時(shí)間：2023-06-08 10:58:33
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
一、全力營造良好氛圍，扎實(shí)推進(jìn)廉防工作
為開展好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，我鎮(zhèn)積極營造廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作的良好氛圍，努力做到了三個(gè)到位。一是思想認(rèn)識(shí)到位。我鎮(zhèn)先后組織全體干部職工學(xué)習(xí)縣有關(guān)廉政建設(shè)工作的文件和規(guī)定、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重要講話精神以及《廉政準(zhǔn)則》、《紀(jì)律處分條例》、《黨員領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)暫行規(guī)定》等相關(guān)制度。通過學(xué)習(xí)，領(lǐng)導(dǎo)干部職工進(jìn)一步提高了認(rèn)識(shí)，自覺把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到了加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作上來，達(dá)到了以制度保持黨員干部的清正廉潔、從源頭上防治腐敗行為發(fā)生的效果，為預(yù)防和控制領(lǐng)導(dǎo)干部職工工作失誤奠定了基礎(chǔ)。二是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。為深入推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，夯實(shí)清正廉潔的作風(fēng)基礎(chǔ)，我鎮(zhèn)迅速成立了以鎮(zhèn)委書記為組長，鎮(zhèn)長為常務(wù)副組長，鎮(zhèn)委組織委員、鎮(zhèn)委宣傳委員為副組長，各辦公室、鎮(zhèn)轄各單位主要負(fù)責(zé)人及各村（居）委會(huì)書記為成員的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體研究和解決廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作中的相關(guān)問題。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在黨政辦公室，主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的監(jiān)督檢查及日常事務(wù)性工作。三是宣傳教育到位。我鎮(zhèn)組織全體干部職工召開了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作動(dòng)員會(huì)，會(huì)上通過講案例、擺事實(shí)、傳達(dá)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的精神及內(nèi)容，深入宣傳廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的必要性和重要性。另外，我鎮(zhèn)還通過印制文件資料、設(shè)置宣傳欄等形式，引導(dǎo)全體干部職工牢固樹立廉政風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，自覺參與到廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作中來，主動(dòng)查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有效地防止了腐敗行為的發(fā)生。
二、廣泛征求意見建議，科學(xué)制定工作方案
按照上級(jí)要求，通過黨政班子聯(lián)席會(huì)議討論，并在廣泛聽取干部職工對(duì)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)工作的意見和建議的基礎(chǔ)上，制定了《鎮(zhèn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作實(shí)施方案》，明確了指導(dǎo)思想、總體目標(biāo)、實(shí)施范圍、工作要求，確定了動(dòng)員及自查、廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定防控措施、廉政風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、總結(jié)提高五個(gè)工作階段，以確保有序推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作。同時(shí)，在明確了目標(biāo)要求和方法步驟后，還在一定范圍內(nèi)向干部職工征求了意見，進(jìn)一步對(duì)實(shí)施方案進(jìn)行了修改完善。
三、編制職權(quán)目錄，繪制權(quán)利運(yùn)行流程圖
編制職權(quán)目錄和繪制權(quán)力運(yùn)行流程圖是加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。按照縣編委辦及本單位的“三定”方案等文件要求，我鎮(zhèn)從黨委、政府以及黨政內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體、各村（居）委會(huì)的職權(quán)名稱、內(nèi)容、行使主體、實(shí)施依據(jù)等方面入手，進(jìn)行了目錄的編制和調(diào)整。根據(jù)《關(guān)于認(rèn)真做好編制職權(quán)目錄和繪制權(quán)利運(yùn)行流程圖的通知》（防控辦[2013]2號(hào)）要求，我鎮(zhèn)本著“合法、簡單、明了、便于操作”的原則以及“誰清理、誰編（繪）制”的原則，充分考慮職權(quán)運(yùn)行的關(guān)鍵步驟和環(huán)節(jié)，按照職權(quán)流程程序，梳理職權(quán)清單，由負(fù)責(zé)清理的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)編制繪制，完成了《權(quán)利運(yùn)行流程圖》和《職權(quán)目錄》的制作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總初審后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)小組審定。匯編成冊(cè)置放于信息查閱場所，并通過上墻、傳閱等多種形式進(jìn)行宣傳，方便群眾辦事，接受社會(huì)監(jiān)督，同時(shí)也讓全體干部職工為崗位風(fēng)險(xiǎn)排查工作做好了準(zhǔn)備。我鎮(zhèn)還根據(jù)群眾的意見和建議，及時(shí)修訂完善權(quán)力運(yùn)行流程，提高公共管理和公共服務(wù)水平。
四、排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，評(píng)定廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)
我鎮(zhèn)采用群眾評(píng)議、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)評(píng)、案例分析和組織審定等方法，通過自上而下、自下而上和內(nèi)外結(jié)合等方式，以領(lǐng)導(dǎo)班子成員、關(guān)鍵崗位責(zé)任人和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)作為廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理重點(diǎn)對(duì)象，從履行崗位職責(zé)、執(zhí)行管理制度和部門管理權(quán)等方面認(rèn)真分析崗位特點(diǎn)和容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，全面排查出權(quán)力運(yùn)行、制度機(jī)制、思想道德、外部環(huán)境等方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如重大事項(xiàng)決策、大額資金使用、公務(wù)接待管理、干部任免等。在充分排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)權(quán)力的重要程度、自由裁量權(quán)的大小、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的概率及危害程度等因素，將風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為“高”、“中”、“低”三級(jí)，并在公示欄進(jìn)行公示，接受單位內(nèi)部和社會(huì)的監(jiān)督。同時(shí)，有針對(duì)性地制定了“一對(duì)一”防控措施，明確崗位和內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由分管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，單位和領(lǐng)導(dǎo)班子成員廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由單位主要負(fù)責(zé)人把關(guān)，所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)最終都要經(jīng)過防控領(lǐng)導(dǎo)小組審核。經(jīng)過統(tǒng)計(jì)確定，崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為54個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)20個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)33個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1個(gè)；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為48個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)23個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)24個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1個(gè)；領(lǐng)導(dǎo)班子成員的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為59個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)26個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)31個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2個(gè)；單位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為41個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)18個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)19個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)4個(gè)；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)共計(jì)202個(gè)，其中高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)87個(gè)，中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)107個(gè)，低風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)8個(gè)。完成了《單位廉政風(fēng)險(xiǎn)排查登記表》、《內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)排查登記表》、《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)排查登記表》、《領(lǐng)導(dǎo)班子成員廉政風(fēng)險(xiǎn)排查登記表》的填寫，匯總后通過公示欄進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督，充分聽取群眾的意見。
五、制訂防控措施，構(gòu)建廉政防控機(jī)制
在確定主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按照鎮(zhèn)廉政建設(shè)總體要求，通過明確崗位職能職責(zé)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的辨別和評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，構(gòu)建本單位廉政防控機(jī)制。一是分類制訂防范措施和內(nèi)控制度，二是按照廉政風(fēng)險(xiǎn)防控要求進(jìn)一步補(bǔ)充和完善已有的工作制度，三是及時(shí)補(bǔ)充尚未建立的制度。同時(shí)，確保各項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施充分匯集民智、反映民情和體現(xiàn)民意，切實(shí)做到風(fēng)險(xiǎn)定到崗、制度建到崗、責(zé)任落到人。經(jīng)過多方征求意見，我鎮(zhèn)共收集整理了多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提交審核，并在此基礎(chǔ)上形成了多項(xiàng)管理制度，為后期風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防控提供了重要保障。另外，在認(rèn)真分析總結(jié)的基礎(chǔ)上，還填寫了《單位廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控措施表》、《內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控措施表》、《崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防控措施表》、《領(lǐng)導(dǎo)班子成員廉政風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和自我防控表》，共完成廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施表24份，根據(jù)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有針對(duì)性地制定措施202條，同時(shí)還根據(jù)行政職能轉(zhuǎn)變、職責(zé)權(quán)限變更、法律法規(guī)調(diào)整等，及時(shí)完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控內(nèi)容和措施，切實(shí)轉(zhuǎn)變了工作作風(fēng)，有效防止了違法違紀(jì)行為的發(fā)生。
六、注重制度建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)督管理工作
制度建設(shè)是廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是規(guī)范依法行政的一項(xiàng)重要措施。我鎮(zhèn)結(jié)合工作實(shí)際制定了《廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理制度》和《領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律和作風(fēng)建設(shè)制度》，完善了《領(lǐng)導(dǎo)干部接訪工作制度》、《公務(wù)車管理制度》、《人事管理制度》等30項(xiàng)內(nèi)控制度，并進(jìn)一步增強(qiáng)了制度的針對(duì)性和可操作性，全力推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有序開展。將廉政準(zhǔn)則、黨風(fēng)黨紀(jì)等制作成《廉政短信》向全鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部職工發(fā)送，及時(shí)發(fā)出廉政預(yù)警提示，防微杜漸；同時(shí)將我鎮(zhèn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作、吃拿卡要整治工作這兩個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域結(jié)合到廉政風(fēng)險(xiǎn)防控當(dāng)中，采用主動(dòng)承諾、自我約束的模式，制定了《鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)班子個(gè)人廉政承諾書》、《鎮(zhèn)整治“吃拿卡要”公開承諾書》，要求領(lǐng)導(dǎo)班子全體成員簽訂廉政承諾書，將所有的公開承諾書以及單位、領(lǐng)導(dǎo)班子成員、崗位、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控措施表張貼在醒目位置，公開監(jiān)督舉報(bào)電話、設(shè)置意見箱等方式向群眾以及社會(huì)各界廣泛爭求意見和建議。進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)制度落實(shí)情況的監(jiān)督檢查工作，領(lǐng)導(dǎo)干部帶頭執(zhí)行制度，不斷提高制度的執(zhí)行力，對(duì)防控工作推進(jìn)不力、措施不到位、敷衍塞責(zé)的提出批評(píng)，促進(jìn)防控措施落到實(shí)處，建立防控長效機(jī)制。
七、取得的主要成效
我鎮(zhèn)自開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)以來，全體干部職工積極參與，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，取得了一定的成效。一是堅(jiān)持在思想作風(fēng)建設(shè)上突出一個(gè)“提高”。為了使全鎮(zhèn)干部職工進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一思想，我鎮(zhèn)專門召開了專題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控會(huì)議精神，明確工作的重要性和必要性。同時(shí)，采取討論、座談會(huì)的形式，使干部職工切實(shí)意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)就在身邊、就在崗位上，從而提高了全體干部的思想認(rèn)識(shí)。二是堅(jiān)持在查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)時(shí)突出一個(gè)“全面”。我鎮(zhèn)采取領(lǐng)導(dǎo)帶頭查、組織評(píng)估審查等措施，認(rèn)真填寫廉政風(fēng)險(xiǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及防控措施表格，并圍繞黨務(wù)、政務(wù)、審批工作等各個(gè)流程全面查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)，把查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作緊密結(jié)合起來，使廉政風(fēng)險(xiǎn)防范寓于各項(xiàng)工作之中。三是堅(jiān)持在監(jiān)督檢查中突出一個(gè)“嚴(yán)格”。我鎮(zhèn)把嚴(yán)格督查作為廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的核心內(nèi)容，堅(jiān)決落實(shí)廉政建設(shè)相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)查嚴(yán)管，讓廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施接受全體干部職工監(jiān)督，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、崗位、領(lǐng)導(dǎo)班子成員廉政風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。
八、存在的主要問題及下一步打算
一、提高思想認(rèn)識(shí)，創(chuàng)新工作理念
開展建設(shè)系統(tǒng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，是新形勢下建設(shè)行業(yè)反腐倡廉建設(shè)的一項(xiàng)創(chuàng)新性任務(wù)，也是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的重要體現(xiàn)。建設(shè)行業(yè)工作涉及面廣，窗口單位、執(zhí)法單位多，建設(shè)行業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)程度不斷升級(jí)，歷來是全社會(huì)矚目的焦點(diǎn)，同時(shí)也面臨著前所未有的發(fā)展機(jī)遇。在加快城鄉(xiāng)建設(shè)中，始終面臨著反腐倡廉的嚴(yán)峻考驗(yàn)。因此，建立具有建設(shè)行業(yè)特色的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，一定要融教育、制度、監(jiān)督于一體，才能從源頭上有效降低廉政風(fēng)險(xiǎn)，才能夠保護(hù)我們的干部能干事、干成事、不出事。
二、主要做法
（一）探索工作思路
1、形成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找的建設(shè)特色。
查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是防控的基礎(chǔ)和前提。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找不出來，或者找不準(zhǔn)、找不全，建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制就沒有針對(duì)性，既“防不住”，更“防不好”。為此，我們理清了查找思路，明確了查找方法，做到了有的放矢。
一是注重正反結(jié)合排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。正向按照廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的要求，結(jié)合政風(fēng)行風(fēng)評(píng)議中群眾反映的熱點(diǎn)問題，從崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、思想道德風(fēng)險(xiǎn)“三類廉政風(fēng)險(xiǎn)”入手查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。反向則通過上級(jí)部門或其他區(qū)縣建設(shè)行業(yè)已出現(xiàn)的問題、投訴反映的情況以及易發(fā)廉政風(fēng)險(xiǎn)的傾向性、苗頭性、突發(fā)性問題作為“三個(gè)突破口”進(jìn)行查找。務(wù)求通過正反結(jié)合，將廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查深、查透、查全。二是注重橫縱結(jié)合查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。橫向做到全局上下聯(lián)動(dòng)、深入查找。局黨政班子、機(jī)關(guān)股室、局屬各事業(yè)單位全體干部職工把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作與建設(shè)業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合起來，從全局工作出發(fā)，使風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)定性有據(jù)，定量科學(xué)。縱向結(jié)合行政審批與行政執(zhí)法工作，做到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找更有針對(duì)性。同時(shí)從防控的角度分析，注意查與防的關(guān)系，做到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找與后續(xù)工作推進(jìn)相關(guān)聯(lián)。
2、形成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)全員覆蓋的態(tài)勢。
機(jī)關(guān)各股室，局屬各事業(yè)單位全體干部職工積極采取內(nèi)部查找和外部監(jiān)督反饋“兩條途徑”開展排查工作，通過運(yùn)用自己找、群眾提、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織評(píng)等“四種方法”，從領(lǐng)導(dǎo)崗位、中層崗位、其它崗位“三個(gè)層次”，深入查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。并通過梳理崗位職責(zé)、自我主動(dòng)查找、廣泛征求意見，做到人人參與排查，人人來找風(fēng)險(xiǎn)，人人提高防范意識(shí)，確保廉政風(fēng)險(xiǎn)查找工作層層推進(jìn)、全員覆蓋。
3、形成四大類風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定類別。
機(jī)關(guān)各股室，局屬各單位一共排查出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)76個(gè)。在此基礎(chǔ)上，又以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率和危害程度劃分確定了高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)42個(gè)，中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)22個(gè)，低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)12個(gè)，并在全局范圍內(nèi)公示，讓其“曬”在陽光下，讓干部職工充分了解這些崗位的職責(zé)及潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并自覺接受監(jiān)督。在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)認(rèn)定上，力求表述準(zhǔn)確、全面、有說服力。經(jīng)過股室、單位負(fù)責(zé)人把關(guān)、分管領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、局黨組會(huì)討論梳理，幾上幾下，反復(fù)討論，修改完善，最終由局黨委會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行審定。結(jié)合我局履職范圍，體現(xiàn)住建部門特點(diǎn)，把廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分為管理、項(xiàng)目、審核、執(zhí)法等四個(gè)大類進(jìn)行認(rèn)定。
4、形成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理模式。
對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理注重常態(tài)與動(dòng)態(tài)結(jié)合，把四大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)類別作為長期性的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范統(tǒng)一，既解決歸類問題，又為防控工作的深入形成基本思路。同時(shí)，認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在是動(dòng)態(tài)的過程，根據(jù)工作實(shí)際情況，及時(shí)修改、完善、增減風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)動(dòng)態(tài)管理，確保防控效果。
（二）加強(qiáng)工作推進(jìn)
按照“試點(diǎn)先行、總結(jié)提升,積極穩(wěn)妥、有序推進(jìn)”的總體要求，緊緊抓住“找、防、控”三個(gè)環(huán)節(jié)，逐步建立以崗位為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
1、從管理類風(fēng)險(xiǎn)防控抓制度建設(shè)。
制度建設(shè)是廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的重要方式和有效途徑。以全面梳理崗位職責(zé)、加強(qiáng)科學(xué)分工為基礎(chǔ)，以有利于防范風(fēng)險(xiǎn)、有利于高效工作為原則，根據(jù)日常工作積累，對(duì)由于崗位管理制度不嚴(yán)而產(chǎn)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行了深入分析和討論，進(jìn)一步完善內(nèi)部崗位管理。另外，及時(shí)開展制度的“廢、改、立”工作，對(duì)不適應(yīng)上級(jí)要求和形勢發(fā)展的制度及時(shí)予以廢除，對(duì)需要完善的制度抓緊修改、完善。在建設(shè)系統(tǒng)原有的127條制度的基礎(chǔ)上，通過調(diào)查研究，制定出臺(tái)有針對(duì)性、可操作性、科學(xué)性，和具有住建特色的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度，如：《廉政風(fēng)險(xiǎn)防控學(xué)習(xí)教育制度》、《領(lǐng)導(dǎo)干部及重點(diǎn)崗位人員廉潔自律目標(biāo)》、《建設(shè)工程廉政制度》等二十五項(xiàng)，共152條。通過不斷增強(qiáng)制度建設(shè)的針對(duì)性、系統(tǒng)性和實(shí)效性，真正形成用制度管權(quán)、管人、管事的長效機(jī)制。
2、從項(xiàng)目類風(fēng)險(xiǎn)抓分權(quán)辦理。
對(duì)城鄉(xiāng)建設(shè)重點(diǎn)工程、市政設(shè)施、園林綠化建設(shè)等項(xiàng)目類風(fēng)險(xiǎn)，在規(guī)范權(quán)力運(yùn)行上做文章，實(shí)行分權(quán)辦理、流程再造，進(jìn)一步明晰崗位職責(zé)。通過定崗、定職、定責(zé)，明確人員工作職責(zé)，梳理形成權(quán)力行使依據(jù)、程序、時(shí)限及相應(yīng)責(zé)任的職權(quán)清單，編制權(quán)力運(yùn)行流程圖，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行路徑，規(guī)范辦事程序，減少中間環(huán)節(jié)，提升辦事效率，從體制上規(guī)范權(quán)力的運(yùn)行，從源頭上減少腐敗滋生的土壤和條件。
3、從審批類風(fēng)險(xiǎn)抓政務(wù)公開和流程再造。
沒有監(jiān)督的權(quán)力必然產(chǎn)生腐敗，要確保權(quán)力運(yùn)行透明，公開則是監(jiān)督權(quán)力的基礎(chǔ)。為了規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、推進(jìn)陽光政務(wù)，機(jī)關(guān)各股室、局屬各單位通過建設(shè)部門政務(wù)網(wǎng)上辦事平臺(tái)，把相關(guān)告知、辦理流程、辦理?xiàng)l件、辦理手續(xù)等在網(wǎng)上予以公布，公開了監(jiān)督電話、投訴渠道、政風(fēng)行風(fēng)監(jiān)督等事項(xiàng)，杜絕違規(guī)不廉潔行為、工作偏差、不良社會(huì)影響的行為。
4、從執(zhí)法類風(fēng)險(xiǎn)抓監(jiān)督管理。
建設(shè)監(jiān)察大隊(duì)這個(gè)執(zhí)法單位通過不斷健全和完善單位內(nèi)控制度，有效監(jiān)督防范執(zhí)法類風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步加強(qiáng)決策權(quán)、審核權(quán)等權(quán)力的制約和監(jiān)督，建立健全規(guī)范執(zhí)法的廉政制度、監(jiān)督制度和違規(guī)處罰制度；制定建設(shè)工作人員的執(zhí)法守則、案件審理辦法、行政執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究等一系列的配套管理制度，從思想道德和崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)入手防范。
三、主要成效
我局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作主要取得三方面工作成效：一是認(rèn)識(shí)得到高度統(tǒng)一。全局上下統(tǒng)一思想，明確查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的過程，是一個(gè)自我提醒、自我提高的自控過程。對(duì)權(quán)力的認(rèn)識(shí)產(chǎn)生根本性轉(zhuǎn)變，充分認(rèn)識(shí)權(quán)力與職權(quán)的雙重性，理順工作職責(zé)與行政權(quán)力的關(guān)系，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，淡化“權(quán)力”觀念，實(shí)現(xiàn)權(quán)力行使的自我約束。二是工作得到有效推進(jìn)。廉政風(fēng)險(xiǎn)查找、預(yù)防、控制環(huán)環(huán)相扣，動(dòng)態(tài)管理，突出輻射性、長效性、指導(dǎo)性，形成立體化、交互式網(wǎng)格體系。三是特色得到充分體現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找注重正向與逆向結(jié)合，橫向與縱向結(jié)合，做到全員覆蓋、層層推進(jìn)；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)認(rèn)定緊緊與建設(shè)部門特點(diǎn)相聯(lián)系，形成管理、項(xiàng)目、審核、執(zhí)法四類風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定類別；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理與制度完善、流程再造規(guī)范，從制度流程上有效防控，為工作持續(xù)深入開展奠定基礎(chǔ)。
四、主要體會(huì)
1、堅(jiān)持黨員干部率先垂范和上下聯(lián)動(dòng)是做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控試點(diǎn)工作的基本前提。局黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控試點(diǎn)工作，先后多次召開會(huì)議，對(duì)教育發(fā)動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分類認(rèn)定和階段工作安排等事項(xiàng)聽取匯報(bào)并進(jìn)行具體研究部署。局機(jī)關(guān)各股室、局屬各事業(yè)單位負(fù)責(zé)人于第一時(shí)間召開本單位的領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議和全體職工大會(huì)，統(tǒng)籌抓好本單位的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，領(lǐng)導(dǎo)干部在“找、防、控”各環(huán)節(jié)發(fā)揮了示范引領(lǐng)作用。同時(shí)，局監(jiān)察室深入各股室、單位進(jìn)行調(diào)研指導(dǎo)，先后深入環(huán)衛(wèi)所、市政所、園林所、房管局、質(zhì)監(jiān)站、征收辦等單位，進(jìn)行座談交流，了解工作進(jìn)度、聽取意見建議。
2、堅(jiān)持教育、制度、監(jiān)督三管齊下是做好建設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的有效途徑。一是提高素質(zhì)，廣泛開展形式多樣的思想教育，進(jìn)一步建立形成符合住建特點(diǎn)的廉政風(fēng)險(xiǎn)教育機(jī)制。尤其是把廉政風(fēng)險(xiǎn)防控立足于崗位，體現(xiàn)在日常工作中，開展好崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)日常提醒工作。二是完善制度，根據(jù)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的存在形式，進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)。在整合清理原有制度、建立健全崗位管理的基本制度基礎(chǔ)上，針對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制訂考核、監(jiān)督、問責(zé)、預(yù)警等一系列廉政制度。三是規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，實(shí)行分權(quán)辦理、流程再造，進(jìn)一步明晰崗位職責(zé)。通過定崗、定職、定責(zé)，明確人員工作職責(zé)，梳理形成權(quán)力行使依據(jù)、程序、時(shí)限及相應(yīng)責(zé)任的職權(quán)清單，編制權(quán)力運(yùn)行流程圖，流程再造35項(xiàng)。
3、堅(jiān)持聯(lián)系工作實(shí)際是做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的關(guān)鍵所在。住建部門干部職工手中有著一定的權(quán)力和資源，工程建設(shè)、執(zhí)法過程都是需要加以防范的重點(diǎn)領(lǐng)域。在此次廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作中，始終堅(jiān)持從實(shí)際出發(fā)，緊密聯(lián)系交通隊(duì)伍自身建設(shè)中存在的問題與關(guān)系民生的熱點(diǎn)問題，尤其注重從執(zhí)紀(jì)執(zhí)法、權(quán)力運(yùn)行、人員管理等環(huán)節(jié)查找重要崗位的廉政風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)“管人、管錢、管物”幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)突出查找。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì) 風(fēng)險(xiǎn)管理 審計(jì)實(shí)務(wù)
一、在系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上制定審計(jì)計(jì)劃
在審計(jì)工作的序列行為和程序中，醞釀、制定審計(jì)計(jì)劃是第一步也是決定后續(xù)階段性質(zhì)和內(nèi)容的關(guān)鍵步驟。在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作中，風(fēng)險(xiǎn)要素在審計(jì)計(jì)劃階段便表露出來，具體表現(xiàn)如下：
（一）準(zhǔn)備階段強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
過去，基于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的作風(fēng)遺留，審計(jì)項(xiàng)目的設(shè)定、審計(jì)區(qū)域的確定及審計(jì)頻率的規(guī)劃等都由上級(jí)單位或相關(guān)部門通過行政指令確定。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理理念的滲入及普及，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成為審計(jì)領(lǐng)域的一個(gè)重要法寶。對(duì)于企業(yè)組織而言，審計(jì)計(jì)劃協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門及各主體業(yè)務(wù)部門定期系統(tǒng)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)，利用專業(yè)素養(yǎng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，出具風(fēng)險(xiǎn)圖譜，列出重大風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，管理層據(jù)此對(duì)組織風(fēng)險(xiǎn)有了比較充分而全面的了解后，確定重點(diǎn)審計(jì)區(qū)域，指導(dǎo)確定宏觀的審計(jì)計(jì)劃。對(duì)于特定審計(jì)項(xiàng)目而言，專項(xiàng)或微觀的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為具體項(xiàng)目的啟動(dòng)提供支撐，也為項(xiàng)目計(jì)劃的編制提供框架，讓審計(jì)工作一開始就帶著強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)要素的氣氛。
（二）編制計(jì)劃階段以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況為根據(jù)
確定重點(diǎn)審計(jì)區(qū)域及范圍后，后續(xù)工作是針對(duì)重點(diǎn)區(qū)域和范圍進(jìn)行審計(jì)立項(xiàng)。對(duì)此，在宏觀方面講，各審計(jì)項(xiàng)目需要投入的資源多寡要以其風(fēng)險(xiǎn)情況為依據(jù)，盡量實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置；在微觀方面來說，具體的審計(jì)項(xiàng)目規(guī)劃具體審計(jì)程序，也要以微觀領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)排序和對(duì)比進(jìn)行適當(dāng)安排，充分體現(xiàn)與風(fēng)險(xiǎn)狀況的分布及程度等均保持高度的一致性。
（三）評(píng)價(jià)階段以風(fēng)險(xiǎn)涵蓋度為標(biāo)準(zhǔn)
審計(jì)計(jì)劃的制定不是一成不變的，而需要在持續(xù)的評(píng)價(jià)中保持更新的靈活性。對(duì)此，一個(gè)重要的問題是審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以前上級(jí)指令及相關(guān)部門的建議便是必須遵循的原則，在風(fēng)險(xiǎn)管理境遇下的如今這種評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)直接指向?qū)M織目標(biāo)的影響和作用程度，據(jù)此延伸到關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)涵蓋度這個(gè)概念上。具體而言就是，審計(jì)計(jì)劃涵蓋的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)范圍越廣，其資源配置分布情況與風(fēng)險(xiǎn)狀況一致性越高，審計(jì)計(jì)劃的編制水平就相對(duì)高。
二、以風(fēng)險(xiǎn)防控為旨?xì)w實(shí)施審計(jì)程序
審計(jì)計(jì)劃關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)要素只是一個(gè)開端，更關(guān)鍵的階段是審計(jì)程序執(zhí)行階段。對(duì)此，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作同樣依托風(fēng)險(xiǎn)要素，以風(fēng)險(xiǎn)防控為旨?xì)w，具體表現(xiàn)為下幾點(diǎn)：
（一）審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)是組織的風(fēng)險(xiǎn)管理框架的存在和完善與否
在傳統(tǒng)審計(jì)形態(tài)下，審計(jì)人員關(guān)注的對(duì)象多是組織財(cái)務(wù)合規(guī)方面的內(nèi)容，稍微出色的審計(jì)項(xiàng)目也注意到了績效的內(nèi)容。不過，這些都沒抓住組織發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn)，只能看到確認(rèn)一時(shí)的問題，而不能在宏觀及長遠(yuǎn)意義上為組織提供幫助。在風(fēng)險(xiǎn)管理的境遇下，審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)對(duì)象從具體瑣碎事務(wù)提升到風(fēng)險(xiǎn)管理層面，重點(diǎn)關(guān)注組織構(gòu)建完善風(fēng)險(xiǎn)管控框架的情況，主要有三個(gè)維度，一是否構(gòu)建；二是構(gòu)建得完善程度，三是發(fā)揮效用的情況。
（二）審計(jì)審核的重點(diǎn)內(nèi)容是關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控的有效性和適度性
因?yàn)橹攸c(diǎn)關(guān)注內(nèi)容轉(zhuǎn)向組織風(fēng)險(xiǎn)管理情況，所以審核工作的具體內(nèi)容也同以此為重心，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)防控措施進(jìn)行分析，制定出審計(jì)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)防控失敗后果及具體審計(jì)程序，編制《風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定與審計(jì)目標(biāo)對(duì)應(yīng)關(guān)系表》、《審計(jì)目標(biāo)與審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系表》，重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)目標(biāo)、各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)防控失敗后果、風(fēng)險(xiǎn)防控措施及具體審計(jì)程序等系列事宜，對(duì)防控失誤事項(xiàng)進(jìn)行分析分類，查找風(fēng)險(xiǎn)防范措施設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效性方面的不足，評(píng)估界定風(fēng)險(xiǎn)防控失誤事項(xiàng)的性質(zhì)，并判斷分析風(fēng)險(xiǎn)防控失誤對(duì)企業(yè)造成的影響。
（三）審計(jì)跟蹤檢查的重點(diǎn)整改內(nèi)容是管控措施的出具情況及效果
審計(jì)工作的完成并不等于終結(jié)，還有審計(jì)跟蹤檢查工作。審計(jì)跟蹤的對(duì)象就是審計(jì)程序中的具體發(fā)現(xiàn)，確切說就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控失控方面的應(yīng)對(duì)情況，具體而言是關(guān)注兩個(gè)方面，一是相關(guān)負(fù)責(zé)組織是否出具了有針對(duì)性的應(yīng)對(duì)舉措，二是所出具應(yīng)對(duì)舉措的具體效果，根據(jù)這兩方面的情況確認(rèn)相關(guān)信息。
三、以管控建議為重點(diǎn)編制審計(jì)報(bào)告及相關(guān)文件
審計(jì)程序完成后，需要向董事會(huì)等管理層出具評(píng)估報(bào)告，也就是編制審計(jì)報(bào)告及相關(guān)文件。在這個(gè)階段，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)工作的開展同樣強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)要素的中心地位。
（一）從報(bào)告內(nèi)容上說，審計(jì)報(bào)告重點(diǎn)介紹組織風(fēng)險(xiǎn)管理及評(píng)估的狀況
基于事務(wù)前后的一致性和連貫性，審計(jì)報(bào)告的來源是審計(jì)程序的過程和發(fā)現(xiàn)，重點(diǎn)同樣在于確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的完善性及發(fā)揮作用的效度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果及關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施及失控情況，以風(fēng)險(xiǎn)要素及狀況為主線向管理層及治理層提供全面準(zhǔn)確的參考信息。
（二）從報(bào)告目的上說，審計(jì)報(bào)告的出具是為了推動(dòng)組織風(fēng)險(xiǎn)管理工作的持續(xù)開展
應(yīng)該說，審計(jì)工作的目的在于為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供支持和助力，具體到審計(jì)報(bào)告層面上在于讓管理層和治理層能全面充分了解相關(guān)情況，在此基礎(chǔ)上啟迪、推動(dòng)他們出具相關(guān)措施、政策甚至戰(zhàn)略性決策，根據(jù)審計(jì)確認(rèn)的相關(guān)缺陷出具風(fēng)險(xiǎn)管控舉措，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控、優(yōu)化公司防控結(jié)構(gòu)，完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，提升風(fēng)險(xiǎn)管理的績效。
關(guān)鍵詞：內(nèi)審 銀行業(yè) 案件防控
面對(duì)全國銀行業(yè)大要案、惡性案件高發(fā)頻發(fā)的嚴(yán)峻態(tài)勢，根據(jù)國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的的批示精神，監(jiān)管當(dāng)局先后出臺(tái)了一系列通知：如中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)上海監(jiān)管局《關(guān)于印發(fā)的通知》、《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件處置三項(xiàng)制度的通知》（包括《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件處置工作規(guī)程》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件（風(fēng)險(xiǎn)）信息報(bào)送及登記辦法》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件防控工作聯(lián)席會(huì)議制度》）、《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于修訂銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件定義及案件分類的通知》以及《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于2013年銀行業(yè)案件防控工作的意見》（銀監(jiān)辦發(fā)[2013]46號(hào)）等，在全國銀行業(yè)系統(tǒng)開展案件專項(xiàng)治理行動(dòng)，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)一步落實(shí)案防責(zé)任，保持高壓態(tài)勢，提高案防工作水平，全力維護(hù)銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，并要求要突出現(xiàn)場檢查的針對(duì)性、時(shí)效性，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)審稽核的作用。
一、緊跟監(jiān)管思路，提升內(nèi)審監(jiān)督職能
中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)外資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和案件防控監(jiān)管工作的通知（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]166號(hào)）要求：“對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件和案件易發(fā)的重點(diǎn)部位和薄弱環(huán)節(jié)，加大內(nèi)審工作力度，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審部門在內(nèi)部控制、操作風(fēng)險(xiǎn)管理和案件防控體系運(yùn)作情況評(píng)估、操作風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行監(jiān)督方面的作用，增強(qiáng)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)和防控案件的內(nèi)生動(dòng)力建設(shè)；充分發(fā)揮業(yè)務(wù)管理?xiàng)l線自我防控的作用，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)的事前和事中控制。”
根據(jù)監(jiān)管部門有關(guān)案件防控的要求，內(nèi)審應(yīng)把案件風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)重要內(nèi)容有針對(duì)性地納入年度審計(jì)方案，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件和案件易發(fā)的重點(diǎn)部位和薄弱環(huán)節(jié)加大內(nèi)審工作力度。內(nèi)審部門應(yīng)要求分行收到內(nèi)部審計(jì)報(bào)告后，對(duì)有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行跟進(jìn)與整改，并以書面形式確認(rèn)內(nèi)審報(bào)告中有關(guān)缺失事項(xiàng)的跟進(jìn)及整改情況，及提供相應(yīng)的整改證明文件。內(nèi)審定期檢查分支機(jī)構(gòu)時(shí)須關(guān)注以往審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況，建立檔案監(jiān)控審計(jì)對(duì)象對(duì)缺失事項(xiàng)的跟進(jìn)及整改情況。此外，內(nèi)審部門還應(yīng)定期整理審計(jì)發(fā)現(xiàn)，將其中需要分行管理層給予立即關(guān)注的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和具有普遍整體性、屢查屢犯和涉及案件防控領(lǐng)域的審計(jì)發(fā)現(xiàn)發(fā)送至相關(guān)業(yè)務(wù)條線負(fù)責(zé)人，讓其安排屬下條線部門在全行范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)及排查，并出具全行范圍內(nèi)的整改意見，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)和案件風(fēng)險(xiǎn)的事前和事中控制。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》的通知 （銀監(jiān)發(fā)[2006]51 號(hào)）第三條規(guī)定：“本指引所稱內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢活動(dòng)，是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評(píng)價(jià)并改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。”
內(nèi)審部門在每年對(duì)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)充分考慮各領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢及案件防控的情況，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果確定審計(jì)范圍與頻率；并根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)不時(shí)的案情通報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)提示、監(jiān)管要求等更新審計(jì)程序，藉此推進(jìn)及帶動(dòng)銀行業(yè)在案件防控內(nèi)控方面的不斷完善，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。
二、以內(nèi)審帶動(dòng)內(nèi)控，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)審作用
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在2006年頒布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第十條規(guī)定：“企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。具備條件的企業(yè)可建立風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為第二道防線；內(nèi)部審計(jì)部門和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為第三道防線。”
作為銀行業(yè)的第三道防線，對(duì)于銀行內(nèi)部的制度、流程在設(shè)立或修訂階段，內(nèi)審部門就應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制提供咨詢性建議，參照各種案件防控有關(guān)文件，參考文件包括《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)防范操作風(fēng)險(xiǎn)三十禁》（“新三十禁”）、《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于銀行員工涉及社會(huì)融資行為風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2011]369號(hào)文）、《中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于落實(shí)案件防控工作有關(guān)要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]127號(hào)文）等，從而促進(jìn)銀行規(guī)章制度的內(nèi)控建設(shè)。
在執(zhí)行內(nèi)審的過程中應(yīng)尤為關(guān)注與防范“操作風(fēng)險(xiǎn)十三條”有關(guān)的內(nèi)控要求，在相關(guān)審計(jì)中加強(qiáng)對(duì)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度建設(shè)的關(guān)注，評(píng)估制度、流程的完善性和恰當(dāng)性；在相關(guān)審計(jì)中加強(qiáng)評(píng)估有關(guān)業(yè)務(wù)權(quán)限的執(zhí)行情況，以及評(píng)估是否存在超權(quán)限的情況，防止權(quán)力濫用和監(jiān)督缺位，并且加強(qiáng)審計(jì)方法的多樣性，包括調(diào)閱視頻、訪談、抽查憑證、要求崗位人員回答檢查問卷等多種形式，充分發(fā)揮內(nèi)審作用。
三、加強(qiáng)對(duì)高案件風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)的力度
中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)外資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和案件防控監(jiān)管工作的通知（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]166號(hào)）要求，內(nèi)審部門應(yīng)定期檢查評(píng)估分支機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理及案件防控體系運(yùn)作情況，以及監(jiān)管規(guī)定落實(shí)情況，重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并及時(shí)向董事會(huì)和屬地銀監(jiān)局報(bào)告。
內(nèi)審部門制定年度審計(jì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)將案件防控作為關(guān)注重點(diǎn)，并在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)考慮各領(lǐng)域案件防控的情況，從而確定審計(jì)范圍與頻率。對(duì)于高案件風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，包括高案件風(fēng)險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、崗位人員，內(nèi)審部門應(yīng)加強(qiáng)審計(jì)力度，例如，對(duì)重點(diǎn)防控領(lǐng)域，如現(xiàn)金、重要空白憑證和安防設(shè)施的突擊性檢查，安排對(duì)各分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行至少每年一次的審計(jì)頻率；對(duì)于分支機(jī)構(gòu)中的高風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)如異地支行，內(nèi)審部門應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)力度，年度內(nèi)對(duì)所有異地支行進(jìn)行至少一次支行全面審計(jì)，對(duì)包括分行行長、支行行長在內(nèi)的重要崗位均執(zhí)行離任審計(jì)，對(duì)輪崗及強(qiáng)制休假制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)等，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)高案件風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)的力度，并及時(shí)將檢查結(jié)果向董事會(huì)和屬地銀監(jiān)局報(bào)告。
四、加強(qiáng)對(duì)員工行為的監(jiān)督檢查
中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)外資銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和案件防控監(jiān)管工作的通知（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]166號(hào)）要求：“應(yīng)實(shí)現(xiàn)員工行為管理與銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理和操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)結(jié)合，完善各項(xiàng)管理制度，將員工入職前背景考察、道德操守、八小時(shí)內(nèi)外行為規(guī)范等要素納入人力資源、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)審監(jiān)督范疇。”
因此，內(nèi)審部門應(yīng)將員工入職前背景考察、道德操守、八小時(shí)內(nèi)外行為規(guī)范等要素納入有關(guān)內(nèi)審范疇，并且應(yīng)建立分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)和案件防控狀況的定期評(píng)估制度，提升對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)、重要崗位風(fēng)險(xiǎn)控制制度有效性和執(zhí)行規(guī)范性的要求，全面加強(qiáng)對(duì)分支行管理層的監(jiān)督和制約，管理人員在同一分支行連續(xù)擔(dān)任負(fù)責(zé)人最長不超過3年，離崗或輪崗時(shí)需實(shí)施離任審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)員工行為的監(jiān)督檢查。
五、建立和完善獨(dú)立的內(nèi)審組織體系和規(guī)章制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)資源的配備及工作隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在2006年頒布《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，指引第五十條規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)。審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)應(yīng)符合《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》（國資委令第8號(hào)）的有關(guān)規(guī)定。內(nèi)部審計(jì)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。”
銀行應(yīng)建立完備的內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)、職責(zé)、授權(quán)范圍、操作規(guī)程、報(bào)告路線、內(nèi)審人員的聘任和解聘、任職資格和配備、工作考核、后續(xù)培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)級(jí)、范圍與頻率、審計(jì)方式、回避機(jī)制、復(fù)議制度、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改跟進(jìn)等都作出明確規(guī)定 ，應(yīng)提交審核委員會(huì)審議，并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)生效，不斷完善內(nèi)審體制。
按照《關(guān)于加強(qiáng)上海外資法人銀行內(nèi)部審計(jì)工作的意見》的要求，內(nèi)部審計(jì)人員的數(shù)量應(yīng)配足于正式員工總數(shù)的1%。此外，在培訓(xùn)方面，內(nèi)審人員每年應(yīng)在審計(jì)、法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面參加培訓(xùn)，其中亦應(yīng)加強(qiáng)對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)和案件防控方面的關(guān)注，鼓勵(lì)內(nèi)審人員多參加內(nèi)部培訓(xùn)及外部舉辦的有助內(nèi)審人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)、提高審計(jì)能力的各類培訓(xùn)，藉此不斷提高審計(jì)隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
參考文獻(xiàn)：
一、總則
為及時(shí)識(shí)別、監(jiān)控公司保密潛在風(fēng)險(xiǎn)及其發(fā)生概率，確定公司保密風(fēng)險(xiǎn)承受能力及限度，認(rèn)定該等風(fēng)險(xiǎn)所可能帶來的損失，根據(jù)《上海市涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)單位保密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作細(xì)則》和《涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)保密標(biāo)準(zhǔn)》結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。
二、職責(zé)分工
1、公司保密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理主管部門為風(fēng)險(xiǎn)管理部。
2、各部門、各經(jīng)營單元協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施本管理辦法。
3、公司各涉密經(jīng)營單元是保密風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本經(jīng)營單元和公司內(nèi)縱向歸口管理事項(xiàng)的保密風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
4、公司保密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組（以下簡稱工作小組）是保密風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，接受保密管理辦公室的監(jiān)督（以下簡稱保密辦），負(fù)責(zé)指導(dǎo)和檢查保密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的開展。
5、公司保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱領(lǐng)導(dǎo)小組）是保密風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線。作為保密風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督保密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的開展，負(fù)責(zé)組織建立完善保密管理的持續(xù)改進(jìn)機(jī)制。
三、工作內(nèi)容及流程。
1、領(lǐng)導(dǎo)小組授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)管理部組織成立工作小組。工作小組組長由分管保密工作的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，成員由保密辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)組織對(duì)評(píng)估過程中出現(xiàn)的問題和結(jié)果做分析和研究，查找出在保密管理的制度、流程和執(zhí)行等方面的問題，組織對(duì)制度和流程進(jìn)行修訂和完善。
2、工作小組至少每半年開展一次保密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，使用“上海市涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)保密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及自查自評(píng)系統(tǒng)”開展保密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，按照業(yè)務(wù)流程對(duì)保密風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估，評(píng)估的范圍包括項(xiàng)目、人員、資產(chǎn)、場所等主要管理活動(dòng)在保密方面所面臨的威脅、存在的弱點(diǎn)、造成的影響，以及三者綜合作用所帶來風(fēng)險(xiǎn)的可能性的評(píng)估。
3、工作小組至少每年對(duì)《保密管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別及防控措施》評(píng)估一次，從人員風(fēng)險(xiǎn)、涉密載體風(fēng)險(xiǎn)、涉密計(jì)算機(jī)、涉密場所、投標(biāo)、項(xiàng)目實(shí)施等，對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行低、中、高等級(jí)識(shí)別，制定相應(yīng)的防范措施。
4、工作小組在評(píng)估過程中如發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，《保密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》形成后，應(yīng)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告評(píng)估情況。向相關(guān)涉密經(jīng)營單元和人員通報(bào)評(píng)估情況，監(jiān)督防控措施的落實(shí)。
5、工作小組不定期組織開展評(píng)估業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使相關(guān)人員了解掌握保密風(fēng)險(xiǎn)形式、評(píng)估方法、評(píng)估工具、防控措施等知識(shí)。保密風(fēng)險(xiǎn)管理納入保密教育培訓(xùn)，以增強(qiáng)涉密人員防控保密風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。
6、《公司保密風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》以及《公司保密管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別及防控措施》由風(fēng)險(xiǎn)管理部保存，作為年度審查申請(qǐng)的附件材料報(bào)市國家保密局資質(zhì)管理委員會(huì)辦公室。
四、獎(jiǎng)懲機(jī)制
將評(píng)估工作履職情況納入部門和員工的年度績效考核評(píng)價(jià)體系。由領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)工作小組成員的保密工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)；由工作小組負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)部門和人員的保密工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。對(duì)發(fā)現(xiàn)并上報(bào)重大保密風(fēng)險(xiǎn)的部門和人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)瞞報(bào)或未發(fā)現(xiàn)明顯保密風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致發(fā)生泄密事件及嚴(yán)重違規(guī)行為的部門、人員給予重罰。
五、附則
關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)公司 案件防控 措施
一、財(cái)務(wù)公司構(gòu)建案件防控管理體系的必要性
在我國進(jìn)入全面深化改革的“新常態(tài)”背景下，金融業(yè)案件形勢依然嚴(yán)峻，不確定因素增多，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患等因素導(dǎo)致案件風(fēng)險(xiǎn)有抬頭趨勢。財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)，是集團(tuán)案防管理的重要關(guān)口。規(guī)范經(jīng)營、建立健全案件防控體系，是財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的重要組成部分，也是確保集團(tuán)公司整體資金安全的重要保障。
二、財(cái)務(wù)公司案件防控管理體系的特點(diǎn)
財(cái)務(wù)公司案防管理體系具有全覆蓋、全流程的特點(diǎn)。財(cái)務(wù)公司案防管理中所稱的案件，指公司員工獨(dú)立實(shí)施或參與的，或公司外部人員實(shí)施的，侵犯財(cái)務(wù)公司或客戶資金或其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益的，涉嫌觸犯法律，按規(guī)定應(yīng)當(dāng)移送相關(guān)機(jī)構(gòu)的案件。
三、財(cái)務(wù)公司構(gòu)建案件防控管理體系的具體措施
（一）構(gòu)建案件防控的組織體系
財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立與風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相適應(yīng)的案防組織體系，明確各層級(jí)的職責(zé)分工。
成立案防工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由董事長作為案件風(fēng)險(xiǎn)防范第一責(zé)任人擔(dān)任小組組長、高級(jí)管理層（總經(jīng)理任副組長）作為小組成員。案防工作領(lǐng)導(dǎo)小組為公司案防工作的領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)案防工作的統(tǒng)一部署和管理。
董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)，獨(dú)立于經(jīng)營層，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)組織指導(dǎo)案防工作。
風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)作為經(jīng)營層成員，同時(shí)也是案防工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員，負(fù)責(zé)定期審查、檢查和監(jiān)督執(zhí)行案防政策、制度和操作規(guī)程；掌握公司案防工作總體狀況；建立與各業(yè)務(wù)條線的協(xié)調(diào)配合機(jī)制，形成權(quán)責(zé)明確、報(bào)告路線清晰、運(yùn)行有序的案防工作機(jī)制；向案防工作領(lǐng)導(dǎo)小組和向風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)報(bào)告工作。
風(fēng)險(xiǎn)管理部是落實(shí)案防工作領(lǐng)導(dǎo)小組決策的日常機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施和協(xié)調(diào)，定期組織案防工作相關(guān)培訓(xùn)。
（二）構(gòu)建案件防控的內(nèi)部控制體系
內(nèi)部控制體系在梳理公司各項(xiàng)流程，明確流程內(nèi)容、控制目標(biāo)、主要風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制措施、關(guān)聯(lián)的管理標(biāo)準(zhǔn)及文件、責(zé)任部門等基礎(chǔ)上，形成了業(yè)務(wù)流程和管理流程的控制矩陣，貫穿于業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的全過程，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
財(cái)務(wù)公司在建立內(nèi)控體系后，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管政策調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)管理提升需要等，應(yīng)每年對(duì)內(nèi)控體系進(jìn)行自我評(píng)價(jià)、修訂和更新，保證內(nèi)控體系的適用性，確保管理流程和業(yè)務(wù)流程的全覆蓋。
這種建立在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)充分識(shí)別基礎(chǔ)上的內(nèi)控體系，通過其有效運(yùn)行，大大降低了案件發(fā)生的可能性，在制度框架設(shè)計(jì)層面給案防管理打下了良好基礎(chǔ)。
（三）構(gòu)建案件防控的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
1、準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
財(cái)務(wù)公司在制訂風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估計(jì)劃時(shí)，要充分考慮案防管理的需要，無論公司層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別或部門層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別均需加入案防管理因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中，重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、后果、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法及效果。
2、可行的風(fēng)險(xiǎn)防控措施
財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立系列措施，防范案件事故發(fā)生。例如：以“總量控制、分類管理”為基本原則，緩釋平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)；防范產(chǎn)能過剩風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)關(guān)注授信企業(yè)的發(fā)展前景及所處行業(yè)周期，適時(shí)調(diào)整授信規(guī)模；緊盯流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，提高資金來源穩(wěn)定性，合理控制流動(dòng)性比例及資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配程度；謹(jǐn)防信息科技風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)科技外包的控制活動(dòng)檢查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；按照設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測頻率持續(xù)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)，每月在全員范圍公示。
3、定期的風(fēng)險(xiǎn)排查
案件風(fēng)險(xiǎn)排查包括全面排查、專項(xiàng)排查和日常排查。財(cái)務(wù)公司應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和案防形勢以及監(jiān)管要求，以季度為頻率，組織開展以信貸、票據(jù)、跨業(yè)合作和員工異常行為等為重點(diǎn)的案件風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查工作，對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改，持續(xù)跟蹤整改進(jìn)度。
（四）構(gòu)建案件防控的信息共享體系
1、非現(xiàn)場監(jiān)管中的案防信息統(tǒng)計(jì)
根據(jù)案防內(nèi)外部形勢變化，以及監(jiān)管要求，財(cái)務(wù)公司需適時(shí)修改、調(diào)整案防統(tǒng)計(jì)制度，完善、細(xì)化相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，完善案防非現(xiàn)場監(jiān)管（1104系統(tǒng)）信息統(tǒng)計(jì)分析和通報(bào)工作，及時(shí)在規(guī)定范圍內(nèi)共享。
2、案情分析與通報(bào)
財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立和完善案件風(fēng)險(xiǎn)信息臺(tái)賬，及時(shí)在系統(tǒng)中登記案件風(fēng)險(xiǎn)信息、匯總和統(tǒng)計(jì)信息。定期分析金融行業(yè)相關(guān)案發(fā)形勢，深入剖析重大案件和典型案例，研究作案手段，查找公司存在的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)總結(jié)案發(fā)特點(diǎn)，研究趨勢，提高案件風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測、分析能力，定期開展案情通報(bào)、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，防止同類案件多次發(fā)生。
3、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)信息交流平臺(tái)
財(cái)務(wù)公司在條件允許的情況下，應(yīng)加強(qiáng)建設(shè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間風(fēng)險(xiǎn)信息交流平臺(tái)，及時(shí)收集、登記各類風(fēng)險(xiǎn)信息，掌握風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，為防范案件發(fā)生提前采取預(yù)防措施。
（五）構(gòu)建案件防控的問責(zé)機(jī)制
財(cái)務(wù)公司要建立嚴(yán)格的責(zé)任追究機(jī)制，發(fā)揮違規(guī)懲戒的警示作用，防控案件的發(fā)生，并將問責(zé)機(jī)制納入制度體系予以規(guī)范。問責(zé)機(jī)制以客觀、公正為原則，以事實(shí)為依據(jù)，以國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定或崗位職責(zé)等規(guī)定為責(zé)任認(rèn)定的基本標(biāo)準(zhǔn)。
細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，明確各類責(zé)任的認(rèn)定依據(jù)。做到責(zé)權(quán)明確，處理的尺度應(yīng)當(dāng)與責(zé)任人的行為性質(zhì)和其應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)相適應(yīng)；處理與教育相結(jié)合；有可能與造成財(cái)務(wù)公司經(jīng)濟(jì)損失或其他嚴(yán)重后果相關(guān)的人員不得擔(dān)任調(diào)查組成員等回避機(jī)制。
（六）構(gòu)建案件防控的培訓(xùn)、考核機(jī)制
黨的十七大報(bào)告提出建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，對(duì)于規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、從源頭上防治腐敗意義重大。11月25日，北京市召開深入推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作大會(huì)，市委市政府同時(shí)出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理的意見》，明確提出要緊緊圍繞權(quán)力運(yùn)行全過程中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)力結(jié)構(gòu)配置、權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督和信息化防控等方面實(shí)現(xiàn)新突破。其中，將向各區(qū)縣、市屬單位推行決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相對(duì)分離制度尤為引人注目。按照部署，全市所有“三權(quán)”相對(duì)分離單位都須通過媒體“曬”權(quán)力運(yùn)行圖和自由裁量權(quán)幅度，以便群眾監(jiān)督。日前，北京市預(yù)防腐敗局局長張厚昆和副局長張嵐，做客新華網(wǎng)《對(duì)話首都》解讀《意見》。
科學(xué)配置權(quán)力 分權(quán)制約、程序制約、標(biāo)準(zhǔn)制約實(shí)現(xiàn)“三權(quán)”相對(duì)分離
《意見》明確，圍繞權(quán)力運(yùn)行全過程中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)，以科學(xué)配置權(quán)力為主線，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相對(duì)分離，強(qiáng)化權(quán)力制約關(guān)系。張厚昆表示，下一步將在全市各個(gè)區(qū)縣、各個(gè)部門、各個(gè)單位，逐步建立健全分權(quán)制約機(jī)制、程序制約機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)制約機(jī)制，重點(diǎn)解決權(quán)力運(yùn)行操作層面存在的問題。具體實(shí)施將借助以下三種途徑：“內(nèi)部分權(quán)”，單位內(nèi)班子成員之間、部門之間，科學(xué)配置權(quán)重等；“借力”行政審批制度改革，進(jìn)一步清理、減少行政審批事項(xiàng)；以及制定合理限權(quán)，加強(qiáng)對(duì)主要領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力制約。
為了保證“分權(quán)”落地，《意見》從健全分權(quán)制約機(jī)制、完善程序制約機(jī)制、建立標(biāo)準(zhǔn)制約機(jī)制三方面做出明確要求。哪些是重大事項(xiàng)？哪些是大額資金？哪些是重要干部？通過制定“三重一大”等細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，化“三權(quán)”分離為日常管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的規(guī)范化管理，重點(diǎn)解決自由裁量權(quán)行使的問題。
強(qiáng)化監(jiān)督體系 形成內(nèi)部監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督、群眾監(jiān)督三種渠道
公開是對(duì)權(quán)力進(jìn)行監(jiān)督和權(quán)力制衡的前提。《意見》提出，要加強(qiáng)對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督，有效防控權(quán)力運(yùn)行過程中的廉政風(fēng)險(xiǎn)。一是健全權(quán)力運(yùn)行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。二是建立權(quán)力運(yùn)行專項(xiàng)監(jiān)督機(jī)制。三是完善權(quán)力運(yùn)行社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。具體內(nèi)容包括“建立明確的公示制度”、“把工程建設(shè)、土地出讓、產(chǎn)權(quán)交易等腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)領(lǐng)域，征地拆遷、教育醫(yī)療、社會(huì)保障、食品藥品安全、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)等涉及民生的領(lǐng)域和輿論關(guān)注熱點(diǎn)，作為實(shí)施廉政風(fēng)險(xiǎn)防控項(xiàng)目化管理的重點(diǎn)，特別是對(duì)重大項(xiàng)目資金使用的全過程監(jiān)督”、“公開監(jiān)督依據(jù)，通過政府網(wǎng)站、新聞媒體等多種途徑依法向社會(huì)公開職權(quán)目錄、權(quán)力運(yùn)行流程圖和裁量權(quán)基準(zhǔn)”、“研究制定廉政風(fēng)險(xiǎn)防控社會(huì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，運(yùn)用評(píng)價(jià)結(jié)果持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，建立健全權(quán)力運(yùn)行的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制”等。
增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控 建立“一平臺(tái)、兩系統(tǒng)”廉政風(fēng)險(xiǎn)信息化防控體系
為了增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控效果，《意見》對(duì)建設(shè)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控信息管理平臺(tái)、研發(fā)廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析和預(yù)防腐敗預(yù)警處置系統(tǒng)、完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控信息化運(yùn)行載體三方面做出明確要求。下一步，北京市將依托全市統(tǒng)一的行政監(jiān)察現(xiàn)代化平臺(tái)和各派駐紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、區(qū)縣紀(jì)委監(jiān)察局建立的獨(dú)立監(jiān)察平臺(tái)，建立預(yù)防腐敗信息共享機(jī)制，研發(fā)“廉政風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析系統(tǒng)”和“預(yù)防腐敗預(yù)警處置系統(tǒng)”，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)行為做到及時(shí)預(yù)警、有效處置。此外，還將依托現(xiàn)有的電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)，開展風(fēng)險(xiǎn)防控信息化基礎(chǔ)建設(shè)，將風(fēng)險(xiǎn)防控要求定制在行政審批等信息系統(tǒng)的程序中，使電子政務(wù)網(wǎng)絡(luò)成為廉政風(fēng)險(xiǎn)防控的信息化運(yùn)行載體。
關(guān)鍵詞：征信管理；征信系統(tǒng)；操作風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2014（7）-0090-03
征信系統(tǒng)作為維系現(xiàn)代社會(huì)信用關(guān)系的中介服務(wù)系統(tǒng)，是防范信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具，也是容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。近年來，隨著人民銀行征信系統(tǒng)在金融市場的廣泛應(yīng)用，基層商業(yè)銀行因操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的個(gè)人異議與風(fēng)險(xiǎn)案件不斷增加，暴露出征信操作風(fēng)險(xiǎn)具有向信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁與擴(kuò)散的特點(diǎn)。如何健全基層征信系統(tǒng)防控機(jī)制，維護(hù)征信系統(tǒng)的穩(wěn)健運(yùn)行，引起了各級(jí)人民銀行的高度重視。
一、基層征信系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)及表現(xiàn)形式
征信系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)于經(jīng)營服務(wù)主體與使用者在系統(tǒng)操作過程中不健全的內(nèi)部控制、人員和系統(tǒng)以及外部事件而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用信息采集、傳輸、整理、查詢使用等環(huán)節(jié)。
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
可控性強(qiáng)。征信操作風(fēng)險(xiǎn)因素很大比例來源于業(yè)務(wù)操作，屬于可控的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。
覆蓋面廣。征信系統(tǒng)收錄信息廣、涉及全社會(huì)人數(shù)眾多，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生會(huì)波及銀行經(jīng)營管理的信貸和信用卡等領(lǐng)域，甚至擾亂社會(huì)各行業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)秩序。
影響規(guī)模大。征信信息與個(gè)人借貸活動(dòng)密切相關(guān)，涉及個(gè)人隱私保護(hù)，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將影響社會(huì)各界對(duì)征信產(chǎn)品的推廣與正確判斷，同時(shí)容易引發(fā)維權(quán)爭議、法律訴訟以及社會(huì)信任危機(jī)。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式
制度風(fēng)險(xiǎn)。征信制度不健全、不合規(guī)和執(zhí)行不到位引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。一是用以規(guī)范征信系統(tǒng)運(yùn)行的產(chǎn)品、活動(dòng)、程序等制度不合規(guī)，以及相關(guān)信用信息報(bào)送、查詢、安全管理等方面的內(nèi)部管理制度和具體操作規(guī)程不健全引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。二是制度執(zhí)行不到位。不穩(wěn)定的內(nèi)部程序控制、人員交接導(dǎo)致的制度不能落實(shí)到崗、責(zé)任不能落實(shí)到人，因信息使用、報(bào)送等違規(guī)操作引發(fā)的安全隱患。
信息泄露風(fēng)險(xiǎn)。征信人員受利益驅(qū)使、借職務(wù)之便，違反安全管理規(guī)定泄露個(gè)人信息的風(fēng)險(xiǎn)。如：向未經(jīng)征信主管部門批準(zhǔn)建立或變相建立的信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫提供信用信息，以及違反密碼管理制度、設(shè)置“公共用戶”違規(guī)查詢和向他人提供個(gè)人信息導(dǎo)致的征信信息外泄。
信息失真風(fēng)險(xiǎn)。征信人員違反數(shù)據(jù)報(bào)送制度致使數(shù)據(jù)失真引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)為數(shù)據(jù)遲報(bào)、漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)和非法修改不良信用記錄等不合規(guī)操作，造成的系統(tǒng)基本信息缺失、不準(zhǔn)確、不完整，影響居民信用狀況的真實(shí)反映與評(píng)定的風(fēng)險(xiǎn)。
維權(quán)爭議風(fēng)險(xiǎn)。由于征信人員不當(dāng)行為給信息主體造成麻煩與經(jīng)濟(jì)損失引發(fā)的異議風(fēng)險(xiǎn)。一是違反安全管理與查詢管理制度規(guī)定，越權(quán)查詢信用報(bào)告、設(shè)置公共用戶等行為造成的對(duì)個(gè)人信用權(quán)的侵犯。二是部分商業(yè)銀行對(duì)客戶逾期還款信息，沒有盡到提醒和告知義務(wù)，如：銀行系統(tǒng)升級(jí)、自動(dòng)扣款賬戶發(fā)生變化、銀行加息未及時(shí)通知客戶而形成的逾期引發(fā)的維權(quán)。三是信貸人員違規(guī)發(fā)放貸款、使用個(gè)人信用報(bào)告，影響信息主體正常借貸，引發(fā)的維權(quán)爭議或法律訴訟的風(fēng)險(xiǎn)。
二、基層征信系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)防控工作中存在的主要問題
（一）風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)
基層商業(yè)銀行征信人員存在明顯的認(rèn)識(shí)誤區(qū)，在操作風(fēng)險(xiǎn)防控上，存在重信用風(fēng)險(xiǎn)管理、輕征信操作風(fēng)險(xiǎn)防控的現(xiàn)象，忽視了征信操作失誤可能由此造成的系統(tǒng)信息失真等風(fēng)險(xiǎn)隱患。尤其是部分征信人員對(duì)征信制度不學(xué)習(xí)、不執(zhí)行，憑主觀意識(shí)隨意操作，由此引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)和法律訴訟等不良后果。
（二）內(nèi)控制度管理不到位
一是內(nèi)控制度不完善。部分基層商業(yè)銀行由于未按規(guī)定建立錯(cuò)誤數(shù)據(jù)糾錯(cuò)機(jī)制、貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部授權(quán)和查詢管理程序以及安全管理等方面的制度，導(dǎo)致征信人員對(duì)發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)得不到及時(shí)更正。二是制度管理不到位。一些基層商業(yè)銀行無視征信系統(tǒng)制度規(guī)定，有章不循，對(duì)本機(jī)構(gòu)征信制度疏于對(duì)照檢查，使征信操作疏于管理。甚至一些基層征信人員缺乏對(duì)內(nèi)控制度的有效性認(rèn)識(shí)，不了解自己在維護(hù)征信系統(tǒng)安全、防范操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)，導(dǎo)致一些風(fēng)險(xiǎn)苗頭得不到及時(shí)遏制。
（三）征信防控機(jī)制不健全
征信操作風(fēng)險(xiǎn)配套制度不完善、滯后性是引發(fā)征信系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)的原因之一。尤其是一些商業(yè)銀行不重視建立操作風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，使系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)防控制度得不到及時(shí)完善，降低了征信系統(tǒng)中對(duì)產(chǎn)品、活動(dòng)、程序中的操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與揭示力度，增加發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的概率。
（四）系統(tǒng)設(shè)置不完善
征信系統(tǒng)在技術(shù)層面上缺少操作性較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)防控程序來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與控制，尤其是對(duì)商業(yè)銀行有關(guān)的查詢窗口設(shè)置的鑰匙難以進(jìn)行識(shí)別與管理，更多是通過制度層面對(duì)操作不當(dāng)行為進(jìn)行約束，難以滿足不斷暴露的風(fēng)險(xiǎn)防控需要，為外部欺詐、內(nèi)部勾結(jié)泄露企業(yè)和個(gè)人信用信息等金融犯罪提供了空擋。如，設(shè)計(jì)系統(tǒng)時(shí)，沒有建立個(gè)人信息識(shí)別系統(tǒng)，難以鑒別是否是當(dāng)事人授權(quán)查詢征信系統(tǒng)。
（五）征信文化建設(shè)滯后
受管理基礎(chǔ)薄弱、對(duì)征信操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注時(shí)間較短因素制約，基層商業(yè)銀行現(xiàn)有的征信合規(guī)文化建設(shè)難以促進(jìn)操作人員道德、行為習(xí)慣、制度體系和合規(guī)價(jià)值觀的形成。一是責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)。表現(xiàn)在征信制度執(zhí)行上，普遍存在以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度的現(xiàn)象。二是制度體系缺乏剛性約束。基層制度體系存在制度盲區(qū)，缺乏征信獎(jiǎng)懲機(jī)制來強(qiáng)化對(duì)各種不良操作行為的糾正，以促進(jìn)良好操作行為習(xí)慣的養(yǎng)成。尤其是部分基層征信操作風(fēng)險(xiǎn)管控很大部分停留在檢查監(jiān)督層面上，當(dāng)發(fā)生重大事件時(shí)，更顯得許多重要的防范制度形同虛設(shè)。三是缺乏核心價(jià)值觀對(duì)管理理念的提煉，以影響征信人員的行為準(zhǔn)則。表現(xiàn)為：缺乏對(duì)核心價(jià)值觀提煉與價(jià)值判斷，難以通過制定工作計(jì)劃、進(jìn)行業(yè)績考核、評(píng)先選優(yōu)上升到制度層面，促使核心價(jià)值觀最終成為每個(gè)干部職工共同遵循的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，也是導(dǎo)致征信操作風(fēng)險(xiǎn)長期存在，征信文化建設(shè)滯后的重要因素。
三、加強(qiáng)基層征信系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)防控工作的措施
加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控是征信系統(tǒng)全面安全運(yùn)行的重要保障。在征信操作風(fēng)險(xiǎn)防控中應(yīng)堅(jiān)持“制度先行、規(guī)范操作、強(qiáng)化內(nèi)控、違規(guī)問責(zé)”的原則，即從制度、系統(tǒng)、內(nèi)控、合規(guī)操作、責(zé)任落實(shí)與追究以及文化建設(shè)等方面建立起完善的征信風(fēng)險(xiǎn)防控體系，規(guī)范征信業(yè)務(wù)操作。
（一）重視風(fēng)險(xiǎn)管控平臺(tái)建設(shè)
注重技術(shù)創(chuàng)新，通過對(duì)企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)和運(yùn)用，促進(jìn)系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理工具的完善，使制度約束通過系統(tǒng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)“程序化”，做實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，減少人為操作的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測、控制及報(bào)告，敏銳、準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)并防范風(fēng)險(xiǎn)苗頭。
（二）強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)的外部控制
一是加強(qiáng)外部監(jiān)督和引導(dǎo)，通過建立征信操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行征信人員檢查和評(píng)估的力度，對(duì)包括企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)在內(nèi)的各業(yè)務(wù)及管理層面的操作風(fēng)險(xiǎn)控制的原則、方法、措施等提出明細(xì)化要求，切實(shí)提升征信人員的操作風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)。二是健全信息披露制度。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，銀行及時(shí)和經(jīng)常地對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行披露，可以提高市場約束力，促成更加有效地風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，適度的信息披露，允許征信市場參與者評(píng)估征信系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，是強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)外部控制，促進(jìn)征信操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的有效舉措。
（三）建立有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理架構(gòu)
針對(duì)當(dāng)前基層商業(yè)銀行普遍缺乏征信操作風(fēng)險(xiǎn)的事前防范和事后控制的現(xiàn)狀，引導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)一步完善內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)，制訂相關(guān)政策、程序和步驟，形成分工明確、責(zé)任清晰、有效制衡的內(nèi)部管理架構(gòu)，促進(jìn)銀行在征信產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)管控。尤其是金融機(jī)構(gòu)管理層應(yīng)針對(duì)已識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、監(jiān)督和整改機(jī)制，防止因制度設(shè)計(jì)缺陷而引發(fā)的征信操作風(fēng)險(xiǎn)。
（四）推進(jìn)征信合規(guī)文化建設(shè)
引導(dǎo)商業(yè)銀行通過優(yōu)化結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化培訓(xùn)等手段，進(jìn)行安全視角、典型案例、規(guī)章制度教育，通過傳播征信操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，增強(qiáng)征信人員對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的了解、管理和識(shí)別能力，明確征信操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。同時(shí)，實(shí)施嚴(yán)格問責(zé)制度，通過對(duì)違反制度的責(zé)任人和負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的管理人員進(jìn)行剛性約束，進(jìn)一步督促商業(yè)銀行自上而下的嚴(yán)格約束決策層與操作人員的行為。
（五）完善操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警能力
一是提高征信系統(tǒng)用戶認(rèn)證的安全性，降低用戶信息被盜用的風(fēng)險(xiǎn)。在系統(tǒng)設(shè)置中借鑒商業(yè)銀行的主管分級(jí)授權(quán)制度，通過指紋識(shí)別技術(shù)對(duì)業(yè)務(wù)人員操作進(jìn)行合規(guī)控制，確保基層商業(yè)銀行征信查詢主管授權(quán)制度落到實(shí)處。二是加強(qiáng)日志管理，做到用戶操作有據(jù)可查。在查詢端口中增加日志管理模塊，對(duì)用戶的操作和密碼進(jìn)行記錄、識(shí)別和提示，補(bǔ)充完善密碼提示功能。三是建立征信操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失的相關(guān)數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行記錄和存儲(chǔ)，支持操作風(fēng)險(xiǎn)和控制措施的自我評(píng)估，及時(shí)監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，分析預(yù)測可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的概率，便于銀行及時(shí)進(jìn)行重點(diǎn)防范，降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失。
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為健全中小學(xué)、幼兒園安全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，深入貫徹落實(shí)《關(guān)于加強(qiáng)中小學(xué)幼兒園安全風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的意見》，目前，教育部正研究制訂防治校園欺凌和暴力的指導(dǎo)手冊(cè)，指導(dǎo)各地各校系統(tǒng)開展防治工作。同時(shí)，將中小學(xué)生安全教育內(nèi)容納入學(xué)科課程標(biāo)準(zhǔn)中。
教育部基礎(chǔ)教育司副司長俞偉躍表示，教育部將中小學(xué)生安全教育內(nèi)容納入學(xué)科課程標(biāo)準(zhǔn)中，加強(qiáng)學(xué)生自我保護(hù)意識(shí)。同時(shí)教育部還出臺(tái)了《中小學(xué)公共安全教育指導(dǎo)綱要》，進(jìn)一步明確不同年級(jí)、不同學(xué)段學(xué)生安全教育要求。同時(shí)，鼓勵(lì)各地結(jié)合地方課程和校本課程建設(shè)，開發(fā)中小學(xué)安全教育課程。
《關(guān)于加強(qiáng)中小學(xué)幼兒園安全風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的意見》從幾個(gè)方面對(duì)建立健全學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)體系進(jìn)行了系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和全面規(guī)定。首先是明確學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)防控的總體要求，提出了學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)的指導(dǎo)思想、基本原則和工作目標(biāo)。其次是完善學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系，要求健全學(xué)校安全教育機(jī)制，完善有關(guān)學(xué)校安全的國家標(biāo)準(zhǔn)體系，要求健全學(xué)校安全教育機(jī)制，完善有關(guān)學(xué)校安全的國家標(biāo)準(zhǔn)體系和認(rèn)證制度。再次是健全學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，落實(shí)主要責(zé)任。同時(shí)，完善學(xué)校安全事故和風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。最后，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和保障機(jī)制，要求加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化基礎(chǔ)保障，健全督導(dǎo)與考核機(jī)制。
俞ピ咎傅潰各級(jí)人民政府教育督導(dǎo)機(jī)構(gòu)要將學(xué)校安全工作作為教育督導(dǎo)的重要內(nèi)容，對(duì)重大安全事故或者產(chǎn)生重大影響的校園安全事件，要組織專項(xiàng)督導(dǎo)并向社會(huì)公布督導(dǎo)報(bào)告。對(duì)學(xué)校安全事故頻發(fā)的地區(qū)，要以約談、掛牌督辦等方式督促其限期整改。教育部門要將安全風(fēng)險(xiǎn)防控工作的落實(shí)情況，作為考核學(xué)校依法辦學(xué)和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子工作的重要內(nèi)容。
針對(duì)近期地方發(fā)生且受到普遍關(guān)注的學(xué)生欺凌、暴力問題，《意見》也將構(gòu)建防控學(xué)生欺凌和暴力行為的有效機(jī)制納入了學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)防控的整體范疇，要求學(xué)校設(shè)立學(xué)生求助電話和聯(lián)系人，及早發(fā)現(xiàn)、及時(shí)干預(yù)和制止欺凌、暴力行為；明確懲戒原則，對(duì)犯罪性質(zhì)和情節(jié)惡劣、手段殘忍、后果嚴(yán)重的，必須堅(jiān)決依法懲處；要健全學(xué)生教育矯治機(jī)制；網(wǎng)絡(luò)管理部門發(fā)現(xiàn)通過網(wǎng)絡(luò)傳播的欺凌或者校園暴力事件，要及時(shí)予以管控并通報(bào)相關(guān)部門。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，涉校刑事案件已連續(xù)4年下降，2016年同比下降19.6%個(gè)百分點(diǎn)，全國86%的中小學(xué)、幼兒園已配備保安員，70%的校園安全防范系統(tǒng)建設(shè)達(dá)到了國家標(biāo)準(zhǔn)要求。
一、完善工作制度，明確工作職責(zé)
隨著執(zhí)法辦案風(fēng)險(xiǎn)的增加，各地檢察機(jī)關(guān)都制定了執(zhí)法辦案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估防范工作制度，責(zé)任主體是相關(guān)辦案部門和控申部門。案管工作全面開展后，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合工作實(shí)際，對(duì)原有的執(zhí)法辦案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估防范辦法進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整、充實(shí)和明確。除規(guī)定工作原則、預(yù)警重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)類別、評(píng)估主體、方法步驟、責(zé)任追究等內(nèi)容外，應(yīng)明確規(guī)定案管部門是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警工作的組織協(xié)調(diào)和督促檢查部門，同時(shí)賦予案管部門具體的工作權(quán)限，從制度上為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警工作貫穿執(zhí)法辦案全過程提供保證。
二、依托案件統(tǒng)一受理，提前預(yù)警辦案風(fēng)險(xiǎn)
案管部門應(yīng)將案件統(tǒng)一受理與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警工作相結(jié)合，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警作為受案審查的基礎(chǔ)內(nèi)容。在統(tǒng)一受理各類案件時(shí)，案管部門應(yīng)當(dāng)要求送案機(jī)關(guān)辦案人員對(duì)存在上訪可能或者其他隱患的案件，詳細(xì)說明風(fēng)險(xiǎn)的具體情形或者在送案時(shí)隨案移送書面說明材料，之后案管部門進(jìn)行書面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警登記。在向本院辦案部門移交案件時(shí)，案管部門應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警登記也隨案移交，為減少和防范涉檢打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
三、監(jiān)控案件辦理過程，同步監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
辦案中，對(duì)可能存在風(fēng)險(xiǎn)的案件，辦案人根據(jù)相關(guān)規(guī)定要填寫《執(zhí)法辦案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估登記表》，制作《執(zhí)法辦案風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作預(yù)案》，案件辦結(jié)后要制作《風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)處理情況報(bào)告》。對(duì)上述文書，案管部門應(yīng)要求辦案人員在制作完成后逐一及時(shí)報(bào)送本部門備查。一方面，案管部門是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警工作的職能部門，只有及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和處置情況，才能更好地履行督促檢查職責(zé)和提出糾正意見；另一方面，在需要多個(gè)部門共同配合開展評(píng)估預(yù)警工作的情況下，案管部門可出面進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。
四、加強(qiáng)跟蹤檢查，抓好結(jié)案審核和案件評(píng)查
在開展結(jié)案審核時(shí)，案管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警落實(shí)情況同步開展審查和評(píng)價(jià)，做到一案一評(píng)。同時(shí)，在開展案件評(píng)查和專項(xiàng)執(zhí)法檢查工作中，案管部門也應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警落實(shí)情況作為一項(xiàng)重要的評(píng)查和檢查項(xiàng)目。
五、將評(píng)估預(yù)警內(nèi)容納入相關(guān)文書，為案件辦理提供參考
案管部門在履職過程中，在要求辦案人員制作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估登記、工作預(yù)案的同時(shí)，還應(yīng)要求并監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門和辦案人員將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警內(nèi)容落實(shí)到案件的相關(guān)法律文書中：一是在案件的審查報(bào)告中，要求辦案人員對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)情況單獨(dú)列項(xiàng)，作出專門說明；二是作為檢委會(huì)日常辦事機(jī)構(gòu)，要求業(yè)務(wù)部門在提交檢委會(huì)討論案件報(bào)告中，對(duì)案件風(fēng)險(xiǎn)情況單獨(dú)列項(xiàng)，詳細(xì)闡明案件的風(fēng)險(xiǎn)。在法律文書中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的具體情形作出分析和說明，能夠?yàn)榘讣k理和領(lǐng)導(dǎo)決策提供重要參考，特別是檢委會(huì)可據(jù)此研究討論化解風(fēng)險(xiǎn)的措施和作出處理決定，既保證案件質(zhì)量，又最大限度地防控風(fēng)險(xiǎn)。
為全面落實(shí)我科黨風(fēng)廉政建設(shè)，結(jié)合“不忘初心、牢記使命”主題教育，努力通過“重在預(yù)防”和“抓早抓小”舉措，壓實(shí)“一崗雙責(zé)”責(zé)任，筑牢我科廉政風(fēng)險(xiǎn)防控體系和機(jī)制，根據(jù)局黨組和市紀(jì)委監(jiān)委駐我局紀(jì)檢組有關(guān)要求，我們針對(duì)本科的業(yè)務(wù)工作種類和特點(diǎn)，特制定如下條目式廉政風(fēng)險(xiǎn)防控方案。
一、招錄人員
招錄公務(wù)員、事業(yè)人員或臨時(shí)人員和人才引進(jìn)中可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、配合相關(guān)部門擬定招錄計(jì)劃。
2、配合相關(guān)部門接受考生報(bào)名并進(jìn)行資格初審。
3、配合相關(guān)部門開展面試資格復(fù)審并通知考生參加面試。
4、配合相關(guān)部門對(duì)擬錄用的人員進(jìn)行考察，撰寫考察材料。
可能存在廉政風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式：
1、不按崗位實(shí)際擬定招錄計(jì)劃，設(shè)定指向性明顯的招錄條件。
2、在考生資格初審時(shí)把關(guān)不嚴(yán)，將不符合招考條件的考生通過審查。
3、在考生面試資格復(fù)審時(shí)，對(duì)考生提供的材料審查不細(xì)。
4、考察工作不夠認(rèn)真細(xì)致，接受考生人情或好處等。
5、不如實(shí)撰寫考察材料，歪曲客觀事實(shí)美化特定人。
擬采取的防控措施:
1、嚴(yán)格按照工作需要設(shè)定招錄崗位。
2、充分征求崗位所在部門和直屬單位意見后，擬定招錄計(jì)劃。并層層把關(guān)，防止計(jì)劃指向的明顯化。
3、各個(gè)環(huán)節(jié)的工作先要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和局長層層審批。
4、筆試資格初審階段要對(duì)考生填報(bào)的信息進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)信息不明確的要及時(shí)與考生聯(lián)系，要求其提供準(zhǔn)確信息后再進(jìn)行資格審查。
5、面試資格復(fù)審時(shí)要對(duì)提供信息進(jìn)行審查，并將復(fù)印件與原件進(jìn)行核對(duì)，做好資料存檔備查。
6、考察要有兩名以上工作人員共同負(fù)責(zé)，并如實(shí)撰寫考察材料，強(qiáng)化工作人員崗位責(zé)任心和職業(yè)道德，堅(jiān)持黨管干部原則，對(duì)重大事項(xiàng)要集體討論決定。
二、干部任免
局機(jī)關(guān)科室或直屬單位干部任免中可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、民主推薦。
2、提出人選考察結(jié)果。
3、民主測評(píng)。
4、提出任免建議。
可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：
1、不按任職資格、條件、程序和范圍進(jìn)行民主推薦。
2、更改或偽造民主推薦結(jié)果。
3、不符合規(guī)定的方式、程序、范圍進(jìn)行民主測評(píng)。
4、不如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和黨組反饋、報(bào)告考察情況。
擬采取的防控措施:
1、按程序和范圍進(jìn)行民主推薦。
2、尊重民主推薦結(jié)果。
3、按規(guī)定的方式程序范圍進(jìn)行民主測評(píng)。
4、如實(shí)向領(lǐng)導(dǎo)和黨組報(bào)告考察情況。
5、加強(qiáng)組工干部培訓(xùn)，進(jìn)一步明確干部選拔任用各環(huán)節(jié)的工作要求。
6、干部選拔任用工作每一個(gè)環(huán)節(jié)都要有兩人以上共同負(fù)責(zé)。
7、就擬任人選征求紀(jì)委等部門意見。
8、干部選拔工作中所形成的資料和材料，要存檔備查。
三、干部休假與考勤
可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、審核。
2、備案。
可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：
1、審核把關(guān)不嚴(yán)格。
2、不認(rèn)真?zhèn)浒复鏅n，導(dǎo)致核查監(jiān)督不便。
擬采取的防控措施:
1、督促職工按照規(guī)定填寫審核申請(qǐng)表和考勤表。
2、將休假申請(qǐng)表和考勤表分類存檔，以便復(fù)查復(fù)核。
四、工資福利
可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、記錄工資福利變動(dòng)情況。
2、計(jì)算工資福利。
3、復(fù)查審核。
可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：
1、因疏忽未能及時(shí)對(duì)工資福利應(yīng)該變動(dòng)的人員進(jìn)行工資福利調(diào)整。
2、工資福利計(jì)算錯(cuò)誤，損害當(dāng)事人或有關(guān)單位利益。
3、復(fù)查審核不夠嚴(yán)格，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤。
擬采取的防控措施:
1、認(rèn)真記錄各種變動(dòng)情況，設(shè)置必要提醒幫助，及時(shí)為發(fā)生變動(dòng)的人員變更工資福利。
2、認(rèn)真計(jì)算工資福利，確保計(jì)算準(zhǔn)確。
3、嚴(yán)把復(fù)查審核關(guān)。
五、人事檔案
可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、檔案保管和整理。
2、檔案借用。
3、檔案維護(hù)。
4、人員基本信息核定。
可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：
1、檔案管理不遵守檔案保密政策。
2、檔案借用、轉(zhuǎn)遞過程不按規(guī)定操作，造成檔案遺失。
3、人員基本信息審核不嚴(yán)格。
擬采取的防控措施:
1、使用保密性安全性強(qiáng)的檔案柜，保證檔案安全性。
2、檔案借用、轉(zhuǎn)遞嚴(yán)格按照規(guī)定操作。
3、保證檔案完整性，保留個(gè)人原始材料。
4、每半年定期更新相關(guān)信息，做到及時(shí)、準(zhǔn)確。
六、評(píng)先評(píng)優(yōu)
可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、評(píng)先評(píng)優(yōu)工作方案。
2、審核提出考核等次建議。
3、先進(jìn)、優(yōu)秀等次人選公示。
可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：
1、不按規(guī)定制定和分配指標(biāo)名額。
2、審核先進(jìn)、優(yōu)秀等次初步人選把關(guān)不嚴(yán)。
3、不按規(guī)定時(shí)間或范圍進(jìn)行公開公示。
擬采取的防控措施:
1、嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定制定工作方案。
2、明確程序和分配名額，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和局領(lǐng)導(dǎo)層層審批。
3、堅(jiān)持先進(jìn)、優(yōu)秀等次由票選產(chǎn)生，并提交黨組會(huì)議審定。
4、按規(guī)定時(shí)間和范圍進(jìn)行公開公示。
七、發(fā)展黨員
可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、入黨材料和預(yù)備黨員轉(zhuǎn)正材料審核。
2、程序規(guī)范性。
可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：
1、在入黨材料和預(yù)備黨員轉(zhuǎn)正材料不齊全的情況下，仍為其辦理入黨和預(yù)備黨員轉(zhuǎn)正手續(xù)。
2、減少或錯(cuò)亂程序。
擬采取的防控措施:
1、加強(qiáng)黨務(wù)工作者的教育培訓(xùn)，增強(qiáng)其工作責(zé)任感。
2、提高工作水平。
3、嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，推進(jìn)相關(guān)流程。
八、勞模推送
可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、資格審查。
2、對(duì)象確定。
可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：
1、資格審查流于形式。
2、對(duì)象確定沒有做到公開公平公正。
擬采取的防控措施:
1、嚴(yán)格按照評(píng)選要求，認(rèn)真開展資格審查。
2、嚴(yán)格按照程序產(chǎn)生人員，確保公開、公平、公正、有序。
九、職稱職級(jí)評(píng)定與技能鑒定
可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：
1、信息與資料審查。
2、評(píng)委產(chǎn)生與監(jiān)督。
可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式：
1、資格審查不夠仔細(xì)。
2、評(píng)委產(chǎn)生與監(jiān)督不到位。
擬采取的防控措施:
1、嚴(yán)格資格審查。
2、嚴(yán)格評(píng)委產(chǎn)生與監(jiān)督。
關(guān)鍵詞：物業(yè)服務(wù)企業(yè)；法律風(fēng)險(xiǎn)；防范機(jī)制
中圖分類號(hào)：D920.0 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2014）04-0-01
一、物業(yè)服務(wù)企業(yè)可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)
通過對(duì)物業(yè)服務(wù)企業(yè)經(jīng)常發(fā)生的各類法律案件的綜合分析，法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下幾個(gè)方面：
勞務(wù)用工風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在用工過程中對(duì)有關(guān)勞動(dòng)報(bào)酬、工作時(shí)間、休息休假、勞動(dòng)保護(hù)、保險(xiǎn)福利等直接涉及勞動(dòng)者切身利益而引發(fā)的法律糾紛。企業(yè)用工不規(guī)范、員工違規(guī)操作導(dǎo)致傷亡都是這類風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。
收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)是指物業(yè)服務(wù)企業(yè)在收費(fèi)過程中因業(yè)主拒交物業(yè)費(fèi)、采暖費(fèi)而引發(fā)的法律糾紛。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，物業(yè)服務(wù)收費(fèi)爭議在全國都是一個(gè)普遍現(xiàn)象，各地住宅小區(qū)大約有15%的物業(yè)費(fèi)收不上來。
治安風(fēng)險(xiǎn)治安風(fēng)險(xiǎn)是指由于外界第三人的過錯(cuò)和違法行為，給物業(yè)服務(wù)范圍內(nèi)的業(yè)主或非業(yè)主使用人造成人身損害、喪失生命和財(cái)產(chǎn)損失等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。如小區(qū)發(fā)生入室盜竊等各類治安事件時(shí)，就會(huì)給物業(yè)管理服務(wù)工作帶來一定風(fēng)險(xiǎn)。
公共環(huán)境管理風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)是指物業(yè)服務(wù)企業(yè)依據(jù)合同，在對(duì)小區(qū)內(nèi)公共區(qū)域的管理和養(yǎng)護(hù)過程中未履行應(yīng)盡的義務(wù)或管理、養(yǎng)護(hù)不善帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如檢查井因沼氣過多，因明火引發(fā)爆炸、春秋兩季兒童焚燒未及時(shí)清理的柳絮或落葉引發(fā)燒傷、保潔員違反規(guī)定在小區(qū)內(nèi)焚燒落葉而引發(fā)火災(zāi)等。
其它風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)是指由各類突發(fā)或不可預(yù)見的事件給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。如業(yè)主家因裝修、改造不當(dāng)發(fā)生管線斷裂而導(dǎo)致樓下浸水，小區(qū)道路因動(dòng)物糞便、下雪結(jié)冰致使行人跌傷等等，而一旦出現(xiàn)此類事件，法院會(huì)從保護(hù)弱勢群體的角度出發(fā)，往往將相關(guān)責(zé)任推向物業(yè)服務(wù)企業(yè)。
二、物業(yè)服務(wù)企業(yè)如何有效進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)防范
以建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制為核心，通過推行法律顧問制度，加強(qiáng)重要環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域的法律風(fēng)險(xiǎn)防控，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)文化，形成有效防控法律風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、責(zé)任體系、制度體系和工作流程，為推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)跨越發(fā)展提供保障。
（一）建立企業(yè)法律顧問制度
法律顧問作為企業(yè)的高級(jí)管理人員，參與企業(yè)的各項(xiàng)重大決策，使企業(yè)決策層直接獲得法律風(fēng)險(xiǎn)防范建議，有效規(guī)避企業(yè)重大經(jīng)營決策及經(jīng)營行為中的法律風(fēng)險(xiǎn)。形成由決策層主導(dǎo)、法律顧問及法律事務(wù)機(jī)構(gòu)牽頭、業(yè)務(wù)部門和全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
（二）建立健全企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制
一是結(jié)合企業(yè)實(shí)際需要，建立健全法律事務(wù)工作各項(xiàng)管理辦法。具體包括：法律事務(wù)工作管理辦法、訴訟和非訴訟案件管理辦法、合同管理辦法等系列管理辦法。二是建立科學(xué)的法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作流程。在信息收集、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理、溝通與協(xié)調(diào)、監(jiān)督與改進(jìn)等基本內(nèi)容上建立一套有效、迅捷的工作流程，確保能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、迅速預(yù)警、有效應(yīng)對(duì)。三是實(shí)現(xiàn)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的動(dòng)態(tài)管理。針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)暴露出來的問題，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)整改措施，及時(shí)堵塞管理漏洞。對(duì)企業(yè)內(nèi)發(fā)生的各類案件尤其是具有代表性的案件要及時(shí)進(jìn)行通報(bào)，防止同類風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。
（三）加強(qiáng)重要環(huán)節(jié)和重點(diǎn)領(lǐng)域的法律風(fēng)險(xiǎn)防控
一是經(jīng)營決策中的法律風(fēng)險(xiǎn)防控。將風(fēng)險(xiǎn)防控引入決策機(jī)制，做到?jīng)Q策先問法，違法不決策，杜絕因違法決策導(dǎo)致的法律糾紛案件。二是經(jīng)營活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)防控。對(duì)企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各業(yè)務(wù)流程及各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源要進(jìn)行集中清理，定期排查，并建立風(fēng)險(xiǎn)信息庫。對(duì)發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)進(jìn)行分析、確認(rèn)，形成預(yù)警并逐級(jí)上報(bào)。三是合同管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)防控。嚴(yán)格履行合同管理的各項(xiàng)程序，要明確合同雙方的權(quán)利與義務(wù)，并對(duì)可能涉及到的索賠問題進(jìn)行明示，適時(shí)掌握合同的履行狀況，對(duì)履行周期長、標(biāo)的金額大的合同，實(shí)行定期跟蹤報(bào)告制度。四是涉及行政管理的法律風(fēng)險(xiǎn)防控。企業(yè)相關(guān)部門要深入研究環(huán)保、土地、勞動(dòng)、稅務(wù)、工商管理、安全生產(chǎn)等方面的法律法規(guī)，堅(jiān)持依法辦事、按程序辦事，防范行政法律風(fēng)險(xiǎn)。
（四）積極運(yùn)用訴訟、仲裁等手段建立多元化法律救濟(jì)途徑
物業(yè)服務(wù)作為一項(xiàng)特殊的產(chǎn)品，由于生產(chǎn)服務(wù)環(huán)節(jié)龐雜，加之外界環(huán)境條件多變、不可預(yù)見因素多等原因，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中產(chǎn)生法律訴訟及糾紛是不可避免的。因此要建立多元化法律救濟(jì)途徑，運(yùn)用法律武器保障企業(yè)合法權(quán)益。當(dāng)發(fā)生法律訴訟時(shí)，涉及到的各級(jí)人員必須要有保護(hù)企業(yè)利益的意識(shí)和維權(quán)意識(shí)，要有嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真、細(xì)致的工作態(tài)度，注重對(duì)相關(guān)證據(jù)的收集與資料保管，綜合運(yùn)用協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟、訴訟保全、申請(qǐng)執(zhí)行等法律手段，力求以最合理的成本，通過最適當(dāng)?shù)姆赏緩胶头椒ǎ扇∫?guī)避、減輕、轉(zhuǎn)移、化解、退出等處理手段維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益及現(xiàn)實(shí)利益。絕不能消極等待或聽之任之，將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。
（五）建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任體系
一是在管理層面按照“誰決策、誰負(fù)責(zé)”的原則制定企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任認(rèn)定制度。對(duì)事關(guān)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營等重大事項(xiàng)的決定，每一環(huán)節(jié)要建立相應(yīng)的論證責(zé)任制、評(píng)估責(zé)任制、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。二是建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作的監(jiān)督、考評(píng)和獎(jiǎng)懲制度。要完善責(zé)任追究的程序、健全處罰體系，形成黨紀(jì)、政紀(jì)、法律處罰的不同責(zé)任等級(jí)，根據(jù)決策或工作失誤而產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)的大小、造成經(jīng)濟(jì)損失的程度、主體責(zé)任的大小，追究當(dāng)事人相應(yīng)的責(zé)任。
