時間：2023-08-30 16:46:24
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風險管理的特征，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
COSO委員會將全面風險管理定義為全面風險管理是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業戰略制定開始貫穿到企業的各項活動中，用于識別那些可能影響到企業潛在事件并管理風險，使之在企業的風險偏好之內，從而合理確保企業取得既定的目標。我國也引入了全面風險管理方法，在2006年6月時，國家資產管理委員會出臺了《中央企業全面風險管理指引》，將全面風險管理定義為，企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。
具體來說，全面風險管理相對于傳統風險管理而言，有如下特征：
1.就目標而言，傳統風險管理僅僅是為了消極地回避風險；而全面風險管理是公司戰略目標的重要保障，利用多種手段管理風險。
2.就管理主體而言，傳統風險管理主要是指財務部門的財務風險控制；而全面風險管理強調公司的全體員工的共同參與，各個部門的協調配合。
3.就管理客體而言，傳統風險管理僅僅關注單一的風險個體，而全面風險管理從總體上綜合考慮一系列風險集合，如信用風險、市場風險、操作風險等。
二、網絡環境下保險公司全面風險管理的實施流程
（一）制定全面風險管理目標
任何一個管理方案，都需要首先明確目標。同樣，將全面風險管理的目標與企業的戰略結合起來，是實施全面風險管理的起點。
一般來說，全面風險管理的目標涉及兩個方面：一是損失控制目標，這與傳統風險管理無異，主要是涉及保險最基本的經濟補償職能，要實現日常穩定經營；二是價值創造目標，與傳統風險管理相區別的是，全面風險管理尋求風險優化，即在充分的風險分析的基礎上，公司將資產分配到風險較小、收益較高的領域，從而實現資源的優化配置，實現企業資產的保值增值，故在制定全面風險管理的目標時，需要考慮到公司價值創造的目標。
（二）確立自身的風險偏好
對于全面風險管理的目標來說，保險公司除了控制傳統的經濟補償風險，還涉及到價值創造的目標，而后者更是區別于傳統風險管理的根本特征。保險公司需要通過對風險的全面管理，實現企業價值的最大化，因此，有必要確立自身的風險態度。
風險偏好類型大致可以分為三種：風險厭惡型、風險中立型、風險喜好型，保險公司需要根據自身的風險偏好適時調整自身的全面風險管理策略。比如，一個保險公司若是屬于風險喜好型，則可能采取較為激進的策略。在設置風險偏好的時候，企業需要綜合考慮自身的資產狀況、經營目標、經濟形勢等多種綜合因素。
（三）實施全面風險管理
這一流程涉及到具體的實踐操作，與傳統風險管理一樣，包括：風險識別、風險分析、風險管理、績效評估四大步驟。
1.全面風險識別
風險識別是指風險管理人員通過大量來源可靠的信息資料進行系統了解和分析，認清經濟單位存在的各種風險因素，進而確定經濟單位所面臨的風險及其性質，并把握其發展趨勢。這個階段是實施全面風險管理的基礎性工作，強調全面性的風險識別，即綜合考慮企業當前面臨的所有風險，進行全面的認識，列出風險清單。
2.全面風險分析
風險分析涉及到定性分析和定量分析兩個方面，定性分析要求保險公司認清所面臨的風險的本質和內在邏輯聯系；定量分析則需要保險公司建立起一套統一的測量模型，該模型需要綜合考慮信用風險、市場風險、操作風險的內在聯系，將多種風險因素都納入模型測度之中。
3.全面風險管理
這個步驟要求風險管理者在風險識別和風險分析的基礎上，從多種可選的風險管理方案進行研究并選擇其中最合理的方案，并加以貫徹實施。這個步驟需要站在全面的高度上綜合考慮和度量風險之間的邏輯關系，并將價值創造的目標放在首位，實現公司內部資源的優化配置，達到風險優化的目的，在風險控制的基礎上，實現企業價值的最大化。
4.全面風險管理績效評價
保險公司需要定期對風險管理的績效進行跟蹤評估，并對此進行適時的調整，以符合企業的戰略目標和監管要求。
三、保險公司在全面風險管理時代下的對策
（一）完善保險公司的組織架構體系
按照保監會的要求，設立風險管理部門，履行風險管理執行職能，對上負責貫徹董事會的風險管理決策，制定具體的全面風險管理政策；對下記錄并檢測各個業務單位的風險活動，并進行動態調整，使得日常業務操作符合風險管理目標。從而，為全面風險管理提供組織保障。
（二）加強風險管理人才的儲備
目前，保險業的專業性高素質人才還遠遠跟不上國際水平，而風險管理這項工作對從業人員的專業素質要求極高，因此保險業迫切需要建立一批高素質的人才隊伍。對此，一方面需要構建專業的內部培養體系，積極招聘和培養高素質的風險管理人才；另一方面還要實施開放的引進人才策略，從外部引進專業的人才，帶來先進的風險管理經驗。為全面風險管理工作的開展奠定堅實的人力資源基礎。
（三）借鑒國外先進經驗，具體問題具體分析
目前，我國保險行業還不成熟，因此需要懷著開放的態度，吸收借鑒國外保險公司先進的保險理念，同時還要做到具體問題具體分析，不能照搬移植，要建立起一套適合自身發展的全面風險管理策略，從而促進行業自身的發展。
二十一世紀是全面風險管理的時代，只有建立全面風險管理體系，才能夠應對當前錯綜發雜的金融風險環境，增強保險公司的經營能力，促使保險行業的穩定健康發展。
參考文獻
[1]張健.基于制度設計與措施選擇論保險公司全面風險管理[J].保險研究，2008，4.
關鍵詞：企業應急管理；風險管理；危機管理；總體框架；三級機制
中圖分類號： 文獻標識碼：A 文章編號：1672-8122（2016）12-0048-03
一、企業應急管理、風險管理、危機管理的內涵特征
（一）企業應急管理
企業管理者對突發事件造成其管理基礎發生變化后的應急反應，不論管理基礎是確定型基礎還是不確定型基礎都可能受到突發事件的影響，因而成為應急管理研究的內容[1]。企業的應急管理如圖1所示。
（二）風險管理
與企業應急管理相類似的名稱有風險管理、危機管理等。我們粗略界定一下它們的研究范圍和關系。風險管理，也叫不確定性管理，最初將其用于投資學領域中，它強調對風險的測量與利用。比如，在投資學中的風險管理，認為一項投資為不確定事件，并假設這一事件的隨機分布（即假設其為隨機事件），同時利用隨機變量的方差來衡量其風險的大小，然后通過平衡方差與投資收益來達到對投資項目的評估與管理。也就是說，傳統的風險管理期望利用不確定事件的某種發展規律（如統計規律、分布特征）來衡量不確定事件造成損失的大小，進而刻畫風險，最后獲取某種意義下（風險中性、風險追求或風險規避）的收益值，這是一種狹義的風險管理。風險管理在金融投資學中的成功應用，使得企業管理中其他領域也重視了對不確定性的管理，現在基本上已經形成了較完整的企業風險管理理論。風險管理重要的是要確定各種不確定性的分布特征，風險管理對企業所面臨的風險大體分為4類：
1.金融財務風險。它包括：價格類風險（資本定價、利率、匯率等風險），流動性類風險（現金流、短期投資、資產變現、機會成本等風險），金融信用風險（違約風險、信用等級降低等風險），通漲或緊縮類風險，對沖風險等。
2.運營風險。它包括：商業運作類風險（人力資源、產品開發、渠道管理、供應鏈管理、商業周期、產品服務損害等風險），授權類風險，信息技術類風險，商業信息風險（預算和企業計劃、審計信息、退休金管理、投資評估、稅率變動），等等。
3.戰略風險。它包括：企業形象損失類風險（品牌和商標受損、企業欺騙行為、不受歡迎的公司公共策略等風險），競爭戰略風險（各種企業競爭戰略風險），客戶需求風險，社會或者文化類風險，技術創新風險，資本可用性風險，政策、法律、法規類風險，等等。
4.損害風險。它包括：火災和財產損失風險，颶風等自然災害風險，人身、財產安全類風險，商業犯罪風險，工作相關的疾病類風險，責任喪失類風險，等等。
企業的風險管理如圖2所示。
大量的難以估量的不確定事件的存在，使得傳統風險管理面臨嚴峻挑戰，量子基金就是著名的典型案例。對沖是利用股票、債券、外匯等金融產品、各種金融衍生產品和財務杠桿構造的風險綜合與抵消方式，以獲得無風險或投機性收益，它的基礎依賴于對風險的刻畫。在量子基金存在的前31年的歷史里，獲得的平均回報率高達30%以上，但是1998年量子基金遭到重大損失。
（三）危機管理
危可能給企業造成損失，機則可能給企業帶來發展機遇。危機管理是針對各類事件給企業可能造成危或者機的影響時所進行的一系列管理活動。危機的產生可能是隨機不確定事件帶來的，也可能是突發事件造成的；危機管理可能包括風險管理，也可能包括突發事件應急管理，危機管理是對風險管理和應急管理的定性和定量方法的綜合應用，危機管理強調企業所處危機時刻的管理選擇，如危機公關、媒體管理等。
企業的危機管理如圖3所示。
二、企業應急管理、風險管理、危機管理的比較
企業的應急管理、風險管理和危機管理在管理的內容、管理的方式和方法以及管理的切入點等方面具有區別與聯系。
（一）管理內容
從管理內容上講，不論應急管理、風險管理還是危機管理，都是企業對廣義不確定事件的管理過程，但危機管理強調企業所處危機時刻的管理選擇，風險管理強調隨機事件風險的度量和統計規律的應用，而應急管理強調事件對管理基礎的改變。風險管理期望加強對不確定事件客觀發展規律（或統計特征）的應用；應急管理期望解決企業管理者的主觀管理基礎與不確定事件客觀發展沖突；而危機管理期望綜合應用各種方法解決不確定事件對企業造成的危機。由此可見，管理內容上三者之間具有一定的區別，但其相互之間的關聯也非常緊密。如圖4所示。
風險管理、應急管理和危機管理都期望從不確定事件的全過程加以管理。風險管理強調事前的決策，所以需要假設事件發展規律；應急管理更注重事件發生的應對，所以強調突發事件對已有決策前提的影響；而危機管理是一種危機狀態的描述，強調利用各種方法轉危為機。不確定事件的事前、事中、事后管理所組成的系統已成為現在不確定性管理的重要特征，只是從不同角度發展而來的管理方法強調的重點不同、角度不同。
（二）管理方式和方法
風險管理在管理方法上注重對風險的測量，強調風險與收益的平衡（tradeoff）和風險的綜合與對沖，基本上可以劃為企業日常管理范疇；應急管理的管理方式和方法正在積極探索過程中，主要有突發事件下的重新管理（以rescheduling為代表）、動態計劃法、干擾管理（dismption management）、突發事件發展規律應用等；危機管理方法通常以定性為主，強調將危機外置。
（三）管理切入點
風險管理是探索不確定事件的發展規律及其應用的過程。對企業管理而言，主要是一種不確定事件的事前管理；應急管理大多強調突發事件發生后如何處置，以事后管理為主，當然如何解決突發事件造成的影響需要一個系統化的解決過程；危機管理是危機發生或危機潛在發生的管理，它的管理切入點可以是發現危機、危機發生時、危機發生后，但主要強調危機發生時的管理切入。
三、應急管理的總體框架與三級機制的建立
如果突發事件意味著強烈的負面影響，企業也需要平穩發展，那么對突發事件要做好目標分類，設計應急管理的總體框架：一級：事前應急管理二級：事中應急管理三級：事后應急管理，建立應急管理三級機制。
（一）一級：事前應急管理
沒突發事件，是指企業期望平穩發展，沒有突發事件將成為其追求。也就是企業希望自己的管理基礎隨著時間的推移（一定時間內）不會發生改變。要達到這個目標，確定事件基本可以保持不變，而隨機事件也可能通過提高統計的精確度得以實現，因此最重要的是待知事件的管理。企業管理者需要盡可能熟悉企業的情況和面臨的環境，使得自己的管理基礎中盡量少地出現待知事件。從企業發展來講，企業平穩發展，需要聘請熟悉行業情況、企業情況、地區情況的管理者，并且企業的投資行為應在自己熟悉的行業中進行。同時，加強企業內部控制體系的建設，確保財務報告的可靠性，保證會計資料真實性，防止人為突發事件，是企業事前應急管理的重要內容。知突發事件，是指當突發事件的發生不可避免，企業的管理基礎必然會發生變化、受到影響，則企業應知道事件發生、可能的影響、可能的持續時間等一系列信息。這就要求企業加強不確定因素預測和預警工作。抗突發事件，是指企業可以充分的應用現代管理技術，設計企業管理，如果發生突發事件也不會對企業產生實質影響。例如制訂穩健的生產計劃，當面臨的需求（訂單）在一定范圍內變化時，生產計劃不用調整，也就是提高計劃的穩健性或魯棒性（robustness）。
（二）二級：事中應急管理
1.充分的應急資源。企業需要為可能的突發事件作充足的資源準備，包括人、財、物、信息等。突發事件下，信息缺失是重要問題，企業應急信息系統管理很有必要。
2.科學的決策方法。如果詳細的評估可能沒有時間展開，這時需要建立迅速評估機制，科學方法以支撐實時決策過程。
3.專業的應急隊伍。企業日常管理工作強調對風險的測量與應用，但懂得如何進行突發事件發生后的應急工作的則相對較少。企業應在專業的應急設備和應急人員準備等方面加強工作。
4.積極的應急戰略。戰略是對影響企業長遠的事件所進行的規劃工作。突發事件造成的負面影響往往是企業倒閉的動因，如由于“三聚氰胺”事件，石家莊地方法院于2009年2月宣布三鹿公司倒閉。企業缺少應對突發事件的應急戰略是其可持續發展的大忌。要達到對突發事件的快速反應，還需要對企業的應急管理流程加以設計，或者進行應急流程再造（emergency process reengineering，EPR）和企業應急協調。
5.充分的應急合作。對一般影響較小的突發事件，企業可利用自有資源應對。但突發事件如果影響太大，就會超出企業的應急能力，需要外部資源支持和援助；另一方面，突發事件對一個企業的影響，可能通過供應鏈、資金鏈等企業的利益鏈而傳播，多企業共同應對突發事件對利益相關的企業都有利，這就是多企業對突發事件的協調應對管理。
6.先進的應急理念。突發事件會對企業的各個方面造成沖擊，企業的應急管理決策者應首先明確何種應急目標的實現，對應急管理的執行有實質的影響。例如，在公共管理領域，應急管理強調“以人為本”。
7.完備的應急培訓體系。企業應加強應急管理的培訓和宣傳工作，以樹立員工的自我應急意識和獲取應急知識的意識。
（三）三級：事后應急管理
突發事件后的事后管理目標為恢復與提高。需要完善企業應急系統，作全面的評估。加強事后資源管理與分配、事后修復管理計劃、提升優化應急流程等。
參考文獻：
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關鍵詞：財務風險；風險管理；風險防范
企業是以價值最大化為目的的經濟實體。要實現企業價值的最大化，其前提是要保證企業的存續，那么我們有必要對企業可能遭受損失的風險進行分析和控制。本文基于此點，將對企業的財務風險管理進行一定的探討和分析。
一、企業財務風險的概念及成因
要對企業財務風險進行管理，了解財務風險的定義以及企業財務風險產生的原因是基礎，本節將對財務風險的概念與形成原因進行闡述。
1.財務風險的定義
廣義的企業財務風險是指在企業的各項財務活動中，由于環境變化及其他難以預料的因素影響，使得企業的預期財務收益與最終實現收益存在差異的可能性，它涵蓋了企業生產經營的全過程。本文研究廣義的財務風險。
2.財務風險的成因
財務風險涵蓋企業生產經營的全過程，所以企業財務風險的產生原因也具有多樣性，但是我們需要注意的是，在財務風險產生原因當中，并非每次都只是某一種原因在單獨地起作用，也可能是多種原因共同影響所致。
它主要有三方面的因素：（1）政治因素的影響： 社會的政治因素包括政治制度、法律制度的變化都可能對企業財務產生影響；（2）外部因素的影響：市場供求變化、商品價格變化、競爭對手戰略調整都會對企業產生影響。另外，當企業的債務人死亡時，可能會使得債務不能如期收回，引起企業應收賬款回收的風險；（3）內部因素的影響：企業內部因素包括企業的管理水平與員工素質兩個方面。當企業的管理水平與員工素質較低時，企業財務管理應對經濟變化的能力就不足，企業的財務決策會發生失誤或者是財務執行發生失誤。
二、企業財務風險的特征及分類
只有對于財務風險的基本特征與其分類進行了解，才能更加深入地認識財務風險，對企業財務風險進行合理的管理與控制。
1.財務風險的特征
財務風險具有一定的特征---客觀性、廣泛性、不確定性、可控制性、兩面性。
2.財務風險的分類
企業財務風險存在于生產經營的各個階段。根據企業財務風險的來源，可以將財務風險分為如下幾種：
（1）經營風險
經營風險是指企業在生產過程中，原材料的提供、產品的生產、產品的銷售各個環節的不確定因素導致企業資金情況的變化，引發企業財務風險增大。
（2）投資風險
投資風險是指企業對某個項目或者是某項資產投入一定的資金后，因為市場對于項目的評估或者資產價值評價的變化，而導致最終的收益與預計產生一定差異的風險。
（3）籌資風險
籌資風險是指由于資金的供給與需求市場或者社會宏觀經濟環境的變化，影響企業的籌資成本、籌資能力等方面，從而導致企業已經籌集的資金或即將要籌集的資金給企業財務帶來不確定性。
三、企業財務風險管理的現狀
根據學者們之前的一些研究，對我國企業財務風險管理的現狀進行分析，發現我國企業財務風險管理還存在一些問題與不足之處。
1.沒有完善的財務風險管理機制，企業風險意識不足
企業財務風險管理需要建立一定的管理機制，目前很多企業的財務風險管理機制還不夠完善，企業的風險意識還不夠強。
不少企業的企業財務決策人員以及決策的執行人員風險意識較弱，給企業帶來財務風險。
2.沒有足夠的企業運營資金，過度依靠負債籌資來維持經營
資產是企業進行生產經營活動的基礎，資產=負債+所有者權益。所有者權益是企業的自有資金，可認為是沒有成本的，而負債則不同，需還本付息。所以如果企業負債過多，有較大的財務杠桿效應，在在經營不利或者是投資失誤的情況下，會加劇企業的財務風險。
3.沒有有效的財務監控制度，缺乏對企業財務風險的監控
當前，在財務監督與控制方面做的比較好的企業數量很少，大部分企業缺乏有效的財務監督與控制。但是加強企業財務風險的管理，沒有相應的財務監控制度作保證是難以實現的。
四、企業財務風險管理的策略
企業財務風險管理有多種策略，經常使用的有回避財務風險、控制財務風險、分散財務風險與轉移財務風險。
1.回避財務風險
企業在面對財務風險發生概率較大或者是財務風險一旦發生其損失額度較大的情況時，企業可以考慮回避這些財務風險。回避風險可以分為完全回避與選擇回避兩種。
2.控制財務風險
當企業已經面臨某些財務風險的時候，企業所應該想到的就是控制財務風險，即盡量降低財務風險發生的概率，或者盡量減少財務風險發生給企業帶來的損失程度。控制財務風險包含三個方面，一是控制風險發生的概率；二是控制風險發生的頻率；三是控制風險發生造成的損失程度。
3.分散財務風險
有些財務風險完全有自己承擔可能一旦發生損失值較大，會給企業造成很大影響，因而企業可以通過一些方法來分散財務風險。例如，通過企業經營的多樣化，企業投資的多樣化，利用相關較小的多種業務或多種投資方式與投資方向等使得企業整體的非系統風險實現下降，降低企業的財務風險。
4.轉移財務風險
企業在認識到財務風險對其造成的損失和影響后，可以采取一些措施將這些財務風險轉移給其他經濟體。主要包括保險轉移風險以及非保險轉移風險兩種方法。
五、企業財務風險管理的措施
要增強企業財務風險管理的能力，可以采取構建并加強加強企業的財務風險管理組織系統、財務風險管理預警系統、財務風險內部控制系統等手段來獲得。
1.財務風險管理組織系統
我國目前在在理論，比較缺乏財務風險管理的組織架構的研究。企業應建立專門負責財務風險管理的組織機構，配備專門的財務風險管理人員，他們對企業的財務風險管理的整個過程進行協調與具體規劃。
企業可構建如上圖所示的財務風險組織系統圖。在企業董事會下面可以設立財務風險管理委員會，財務風險管理委員會由財務風險管理部門主管以及其他業務部門的主管參與組成，專門負責企業日常的財務風險管理，并定期對企業董事會進行報告；在財務風險管理部下面再設立企業財務風險的風險管理部，由管理信息系統部、戰略部與監控部組成，他們主要負責企業的財務風險管理信息的收集、篩選、整理、傳遞與報告等工作，風險管理部門還需要與企業財務部門、研發部門、人事部門以及數據處理部門等進行積極的協作，及時掌握影響企業財務風險的各種數據及信息的變化，企業其他各部門也要積極配合好財務風險管理部門的工作，及時向財務風險管理部門報告變動資料。
2.財務風險管理預警系統
財務風險管理預警就是指通過定性或者定量對企業財務狀況進行分析，從而對企業財務風險管理提出警示，以便采取相應措施來應對財務風險。包括財務預警定性方法與財務風險定量方法。
（1）財務預警定性方法
定性預警分析主要通過對企業的財務狀況、整體狀況進行綜合分析，根據企業整體或者子部門所存在的風險因素進行風險嚴重性排序分類，從而及時對企業采取恰當措施。
（2）財務風險定量方法
財務風險的定量分析是指利用企業的財務數據等，運用概率論知識、統計知識和計量知識構建數學計量模型，對企業的財務性質進行量化處理，以數值表示的方式來表示企業的財務狀況。
3.財務風險內部控制系統
企業財務風險內部控制是指根據企業財務內部控制目標的實現過程中，運用先進的技術手段發揮會計技能控制財務風險的能力。
（1）建立高效的財務風險內控制度
建立起完善的企業財務內控制度就是對企業各部門、各崗位環節的職責以及行為進行規范，從而達到提高財務管理效率，促使企業資產不數增值。
（2）強化企業財務風險內控制度的實施力度
財務風險內控制度有效實施，需要各部門、各員工的共同努力，并有相對獨立于財務會計部門和相關業務管理部的人員對制度的設計的執行效果進行評價。
（3）提高企業財務從業人員的風險意識
企業內部會計控制是企業財務風險內部控制的主體，企業會計控制主要需要由會計專業人員來完成。企業要從以下幾個方面對企業的財務人員進行培訓。主要包括具有良好的會計政策的職業判斷能力、應具有在本單位組織和實施內部控制的能力、具有財務管理的能力。
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關鍵詞：供應鏈風險；企業績效
一、文獻回顧
(一)供應鏈風險定義研究。
國內外學者試圖借用風險概念給供應鏈風險下一個完整的定義，但并沒有形成統一認識。現階段比較典型的觀點如下：
第一種觀點認為供應鏈風險是供應鏈企業由于存在各種無法預測的不確定因素，使供應鏈企業有受損的可能性。例如，Deloitte(2004)管理咨詢公司認為供應鏈風險是對一個或多個供應鏈成員產生不利影響或破壞供應鏈運行，使其達不到預期目標甚至導致供應鏈失敗的不確定性因素或意外事件；Svensson(2D00)從制造企業角度認為：隨機干擾的存在導致零部件和原材料供應鏈與正常期望產生偏差，這些偏差對供應鏈的制造商和分銷商都有負面影響；馬士華(2002)認為不確定性和風險總是聯系在一起，只要供應鏈存在著各種產生內生不確定性和外生不確定性的因素，就存在風險；這些觀點重點強調供應鏈風險產生的根本原因源自不確定因素。
第二種觀點認為供應鏈風險是利用供應鏈系統的脆弱性對供應鏈系統造成破壞，給上下游企業及整個供應鏈帶來損失的潛在威脅。例如，克蘭菲爾德管理學院(Cranfleld School of Management)把供應鏈風險定義為供應鏈的脆弱性；丁偉東(2003)等認為供應鏈風險是一種導致供應鏈系統的脆弱性的潛在威脅，將給上下游企業以及整個供應鏈帶來損害。張存祿(2004)認為供應鏈脆弱性表現為多參與主體、跨地域、多環節的特征，使供應鏈容易受到來自外部環境和鏈上各實體內部不利因素的影響。該觀點重點強調由于節點企業的獨立自主性使供應鏈系統易受外界>中擊所體現的脆弱性。
第三種定義方法是從供應鏈風險的來源來探討其定義。Zsldlsln(2003)定義供應風險為：與來自單個供應商失敗的貨物供應，或者與供應市場中采購企業不能滿足顧客需求或威脅顧客生命和安全的供應有關的偶然事件發生的潛在性；Suh and Kwon(2000)認為供應鏈中的風險主要來源于合作伙伴之間信息的共享；寧鐘(2006)將供應鏈風險分為自然災害和人為因素引致的兩大類風險情景，基于各類情景的特點，分析降低供應鏈風險的解決方案。這些定義通過探討供應鏈風險來源描述了供應鏈風險。
上述供應鏈風險定義不同學者分別從不同角度進行探討，但都借用了風險概念，核心內容基本一致，含義如下：①供應鏈中不確定因素的存在是供應鏈風險的主要來源；②供應鏈風險的結果是“牛鞭效應”(bull effect)，使供應鏈風險效用被放大；③供應鏈風險表現為供應鏈的脆弱性。
(二)供應鏈風險管理研究。
由于供應鏈風險定義沒有統一，對于供應鏈風險管理的定義也沒有一致認識。有些學者定義時強調供應鏈內部風險，例如Paulsson(2004)認為供應鏈風險管理就是與供應鏈中的各方共同協作或者獨自進行，運用風險管理的工具處理由物流或相關活動引起或受其影響的供應鏈中的風險和不確定性；Chrlstopher(2006)認為是通過供應鏈伙伴之間的協調或合作來確保供應鏈節點企業的利益和連續性；Chadman(2002)等認為是通過協調供應鏈各成員，識別和管理供應鏈內外生風險，以從整體上減少供應鏈的脆弱性。雖然供應鏈風險管理的定義沒有形成一致意見，但對供應鏈風險管理的研究成果卻相對較多，研究方法涉及定性研究、定量研究，還有實證研究。其中定性研究居多，實證研究相對較少。
二、現有研究存在的問題
(一)缺乏系統觀點和宏觀層面的研究方法。
供應鏈風險管理是一種面向供應鏈管理系統，迫切需要集成的風險管理技術和供應鏈管理技術的新型風險管理技術，但是，現有的供應鏈風險管理研究大多數側重于物流功能，很少拓展到企業所在的供應鏈網絡進行整體分析和研究，沒有將供應鏈網絡結構特征和整體性能狀況納入到供應鏈風險管理的范疇之內。
(二)缺乏供應鏈風險演化研究，尤其是供應鏈風險傳染現象等動態特征研究。
全球化背景下的供應鏈網絡受外部復雜動態的環境影響很大，如果把供應鏈風險管理作為一個系統，那么它就是一個開放的動態系統，需要實現全面風險管理(Total Risk Mnagement TRH)如果要建立供應鏈全面風險管理的方法、技術和工具，風險演化機理的研究就必不可少，然而，到目前為止這方面的研究還比較少見。
(三)供應鏈風險管理的研究視角具有局限性。
雖然有關供應鏈風險管理的研究文獻不少，但是大多數文獻往往從某個單一視角，局限于個別問題的研究，導致供應鏈風險管理的研究視角混亂。相關概念的定義和分類隨意進而使得很多研究的結論存在互相矛盾的地方。例如，通過增加供應商可以降低由于供應商的變化帶來的破壞性影響，以降低依賴性風險。但是這樣通常又會帶來成本上升，延遲策略可以將風險分散到供應鏈上的各節點，而且似乎節點越多，共擔風險就越小，但是節點越多，信息扭曲越嚴重，使“牛鞭效應”更為顯著。
(四)供應鏈風險的協同管理研究尚未形成體系。
供應鏈風險的協同管理是供應鏈風險管理的核心，只有通過協同機制制定并執行有效的風險控制策略才能真正實現供應鏈風險管理的目標，從定性角度探討供應鏈風險的協同管理方面已經有了不少研究文獻，但是定量研究相對匱乏，雖然有些學者建立了一些數學模型，但是其求解過程往往過于復雜，難以得到滿意的解，無法直接應用于供應鏈風險管理實踐。
三、未來研究展望：系統觀和風險協同
首先是網絡視角下的供應鏈網絡風險管理研究。隨著全球化的推進，某些風險是不可預知的，需要從宏觀的角度優化供應鏈網絡結構和建立快速反應系統使供應鏈盡可能地靈活、可靠并具有彈性，提高自身免疫能力，實現業務可持續管理。因此以復雜網絡理論為理論基礎，以網絡分析為工具，采用理論和實踐相結合，定性與定量相結合和方法對供應鏈風險管理深入研究是未來重要的研究方向之一。
對一個持續經營的企業而言，常見的企業風險包括：戰略風險、經營風險、財務風險、信息風險、環境與法律風險。從風險產生的特點看：有宏觀的、微觀的；有自然的、人為的；有政治的、經濟的；有戰略的、市場的、財務的、運營的、法律的等方面。在企業風險管理的目標中，面對風險的出現，各管理層因利益關系，對全面風險管理的需求和心態各不相同，所關注的重點也各不一樣。科學分析其中的差異，承認這些現象的合理性，科學制定風險管理措施，是降低風險管理成本，全面提升風險管理有效性的重要途徑。企業風險管理的核心，不僅是強化風險管理的意識，而是要激發各管理層進行風險管理的動力，并建立一種機制持續維系這種動力，去解決企業面臨的各種風險問題。企業為規避風險，維護自身利益，推行全面風險管理，并通過制定制度去落實這并不難。難的是在看不到直接風險的時候，去進行風險管理工作；更難的是在日常的風險管理中，去建立風險管理的持續動力機制和風險管理文化。因此有必要在分析風險管理行為、動力體系的基礎上，對建立企業風險管理的持續動力機制這一重要問題進行探討。
一、企業風險管理中各層面需求與行為分析
本文首先從企業的所有者、職業經理人、一般管理人員、普通員工在業務環節中產生的風險程度、避免風險的利益分配、風險責任的大小、風險管理工作的復雜性這幾個方面，探求其一般想法和需求，以及不同的行為特征，去尋找推進風險管理的著力點。
第一，業務環節中產生風險程度的分析。從企業面臨風險的來源看，主要分內部風險和外部風險，從數量上看，內部風險遠大于外部風險。而內部風險中，企業所有者、職業經理人、一般管理人員、普通員工這四個層面中，管理行為偏差所帶來的風險程度是不相同的。控制和防范風險的重點環節首先是在企業上層，它是一些決策、市場經營、重大管理思路帶來的風險。而這些風險是隱形的，往往伴隨著重大風險損失。企業基層環節的風險，一般是管理措施和操作性失誤的風險，相對來說對企業整體影響不大。所以說，企業中所有者、職業經理人、一般管理人員、普通員工行為偏差對應造成的風險大小程度應是由大到小。
第二，規避風險行為的各層利益分配。因為加強了企業風險管理，實現了企業規避風險、減少損失或者獲取更大利益的目標，企業的所有者、職業經理人、一般管理人員、普通員工這四個層面人員的得益也不盡相同，其最終得益分配是從大到小。根據行為動機趨利性的原理，得益不同，其行為動力也不同，所以全面風險管理的主要動力必然源于企業高層。
普通員工層面得益最小，行為動力必然也小。如果把風險管理措施制定得較為復雜，未經細化和簡化地在這層面實施，出現偏差的概率會較高。風險管理措施復雜，必然會帶來管理成本的升高，不符合企業管理中以最小的投入獲取最大效益的原則。因此，風險管理措施必須以較簡單的操作方式，在普通員工層面完成，才會有較好的效果。
第三，風險責任在企業各層中的分配。如表1所示，職業經理人是控制風險管理措施的關鍵環節，一般管理人員是避免風險造成具體利益損失的關鍵環節。各個管理層所承擔的風險管理責任是不相同的，他們在企業加強風險管理的工作目標下，根據自身責任的情況來規避風險，進行管理。在追究因風險管理工作不力而造成損失的責任中，企業各層次承擔的責任是不一樣的。企業日常大量的經營行為決策是由職業經理人決定，所以在承擔風險管理責任時，理論上職業經理人的責任應該更大。但是，很多風險管理責任的出現，是由某些管理的具體行為所引發，某些管理行為就成為產生風險責任的載體。因此，職業經理人就可借此分攤風險責任，這樣職業經理人盡管承擔著較大的風險管理責任，但其直接經濟責任相對減輕。于此同時，一般管理人員和直接造成風險責任的崗位員工就相應承擔較大的經濟責任。
第四，風險管理工作的復雜性在各管理層的分配。從風險管理工作具體落實的復雜性而言，在各管理層的分配也是不相同的（見表2）。從表2可以看出，企業風險管理工作量最大、工作復雜性最高的是在一般管理人員這個層面。他們是企業全面風險管理工作的支撐點，也是整個工作是否有成效的關鍵。
所以，從業務環節產生風險程度、避免風險的得益分配、風險責任的大小、風險管理工作的復雜性這幾個方面看，要抓好企業的全面風險管理，所有者是由企業的自身利益機制制約形成動力，而職業經理人和一般管理人員從職責上劃分是決定整個風險管理的核心層面，風險評估這一核心環節也是在這一層面中實現，風險規避的各種措施同樣也是由這一層面組織貫徹落實。
二、企業風險管理動力體系
從企業風險管理的行為特點可以看到，在風險管理的不同層面存在著各種不同的利益和管理需求。從風險管理的動力來源看，其同樣存在著各種不同的推動形式和組合。
風險管理內在動力主要是來源于企業的利益需求、責任落實、行為習慣等，其利益、責任的大小及習慣特征也就影響著整個風險管理的不同組合類型，會在風險管理中形成利益驅動型、責任驅動型、習慣驅動型、混合驅動型等作用力大小不等的風險管理方式。因此，也就自然形成企業風險管理中的千姿百態，如圖1所示。
充分認識風險管理的行為特點、動力機制，我們就能更好地抓住風險管理的中心環節。根據每個企業所處的行業特征，掌握企業內部風險管理的主要矛盾，風險管理的動力及其程度，風險管理的措施就會有的放矢，高效低成本地推進風險管理工作就有了堅實的基礎。
三、企業風險管理文化與持續動力機制的建立
通過一些活動和措施使企業避免一些可見損失的發生，企業是非常愿意去完成的。但對于一些長期的、需一定成本的全面風險管理工作，未必每個企業都愿意長期、認真的去做，特別是一些未曾遭遇過重大風險事件的或只是在已見風險時才去做的企業，這都是很正常的。進行全面風險管理，使企業健康、穩定、持續地發展，就必須要有企業風險管理文化的支撐。
第一，促進企業風險管理文化形成。企業不可能通過經受風險的重大傷害去認識風險，并去建立風險管理文化，因為有一些企業可能在一次風險的經歷中已經消亡。當企業或個人的利益受到風險的重大傷害，那么其對風險影響的認識必然會十分深刻。通過制度來管理和認識風險雖然有效，但是由于處于被動的狀態，容易不斷被淡化。筆者認為，促進企業風險管理文化建立，要以風險管理制度建設為基礎，以小風險或剩余風險損失案例教育為思想動力，不斷強化風險意識。要基于管理人員的類型、習慣，對風險的認識和行為偏好、利益關系、獎懲制度、工作能力等多因素的基礎上，以企業發展目標為主導，調和各種動力和因素，形成風險管理思維和工作習慣，去實現企業風險管理文化的建立。有效的企業風險管理需要風險管理文化的支撐，因為人們都有規避風險的意識，但在利益追求中卻很容易產生低估風險、淡忘風險的傾向。所以企業風險管理文化的形成是有一定困難的，不可能一蹴而就，企業風險管理文化的形成需要一個過程和一些經歷。
第二，企業風險管理持續動力機制的建立。當企業通過努力形成風險管理文化后，風險對企業的傷害必然會大力減少，人們對風險危害的意識也會逐步弱化，這就需要企業去建立起全面風險管理的持續動力機制。在前文分析企業風險管理動力體系的基礎上，從管理原理去分析，全面風險管理的持續動力機制必須保持對企業風險管理工作的不斷刺激，使全面風險管理為企業規避風險帶來新的、現實的和潛在的價值。另外，全面風險管理的持續動力機制能從制度和利益的角度約束企業員工按照企業全面風險管理的要求，不斷循環檢查、調整工作去適應變化，規避風險。因此，可以按上述二個方面的要求，去建立全面風險管理的持續動力機制。根據對風險管理的研究，結合企業的實際情況，提出一個管理循環體系。
圖2來實現全面風險管理持續動力機制的目標。
要建立一個有效的全面風險管理持續動力機制管理循環系統。首先要充分利用企業本身的內部控制監督成果，就是利用審計結果及審計發現，去貼近企業管理中已存在的風險問題。將工作計劃、審計結果、經營環境分析三者結合起來，作為風險評估的工作前提，就能直接發現和處理風險問題，提高效率，降低管理成本。讓企業更直接看到風險管理的作用和效果，全面提高推進風險管理工作的動力和積極性。其次，要對企業因風險所造成的損失，分清是固有風險損失還是人為風險損失。對人為的風險損失，要制定企業風險損失責任追究懲戒辦法。要引導員工學習風險管理知識和技能，學習規避風險的方法，并通過企業內、外部風險損失案例的教育培訓，不斷促進全員風險意識的強化，形成全面風險管理強有力的環境壓力勢態和個人利益約束機制，保證全面風險管理工作在整個企業能有效推進，規避發展中的風險，服務于企業的長期效益。通過分析，可充分認識到企業風險管理中，管理人員的一般行為規律、風險管理的動力體系，因此，筆者認為應以風險管理制度為基礎，以剩余風險損失循環教育作為思想動力，以風險損失責任追究制度為保障，尋找風險管理中企業和人的利益、責任、行為習慣對風險管理的推動作用和合力點，去形成企業風險管理文化中的壓力和動力。
綜上所述，將上述各種因素聯系起來，形成一個循環管理系統。在不斷保持風險管理方式的動態變化下，對原有動力系統按新的環節進行改造，進行新的平衡設計，使企業內部產生風險管理的持續的動力機制。
參考文獻：
隨著我國藥品不良反應監測工作的深入開展, 人們越來越關注市場流通藥品的潛在風險及風險管理工作, 為了減少不良反應事件的發生,近幾十年來, 政府部門在一系列的法規中引入風險管理的概念和規定。隨著GMP的發展，國內藥品生產企業也在主動關注并適應國際國內藥政法規的變化，加強管理，與國際接軌，生產出高質量的產品。國內藥品生產企業也在實際中充分運用風險管理這種事前預防、事后評估的分析管理方式，對生產過程各個環節的風險了然于胸，更好地實現工藝的控制，規避風險，并充分評估產品質量風險，真正地對產品質量負責，對人民的健康負責。
1質量風險管理（Quality Risk Management，簡稱QRM）的概念
ICH Q9中關于QRM的定義為質量風險管理是質量管理方針、程序及規范在評估、控制、溝通和回顧風險時的系統應用。
質量風險管理是一個系統化的過程, 是對產品整個生命周期的評價、控制、溝通和風險的審查。制藥企業確認藥品生產過程中的風險, 首先應該明確藥品的特征, 根據特征分析影響這些特征的關鍵因素, 進而確定風險的大小, 根據風險的大小確定企業管理資源的投入和控制的方法。
2 國內藥品生產企業應用風險管理現狀
2.1企業缺乏風險意識:目前，國內藥品生產企業對風險的管理多數停留在通過直覺和經驗定性分析上，部分企業建立了專門的風險管理程序，但這些程序多束之高閣，停留在理論階段，未很好地指導實際工作。大多數企業甚至未建立風險管理的程序，且沒有意識到風險管理的重要性，缺乏風險意識。
2.2 企業未進行合理的風險管理:多數企業存在風險的判斷依賴判斷者個人經驗的情況，判斷者個人經驗的不同，對風險的評估就會不同，比較主觀。同一事件，可能經驗豐富的人會意識到風險，而有的人會認為沒有太大風險。風險評估也較片面，未全面進行考慮，極有可能會忽略掉某些方面較為嚴重的風險，甚至避重就輕。
2.3企業未實施風險管理的培訓:培訓的作用，主要在于將我們控制質量風險的種種管理行為歸納匯總，塑造成一個完整的質量體系。風險管理的意識需要經過培訓而成為員工的理念。同樣，風險管理工具也需通過培訓使使用者掌握，而培訓的缺乏，使得員工不能理解風險管理的分析工具，更談不上應用，甚至缺乏風險意識。最終，不能夠有效規避風險，從根本上降低風險。
3質量風險管理的評估工具
針對不同的風險項目或數據可選擇不同的風險評估工具或方法。下面介紹幾種常用的風險評估工具：
3.1 一般的常用統計工具，用于收集或組織數據、構建項目管理等， 這種包括： 流程圖、圖形分析、魚骨圖、檢查列表等。
3.2 風險排列和過濾（RRF）:RRF這個方法是將風險因素進行排列和比較， 對每種風險因素做多重的定量和定性的評價，權衡因素并確定風險得分。風險評價可以使用“低／中／高”或“1／2／3”的分類和簡單的矩陣。RRF適用于對事件定性及定量的全面分析。
3.3 事先危害分析（PHA）:PHA用于在事情發生前應用經驗和知識對危害和失敗進行分析， 以確定將來可能發生的危害或失敗。這個方法是基于在給定的條件下對風險矩陣的開發，包括：嚴重性的定義和排列（嚴重，主要，次要，可忽略）、發生頻次（可能性）的定義和排列（頻繁，可能，偶爾，罕見）、風險的水平和定義（高，指此風險必須降低；中，指此風險必須適當地降低至盡可能低；低，指考慮收益和支出，降低至盡可能低；微小，指通常可以接受的風險）。PHA 常用于評估產品、過程、廠房設施等前期設計階段所存在的潛在缺陷。
3.4 失敗模式效果分析（FMEA）:FMEA是評估潛在的失敗模式和因此對產品性能或結果產生的影響。一旦失敗模式被確定，可應用風險降低來消除、減少或控制潛在的失敗。FMEA 工具依賴于對產品和流程的深入了解， 針對每種失敗模式確定相應的風險得分。
3.5 危害分析及主要控制點（HACCP）:HACCP用于產品的物理、化學性質等危害分析，只有對產品及過程有全面的了解和認識時方可正確地確定控制點，其輸出結果可推廣用于不同的產品生命周期階段。
3.6 過失樹分析（FAT）:FAT是鑒別假設可能會發生過失的原因分析方法。FAT 結合過失產生原因的多種可能假設， 基于對過程的認識做出正確的判斷。FTA 用于建立發現過失產生原因的路徑，是評估復雜過程中多種因素分析的有效工具。
4 質量風險管理在藥品生產管理中的應用
風險具備三個要素：風險發生的可能性、風險的嚴重性、風險的可檢測性。質量風險管理的著眼點主要在于人員、硬件和軟件三個部分。在生產過程中，偏差是質量風險管理的重要組成之一。藥品的生產過程中不可避免地會發生偏差，企業需要調查偏差發生的根本原因，并評估偏差給藥品生產、質量帶來的風險，從而確定相應的糾正措施和預防措施（CAPA），并做出產品的處置決定（如是否進行銷售放行），最大程度保證不合格的藥品不進入市場并預防偏差的再次發生，這就需要對偏差進行風險評估。企業可以對偏差的風險進行分類管理，以達到有效評估偏差帶來的風險，并根據偏差的等級確定糾正預防措施，并有效實施，以提高對偏差的管理與控制。
質量風險管理是一種管理工具，并不是僅僅建立專門風險管理的SOP就可以解決，而是要應用到GMP管理之中。風險管理理念及方法可以融入各種管理SOP中，如關鍵工藝參數的確定、偏差、OOS/OOT、投訴、退貨、年度回顧等等。由于風險評估對人員的要求比較高，企業也可建立風險評估小組，以保證風險評估的有效進行。
摘要：現階段我國的經濟正處在蓬勃發展當中，隨著新一輪的經濟體制的改革，在利率市場化改革的步伐上也有了加快，而利率市場化改革也給商業銀行帶來了諸多風險，所以加強這些方面的風險管理就成了重要任務。經濟生活中的市場成分擴大就會造成利率市場化非常迫切，利率市場化為商業銀行資金定價自主權帶來了便宜，本文主要就利率市場化特征及對利率風險防范影響加以分析，然后就利率市場化對商業銀行的影響及風險變化特征詳細分析，最后就利率風險管理方法在我國的適用性及我國商業銀行利率風險管理策略進行探究。
關鍵詞：利率市場化;風險管理;商業銀行
引言
利率是資金的價格，并起到了實體經濟和金融部門間的橋梁作用，對利率市場化改革的推動能夠使得利率形成和變化中是以市場作為決定因素的，這對實現金融體系及實體經濟良性循環就有著很大促進作用。從現階段我國在利率市場化改革的效果來看，已經有了很大的進展，逐漸凸顯出了市場機制在利率形成過程中的重要作用，故此加強對利率市場化的理論研究就有著實質性意義。
一、利率市場化特征及對利率風險防范影響分析
(一)利率市場化特征分析
從我國的發展情況來看，真正意義的利率市場化不只是指對利率管制的取消，還是對利率杠桿的利用并建立金融資源市場化配置的機制，從而將資金使用率得到有效提升。在利率市場化所涉及到的內容上也比較多，首先是確立針對融資活動風險定價的制度流程進而來引導資金供求雙方在利率水平及風險結構和利率期限結構等方面通過市場競爭所決定。還有是體現層次化以及范圍化等實施原則，要能確立市場利率體系當中集中基準利率，一般情況下市場也不是完全有效所以不能通過市場的力量對利率決定，這樣利率就要受到央行及政府的調控限制并對基準利率趨勢加以引導實現經濟的增長，通過對利率市場化的特征分析對風險的防范也有著一定積極意義。
(二)利率市場化對利率風險防范影響分析
利率市場化對利率風險的防范有著一定的影響，處在利率管制的大背景下，央行調整利率水平所引起的政策性風險是商行利率風險點的主要原因，利率市場化對商行的重新定價風險管理層面的難度就會得到增加。我國的商行或其存款及中長期存款占比不斷上升，這就會造成銀行利率敏感性缺口為負，短期資金的利率一旦上升商行在收入減少的風險上也就會發生。再者利率市場化對基準風險的管理也會受到沖擊，會給商行的經濟價值及整體收益帶來影響，這就在風險管理的難度上有了增加。在收益率曲線風險管理水平方面會面臨諸多的考驗，期權性的風險管理也會面臨諸多的發展挑戰。
二、利率市場化對商業銀行的影響及風險變化特征
(一)利率市場化對商業銀行的影響分析
利率市場化對商業銀行的影響是多方面的，從宏觀層面來看，商行外部環境會發生變化，在市場利率前央行對利率實施比較嚴的管制，商行在經營中就會受到央行政策上的影響。利率市場化后在利率水平上就會通過市場資金供求狀況來決定，在受到央行政策的管制力度上會得到降低，并有利于對金融市場的完善形成。同時也會使得商行格局分化，在利率市場化所給予商行一定的資金定價權基礎上，對于不同商行的存款定價也會有不同的陣營，從而就使得銀行格局的分化情況發生。利率的市場化也會對商業銀行的整體經營風險增加，在信用風險層面會增加，對商業銀行也會帶來潛在流動性的風險，造成金融的加速脫媒等。
除此之外，從利率市場化對商業的微觀影響層面來看，主要是對銀行的傳統盈利模式形成了比較大的沖擊。在競爭模式的轉變下也會使得商行資金定價能力受到影響，在利率的風險上也會成為商行最主要的風險。在經營的模式轉型壓力上會突然增加。
(二)利率市場化下商業銀行風險變化特征分析
處在利率市場化下的商業銀行在風險變化上也會形成鮮明的特征，利率的風險上更多是體現在銀行個別的風險上。在利率市場化后的風險主要是制度性風險，有著系統性風險特征，這一層面的風險能夠對沖但不能完全分散。在利率市場化作用下會對利率的風險得到相應增加，還有是利率市場化會使得利率風險的種類因此而增多，長期的利率監管環境也會造成商行利率風險管理意識弱化，在風險管理的人才上匱乏等。
三、利率風險管理方法在我國的適用性及商業銀行利率風險管理
(一)利率風險管理方法在我國的適用性分析
將利率風險的方法在我國的商業銀行中使用要結合實際，按照其自身的適應性。這就需要從多方面進行分析，商業銀行在利率市場化前對風險管理沒有得到充分重視，在這一方面的管理人才也比較缺乏，將利率敏感性缺口分析在利率風險發展階段中的應用比較適合。從當前的利率變動情況來看，對商行實際利率風險的影響有著時滯性，利潤大部分是來自存貸利差的收入，而在中間業務收入的占比上并不是很高。另外將持續期缺口分析在利率市場化后的國內金融市場上加以應用也比較適合。
(二)商業銀行利率風險管理策略探究
(1)對商業銀行利率風險的管理策略實施要從多方面考慮，首先要能對風險內控機制進行逐漸完善，然后分立利率風險管理部門。可從幾個重要層面加以實施，通過專司風險管理部門及委員會制定風險管理的辦法細則等，風險管理部門對管理小組的數據分析要及時，然后在數據的比對下找出問題的根本所在，再結合實際形成一套完整的機制。規范利率風險管理模型的選擇，對利率風險測度新技術應用要進一步的進行探索，建立健全高效的風險管理人才吸收培養機制。
(2)對金融市場的建設要進一步加強，對我國的貨幣市場發展進一步完善，只有擴大了規模以及覆蓋范圍，將運行的效率得以提升，才能加強影響力，對市場資金的供求狀況利率信號才能得以反映。另外對利率現貨市場的完善也要加強，現貨市場完善是對利率市場化改革的深化，同時也是商行持續期缺口管理的一個基礎，這就需要在資產支持證券的交易品種方面得到有效擴充，以及大力對金融衍生品市場進行培育，從而擇機推出利率衍生品。
(3)構建商行利率體系，在利率風險防范組織機構方面進行建立，由于我國的商行分支機構在數量上比較多以及管理水平參差不齊，這就需要建立由總行直接領導管理的利率風險防范體系。對風險管理政策及程序要能進一步完善，在風險防范組織機構建立后，就要在相關制度上加以安排，對風險防范策略加以確定。在利率市場化后利率的波動會比較頻繁，所以商行要綜合運用表內風險控制方法及表外風險控制工具實施管理，通過內部資金轉移定價對利率風險防范是比較有效的方法。
(4)可以建立資產負債管理委員會，將風險管理的理念進行提升，我國商行要及時的轉變角色，所以要能從被動控制風險型轉向主動穩健經營風險型。同時也要能夠對計量利率風險充分認識下對金融工具動態調節利率風險靈活的運用，把商行風險偏好及風險管理戰略和行內資產實施有效匹配。對資產負債風險管理機制的建立要完善化，對風險的管理能力得以有效提升，增強利率風險管理對市場及客戶的敏感度，并要能夠積極為業務部門提供有價值的意見信息。
(5)對利率風險計量及檢測的系統要實施改進優化，利率風險管理部門在對本行利率水平及結構掌握下，構建利率預測系統以及風險評價系統。在利率預測系統方面商行利率風險防范要根據科學準確的利率預測，在宏觀經濟政策及指標變化對未來利率的變動方向進行預測。對風險的預測分析中要按照相應的方法，通過基本分析法以及技術分析法和模型模擬分析法都可以。
四、結語
總而言之，對于當前的經濟體制改革背景下，利率市場化會會商行的經營發展有著影響，所以這就需要對利率市場化的發展趨勢進行積極有效的預測，商行方面也要從多方面制定風險防范的措施，對自身的運營安全穩定性得到保障。此次主要從利率市場化對商行的影響以及措施的實施等重要層面進行的分析，希望有助于商行的發展。
我國的改革不斷深化過程中，對國有企業的管理也有了加強，尤其是風險管理層面加強了力度。國有企業發展中所涉及到的企業改革以及行政糾紛等等，使得企業嗎，面臨著市場以及法律等多重的風險威脅，所以這就需要結合實際探究風險防范的措施。本文主要就國有企業法律風險內涵及特征體現進行闡述，然后就國有企業法律風險防范的重要性及風險成因和管理措施進行探究。
關鍵詞：
國有企業；法律風險；管理
從近些年的全球化發展現狀來看，我國的國有企業在這一背景下也面臨著比較復雜的發展環境，激烈的市場競爭對國有企業帶來了機遇，但也有著風險相伴。從國有企業的經營中風險類型來看，終會向著法律風險進行轉變，所以對國有企業的法律風險加強防范就比較重要。
一、國有企業法律風險內涵及特征體現
（一）國有企業法律風險內涵分析從國有企業的法律風險的內涵層面來看，主要是國有企業外部法律環境發生了變化，而企業自身的法律主體沒有依照著法律規定行使權利及履行義務對企業造成的法律層面的后果。在國有企業的風險類型中比較重要的就是法律風險，這對企業所造成的損害是最大的，并且在發生的領域也比較廣泛化。
（二）國有企業法律風險特征體現國有企業的法律風險也有著比較突出的特征，主要體現在企業的法律風險產生的原因是法律因素，由于企業外部法律環境的變化會對企業帶來法律風險，法律環境發生了變化能夠讓企業產生新的法律風險，也可能會造成法律風險的損害程度加強或者是縮小等。國有企業的法律風險是存在于企業運營中的各管理環節當中的，法律風險一旦發生就會造成企業承擔法律責任，而企業所面臨的法律風險及其他的風險也是緊密相連的，這些都是國企法律風險的突出特征。
二、國有企業法律風險防范的重要性及風險成因和管理措施
（一）國有企業法律風險防范的重要性分析國有企業的法律風險防范有著其必要性，由于法律風險是貫穿在企業的經營發展全過程的，不對其充分重視就會對企業的發展帶來不可挽回的損失。之所以在當前對國有企業的法律風險加強防范，是因為在整體的防范形勢上不是很樂觀，一些國企的法律風險防范機制還比較薄弱，企業必須要能夠主動的出擊。由于國企發展中的經濟利益也是和法律風險的防范有著緊密聯系的，所以這就需要將兩者的關系辯證的看待，將法律風險防范力度得以強化，這對國企的經濟效益的提升也有著促進作用。
（二）國有企業法律風險成因分析國有企業的法律風險形成的因素是多方面的，由于企業法人治理的結構沒有完善就會造成制衡機制的缺失，在運行過程中沒有將職責明確化，這樣在相互制衡的作用就得不到有效發揮，對法律風險的防護也沒有體制的保障。國有企業的領導者在法律意識層面的淡薄，比較容易出現違法經營的情況，有的是為了追求經濟利益而罔顧法律。除此之外，國有企業在內部機制方面沒有得到健全，并在管理過程中還有著漏洞存在，在法律事務的管理中缺乏力度以及相應機構的支持，在合同管理過程中沒有嚴格化，這就比較容易產生經濟層面的糾紛。
（三）國有企業法律風險管理措施第一，國有企業的法律風險管理過程中要能夠遵循相應的原則，這樣才能夠將管理效用最大程度的發揮。首先就是在全方位管理的原則方面要能得到充分重視，法律風險在國企的經營過程是是存在于各個方面的，所以在制定防范措施的時候要能體現出全方位的管理。然后要遵循規范化運作的原則，風險的防范要能對各個部門及崗位等職責作用進行明確，在資源的配置上要能合理化，然后構建合理化的法律風險管理制度。除此之外就要在風險管理的動態化原則層面加以遵循，靈活的防范風險，這樣才能對法律風險的防范起到積極作用。第二，構建法律風險管理的組織體系，國企風險管理要企業內機構和人員加以執行，這就要能夠建立高效科學的組織體系來對法律風險管理運行加以確保。并要對法律風險管理委員會積極推行，設立專門的法律風險管理部門，來形成企業決策層主導及全體員工共同參與的法律風險防范組織體系，這就在風險防范的效率上有了加強。第三，對國企的員工可實施定期的法律知識培訓，將企業員工的法律風險防范能力得到有效加強。對法律合同的簽訂只是一個開始，對合同的履行才是重要的環節，防范合同履行中的法律風險要國有企業經辦人員增強責任心，只有加強了這些人員的法律意識和法律素養，這就對人員的履行合同規定有著保障作用，也能防止訴訟發生時敗訴。對國企法律風險的防范還需在風險管理的制度制定層面得到充分重視，由于國企的經營關系比較復雜化，所以要能有具體化的風險管理制度的規范才能順利進行，從制度層面著手是比較有效的舉措。
三、結語
總而言之，我國的國有企業對我國國民經濟的增長有著重要保障作用，所以針對國企發展中的法律風險的防范就要充分重視，對此要能從多方面進行實施措施。此次主要從國企法律風險的特征及防范的策略幾個層面進行的重點分析，由于篇幅限制不能進一步深化探究，希望通過此次的努力對我國國企的進一步發展，能起到促進作用。
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關鍵詞：項目管理；質量風險管理；風險控制；項目進度管理
項目管理是企業為了實現大型工業化目標，對所屬資源進行重新布局和整合的經營性活動，為企業的戰略發展創造良好內部環境和外部格局提供了有力保障的管理活動，對推進企業良性發展起著提綱挈領的重要作用。項目管理是融合制度創新，方法創新，質量控制創新的的實踐經驗和驗證要素，是充分體現管理能力和控制能力的管理集成活動，整個過程也是質量控制的管理對象，而管理活動和質量控制活動的有機融合，才是項目管理有效性的具體保障，項目管理的前瞻性和對工業化過程的指導性特征，更進一步的對整個項目管理過程的質量控制提供了更高的要求，尤其重要的是在項目管理活動中風險控制對于項目管理活動的預判性和風險影響性評價提出了更高的要求，需要我們針對項目管理的特征，進行創造性的發揮和總結，以達到持續有效改進的管理目標。
1質量風險管理在項目管理活動的表現特征分析
質量風險管理是一個系統化的過程,是對產品在整個生命周期過程中,對風險的識別、衡量、控制以及評價的過程。質量風險評價是風險管理的前置性工作，是對于在管理活動中所有不確定的可能導致損益發生的因素進行分析，對起影響性進行評價的過程，對于項目管理活動的各個環節都能夠起到分析，評價和行動指南的作用。質量風險管理質量風險管理是一個組織機構為識別、量化和降低會影響質量的產品、操作、供應商和供應鏈的風險而創建的合作解決途徑，其集合了領導力、業務流程、文化和技術能力。通過對上述概念與項目管理概念的分析，我們不難看出其共通性：二者都是對現有管理能力和管理技術的具有整合作用，只是質量風險管理是管理方針，質量體系要求和實踐活動經驗的文件化體現，而項目管理工作則更多的體現了對管理活動目標和實質性的資源的整合。而對于項目管理的各個階段而言，質量風險管理貫穿始終，并能夠以體系性的指導模式對管理行為和評價體系施加影響，并對活動起到一定的導向作用。
2質量風險管理在項目管理活動中的表現方式
質量風險管理用來分析、評價和控制管理活動以及由此衍生的所有活動過程各個周期的風險。被前瞻性以及回顧性地應用在管理活動當中，是項目質量控制的主要特征和主要出發點，質量風險管理是用來識別、評估和控制質量風險的一個系統程序，它可以知識和工藝的經驗對質量風險進行識別、評估和控制，控制應與最終保證質量風險在可接受范圍內的目標相關聯；質量風險管理過程的投入水準、形式和文件應當與風險的等級相當，因此可以成為項目管理過程在方案論證過程中，進行項目工程分析和對策表制定過程中的主要應用目標和方法，同時應用質量評價過程方法論也可以反向的對目標確定方案進行論證和風險評估，所以質量風險管理方法在項目管理活動中的表現方式具有相互融合互相印證和相互檢查的特點。
3質量風險管理在項目管理活動中的流程表現方式
風險識別，風險識別是指風險管理部門對于可能發生的事故通過感知風險，了解客觀存在的各種風險以及分析風險事故發生的潛在原因，對項目管理活動中可能出現的失效模式進行分析歸納，同時對在項目管理活動中可能出現的各種表現方式進行預判，通過調查表和模式對照表進行分析，通過流程圖過程分析找到各個管理活動中的潛在失效模式，為后續風險控制提供數據基礎。風險衡量是以風險識別為基礎藍本，對風險發生的可能性和后果進行歸納中介，通過行業經驗和專業團隊分析，對項目管理活動的重點過程，重點節點進行風險分析，協調項目各個資源的工作和時效性，采用定性或定量向結合的方法，確定項目影響重要度分析，并籍此做出風險控制能力和控制目標的預判。進而實現項目風險的節點和控制目標圖，實現目視化管理和控制。風險控制，風險識別和衡量的最終目標是對風險進行有效的控制，對已經預判和量化的風險目標進行規避和控制，以盡可能的減少風險損失，充分開展故障模式影響與危害性分析，并利用風險控制的經驗，為項目管理方法和工具提供創造性的提高和借鑒。其主要目標是控制風險的發生概率，實現風險回避，通過提前的對策控制損失，對于已經顯現的風險采用風險轉移和風險保留的方法，對風險進行有效的控制。風險制度化審查和改進，對于風險的評估，在定量和定性分析的基礎上，實現對風險的控制效果和風險本身所處的狀態進行審查評價，是企業通過技術改進或其他措施降低風險，并上升為企業管理策略和管理能力的重要體現，通過建立企業項目管理風險審查制度，對項目管理活動的控制目標和風險控制能力和效果進行評價，總結在管理各個階段的偏差特點和趨勢，對風險控制效果和改進計劃的執行情況進行總結，形成項目管理活動風險評估的制度化，建立企業項目管理目標管理的質量控制基礎。
4項目風險控制的資源特征
項目管理是融合制度創新，方法創新，質量控制創新的的實踐經驗和驗證要素，是充分體現管理能力和控制能力的管理集成活動，整個過程也是質量控制的管理對象，而管理活動和質量控制活動的有機融合，這一特征體現了項目管理活動的資源性特征，同樣的道理，對于項目風險性控制單元來講，也依然充分體現了這一資源性特征，對于項目管理活動不能不做翔實的分析，科學的加以利用和總結。明確的團隊目標性，對于風險目標的構成和認識必須明確，包括了項目目標和風險目標控制的定性和定量目標都應當是明確的，實現途徑和控制策略也是細致的和目視化的。精細化的任務分解是項目管理的主要工作方式，對于風險控制主要是體現在風控目標的對策和行動目標，采用甘特圖是基本的控制方法，可以將任務分解成以子任務以及完成周期為代表的對策實現體系，明確各類任務目標、應用節點、交付物，以及檢查體系等等能夠對任務進行量化的方案和措施。項目資源的整合，按照項目管理理念，建立適合項目管理的運營團隊是第一步，一般對于一個成熟的團隊，自然是包含了有有時間保障且有能力執行的資源分配，并且各個專業的資源當然也是不可或缺的，在風控管理模式下的工作自然也應當吸收各個專業的精英，尤其是風控管理專家應當在團隊中處于能夠主導管理活動的地位。保障了資源的有效投入，加上科學務實的工作和方法應用，項目的科學性和效率性都能夠得到有效的保障。優化資源配置策略，確定資源投入邊界——KANO模型，東京理工大學教授狩野紀昭（NoriakiKano）和他的同事FumioTakahashi提出的滿意度+KANO分析，是主要的資源評價體系，對于充分的資源投入而言，工作時效性分析是評價，更是對持續提升項目管理活動的一種鞭策，從而實現最大限度的資源優化配置，是投入的資源精煉化，效益最大化。
5項目風險管理的突發事件控制管理
盡管對于風險控制而言，我們的主要目標是對風險的預判和風險控制，以達到減小不可控因素的出現，但不可避免的風險事件也許會超過我們的預計，尤其是風險因素為自然因素的時候，處理突發時間就變成了項目風險管理的又一個重要課題，突發時間來源于人員變動、技術因素、客戶需求變更或溝通問題等以上主要外界因素。項目管理團隊建立之初，首先是要保障團隊的專業性和項目分類技術的完整性，當然有條件的能夠有后備人員當然是最好的，但對于一般公司，能夠保持和外部相關專家的密切聯系是解決人員變動的良好方法，這一不但可以起到他山之石可以攻玉的效果，更可能保持技術的前置性和創造性，對于解決技術難度較大的問題，可以保障充分的資源，充分體系項目管理，資源優先，資源優化的原則和團隊目標。
6結語
項目管理系統，是依賴于計劃系統不斷進行的動態過程;通過計劃編制和實施、計劃調整再到計劃編制這個不斷循環過程，計劃編制時必須充分評估風險的存在，做好風險控制工作，進度控制才能具有一定的彈性，以確保項目目標的按時按質按量的完成。
作者:唐創新 單位:南寧燎旺車燈有限責任公司
參考文獻:
由于我國的地形獨特復雜，有許多的山川和河流，成為目前世界上建設最多橋梁的國家，眾多的橋梁分布間接增加了我國橋梁工程項目的風險。并且，橋梁工程項目一旦發生工程事故，其經濟損失和不良后果都是十分嚴重的，尤其是在橋梁的運營階段如果發生風險事故的話，輕則橋梁垮塌，交通中斷，重則會有大量的人員傷亡。橋梁工程的風險有以下一些特點:不僅施工階段存在風險，整個橋梁項目周期都大量存在風險;風險種類繁多，彼此有復雜關聯;具有全局影響力;其規律可以預測，但難以把握;參與者均要面臨不可避免的風險。及時識別風險，評估風險，然后對工程項目風險進行預防和化解，客觀上有利于改進橋梁建筑工藝和橋收稿日期:2013－11－14作者簡介:龍云飛(1981—)，男，畢業于交通部呼和浩特交通學校公路與橋梁專業工程師，現在包頭市公路規劃勘測設計院工作。梁的養護維修，也為正在進行或即將進行的橋梁工程項目提供風險管理的理論知識和指導實踐。近年來，國際競爭隨著經濟全球化越來越激烈，橋梁作為國家經濟發展和交通事業不可缺少的重要環節，能夠有效促進國家的發展，加強項目風險管理的研究，降低和減少橋梁工程的風險成為建筑行業亟待研究探討的重要課題之一。
2．橋梁工程項目風險管理的應用
進行專門的工程項目風險管理是現代項目管理區別于傳統的項目管理最大的一點，作為現代工程管理中最為核心的部分，工程項目風險管理對大型的工程項目有決定成敗的關鍵性作用。工程項目的承擔者先對不確定性進行規劃和識別后，對其分析和評價，然后處理和監控，在發生風險前做好防備及監管，發生風險后采取應急方法積極應對，以期花最小的成本實現工程項目的最終目標，這整個過程就是工程項目風險管理，目地是對成本適當控制和降低損失的可能性。
2．1橋梁工程項目風險管理的特征
橋梁工程項目風險有靈活、全面和系統等特征，其工程項目風險管理也具有靈活性、全面性、系統性，而且項目風險是重復循環更替發生的，一個風險發生的同時，另一個風險也可能正在發;一個風險發生過一次后還有可能再次發生;一個風險處理好后，又會發生新的風險，所以工程項目風險管理同樣是個反復的過程，需要不停識別風險、評價風險、監控風險、處理風險。橋梁工程項目風險分為負風險與正風險，識別正負風險，對其不同特性進行分析，對負風險要提早預見，嚴密監控，最大程度降低負風險帶來的損失，盡可能地增加正風險的發生，獲取額外效益，使橋梁工程項目的目標能順利達成。
2．2識別橋梁工程項目風險的依據
識別風險是個精細繁復的經過，是工程項目風險管理的基本步驟，想要把識別出全部工程項目的可能最大化，必須對工風險管理充分研究和掌握。識別橋梁工程項目風險的主要依據以下幾個方面進行:
2．2．1實踐經驗
識別橋梁工程項目的風險要求識別人員經驗豐富，除去自身以前的實踐經驗，借鑒他人的實踐經驗也是很好的選擇，識別人員在風險管理中納入往過往橋梁工程項目所識別出來的類似風險因素，這樣能夠減少不確定性，加大識別力度。
2．2．2橋梁的規劃文件
風險管理的綱領性文件是工程項目風險規劃，工程項目風險管理規劃包括風險識別、人員組織等詳細的規劃，而工程項目規劃是包括項目的投資、速度、目標等各方面的內容。兩種規劃資料為風險識別提供重要依據，有利于風險識別能夠全面、科學和系統地展開。
2．2．3歸類橋梁工程項目風險
橋梁工程項目有大量的風險，彼此會相互影響，把橋梁工程項目風險各自歸類能使風險因素之間的關系比較清晰，誤判與漏查風險因素的狀況也可以避免。且同類的工程項目風險往往很相似，組合結構也類似，歸類橋梁工程項目風險能夠使借鑒其他橋梁工程的經驗更為方便。
3．橋梁工程工程項目風險管理的意義分析
關鍵詞：商業銀行 風險管理 新《巴塞爾協議》
一、商業銀行風險管理的歷史
商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，這主要與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業的迅速發展和擴張，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調通過使用借入資金來增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。
20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。
8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，深化了商業銀行風險管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。
二、商業銀行風險管理與新《巴塞爾協議》
8O年代至今的2O多年，是國際銀行業風險管理模式和內容獲得巨大發展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發展歷程，商業銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協議》當中。因此，對于商業銀行風險管理來講，《巴塞爾協議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。
巴塞爾銀行監管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協議》，標志著國際銀行業協調管理的正式開始。之后，《巴塞爾協議》經多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據資產類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產的標準比率為8％。報告的產生標志著資產負債管理時代向風險管理時代的過渡。
此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創新使銀行業務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協議》征求意見稿。新巴塞爾協議全面繼承以1988年巴塞爾協議為代表的一系列監管原則，繼續延續以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調銀行風險監管從最低資本金的要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協議的基本原則體現以下幾個方面：
第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但新協議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產加上了反映市場風險和操作風險的內容。
第二，堅持以資本充足率為核心的監管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協議提出了銀行業最低資本金的要求，協議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規定最低資本充足率。在新協議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協議放棄了1988年協議單一化的監管框架，銀行和監管當局可以根據業務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。
第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。
新巴塞爾協議充分體現了國際銀行業風險管理理念的發展方向，在巴塞爾資本協議規范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內容的銀行風險管理能力的競爭。
三、我國商業銀行風險管理的發展方向
按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理發展方向將體現為五個方面的轉變：
第一，風險管理內容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發展到多種類型風險共同作用，從發現風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現了現代銀行風險管理的發展方向。未來我國商業銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。
轉貼于
第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產等。但從未來風險管理的發展趨勢看，要進一步發揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業務，如資金業務、零售業務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區風險、行業風險、企業風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業務風險。
第三，風險管理對象由單筆貸款向企業整體風險轉變，由單一行業向資產組合管理轉變。目前，隨著經濟活動的變化，企業經營特征、資本運作的形態發生了深刻的變化，以審核企業的資產負債表為主要內容的信用風險管理方法已經不能適應防范風險的要求，子公司、關聯公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業的經營管理、股權結構、對外投資以及全部現金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業擴大到整個行業、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調系統性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。
第四，風險管理重點由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業銀行等一系列事件說明，目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。
關鍵詞:綠色建筑項目;風險管理;生命周期理論
在文章中主要是通過綠色建筑項目風險管理的特征、內容進行描述，創建了在生命周期理論基礎上的綠色建筑項目，對綠色建筑體系的用處進行了描述。綠色建筑是傳統建筑改變的轉折點，比一般建筑的要求更高，對傳統建筑進行了提升，成為了一種可持續建筑的主導。
1綠色建筑
1．1綠色建筑定義
綠色建筑的含義為在建筑生命周期中，讓資源能夠最大限度的被節省下來，做到節能、節材、節水、節地，還可以減少污染，將環境進行更好的保護，爭取做到與自然和諧相處，創建和諧綠色建筑。(1)綠色建筑特征。一般建筑項目都有著復雜性、實施性、特殊性、一次性以及投入資金多，所以這就讓風險管理有著重要意義。而綠色建筑在一般傳統型建筑的基礎上，對成本、質量以及工期有著更多的目標擴展，這就包括了建筑耗能、材料、環境保護以及安全舒適等目標，管理目標的擴大增加了綠色建筑項目風險的增加。(2)綠色建筑內容。針對于綠色建筑有以下幾個方面:①對于綠色的特征創建風險清單;②實行評估對綠色建筑;③對綠色建筑項目實行了有關的研究。
1．2綠色建筑建筑內涵
綠色型建筑內涵主要可以歸納為:①將建筑對環境的負荷減輕，大意就是將資源、能源進行節約;②為用戶提供健康、溫暖、舒適的生活環境;③和自然環境親近融合，爭取將人與建筑、環境的和諧相處做到持續性發展。(1)綠色建筑節能理念。將太陽能進行充分使用，使用節能型建筑將結構、空調進行圍護，縮減空調與采暖的使用次數。按照自然通風的原理設置冷風體系，讓建筑可以使用夏季主導風向。建筑使用的是與當地天氣相對應的總體布局、平面形式。(2)綠色建筑優點。綠色建筑主要優勢就是和四周環境相照應，達到內外一致，動靜相互照應，將自然生態環境做好。創造一種舒適型、健康型的生活氛圍，讓人們感受到居住良好，身心健康。
2綠色建筑項目使用全生命周期風險管理
2．1綠色建筑項目使用全生命周期風險管理
全生命周期風險管理定義為，在項目全生命周期內實現對風險管理進行策劃工作，識別每一個時期的風險，使用合理的策略對風險進行評價，將有關的風險屬性進行分析，對整體的影響進行評估、制定有關解決措施并且實施，是風險管理工作的一系列集合。綠色建筑項目生命周期主要包括5個階段:制定決策、設計、施工、實行、維護。在這5個時期重要性是依次遞增，其意思就是項目時間越長，對于風險管理成敗越重要。在風險管理中主要時期就是－－－投資決策時期，其內容主要有項目使用書、技術評估等。
2．2綠色建筑項目風險管理的內容
綠色建筑項目管理的含義是開發商的項目的全生命周期進程中，避免或者是減少很多不利影響，確保項目的成功，在進行投資、施工、運行等一系列階段對實施項目的風險管理工作識別、規劃以及整個過程中。按照我們國家建筑項目在風險管理方面的狀況來看，可以分為5個方面:風險規劃、風險判斷、風險猜測、風險處理、風險看管，共五個時期。
2．3綠色建筑項目風險管理的性能
與其他建筑項目來說，綠色建筑項目有著特殊特征，總而言之歸納為下面幾點:①項目最開始的時候投資金額高。在經濟性能角度看，承包商要比其他建筑承包商在初始值的時候投入資金多，成本增量也比其他的高，算是外部性經濟產品，期舒適程度、對環境有利，不能通過資金體現出來，并且回收時間長，另外綠色建筑項目與其他建筑項目比，技術復雜，要求也高，還可能會出現延長工期的狀況，伴隨而來的就是成本的提升，讓項目在短時期內沒有回報率，導致項目風險增加;②目標的延伸。通常性的建筑工程三大目標是:成本、工期、質量，而綠色建筑項目與建筑工程相比則有著更多延伸目標，比如室內環境舒服、建筑不耗能、節約資源、保護環境等，擴展建設目標越多，會導致風險范圍增大，最后一定會增加風險的可能性。根據上面的描述，綠色建筑項目中的綠色管理是困難且繁雜的系統，應該參考其他方面的有關書籍，對一些控制要素也應該實行綜合管理、分析并提出有關的策略，使用科學性的策略實行風險管理，方便能夠在同一條框中實行綠色建筑管理工作的目的，目的就是讓項目不利的風險達到最低。
3綠色建筑項目風險管理系統
綠色建筑項目風險管理的含義就是說項目在開始到完成全部過程，使用計劃、協調、實施等一系列的管理方法。對于項目的風險，是根據項目創建的管理策略與目標互相作用的要素總定義，就是對風險實行管理政策。
3．1在霍爾三維結構基礎上建立綠色建筑項目風險管理系統
“霍爾三維結構”是由美國工程家提出來得，它的主要定義對復雜系統工程有著比較重要的意義，這篇文章也根據學習“霍爾三維結構”，創建一個生命周期維、評價因素維、管理過程維“三維”結構體系。在這樣的體系中，使用管理的辦法確定工具在三維空間分布點，通過類比的方法，將文章內容進行解析，讓建筑可以得到更好的發展。(1)生命周期維。生命周期維主要是指在綠色建筑項目中，整個工程的階段序列(比如技術預算、設計時期、項目使用書等)是通過生命周期動態時間所體現出來的。按照生命周期維的改變、評價因素、管理流程創建了“評價因素－風險管理”平面，主要體現的就是:對于不同的項目目標(類似質量、成本、建筑)，風險管理需要根據風險管理流程順序進行，由此按照時間變化，對其他兩個維度就可以一目了然。(2)評價因素維。通常情況下，在項目立項的時候項目目標就應該被確定下來，但應該注意的是項目不同時期，目標就會不同。按照評價要素維的改變情況來說，其他兩個維度創建了“評價因素－風險管理”平面，可以體現的就是在綠色建筑生命時期風險管理應該謹遵流程，這樣便于工作人員的觀察，讓工作順利進行。(3)管理過程維。風險管理流程維主要指的就是在實行建筑項目時的一般步驟(主要有規劃、評估、監控等)在實際的工作當中，對于生命的流程有所改變的。按照風險管理的變化，其他兩個維度創建了“評價因素－風險管理”平面，通過兩個維度反應出來的是風險管理應該謹遵流程，這樣便于觀察工程。
3．2綠色建筑項目的用途
創建綠色建筑體系是由一個對風險管理的計劃與框架，只有將綠色建筑實行下去，才可以構建一個良好的環境。這篇文章主要是對有發展前景的綠色建筑類型創建了三維風險管理系統，體現的就是綠色建筑管理研究方向、管理內容。主要在以下幾個方面有著重要作用:①對項目開發商的能力給予肯定工作;②便于綠色建筑項目的評價;③對風險管理的集成性能有用處;④對項目管理理論的豐富性能有利。
4結束語
綠色建筑中比較有效管理措施就是風險管理，風險管理能夠將綠色建筑實行良好的管理，讓建筑行業為城市的環保做一份貢獻，它也是確保了項目能夠順利完成的主要保障。這篇文章主要根據綠色建筑項目實行風險管理特征、內容，創建了綠色管理系統，構建了綠色環境保護體系，說明綠色建筑其重要性與意義。對這篇文章的研究與分析，希望能夠為以后的建筑帶來學習的經驗。
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