生與否、何時(shí)發(fā)生、何地發(fā)生、何種形式等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)是證券業(yè)務(wù)的固有屬性,也是證券公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重要特征。價(jià)格波動(dòng)、機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)、政策變更、法律存廢等諸多因素都可能導(dǎo)致證券公司的實(shí)際收益偏離預(yù)期。
1.證券公司的風(fēng)險(xiǎn)分類國(guó)際證券委員會(huì)組織(IOSCO)于1998年5月在《證券公司及其監(jiān)管者的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制指引》的文件中把證券公司的各種風(fēng)險(xiǎn)明確分類如下:(1)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因股市價(jià)格、利率、匯率等的變動(dòng)而導(dǎo)致無(wú)法預(yù)料的潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。(2)信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn),是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。(3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體由于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為資金的不確定性變動(dòng)而遭受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。(4)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。(5)法律風(fēng)險(xiǎn)是指因不懂法律規(guī)則、疏于法律審查、逃避法律監(jiān)管所造成的經(jīng)濟(jì)糾紛和涉訴給所導(dǎo)致的潛在或已經(jīng)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。(6)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又稱不可分散風(fēng)險(xiǎn),即個(gè)別資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)中無(wú)法在資產(chǎn)組合內(nèi)被分散、或抵消的那一部分風(fēng)險(xiǎn)。
2.證券公司的風(fēng)險(xiǎn)特征證券公司是資本市場(chǎng)中高風(fēng)險(xiǎn)的非銀行金融機(jī)構(gòu),經(jīng)營(yíng)的證券業(yè)務(wù)就會(huì)遭遇各種可預(yù)見的和不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn),這些風(fēng)險(xiǎn)具有如下特征:(1)高負(fù)債率的社會(huì)性。證券行業(yè)的自有資金占全部資產(chǎn)的比重一般較小,具有極高的資產(chǎn)負(fù)債率,客戶的交易保證金和公司、銀行的借入資金構(gòu)成證券公司總資產(chǎn)的絕大部分。證券公司的這種與社會(huì)公眾的緊密依附的債權(quán)債務(wù)關(guān)系決定了其風(fēng)險(xiǎn)的滲透?jìng)鬟f具有社會(huì)性。(2)業(yè)務(wù)交叉的擴(kuò)張性。證券公司業(yè)務(wù)的擴(kuò)張是與其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展相交叉的。很多業(yè)務(wù)都是在對(duì)價(jià)機(jī)構(gòu)間進(jìn)行的,存在業(yè)務(wù)聯(lián)系的各家金融機(jī)構(gòu)互相依存,一家金融機(jī)構(gòu)發(fā)生問(wèn)題,風(fēng)險(xiǎn)將急劇擴(kuò)大,甚至引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。(3)循環(huán)往復(fù)的周期性。宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有明顯的經(jīng)濟(jì)周期,置身其中的證券公司也會(huì)受到在松緊之間周期性調(diào)整的貨幣政策的影響,這就決定了證券公司的風(fēng)險(xiǎn)具有周期性特征。(4)潛在風(fēng)險(xiǎn)的可控性。風(fēng)險(xiǎn)本身就意味著各種不確定性因素,但就個(gè)體企業(yè)來(lái)說(shuō),可以采取各種措施來(lái)增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。并不是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)就不能抵御和控制。
二、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制的現(xiàn)狀和問(wèn)題
我國(guó)證券公司經(jīng)過(guò)二十幾年的快速發(fā)展,在風(fēng)險(xiǎn)控制方面也積累了大量經(jīng)驗(yàn),但跟國(guó)外的證券公司(投資銀行)的風(fēng)險(xiǎn)控制方面相比,還存在著很大的差距。這些風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問(wèn)題歸納出來(lái)主要有:
1.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系不完善合理有效的內(nèi)部控制指標(biāo)體系是證券公司在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下得以生存和發(fā)展的保證。作為風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的核心,風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)控體系發(fā)揮著不可忽視的作用,盡管已經(jīng)制定了風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系,但這一體系并不完善。
2.風(fēng)險(xiǎn)控制組織架構(gòu)不完整證券公司的治理結(jié)構(gòu)是經(jīng)營(yíng)管理模式和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ),完善的公司治理對(duì)于有效控制證券公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。雖然證券公司能夠遵照《公司法》、《證券法》及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)制度的要求,逐步完善了公司法人治理結(jié)構(gòu),股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層相互分離、相互制衡。但是,由于證券公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的特點(diǎn)和法律法規(guī)尚不完善的原因,證券公司治理結(jié)構(gòu)并未完全有效的發(fā)揮作用,并成為證券公司發(fā)生違法違規(guī)行為,出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)定位不主動(dòng)國(guó)外證券公司(投資銀行)控制風(fēng)險(xiǎn)非常主動(dòng),因?yàn)樗麄冿L(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),打造百年老店,因而風(fēng)險(xiǎn)管理措施科學(xué)規(guī)范,以防為主。我國(guó)證券公司管理層也能夠從公司發(fā)展角度正視風(fēng)險(xiǎn),采取風(fēng)險(xiǎn)管控措施,但對(duì)防范風(fēng)險(xiǎn)多是為外部監(jiān)管壓力所迫,疲于應(yīng)付,在風(fēng)險(xiǎn)控制方面常常是被動(dòng)的。
4.風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格我國(guó)證券公司已經(jīng)建立了較為完善的多層次內(nèi)部控制體系:以對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為決策機(jī)構(gòu),以業(yè)務(wù)部門自身監(jiān)控崗位為輔,以合規(guī)部、稽核部、法律監(jiān)督部、風(fēng)險(xiǎn)控制部的職能部門監(jiān)控為主,但是各部門的執(zhí)行力度不夠,難以使各部門的職能得到充分的發(fā)揮。
5.風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段不先進(jìn)與國(guó)外投資銀行先進(jìn)的數(shù)量化風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相比較,我國(guó)證券公司決策管理層還常停留在對(duì)市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)判斷和定性分析的粗放管理階段,缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)量手段和有效的風(fēng)險(xiǎn)控制工具,更缺乏掌握風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)的優(yōu)秀人才。
三、證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
證券公司風(fēng)險(xiǎn)管理是指證券公司用于管理、監(jiān)督、控制風(fēng)險(xiǎn)的一整套政策和程序,其目的是通過(guò)辨別、測(cè)量、分析、報(bào)告、監(jiān)控和處理證券公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)證券公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模與結(jié)構(gòu)的優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的平衡。
1.健全完善公司的治理結(jié)構(gòu)健全符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結(jié)構(gòu)和建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是《證券公司內(nèi)部控制指引》的基本要求。只有健全符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的法人治理結(jié)構(gòu),才能形成科學(xué)合理的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制,并在次基礎(chǔ)上建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的健康運(yùn)行與公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。
2.樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念我國(guó)證券公司在管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要靠公司的管理層、各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員及所有員工來(lái)執(zhí)行、操作及貫徹。風(fēng)險(xiǎn)控制要以人為本,營(yíng)造良好的控制氛圍,同時(shí)強(qiáng)化道德約束,建立以風(fēng)險(xiǎn)防范為核心風(fēng)險(xiǎn)管理體系,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、防范意識(shí)和責(zé)任意識(shí),使任何崗位的員工在做任何事情時(shí),都自覺地考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。只有營(yíng)造了這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理理念文化,才能把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。
1風(fēng)險(xiǎn)分析的柜架
風(fēng)險(xiǎn)分析(riskanalysis)是最近30年間發(fā)展起來(lái)的一種的系統(tǒng)化、規(guī)范化方法，旨在為食品安全決策提供參考。國(guó)際糧農(nóng)組織和世界衛(wèi)生組織將風(fēng)險(xiǎn)分析定義為“由風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)交流3個(gè)部分組成的一個(gè)過(guò)程”。“危害”和“風(fēng)險(xiǎn)”是風(fēng)險(xiǎn)分析的2個(gè)基礎(chǔ)概念，危害是指食品中存在或因條件改變而產(chǎn)生的對(duì)健康不良作用的生物、化學(xué)和物理等因素，風(fēng)險(xiǎn)是指食品中的危害因子產(chǎn)生對(duì)健康不良作用和嚴(yán)重后果的概率函數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容具體為通過(guò)對(duì)影響食品安全的各種物理、化學(xué)和生物危害進(jìn)行鑒定，定性或定量的描述風(fēng)險(xiǎn)的特征，在參考有關(guān)因素的前提下，提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并與利益攸關(guān)者進(jìn)行交流。風(fēng)險(xiǎn)分析框架(見圖1)形象描述了食品安全風(fēng)險(xiǎn)分析的整個(gè)過(guò)程，更進(jìn)一步的信息請(qǐng)參考FAO/WHO的食品安全分析出版物。
2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
作為風(fēng)險(xiǎn)分析的核心環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(riskassessment)是對(duì)食品中各種危害的風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行科學(xué)評(píng)估的過(guò)程，包括危害識(shí)別、危害特征描述、暴露評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)特征描述4個(gè)步驟;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理，即政府制定和實(shí)施食品安全控制措施(包括法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督)的科學(xué)基礎(chǔ)，也是風(fēng)險(xiǎn)交流的重要信息來(lái)源與依據(jù)。
3風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理(riskmanagement)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果與其他保護(hù)消費(fèi)者健康和促進(jìn)貿(mào)易公平的相關(guān)因素，通過(guò)與所有利益相關(guān)方會(huì)商，權(quán)衡各種備選政策措施的過(guò)程;其目標(biāo)是形成一系列的食品安全標(biāo)準(zhǔn)、指南和建議。風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為4個(gè)部分:風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)管理選擇評(píng)估、執(zhí)行評(píng)估、監(jiān)控和回顧。
險(xiǎn)交流
根據(jù)CAC的定義，風(fēng)險(xiǎn)交流(riskcommunication)是指在風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中就危害、風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)因素和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知在風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)各方中(包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估者、風(fēng)險(xiǎn)管理者、消費(fèi)者、業(yè)界、學(xué)術(shù)團(tuán)體和其他利益相關(guān)方)相互交換或交流有關(guān)信息和觀點(diǎn)的過(guò)程，其內(nèi)容包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的解釋和制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策的依據(jù)。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)交流的要素包括:風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、利益的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的不確定性以及風(fēng)險(xiǎn)管理的選擇。從風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)交流是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)管理意見的傳遞及表現(xiàn)形式，也是風(fēng)險(xiǎn)管理的延伸。綜上所述，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)交流3部分相互依賴，并各有側(cè)重，組成了一個(gè)相互補(bǔ)充且高度統(tǒng)一的連續(xù)、動(dòng)態(tài)整體。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)分析體系的核心和基礎(chǔ)，強(qiáng)調(diào)所引入的數(shù)據(jù)、模型、假設(shè)的科學(xué)性;風(fēng)險(xiǎn)管理是政府機(jī)構(gòu)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果制定相應(yīng)的政策和采取管理措施，注重所出的風(fēng)險(xiǎn)管理決策的實(shí)用性;風(fēng)險(xiǎn)交流是食品安全利益攸關(guān)者之間交換意見的過(guò)程，強(qiáng)調(diào)在風(fēng)險(xiǎn)分析中的信息互動(dòng)。
食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟
CAC對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的定義是“對(duì)特定時(shí)期內(nèi)因?qū)δ骋晃：Φ谋┞抖鴮?duì)生命和健康產(chǎn)生潛在不良影響的特征性描述”。通常包含危害識(shí)別、暴露評(píng)估、危害特征描述和風(fēng)險(xiǎn)特征描述4個(gè)基本步驟(見圖2)。具體為利用現(xiàn)有的資料，對(duì)食品中某種生物、化學(xué)或物理因素的暴露對(duì)人體健康產(chǎn)生的不良后果進(jìn)行鑒定、確認(rèn)和定量。繼危害識(shí)別之后，這些步驟的執(zhí)行順序并不固定;通常情況下，隨著數(shù)據(jù)和假設(shè)的進(jìn)一步完善，整個(gè)過(guò)程要不斷重復(fù)，其中有些步驟也要重復(fù)進(jìn)行。
2危害識(shí)別
危害識(shí)別是識(shí)別可能對(duì)人體健康和環(huán)境產(chǎn)生不良效果的風(fēng)險(xiǎn)源(可能存在于某種或某類食品中的生物性、化學(xué)性和物理性風(fēng)險(xiǎn)因素)，并對(duì)其特性進(jìn)行定性、定量描述的過(guò)程。識(shí)別危害因素的主要方法包括流行病學(xué)研究、毒理學(xué)研究、食源性疾病監(jiān)測(cè)、食品污染物監(jiān)測(cè)等。流行病研究資料是危害與人體健康損害關(guān)系最直接、確切的反映，但成本昂貴且數(shù)據(jù)較難獲得，因此在實(shí)際工作中毒理學(xué)研究(特別是動(dòng)物試驗(yàn))往往是危害識(shí)別的主要依據(jù)。
3危害特征描述
危害特征描述是定性和(或)定量的評(píng)價(jià)與食品中可能存在的生物、化學(xué)和物理因素有關(guān)的健康不良效果的性質(zhì)。一般來(lái)講，在此步驟應(yīng)建立消費(fèi)環(huán)節(jié)中食品危害不同暴露水平與各種不良健康影響可能性之間的劑量－反應(yīng)關(guān)系。可以用來(lái)建立劑量－反應(yīng)關(guān)系的資料類型包括動(dòng)物毒性試驗(yàn)、臨床人體暴露研究以及由疾病調(diào)查得到的流行病學(xué)數(shù)據(jù)。大多數(shù)情況下是使用毒理學(xué)或流行病學(xué)數(shù)據(jù)來(lái)進(jìn)行主要效應(yīng)的劑量－反應(yīng)關(guān)系分析及數(shù)學(xué)模型的模擬。合理的劑量－反應(yīng)關(guān)系的建立與分析取決于可得的實(shí)驗(yàn)室數(shù)據(jù)(如劑量水平、毒性或有害反應(yīng)測(cè)量終點(diǎn)等)和所采用的數(shù)學(xué)及統(tǒng)計(jì)學(xué)方法。通過(guò)劑量－反應(yīng)模型分析，可獲得基于健康水平的推薦量值，如每日允許攝入量(ADI)、暫定每日可耐受攝入量(PTDI)、暫定每周可耐受攝入量(PTWI)和急性參考劑量(ARfD)等;與暴露評(píng)估結(jié)合還可以對(duì)危害因素的暴露邊界值(MOE)急性估計(jì)，量化在特定暴露水平下的風(fēng)險(xiǎn)/健康效應(yīng)。
4暴露評(píng)估
暴露評(píng)估是指對(duì)于通過(guò)食品可能攝入和通過(guò)其他有關(guān)途徑接觸的生物性、化學(xué)性和物理性因素的攝取量的定性和(或)定量評(píng)價(jià)。暴露評(píng)估所需的基本數(shù)據(jù)為食品中微生物、化學(xué)物或物理性危害因素的含量及食品消費(fèi)量。根據(jù)所關(guān)注的不良健康影響的不同，膳食暴露評(píng)估可分為急性暴露評(píng)估和慢性暴露評(píng)估，對(duì)化學(xué)性危害因素的評(píng)估通常是考慮慢性暴露(評(píng)估整個(gè)生命周期內(nèi)的每日暴露狀況)，對(duì)于某些污染物、農(nóng)殘和獸殘等則還要考慮急性暴露(主要針對(duì)24h內(nèi)食品中有害因素的暴露情況進(jìn)行評(píng)估)。通過(guò)比較膳食暴露結(jié)果和相應(yīng)的化學(xué)性危害因素的健康指導(dǎo)值，可確定該危害因素的風(fēng)險(xiǎn)程度。而微生物暴露評(píng)估主要是描述在消費(fèi)當(dāng)時(shí)的食品中致病性微生物的分布及消費(fèi)量，通常針對(duì)一種受污染食品的單一暴露。在消費(fèi)過(guò)程中各類環(huán)境條件(如溫度、濕度等)甚至是存放時(shí)間都可使致病菌危害水平發(fā)生顯著變化，因此會(huì)增加評(píng)估的復(fù)雜性。
5風(fēng)險(xiǎn)特征描述
風(fēng)險(xiǎn)特征描述是指根據(jù)危害識(shí)別、危害特征描述和暴露評(píng)估這3個(gè)步驟的結(jié)果，對(duì)某一給定人群的已知的或潛在健康不良效果的發(fā)生可能性和嚴(yán)重程度進(jìn)行定性和(或)定量的估計(jì)，其中包括伴隨的不確定性。對(duì)于有閾值的化學(xué)物，人群危險(xiǎn)性取決于暴露量與ADI、PTDI、PTWI等測(cè)量值的比;對(duì)于沒有閾值的化學(xué)物則需要計(jì)算人群危險(xiǎn)性，即評(píng)價(jià)根據(jù)攝入量估計(jì)出所增加的癌癥病例數(shù)是否是可以接受的(不構(gòu)成危險(xiǎn))或不可接受的(構(gòu)成危險(xiǎn))。微生物的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)可以是定性描述，如把某種致病菌的風(fēng)險(xiǎn)分為高、中、低3個(gè)等級(jí);也可以表述為定量形式，如每份食品中風(fēng)險(xiǎn)的累計(jì)頻數(shù)分布、目標(biāo)人群每年發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)、不同食品或致病菌的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)特征描述還需要說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中每一步所涉及的不確定性，將動(dòng)物實(shí)驗(yàn)的結(jié)果外推到人可能存在質(zhì)和量?jī)煞矫娴牟淮_定性，在實(shí)際工作中，這些不確定性可以通過(guò)專家判斷和進(jìn)行額外的實(shí)驗(yàn)(如人體試驗(yàn))加以克服。
食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的應(yīng)用
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果可以用于制(修)訂食品安全標(biāo)準(zhǔn)和制定其他管理措施、確定國(guó)際食品安全監(jiān)管優(yōu)先領(lǐng)域、評(píng)估監(jiān)管措施實(shí)施效果，并為風(fēng)險(xiǎn)交流提供科學(xué)信息。例如，對(duì)各種危害因素的評(píng)估得出的健康指導(dǎo)值是作為制定食品標(biāo)準(zhǔn)安全指標(biāo)限值的依據(jù)，CAC明確規(guī)定在制定食品法典標(biāo)準(zhǔn)時(shí)必須以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果為依據(jù);WHO的SPS協(xié)議也規(guī)定，各國(guó)食品安全標(biāo)準(zhǔn)制訂應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)。另外，把風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和經(jīng)濟(jì)學(xué)評(píng)估結(jié)合起來(lái)可確立用于決策的單一模型，這些模型能夠?qū)⒃u(píng)估結(jié)果、健康影響、經(jīng)濟(jì)成本和其他成本等轉(zhuǎn)換成可以直接比較的單位(如美元、傷殘調(diào)整壽命年或質(zhì)量調(diào)整壽命年)，以便于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理者決策產(chǎn)生的后果進(jìn)行更真實(shí)的描述。
國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作概況
1國(guó)際及其他國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展現(xiàn)狀
目前國(guó)際上正對(duì)食品中化學(xué)性污染物、生物性污染物、食品添加劑、營(yíng)養(yǎng)素補(bǔ)充劑等均已建立相應(yīng)的評(píng)估方法。表1列出的是主要的國(guó)際專家組織。雖然尚未有專門開展?fàn)I養(yǎng)素評(píng)估的機(jī)構(gòu)，但在2005年上CAC通過(guò)了《建立營(yíng)養(yǎng)素和相關(guān)物質(zhì)的可耐受最高攝入量的模型》，標(biāo)志著以科學(xué)為基礎(chǔ)，制定營(yíng)養(yǎng)素及相關(guān)物質(zhì)安全攝入量上限工作的開始。各個(gè)組織所開展過(guò)的評(píng)估工作及其工作報(bào)告可在其官方網(wǎng)站進(jìn)行瀏覽。即使國(guó)際組織已經(jīng)對(duì)多種危害因素進(jìn)行了評(píng)估，但鑒于國(guó)民健康狀況、生產(chǎn)加工工藝及食品消費(fèi)模式的差異，每個(gè)國(guó)家都需要開展本國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，才能制定適合國(guó)情、保障國(guó)民健康的食品安全標(biāo)準(zhǔn)等風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并在國(guó)際貿(mào)易中爭(zhēng)取更有利的條件。歐盟、美國(guó)、澳大利亞、日本等先進(jìn)國(guó)家與地區(qū)都已設(shè)置了專門的評(píng)估機(jī)構(gòu)(見表2)。美國(guó)是最早把風(fēng)險(xiǎn)分析引入食品安全管理領(lǐng)域的國(guó)家之一，可以開展食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)構(gòu)非常多，表中列出了其最主要的幾個(gè)部門。
2我國(guó)食品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作開展現(xiàn)狀
關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)；聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)；衍生風(fēng)險(xiǎn)
一、我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景
（一）監(jiān)管要求
2016年1月，原中國(guó)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于正式實(shí)施中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系有關(guān)事項(xiàng)的通知》，中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的償付能力體系（簡(jiǎn)稱“償二代”）自2016年1月1日起正式實(shí)施。償二代整體框架由三大部分構(gòu)成，包括制度特征、監(jiān)管要素和監(jiān)管基礎(chǔ)。其中監(jiān)管要素包含三大支柱，分別為：第一支柱，定量資本要求，包含量化資本要求、實(shí)際資本評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、資本分級(jí)和動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試等；第二支柱，定性監(jiān)管要求，包括風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評(píng)估等；第三支柱，市場(chǎng)約束機(jī)制，包含對(duì)外信息披露、市場(chǎng)環(huán)境等。其中，第二支柱中的風(fēng)險(xiǎn)管理要求與評(píng)估是指保監(jiān)會(huì)每年對(duì)保險(xiǎn)公司開展的償付能力風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估（簡(jiǎn)稱SARMRA評(píng)估），風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低將對(duì)最低資本需求直接產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響償付能力充足率。此外，償二代亦引入綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，根據(jù)公司償付能力充足率指數(shù)的評(píng)分，分為a、b、c、d四類。中國(guó)保監(jiān)會(huì)將對(duì)不符合償付能力充足率的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)為c類、d類的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)采取嚴(yán)格的監(jiān)管措施。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)作為SARMRA評(píng)估中難以量化的七大風(fēng)險(xiǎn)之一，屬于衍生風(fēng)險(xiǎn)，是指由公司的經(jīng)營(yíng)管理或外部事件等原因，導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)公司負(fù)面評(píng)價(jià)，從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。[1]聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)具有持久性、放大性、常態(tài)性、復(fù)雜性等特點(diǎn)，一旦發(fā)生，將帶來(lái)難以計(jì)量的損失，壽險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)公司健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展至關(guān)重要。
（二）保險(xiǎn)公司發(fā)展需要
保險(xiǎn)業(yè)基于未來(lái)承諾履約，且高度重視契約和信用的行業(yè)。保險(xiǎn)公司作為具有管理風(fēng)險(xiǎn)功能的特殊金融企業(yè)，良好的聲譽(yù)和公眾信任的重要性不言而喻。一旦保險(xiǎn)公司遭遇聲譽(yù)危機(jī)，不僅會(huì)直接損害保險(xiǎn)公司的利益，還可能因事件發(fā)酵和擴(kuò)散導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)的公眾信任危機(jī)。保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，也逐步被國(guó)內(nèi)外企業(yè)、學(xué)者所認(rèn)知。根據(jù)2011年由瑞士再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公布的亞太地區(qū)和中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和保險(xiǎn)調(diào)查，約72%的中國(guó)受訪者計(jì)劃在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)購(gòu)買保險(xiǎn)，但許多人并未付諸行動(dòng)。另一個(gè)指標(biāo)，即亞太新興市場(chǎng)人壽保險(xiǎn)的五大障礙，表明“保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)”是影響人們購(gòu)買保險(xiǎn)的首要因素。國(guó)外學(xué)者DinahHeidinger和NadineGatzert（2018）對(duì)近年來(lái)越來(lái)越重要的歐美銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)在過(guò)去十年中，年度報(bào)告中反映的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（管理）意識(shí)有所提高，與其他風(fēng)險(xiǎn)相比，它變得越來(lái)越重要。此外，還首次對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的決定因素和價(jià)值進(jìn)行了實(shí)證研究。結(jié)果表明，較大的公司，以及位于歐洲并對(duì)其聲譽(yù)有較高認(rèn)識(shí)的公司，更有可能實(shí)施聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。2017年4月24日，國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立“中國(guó)品牌日”。自2017年起，將每年5月10日定為“中國(guó)品牌日”。企業(yè)品牌形象建設(shè)的重要性得到空前的重視，而良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理則是壽險(xiǎn)公司品牌形象提升和維護(hù)的重要環(huán)節(jié)。保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和保險(xiǎn)公司發(fā)展的需要，將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。通過(guò)加強(qiáng)建立聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和程序，培養(yǎng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，積極有效地防止聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)聲譽(yù)事件。盡量減少損失和對(duì)利害關(guān)系方及其自身的負(fù)面影響。綜上，在公司聲譽(yù)及品牌效應(yīng)日益重要的今天，保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的重視及優(yōu)化管理勢(shì)在必行。
二、我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及其管理現(xiàn)狀
（一）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的定義及誘發(fā)因素
根據(jù)原中國(guó)保監(jiān)會(huì)2014年2月19日的《保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對(duì)保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的定義，“聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理或外部事件等原因?qū)е吕嫦嚓P(guān)方對(duì)保險(xiǎn)公司負(fù)面評(píng)價(jià)，從而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。”聲譽(yù)作為衍生風(fēng)險(xiǎn)，常與保險(xiǎn)公司面臨的其他六大難以量化風(fēng)險(xiǎn)（包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）交織[2]，誘發(fā)因素復(fù)雜，可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素主要包括：公司違法違規(guī)、公司經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題、客戶管理不當(dāng)和其他外部因素等多方面。
（二）我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
目前，我國(guó)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管處于世界前沿，我國(guó)“償二代”的監(jiān)管體系經(jīng)過(guò)多年研究及論證，于2016年起開始實(shí)施，在世界范圍內(nèi)獲得一致認(rèn)可。國(guó)外學(xué)者Jean–PaulLouisot和ChristopheGirardet（2012）提出位于歐盟的保險(xiǎn)公司將會(huì)啟用“償二代”監(jiān)管體系將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)納入保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系。雖然我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究及監(jiān)管體系已較為領(lǐng)先，但目前聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理在我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)仍處于探索、完善階段，各保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理的科學(xué)認(rèn)識(shí)和管理體系有待進(jìn)一步提升、完善，管理機(jī)制和流程的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化仍在探索中。
三、我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征及原因分析
（一）我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征
1.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)有待進(jìn)一步完善
要做好公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，需要公司管理層的高度支持，以及各單位的通力協(xié)作配合，而不是僅由某一部門的單獨(dú)負(fù)責(zé)，甚至僅作為某一部門的附加職能。目前，仍有部分保險(xiǎn)公司尚未設(shè)置專門的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并未將其納入公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也無(wú)相應(yīng)的資源支持，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的日常管理基本空白。在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)時(shí)被動(dòng)應(yīng)對(duì)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)有待完善，“治未病”的風(fēng)險(xiǎn)管理思想未能得到有效落實(shí)。
2.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理手段較為匱乏
目前部分公司對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的管理尚處于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的被動(dòng)應(yīng)對(duì)狀態(tài)，對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的整體管理缺乏有效的衡量標(biāo)準(zhǔn)和手段。由于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有著事前難以識(shí)別（即難以“防未病”）、事中難以量化（即難以“數(shù)說(shuō)”）、事后結(jié)果難以控制（即難以“劃界限”）的特點(diǎn)。實(shí)踐看來(lái)，部分保險(xiǎn)公司對(duì)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事前監(jiān)測(cè)、事中處置、事后考核，尚未形成有效的管理，使得公司的潛在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不能得到有效防范，已發(fā)生聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不能得到有效控制。
3.行業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)作機(jī)制有待進(jìn)一步完善
目前各保險(xiǎn)公司之間，關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的交流仍有待加強(qiáng)，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的處置經(jīng)驗(yàn)分享通道未完全建立，導(dǎo)致同樣類型的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)在不同公司重復(fù)發(fā)生，甚至一家公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)對(duì)整個(gè)行業(yè)聲譽(yù)帶來(lái)影響卻沒有進(jìn)行相應(yīng)的協(xié)同應(yīng)對(duì)。
4.專業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才有待充實(shí)
保險(xiǎn)業(yè)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理作為較新的事物，在近年來(lái)逐步得到關(guān)注，因此行業(yè)內(nèi)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才和隊(duì)伍仍舊有待充實(shí)，關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)管理技能的培訓(xùn)也未得到充分重視。“人”作為工作推進(jìn)的核心因素之一，專業(yè)人才的匱乏無(wú)疑加大了保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。
（二）原因分析
1.公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)有待提高
由于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的衍生性，該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)大多數(shù)時(shí)候并不直接引起公司損失，而是間接、持續(xù)地影響公司聲譽(yù)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，因此部分公司對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度并不高。一家公司對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作重要性的重視程度，很大程度上決定了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的高低。
2.公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理投入不足
由于互聯(lián)網(wǎng)的高度發(fā)達(dá)，每日海量信息迅速傳播。高效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要專業(yè)的輿情監(jiān)測(cè)軟件、充足的人員配備以及有效的公司政策支持。公司對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的投入，一定程度上影響了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的時(shí)效性。
3.公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制缺失
由于公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理誘發(fā)因素的復(fù)雜，需要公司上下的通力協(xié)作，因此聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的考核機(jī)制，不僅針對(duì)該項(xiàng)工作的職能部門，更應(yīng)將公司相關(guān)協(xié)作單位的配合落實(shí)情況納入考核。部分保險(xiǎn)公司關(guān)于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理考核的缺失，為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的推進(jìn)和落實(shí)帶來(lái)一定障礙。
四、優(yōu)化我國(guó)保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
（一）提高聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
目前，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。做好聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，必須提高保險(xiǎn)公司上下的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
1.樹立正確的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念
要通過(guò)培訓(xùn)、宣導(dǎo)、完善制度等方式，幫助公司全體員工樹立正確的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，從董事會(huì)到各級(jí)管理層、再到普通員工，都要充分認(rèn)識(shí)、理解聲譽(yù)管理對(duì)公司發(fā)展的重要意義，明確聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理是公司每一位成員的職責(zé)，樹立正確的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。
2.培育公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化
要培育公司的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)成為企業(yè)文化的重要組成部分，納入到企業(yè)文化建設(shè)中，通過(guò)每年定期的培訓(xùn)及演練，培育公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，引導(dǎo)員工為維護(hù)公司良好聲譽(yù)而共同努力。
（二）完善聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)
1.明確公司內(nèi)部聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作職責(zé)的明確，將極大提高公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的落實(shí)效率。遵照監(jiān)管要求并結(jié)合公司實(shí)際情況，明確董事會(huì)是公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，董事會(huì)秘書應(yīng)在公司治理和信息披露方面發(fā)揮作用，公司管理層承擔(dān)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門統(tǒng)籌公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，公司其他部門和分公司積極配合聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門落實(shí)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和工作。
2.合理配置聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理資源
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理資源的配置，包括人、財(cái)、物的配置，例如配備一定數(shù)量的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，提供定期的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能培訓(xùn)，采購(gòu)專業(yè)的輿情監(jiān)測(cè)軟件，實(shí)行日常不間斷的輿情監(jiān)測(cè)機(jī)制等。通過(guò)合理的資源配置，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素，高效處置應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件，最大程度上效防范、化解聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）建立規(guī)范的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
1.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事前監(jiān)測(cè)與評(píng)估
保險(xiǎn)公司聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)，應(yīng)是事前防范，即“治未病”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，將風(fēng)險(xiǎn)因素化解于形成聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)之前的萌芽階段。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)可分為外因和內(nèi)因。即在聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事前監(jiān)測(cè)與評(píng)估過(guò)程中，既要關(guān)注外界對(duì)公司產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)的輿論，也應(yīng)關(guān)注公司內(nèi)部各單位在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，比如公司治理、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售推廣、理賠服務(wù)、資金運(yùn)用、薪酬規(guī)劃、人員管理、信息披露等管理?xiàng)l線出現(xiàn)的可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素。
2.聲譽(yù)事件的研判與核查
對(duì)于發(fā)現(xiàn)的可能引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的因素，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行研判與核查，即及時(shí)了解事實(shí)情況并進(jìn)行分析、研究，對(duì)其發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行多角度全面的預(yù)判分析，以提高風(fēng)險(xiǎn)處置的針對(duì)性和預(yù)見性，有效防范化解聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
3.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)分類處置
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)可根據(jù)事件的影響程度與范圍，對(duì)聲譽(yù)事件進(jìn)行相應(yīng)的分級(jí)分類，針對(duì)不同級(jí)別、類別的聲譽(yù)事件，可由公司不同層級(jí)牽頭進(jìn)行處置，以提高聲譽(yù)事件處置的時(shí)效性和針對(duì)性。
4.重大突發(fā)聲譽(yù)事件的應(yīng)急處置
對(duì)于重大突發(fā)聲譽(yù)事件，保險(xiǎn)公司應(yīng)建立完善的應(yīng)急處置流程，每年進(jìn)行一定次數(shù)的應(yīng)急處置演練，以提升公司對(duì)重大突發(fā)聲譽(yù)事件的應(yīng)急處置能力。
5.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的考核
由于聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理與公司內(nèi)部各單位均高度相關(guān)，因此完善的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理考核機(jī)制，應(yīng)將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力、管理水平納入各單位的考核。而非僅作為聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的考核指標(biāo)。通過(guò)考核，強(qiáng)化各單位的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能動(dòng)性，提升聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作落實(shí)的有效性。
（四）加強(qiáng)壽險(xiǎn)行業(yè)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)作
1.加強(qiáng)同業(yè)公司間的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理交流
不定期開展行業(yè)內(nèi)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理交流，對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)處置經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分享，避免同樣風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生于各個(gè)公司、影響行業(yè)聲譽(yù)。
2.建立行業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)作機(jī)制
對(duì)于可能引發(fā)行業(yè)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的事件，各保險(xiǎn)公司在必要時(shí)應(yīng)當(dāng)積極對(duì)外尋求幫助，而不是“閉門造車”，協(xié)同相關(guān)單位共同處置，防止聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)酵和擴(kuò)散。各同業(yè)公司也應(yīng)摒棄“各人自掃門前雪，哪管他人瓦上霜”的心態(tài)，建立有效的協(xié)作機(jī)制，共同維護(hù)行業(yè)聲譽(yù)和發(fā)展。
（五）配備聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才
1.引進(jìn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)專業(yè)隊(duì)伍和人才
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理事關(guān)公司品牌形象，因此聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才，不僅需對(duì)媒體傳播的時(shí)效和特征有充分了解，還應(yīng)對(duì)公司各條線的業(yè)務(wù)有一定的了解，以便針對(duì)輿論的不同傳播特性，針對(duì)性進(jìn)行正面的引導(dǎo)，高效化解風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司應(yīng)加大對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，確保崗位人員勝任該項(xiàng)工作。
2.強(qiáng)化現(xiàn)有人員的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能培訓(xùn)
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；損失；收益
隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)生產(chǎn)力得到了空前的發(fā)展，新技術(shù)，新工藝普遍運(yùn)用，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨的競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，新的風(fēng)險(xiǎn)損害也不斷增加，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為經(jīng)常困擾企業(yè)和企業(yè)管理人員的一個(gè)問(wèn)題，人們對(duì)安全的需求不斷提高，因此，在現(xiàn)代企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)被越來(lái)越重視。
一、風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及其特征
所謂風(fēng)險(xiǎn)，其基本含義是未來(lái)結(jié)果的不確定性它表現(xiàn)為一種變量在未來(lái)發(fā)展的波動(dòng)，而這種波動(dòng)不是事先可準(zhǔn)確預(yù)知的變動(dòng)，但其具有一些統(tǒng)計(jì)特征，風(fēng)險(xiǎn)可以包括結(jié)果任何的變化，可能是不希望發(fā)生的結(jié)果，也可能是希望發(fā)生的結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)是損失發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)是結(jié)果對(duì)期望的偏離，風(fēng)險(xiǎn)是一種利益的得失。
風(fēng)險(xiǎn)管理基于事前預(yù)防，是一種規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的決策管理方式。通過(guò)這種管理，規(guī)避企業(yè)在法律，財(cái)務(wù)、社會(huì)責(zé)任以及投資方面的的風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)非正常情況下的損失，保持穩(wěn)定持續(xù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，，對(duì)于大型和追求穩(wěn)健的公司來(lái)說(shuō)，尤其重要。
二、風(fēng)險(xiǎn)、損失、及收益的關(guān)系
（一）風(fēng)險(xiǎn)與損失
損失是非故意的、非預(yù)測(cè)的、非計(jì)劃的，它通常包括財(cái)產(chǎn)損失、經(jīng)濟(jì)利益的損失、責(zé)任的損失、費(fèi)用損失等。若將風(fēng)險(xiǎn)按損失產(chǎn)生的原因，可以將風(fēng)險(xiǎn)分為自然風(fēng)險(xiǎn)和人為風(fēng)險(xiǎn)，按損失的環(huán)境可以分為靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于損失的不確定性，而風(fēng)險(xiǎn)中的不確定性的重要指標(biāo)就是損失發(fā)生的概率，可以說(shuō)潛在的損失就是風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)本身就具有潛在的損失。但是，風(fēng)險(xiǎn)與損失的完全獨(dú)立的兩個(gè)概念，但他們卻以四種組合的形式存在：有風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)有損失、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)無(wú)損失、有風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)無(wú)損失、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)有損失。一般情況下，企業(yè)會(huì)避免有損失而無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的情況。
當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果為收益時(shí)，給投資者帶來(lái)了好處，但當(dāng)結(jié)果為不利時(shí)損失可能產(chǎn)生不利的影響，管理這種下側(cè)不確定響性是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵，而風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在損失發(fā)生之前做出經(jīng)濟(jì)保證，在損失發(fā)生之后有令人滿意的復(fù)原。在損失尚未發(fā)生之前，以下幾點(diǎn)是規(guī)劃中比較重要的。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理的首要目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)合理目標(biāo)，盡量減少會(huì)影響安全保障的程度，關(guān)鍵是使得費(fèi)用和保障程度達(dá)到平衡，盡可能選擇費(fèi)用低，代價(jià)小而又能保證風(fēng)險(xiǎn)處理效果的方案和措施，其次是控制好安全系數(shù)目標(biāo)，就是將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)，盡管減少人們心理上的恐懼和憂慮，消除后顧之憂，人們產(chǎn)生安全感，才能產(chǎn)生安定可靠輕松的環(huán)境。當(dāng)然。風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)注重履行必要的社會(huì)責(zé)任。
風(fēng)險(xiǎn)是必不可免的，再優(yōu)秀的方案也會(huì)有損失發(fā)生的可能性。在損失發(fā)生后，應(yīng)考慮最大限度地補(bǔ)償和挽救損失帶來(lái)的后果及其影響。損失發(fā)生后，最主要的目標(biāo)就是維持生存，使經(jīng)濟(jì)單位、家庭、個(gè)人乃至社會(huì)能夠在財(cái)力、物力及心理上做好充分的心理準(zhǔn)備。保持好正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，使損失盡量減少對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)、人們生活的影響，使其在最短時(shí)間內(nèi)能恢復(fù)到正常狀態(tài)。其次，盡快實(shí)現(xiàn)收益穩(wěn)定。風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)盡快實(shí)現(xiàn)原有的穩(wěn)定收益水平，使資金回流，盡快消除損失帶來(lái)的不利穩(wěn)定影響，以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)的連續(xù)性，盡快恢復(fù)盈利水平。在此基礎(chǔ)上，盡快實(shí)現(xiàn)持續(xù)增高的目標(biāo)。
（二）風(fēng)險(xiǎn)與收益
馬艷的《風(fēng)險(xiǎn)利益論》中認(rèn)為：“風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)特征并影響風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生、存在、發(fā)展以及結(jié)果的因素。縱觀風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的全過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)利益則自始自終貫穿于其中。“隨著動(dòng)態(tài)的全球市場(chǎng)環(huán)境的演變，風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)將不斷出現(xiàn)，并飛速變化，有必要發(fā)展一個(gè)有效的企業(yè)范圍的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。所有的機(jī)會(huì)都有代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)是代價(jià)中不可缺少的一部分。企業(yè)管理者應(yīng)確認(rèn)并對(duì)應(yīng)全范圍的商業(yè)機(jī)會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)，將商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)真正企業(yè)范圍的策略流程，提供一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，導(dǎo)向改進(jìn)的商業(yè)表現(xiàn)，將風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)聯(lián)系在一起，建立完備的風(fēng)險(xiǎn)管理能力來(lái)強(qiáng)化企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在可以接受的風(fēng)險(xiǎn)下，使回報(bào)收益最佳化，在新經(jīng)濟(jì)中創(chuàng)造價(jià)值。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要母的之一是降低公司的收入和市場(chǎng)價(jià)值對(duì)外部變量的敏感；風(fēng)險(xiǎn)管理能使股東價(jià)值最大化投資回報(bào)的目標(biāo)和產(chǎn)品定價(jià)建立在能夠反映其中風(fēng)險(xiǎn)的水平上；風(fēng)險(xiǎn)管理能促進(jìn)就業(yè)和金融安全，尤其是高級(jí)經(jīng)理人，風(fēng)險(xiǎn)管理能減少稅額，降低交易成本，改進(jìn)投資決策。
三、建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
進(jìn)入20世紀(jì)以來(lái)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)性加強(qiáng)，企業(yè)面臨的不確定因素越來(lái)越多。面臨的風(fēng)險(xiǎn)也各種各樣。如：生產(chǎn)、環(huán)境、技術(shù)、人員、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)等各方面的風(fēng)險(xiǎn)、任何一種重要風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)后，企業(yè)應(yīng)該使用各種可能的手段，并制定相應(yīng)措施，將風(fēng)險(xiǎn)可能照成的損失降到最低，首先根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境并圍繞企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略，制定系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，查詢內(nèi)部控制得缺失點(diǎn)，收集風(fēng)險(xiǎn)管理的初始信息，將企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)有機(jī)的結(jié)合起來(lái)，明確各風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系和相互影響，形成即時(shí)的、立體的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承當(dāng)、風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，從而提高收益，降低成本。
四、總結(jié)
風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，涉及決策者、中層執(zhí)行者、操作員等全體員工，并體現(xiàn)為每一個(gè)員工的行為，它不是某個(gè)人或某個(gè)部門的事情，而是貫穿到全集團(tuán)、全員、業(yè)務(wù)每一個(gè)環(huán)節(jié)，它需要所有員工都認(rèn)識(shí)到防范風(fēng)險(xiǎn)的重要性，并在各自工作中自覺的防范風(fēng)險(xiǎn)。才能使企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中盡量少的承擔(dān)過(guò)多自身不可承受的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化能力變強(qiáng)，產(chǎn)品的生命周期變長(zhǎng)、企業(yè)擁有良好的發(fā)展后勁、在重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之時(shí)能從容應(yīng)對(duì)，避免企業(yè)重大損失，保障企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。
參考文獻(xiàn)：
[1] 王曉玲，基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制建設(shè).電子工業(yè)出版社，2010
所謂基業(yè)常青的優(yōu)秀企業(yè)無(wú)一不具備前瞻性的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。這些企業(yè)在每一次經(jīng)濟(jì)大潮的沖擊中，都敏銳地捕捉到了挑戰(zhàn)和機(jī)遇，同時(shí)不斷地調(diào)整自己，把那些對(duì)于其他同行來(lái)說(shuō)是生死攸關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，轉(zhuǎn)化為自己轉(zhuǎn)型、變革和發(fā)展的契機(jī)和驅(qū)動(dòng)力，這是很了不起的一個(gè)能力。
通過(guò)2012年國(guó)資委組織的《做強(qiáng)做優(yōu)，培育有世界競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)》課題研究，我們總結(jié)出國(guó)際一流企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面具備的三個(gè)特征。
第一個(gè)特征，這些企業(yè)都有非常突出的，基于風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略決策能力。也就是說(shuō)在他們的每一項(xiàng)重要決策背后，必然有一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以及決策的機(jī)制和方法在支持。
我們都說(shuō)企業(yè)要取得成功，必須要有所為有所不為，在這樣的為和不為的取舍背后，它的決策基礎(chǔ)就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷，用一個(gè)絕對(duì)意義上的概念來(lái)說(shuō)，即與收益相伴的風(fēng)險(xiǎn)，是不是企業(yè)所能承擔(dān)的，這個(gè)是企業(yè)決策的一個(gè)唯一標(biāo)準(zhǔn)。
這樣的一種基于風(fēng)險(xiǎn)決策的機(jī)制和能力避免了我們的沖動(dòng)發(fā)展，避免了領(lǐng)導(dǎo)的很多決策風(fēng)險(xiǎn)。我們?cè)L問(wèn)了很多國(guó)企管理者，他們都認(rèn)為戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，雖然有的時(shí)候可能沒有那么明確地說(shuō)，他們都說(shuō)領(lǐng)導(dǎo)決策的風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，那么領(lǐng)導(dǎo)決策的風(fēng)險(xiǎn)，它的來(lái)源并不在于領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人本身，更多的可能是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部沒有這樣一套基于風(fēng)險(xiǎn)的決策機(jī)制來(lái)幫助領(lǐng)導(dǎo)做科學(xué)的決策。而反觀這些優(yōu)秀企業(yè)，基于風(fēng)險(xiǎn)的決策能力是非常重要的能力。
第二個(gè)特征，在這些企業(yè)里面，風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)管理是深度融合的。這些企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控是化為無(wú)形的，在每一個(gè)業(yè)務(wù)管理的環(huán)節(jié)中，似乎都能看到風(fēng)險(xiǎn)管理的思維在發(fā)揮作用，但是又沒有特別有形的實(shí)體，即所謂的一套機(jī)制和體系在運(yùn)轉(zhuǎn)。大家在每項(xiàng)工作的過(guò)程中已經(jīng)習(xí)慣自然的分析，我這樣做的目標(biāo)是什么，和目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)是什么，怎么去應(yīng)對(duì)它，在管理中怎么去改變。
第三個(gè)特征，這些企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)都有一種不斷探索的精神，或者說(shuō)對(duì)管理科學(xué)化不斷的追求，過(guò)去憑經(jīng)驗(yàn)，憑個(gè)人的能力，憑卓越領(lǐng)導(dǎo)者的精神內(nèi)核的支持，可能一些企業(yè)平穩(wěn)地走過(guò)了幾十年，但是要真正做成一個(gè)百年老店，需要把領(lǐng)導(dǎo)者的個(gè)人能力，轉(zhuǎn)化為企業(yè)系統(tǒng)化的科學(xué)管理能力，這是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工程。
從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，我們需要把領(lǐng)導(dǎo)的商業(yè)直覺，轉(zhuǎn)化為系統(tǒng)化的分析和預(yù)警能力。因?yàn)槿丝赡軙?huì)離開，但是能力一旦根植在企業(yè)的內(nèi)部，刻在我們的基因里面，就不會(huì)輕易喪失了。
關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)組合管理；信用衍生工具；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)
引言
金融體系的重要作用與全球一體化進(jìn)程的加快使得避免金融危機(jī)的出現(xiàn)、確保金融體系的穩(wěn)定運(yùn)行成為全球共同的目標(biāo)。商業(yè)銀行作為重要的金融中介機(jī)構(gòu)，在金融體系中占有十分重要的地位，其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、健康發(fā)展對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活具有重要意義。現(xiàn)代商業(yè)銀行在解決信息不對(duì)稱、降低交易成本等方面發(fā)揮著不可替代的作用。由于不確定性的客觀存在，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，銀行不可避免地要面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)（主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)），對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究分析與采取科學(xué)、合理、有效的管理策略是商業(yè)銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、實(shí)踐“三性”經(jīng)營(yíng)原則的根本。從實(shí)質(zhì)上講，商業(yè)銀行是“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的金融機(jī)構(gòu)，以“經(jīng)營(yíng)”風(fēng)險(xiǎn)作為其盈利的根本手段；從現(xiàn)代管理學(xué)角度看，風(fēng)險(xiǎn)管理能力構(gòu)成了商業(yè)銀行最重要的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
近年來(lái)，隨著經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，風(fēng)險(xiǎn)管理成為商業(yè)銀行越來(lái)越重要的經(jīng)營(yíng)管理內(nèi)容 [1]。具體地講，就是全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，使得企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)加劇、競(jìng)爭(zhēng)打破了地域界限，由此引發(fā)的破產(chǎn)現(xiàn)象呈永久性增加趨勢(shì)，為了減少或避免資產(chǎn)的損失，商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的精確分析在今天變得尤為重要；從世界范圍看，隨著金融市場(chǎng)的快速拓展以及商業(yè)銀行“惜貸”與“貸款集中”現(xiàn)象的存在，中小企業(yè)逐步放棄難以達(dá)到預(yù)期融資效果的銀行借貸融資方式，直接進(jìn)入金融市場(chǎng)融資，“非中介化”對(duì)商業(yè)銀行的資金運(yùn)用帶來(lái)了很大沖擊；由于商業(yè)銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇以及來(lái)自金融市場(chǎng)和其他金融機(jī)構(gòu)的壓力增大，使得利差越來(lái)越小，貸款的風(fēng)險(xiǎn)—收益平衡進(jìn)一步惡化，商業(yè)銀行只有向風(fēng)險(xiǎn)管理要效益這一條路可走； 抵押品價(jià)值波動(dòng)性增大，加大了信貸融風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)的難度，直接影響風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)的實(shí)施績(jī)效；從國(guó)際上看，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)中衍生產(chǎn)品迅速增長(zhǎng)和顯著膨脹，衍生產(chǎn)品或工具在為風(fēng)險(xiǎn)管理提供更多金融工具和手段的同時(shí)，也帶來(lái)了更多的風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)變得更為艱難；技術(shù)進(jìn)步直接影響和左右商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容和方法；監(jiān)管的國(guó)際合作日趨廣泛、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)逐步形成，銀行經(jīng)營(yíng)管理將打上監(jiān)管的烙印。因此，商業(yè)銀行現(xiàn)代意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理將是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理、全球風(fēng)險(xiǎn)管理與創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理。
西方商業(yè)銀行在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型等理論方法上已逐步趨于完善，并在金融市場(chǎng)交易實(shí)踐上得到廣泛應(yīng)用；但是，信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)、資本需求的量化分析以及資產(chǎn)組合管理研究還處在積極探索階段，不過(guò)“信用風(fēng)險(xiǎn)模型越來(lái)越受到重視”、“形成一致的模型也不是可望不可即的”[2]。同時(shí)，技術(shù)進(jìn)步、信用衍生工具的大量開發(fā)、資產(chǎn)證券化進(jìn)程的逐步加快，為信用風(fēng)險(xiǎn)分析與管理策略選擇提供了更加廣闊的天地，也使得商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理模式由傳統(tǒng)的發(fā)放持有到期日的方式進(jìn)化到組合管理安排期限的現(xiàn)代方式，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式將逐步形成。因此，探討、研究現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式將為銀行實(shí)施現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理提供可資借鑒的理論方法與技術(shù)支持；同時(shí)，研究中國(guó)銀行業(yè)在當(dāng)前歷史背景下，構(gòu)建現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的戰(zhàn)略選擇具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
一、現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式
信用滲透到現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的每個(gè)角落，從本質(zhì)上講現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。隨著信用的日益發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的壓力日益增大。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)的主要是信貸資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源主要有兩種：一是借款人的履約能力出現(xiàn)了問(wèn)題；二是借款人的履約意愿出現(xiàn)了問(wèn)題。一般情況下，貸款的償還是通過(guò)經(jīng)營(yíng)收入、出售資產(chǎn)，或者通過(guò)其他的途徑借入資金來(lái)實(shí)現(xiàn)。因此，借款人的履約能力主要是取決于其償債資金的獲得能力。履約意愿主要取決于借款人的品格，也就是借款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，而且具備在負(fù)債期間能夠主動(dòng)承擔(dān)各種義務(wù)的責(zé)任感。這就要求借款人首先必須誠(chéng)信，同時(shí)具有良好的職業(yè)操守，并能勤奮工作。從銀行管理角度看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理一樣，都存在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)度量、風(fēng)險(xiǎn)控制與管理策略、風(fēng)險(xiǎn)策略實(shí)施以及風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效評(píng)價(jià)等重要階段內(nèi)容。我們認(rèn)為，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式是以信息技術(shù)、定量分析技術(shù)以及衍生產(chǎn)品為主要工具支持，以現(xiàn)代資產(chǎn)組合管理理論為理論基礎(chǔ)，形成現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的資產(chǎn)組合管理模型，實(shí)施組合信用風(fēng)險(xiǎn)管理，科學(xué)有效地度量、控制與管理信用風(fēng)險(xiǎn)。其中，現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展與定量分析技術(shù)的研究為風(fēng)險(xiǎn)度量提供了技術(shù)工具支持；信用衍生產(chǎn)品的出現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、分散等風(fēng)險(xiǎn)控制策略提供了創(chuàng)新工具支持[3] 。以發(fā)展的眼光看，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式建設(shè)可以分為以下幾個(gè)階段循序漸進(jìn)[2]：數(shù)據(jù)與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)階段，主要工作是建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)收集與遴選以及設(shè)計(jì)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)等；內(nèi)部評(píng)級(jí)管理階段，主要工作是開發(fā)PD和LGD模型、早期預(yù)警與決策支持系統(tǒng)以及完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)等；組合管理階段，主要工作是計(jì)算法定資本要求、計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本要求、實(shí)施組合管理模型、掌握組合分散與相關(guān)度概念以及建立資產(chǎn)組合策略；主動(dòng)組合管理階段，主要工作是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)以及綜合運(yùn)用資產(chǎn)與信用衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行資產(chǎn)組合管理；優(yōu)化組合管理階段，主要工作是進(jìn)行“市場(chǎng)盯價(jià)”、夏普比率管理和資產(chǎn)組合優(yōu)化管理等。
現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式是以風(fēng)險(xiǎn)度量與定價(jià)的定量分析技術(shù)以及風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的金融創(chuàng)新工具為主要特征的。從風(fēng)險(xiǎn)度量上看，信用風(fēng)險(xiǎn)管理主要經(jīng)歷了傳統(tǒng)定性分析階段、傳統(tǒng)定量階段和現(xiàn)代測(cè)量信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部方法和模型階段；從信用風(fēng)險(xiǎn)控制角度看，主要經(jīng)歷了各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自行規(guī)定到國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行兩個(gè)階段，國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)也從1988年的《巴塞爾協(xié)議》對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和最低資本限額的規(guī)定發(fā)展到《新巴塞爾資本協(xié)議》的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算與最低資本要求兩個(gè)階段；從風(fēng)險(xiǎn)控制策略看，傳統(tǒng)的內(nèi)部處理（如風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)的采用與單一核銷機(jī)制的建立）階段逐步向現(xiàn)代外部（市場(chǎng)）處理（證券化與信用衍生工具等）轉(zhuǎn)化，逐步形成資產(chǎn)組合管理理念，期限管理成為現(xiàn)實(shí)；從現(xiàn)代銀行金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新來(lái)看，信貸資產(chǎn)組合的期限管理實(shí)現(xiàn)和信用風(fēng)險(xiǎn)外部轉(zhuǎn)移的實(shí)現(xiàn)依賴于信用衍生產(chǎn)品的出現(xiàn)和交易市場(chǎng)的形成[3]。現(xiàn)代組合信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型可以用圖1描述。
其中，在資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)模型中，主要包括[4～5]：信用評(píng)級(jí)模型與動(dòng)態(tài)信用評(píng)級(jí)模型，信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型計(jì)算某種資產(chǎn)的當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)，而動(dòng)態(tài)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型則計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的變動(dòng)情況，信用風(fēng)險(xiǎn)可以是違約率也可是評(píng)級(jí)的結(jié)果。信用風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)模型必須考慮兩部分內(nèi)容，一是信用評(píng)級(jí)，二是超過(guò)零風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的差價(jià)，即市場(chǎng)對(duì)于一個(gè)特定信用風(fēng)險(xiǎn)的要價(jià)。同時(shí)，以信用衍生工具為主要特征的現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有明顯的現(xiàn)代金融創(chuàng)新烙印。銀行信用衍生產(chǎn)品主要是基于信貸資產(chǎn)特征（現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)程度、期限等）采用遠(yuǎn)期合約、互換和期權(quán)這三種基本構(gòu)建方法產(chǎn)生的進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的金融工具，主要包括信用違約掉期工具（CDS，Credit Default Swap）、全額利潤(rùn)掉期產(chǎn)品（TRS，Total Return Swap）、信用關(guān)聯(lián)票據(jù)（CLNs，Credit-Linked Notes）和信用延展期權(quán)等。在信用風(fēng)險(xiǎn)度量、信用衍生工具應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)控制策略的基礎(chǔ)上，引入現(xiàn)代資產(chǎn)管理理論是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的重要內(nèi)容。但是，這個(gè)過(guò)程必須解決的問(wèn)題是盡量使其凸現(xiàn)更多的市場(chǎng)特征，并在此基礎(chǔ)上，確定組合的收益、標(biāo)準(zhǔn)差、方差以及調(diào)整組合的流動(dòng)性成本等參數(shù)，進(jìn)而確定有效組合邊界，為調(diào)整組合提供量化信息支持[6]。
轉(zhuǎn)貼于 二、中國(guó)銀行業(yè)現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略選擇
銀行現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式實(shí)現(xiàn)的先決條件主要包括：在宏觀層面，銀行監(jiān)管的發(fā)展、信用環(huán)境以及金融創(chuàng)新的社會(huì)經(jīng)濟(jì)與法律環(huán)境改善等；在微觀層面，完善的信息系統(tǒng)、先進(jìn)科學(xué)的定量分析技術(shù)、信用衍生工具等風(fēng)險(xiǎn)管理的金融創(chuàng)新手段以及資產(chǎn)組合管理的理念等。但是，由于體制、管理和人才等諸多歷史和現(xiàn)實(shí)原因，中國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較薄弱。實(shí)行嚴(yán)格的“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新乏力、利率和匯率的非市場(chǎng)化以及政府信用支撐等因素的存在，中國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等在目前表現(xiàn)不充分，但由于社會(huì)信用環(huán)境、政府干預(yù)、內(nèi)部管理問(wèn)題等，造成了明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量低下、資產(chǎn)損失嚴(yán)重。同時(shí)，中國(guó)商業(yè)銀行面臨的外部環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理具有很大的制約，主要表現(xiàn)在：一是市場(chǎng)機(jī)制與市場(chǎng)化程度的約束，中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)還有待進(jìn)一步完善，商業(yè)銀行還未完全擺脫舊體制的束縛；二是嚴(yán)格的“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇的限制；三是金融創(chuàng)新乏力、風(fēng)險(xiǎn)管理金融工具的貧乏都直接制約著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施；四是外部信息對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理支持的相對(duì)弱化等。
因此，為了實(shí)施現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理，中國(guó)銀行業(yè)當(dāng)前的戰(zhàn)略選擇主要包括：完善信息收集管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息保存的規(guī)范性、完整性、及時(shí)性、長(zhǎng)期性和有效性；研究和發(fā)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的定量分析模型，構(gòu)建包括信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型、信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型與信用風(fēng)險(xiǎn)組合資產(chǎn)管理模型在內(nèi)的內(nèi)部評(píng)級(jí)與現(xiàn)代資產(chǎn)組合管理技術(shù)體系；在與監(jiān)管當(dāng)局廣泛交流的基礎(chǔ)上，下大力量開展資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品研發(fā)等金融創(chuàng)新工作，為創(chuàng)造性地解決信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題提品工具支持，并積極謀求建立統(tǒng)一、完善的信用衍生工具交易市場(chǎng)等；在日常經(jīng)營(yíng)管理中，逐步培養(yǎng)資產(chǎn)組合管理理念。具體地講，主要包括：
一是完善信息系統(tǒng)和定量分析技術(shù)。《新巴塞爾資本協(xié)議》在最低資本規(guī)定中，考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，新協(xié)議提出了兩種基本方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB，Internal Rating-Based Approach）。在內(nèi)部評(píng)級(jí)法中，又分為初級(jí)法（Primary IRB Approach）和高級(jí)法（Advanced IRB Approach），對(duì)違約率（PD，Probability of Default）、違約損失LGD（Loss at Given Default）、違約敞口ED（Exposure at Default）和期限M（Maturity）四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定量分析，并提供資本要求函數(shù)。新協(xié)議建議銀行根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平選擇采用標(biāo)準(zhǔn)法、初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法還是高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，作為銀行資本充足率計(jì)算的基礎(chǔ)。同時(shí)，新協(xié)議鼓勵(lì)商業(yè)銀行自行研制開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型方法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法區(qū)別于基于外部評(píng)級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)法，是《新巴塞爾資本協(xié)議》的核心，是指商業(yè)銀行在滿足監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下（實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)），利用銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系確定信用風(fēng)險(xiǎn)最低資本要求，反映銀行資本充足程度的銀行風(fēng)險(xiǎn)度量方法。新協(xié)議將銀行資產(chǎn)劃分為公司、主權(quán)、銀行同業(yè)、零售、項(xiàng)目融資和股權(quán)六個(gè)類別，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（Risk Weight Asset，RWA）等于各類風(fēng)險(xiǎn)敞口（Exposure at Default，EAD）與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的乘積之和。《新巴塞爾資本協(xié)議》的內(nèi)部評(píng)級(jí)法是依據(jù)銀行而不是外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資產(chǎn)質(zhì)量的評(píng)級(jí)結(jié)果，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)因素。在初級(jí)法中，銀行只提供和使用違約概率的自我估計(jì)值，而其他風(fēng)險(xiǎn)因素則來(lái)源于監(jiān)管部門的估計(jì)值；在高級(jí)法中，銀行可提供并使用所有風(fēng)險(xiǎn)要素的自我估計(jì)值。相對(duì)于以往信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法，內(nèi)部評(píng)級(jí)法更能準(zhǔn)確計(jì)量商業(yè)銀行總體風(fēng)險(xiǎn)水平、科學(xué)估價(jià)資本充足性、有利于銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管。內(nèi)部評(píng)級(jí)法的定位應(yīng)該是：科學(xué)、有效地揭示銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的整體水平；為資本充足性監(jiān)管奠定了基礎(chǔ)；為進(jìn)一步的信用風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)（pricing of Credit Risk Premium）提供了信息與模型支持，是貸款定價(jià)、衍生信用產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和定價(jià)的基礎(chǔ)性工作。因此，中國(guó)銀行應(yīng)以全面實(shí)施《新巴塞爾資本協(xié)議》為契機(jī)，在建設(shè)完善的信息系統(tǒng)基礎(chǔ)上，研究、引進(jìn)和開發(fā)適合中國(guó)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，并進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型，實(shí)現(xiàn)資本需求計(jì)算和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)雙重職能。
二是深入開展以信用衍生產(chǎn)品為主的金融創(chuàng)新研究。以衍生金融為特征的現(xiàn)代金融創(chuàng)新為創(chuàng)造性地解決各類金融問(wèn)題提供了市場(chǎng)化工具，豐富和發(fā)展了現(xiàn)代金融市場(chǎng)，也為相關(guān)金融問(wèn)題的解決提供了理論、技術(shù)與實(shí)踐支持。現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)模式的實(shí)現(xiàn)依賴于信用衍生產(chǎn)品，這些創(chuàng)新金融工具不僅可以用來(lái)改善銀行收益狀況，更重要的是可以改變資產(chǎn)持有期限、實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性，管理者可針對(duì)資產(chǎn)組合管理要求、監(jiān)管資本安排調(diào)整資產(chǎn)組合。中國(guó)金融市場(chǎng)經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，資本市場(chǎng)迅猛發(fā)展，衍生證券市場(chǎng)也將逐步推進(jìn)。在這種外部環(huán)境下，銀行必須抓住機(jī)遇，在理論研究基礎(chǔ)上，開發(fā)適合自身信用風(fēng)險(xiǎn)管理和市場(chǎng)需求的信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化品種，逐步改變傳統(tǒng)信貸資產(chǎn)管理模式。
三是資產(chǎn)組合管理理念的培養(yǎng)。資產(chǎn)組合管理的實(shí)質(zhì)就是在風(fēng)險(xiǎn)收益及其相關(guān)性定量分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)資產(chǎn)選擇與調(diào)整，實(shí)現(xiàn)組合的風(fēng)險(xiǎn)分散化，降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，獲取分散化收益。隨著中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，可以通過(guò)交易監(jiān)督，在授信環(huán)節(jié)強(qiáng)化行業(yè)、產(chǎn)業(yè)鏈、區(qū)域與品種的組合管理；也可以采用資產(chǎn)證券化與貸款回收等風(fēng)險(xiǎn)控制與管理環(huán)節(jié)工作調(diào)整存量，實(shí)行資產(chǎn)組合管理，為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)組合的資產(chǎn)優(yōu)化管理奠定基礎(chǔ)。
關(guān)鍵詞：鐵路電務(wù)段；安全風(fēng)險(xiǎn)；管理方法
0引言
就近幾年的發(fā)展來(lái)看，我國(guó)改革開放政策實(shí)施更加深入，由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷加快，人們針對(duì)鐵路行業(yè)的服務(wù)需求在不斷擴(kuò)大，且由于鐵路安全問(wèn)題關(guān)乎到人們的生命財(cái)產(chǎn)安全問(wèn)題，甚至?xí)g接層面對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成影響，開始越來(lái)越多的受到人們的關(guān)注，尤其是鐵路電務(wù)段的安全問(wèn)題，因此本文根據(jù)具體的電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題提出解決措施，具體內(nèi)容如下。
1鐵路電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容
本章節(jié)主要分析了鐵路電務(wù)段的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容，由于鐵路電務(wù)段的管理內(nèi)容繁多，涉及的程序很多，因此風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的出現(xiàn)可能是無(wú)孔不入的，因此風(fēng)險(xiǎn)管理需要利用縝密的管理程序做好風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的及時(shí)察覺，以便做到及時(shí)預(yù)防。接下來(lái)將主要分析鐵路電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本內(nèi)容，具體介紹如下。
1.1風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別
鐵路電務(wù)段運(yùn)營(yíng)的過(guò)程當(dāng)中，存在很多的安全風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，因此人們需要針對(duì)整個(gè)的鐵路電務(wù)段運(yùn)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行分析，分析不同階段的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，由此做好風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的有效識(shí)別和察覺，同時(shí)還需針對(duì)不同環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患實(shí)施劃分，做好不同階段風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的測(cè)評(píng)。
1.2建立風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系
建立一套相對(duì)完整且科學(xué)性較高的鐵路電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的管理評(píng)價(jià)體系具有必要性，分析電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)處理的具體過(guò)程，才能夠良好的針對(duì)電務(wù)段的安全風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題實(shí)施具體的預(yù)測(cè)和決策，做好風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的防范，同時(shí)還能夠更加深入的分析鐵路企業(yè)針對(duì)電務(wù)段實(shí)際運(yùn)營(yíng)的一種控制和監(jiān)督，評(píng)價(jià)控制效果和角度效果。
1.3監(jiān)控和應(yīng)急處理
利用電務(wù)段實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的很多風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別需要依靠監(jiān)控來(lái)支撐，當(dāng)具體的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)產(chǎn)生位置確定之后，鐵路企業(yè)需要建立起一整套相對(duì)完整的電務(wù)段安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體制來(lái)確保風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的發(fā)生能得到是有效的處理，提升風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的處理效率，做好整個(gè)電務(wù)段安全風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)排查和想好管理，避免風(fēng)險(xiǎn)漏洞。
2鐵路電務(wù)安全風(fēng)險(xiǎn)控制
基于鐵路電務(wù)安全有關(guān)的規(guī)章制度條例下，鐵路電務(wù)段在處理具體的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題時(shí)候需要利用評(píng)測(cè)的形式針對(duì)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行分析，及時(shí)采取必要的預(yù)防措施，由此良好控制住風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的機(jī)會(huì)，將其扼殺在搖籃里。本章主要針對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)控制原則進(jìn)行分析。
2.1明確作業(yè)環(huán)節(jié)
該過(guò)程主要針對(duì)具體作業(yè)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行深入分析，鐵路電務(wù)段的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因很多，針對(duì)其中各個(gè)部分的作業(yè)項(xiàng)目實(shí)施針對(duì)性分析和探討，及時(shí)分析出當(dāng)前鐵路電務(wù)段安全管理的過(guò)程中影響風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的主要點(diǎn)和具體步驟，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的作業(yè)過(guò)程進(jìn)行明確。
2.2明確作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)
需要做好鐵路電務(wù)段關(guān)鍵性作業(yè)和工作的業(yè)務(wù)內(nèi)容，針對(duì)行業(yè)作業(yè)的主要標(biāo)準(zhǔn)、具體的操作規(guī)范等進(jìn)行明確，提升行業(yè)作業(yè)的生產(chǎn)效率，保證部門的風(fēng)險(xiǎn)控制工作能夠有效運(yùn)行，確保控制工作實(shí)施的有理有據(jù)。
2.3明確職工考核標(biāo)準(zhǔn)、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制措施的培訓(xùn)和管理
鐵路企業(yè)需要對(duì)職工的具體考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確，保證電務(wù)段的各個(gè)層次工作可以降低風(fēng)險(xiǎn)的具控制能力，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力，在具體工作的過(guò)程當(dāng)中關(guān)注員工的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)培訓(xùn)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升。
2.4增大監(jiān)察控制力度
實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理控制工作需要在具備較強(qiáng)專業(yè)能力的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體的監(jiān)控控制工作進(jìn)行檢查，有關(guān)的監(jiān)督和檢查人員需要利用多樣化的檢查手段，明確風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的主要集中點(diǎn)，做好必要的預(yù)防，避免風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。
3鐵路電務(wù)段安全風(fēng)險(xiǎn)管理的具體措施
3.1建立安全風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
鐵路總局在預(yù)防鐵路電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的過(guò)程總需要充分利用自身的宣傳優(yōu)勢(shì)，開展關(guān)于安全風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的宣傳活動(dòng)或者教育活動(dòng)，和相關(guān)的工作者實(shí)施良好的溝通和交流，保證安全風(fēng)險(xiǎn)的管理理念能夠進(jìn)入到人們的視線，受到人們的關(guān)注，保證鐵路電務(wù)段的各個(gè)崗位工作者都對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題有一個(gè)嶄新的認(rèn)識(shí)，確保員工遵循行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，養(yǎng)成良好的習(xí)慣，規(guī)范其日常行為，減少風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題產(chǎn)生的契機(jī)。
3.2強(qiáng)化安全管理基礎(chǔ)
建立起一整套科學(xué)合理的安全管理機(jī)制，鐵路局相關(guān)部門需要根據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征來(lái)分析其具備的現(xiàn)實(shí)性、穩(wěn)定性和長(zhǎng)遠(yuǎn)性三個(gè)特征，根據(jù)以上特征制定出針對(duì)性的安全管理機(jī)制。制定安全管理機(jī)制之后需要在開始實(shí)施的時(shí)候到最后落實(shí)的過(guò)程中將整個(gè)工程進(jìn)行深入的規(guī)范和細(xì)節(jié)完善，堅(jiān)決避免出現(xiàn)制度和實(shí)際工作分離的情況，由此避免鐵路電務(wù)段實(shí)際管理的過(guò)程中出現(xiàn)法律漏洞或者可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的情況，提升安全風(fēng)險(xiǎn)管理制度落實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)性和可靠性。
3.3完善安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系
電務(wù)段的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程涉及內(nèi)容較多，需要建立起一套涉及面積廣的安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要包含管理層風(fēng)險(xiǎn)管理、基礎(chǔ)工作層的風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容，將工作的主要力量進(jìn)行集中，主要從事可以從以下兩點(diǎn)展開。
3.3.1規(guī)范安全風(fēng)險(xiǎn)管理制度首先需要建立起相對(duì)完善且健全的鐵路電務(wù)段作業(yè)流程，將有關(guān)的安全風(fēng)險(xiǎn)具體保障措施落實(shí)，對(duì)各個(gè)層級(jí)的職員安全責(zé)任內(nèi)容和范圍進(jìn)行落實(shí)，將安全風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)一步規(guī)范，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。
3.3.2建立科學(xué)合理的安全評(píng)價(jià)體系鐵路電務(wù)段的有關(guān)部門需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生造成的后果和不良影響等進(jìn)行分析，由此建立起相對(duì)完善且能夠循環(huán)的一種安全反饋機(jī)制和安全評(píng)價(jià)管理機(jī)制，定期的采取必要的評(píng)價(jià)措施，為整個(gè)管理工作的順利運(yùn)行提供更有價(jià)值且有效的管理經(jīng)驗(yàn)。
3.4做好檢測(cè)保障
就檢測(cè)設(shè)備和檢測(cè)程序來(lái)看，需要通過(guò)電務(wù)檢測(cè)或者綜合檢測(cè)的方式來(lái)測(cè)試軌道電路和應(yīng)答器，設(shè)備一旦發(fā)生偏差的時(shí)候可能做出報(bào)警，及時(shí)處理。行車之前需要對(duì)車線設(shè)備實(shí)施檢查，定期針對(duì)動(dòng)檢車的線路設(shè)備進(jìn)行調(diào)查，定期針對(duì)行車設(shè)備和線路進(jìn)行檢查，做好設(shè)備的精細(xì)調(diào)整。通常鐵路上面都有實(shí)時(shí)監(jiān)控的功能，及時(shí)監(jiān)督電務(wù)段可能出現(xiàn)的問(wèn)題，隨時(shí)保證行車的安全性。
3.5做好防災(zāi)安全鐵路上面設(shè)置了防災(zāi)安全監(jiān)控系統(tǒng)，一旦鐵路運(yùn)行出現(xiàn)大風(fēng)大雨的時(shí)候系統(tǒng)會(huì)主動(dòng)報(bào)警，調(diào)度員會(huì)根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置具體的指令，對(duì)鐵路限速或者及時(shí)停車。一旦發(fā)現(xiàn)路線出現(xiàn)障礙物的時(shí)候列車控制中心會(huì)輸出電路的紅光帶，避免列車進(jìn)入到障礙物的路段。如果列車的運(yùn)行遇到大風(fēng)大雨的天氣，鐵路需要根據(jù)應(yīng)急預(yù)案來(lái)做好運(yùn)輸?shù)闹敢谢蛘咄＿\(yùn)，及時(shí)通知乘客辦理退票或者改簽業(yè)務(wù)。
4舉例分析
成昆線五站更新改造于年月進(jìn)點(diǎn)施工，由于五站同時(shí)施工，在前所未有的時(shí)間緊，任務(wù)重形勢(shì)下，施工部門研判了施工組織不到位、模擬試驗(yàn)不徹底留下配線錯(cuò)誤隱患、配線標(biāo)簽字跡不清造成錯(cuò)配錯(cuò)拆配線、施工倒接監(jiān)督卡控不嚴(yán)造成接口架、聯(lián)鎖機(jī)柜線纜折斷等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并通過(guò)研判出的安全風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)，對(duì)管理、人員、設(shè)備、環(huán)境四大要素的全面有效的管理和監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程控制。以上就是電務(wù)段在推行風(fēng)險(xiǎn)管理之初對(duì)施工安全風(fēng)險(xiǎn)管理的嘗試，在具體實(shí)施過(guò)程中，圍繞“規(guī)范化管理、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)”這一核心思想，科學(xué)的研判風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，嚴(yán)格落實(shí)作業(yè)、工藝標(biāo)準(zhǔn)，以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯鼬P和親切的關(guān)愛活動(dòng)相結(jié)合，是這次施工得以順利完成的根本所在。
5結(jié)語(yǔ)
當(dāng)前我國(guó)鐵路行業(yè)的發(fā)展速度不斷提升，整個(gè)行業(yè)的發(fā)展和服務(wù)質(zhì)量都有了很大提升，鐵路電務(wù)段的安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作難度在不斷提升，其中需要重點(diǎn)指出的是鐵路電務(wù)段過(guò)程的安全管理工作，該過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題可能存在的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)更高，由此鐵路企業(yè)需要按照具體的安全風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容或者特征來(lái)建立起的相對(duì)比較完善且規(guī)范的管理體系，提出對(duì)應(yīng)的整改措施，降低鐵路電務(wù)段風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率，減少損失，在根本上提升我國(guó)鐵路行業(yè)運(yùn)行的質(zhì)量和水平。
參考文獻(xiàn)：
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