時間：2023-09-05 16:58:49
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇金融機構風險管理，希望這些內容能成為您創作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進步。
中圖分類號：G557 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）12-0105-01
近年來，隨著農村經濟的發展，新型農村金融機構在農村經濟發展過程中起著調節基礎的重要角色。新農村金融機構的建設，是政府貸款向農村傾斜主要途徑，農村地區特別是最貧困的農村地區，大多數人都需要幫助。但是新型農村金融機構還存在許多潛在的風險，因此，對新農村金融風險管理研究有著非常重要意義。
一、加強農村金融機構風險管理的意義
首先，有利于提高新型農村金融機構的管理水平。基于對新型農村金融機構的風險特征進行分析，找出原因，分析其風險，建立風險評估體系，并提出切實可行的對策和建議加強識別和化解新型農村金融機構的風險，并促進可持續發展，更好的服務“三農“，加快地方經濟發展。其次，有利于激活農村金融市觥3て諞岳磁逍龐蒙縭橋褰鶉詬母锏鬧氐悖并且始終圍繞著這一個機構的擴張，因為在金融市場，農村信用社的壟斷，使改革的效果并不顯著。村鎮銀行等新型農村金融機構積極的涌現這有利于提高農村金融機構競爭，從而有利于提高農村金融服務的效率。通過新型農村金融機構風險防范的研究，提高新型農村金融機構在農村金融市場競爭力的局面，有利于打破農村信用社壟斷，激活農村金融市場，在農村地區改善金融服務，解決貸款難的問題。最后，有利于補充和完善中國的農村金融風險防范理論。目前，農村金融風險防范理論中國有不完整的，有不完善的研究本文新型農村金融機構風險防范的問題，通過建立新的
農村金融機構的風險識別和防范體系，以補充和完善農村金融風險防范的理論，促進農村金金融市場的穩定和發展。
二、目前農村金融機構風險管理現狀
1、風險管理的數據基礎比較薄弱
從我國農村現階段的現狀來看，農村還未建立起較為科學的信用評價系統與征信管理系統。一方面原本存在與農村的大型商業銀行逐漸撤離農村，而現有的正規農村中小金融機構缺乏必要的農村信貸信息記錄；另一方面，農村非正規金融活躍，并且具有相對較多的信用信息儲備，而新型農村金融機構成立時間短，還需要花費很大的人力與物力成本去對農戶、農村企業、農村專業合作組織農村經濟主體進行信息收集。但是，實際情況是新型農村金融機構對客戶的信息收集還沒有完善，沒有達到規范化的程度，還沒有確立以農業生產周期與農業市場變化而進行的風險評價方法。
2、在創新性管理的技術方面，新型農村金融機構還有待進一步提高
隨著金融市場不斷發展，面對金融市場風險的多樣性與復雜性，金融機構風險的管理模式逐漸采用完善的模型化風險管理方式，根據數據資料對風險進行全面系統的分析，并結合金融工程技術實現了風險管理的新發展。但是，新型農村金融機構作為新成立的金融服務機構，只能初步運用這些風險管理技術與方法，這對于風險評估、風險預防與風險化解有著很大的制約。
3、風險防范制度的運行保障機制不配套
新型農村金融機構風險防范制度建立之后還需要有配套的機制保障其運行，其運行保障機制應是全方位、體系化的，具體內容可以根據風險防范與制度運行的具體需要來確定，例如新型農村金融機構的人才培養與人才引進機制，農業保險保障機制、農村金融糾紛解決機制等等。然而我國現階段的情況來看，新型農村金融機構風險防范制度的運行保障機制還不配套。
三、農村金融機構風險管理的加強對策
1、完善的新型農村金融機構的準入制度
嚴格市場準入準法律制度，以確保新農村金融機構的種類，為客戶提供提供足夠的安全服務的能力。為了促進農村金融業的發展，我國也制定了“新型農村金融機施工監督法”，對新型農村金融機構應當給予法律依據機構性質，建立了條件，所有權和治理結構之間的關系，組位方面編織的形式，權利和義務，業務范圍，經營原則等。具體的，詳細的規定；界定農村金融機構，地方政府，行業監管機構和監管機構之間的法律關系，明確了相應的權利，責任，風險，為了保護合法新型農村金融機構利益，并使其與其他金融機構平等獲得金融業務的開展法律地位；確定不同的訪問方法，建立相應的資本訪問數量和結構，明確獲得必要的范圍和業務類型。
2、規范新型農村金融機構信貸業務
新的金融機構，以加強對農村信用社經營管理，監管范建康發展的關鍵。一是認真貫徹落實銀監會有關低門檻，嚴監管；一審后推廣；增加機構，覆蓋面廣涵蓋：擴展功能強大的服務的方針，以新農村金融機機構信貸業務，合規性監管的合法性；二，嚴格監控管信貸。信貸資金投向新型農村金融機構必須符合國家產業政策和財政政策，充分滿足縣農民，農業和區域農村經濟發展的需要，而不是錢出了全縣農村的；三是積極支持金融創新。要引用引導和鼓勵新型農村金融機構按照市場經濟的規律，據當地農村產業特點和客戶的不同層次的實際需求，積極的信貸產品創新，成本和風險的精確計算，合理定價的貸款，以滿足不同層次的客戶持續的信貸支持；第四年實施學分制。現在就現場和非現場檢查相結合，己批準的年度經營逐步開展風險和信用風險進行全面的檢查和評估。
3、加強農村銀行操作風險的防范機制
首先，完善的授權與制衡機制。業務部、風險控制部、營業部、綜合部等人員職責分工明確，高級管理層實行部門負責制，分權制衡；根據不同的崗位性質、業務經營水平以及風險管理能力分別授予不同的權限額度。
其次，良好的人才招聘與培養機制。重點考察關鍵崗位人員的人品與履歷，校園招聘中注重學生的理論分析水平以及個人經驗的積累；對新進員工實行職業經理人培養計劃，并形成來員工一帶一的責任激勵機制，以最短的時間、最有效的方法掌握業務的基本操作流程。
最后，嚴格規范業務流程。提高員工風險意識理念，并堅決杜絕帳外經營，對業務流程實行嚴格的崗位問責制，堅決杜絕為方便顧客或者內部人員而簡化必要的操作程序；對于存在的問題組織員工集思廣益，進行及時調整面促進業務流程的科學與合理程度。
4、增加相關配套政策的扶持力度
目前新型農村金融機構的國家正在使用的導頻插入大發展時期，在很多方面還需要大力支持旨在國家政策在創造一個更加有利和公平的農村金融市場環境。首先，為了發展和完善我們建設農村金融市場的法律調節。新型農村金融機構的融資成本高，渠道不暢等問題，國家應進一步對“三農”的財政補貼提高政策，并給予一定的稅收減免政策，調動新農村金融機構放貸的積極性。其次，建立農村金融風險的擔安全系統。抵押品為農民和農村中小企業有限的問題，國家應該制定相關政策，建立農業政策性保險機構，以擴大有效擔保品范圍下鄉，鼓勵擔保侵入性的方式最后，加強不良的新型農村金融機構的資產處理。我們的國家應該對新型農村金融機構的不良資本生產重組或其它手段進行處理，它發出能夠提高安全性貸款的釋放，可以在一定程度上，會降低其信貸風險。
參考文獻
[1] 王修華，賀小金，何靖.村鎮銀行發展的制度約束及優化設計[J].農業經濟問題，2010，（8）
【關鍵詞】新型農村金融機構；風險管理；風險模式
引言
隨著我國經濟的高速發展，在廣大農村地區，實現農民增收、農業發展和農村繁榮，同時“三農”問題也成為構建社會主義和諧社會的關鍵所在。為了徹底解決“三農”問題，我國已建立了村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社等新型農村金融機構，雖然這是解決農村金融供給不足、提高農村金融服務的創新之舉，但作為新生事物的新型農村金融機構仍面臨著各種制約因素，如政策支持力度、運作機制、風險防范能力、金融監管等，這些方面都需要進一步完善和改進。
一、我國新型農村金融機構的風險管理模式
由于新型農村金融機構自身沒有建立起較為規范的經營管理和財務管理系統，而且其貸款對象主要集中于農戶和農村中小企業，數量眾多并且無差異。因此，傳統的風險管理方法對于新型農村金融機構并不是很適用。但在實踐中，新型農村金融機構已通過不斷地探索，開發出了一些適用于農村貸款對象的風險管理模式。
1.發展農戶聯保貸款，構建聯保小組內部監督機制，降低信用風險
農戶聯保貸款，是新型農村金融機構將有貸款需求且相互熟悉的農戶組成聯保小組，由小組成員共同貸款，并且出現問題時，所有成員均會因為懲罰而受到損失。由于聯保小組內部互相了解，通過互相監督、分擔違約風險從而降低了信用風險。因此這種方法取得了良好的效果，在農村金融機構中廣泛采用。
2.拓寬資金來源渠道，加強內部管理控制，降低流動風險
村鎮銀行為了進一步拓寬資金來源渠道，增強其流動性，不僅積極開發農戶和農村中小企業存儲資金的來源，同時還加強與人民銀行和同業之間的聯系。農村資金互助社在處理流動性風險時，主要是加強內部管理制度的控制。此外，還有一些農村資金互助社采取了提高存款準備金比率等措施來加強內部管理，防止出現流動性風險。
3.加強內部治理機制建設，健全民主監督機制，降低操作風險
為了控制經營過程中由于人為因素產生的操作風險，新型農村金融機構建立了內部人員的相互監督機制，設置調查崗、審查崗、貸款跟蹤檢查崗，并規定每個崗位承擔貸款的連帶責任。同時，新型農村金融機構也制定了獎懲制度，旨在調動信貸員的工作積極性，防止出現“道德風險”。此外，其股民大會有權罷免和重新選舉理事會成員，大力發揚民主監督的積極性。
二、新型農村金融機構風險管理存在的問題
由于我國農村建設的主體薄弱，農村金融市場的開發前景不容樂觀。雖然當前的風險管理模式在一定程度上取得了良好的效果，但在新農村金融機構的構建中仍存在諸多問題，阻礙的了農村金融市場前進的步伐。
1.服務對象較特殊，信用風險較高
新型農村金融機構服務對象主要是大量的農戶和中小型企業，他們既沒有以往的信用記錄，也沒有完善的財務及產業發展系統可供評估，更沒有相關的專業評估機構對其進行評估。因此，信用風險亦是其面臨的主要風險之一。在經濟欠發達的農村地區，金融生態環境較差，一些貸款戶的信用意識、法律意識淡薄，逃、廢、賴債等情況不同程度地存在，信貸資金安全面臨較大風險。
2.經營成本較高，盈利風險大
新型農村金融機構的客戶多數是農民，他們以傳統的種養業為主，貸款較多，利潤率低且風險較高。同時，農民居住具有偏、散、遠的特點，導致新型農村金融機構業務經營成本比較高，影響金融機構的經濟效益。然而新型農村金融機構的微型化、分散化，在應對儲戶提現和其他日常運營等問題上，所需的高流動性資產與總資產的比例相對較高，導致資金成本相對較高，無疑增加了新型農村金融機構的盈利風險。
3.監管壓力加大，監管風險增高
當前，銀行監管部門對新型農村金融機構采取“低門檻、嚴監管”的管理模式，適當降低金融機構和開展業務的市場準入條件，增加農村地區正規金融機構的覆蓋面。同時，由于新型農村金融機構成立時間短、經營壓力重，在人員素質和內控建設等各個方面還有待提高，貫徹監管政策和落實監管要求的意識和能力還有待提升，導致逃避監管的現象時有發生，給監管工作帶來一定的阻力。
三、防范新型農村金融機構風險的對策建議
由于我國新型農村金融機構面臨著較多的風險問題，這對金融體制的完善存在較大的阻礙。因此，完善新型農村金融機構，切實做好相關工作，服務好“三農”，仍需深入建設。
1.強化農民的主體地位，打造良好的群眾基礎
在新型農村金融市場的建設中，關于農民的主體地位不能動搖，要基于相關的扶持政策，引導農民積極參與。政府也應該在信貸方面，放寬擔保方式，普遍農戶的小額信貸和聯合擔保的信貸機制，為被動中的農民獲取更多信貸的機會。這對于全面發展農村金融市場具有良好的作用，也是打好群眾基礎的有效途徑。
2.健全農村社會信用體系，建立科學、有效的風險防范機制
信用風險是新型農村金融機構發展過程中最重要的風險之一。因此，必須健全農村社會信用體系，建立科學、有效的風險防范機制。首先，建立信用評級機構，盡快完善對農戶和農村中小企業的信用等級評級，以此來決定對農戶和農村中小企業的授信額度。其次，推動建立全國農村統一的鄉鎮企業和農戶信用代碼、信用征集、信用評級、信用擔保、失信懲戒制度。再次，制定嚴格的貸款管理制度，可以要求農戶或農村中小企業提供可靠的擔保人，解決信息不對稱導致的逆向選擇問題。最后，探索農村土地產權和宅基地使用權的抵押和擔保模式。
3.創新農村金融服務模式，加強信貸風險管理
目前我國農村金融市場擔保體系和信用制度尚未建立，加之新型金融機構服務對象主要是一些收入較低的低端客戶，受經濟狀況限制，這類客戶很難擁有傳統的抵押擔保品，使得機構開展業務時面臨較高的信貸風險。因此，新型金融機構應該創新農村金融服務模式，在放貸過程中采用比其他機構更靈活的擔保形式，贏得服務群體的同時降低自身經營風險。如在農業產業化程度較高的地區，可采用“龍頭企業+金融機構+農戶”模式，通過農戶與企業簽訂合同，由農業企業作為農戶與金融機構之間的擔保中介，金融機構向農戶提供貸款以從事農業生產，而農業企業可以優先以協議價格收購農產品，最終農戶利用作物銷售收入償還貸款。
參考文獻
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作者簡介：
現代金融機構所面臨的風險主要有：市場風險、信用風險、操作風險和其它風險，其中最主要的是市場風險和信用風險。對這些風險的控制主要是通過以下三大基本因素實現的：(1)董事會確定總體的風險管理原則和基本的控制戰略；（2）確定風險管理的組織構架和體系;(3)指定風險管理的一整套政策和程序;(4)運用風險管理的技術監測工具。因為風險管理技術的專門性，我們將不在此進行討論。
在具體的運作過程中，現代金融機構控制風險的基本措施是：分散化、交易限額、信貸限額，即通過對其產品、交易伙伴、業務活動領域的分散化降低風險;通過為每種產品、每一交易單位設置交易限額，為每一交易伙伴制定信貸限額以規避各種風險。金融機構根據各項業務的獲利能力、市場機會、公司的長期戰略定期調整各業務、各部門間的資本配置，力圖使獲取給定收益的風險最小化。
一董事會對總體風險管理理念和基本風險管戰略的確定
總體上說，董事會對金融機構承受的風險承擔最終責任和義務，因此應負起監控職能。公司整體的風險管理及控制政策應由董事會審批，為保證戰略和政策得到遵守并保持適應性，決策機構應通過獨立的風險管理部門和獨立的內部審計部門進行實施和評估。
（一）風險管理基本原則的確定
一般來說，金融機構的董事會首先要根據自身的市場定位確定風險管理的基本理念和原則，并要求風險管理委員會和相應的風險管理部門積極予以落實。
我們可以簡要地比較美林和摩根等公司的風險管理原則。
1美林公司的風險管理原則
在美林公司，盡管風險管理的方法和策略一變再變，但以下述6個原則為基礎的基本理念卻幾乎沒變。這主要包括：任何風險規避方案中，最重要的工具是經驗、判斷和不斷的溝通；必須不斷地在整個公司內部強化紀律和風險意識；管理人員必須以清晰和簡潔的語句告誡下屬：在資本運營中哪些可以做，哪些不可以做；風險管理必須考慮非預期的事件，探索潛在的問題，檢測不足之處，協助識別可能的損失；風險管理策略必須具備靈活性，以適應不斷變化的環境；風險管理的主要目標必須是減少難以承受的損失的可能性。這樣的損失通常源自無法預計的事件，大部分的統計和模型式的風險管理方法無法預計。
在過去幾年，用數學模型來測量市場風險已成為世界范圍內眾多風險管理的要點，風險管理幾乎成了風險測量的同義詞。美林公司認為，數學風險模型的使用只能增加可靠性，但不能提供保證，因此，對這些數學模型的依賴是有限的。
事實上，由于數學風險模型不能精確地量化重大的金融事件，所以，美林公司只將其作為其他風險管理工作的補充。
總的來講，美林公司認為，一個產品的主要風險不是產品本身，而是產品管理的方式。違反紀律或在監管上的失誤可導致損失，而不論產品為何或使用何種數學模型。
2摩根公司的風險管理原則
摩根斯坦利則認為，風險是金融機構業務固有特性，與金融機構相伴而生。金融機構在經營活動中會涉及各種各樣的風險，如何恰當而有效地識別、評價、檢測和控制每一種風險，對其經營業績和長期發展關系重大。公司的風險管理是一個多方面的問題，是一個與有關的專業產品和市場不斷地進行信息交流，并作出評價的獨立監管過程。
應當說，這些基本的風險管理原則既是其長期進行風險管理的經驗的總結，也是其實施風險管理的基本知指導原則，在整個風險管理體系中占有十分重要的地位。
（二）確定風險管理的基本程序
董事會制定風險管理及控制戰略的第一步是，根據預定的風險管理原則，并根據風險對資本比例情況，對公司業務活動及其帶來的風險進行分析。在上述分析的基礎上，要規定每一種主要業務或產品的風險數量限額，批準業務的具體范圍，并應有充足的資本加以支持。此后，應對業務和風險不斷進行常規檢查，并根據業務和市場的變化對戰略進行定期重新評估，并將結論應直接報告決策層。
在識別風險和確定了抵御風險的總體戰略后，公司就可以制定用于日常和長期業務操作的詳細而具體的指引。為此，風險管理的政策和程序中應包括，風險管理及控制過程中的權力及遵守風險政策的責任，有效的內部會計控制，內部和外部審計等。如果公司較大較復雜，則需要建立集中、自主的風險管理部門。就風險管理和控制部門而言，最重要的是配備適當的專業人員、并獨立于產生風險的部門。
因為控制結構的有效性取決于運用它的人，因此，有效控制的前提是機構內所有員工都具有高度的責任。在確定風險管理及控制過程的權力和責任時，一個重要的因素應是將風險的衡量、監督和控制與產生風險的交易部門分開。高級管理層應保證職責適當分開，員工的責任不應互相沖突。
二金融機構風險管理架構的比較
(一)金融機構風險管理的基本架構
現代金融機構因其業務的偏重點不同而具有不同的風險管理體系，但其基本構架都大同小異。一般來說，金融機構設有"風險管理委員會"集中統一管理和控制公司的總體風險及其結構。"風險管理委員會"直接隸屬于公司董事會，其成員包括：執行總裁、全球股票部主任、全球固定收入證券部主任、各地區高級經理、財務總監、信貸部主任、全球風險經理以及一些熟悉、精通風險管理的專家等，下面直屬不同形式的風險管理部門來實施風險管理委員會的戰略和要求。
同時，金融機構應具備風險管理及控制的報告和評估程序，包括檢查現行政策和程序執行報告和發現例外情況的制度。一般來說，風險暴露以及盈虧情況應每日向負責監控風險的管理層報告，后者應簡要向負責公司日常業務的高級管理層匯報。另外，金融機構要對風險戰略、政策和程序的評估應該定期開展，評估應考慮到現行政策的結果、業務以及市場的變化。風險管理及控制政策的方法、模型和假設的變更應由決策層審核。政策和程序應要求風險管理及控制部門參與對新產品和業務的考察。
"風險管理委員會"的主要職責是：設計或修正公司的風險管理政策和程序，簽發風險管理準則;規劃各部門的風險限額，審批限額豁免;評估并監控各種風險暴露，使總體風險水平、結構與公司總體方針相一致;在必要時調整公司的總體風險管理目標。"風險管理委員會"直接向董事會報告，它每周開一次例會(需要時可隨時召集)討論主要市場的風險暴露、信貸暴露與其它各種頭寸，研究潛在的新交易、新頭寸以及風險豁免等問題。
"風險管理委員會"下設不同形式的、分離或者整合的風險管理部門（如分別設立市場風險管理部門、信用風險管理部門等，或者整合為一個完整的風險管理部），他們均獨立于公司的其它業務部門。市場風險管理部門負責監管公司在全球范圍內的市場風險結構(包括各地區、各部門、各產品的市場風險);信用風險管理部門負責監管公司在全球范圍內的各業務伙伴的暴露額度;審計部通過定期檢查公司有關業務和經營狀況，評估公司的經營和控制環境。
金融機構的風險管理采用多層制，除了"風險管理委員會"及其市場風險管理部門、信用風險管理部門、審計部外，其它如融資部、財務部、信息技術部以及各業務部的部門風險經理均參與風險的確認、評估和控制，并接受風險管理部的監督和評估、考核。這些部門的經理及代表每隔一周開一次例會(需要時可隨時召集)以求溝通信息、交流經驗、正確評估風險、調險管理政策。
以下是對美林等幾家公司的比較。
（一）美林公司的風險管理架構
為了在基層交易部門強化風險管理機制，美林公司制定了公司風險控制策略和操作規程，要求相關的區域機構和單位在識別、評價和控制風險時予以遵循。
這些策略和操作規程的實施涉及許多部門，包括全球風險管理部、公司信貸部和其他的控制部門（比如財務、審計、經營以及法律和協調部門）。為了協調上述風險管理部門的工作，公司還成立了由風險管理部、公司信貸部和控制部門高級管理人員組成的風險控制和儲備委員會，該委員會在風險管理過程中發揮著重要的監督作用。
風險控制委員會和風險管理部對所有的機構交易活動進行總的風險監督。風險控制委員會獨立于美林的交易部門，定期向公司董事會下屬的審計和財務委員會匯報風險管理的狀況。
儲備委員會監測與資產和負債有關的價值和風險。美林公司針對那些可能導致現存資產價值損失或帶來新的負債的事件，確定在目前形勢下使公司資產和負債保持平衡的儲備水平。儲備委員會通常由主要的財務官員任主席，主要負責考察和批準整個公司的儲備水平和儲備方法的變化。儲備委員會每月開會一次，考察當時的市場狀況，并對某些問題采取行動。美林公司在決定儲備水平時會考慮管理層在下述方面的意見（Ⅰ）風險和暴露的識別；（Ⅱ）風險管理原則；（Ⅲ）時效、集中度和流動性。
（二）摩根斯坦利的風險管理架構
摩根公司的高級管理人員在風險管理過程中發揮重要的作用，并通過制定相應的風險管理策略和規程予以保障，以便在對各種各樣的風險進行識別、評估和控制過程中，提供管理和業務方面的支持。隨著對不斷變化的和復雜化的全球金融服務業務認識的提高，公司不斷地檢討風險管理策略和操作規程，以使其不斷完善。
公司的風險管理委員會，由公司大部分高級管理人員組成，負責制定整個公司風險管理的策略及考察與這些策略相關的公司業績。風險管理委員會下設幾個專門風險管理委員會，以幫助其實施對公司風險活動的檢測和考察。除此之外，這些風險管理委員會還考察與公司的市場和信用風險狀況、總的銷售策略、消費貸款定價、儲備充足度和合法實施能力以及經營和系統風險有關的總體框架、層次和檢測規程。會計主任、司庫、法律、協調和政府事務部門及市場風險部門，都獨立于公司業務部門，協助高級管理人員和風險管理委員會對公司風險狀況進行檢測和控制。另外，公司的內部審計部門也向高級管理人員匯報，并通過對業務運營領域的考察，對公司的經營和控制環境進行評價。公司經常在每一個管理和業務領域，聘用具有適當經驗的專家，以有效地實施公司的風險管理監測系統和操作規程。
三對主要類型的風險的管理戰略
金融機構風險管理主要涉及市場風險、信用風險和其他風險的管理，同時針對不同的風險的特點，確定不同的實施方案和管理戰略。
（一）主要的風險類型
1市場風險
市場風險是指因市場波動而使得投資者不能獲得預期收益的風險，包括價格或利率、匯率因經濟原因而產生的不利波動。除股票、利率、匯率和商品價格的波動帶來的不利影響外，市場風險還包括融券成本風險、股息風險和關聯風險。
美國奧蘭治縣（ORANGECOUNTRY）的破產突出說明了市場風險的危害。該縣司庫將"奧蘭治縣投資組合"大量投資于所謂"結構性債券"和"逆浮動利率產品"等衍生性證券，在利率上升時，衍生產品的收益和這些證券的市場價值隨之下降，從而導致奧蘭治縣投資組合出現17億美元的虧損。GIBSON公司由于預計利率下降，購買了大量利率衍生產品而面臨類似的市場風險。當利率上浮時，該公司因此損失了2000萬美元。同樣，寶潔公司（Procter&Gamble）參與了與德國和美國利率相連的利率衍生工具交易，當兩國的利率上升高于合約規定的跨欄利率時（要求寶潔公司按高于商業票據利率1412基點的利率支付），這些杠桿式衍生工具成為公司承重的負擔。在沖抵這些合約后，該公司虧損1.57億美元。
2信用風險
信用風險是指合同的一方不履行義務的可能性，包括貸款、掉期、期權及在結算過程中的交易對手違約帶來損失的風險。金融機構簽定貸款協議、場外交易合同和授信時，將面臨信用風險。通過風險管理控制以及要求對手保持足夠的抵押品、支付保證金和在合同中規定凈額結算條款等程序，可以最大限度降低信用風險。
近來，信用風險問題在許多美國銀行中開始突出起來，根據1998年1月的報告，其季度財務狀況已因環太平洋地區的經濟危機而受影響。例如，由于亞洲金融風暴，JP摩根（JPMORGEN）將其約6億美元的貸款劃為不良貸款,該行97年第四季度的每股盈利為1.33美元，比上年的2.04美元下降35%，低于市場預期的每股收益1.57美元。
3操作風險
操作風險是指因交易或管理系統操作不當引致損失的風險，包括因公司內部失控而產生的風險。公司內部失控的表現包括，超過風險限額而未經察覺、越權交易、交易或后臺部門的欺詐（包括帳簿和交易記錄不完整，缺乏基本的內部會計控制）、職員的不熟練以及不穩定并易于進入的電腦系統等。
1995年2月巴林銀行的倒閉突出說明了操作風險管理及控制的重要性。英國銀行監管委員會認為，巴林銀行倒閉的原因是新加坡巴林期貨公司的一名職員越權、隱瞞的衍生工具交易帶來的巨額虧損，而管理層對此卻無絲毫察覺。該交易員同時兼任不受監督的期貨交易、結算負責人的雙重角色。巴林銀行未能對該交易員的業務進行獨立監督，以及未將前臺和后臺職能分離等，正是這些操作風險導致了巨大損失并最終毀滅了巴林銀行。
類似的管理不善導致日本大和銀行在債券市場上遭受了更大損失。1995年人們發現，大和銀行的一名債券交易員因能接觸公司會計帳簿而隱瞞了約1億美元的虧損。與巴林銀行一樣，大和的這名交易員同時負責交易和會計。這兩家銀行都均違背了風險管理的一條基本準則，即將交易職能和支持性職能分開。
操作風險的另一案例是Kidder，Peabody公司的虛假利潤案。1994年春，KIDDER確認，該公司一名交易員買賣政府債券獲得的約3.5億美元"利潤"源于對公司交易和會計系統的操縱，是根本不存在的。這一事件迫使Kidder公司將資產售予競爭對手并最終清盤。
操作風險可以通過正確的管理程序得到控制，如：完整的帳簿和交易記錄，基本的內部控制和獨立的風險管理，強有力的內部審計部門（獨立于交易和收益產生部門〕，清晰的人事限制和風險管理及控制政策。如果管理層監控得當，并采取分離后臺和交易職能的基本風險控制措施，巴林和大和銀行的損失也許不會發生，至少損失可以大大減少。這些財務失敗說明了維持適當風險管理及控制的重要性。
（二）對市場風險的管理策略
金融機構維持合適的頭寸，利用利率敏感性金融工具進行交易，都要面對利率風險（比如：利率水平或波動率的變化、抵押貸款預付期長短和公司債券和新興市場資信差異都可帶來風險）；在外匯和外匯期權市場做市商或維持一定外匯頭寸，要面對外匯風險，等等。在整個風險管理框架中，市場風險管理部門作為風險管理委員會下屬的一個執行部門，全面負責整個公司的市場風險管理及控制并直接向執行總裁報告工作。該部在重點業務地區設有多個國際辦公室，這些辦公室均實行矩陣負責制。它們除了向全球風險經理報告工作外，還要向當地上一級非交易管理部門報告工作。
市場風險管理部門負責撰寫和報送風險報告，制定和實施全公司的市場風險管理大綱。風險管理大綱向各業務單位、交易柜臺經風險管理委員會審批的風險限額，并以此為參照對執行狀況進行評估、監督和管理;同時報告風險限制例外的特殊豁免，確認和公布管理當局的有關監管規定。這一風險管理大綱為金融機構的風險管理決策提供了一個清晰的框架。
市場風險管理部門定期對各業務單位進行風險評估。整個風險評估的過程是在全球風險經理領導下由市場風險管理部門、各業務單位的高級交易員和風險經理共同合作完成的。由于其他高級交易員的參與，風險評估本身為公司的風險管理模式和方法提供了指引方向。
為了正確評估各種市場風險，市場風險管理部門需要確認和計量各種市場風險暴露。金融機構的市場風險測量是從確認相關市場風險因素開始的，這些風險因素隨不同地區、不同市場而異。例如，在固定收入證券市場，風險因素包括利率、收益曲線斜率、信貸差和利率波動;在股票市場，風險因素則包括股票指數暴露、股價波動和股票指數差;在外匯市場，風險因素主要是匯率和匯率波動;對于商品市場，風險因素則包括價格水平、價格差和價格波動。金融機構既需要確認某一具體交易的風險因素，也要確定其作為一個整體的有關風險因素。
市場風險管理部門不僅負責對各種市場風險暴露進行計量和評估，而且要負責制定風險確認、評估的標準和方法并報全球風險經理審批。確認和計量風險的方法有：VAR分析法、應力分析法、場景分析法。
根據所確認和計量的風險暴露，市場風險管理部門分別為其制定風險限額，該風險限額隨交易水平變化而變化。同時，市場風險管理部門與財務部合作為各業務單位制定適量的限額。通過與高級風險經理協商交流，市場風險管理部門力求使這些限額與公司總體風險管理目標一致。
1美林公司的市場風險管理策略
美林公司市場風險管理過程包含了下述三個要素：（i）溝通；（ii）控制和指導；（iii）風險技術。
風險管理按地理區域和產品線組織，以確保某一特定的區域或某一產品交易范圍內的風險管理人員能進行經常和直接的溝通。同時，風險管理部門應與高級的交易經理進行定期和正式的風險研討。
為了彌補基層交易部門風險規避技術的不足，公司風險管理部門制定了一些規范和準則，包括交易限額，超過限額必須提前得到批準。另外，作為新的金融產品檢測過程的一部分，新的金融產品交易要由風險管理部門和來自其他控制單位的代表批準。某些業務，比如高收益證券和新興市場的證券承銷、不動產融資、臨時貸款等，在向客戶作出承諾前，需要事先得到風險管理和其他控制部門的批準。風險管理部門有權要求減少某一特定的柜臺交易風險暴露頭寸或取消計劃的交易。
風險管理使用幾種風險技術工具，包括風險數據庫、交易限額監視系統、交易系統通道和敏感性模擬系統。風險數據庫每日按產品、資信度和國別等提供庫存證券風險暴露頭寸的合計數和總數。交易限額檢測系統使風險管理部門能及時檢查交易行為是否符合已建立的交易限額。交易系統通道允許風險管理部門去檢測交易頭寸，并進行計算機分析。
敏感性模擬系統用來估算市場波動不大和劇烈波動兩種情形下的損益。每一次測算時僅考慮一個重要風險因素，比如利率、匯率、證券和商品價格、信貸利差等，同時假設其他因素不變。以此為基礎，風險管理部門可以檢測到整個公司的市場風險，并根據需要調整投資組合。
2摩根斯坦利的市場風險管理策略
公司利用各種各樣的風險規避方法來管理它的頭寸，包括風險暴露頭寸分散化、對有關證券和金融工具頭寸的買賣、種類繁多的金融衍生品（包括互換、期貨、期權和遠期交易）的運用。公司在全球范圍內按交易部門和產品單位來管理與整個公司交易活動有關的市場風險。公司按如下方式管理和檢測其市場風險：建立一個交易組合，使其足以將市場風險因素分散；整個公司和每一個交易部門均有交易指南和限額，并按交易區域分配到該區域交易部門和交易柜臺；交易部門風險經理、柜臺風險經理和市場風險部門都檢測市場風險相對于限額的大小，并將主要的市場和頭寸變化報告給高級管理人員。
市場風險部門使用Value-at-Risk和其他定量和定性測量和分析工具，根據市場風險規律，獨立地檢查公司的交易組合。公司使用利率敏感性、波動率和時間滯后測量等工具，來估測市場風險，評估頭寸對市場形勢變化的敏感性。交易部門風險經理、柜臺風險經理和市場風險部門定期地使用敏感性模擬系統，檢測某一市場因素變化對現存的產品組合值的影響。
（三）信用風險的管理策略
信用風險管理是金融機構整體風險管理構架中不可分割的組成部分，它由風險管理委員會下設的信用風險管理部門全面負責。信用風險管理部門直接向全球風險經理負責，全球風險經理再依次向執行總裁報告。信用風險管理部門通過專業化的評估、限額審批、監督等在全球范圍內實施信貸調節和管理。在考察信用風險時，信用風險管理部門要對風險和收益間的關系進行平衡，對實際和潛在的信貸暴露進行預測。為了在全球范圍內對信用風險進行優化管理，信用風險管理部門建立有各種信用風險管理政策和控制程序，這些政策和程序包括：
(1)對最主要的潛在信貸暴露建立內部指引，由信用風險管理部門總經理監督。
(2)實行初始信貸審批制，不合規定的交易要由信用風險管理部門指定成員審批才能執行。
(3)實行信貸限額制，每天對各種交易進行監控以免超過限額。
(4)針對抵押、交叉違約、抵消權、擔保、突發事件風險合約等訂立特定的協議條款。
(5)為融資活動和擔保合約承諾建立抵押標準。
(6)對潛在暴露（尤其是衍生品交易的）進行定期分析。
(7)對各種信貸組合進行場景分析以評估市場變量的靈敏性。
(8)通過經濟、政治發展的有關分析對風險進行定期評估。
(9)和全球風險經理一起對儲存時間較長、規模龐大的庫存頭寸進行專門評估和監督。
美林公司通過制定策略和操作規程以避免信用風險損失，包括確立和檢測信用風險暴露限額及與某一訂約方或客戶交易額限額、在信用危機中取得收繳和保留抵押品或終止交易以及對訂約另一方和客戶不斷地進行信用評價的權利。業務部門有責任與公司制定的策略和操作規程保持一致，并受到公司信貸部門的監督。公司信貸部門實行集中分區管理。信貸負責人分析和確定訂約另一方或客戶的資信狀況，按訂約方或客戶設立初始或當前的信貸限額，提議信用儲備，管理信用風險暴露頭寸和參與新的金融產品的檢測過程。
許多類型交易包括衍生品和辛迪加貸款要提前報請公司信貸部門批準。公司信貸部門所能審批的交易數量是有限的，限額視該項交易的風險程度和相關客戶的資信度確定，超過此限額，須上報公司信貸委員會批準。版權所有
借助信用系統手工和自動記錄的信息，公司信貸部門能檢測信用風險暴露頭寸在訂約另一方/客戶、產品和國別的集中度。這一系統能按訂約另一方或客戶累計信用風險暴露頭寸，維持整個訂約方/客戶和某一產品的風險暴露限額，并按訂約另一方或客戶識別限額檢測數據。整個公司庫存頭寸和已執行交易的詳細信息，包括現在和潛在的信用風險暴露頭寸信息會不斷地更新，并不斷地與限額相比較。如果需要，可增加抵押貸款數額，以減少信用風險暴露頭寸，并記錄在信用系統中。
公司信貸部門與業務部門一起設計和完善信用風險測度模型，并且分析復雜的衍生品交易的信用風險暴露頭寸。公司信貸部門還檢測與公司零售客戶業務有關的信用風險暴露頭寸，包括抵押品和住宅證券化額度、客戶保證金帳戶資金數額等。
集中度風險可以視為信用風險中的一個重要類型。集中度風險，即金融機構業務對單一收入、產品和市場的依賴風險。美林公司定期檢測集中度風險，并通過實施其分散化的經營戰略和計劃來減少此風險。最近，美林公司已將其全球的收入來源分散化，從而減少了公司收入對單一金融產品、客戶群或市場的依賴。
雷曼兄弟公司通過產品、客戶分散化和交易活動在地區分布的分散化，以圖實現減少風險的目標。為此，公司合理地分配每類業務資金的使用額，為每類產品和交易者制定交易限額，并對上述額度做地域上的合理分配。公司根據每一類業務的風險特性，尋求相應的回報。根據與公司指南相一致的收益獲得能力、市場機會和公司的長期戰略，公司定期地重新分配每一業務的資金用量。
（四）操作風險的管理策略
作為金融服務的中介機構，金融機構直接面臨市場風險和信用風險暴露，它們均產生于正常的活動過程中。除市場風險和信用風險外，金融機構還將面臨非直接的與營運、事務、后勤有關的風險，這些風險可歸于操作風險。
在一個飛速發展和愈來愈全球化的環境中，當市場中的交易量、產品數目擴大、復雜程度提高時，發生這種風險的可能性呈上升趨勢。這些風險包括：經營/結算風險、技術風險、法律/文件風險、財務控制風險等。它們大多是彼此相關的，所以金融機構監控這些風險的行動、措施也是綜合性的。金融機構一般由行政總監負責監察公司的全球性操作和技術風險。行政總監通過優化全球信息系統和數據庫實施各種長期性的戰略措施以加強操作風險的監控。一般的防范措施包括：支持公司業務向多實體化、多貨幣化、多時區化發展;改善復雜的跨實體交易的控制。促進技術、操作程序的標準化，提高資源的替代性利用;消除多余的地區請求原則;降低技術、操作成本，有效地滿足市場和監管變動的需要，使公司總體操作風險控制在最合適的范圍。
關鍵詞：信息系統；風險管理；金融風險
安全是現今全球金融服務行業所要求的健全而靈活的信息風險管理原則的核心。在業務具有特定速度和互聯性的情況下，進行風險管理以確保安全是銀行業金融機構核心競爭力形成的重中之重。為嚴密防范和有效化解金融信息風險，確保金融信息系統安全、穩定、持續有效地運行，必須充分認清金融信息安全工作的重要性和緊迫性，科學建立跟進高效的信息風險管控體系。
一、充分認識加強銀行業金融機構信息風險管理的重要性和緊迫性
20世紀70年代，銀行的儲蓄、對公業務逐漸以計算機代替手工操作，標志著銀行信息化的開始；80年代，我國開始大規模引進計算機技術，銀行業率先廣泛使用計算機系統，極大提高了業務處理效率；90年代后，銀行業建立網絡系統，實現了全國范圍的計算機聯網。信息技術廣泛應用于銀行業，使得信息系統已經發展成為銀行業的一項重要戰略資產，高效的銀行信息系統不僅可以提升銀行交易的便利性和管理的有效性。而且，還能增強其在國際金融市場上的競爭力。
信息化不僅是銀行業金融創新的有力推手，而且是有效應對風險，確保金融穩定的得力手段。同時，其自身也不可避免地潛藏著較大風險。我國銀行業投入大量資金建立了比較先進的系統，但目前風險管理系統建設還比較薄弱，信息安全事件頻發，如2014年1月28日，酒鬼酒自曝1億資金離奇被盜。針對目前銀行業金融機構屢現的信息安全問題，積極將銀行業務風險，尤其是操作風險等各項預防控制關口前伸，不斷完善健全風險管控系統，才能有效識別并高效的控制風險，保護好自身和客戶的合法權益。信息支持程度和安全防范能力決定了銀行的風險管理水平。高度信息化的銀行體系堅持依托信息科技進行風險管控，綜合運用各類信息技術建立預測、發現、度量和規避風險的監測、決策體系，形成有效的風險管理控制、高效率的信息系統支持，不斷提高服務水平、推進金融創新、增強競爭實力。
二、銀行業金融機構信息風險管理存在的問題
（一）金融信息化發展水平相對滯后
目前，我國金融信息化建設較西方發達國家還有較大差距，尚處在綜合業務服務發展的初級階段，風險管控信息化的水平較低，金融信息安全建設與信息化發展不平衡，大大滯后于信息化發展水平，遠遠不能滿足金融業務快速發展的需求，尚不適應防范金融風險監管的要求。
（二）金融信息安全防御體系不完善
當前，我國銀行業應對突發事件、信息系統漏洞、攻擊和信用風險等方面的能力還較為薄弱，在對信息監控、分析和故障處理等方面時效性不高，應對力不強，一體化、高效化、安全化的穩定運轉預警管控系統仍在摸索建設階段，全部數據處理集中引發技術風險集中。
（三）金融機構信息管理人員職責超限
多數銀行信息安全職能部門人員經常被要求去負責或參與管理超越其傳統技術范圍的活動。因此，許多以技術為中心的信息安全職能部門現在需要關注更廣泛的業務挑戰。然而，這種更高的業務水平對以信息技術為中心的安全職能部門而言，是一個恐慌的新領域，暴露了新的職責、組織架構和領導力要求方面的差距，這就要求銀行必須重新審視現存組織架構和匯報關系的有效性，并要適時轉型。
三、強化銀行業金融機構信息風險管理的啟示
（一）加強銀行業金融機構信息風險管理審計
銀行業信息化程度越高，人力的使用和人工操控的環節就越少，運營速度便愈加高效，服務速度更加實時化，以致人工操作環節產生的失誤大大降低，但是，信息系統潛在的漏洞危險不容低估，其危險性和破壞性遠遠超過傳統人工環節造成的影響。因此，必須積極適應信息化建設發展需求，依據信息系統特點，找準薄弱環節，跟進完善技防措施。同時，特別要對出現的管理方面漏洞和落實不到位等問題，及時查缺補漏，調整優化。針對上述銀行業金融機構信息科技發展中存在的主要問題，銀行業金融機構要結合自身信息化建設規模和現有水平，著眼發展，堅持適用、適度、安全的原則，科學合理地制定業務長期性保障規劃，全面分析風險潛在因素、事發概率以及危害程度等因素，周密制定響應方案，認真進行測試評估，及時做好維護更新。對于發生頻率高并且影響范圍大的風險，必須通過加強內部管理的方式進行防范；對于發生概率低但危害程度較高的風險，可以嘗試通過商業保險的形式進行補償。
（二）加強銀行業信息風險監管
銀行業必須要落實安全責任制，董事會、監事會和高層管理者都要對信息風險各負其責，出問題，必須按職問責。董事會主要負責制定風險管控規劃和工作目標、任務，并負責分析相關的審計結果，督導整改落實；監事會主要負責監督對本行審計和評價的過程是否科學合理，并對銀行重要人員履職情況做出評判，有權追究問責；高層管理者主要負責根據董事會的部署抓好工作落實，并及時向其反饋工作進度和調整建議。銀監會主要負責對銀行業信息科技運營中的風險進行實時監督和跟蹤管理，科學預測并及時查找不安全因素，徹底調查不安全產生的根源，指導并督促銀行業對風險認真整改。對信息科技不安全因素較多、危害大、管控措施無力、發生問題對整個金融系統造成嚴重影響的機構，應將其作為重點監管對象，進行高強度、高頻次督導檢查，快速提高其風險應對水平；對于管理水平高，信息科技不安全因素少、危害低、發生問題影響小的機構，應適當降低監督管理力度，使其有更多的發展空間。
（三）加強銀行業金融機構信息風險管理
（1）增強信息風險管控能力。綜合運用風險部門風險監控、技術部門安全檢查、IT審計部門審計監督“三管齊下”的監管作用，建立完善的風險監測、糾錯體系，形成高效的保障機制。跟進完善信息科技風險監測系統建設，提高不安全因素識別的時效性、準確性，最大可能的將風險控制端口前移，堅持從各業務部門需求著手，將風險預測、預防和應對措施置于整個信息鏈中，進行全鏈評估、全鏈預警、全鏈防范和全鏈控制。要針對信息科技發展過程中出現的新情況、新問題，緊密結合業務經營、客戶利益的相關環節，從法律法規、國家政策等多個層面，多方跟進完善各類信息科技風險的應對措施，形成閉合完整回路，杜絕死角、漏洞。銀行高管層、業務職能部門、信息科技部門和監管機構相互要定期進行信息科技風險匯商，不斷完善應對風險措施，提高應對能力。
（2）提高信息風險防范標準。加大軟件安全和系統安全的管理。將風險管理的思想貫穿于軟件開發的全過程，銀行應用軟件設計功能和系統測試方面要特別強調業務人員參與測試的力度，購置正版軟件，及時堵住系統軟件帶來的安全隱患，積極提高網絡安全防控能力。參考文獻：
[1] 閻慶民.銀行業金融機構信息科技風險監管研究[M].中國金融出版社，2013.
1.1缺乏必要的應急機制保障盡管農村金融機構都會制定系統應急預案，但往往忽略配套的應急培訓，缺乏有效的應急演練和壓力測試，一旦緊急事故發生，對問題的及時完滿處理就得不到保障。有些農村金融機構制定的系統應急預案存在著涵蓋面過于籠統，在針對性和可操縱性方面存在著不足，這又直接關系著問題的處理效果。更多的農村金融機構在業務連續性方面缺乏有效的技術支持，只局限在網絡及數據的備份層次，沒有災備，再者管理組織不夠完善，一旦發生重大風險，就難以完成應急的有效性。這些情況都嚴重影響著應急執行效果，對風險的有效排除和危機的處理難以保障。
1.2缺乏健全的組織機構及崗位設置我國農村金融機構對科技部門重視不足，普遍存在科技部門人員配備不足的現象。一個科技人員往往身兼數職，在重要崗位經常發生AB崗位制度難以落實的情況。雖然有風險管理部門的設置，但該部門一般只發揮管控資產、負債類業務風險的作用，不涉及信息科技風險職能。農村金融機構應該高度重視科技風險管理工作，設置更健全的組織機構和崗位，不能讓科技部門既是信息系統的建設者和維護者，又是信息科技風險的管理者，因為這樣會在形成有效的制衡機制、有效識別并量化可能存在的信息科技風險方面存在著不足。
1.3科技從業人員素質相對偏低目前我國農村金融機構科技部門普遍存在著從業人員專業素質偏低的現象。現有的從業人員工作重點主要體現在日常基礎性設備和網絡工作的維護，更多掌握的是系統設備維護、機房管理等常規性工作，忽視了專業化的信息科技風險培訓，因而對信息科技風險管理知識和相關專業知識相對缺乏，對信息科技管理、規避科技風險等管理性工作涉及較少，很難有效及時認識到各項系統存在的漏洞，更別提全面隱患的排查和消除。
1.4基礎設施安全建設存在隱患基礎設施安全的隱患主要體現在兩方面：一是機房管理不善；二是網絡運行安全性不高。我國農村金融機構的機房普遍存在著防火、防水、供電等不達標的現象，沒有設置相應的防雷系統，門禁系統缺失、監控盲區的存在等等，這都是機房管理安全急需解決的問題。在網絡運行方面，由于數據的大集中，對農村基層網絡的穩定性和通暢性都提出了更高要求。現實情況是，農村金融機構存在未按監管要求配置主備通訊線路現象，這樣導致基層網點出現不能正常辦理業務的可能性增大，造成不良的影響。
1.5電子銀行風險管理不到位信息科技的出現為農村金融機構各項業務的豐富和高效提供了方便，促進了我國農村金融機構信息科技建設的飛速發展。隨著信息科技在各個業務領域的不斷深入，農村金融機構的業務呈現飛速增長趨勢，尤其是信息科技的優勢體現——電子銀行的應用。在這樣的環境下，多數農村金融機構的管理重心都放在了傳統業務發展方面，疏于電子銀行風險的管理。雖然制定了電子銀行相關的各項管理制度，但在具體的執行上，仍然存在著嚴重的不到位情況，加上人員配置的不夠，最終直接導致電子銀行風險管理缺失。因此，目前我國農村金融機構中的電子銀行風險處于多發、高發期。
2農村金融機構信息科技風險防控策略
2.1增強風險防范意識，加大風險管理投入信息科技工作對農村金融機構經營起著重要基礎和保障作用，必須充分認識信息科技風險防范在金融機構監管中的重要性。農村金融機構高層管理者必須提高信息科技風險防范的思想認識，對信息科技風險的管理加深了解，加強信息科技風險監管工作的管理工作，最終將信息科技風險管理工作納入日常經營中去。同時，要加強信息科技安全建設方面的投入，及時消除信息科技系統所面臨的各種風險和隱患，保障農村金融機構的穩步和連續性運行。
2.2完善應急預案，加強應急演練農村金融機構要細化危機場景，完善應急預案，定期對信息科技人員開展應急管理培訓，根據自身實際情況不斷完善應急預案的內容，做到“責任明確、流程明確、預案明確、報告明確、聯絡明確”，并確保預案的具體性和可操作性，從業人員在不斷進行應急預案演練的過程中，不斷提高自身的應急能力、抗風險的能力和處理突發事件的能力。另外，為了確保信息系統業務的連續性，農村金融機構還要加強業務連續性管理，根據自身真實狀況加強業務連續性體系建設，制定切實可行的業務連續性計劃，并定期不定期開展業務連續性應急演練。
2.3增強從業人員專業素質，加強崗位管理針對高素質專業從業人員不足和崗位配置不足的問題，一是加大農村金融機構的人員投入，引入高素質的信息科技人員，同時加大從業人員的培訓力度，培養一批專門從事信息科技風險管理工作的專業人才。其次是增加管理、運行、維護等崗位人員的配置，關鍵崗位設置有效的AB崗位，滿足崗位需求。最后，根據《商業銀行信息科技風險管理指引》要求，完善相關信息科技風險管理管理制度，加強信息科技風險審計，最終形成人員控制、制度保障、審計監督三位一體的信息科技風險管理模式。
2.4加強基礎設施建設，提升基礎設施安全水平重點加強機房電力、UPS、消防系統等關鍵機房環境設備安全的保障，針對基礎設施不完善的情況，農村金融機構要采取有效措施改善，保障業務系統工作的連續性。同時完善機房管理制度，實時監控各種設備的運行狀況，做到對設備故障的有效預測和報警。還要組織專業人員定期對基礎設施進行風險排查，檢驗基礎設施相關的安全、流程和管理措施漏洞，確保基礎設施安全管理有效性
2.5加強電子銀行風險防范農村金融機構要采取必要手段防范犯罪分子利用銀行卡、網上銀行、ATM、POS等金融機具實施的不法活動。一方面，可通過提高網絡安全、網上銀行身份認證等級、合理制定POS、ATM和網上銀行的交易限額等技術手段加強防范，另一方面可借助通過公眾金融服務教育和柜面宣傳增強風險防范合力，加強審查力度，強化電子銀行業務風險防范。
關鍵詞：區域金融；風險管理體系；思考
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
收錄日期：2013年9月2日
區域金融風險管理體系是指地方政府、央行分支機構和當地金融監管部門等單位為管理金融風險而建立起來的組織系統。根據區域金融風險管理的時期特點，區域金融風險管理一般分為三個階段：第一個階段是事前的金融風險監測與評估階段；第二個階段是金融風險處置的事中階段；第三個階段是金融風險平息后的事后管理階段。近年來，我國區域金融風險事件時有發生，不斷地挑戰著中央要求守住不發生系統性、區域性金融風險的底線。2008年受國際金融危機影響，上海部分外資銀行出現流動性危機，例如香港東亞銀行由于財務問題發生擠兌事件，其在上海的同業市場發生融資困難，一度影響到上海的銀行間市場穩定。對此，進一步探討和完善區域金融風險管理體系，對于加強金融風險管理，防范金融風險擴散，提升系統性金融風險監測、評估和處置水平，以及守住不發生系統性、區域性金融風險的底線而言，具有較大的現實意義。
一、區域金融風險管理體系
（一）金融風險監測與評估階段。在區域金融風險的監測與評估階段，主要以央行分支機構和地方金融監管部門為主體，央行分支機構主要關注區域系統性金融風險，一般采用現場評估、非現場風險監測評估和重大事項報告管理制度等方式對金融風險狀況進行監測，評估分析金融穩定狀況，并根據評估結果，向金融機構、金融監管部門和地方政府部門預警。金融監管部門主要關注所監管行業或事發機構的微觀風險狀況，其對微觀金融機構的風險管理一般通過現場監管和非現場監管的方式進行監管，并依法對違法違規行為進行查處，從而將金融機構的風險行為平息在萌芽狀態。地方政府則一般通過接收央行分支機構、金融監管部門和其他單位報告的風險監測情況，通過輿情管理和行政管理等方式對區域金融風險采取有效的措施。
（二）金融風險處置階段。在金融風險爆發時的處置階段，主要是以地方政府為主導，統籌協調包括央行分支機構、地方金融監管部門、公安、財政、宣傳和消防等單位的力量，對區域金融風險進行綜合協調處置。在金融突發事件爆發時，因為金融風險具有傳染性和社會影響性，作為最后貸款人的中央銀行在金融突發事件爆發時參與風險處置過程，可以有效防范金融風險的擴散，維護金融穩定，因此央行在其中扮演著提供資金救助、穩定金融市場信心和防范金融風險蔓延不可或缺的重要角色。在此階段，金融監管部門是金融行業的監管單位，其對金融風險的起源、傳導和控制負有直接的管理責任，因此在區域金融風險處置過程中，可以按照本行業對金融機構的風險處置規定，及時采取有效措施，防范金融風險的蔓延，并提請地方政府部門、央行分支機構等一同采取措施處置金融風險。
（三）金融風險平息之后的事后管理階段。在金融風險平息之后的管理階段，地方政府部門、中央銀行和金融監管部門對金融突發事件平息之后的過程、結果和影響范圍等做出綜合評估和總結，并從各自的職責出發，對金融風險處置結果進行善后管理工作。地方政府部門可以從財政、宣傳和司法等部門職責出發，從行政角度對金融風險平息之后的各類問題進行妥善處置安排，進行責任追究、消除負面影響和損失評估補償等。央行分支機構從維護金融穩定的職責出發，對金融風險事件的發生、風險處置過程和結果進行全面評估總結，并對地方政府專項借款和金融穩定再貸款的使用進行監督、做好資產保全和債券的維護工作。金融監管部門從其職責出發，做好金融風險平息后的處置工作，例如成立清算組對退出市場的金融機構進行清算處置等。
二、區域金融風險管理體系中存在的問題
（一）金融穩定法律體系和協調機制缺位。目前，我國缺乏統一完整的金融穩定法規體系，《中國人民銀行法》、《銀行業監督管理法》、《證券法》和《保險法》等關于防范金融風險、維護金融穩定的法律規定較為籠統，也缺乏具體的實施細則，因此區域金融風險管理處于誰負責誰管理的狀態，這就削弱了區域金融風險管理的效率，并可能錯失防范風險的最佳時機。例如，金融機構市場退出的法律制度不夠完善，缺乏統一完整的法律規定，一些高風險金融機構無法按照市場原則實現穩定退出或及早處置，這使得問題機構在處置過程中的風險控制缺乏法律框架的約束，容易導致金融風險積聚，從而影響整個金融系統的穩定。區域金融風險管理也需要多部門的協同配合，雖然有部分法律條款或文件提到央行負責建立金融穩定協調機制的角色，但由于行政級別、監管套利、交易成本較高和職責范圍不同等因素的存在，這些法律規章條款及金融穩定協調機制實際上多處于一種有名無實的狀態，這也導致了金融穩定協調機制難以有效運行。
（二）區域金融風險監測評估體系不完善。首先，信息資源難以實現有效共享。在金融分業監管的體制下，對區域金融風險的監測一般由當地央行分支機構、金融監管部門和地方政府金融辦等單位負責，但是各部門之間由于職責不同、監管理念差異和監管套利等因素的存在，使得信息資源無法實現有效共享；其次，區域金融風險評估方式滯后。隨著金融市場開放程度的提高、金融創新業務快速發展，金融風險傳導機制越來越復雜，區域金融風險評估方法并未能做到及時更新改進，新型的評估工具和方法的開發應用也往往滯后于金融風險的變化發展，因而還難以做到及時監測金融風險動態、把握金融風險傳導機制、準確評估區域金融風險狀況；再次，金融風險應急管理機制存在漏洞，例如央行分支機構可以按照宏觀審慎原則和監管標準，監測評估和判斷金融風險情況，但由于央行沒有金融業務監管權利，從而沒有現場監管的體驗，只能依靠非現場監測方式，其對區域金融風險的預警提示和督辦整改效果往往不佳。
（三）區域金融風險處置制度不健全。第一，金融風險處置效率需進一步提高。在對區域金融風險的處置過程中，由于金融風險處置主體、處置原則、處置模式選擇和相應的處置程序缺乏統一、明確的操作依據，各地區在處置金融風險時，存在選擇金融風險處置模式錯誤、程序混亂、責任界定不明晰和相互推諉、扯皮、工作效率低等問題；第二，部分規章條款實用性不強。例如，雖然《金融機構撤銷條例》對金融機構行政撤銷的條件、程序等情況做了規定，但從金融機構市場退出的實踐看，該條例的許多內容和規定還比較模糊、操作性不強；第三，缺乏專業化的金融風險處置平臺。例如，沒有建立有效的金融風險處置監督機制和處置信息的共享機制，在金融風險處置的過程中，金融機構的托管、接管、撤銷（關閉）、破產以及停業整頓等操作程序也缺乏明確的法律依據，同時金融風險處置需要專業化的人才資源，但我國還未建立專業的金融風險處置隊伍以應對金融風險事件的發生。
三、政策建議
（一）建立健全金融穩定法規體系和協調機制。對于金融穩定法規體系不健全的狀況，一方面可以借鑒國外有效的金融立法經驗，結合我國金融改革發展現狀，進一步修改完善《中國人民銀行法》、《銀行業監督管理法》、《商業銀行法》、《證券法》和《保險法》等金融基本法，研究制定《金融穩定法》，修改完善《金融機構撤銷條例》，同時制定《金融機構停業整頓條例》、《金融機構接管條例》和《金融機構并購重組條例》等，作為處置金融風險的操作依據；另一方面可以建立金融管理機構協調合作制度和實施細則，例如建立區域金融穩定協調機制，明確央行在區域系統性金融風險管理工作中的首要地位，定期召開金融穩定工作聯合研討會，評估分析區域金融風險狀況，提高金融風險處置的有效性，形成防范和化解金融風險的合力。
（二）提高區域金融風險監測評估體系運行效率。一是要完善區域金融風險評估體系，結合金融業的實際風險狀況，科學制定區域金融風險評估指標體系，明確評估的原則、方法、內容和范圍等，增強金融風險監測評估的時效性、準確性和科學性；二是加強金融機構重大事項報告制度建設，建立監管協作和重大事項分析會商機制，拓寬重大事項信息來源渠道，提高重大事項報告制度的執行效率，增強對重大事項的風險反應的靈敏性和及時性；三是增強區域金融風險預警機制的有效性，建立嚴格的金融風險監測信息報告制度和數據采集體系，確保監測數據的真實性，采用有效的金融評估方法，及時判斷金融風險的動態情況，根據金融風險的發展變化情況及時提示事發金融機構和監管部門，同時跟蹤金融風險提示的后續進展情況，確保金融風險得到有效整改或處置。
（三）進一步改善區域金融風險處置制度。首先，要依據相關法律法規研究出臺《金融機構破產法》，進一步明確金融機構破產的前置程序、各主體之間的職責分工、債務清償順序、金融債權的保護和償付、職工安置標準等相關規定，增強金融風險處置的操作性；其次，研究制定《金融機構風險處置管理辦法》，對金融風險處置原則，處置主體的權利義務、處置模式選擇和適用性等進行明確規定，同時根據金融風險處置實踐，建立健全金融風險處置領導小組，修改完善已有的金融風險處置各項條例，增強有關法律條款的操作性，使風險處置的具體操作有法可依；再次，根據金融風險處置經驗，構建專業化、多元化的區域金融風險處置平臺和信息共享機制，并且培養專業化的金融風險處置隊伍，從而增強金融風險處置的針對性、適用性和有效性。
主要參考文獻：
[1]尹兆君.關于完善我國銀行業突發事件應急管理的思考[J].新金融，2011.5.
一、日本銀行流動性風險管理的動向
日前，日本銀行針對后金融危機時代的新特點適時公布了《危機后時代金融機構流動性風險管理》的報告，介紹了2009年6月以后日本金融機構和監管機構流動性風險管理的新舉措和今后監管重點。
(一)避免陷入流動性危機的新舉措
1.本土機構外幣融資難問題及應對之道。為了應對客戶對外幣借款需求的增加，日本金融機構在集團之間、總部和分支之間合理分配資金。為了加強流動性風險管理，機構提高了外幣流動性的警示級別，加強了總部對外幣的集中控制，還通過分散融資對手和融資方式來穩定中長期外幣資金來源，通過延長資金期限來減少資產負債錯配。為了使用紐約聯儲提供的定期拍賣工具，日本金融機構還建立了日本政府債券抵押體系。其他外幣直接融資措施也相繼被采用，如發行外幣債券、維護危機時期交易對手關系和進行期限超過一年的貨幣掉期交易等。
2.外資機構本幣融資難問題及應對之道，2008年9月后，日本的外資金融機構面臨非擔保資金融資困難問題。另外，回購融資大幅減少也加劇了其日元資金緊張的窘境。為應對危機，外資機構提高了海外機構向日本劃轉資金的數量，增加了日本央行追加信貸工具的運用：減少資產負債表規模，主要是降低了證券投資和反向回購資金投入數量。2009年以后，市場逐步趨穩，短期融資和回購業務有所回升，追加信貸工具使用量減少。但是，外資機構的資金狀況并沒有恢復到危機前水平，目前仍然對融資持保守態度。當外資金融機構本幣資金狀況趨緊時，日本央行非現場監管部門為其提供指導，督促其采用保守融資方式，例如通過提高預見性或長期融資來減少日常需要的資金數量。此外，還組織開展方式靈活的現場檢查，檢點包括應急方案在內的流動性風險管理體系合理性。
(二)后金融危機時代的監管重點
1.評估流動性風險狀況和控制流動性風險。近期金融危機表明不同業務類別和經營模式的機構流動性風險狀況存在較大差異。外匯掉期市場中市場流動性的降低顯著影響了外幣融資。回購交易過去被認為是穩定的資金來源，但是現在證券公司進行此類擔保融資交易時面臨較大困難，由于擔保資產價格的下降和對交易風險關注程度的提高。一些機構被迫提高了保證金比例或減少了賒賬余額。因此，業務的國際化程度和證券關聯度、存款和市場融資的比例結構、資產和負債的匹配程度在很大程度上決定了機構面臨的流動性風險大小。要求各機構準確評估自身的流動性風險管理水平并建立配套的流動性風險管理體系。其中最重要的是保證日常融資的穩定性，日本央行將持續檢查金融機構是否根據交易內容和融資工具特點減少融資工具和交易對手集中度，有效管理當日流動性。
2.增強金融機構危機后恢復能力。流動性風險管理面臨的挑戰之一是如何督促機構積極應對市場壓力事件，提高迅速恢復能力。即當存款迅速流失或資金狀況迅速惡化時，金融機構需要根據情況采取增加融資或銷售資產等積極措施。另外，為了迅速執行這些措施，流動性風險管理的靈活運用變得非常必要，例如加強內部報告和擴大管理范圍等措施。金融機構應在平時制定應急方案。同時，預先持有易于變現的資產以便提高流動性壓力恢復能力。機構應根據自身的流動性風險狀況決定流動性資產的種類和數量，并進行切實有效的壓力測試。
3.建立全球流動性風險管理體系。在國際化程度較高的金融機構，加強全球流動性風險管理體系已經達成共識。例如，全球范圍內的外幣交易掉期市場流動性降低已經使許多金融機構面臨外幣融資困難。因此，一些金融機構已經開始加強海外機構的當地融資能力，建立了不過分依賴集團內部跨境資金流轉的流動性風險管理體系。日本金融機構中，出于有效使用國內充足日元資金的目的，許多機構使用集團內資金。
4.適當使用監管部門流動性支持。近期的挑戰是如何確定金融機構對央行流動性支持的依賴程度。危機發生后，各國央行采取了不同的流動性支持措施，例如擴大金融市場資金撥備和增加美元資金供給。這些措施被認為有助于保障未來融資和減緩市場壓力。由于每一措施都具有緊急救助措施的特點，金融機構對其有抵觸情緒，害怕損害其聲譽。監管部門使用這些措施時十分小心，例如沒有披露涉及的金融機構名單等。另外，單個金融機構有必要建立不過分依賴公共資源支持的自主風險管理體系，避免監管部門的流動性支持誘發金融機構在流動性風險管理方面產生的道德風險。
二、中美銀行流動性風險管理比較分析
(一)中美流動性風險管理的主要差異
美國流動性管理政策和我國流動性風險管理指引在內容有許多相似之處，但卻各有特點和側重。主要表現在：
1、適用范圍不同。美國流動性管理政策適用于銀行、儲蓄機構及信用社等所有存款機構，我國流動性風險管理指引則適用于在中華人民共和國境內設立的中資商業銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行，而農村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農村信用社等其他銀行業金融機構參照本指引!執行：法律法規另有規定的，適用其規定。
2、流動性險的定義不同。美國流動性管理政策強調的是由于金融機構無力或預期無力提供流動性而導致銀行財務狀況或整體安全與穩健性受到影響的風險。我國流動性風險管理指引強涮雖然商業銀行有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。并將其細分為融資流動性風險和市場流動性風險。
3、流動性風險管理體系不同，美國流動性管理政策和我國流動性風險管理指引的流動性風險管理體系基本要素都包括：有效的公司治理結構(董事會及高管層的有效監控)，完善的風險策略、政策和程序，完善的風險識別、計量、監測和控制程序，有效的內部控制和內部審計，有效的應急計劃。但具體規定卻不盡相同。一是公司治理：二是戰略、政策和程序：三是壓力測試：四是內部控制：五是應急計劃。
4.相比于我國流動性管理指引，美國流動性管理政策額外闡述了以下三個方面：一是擔保頭寸的管理。銀行機構應
持續關注各種類型、各種情況下的擔保品頭寸狀況。二是日間流動性頭寸的管理。積極管理日間流動性頭寸，以便在正常和壓力狀況下及時地履行支付結算義務，避免因不能履行義務造成的負面影響。三是流動性資產儲備。銀行機構應當持有一定量的流動性資產緩沖。其總量依據壓力測試、風險承受能力及風險狀況來確定，同時應隨時保證資產的可支配性，
5.相比于美國流動性管理政策，我國流動性管理指引額外強調了以下五個方面：一是建立完善的管理信息系統，以便準確、及時、持續地計量、監測、管控和回報流動性風險狀況。二是商業銀行應定期披露流動性風險管理的相關信息，三是流動性管理方法和技術。對資產、負債流動性風險管理、現金流量管理作出了細致的規定。四是流動性風險監督管理的原則、監管程序及監管合作。五是附件中介紹了商業銀行流動性風險內部預警指標及應急計劃內容。
三、強化我國商業銀行流動性風險管理的建議
改革開放以來，我國商業銀行在總體平穩發展中亦歷經幾次較突出的流動性困難，乃至局部性銀行危機，按照流動性危機的主要誘因，可分為三個階段：第一階段表現為國有商業銀行體內不良資產積聚下的通貨膨脹沖擊，以1988年工商銀行出現的全國范圍的擠兌現象為典型代表。第二階段表現為90年代中后期“房地產熱”、“開發區熱”等泡沫經濟破滅后小型銀行金融機構的集中性關閉，以海南發展銀行、全國多家城信社為代表。第三階段表現為近年來個別銀行金融機構或其分支機構因負面信息擴散導致的擠兌事件。盡管并未發生較大規模或較集中性的流動性危機，但自2007年以來，隨著國內外經濟金融形勢的變化，國家宏觀調控力度增大，為平抑經濟周期波動和應對國際金融危機的緊縮性政策和經濟刺激政策的相繼實施，使一些地區，尤其是中小商業銀行的流動性狀況受到嚴峻考驗，充分暴露出流動性風險意識淡薄、管理手段落后、管理體系不健全等問題，局部患加大。吸取中外流動性風險歷史經驗教訓，強化我國商業銀行流動性風險管理，
(一)提高銀行流動性風險防范意識。隨著我國銀行業參與市場化競爭的程度不斷加深，其潛在的流動性風險隱患不斷增大，但與信用風險和操作風險相比，我國銀行機構整體上對流動性風險危機認識不足，如中長期貸款在各項貸款中的占比逐年增加，而部分銀行通過存款活期化的形式降低融資成本，存貸款期限錯配愈加嚴重；金融機構自身國際化程度較低，但走出國門愿望強烈等等，在業務拓展中對流動性風險的忽視、缺乏流動性風險管理的全球化視野和經驗等，都易在國內、國際市場波動的情況下對我國銀行業產生一定的流動性風險隱患。因此，督促、引導各銀行機構切實提高流動性風險防范意識已尤為迫切。目前，我國監管部門制定的《商業銀行流動性風險管理指引》已經涵蓋了上述日本監管部門的相關策略和具體要點，操作性較強，具體指標和方法更加細致，但部分銀行機構存在流動性管理政策、制度執行不力等問題，影響了流動性風險管理的有效性。因此，督促銀行機構按照指引的要求，提高銀行流動性風險防范意識，建立科學的流動性風險管理體系并強化制度執行力，將切實提高其流動性風險管理能力和水平，有助于其持續穩健運行目標的實現。
(二)建立健全有序協調的運行機制。金融監管、最后貸款人與存款保護體系之間職責明晰、有序協調的運行機制是構筑有效金融安全網的核心，金融市場和創新技術越是發展越是需要更穩健的流動性風險管理和監管體系。長期以來，我國中央銀行的“最后貸款人”職責存在制度上的模糊性。相對粗放的救助管理模式固化了商業銀行對支付危機由政府擔保的預期，進而弱化了其強化流動性風險管理的內生動力。盡管存款保險制度可以發揮提高問題機構處置程序可信度及保護個人存款者利益的功能，但也可能會弱化市場原則，助長高風險金融機構及其內部人的道德風險。另一方面，隨著新技術手段的運用和金融市場的發展，在豐富了流動性管理工具的同時，也使銀行的融資渠道、業務模式、資產結構等發生深刻變化，流動性風險的來源、集聚和爆發路徑更趨復雜，因此，更加穩健、嚴厲的流動性風險管理和監管既是應對金融市場和銀行業務豐富發展的內在要求，也是保障“晟后貸款人”和存款保險制度有效運行的前提條件。此外，建立全球化流動性風險管理體系是當務之急。2009年12月，巴塞爾委員會了《流動性風險計量標準和監測的國際框架(征求意見稿)》，并組織全球銀行業進行定量影響測算，致力于進一步提高跨國銀行應對跨境流動性壓力的能力，增強流動性風險跨境監管的一致性。日本銀行業的具體實踐進一步證明了全球化流動性風險管理的重要性和緊迫性。我國商業銀行的國際化程度日益增強，與國際市場的關聯度日趨緊密，在此情況下，各銀行機構應在保持自身特色的前提下，增強全球化流動性風險管理的體系建設，并保證其有效運行。
(三)建立宏觀審慎與微觀審慎的一致性，審慎考慮國際金融形勢變化對國內經濟周期的影響，通過設置流動性緩沖區、限制流動性擴張速度以及強化壓力測試，實施動態監控，建立宏觀審慎與微觀審慎的一致性。資金跨境流動、業務全球延伸，國際金融風險向國內傳遞的渠道和形式更趨多元化和難以預測，經濟周期受國際因素的影響加大，貨幣政策和央行流動性供給應更多地考慮建立風險承擔機制并與金融失衡相關聯，防范應對不足或退出太晚招致更深層次的脆弱性。在微觀監管層面，應通過包括提高最低資本要求、動態監測和設置最低流動性比率等建立適度的流動性緩沖區，放慢“冒險性”建設和過度擴張速度，同時，銀行資產負債結構和期限錯配應充分考慮能適應快速變化的壓力情景，尤其要控制信貸資產的集中度和長期化問題。
我們國家的金融創新起步較晚，當前正處在低水平的競爭狀態，所以，我們要在新的歷史條件下對金融創新和金融風險管理之間的關系進行不斷的研究，將金融管理的思路不斷拓寬，將金融管理的制度不斷完善，把穩健健全的金融風險管理機制建立起來，只有這樣我們才能對金融風險實行有效的防范。
1 目前我國金融創新活動的特點分析
在我國的市場經濟逐漸完善的同時，我們國家的金融市場開放程度也在逐漸提升，使得我國的金融市場有非常活躍的金融創新，推出了各種各樣的金融業務，這在很大程度上將我國金融市場豐富的同時，也漸漸呈現出以下的特點與趨勢。
同質化的金融機構。現在我國存有幾種不同的金融機構，并且原本這些機構之間都各自對自己的專業領域負責，有著非常清晰的業務界限。然而伴隨著金融創新的逐漸發展，各個金融機構也都在不斷的將新的金融產品推出，這就逐漸模糊了它們之間原本清晰的界限，導致各個機構的業務都很大的交叉，都在向著綜合化的方向發展。
創新亮點是理財業務。人們的理財觀念伴隨著我國居民收入水平的逐漸提高而發生了很大的變化，已經突破了傳統的儲蓄這種單一的方式，轉變到了有更高收益的理財方式。這促使各大商業銀行都相繼推出了不同的理財業務，導致競爭越來越激烈。尤其是外資銀行的投入，更是促使理財業務變得熱火朝天，各個銀行都推出了大量的理財產品。
金融創新需要努力將同質化問題克服。雖然我國有著相對活躍的金融創新，但是在金融創新的過程中還存在著深度與廣度方面的很多不足，各個金融機構之間的互相復制，使得金融創新中并沒有很多的新東西，而是很多金融產品都存在同質化的問題。
2 金融創新與金融風險管理的關系
大量不確定的因素存在于金融市場中，并且這些因素很可能會促使出現不可預見的風險，從而帶給金融行業巨大的損失。只有進行金融風險管理，評價各種可能引起風險的因素，對風險的大小和可能性進行分析，并依照分析與預測采取相應有效的措施，才能預防或消除這些風險。
金融創新與風險管理是互相促進的關系。風險管理能夠在很大程度上保證金融創新的發展，而金融創新的發展，又能不斷地發展和完善金融風險管理，所以二者之間有著相互促進的關系。在金融市場不斷發展和繁榮的同時，各種風險因素也在逐漸增多，要想確保金融市場的安全，就要進行金融風險管理。人們在金融市場中進行投資也非常需要有關的手段來消除風險。許多金融機構為了實現對監管的合理規避，不斷地將新的金融產品推出，并且監管也隨著金融創新而不斷完善，但是為了逃避監管，金融機構勢必會再次進行金融創新。
金融創新的發展能夠將金融風險的損失程度有效的降低。金融創新的發展對金融風險的降低主要體現在以下兩個方面：
首先，金融創新給金融機構提供了避險的新方法和新途徑。金融機構能夠在金融活動中通過對現代化的科技手段的借鑒對資金做到及時有效的分散和轉移，從而能夠避免風險，或者是降低風險給金融活動帶來的損失。
其次，金融創新將金融機構抵御風險的能力提高了。金融創新不僅能夠提高金融機構在資金安全性上的效率，還可以通過加速資金的流動性將資產的盈利能力提高。
金融創新在發展的同時帶來了新的金融風險。金融創新在降低和避免金融風險的過程中又帶來了新的風險，可以說金融創新是一把雙刃劍，所以金融創新只能將風險轉移或分散，而不能將風險從根本上消除。
金融創新所帶來的新風險主要有以下兩種：
第一，將金融系統的風險增加了。金融創新給各個金融機構之間的交往提供了便利，使得它們之間有著越來越頻繁的交往，也使得各個金融機構之間表現出了相當大的關聯性，但是要是某個合作伙伴出現問題，其他機構就會很快的被波及到，這將金融系統整體的風險度增加了。
第二，將金融機構的經營風險加大了。金融創新給各個金融機構之間帶來了日趨激烈的競爭，增加了金融機構在涉足一些不熟悉的業務領域或者是金融投資中經營的風險系數。
3 加強金融風險管理，促進金融創新的有效措施
金融創新不但給金融業帶來了社會效益與經濟效益，還使金融業面臨著很多新的風險。所以，金融機構在進行金融的創新的過程中，要將其風險管理與識別的能力提高，加強對創新過程中新的風險的防范，保障金融的穩定性，努力將中國金融業的國家競爭力提高。其中 加強金融風險管理，促進金融創新的有效措施主要有以下幾點。
政府部門加強對金融的監管。政府部門需要依照國際慣例，對金融機構的市場準入、運營、退出各個環節進行有效的監管。面對已經全面對外開放的中國金融業，中資銀行只有加大金融創新的力度，才能盡快的提高市場競爭力；監管部門只有給銀行金融機構的創新提供鼓勵與支持，才能對金融機構的創新活動實行有效地規范，將風險監管水平提高。并且，政府部門還需要將部門規章和法規完善起來，創造出一個有利于創新發展的法制環境。應該在控制好當前正處在成長階段的金融創新活動的前提下，將準入審批程序簡化，將審批環節減少。要對不同新產品的風險狀況進行區分，鼓勵商業銀行開發新領域、探索新業務，提供試驗的機會給他們。
提高銀行業對市場風險的管理與控制能力。在我國對匯率形成機制和利率市場化進行改革的同時，市場風險也逐漸成為銀行業面臨的主要風險。當前，我國銀行業的衍生產品還沒有很高的風險定價能力， 缺乏足夠的風險轉移與對沖手段，大部分銀行沒有有效的市場風險管理模型，嚴重缺乏具備現代金融工程知識的專門人才。尤其是嚴重缺乏復雜金融衍生產品市場風險管理的經驗和意識。所以，銀行業要提高其對市場風險的管控能力。
加強金融業的國家間合作。當前國際金融環境非常復雜，一國控制金融風險的能力很小。在我國金融市場走向國際化和開展金融衍生業務的同時，必須進一步加強國際間的合作。首先，我們國家可以和國外金融衍生交易自律組織簽訂有關金融衍生市場信息共享的諒解備忘錄；其次，我們國家可以和國外政府簽訂有關合作監管的協議；最后，我們國家可以參與國際監管組織，參照其標準對我國開展金融衍生業務的有關規則進行規定，實現全面有效的監管。
加強對信息技術的風險管理。在我國銀行業信息科技快速發展的同時，信息技術也在銀行業的發展中發揮著越來越重要的作用，因此，銀行業健康、穩定、安全的發展直接受到信息科技手段的有效性、可靠性與安全性的影響。當前很多創新產品和創新業務（如銀行卡業務和電子銀行業務）都是以信息技術為依托的，雖然信息技術風險防范工作在銀行卡業務和電子銀行業務上得到了一定的重視，但是，信息技術風險的防范不能只局限在特定的業務部門，而必須涉及到科技風險審計部門、科技風險管理部門、科技服務部門以及其他信息數據使用部門，所以，銀行要像重視市場風險、信用風險一樣來加強對信息技術風險的重視。
【關鍵詞】風險管理教學改革課程體系
2007年金融危機爆發以來，巨大的市場風險和流動性風險考驗著全球金融機構的風險控制能力。這場席卷全球的金融危機還仍在蔓延，分析危機的深層次原因是非常復雜的，但金融機構長期以來對
的漠視是不容忽視的事實。因此有效地管理金融風險已經成為金融機構取得成功的關鍵，同時也是維持正常的金融秩序、保持金融穩定、促進經濟健康發展的重要措施。從亞洲危機與金融危機的比較分析中可預測，隨著危機周期發生頻率增加，未來全球風險管理市場業務與風管人才需求高峰期將提前，持續時間將縮短。因此，后金融危機時期出現一個風險管理市場業務和風管人才需求激增的時期，客觀上為金融風險管理人才創造了很好的發展空間。
《風險管理》課程是我校統計和應用數學專業都開設的一門專業課，該課程涉及數學、統計學與金融學等多學科，知識體系龐雜，實際操作復雜。因此，為使統計和應用數學專業了解風險管理理論、技術、方法和最新發展動態，并提高本科畢業生在實務中識別、度量和控制風險能力，我們需要對《風險管理》的教學體系，教學內容和方式進行改革，以更好地培養風險管理專業人才。
一、本科課程教學體系改革
由于《風險管理》課程的廣泛實用性和多元化，因此《風險管理》課程教學體系可選擇余地較大。對于經濟或金融類本科生而言，許多高校教學中以定性為主，主要介紹風險管理的基本概念、步驟、目標等，對定量度量方法和模型甚少介紹。顯然，以定性為主的《風險管理》的課程教學體系不適合應用數學和統計專業學生的需要。因此，上述專業《風險管理》的課程教學應體現以定量方法和模型為主，兼顧定性的思路。
最近幾年國內外關于風險管理方面的教材和著作不斷涌現，其內容各有所長、各有側重。保險領域比較著名的有謝志剛主編的《風險理論與非壽險精算》和熊福生主編的《風險理論》作為教材，這兩本教材作為中國精算師資格考試用書，重點介紹保險行業經典的風險理論模型，其內容和推導均比較詳細，深受大家認可。然而，該教材最大的不足在于其內容和方法的單一性，就內容而言，該教材的風險管理主要涉及保險行業，基本沒有介紹企業、銀行及證券等其他金融機構的風險量化度量；從方法上看，上述教材主要是立足波動率和破產概率來刻畫風險的度量，缺乏系統性和多元化。還有，全國銀行業從業資格考試科目《風險管理》對銀行的風險管理進行定量和定性的系統闡述，既包括常用信用風險模型：KMV、CreditMetrics、CreditRisk+以及RiskMetrics模型的介紹，同時涉及資本準備金的計算。但該教材同樣過于單一，缺乏對其它金融機構和企業風險度量的分析。因此，在我們的教學改革中，《風險管理》課程體系中應該涉及不同行業和領域，以風險度量方法為導向，將教學內容有機地組合成一個整體，并通過案例教學，加強實際應用性和生動性。
二、教學內容改革
在教學內容改革中，我們首先給出風險度量方法、公里化體系等基本理論基礎上，從風險形態角度對市場風險、信用風險、操作風險、流動性風險進行識別和量化度量。同時，教學內容應充分考慮風險管理在各個領域中的應用，通過風險度量方法將內容連貫在一起，形成一個有機的整體。《風險管理》課程的教學改革能為統計和應用數學專業學生提供更合適的教學內容，增強課程理論學習與實踐的聯系，提高學生解決實際風險管理問題的能力。教學改革具體內容設置如下：介紹風險管理的基本概念、目標及企業、金融機構面臨的主要風險類型，如市場風險、信用風險、操作風險等，這部分內容以定性為主，使學生對風險管理有初步系統的了解；介紹企業和金融機構最常見的市場風險及度量方法，包括債券、證券、期貨等金融工具及風險度量；討論保險公司的風險管理，主要是介紹保險行業的幾個常用模型，如短期個別模型、短期聚合模型和長期聚合模型等；介紹銀行業面臨的信用風險管理，包括企業和個人貸款的信用評級，及國際上最流行的Creditmetrics、Creditrisk+、KMV、Creditportfolio等信用風險模型。
《風險管理》教學內容改革的目標在于系統介紹風險度量的主要方法。且結合企業及金融機構闡述量化風險的計算。使學生掌握選擇合適的風險度量方法解決實際問題的能力。本項目擬解決的關鍵問題是系統介紹風險度量方法，且結合具體行業的風險特征進行風險度量，選擇合適的案例突出風險管理的具體方法，操作流程和價值評估。
三、教學方法改革
1 開展案例式輔助教學
作為全國大多數統計專業開設的專業課，風險管理是一門應用性較強的學科，因此，我們的教學方式勢必關注更多的案例研究，尤其是近年來在金融危機下涌現出許多機構破產事件，如美國次級債和歐洲債務危機等。通過案例教學可以有效提高學生掌握風險管理原理和實務的效率。以案例教學為向導，通過模擬管理流程、進行風險度量等教學手段，提高學生實際應用能力。
2 采用現代信息技術教學手段
《風險管理》是實踐性很強的一門專業課，學生除了掌握基本概念、基本理論之外，還要聯系實際，掌握金融活動中常用的各種風險管理工具、模型的應用。教師要不同的授課內容合理安排不同的教學手段，可以取長補短，提高效率。由于在統計和應用數學《風險管理》教學中涉及模型較多，因此板書是重要的教學方式。而《風險管理》經常要涉及金融數據和度量分析過程等，因此需要通過多媒體技術進行課堂授課，增強教學內容形象化，同時使風險度量過程更加詳實和具體。
3 注重上機實訓
【關鍵詞】金融風險 防范 體系構建
隨著全球經濟的快速發展，金融風險呈現出復雜性和多樣化的特點，金融風險管理的重要性日益突出。2008年的金融危機引起的溫州民間借貸風波，以及當前5大商業銀行28萬億貸款帶來的隱形風險，都說明了我國的金融風險防范體系存在漏洞，金融風險管理存在嚴重的不足。金融經營的是貨幣，存在不可避免的風險，如何構建健全的風險防范體系是金融機構健康發展的前提，對于當下金融市場有著重要的指導作用。
一、金融風險管理現狀
（一）不良貸款數額持續增大
商業銀行的不良貸款壓力隨著宏觀經濟的下滑，呈現出越來越大的趨勢。國家銀監會對于5大商業銀行的28萬億貸款做出了自查的要求。當前銀行貸款呈現出的典型特點是數額大，且五級分類模糊。通過相關數據可以發現，大多數省市的金融市場中，貸款數額較之去年都有明顯增加，這種攀升趨勢將很有可能帶來風險。金融危機一般爆發于企業，集中顯現在民間，然后就會引燃銀行內部存在的潛在風險，帶來不可估量的損失。
（二）高層管理提高了重視程度
如何防范金融風險成為中央經濟工作的重點關注對象，國家銀監會在數次經濟形勢通報會上都有明確表態，未來幾年銀監會將會以規范和健全地方政府融資平臺為主要任務，做好金融風險管控工作，強化貸款風險控制，做好房地產部門的信托風險管理。另外還就如何樹立金融防范的意識，把守風險底線，分析當前金融形勢，做到早發現、早報告、早控制等工作做出了明確指示。
（三）貸款種類越來越廣泛，風險防范的難度越來越大
2011年底我國的金融業總資產約為119萬億元，比2004年增長了幾乎3倍，但是銀行業的金融資產總額呈現下降趨勢，證券公司和保險公司的資產呈現上升趨勢。目前我國主要服務于“三農”和中小企業貸款的金融機構約有800多家，用于農業和中小企業的貸款金額也成逐年上升，逐漸增多的貸款種類對銀行防范金融風險的能力提出了更高的要求。
（四）金融機構數量多
目前我國村鎮銀行越有800家，總資產額超過2600億，存貸款相當，主要服務于三農和中小企業貸款。在這些金融機構中，民營資本持股率達74.3%。可見我國的金融機構越來越多，涉農和中小企業的貸款逐年上升，這為金融風險的防范工作帶來了很大的困難。
二、金融風險防范工作中存在的不足
（一）貸款五級分類存在偏差
主要表現為不能嚴格執行分類標準，金融機構的分類制度不完善，對分類結果的審批不及時，分類人員素質有待提高等。
（二）貸款去向的專業性預測團隊欠缺
目前金融機構的操作方式多為只管把錢貸出去，而不問貸款用于何處，這樣就導致對貸款的去向考察不足，難以做出專業性的判斷，無法準確分析貸款去向和形勢，容易引起風險。
（三）沒有合理利用互聯網
在信息化時代，互聯網在金融風險防范工作中有著不可替代的作用。現在很多貸款單位向金融機構提供的財務報表都是有問題的，和提交給稅務局的有很大差別。所以金融易購應該與稅務局聯網，加強風險管理。
（四）人才缺失
金融風險管理師是從事金融管理的資格證書，具有國際權威性，但是目前中國取得這一證書的不過1200人左右，相比較于中國龐大的金融市場很明顯是遠遠不夠的。
（五）擔保制度不健全
擔保登記分散，不利于查閱；當前的動產抵押制度有漏洞，導致擔保工作效率低下等都是目前金融風險防范中存在的不足。
三、金融風險防范體系構建策略
（一）加強對互聯網的應用
在信息化時代，先進的金融風險防范體系離不開互聯網的支持。具體實現方式是開發風險防范管理系統，通過將地市部門和主管部門聯網，使得主管部門可以隨時掌握金融機構的貸款情況。管理系統最好可以與金融風險防范控制合作部門聯網，比如稅務局和擔保登記中心等。
（二）風險防范體系的設計要精細
金融風險防范體系的內容必須全面而真實，從用戶名到風險等級等都應該齊全。本著科學性的理念，體系的制定要嚴格遵守國家相關規定，要實現體系的長期可用性，這樣可大大控制和減少管理成本。要及時更新貸款等級，優化防范體系，建立責任制，真正做好金融風險防范體系的制定工作。
（三）健全金融風險防范組織機構
目前國家金融機構眾多，遍布范圍廣，貸款金額越來越大，與之匹配的金融風險防范組織機構也應該具有多層次性和廣泛覆蓋性。組織機構的設立必須有明確的職責和管理目標，避免職責重復浪費資源。首先要完善風險管理框架，建立督查機構，實現現場考察，實現金融風險的快速識別和防范。其次要建立必要的風險處理機構。當風險出現之后，要對其進行集中處理，嚴格維護金融市場秩序。最后要完善金融機構內部組織。從專門的風險管理部門，到各個股東，以及督查、處理部門，一起組成風險管理委員會，在隨時變動的市場經濟之下，多總結經驗，創新防范途徑，做到金融風險的專業化內部控制。
綜上所述，金融風險呈現出越來越嚴重的趨勢，如何做好對其的防范對于國家金融經濟市場的健康運轉有著重要的意義。相關機構和部門應該從加強對互聯網的應用、精細化風險防范體系的設計、健全金融風險防范組織機構等方面來做好防范體系的構建。
參考文獻
[1]王春青.金融風險防范體系的構建[J].開發研究，2012（05）.
一、操作風險的內涵
對操作風險的定義存在著狹義和廣義之分。從狹義角度,認為操作風險是由于控制、系統及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引起的潛在損失的風險。在這種定義中,覆蓋面較窄,因為排除了名譽、法律、人員等方面的操作風險。從廣義角度,除了市場風險和信用風險以外的風險都可視為操作風險。這種定義使得很難對操作風險進行管理和計量。
目前被廣泛采用的是以下兩個定義:
其一是全球衍生產品研究小組(Global Derivatives Study Group,1993)給出的定義:“操作風險是由于控制和系統的不完善、人為的錯誤或管理不當所導致損失的風險。”它對操作風險的界定限于人員、系統和操作流程三個方面,并且把管理作為防止操作風險的決定性因素。
其二是《新巴塞爾資本協議》(2003)中將操作風險定位為:“由于不適當或失敗的內部過程、人員、系統或外部事件所導致的直接或間接損失的風險。”這一界定包含了法律風險(the Legal Risk),但戰略風險(the Strategic Risk)和名譽風險(the Reputational Risk)并不包含其中。法律風險是由于公司在經營活動中對所涉及的法律問題處理不當或由于外部法律環境的變化而導致公司遭受損失的風險。由于公司的法律活動是公司完成經營任務所采取的工具之一,所以基本屬于操作性質的活動。戰略風險和聲譽風險則是公司董事會對本行重大發展方向與目標所作出的失誤決策而導致的風險,他們屬于決策性的風險,并且考慮到使操作風險資本費用最小化的目的,所以沒有將戰略風險和聲譽風險列入操作風險中。這一定義側重從操作風險的形成原因,它兼顧了操作風險的內涵和量化操作風險的可能性。
由于現在大約有100多個國家采用了1988年的巴塞爾資本協議,因此這些國家的管理當局也傾向于用巴塞爾協議的監管標準來調整對本國金融業的監管政策。
二、操作風險的主要表現形式
2000年以來,國內外發生的一系列金融機構操作風險事件,引起了包括金融監管部門在內的社會各界關注。例如:世界“交易員胖手指”事件。2001年5月,美國雷曼兄弟倫敦分公司的交易員通過電腦交易同時賣出FTSE百種指數幾乎所有成分股,將一個小數點點錯位置,賣出金額放大100倍,導致該指數跌破120點,英國百家藍籌股400億英鎊的市值化為烏有,雷曼兄弟賠了近1000萬英鎊;2003年4月,一位交易員錯誤地以每股13英鎊的價格,買進了制藥公司格蘭素――史克公司50萬股股票,當時其股價為每股低于70便士;2005年2月,一位經紀人準備賣出音樂出版商EMI公司的1.5萬股股票,但是搞錯了小數點,成了賣出1500萬股。
國內出現的操作風險事件有:權限管理失控事件、篡改數據挪用客戶交易結算事件、債券投標操作風險事件、銀行紙黃金操作風險事件等等。例如,2008年12月26日凌晨1點52分至2點15分,歷時23分鐘,國內某銀行網上銀行紙黃金交易最高價一度由每克185元左右飆升至848元,直到26日下午2時30分許,該行網上銀行網頁顯示,紙黃金交易價格回落到每克186.5元。據事后分析,推測是銀行的交易員可能混淆了不同單位和幣種的報價。銀行方面對于在價格飆升時成功賣出黃金的多數投資者先進行資金或賬戶凍結,并在26日逐步“反向操作”,以原價買入黃金,將同等數量的紙黃金退回了投資者的賬戶。
總體上來說,操作風險的主要表現形式有:
1.內部欺詐。有機構內部人員參與的詐騙、盜用資產、違反法律以及公司的規章制度的行為。如內部人員虛報頭寸、內部人員偷盜、在職員的賬戶上進行內部交易等。
2.外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產、違反法律的行為。如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對計算機系統的損壞。
3.雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件。由于不履行合同或者不符合勞動健康、安全法律所引起的賠償要求。例如,工人賠償要求、違反雇員的健康安全規定、有組織的罷工以及各種應對顧客負有的責任。
4.客戶、產品以及商品行為引起的風險事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求,或者是由于產品的性質、設計問題造成的失誤。如受托人違約、濫用秘密的客戶信息、公司賬戶上的不正確的交易行為、洗錢、銷售未授權產品等。
5.有形資產的損失。由于災難性事件或其他事件引起的有形資產的損壞或損失。如恐怖事件、地震、火災、洪災等。
6.經營中斷和系統出錯。如軟件或者硬件錯誤、通信問題以及設備老化。
7.涉及執行、交割以及交易過程管理的風險事件。交易失敗、過程管理出錯、與合作伙伴或賣方的合作失敗。如交易數據輸入錯誤、間接的管理失誤、不完備的法律文件、未經批準訪問客戶賬戶、合作伙伴的不當操作以及賣方糾紛等。
三、對于金融機構操作風險量化管理的建議
金融機構操作風險管理是指金融機構為了最大限度地減少由操作風險可能帶來的不利影響,運用適當的方法、政策和措施,對操作風險進行識別、評估、對策制定和控制的行為過程。
(一)加強金融機構風險文化建設
金融機構應該精心打造自身的風險文化,應對每天都會遇到的存在于各項業務中的操作風險。其一,通過風險文化的建設,引導員工的行為目標。可以把人性化管理的內容加入激勵
考核機制中,注意考核內容的全面性,改變員工的物質利益與存款、貸款、利潤等內容直接掛鉤的傾向,并增加相應職業操守和風險防范方面的考核內容。其二,讓金融機構所有員工都意識到操作風險是金融機構為獲得期望的回報必須承擔的責任,引導員工對操作風險防范的文化認同,進而激發員工樹立操作風險的防范意識,增強主動性和積極性;使高層管理者認真履行操作風險管理的職責,以身作則,帶動全體員工加強風險防范;使每一業務部的職員對其可能面臨的操作風險有足夠認識,并對其保持時刻警惕。其三,可以通過建立公司內控制度、規章流程的網上辦公系統,集中金融機構風險管理部門的有關文檔,定期更新、查詢,按最新制度執行政策。其四,培養高度的職業責任心和良好的職業素質。因為從國內外金融機構發生的操作風險事件來看,其誘因之一是道德風險。因此,在風險文化的建立過程中,要加強職業道德教育,培養員工良好的職業操守。
(二)制定全面的操作風險管理政策和程序
金融機構應制定控制程序和步驟,并制定一套書面的制度以確保遵循有關風險管理系統的內部政策,為所有關鍵業務及其支持過程制定操作風險管理標準和目標。在操作風險管理政策和程序中,要列出操作風險管理框架的全部內容,包括金融機構內部各層次操作風險管理部門的職責、內部和外部操作風險損失數據的采集和使用、操作風險管理制度的開發并適用的業務環境和內控因素評估、對流程和程序測試并驗證的分析、重大政策和程序例外審查的有關規定等。完善、連續的操作風險管理流程應該包括:操作風險的識別和評估、操作風險的監測與報告、操作風險的控制或緩解。
(三)制定清晰的操作風險定義和相關的分類標準
雖然很多機構都采納《巴塞爾協議》的操作風險定義,但是每個公司對此/！/定義的解釋和理解卻是多樣的。在操作風險和信用風險經驗之間存在著操作損失的灰色區域,即操作風險事件的分類問題。一些業務部門是在多個數據庫中獲取事件。例如,過橋貸款損失高于實際數額,在管理擔保中的操作錯誤可能被忽視,部門管理人員將可能會同時以信用和操作兩種類型的損失記錄在數據庫中。
(四)建立內部損失數據庫
金融機構應該建立自我風險評估工作會議制度,由操作風險管理部門和行內專家每年召開一次會議,研究制定風險評估問題清單,組成工作組并定期召開研討會評估。在此風險識別的基礎上,建立操作風險損失事件和數據統計網絡,通過內部網絡系統定期或實時報告有關情況。通過公司網絡,查證操作風險損失原因,設定自動預警和通知功能,上載分析材料、剖析重大損失案件,統計和復核操作風險損失數據并進行分析。
尋求的損失事件數據是覆蓋整個公司并影響到損益表表述的每一項科目。數據收集范圍應支持分析和量化,關鍵數據要素應予以被捕獲,包括:日期(發現時刻、登記時間)、描述(關于事件和起因的描述)、事件和可能的后果分析(如分類)、起作用的原因(如人為錯誤、脆弱控制、安全、培訓、信息技術)、匯總的原始數據(按照后果分類)、恢復(如運作、法律和保險)、業務線如支持經濟資本和能映射到標準Basel業務線)、控制點(損失發生位置)、怎樣發現的(如客戶、業務部門、審計、監管者)、有效的指標(基本刻度比例指標和關鍵風險指標)等。
至于數據可以來源于:其一,從產品系統提取數據。例如,財務系統可能記錄了核銷,保險(第三方和自保理賠),法律案件追蹤和結算系統(如捕獲罰款)。個人計算機或終端用戶建立的專門數據庫也是來源之一。其二,從單個損失事件捕獲。例如,一個重要的交易對手往來對賬問題被記錄在流水分錄中,因此,損失數據庫應提供在線數據事件條目,它更適宜在公司的內部網上,從而便于跨部門訪問數據。其三,通過對賬。一些對賬表有助于確保所有數據元素被捕獲到損失數據庫中,因此應按照事件分類建立全面的分類賬戶,實施記錄所有的操作損失。
(五)積極培養和引進風險管理人才
目前我國金融機構對操作風險量化管理研究存在著不同程度的不足。在不斷加強對操作風險量化管理研究的同時,由于操作風險是一種本身難以量化的風險,具有復雜性,因此,要求其相關業務人員必須具有豐富的專業知識和技能。目前熟悉操作風險管理的高素質的管理人員和業務操作人員非常缺乏,加強這方面的人才的培養和引進,是風險管理的當務之急,并在很大程度上決定著操作風險管理素質的高低。
[關鍵詞]金融創新 金融風險 風險管理
隨著經濟全球化的進一步的加強，世界范圍內的金融市場存在著千絲萬縷的聯系。這使得發生于一個國家和地區的金融危機，會在極端的時間內對整個世界范圍內的金融市場造成重大的影響。當前我國的金融市場得到了很大程度的發展，與世界金融市場的一體化的程度也在不斷的加深，這極大促進我國金融市場的健康發展。為了滿足人們對于多樣化的金融產品的需要，我國的金融機構不斷的通過金融創新推出新的金融產品。在金融創新的過程當中，極大的提升了我國金融行業的競爭力。但是應該看到在金融創新的過程當中存在著大量的風險，一旦出現問題，會給我國的金融行業帶來沉重的打擊，因此要做好金融創新中的金融風險管理工作，必須正確的處理好金融風險和金融創新之間的關系。
一、當前中國金融創新活動的特點
隨著我國的市場經濟的不斷的完善，我國的金融市場的開放程度也在不斷的提升，當前我國的金融市場的金融創新非常的活躍，各種各樣的業務紛紛被推出，在很大程度上豐富了我國的金融市場，并呈現出以下的趨勢和特點：
1.理財業務成創新亮點
隨著我國居民收入水平的不斷的提高，人們的理財觀念也發生了較大的變化，已經不僅僅局限于傳統的儲蓄這種單一的方式，而是朝著收益更高的理財方式轉變。這就使得各個商業銀行紛紛推出了理財業務，并且之間存在著激烈的競爭。再加上外資銀行的投入，使得理財業務更是熱火朝天，各個銀行花樣百出，推出了大量的理財產品。
2.金融機構同質化
當前國內存在著幾種不同的金融機構，這些機構之間原本有清晰的業務界限，各自負責自己的專業領域。但是隨著金融創新的不斷的發展，各個金融機構不斷的推出新的金融產品，這使得它們之間原本清晰的界限逐漸的模糊，各個機構之間的業務存在很大的交叉，各個機構的業務都朝著綜合化的方向發展。
3.金融創新還需努力克服同質化問題
雖然我國的金融創新比較活躍，但是在創新的過程當中在廣度和深度方面還存在著很多的不足，各個機構之間相互的復制，導致金融創新中實際的新東西數量并不是很多，存在著大量的同質化的金融產品。
二、金融創新與金融風險管理的關系
在金融市場中，存在著大量的不確定的因素，這些因素都有可能導致不可預見的風險，從而給金融行業帶來巨大的損失。為了預防或者是消除這種風險，往往需要進行金融風險管理。對各種可能引起風險的因素進行評價，分析風險的可能性和大小，并且根據分析和預測采取相應的措施來預防和化解金融風險。
1.風險管理與金融創新是相互正向博弈的關系
風險管理在很大程度上保證了金融創新的發展，而金融創新的不斷的發展，又使得金融風險管理不斷的獲得完善和發展，兩者之間互相的促進。隨著金融市場的不斷的發展和繁榮，這使得各種風險因素也在不斷的增多，這就需要通過金融風險的管理來確保金融市場的安全。人們在金融市場中進行投資也迫切需要相關的手段來消除風險。很多金融機構通過不斷的推出新的金融產品來逃避監管，而監管也隨著金融創新而不斷的完善，而金融機構為了逃避監管勢必再次進行金融創新。
2.金融創新的發展帶來新的金融風險
金融行業本身就屬于高風險的行業，人們為了獲得較高的收益往往甘于冒各種風險。在金融市場中，有一方獲得了收益，那么勢必有一部分人獲得了損失，各種收益和損失總量并沒有變化。通過不斷的進行金融創新一方面降低了微觀方面的風險，但是從宏觀方面看，風險只是被轉移到風險偏好者身上，總的來說，金融市場中存在的風險的總量并沒有減少。
三、正確認識和評價金融創新帶來的風險
1.金融創新帶來的資產證券化加劇了金融風險
證券化提高了資產的流動性,促進了金融商品的標準化,也為投資者防范風險提供了一個有效的手段。然而,證券化仍容易產生許多問題。對于銀行而言,能夠證券化的資產首先是質量良好的資產,盡管它可以利用時間差將不良資產置換出去,但它也必須冒信譽受損的風險。對于貨幣當局,證券化也為其提出了許多挑戰。首先,它使貨幣當局銀行資產負債表的直接控制能力減弱,這必然影響到貨幣政策執行的效力。其次,證券化所產生的許多證券具有高度的流動性,常常成為貨幣的代用品。這就打破了貨幣當局對貨幣發行權的壟斷,形成一種貨幣競爭的局面。同時,貨幣當局難以對貨幣給出明確的界定,這也削弱了它控制貨幣的能力。
2.投機市場的存在加大了風險破壞性
金融創新的一個重要作用是為金融市場的安全提供工具,但與避險相對應的還有大量投機行為的存在。因為如果沒有投機者,避險者就無法將風險轉移出去。衍生產品市場的出現,為客戶提供了進行投機和避險的場所。而衍生產品具有的高流動性和杠桿作用,使得這個市場具有極大的波動性和破壞性。因為一旦投機失敗成為大多數進入者的結局,則不僅避險功能無從談起,而且對整個金融市場的沖擊和破壞性更是常規的金融業務所無法比擬的。
3.金融創新增加了金融業的經營風險
金融創新使金融機構同質化,加劇了金融機構間的競爭,銀行傳統的存貸利差縮小。激烈的競爭迫使各金融機構不得不從事高風險的業務,這又導致金融機構經營風險增加,信用等級下降。隨著金融市場國際化和自由化進程加深后,外資可能大量流入,這對一國的匯率及銀行的流動性造成影響,此外,一些金融創新工具能把本該屬于本國的經營或投資風險,通過風險輸出影響全球資本市場,這加大了金融體系的脆弱性。美國的次貨危機對全球經濟的影響之大就是一個很好的說明。
四、提高金融風險管理的整體水平，積極推進金融創新
1.加強金融創新主體內部的自我風險管理
首先，金融主體要明確金融創新工作對金融市場可能產生的各種影響，并對各種可能存在的影響做好充足的準備工作，通過對此次美國金融危機的分析與研究我們可以發現，金融創新中類似衍生產品的創新工具對整個金融市場的影響是巨大的，金融主體在危機爆發之前對其可能產生的影響缺乏準確的估計，當金融危機全面爆發后，各金融主體在強大的殺傷力面前，已經體無完膚。金融危機已經為金融創新敲響了警鐘，在金融機構實施金融創新的過程中，要對可能存在的金融風險進行科學的估計，將風險管理意識融入到金融創新當中。其次,金融機構在進行金融創新工作時要根據金融機構的實際情況，并結合金融市場的發展趨勢，制定科學合理的金融風險防范制度以及風險預測評估指標體系,對金融創新過程中可能存在的潛在風險進行科學度量，以便采取有效的措施加以預防和控制。此外,金融機構在針對業務內容、金融產品種類進行創新時，要對金融市場的各種環境進行充分的調查與分析，不能急于求成、盲目冒進，應在遵循金融市場發展的規律與原則的基礎上，有條不紊的進行。
2.加強國際間的合作
在當今經濟全球化和金融自由化的背景下,一個國家僅靠本國政府的宏觀經濟管理已不足以維持經濟穩定和防范金融風險,而需要各有關國家在防范、遏制經濟、金融風險方面進行國際合作。比如中國可以與國外政府簽訂相關合作監管的協議,還可以參與國際監管組織并且參照其標準制定中國開展金融衍生業務的相關規則,從而達到全面有效監管的目的。
3.在金融創新的路徑上設好防火墻
金融創新的路徑大致有三條,即金融產品、機構和制度創新。由此要防止金融風險向危機的過渡還須做到:從金融產品創新來看,應該以優質資產來衍生出新產品,不良資產始終只能作為補充。同時,處于創新初級階段的我國,更不能追求過于復雜的金融技術,而先要創新出各種債權和股權類基礎產品,避免好高騖遠的發展。
從金融機構創新來看,核心問題是要關注混業經營的風險。混業經營是今后的發展趨勢,我們只能遵循漸近式的改革,在條件成熟的時候推出。作為金融業的微觀主體,所追求的依然是成為主營業務突出、專業優勢明顯的金融服務機構,而不是無所不包的全能銀行。
五、總結
當前我國的金融機構不斷的進行金融創新，在很大程度上豐富了我國的金融產品，活躍了金融市場。但是在金融創新的過程當中應該做好相應的金融風險管理，有效地增強抵御風險的能力，確保自身在金融創新的同時能夠高速、穩定的發展。
參考文獻:
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