時(shí)間：2023-08-28 16:58:31
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風(fēng)險(xiǎn)管理信息化，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
關(guān)鍵詞：浙煙；信息化；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：F270.5
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
文章編號(hào)：1672-3198(2009)08-0031-02
1 浙煙信息化項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)
1.1 來自浙煙企業(yè)內(nèi)部的管理風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在管理變革風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)內(nèi)部管理部門的風(fēng)險(xiǎn)。
(1)管理變革風(fēng)險(xiǎn)。
信息化首先是一個(gè)管理問題，其次才是技術(shù)問題。信息技術(shù)和管理技術(shù)的不斷發(fā)展推動(dòng)了整個(gè)浙煙企業(yè)信息化的變革，從而使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理理念發(fā)生了本質(zhì)的變化，它的變革如同“工業(yè)革命”一樣是歷史發(fā)展的必然，
(2)企業(yè)內(nèi)部管理部門的風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)內(nèi)部管理部門的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在企業(yè)對(duì)信息化的認(rèn)識(shí)與管理理念的差異。浙煙商業(yè)企業(yè)是一個(gè)特殊的企業(yè)，各級(jí)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)信息化的認(rèn)識(shí)也是參差不齊，有些企業(yè)實(shí)施“信息化”的目的并不是為了用信息化提升管理、促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而是為完成信息化任務(wù)上信息化而信息化。
1.2 信息化建設(shè)信息系統(tǒng)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)
信息系統(tǒng)規(guī)劃是企業(yè)信息化建設(shè)重要步驟，是基于企業(yè)信息化客觀的需求分析和技術(shù)要求，結(jié)合信息化投入預(yù)算和對(duì)市面上主要系統(tǒng)產(chǎn)品和供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查、比較、分析和評(píng)估，最后確定是自行開發(fā)系統(tǒng)、委托開發(fā)系統(tǒng)、還是購(gòu)買現(xiàn)成產(chǎn)品。在此過程中存在著多方面的風(fēng)險(xiǎn)，比如：
(1)IT戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相脫節(jié)。
信息化的根本目的是支持業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，而IT戰(zhàn)略是信息系統(tǒng)規(guī)劃的總綱，定義了信息化的使命、遠(yuǎn)景和原則，但企業(yè)信息化過程中常見的情況是沒有定義清晰的IT戰(zhàn)略，對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的有效支持自然無從談起；另一種情況是僅僅在形式上給出了與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相一致的描述，而在實(shí)際規(guī)劃和實(shí)施過程中依然是IT和戰(zhàn)略“兩張皮”。缺乏與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相結(jié)合的IT戰(zhàn)略，通常導(dǎo)致業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的IT規(guī)劃路線，即“業(yè)務(wù)要什么，IT就做什么”，一方面，業(yè)務(wù)本身需求的無序性，從而導(dǎo)致了企業(yè)信息系統(tǒng)應(yīng)用的無效現(xiàn)象；另一方面，業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的IT規(guī)劃路線也往往導(dǎo)致柔性不足，無法適應(yīng)業(yè)務(wù)和技術(shù)的變化。
(2)技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)。
在技術(shù)選擇方面常見兩種傾向：一是恪守“少花錢，多辦事”的原則，從硬件的購(gòu)置到系統(tǒng)的選擇都走低端路線；二是“要上就上最好的”，走一流配備的路線。對(duì)于前者我們要說，信息技術(shù)發(fā)展日新月異，盲目追求廉價(jià)的選型方式只會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)和設(shè)備加快被淘汰的速度，其結(jié)果是增加了企業(yè)再次投資的成本；而盲目追求技術(shù)的先進(jìn)性同樣不是我們提倡的做法，技術(shù)選擇的最佳標(biāo)準(zhǔn)是與業(yè)務(wù)需求相匹配，前面兩種做法都將最終導(dǎo)致成本的增高。
(3)選擇規(guī)劃者風(fēng)險(xiǎn)。
這里常見的問題是信息化技術(shù)人員往往傾向于關(guān)注技術(shù)問題而不擅長(zhǎng)于對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略和管理問題的把握，而管理者一方面事務(wù)繁忙，另一方面通常對(duì)信息技術(shù)了解不足，同樣難以承擔(dān)信息系統(tǒng)規(guī)劃的任務(wù)。在這種情況下，很多企業(yè)轉(zhuǎn)而求助于專業(yè)咨詢公司。值得一提的是，目前國(guó)內(nèi)提供IT規(guī)劃咨詢服務(wù)的機(jī)構(gòu)可以分為三種類型；系統(tǒng)提供商，以其技術(shù)實(shí)力為背景，更多地從技術(shù)層面為企業(yè)進(jìn)行IT規(guī)劃；純咨詢類機(jī)構(gòu)，通常有著相對(duì)完善的方法論體系，對(duì)管理問題有著較深的理解，所做規(guī)劃與戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)結(jié)合較好；專業(yè)系統(tǒng)提供商與咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)的結(jié)合體，這類企業(yè)一方面對(duì)IT系統(tǒng)有著較深的認(rèn)識(shí)，另一方面擁有系統(tǒng)的方法論體系，能夠較好地實(shí)現(xiàn)IT與戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)的銜接，倘若在IT規(guī)劃之后提供其后續(xù)的系統(tǒng)實(shí)施服務(wù)，更易實(shí)現(xiàn)規(guī)劃結(jié)果的落地。
1.3 信息化項(xiàng)目建設(shè)組織風(fēng)險(xiǎn)與項(xiàng)目管理者行為風(fēng)險(xiǎn)
(1)組織風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)信息化建設(shè)過程是一個(gè)非常復(fù)雜的過程。其涉及范圍廣，人員多，知識(shí)綜合性強(qiáng)，不確定因素也多。企業(yè)信息化建設(shè)項(xiàng)目除了涵蓋企業(yè)的各個(gè)職能部門外，甚至將供應(yīng)商、客戶、相關(guān)聯(lián)系單位、下屬企業(yè)等都納入到系統(tǒng)中，是一個(gè)內(nèi)、外互動(dòng)的系統(tǒng)。同時(shí)，企業(yè)信息化建設(shè)是一個(gè)全員參與的過程，牽涉到現(xiàn)場(chǎng)的操作工人、職能部門的專業(yè)人員、部門管理人員直至企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)。再者，組織實(shí)施企業(yè)信息化系統(tǒng)，需綜合運(yùn)用計(jì)算機(jī)知識(shí)、項(xiàng)目管理、系統(tǒng)工程論、管理理論、相關(guān)軟件知識(shí)、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和實(shí)施方法論。因此其項(xiàng)目組織的難度之大，細(xì)節(jié)之多是一般項(xiàng)目很難比擬的，因此企業(yè)信息化項(xiàng)目建設(shè)過程的組織風(fēng)險(xiǎn)是顯然的。
(2)項(xiàng)目管理者行為風(fēng)險(xiǎn)。
通過分析，有下列四類代表性的項(xiàng)目管理者行為風(fēng)險(xiǎn)。第一種類型為不確定性的否定。項(xiàng)目管理者認(rèn)為有風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目是可怕的項(xiàng)目，管理者總是盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)和問題以便使自己的團(tuán)隊(duì)看起來更加合適和有競(jìng)爭(zhēng)力。這類項(xiàng)目管理者認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理存在更多負(fù)面的影響，從而趨向于不愿意管理風(fēng)險(xiǎn)。第二種類型為不確定性的規(guī)避。主要體現(xiàn)在客戶與項(xiàng)目管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)合理性的矛盾看法及其行為傾向。也體現(xiàn)在項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的不一致性，在這種情況下，項(xiàng)目管理者為了項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)達(dá)成一致意見，項(xiàng)目管理者選擇不管理風(fēng)險(xiǎn)或管理容易被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)。第三種類型是不確定性的延期。項(xiàng)目管理者不愿意對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行積極的管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)漠不關(guān)心，直到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)才匆忙采取行動(dòng)。第四種類型是不確定性的忽視。它是由兩個(gè)原因引起的，首先，因?yàn)轫?xiàng)目狀態(tài)的復(fù)雜性和動(dòng)態(tài)性，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)不能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)；其次，項(xiàng)目管理者不愿意尋找項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理技巧來定義項(xiàng)目以外的風(fēng)險(xiǎn)。
1.4 企業(yè)信息化建設(shè)實(shí)施、應(yīng)用維護(hù)及信息安全風(fēng)險(xiǎn)
(1)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。
實(shí)施過程中，服務(wù)方缺乏相應(yīng)的實(shí)施規(guī)范，忽視或者不深入進(jìn)行項(xiàng)目的可行性研究、需求分析、系統(tǒng)分析等前期工作，導(dǎo)致企業(yè)信息化系統(tǒng)的功能、實(shí)用程度都不夠理想；實(shí)施過程中的監(jiān)控力度不夠，使信息化實(shí)施項(xiàng)目不能按計(jì)劃完成；實(shí)施結(jié)束，沒有相應(yīng)的驗(yàn)收，或是驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)分歧，使企業(yè)的信息化項(xiàng)目成為“難樓工程”。因此企業(yè)信息化實(shí)施工作應(yīng)該循序漸進(jìn)，分步進(jìn)行。
(2)應(yīng)用維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。
系統(tǒng)正常運(yùn)行后日常的維護(hù)工作是不可避免的。作為企業(yè)，應(yīng)勤于積累工作中遇到的問題及解決方法，注意系統(tǒng)的異常。無論數(shù)據(jù)庫(kù)有多先進(jìn)，軟件廠商技術(shù)實(shí)力有多雄厚，也難免會(huì)有不足之處。因此企業(yè)至少應(yīng)該做到在硬件條件上消除會(huì)造成系統(tǒng)全面癱瘓的可能。另外也應(yīng)該有一定的人員在系統(tǒng)的功能模塊的技術(shù)實(shí)現(xiàn)上有所了解，或者對(duì)二次開發(fā)內(nèi)容以及用戶自行開發(fā)部分的有所把握，從而
使企業(yè)在軟件故障方面具備了一定的解決能力。
(3)信息與系統(tǒng)安全存在的風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于一個(gè)典型的信息化系統(tǒng)，主要的依賴網(wǎng)絡(luò)安全，操作系統(tǒng)安全。數(shù)據(jù)庫(kù)安全和應(yīng)用安全、病毒的預(yù)防、非法入侵的監(jiān)督、數(shù)據(jù)更改的追蹤、數(shù)據(jù)的安全備份與存檔、主機(jī)房的安全管理規(guī)章、系統(tǒng)管理員的監(jiān)督等等來保證系統(tǒng)的安全性。目前，普遍存在著不重視系統(tǒng)安全的現(xiàn)象，諸如用戶口令泄密、超級(jí)用戶授權(quán)過多等。缺乏安全意識(shí)的直接后果是系統(tǒng)在安全設(shè)計(jì)上出現(xiàn)漏洞和缺陷，它將導(dǎo)致系統(tǒng)的癱瘓。對(duì)系統(tǒng)軟件過多的更改可能會(huì)影響程序和數(shù)據(jù)的一致性和完整性，也給將來的軟件版本升級(jí)增加了難度和成本。
2 浙煙信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范
企業(yè)信息化過程面臨著如此之多的風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)必須結(jié)合自身的實(shí)際情況構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理及預(yù)警體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，做好信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范工作。
(1)加強(qiáng)制度建設(shè)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。行業(yè)高層管理積極地參與并大力支持，組織強(qiáng)有力的實(shí)施團(tuán)隊(duì)，技術(shù)部門、業(yè)務(wù)部門積極地參與到實(shí)施過程當(dāng)中，充分地溝通，及時(shí)預(yù)防、分析、研究及化解信息化項(xiàng)目實(shí)施中潛在的風(fēng)險(xiǎn)；并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理定期檢查，重點(diǎn)關(guān)注管理上的死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的疏漏和問題，督促相關(guān)部門或單位采取處理措施。
(2)積極改善項(xiàng)目管理者行為風(fēng)險(xiǎn)。改善項(xiàng)目管理者行為風(fēng)險(xiǎn)的策略有四：①營(yíng)造鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)溝通的信息化項(xiàng)目文化，行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者負(fù)起支持和推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的責(zé)任，把風(fēng)險(xiǎn)溝通和預(yù)防納入項(xiàng)目管理者績(jī)效考核工作中。②進(jìn)行信息化項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)建設(shè)。項(xiàng)目管理者充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)的作用，通過合理的授權(quán)令每一個(gè)團(tuán)隊(duì)成員承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，同時(shí)定期組織各種團(tuán)隊(duì)活動(dòng)，增加成員彼此交流、增進(jìn)信任的機(jī)會(huì)，營(yíng)造一個(gè)平等開放、相互信任的工作環(huán)境。加強(qiáng)管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)差異的理解。提高項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)的積極性，項(xiàng)目管理者應(yīng)該首先接納他們的不同意見，站在他們的立場(chǎng)來理解和關(guān)注其情感反應(yīng)，本著坦誠(chéng)、開放和主動(dòng)的態(tài)度來尋求他們的支持。④提供風(fēng)險(xiǎn)溝通工具的支持。便利的溝通工具會(huì)影響項(xiàng)目成員風(fēng)險(xiǎn)溝通的信心和控制力，并且能加速風(fēng)險(xiǎn)信息的收集與共享。⑤制定合理的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。本文參考卡耐基?梅隆大學(xué)的軟件工程研究所建立的能力成熟度模型提出閉環(huán)的浙煙信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程，如圖1所示。
(3)從企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略高度審視企業(yè)信息化建設(shè)的作用與價(jià)值，盡快、科學(xué)的做出應(yīng)用協(xié)同商務(wù)、協(xié)同政務(wù)、供應(yīng)鏈管理、企業(yè)資源計(jì)劃、業(yè)務(wù)模式重組、產(chǎn)品協(xié)同研發(fā)和信息技術(shù)的決策t并逐步落到實(shí)處。注重企業(yè)與信息產(chǎn)品供應(yīng)商、咨詢服務(wù)商等方面的合作和溝通，借鑒他人的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。具體而言，就是將浙煙企業(yè)的管理技術(shù)、研發(fā)技術(shù)、制造技術(shù)、信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有機(jī)的結(jié)合起來，通過有效的應(yīng)用，推動(dòng)供應(yīng)鏈協(xié)同商務(wù)模式、相互信任和雙贏機(jī)制的創(chuàng)新、企業(yè)管理模式和業(yè)務(wù)流程的創(chuàng)新、產(chǎn)品研發(fā)模式和設(shè)計(jì)理念的創(chuàng)新、產(chǎn)品制造模式和方法的創(chuàng)新，從而全面提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。
[關(guān)鍵詞]企業(yè)；財(cái)務(wù)管理信息化；風(fēng)險(xiǎn)管理
在我國(guó)企業(yè)不斷發(fā)展的背景下，各企業(yè)各部門由于考評(píng)指標(biāo)不科學(xué)、貸款質(zhì)量不佳等因素，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益逐漸下降。新時(shí)期，企業(yè)要高度重視財(cái)務(wù)管理信息化的主要問題，提出相應(yīng)的解決對(duì)策，確保企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化制度水平得到有效提高，為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出重要保障。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化開展過程中，要完善財(cái)務(wù)管理信息化機(jī)制，轉(zhuǎn)變思想觀念，營(yíng)造更加科學(xué)高效的財(cái)務(wù)管理信息化環(huán)境，通過加大對(duì)財(cái)務(wù)人員的科學(xué)培訓(xùn)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化總體效果，真正推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化全面發(fā)展。
1.企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的主要不足
1.1市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體觀念缺乏財(cái)務(wù)管理信息化意識(shí)
當(dāng)前我國(guó)大多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員存在著專業(yè)素養(yǎng)不高、對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化知識(shí)了解不深的問題[1]。大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者將財(cái)務(wù)管理信息化等同于記賬、算賬，忽略了財(cái)務(wù)信息的重要指導(dǎo)性作用，使得企業(yè)缺乏科學(xué)高效的財(cái)務(wù)信息指導(dǎo)，致使財(cái)務(wù)管理信息化工作無法全面開展。企業(yè)不夠重視財(cái)務(wù)管理信息化工作，致使財(cái)務(wù)管理信息化的開展不理想，無法作為獨(dú)立第三方對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行全面分析，使得財(cái)務(wù)管理信息化工作無法滿足企業(yè)發(fā)展要求。部分企業(yè)沒有轉(zhuǎn)變自身的經(jīng)濟(jì)管理經(jīng)驗(yàn)，甚至還沒有適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)展，對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化工作的重點(diǎn)不夠了解，與市場(chǎng)發(fā)展觀念不符，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化人員沒有對(duì)市場(chǎng)發(fā)展變化趨勢(shì)進(jìn)行有效把握，無法制定科學(xué)高效的財(cái)務(wù)管理信息化政策，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化水平無法全面提高。
1.2財(cái)務(wù)管理信息化在企業(yè)管理中的地位不高
當(dāng)前很多企業(yè)忽視了財(cái)務(wù)管理信息化的重要作用，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化開展時(shí)，沒有對(duì)會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表等重要事項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)處理。對(duì)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)沒有準(zhǔn)確分析，致使市場(chǎng)的財(cái)務(wù)資源利用效率不高，使得企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化工作無法發(fā)揮應(yīng)有的作用。目前很多企業(yè)都采取集中管理模式，各個(gè)層次對(duì)經(jīng)營(yíng)全面核算，而這種多層次的管理模式，也會(huì)使企業(yè)的銀行網(wǎng)點(diǎn)財(cái)務(wù)管理信息化無法實(shí)現(xiàn)集約化，致使財(cái)務(wù)管理信息化效率顯著降低，在經(jīng)營(yíng)管理階段缺乏必要的分析與判斷[2]。部分部門成本開支顯著增大，甚至?xí)霈F(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化跑冒滴漏的情況，不利于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。部分企業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在財(cái)務(wù)管理信息化工作開展中依然停留在初級(jí)階段，沒有嚴(yán)格地對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理信息化進(jìn)行準(zhǔn)確劃分，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化制度發(fā)展背景下，成本控制過于簡(jiǎn)單，對(duì)收入與支出也沒有進(jìn)行整個(gè)流程的管理，無法實(shí)現(xiàn)全覆蓋，造成對(duì)核算管理不夠重視，影響了企業(yè)的發(fā)展。
1.3財(cái)務(wù)預(yù)算存在許多突出問題
目前，在企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理中，由于大都忽視了財(cái)務(wù)預(yù)算編制的科學(xué)性和適應(yīng)性方面的知識(shí)，在預(yù)算編制中依然對(duì)成本費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，造成預(yù)算編制的集權(quán)體制存在明顯漏洞，存在著低估投入或者高估投入等不良情況，還有部分企業(yè)預(yù)算管理執(zhí)行效果無法達(dá)到預(yù)期要求，致使銀行忽視了預(yù)算執(zhí)行的有效監(jiān)控，在預(yù)算管理編制中存在明顯的形式化問題，最終使得企業(yè)投資成本過度浪費(fèi)，在經(jīng)濟(jì)分析中沒有起到事前預(yù)算的重要作用[3]。
1.4企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足
目前，大多數(shù)企業(yè)在開展信貸業(yè)務(wù)中，由于忽略了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范控制策略，沒有根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展變化情況對(duì)信貸信息進(jìn)行深入調(diào)查，使得企業(yè)自身的貸款資金利用效率不高，無法確保資金的充足使用。在貸款期限內(nèi)，如果不把銀行貸款返還，只利用法律賦予的強(qiáng)制手段，督促企業(yè)歸還貸款，會(huì)造成企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)顯著，而且受到經(jīng)濟(jì)因素、信貸工作者業(yè)務(wù)素質(zhì)和監(jiān)管因素等多方面影響，企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)存在極高敏感性，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)抵御能力方面比較差，出現(xiàn)大量銀行不良貸款記錄。我國(guó)目前對(duì)于信用環(huán)境的建設(shè)還不夠完善，這會(huì)對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平造成一定干擾，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)問題處理效率無法達(dá)到預(yù)期要求。
2.完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的主要對(duì)策
2.1建立科學(xué)高效的大數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)管理信息化平臺(tái)
在傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化中，通常以集中控制為主要手段，這樣就使得傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理信息化模式與現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理信息化市場(chǎng)發(fā)展相脫節(jié)。針對(duì)這一情況，必須要積極打造大數(shù)據(jù)處理平臺(tái)，通過去中心化來減少集中控制的中心權(quán)限，重點(diǎn)對(duì)平臺(tái)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行充分合理的應(yīng)用，確保資源利用效率達(dá)到全面提高[4]。在平臺(tái)資源建設(shè)中，最主要的就是充分增強(qiáng)對(duì)企業(yè)信息化建設(shè)處理工作，提高數(shù)據(jù)處理整體效果，保證對(duì)表格、流程圖等典型模式進(jìn)行有效的分析與判斷，形成良好溝通交流機(jī)制，增強(qiáng)信息處置整體水平。還應(yīng)加大對(duì)信息處理的綜合效果，確保信息管理現(xiàn)代化建設(shè)質(zhì)量全面提高。工作人員在開展大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)中，需要運(yùn)用云計(jì)算技術(shù)對(duì)云端的數(shù)據(jù)信息進(jìn)行遠(yuǎn)程監(jiān)控，確保企業(yè)整體的管理效果大幅度提高，也能夠增強(qiáng)對(duì)企業(yè)信息處理的質(zhì)量控制，提高信息管理的規(guī)范性和安全性，保證對(duì)財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)的有效共享。
2.2完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化制度
在企業(yè)內(nèi)部要構(gòu)建強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)監(jiān)控和預(yù)警體系，對(duì)財(cái)務(wù)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行合理選擇，確保在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，也能夠?qū)ζ髽I(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行各方面的特征進(jìn)行綜合判斷，確保企業(yè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的管理效果，還應(yīng)該對(duì)財(cái)務(wù)銀行的經(jīng)濟(jì)變量進(jìn)行預(yù)處理，對(duì)不同特征經(jīng)濟(jì)變量進(jìn)行全面觀察，做好預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)誤差的經(jīng)濟(jì)變量進(jìn)行全面控制，采用數(shù)量分析等多種方式對(duì)邏輯關(guān)系進(jìn)行準(zhǔn)確測(cè)量和篩選，保證財(cái)務(wù)變量作為特征變量。企業(yè)信息化建設(shè)對(duì)內(nèi)部運(yùn)行條件的要求較高，企業(yè)不能滿足相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，信息化管理系統(tǒng)難以順利實(shí)施，因此內(nèi)部運(yùn)行必須嚴(yán)格按照規(guī)定的系統(tǒng)實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)[5]。此外，相關(guān)人員還需要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和金融環(huán)境進(jìn)行金融業(yè)務(wù)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。企業(yè)可以從以下兩個(gè)方面入手：一方面，由于財(cái)務(wù)管理信息的普及，許多企業(yè)實(shí)現(xiàn)了信息管理平臺(tái)從傳統(tǒng)型向最新型的轉(zhuǎn)換，但財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)既帶來了企業(yè)管理的便利，也增加了企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)泄露的風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)必須注意數(shù)據(jù)安全，建立更安全有效的保證體系和更嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管理方法，有效地確保企業(yè)的信息安全，防止發(fā)生信息泄露和非法操作現(xiàn)象。另一方面，推進(jìn)財(cái)務(wù)信息管理的基礎(chǔ)是建立更加科學(xué)合理的安全體系，這就需要企業(yè)開展面向財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)信息安全教育，指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門在安全管理和預(yù)防方面做好相關(guān)工作。在企業(yè)內(nèi)部定期開展安全培訓(xùn)和教育，持續(xù)提高財(cái)務(wù)信息的可靠性和安全性。
2.3加強(qiáng)內(nèi)部控制
在企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的背景下，需要全面提高成本管理控制方法。加大市場(chǎng)營(yíng)銷管理力度，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部組織進(jìn)行合理優(yōu)化，將成本分?jǐn)偟讲煌块T和個(gè)人，并制定完善的獎(jiǎng)懲措施，提高對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理預(yù)算的安排效果。在企業(yè)建設(shè)中，提高財(cái)務(wù)管理信息化，需要全面落實(shí)成本控制，以成本的持續(xù)降低來合理提高成本管理的整體效果。我國(guó)的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理還要積極借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)內(nèi)部控制方面存在的主要問題和不足進(jìn)行深入探究并制定完善的管理策略，確保企業(yè)財(cái)務(wù)控制的整體效果得到有效增強(qiáng)。此外，企業(yè)要盡量加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控，目前我國(guó)很多企業(yè)缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，尤其是沒有建立完善的信用管理平臺(tái)，企業(yè)管理存在明顯的漏洞。加強(qiáng)我國(guó)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)，為每一位用戶制定合理的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)，形成完善的數(shù)據(jù)庫(kù)，加強(qiáng)對(duì)指標(biāo)的處理效果，增強(qiáng)信用評(píng)級(jí)的整體水平。財(cái)務(wù)管理信息化機(jī)構(gòu)可予以協(xié)助，一定要由事后管理方面往事先控制方面拓展，正確把握企業(yè)重大的經(jīng)營(yíng)工作與決策，以業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)工作重點(diǎn)為著手點(diǎn)，將工作重點(diǎn)由事后處理提至事先謀劃方面和預(yù)測(cè)方面[6]。
2.4加大培訓(xùn)力度，保證財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)顯著提高
新時(shí)期，我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化發(fā)展需要大量人才支持，而整個(gè)財(cái)務(wù)管理信息化活動(dòng)的流動(dòng)性比較大，對(duì)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)要求更高，通過加大對(duì)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)管理，能夠保證整體的專業(yè)水平。全面提升財(cái)務(wù)管理信息化工作是企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的重要組成，如果財(cái)務(wù)管理信息化人員自身缺乏財(cái)務(wù)管理信息化意識(shí)，也無法推動(dòng)財(cái)務(wù)管理信息化工作的有效開展。相關(guān)人員要積極合理地運(yùn)用用人觀念，加強(qiáng)對(duì)候選職位人員的全面管理。采取崗前考核機(jī)制，提高財(cái)務(wù)管理信息化的控制效果。要盡量構(gòu)建完善的考核培訓(xùn)機(jī)制，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化相關(guān)人員進(jìn)行專業(yè)技能培訓(xùn)，讓他們加大對(duì)財(cái)務(wù)管理信息化風(fēng)險(xiǎn)的控制，提高自身的責(zé)任意識(shí)和職業(yè)道德，保證財(cái)務(wù)管理信息化工作的整體效果得到全面提升。
3.結(jié)語
關(guān)鍵詞：信息化項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：F270.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）07-0-02
項(xiàng)目有著臨時(shí)性、獨(dú)特性和漸近明細(xì)性的特點(diǎn)，作為項(xiàng)目的一種，信息系統(tǒng)項(xiàng)目還有著目標(biāo)不明確、需求變化頻繁、智力密集型、項(xiàng)目涉眾繁雜等特點(diǎn)，軟件行業(yè)的信息化項(xiàng)目建設(shè)不像某些傳統(tǒng)生產(chǎn)制造業(yè)那樣成熟穩(wěn)定，項(xiàng)目生命周期內(nèi)充滿著諸多不確定性因素，風(fēng)險(xiǎn)也無處不在，會(huì)影響項(xiàng)目的實(shí)施過程和建設(shè)結(jié)果。如何面對(duì)和應(yīng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，避免和減少損失、將威脅化為機(jī)會(huì)，更順利地實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)，必須重視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。
筆者于2007年-2010年主持的某市審計(jì)局審計(jì)信息化建設(shè)工程(一期)項(xiàng)目的建設(shè)，該項(xiàng)目是某市審計(jì)局重點(diǎn)工程，合同總額約2300萬，涵蓋系統(tǒng)集成、應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)、支撐體系建設(shè)等內(nèi)容，項(xiàng)目建設(shè)周期為3年。筆者在擔(dān)任該項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理的過程中，負(fù)責(zé)了項(xiàng)目的整體規(guī)劃、組織實(shí)施和管理控制工作。對(duì)信息化項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，尤其是要通過制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析、制定合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃、并持續(xù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等幾方面來落實(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作以來保障項(xiàng)目總體目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)有一些心得體會(huì)，與同業(yè)共享。
此項(xiàng)目是典型的大型信息化項(xiàng)目，系統(tǒng)集成主要任務(wù)是搭建審計(jì)局辦公網(wǎng)絡(luò)、主機(jī)、存儲(chǔ)、系統(tǒng)軟件、系統(tǒng)安全等系統(tǒng)運(yùn)行基礎(chǔ)環(huán)境；應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)包括審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)、行政辦公及門戶網(wǎng)站系統(tǒng)的設(shè)計(jì)開發(fā)；支撐體系包括審計(jì)信息化標(biāo)準(zhǔn)體系、安全體系、運(yùn)維體系建設(shè)。系統(tǒng)基于J2EE架構(gòu)，采用面向服務(wù)的體系結(jié)構(gòu)(SOA)，結(jié)合Web Service技術(shù)、XML技術(shù)、消息中間件等主流技術(shù)，運(yùn)用工作流、報(bào)表管理、內(nèi)容管理、檢索服務(wù)、數(shù)據(jù)交換等成熟組件及第三方產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)應(yīng)用系統(tǒng)構(gòu)件化開發(fā)。經(jīng)過3年的建設(shè)，該項(xiàng)目于2010年初竣工驗(yàn)收，目前系統(tǒng)處于運(yùn)行維護(hù)期，運(yùn)行情況穩(wěn)定良好。
對(duì)于這樣一個(gè)建設(shè)內(nèi)容多，建設(shè)周期長(zhǎng)，涉及范圍廣的大型電子政務(wù)項(xiàng)目，項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)過很多難以預(yù)料的困難和問題，筆者作為項(xiàng)目經(jīng)理，在項(xiàng)目中重點(diǎn)抓住項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，將理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合，分別從制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析、制定合理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃、并持續(xù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等幾方面來落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，保障項(xiàng)目進(jìn)程順利開展。通過有效的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理不僅可以防患未然，把各種不利后果減少到最低程度，還能夠爭(zhēng)取到一定的商業(yè)機(jī)會(huì)，為業(yè)主和公司贏得利益。下面對(duì)幾項(xiàng)管理工作內(nèi)容和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)分別進(jìn)行闡述。
一、重視風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃編制，明確風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)
筆者本次參與的項(xiàng)目是某市審計(jì)局“十一五規(guī)劃”的重大工程，局方領(lǐng)導(dǎo)在項(xiàng)目伊始就以“獻(xiàn)禮”工程的高度來要求項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)。筆者所在公司高度重視項(xiàng)目順利實(shí)施的各方面保障工作，在項(xiàng)目初期就將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃作為項(xiàng)目總體計(jì)劃的重要內(nèi)容加以規(guī)范，并指定項(xiàng)目核心成員作為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主要負(fù)責(zé)人。筆者作為項(xiàng)目經(jīng)理，與項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人共同定義了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類別，綜合考慮技術(shù)、管理、內(nèi)外部環(huán)境等方面的因素，并結(jié)合公司多年大型電子政務(wù)項(xiàng)目的實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類別進(jìn)行了細(xì)化定義，本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分解結(jié)構(gòu)，如下所示：
業(yè)務(wù)方面：業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)規(guī)則、用戶等；
應(yīng)用方面：系統(tǒng)功能、UI交互界面、功能接口等；
數(shù)據(jù)方面：數(shù)據(jù)模型、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、數(shù)據(jù)分布、數(shù)據(jù)量等；
技術(shù)方面：技術(shù)路線、支撐平臺(tái)、構(gòu)件組件、關(guān)鍵技術(shù)、性能、非功能特性、安全等；
項(xiàng)目實(shí)施方面：時(shí)間、資源、資金、質(zhì)量、協(xié)作、培訓(xùn)等；
環(huán)境方面：社會(huì)環(huán)境、政策法規(guī)、市場(chǎng)等；
此項(xiàng)目也通過制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，提高了項(xiàng)目組成員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視度，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。
二、緊抓風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析，“盡早盡多盡量盡力”發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)無處不在，特別是項(xiàng)目建設(shè)初期，不確定性最大，主動(dòng)識(shí)別或發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)顯得尤其重要。風(fēng)險(xiǎn)管理并不只是管理者的事情，關(guān)系到項(xiàng)目的所有成員。因此，筆者與相關(guān)負(fù)責(zé)人在項(xiàng)目初期，通過召集會(huì)議，采用頭腦風(fēng)暴方法，發(fā)揮項(xiàng)目組成員的主動(dòng)性，共同討論識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的來源，收集到了涉及各個(gè)層面、各個(gè)角度的風(fēng)險(xiǎn)因素，還對(duì)公司多位資深行業(yè)專家及項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行訪談，使用檢查表收集類似項(xiàng)目的歷史經(jīng)驗(yàn)，找出容易導(dǎo)致項(xiàng)目失敗的原因。通過多種形式和手段，“盡早盡多盡量盡力”識(shí)別了很多風(fēng)險(xiǎn)因素，為后續(xù)制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，做好風(fēng)險(xiǎn)防范打好了基礎(chǔ)。
本次信息化項(xiàng)目建設(shè)要實(shí)現(xiàn)推動(dòng)審計(jì)工作模式轉(zhuǎn)變和管理制度創(chuàng)新變革的重要戰(zhàn)略目標(biāo)，因而，在項(xiàng)目范圍和軟件需求方面存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)項(xiàng)目需求和項(xiàng)目范圍方面的風(fēng)險(xiǎn)控制顯得尤其重要，本項(xiàng)目把對(duì)范圍變化影響等級(jí)劃分為“低、中、高”等級(jí)，以風(fēng)險(xiǎn)概率及影響矩陣來表示，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、影響度、定義風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行定性分析。本項(xiàng)目初期需求方面的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在用戶對(duì)新業(yè)務(wù)模式下的系統(tǒng)功能尚存在探索嘗試，與之配套的系統(tǒng)功能需求范圍存在不確定性；在系統(tǒng)建設(shè)過程中可能存在制度變化引起的業(yè)務(wù)流程或規(guī)則、數(shù)據(jù)等方面的變化會(huì)而帶來需求變更、新業(yè)務(wù)模式?jīng)]成成功經(jīng)驗(yàn)可借鑒也會(huì)存在技術(shù)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)等方面。
三、歸納總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，未雨綢繆，分而治之
當(dāng)前社會(huì)已在大力提倡法制，企業(yè)管理也應(yīng)是以制度為基礎(chǔ)，建立風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。采購(gòu)作為企業(yè)成本控制的核心部門，也是企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)的重要來源部門，更需要有堅(jiān)實(shí)的管理制度和信息系統(tǒng)為基石，規(guī)避過于主觀、過于靈活的人為操作帶來的弊病和風(fēng)險(xiǎn)。本人從事過東南沿海的兩家汽車企業(yè)，第一家是中外合資的乘用車企業(yè)，采用的是日資企業(yè)的精益生產(chǎn)模型，采購(gòu)業(yè)務(wù)管理非常規(guī)范和精細(xì)。當(dāng)前服務(wù)的是一家自主品牌客車企業(yè)，屬于商用車板塊，這家企業(yè)采購(gòu)管理在10年前還屬于粗放型，在經(jīng)過10多年的持續(xù)改進(jìn)后，逐步建立起一套優(yōu)秀的采購(gòu)管理制度架構(gòu)，有樹干，也有枝葉，形成了一套有效的閉環(huán)管理機(jī)制。從供應(yīng)商準(zhǔn)入到退出，從招標(biāo)到合同簽訂，都有嚴(yán)格的管理制度。
1采購(gòu)制度化
本文重點(diǎn)介紹當(dāng)前雇主的已然成熟的采購(gòu)兩大制度，分別是供應(yīng)商制度和價(jià)格制度，這兩方面是所有零件最重要的供應(yīng)鏈因素：
1.1《供應(yīng)商全生命周期管理制度》。
此制度制定了嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臏?zhǔn)入和淘汰規(guī)則。1.1.1為什么要選擇新供應(yīng)商。必須要有需求管理思維，比如原供應(yīng)商產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)了重大問題，售后抱怨非常嚴(yán)重，短期無法得到改善；或者是原供應(yīng)商產(chǎn)品滿足不了新車型的功能要求等，從而避免因?yàn)閭€(gè)人因素隨意更換供應(yīng)商。1.1.2如何選擇新供應(yīng)商。不允許采購(gòu)工程師私自決定供應(yīng)商，需要經(jīng)過招標(biāo)等公平、公開方式進(jìn)行評(píng)估和選擇，當(dāng)然，在評(píng)價(jià)的過程中，不僅僅考慮價(jià)格因素，還要綜合考慮質(zhì)量、技術(shù)、交付、售后等供應(yīng)鏈多方面因素，要有一套全方位的評(píng)分規(guī)則，最終通過決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行決策（比如采購(gòu)決策小組、外包會(huì)議等）。1.1.3如何認(rèn)證新供應(yīng)商。供應(yīng)商資質(zhì)的審查是非常嚴(yán)格，需要通過一套嚴(yán)密的評(píng)價(jià)辦法進(jìn)行評(píng)估，也就是供應(yīng)商認(rèn)證工作。此項(xiàng)工作不應(yīng)該是某個(gè)人或某個(gè)部門決定，而應(yīng)該是多個(gè)部門依據(jù)規(guī)則共同審核。1.1.4如何驗(yàn)證新供應(yīng)商產(chǎn)品。汽車安全非常重要，不允許隨意更換零部件供應(yīng)商，如果確有必要更換，不僅要經(jīng)過實(shí)驗(yàn)室的測(cè)試，還需要經(jīng)過售后耐久驗(yàn)證。為降低風(fēng)險(xiǎn)，允許先試裝1套，再進(jìn)行批量驗(yàn)證，并確保符合國(guó)家相關(guān)法規(guī)。1.1.5供應(yīng)商如何日常管理。要使企業(yè)零部件品質(zhì)持續(xù)進(jìn)步，并具備價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力，日常必須對(duì)其供應(yīng)商進(jìn)行有效管理，包括工程監(jiān)察、績(jī)效考評(píng)等。要學(xué)會(huì)采用四象限原則對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，包括區(qū)分戰(zhàn)略供應(yīng)商、瓶頸供應(yīng)商、一般供應(yīng)商、杠桿供應(yīng)商，并匹配相應(yīng)的采購(gòu)策略。1.1.6供應(yīng)商退出。若供應(yīng)商已經(jīng)無法與企業(yè)共同進(jìn)步，必將面臨淘汰退出，但為了控制退出后的售后配件供應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，務(wù)必保留相對(duì)合理的履約保證金在企業(yè)，直至產(chǎn)品周期結(jié)束。
1.2價(jià)格管理制度。
成本是企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一，為了有效控制企業(yè)成本，提高利潤(rùn)，降低違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，需要制定嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臎Q策機(jī)制。1.2.1如何讓獲得的價(jià)格合理。應(yīng)建立《采購(gòu)物資招標(biāo)管理制度》，讓招標(biāo)作為企業(yè)決定價(jià)格的主要手段，至少要適用到杠桿物料上，保證絕大部分產(chǎn)品的價(jià)格是符合市場(chǎng)行情，并具備競(jìng)爭(zhēng)力。1.2.2如何提高定價(jià)效率。為了降低價(jià)格管理難度，提高效率，針對(duì)大量標(biāo)準(zhǔn)化的零件產(chǎn)品，要分析出合理的價(jià)格模型，要建立《采購(gòu)物資定價(jià)規(guī)則管理制度》，讓價(jià)格管理做到有章可循，也是為前期招標(biāo)和后期同類產(chǎn)品定價(jià)奠定基礎(chǔ)，避免供應(yīng)商利用零件設(shè)計(jì)變更的機(jī)會(huì)，變相漲價(jià)，損害公司利益。通過上述兩大方面制度，很大程度上已經(jīng)穩(wěn)固了采購(gòu)運(yùn)營(yíng)的核心業(yè)務(wù)，并朝著規(guī)范的道路行進(jìn)。
2采購(gòu)信息化
采購(gòu)制度是對(duì)采購(gòu)行為的約束，但光有規(guī)則還是不夠的，在具體執(zhí)行層面，如果還是延續(xù)傳統(tǒng)的紙質(zhì)審批，難免存在不透明、難追溯的風(fēng)險(xiǎn)，從而迫切地需要實(shí)現(xiàn)采購(gòu)流程的信息化，建立起一整套全程可視、可查、可溯的采購(gòu)系統(tǒng)。在目前所服務(wù)的公司，我和我的團(tuán)隊(duì)，從零開始，搭建起一整套與制度匹配、高效的信息系統(tǒng)，本文重點(diǎn)介紹三個(gè)模塊：2.1采用國(guó)產(chǎn)EKP辦公系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全生命周期的供應(yīng)商管理和價(jià)格管理，包括供應(yīng)商推薦流程、潛在供應(yīng)商認(rèn)證流程、招標(biāo)流程、供應(yīng)商試裝流程、供應(yīng)商選擇結(jié)果應(yīng)用流程、份額調(diào)整流程、新品定價(jià)審批流程、價(jià)格調(diào)整審批流程等。2.2采用德國(guó)SAP系統(tǒng)與EKP系統(tǒng)交互，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)訂單的審批和，便于供應(yīng)商可以隨時(shí)隨地在EKP門戶查看訂單需求，為了更加便捷，還可以與手機(jī)進(jìn)行交互。通過健全的制度、系統(tǒng)化的電子流程，做到事前管控，也為采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)筑起了一道道防火墻，避免過多人為操作帶來的廉潔問題發(fā)生，但是再好的制度也會(huì)有瑕疵，再好的流程也會(huì)有失誤，所以在”防”的基礎(chǔ)上，還要配套相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。在當(dāng)前企業(yè)，我們?cè)O(shè)置了專門的監(jiān)督崗位，制定了稽查制度，每年展開采購(gòu)大檢查，對(duì)近年的所有采購(gòu)業(yè)務(wù)和流程進(jìn)行全面盤查，及時(shí)糾正錯(cuò)誤，對(duì)故意犯錯(cuò)進(jìn)行處罰，對(duì)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)別人錯(cuò)誤進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，做到有獎(jiǎng)有懲，獎(jiǎng)罰分明。2.3采用“簡(jiǎn)道云”項(xiàng)目管理軟件（阿里巴巴集團(tuán)下屬企業(yè)開發(fā)），針對(duì)一些非審批類的采購(gòu)項(xiàng)目進(jìn)行信息化管理，避免遺漏和計(jì)劃性的缺失等問題發(fā)現(xiàn)。當(dāng)然，再優(yōu)秀的制度和系統(tǒng)都應(yīng)該是以人為本的，要做到采購(gòu)真正零風(fēng)險(xiǎn)，光靠制度和系統(tǒng)是不夠的，企業(yè)管理者更需要從人性出發(fā)，制定采購(gòu)激勵(lì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)真正意義的高薪養(yǎng)廉，建設(shè)一支過硬的、優(yōu)秀的采購(gòu)團(tuán)隊(duì)，將更好的管理思想傳承下去。
參考文獻(xiàn)：
［1］劉寶紅.采購(gòu)與供應(yīng)鏈管理.機(jī)械工業(yè)出版社,2015.
【關(guān)鍵詞】：視頻會(huì)議；電力企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
電力企業(yè)針對(duì)企業(yè)信息通信信息化的投資是非常大的，當(dāng)前電力行業(yè)面臨著主輔分離等體制改革，勢(shì)必將逐步推向市場(chǎng)化。電力企業(yè)在面向市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)之后，需要借助IT技術(shù)完善信息化建設(shè)，增強(qiáng)公司集團(tuán)化，這為IT技術(shù)的應(yīng)用也開拓了更廣闊的市場(chǎng)。視頻會(huì)議系統(tǒng)是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、多媒體技術(shù)和人工智能等技術(shù)的綜合應(yīng)用。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速發(fā)展，組建大規(guī)模視頻會(huì)議系統(tǒng)可以采用數(shù)字信息的方式，其具有抗干擾能力強(qiáng)的特點(diǎn)，用戶可通過網(wǎng)絡(luò)通道進(jìn)行遠(yuǎn)程會(huì)議和管理，系統(tǒng)具有非常好的穩(wěn)定性和安全性。
1、系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃
1.1系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目介紹
1.11項(xiàng)目概況
本項(xiàng)目的電力企業(yè)是國(guó)內(nèi)最大的國(guó)有事業(yè)單位企業(yè)集團(tuán)，承載全國(guó)的電力調(diào)度與電力信息傳送的重大工作，該視頻會(huì)議系統(tǒng)的建設(shè)不僅承擔(dān)視頻會(huì)議的基本功能，同時(shí)，該項(xiàng)目建設(shè)完成后的系統(tǒng)還承擔(dān)著通信信息傳遞、生產(chǎn)與調(diào)度信息傳遞、電力數(shù)據(jù)的傳送等特殊功能。項(xiàng)目建設(shè)范圍主要包括電視會(huì)議系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)通道的建設(shè)、視頻音頻會(huì)議匯聚設(shè)備及終端、會(huì)議管理平臺(tái)三個(gè)部分。該項(xiàng)目建成后，不僅能夠滿足任意節(jié)點(diǎn)之間的高清視頻會(huì)議的要求，而且還需要滿足總部層面到達(dá)全國(guó)各地任何節(jié)點(diǎn)的工作生產(chǎn)等情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控。
1.12項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)劃
電力企業(yè)信息化通信系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的核心是開發(fā)一套電視會(huì)議管理系統(tǒng)，在總部實(shí)現(xiàn)一級(jí)部署，根據(jù)用戶需求配置相應(yīng)權(quán)限，總部各部門、各分部、省級(jí)公司、地市公司、縣公司具有權(quán)限的用戶可通過Web登陸系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)操作。用戶可通過系統(tǒng)軟件對(duì)電視會(huì)議系統(tǒng)和會(huì)議資源進(jìn)行調(diào)度、管理、監(jiān)控和設(shè)備維護(hù)。系統(tǒng)建設(shè)分兩個(gè)階段進(jìn)行：第一階段是對(duì)會(huì)管系統(tǒng)調(diào)研、設(shè)計(jì)、開發(fā)及接入實(shí)施階段；第二階段是對(duì)會(huì)管系統(tǒng)功能完善及兼容性擴(kuò)展階段。
1.2系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃
1.21項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的條件
企業(yè)創(chuàng)新氛圍的形成、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)的提高，這包括三個(gè)方面的內(nèi)容：一是高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中的風(fēng)險(xiǎn)管理有了充分的認(rèn)識(shí)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行了充分的授權(quán)；其次是負(fù)責(zé)人通過對(duì)各種試驗(yàn)條件的分析，能認(rèn)識(shí)到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意義，并決定在項(xiàng)目管理計(jì)劃中引入風(fēng)險(xiǎn)管理；再次是項(xiàng)目參與人員的危機(jī)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的增強(qiáng)以及接受度。
1.22項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理模式設(shè)計(jì)
針對(duì)電力企業(yè)信息化系統(tǒng)建設(shè)的相關(guān)歷史做簡(jiǎn)要分析發(fā)現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的組織模式難以采用職能式的管理模式。設(shè)計(jì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)組織管理的模式如下：增加現(xiàn)場(chǎng)辦公室的職能，由辦公室負(fù)責(zé)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作，成立專項(xiàng)辦，成員組成根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要由各職能工作小組成員參加。
2、系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理策略
2.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略
（1）設(shè)備運(yùn)送風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施
針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)，管控組要求各省及直屬單位指定專門負(fù)責(zé)人與發(fā)貨商溝通對(duì)接；同時(shí)由領(lǐng)導(dǎo)小組及項(xiàng)目管控組制定收發(fā)貨進(jìn)度安排計(jì)劃，并由專項(xiàng)辦嚴(yán)格督導(dǎo)實(shí)施；同時(shí)為保證發(fā)貨質(zhì)量，要求廠商在發(fā)貨前需對(duì)所有設(shè)備進(jìn)行嚴(yán)格廠驗(yàn)；制定應(yīng)急預(yù)案，如在設(shè)備運(yùn)輸過程中突發(fā)意外事件時(shí)，采取有效措施，進(jìn)而保證設(shè)備及時(shí)安全地送到每個(gè)節(jié)點(diǎn)。
（2）通道開通風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施
為了保證通道開通的質(zhì)量，首先由通道組制定完善的通道開通方案，要對(duì)通道的帶寬性能參數(shù)、穩(wěn)定性、安全性、可靠性等多方面嚴(yán)格要求并測(cè)試；每個(gè)節(jié)點(diǎn)的通道開通情況需繪制通道電路開通單并交予相關(guān)方留檔備查。
（3）施工風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施
面對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)，可采用風(fēng)險(xiǎn)減輕的策略，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境勘察工作，并且強(qiáng)化施工人員的安全意識(shí)，確保人員人身安全，施工人員必須具備施工資質(zhì)，嚴(yán)格按照施工方案實(shí)施。由設(shè)計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)追蹤施工進(jìn)度，根據(jù)實(shí)際情況提前做出合理方案，供施工方使用，以減輕風(fēng)險(xiǎn)對(duì)施工工期和進(jìn)度造成的損失。
（4）溝通風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施
為統(tǒng)一項(xiàng)目整體的建設(shè)進(jìn)度，要求各節(jié)點(diǎn)單位成立項(xiàng)目推進(jìn)組，并統(tǒng)一向?qū)ｍ?xiàng)辦報(bào)備所有成員的職責(zé)及聯(lián)系方式；同時(shí)總部設(shè)立項(xiàng)目專用內(nèi)網(wǎng)郵箱，作為向所有單位傳達(dá)信息的統(tǒng)一出口，各節(jié)點(diǎn)單位建設(shè)情況以周報(bào)的形式通過該郵箱上報(bào)；項(xiàng)目管控組在公司總部?jī)?nèi)網(wǎng)設(shè)立項(xiàng)目專欄，上傳工作要求、項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目資料及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，方便各單位查詢；還采用電話會(huì)議和現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議相結(jié)合的模式，定期召開周例會(huì)和項(xiàng)目推進(jìn)會(huì)。
（5）性能及參數(shù)保證風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施
為確保項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案符合國(guó)家行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及要求，項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案需由具備高資質(zhì)和豐富經(jīng)驗(yàn)的單位制定；通過嚴(yán)格的廠驗(yàn)測(cè)試，保證設(shè)備發(fā)貨前的質(zhì)量；安裝完畢后，需對(duì)設(shè)備功能、性能等進(jìn)行單機(jī)測(cè)試及聯(lián)調(diào)測(cè)試，使其符合設(shè)計(jì)要求。
（6）安裝人員風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施
首先公司出臺(tái)《信息化建設(shè)安全實(shí)施規(guī)范》，嚴(yán)格規(guī)范操作流程，面向工程師開展技術(shù)、安全等相關(guān)培訓(xùn)，培養(yǎng)施工人員的安全責(zé)任意識(shí)，規(guī)范出差人員的交通工具及食宿要求；同時(shí)安裝人員應(yīng)具備相應(yīng)的施工資質(zhì)和豐富的施工經(jīng)驗(yàn)。
2.2項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控策略
隨著項(xiàng)目建設(shè)的不斷推進(jìn)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控活動(dòng)將慢慢介入，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的目的是為了改變項(xiàng)目管理組織所能承受的風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)可能造成風(fēng)險(xiǎn)變化的因素采取一定的處置措施，在最大程度上降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率，減小損失的程度。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控依據(jù)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際是通過監(jiān)視項(xiàng)目的進(jìn)展和h境，即項(xiàng)目環(huán)境變化因素的變化達(dá)到核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理措施的實(shí)際效果的目的；獲取反饋信息，改善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避計(jì)劃，以便改進(jìn)將來的實(shí)際決策。
結(jié)語
本文研究了電力企業(yè)視頻會(huì)議系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃，分析了電力企業(yè)視頻會(huì)議系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，提出了電力企業(yè)視頻會(huì)議系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。本文的研究成果為今后類似項(xiàng)目的建設(shè)提供了風(fēng)險(xiǎn)管理框架模型，建立了一套比較規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，增強(qiáng)了視頻監(jiān)控項(xiàng)目工程建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范能力。
20世紀(jì)90年代以來，隨著計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，企業(yè)的信息化建設(shè)成為企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化管理、提高競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段，并從根本上改變了企業(yè)傳統(tǒng)的生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售和管理模式。但由于歷史、體制、觀念等多方面的原因，信息化建設(shè)在企業(yè)中的應(yīng)用并非一帆風(fēng)順。尤其是由于信息化建設(shè)項(xiàng)目的投資額較大，風(fēng)險(xiǎn)因素較多，如何進(jìn)行有效的投資風(fēng)險(xiǎn)管理成為亟待解決的問題。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法將投資中的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性作為影響企業(yè)投資價(jià)值實(shí)現(xiàn)的不利因素，并通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和控制來消除或減小其對(duì)投資的影響。同時(shí)，信息化投資的不確定性也為企業(yè)帶來了更多的選擇機(jī)會(huì)，決策者可以根據(jù)企業(yè)的資源狀況、項(xiàng)目不確定性的演變趨勢(shì)對(duì)信息化投資做出合理規(guī)劃，更好的實(shí)現(xiàn)投資價(jià)值。期權(quán)就是適應(yīng)國(guó)際上金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)等控制風(fēng)險(xiǎn)、鎖定成本的需要而出現(xiàn)的一種重要的避險(xiǎn)衍生工具。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比，期權(quán)在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還充分認(rèn)識(shí)到了投資不確定性所賦予企業(yè)的期權(quán)價(jià)值。基于此，本文將從期權(quán)管理投資風(fēng)險(xiǎn)的原理出發(fā)，研究一種利用期權(quán)進(jìn)行企業(yè)信息化投資風(fēng)險(xiǎn)管理的新方法。
二、運(yùn)用期權(quán)進(jìn)行企業(yè)信息化風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理
“企業(yè)信息化”是“信息化”概念對(duì)企業(yè)的應(yīng)用。它是指在企業(yè)管理的各環(huán)節(jié)不斷應(yīng)用信息技術(shù)，特別是計(jì)算機(jī)技術(shù)和通訊技術(shù)，深入開發(fā)和利用信息資源，加快企業(yè)信息的傳遞、加工和處理速度，及時(shí)為企業(yè)管理者提供決策依據(jù)，促進(jìn)管理水平和競(jìng)爭(zhēng)能力提高的過程。企業(yè)信息化是企業(yè)迎接新經(jīng)濟(jì)的挑戰(zhàn)、大幅度提高運(yùn)作效率、降低運(yùn)營(yíng)成本、把握新的商業(yè)機(jī)會(huì)的必由之路。在企業(yè)信息化的建設(shè)過程中，我國(guó)企業(yè)受地區(qū)意識(shí)的影響，大多數(shù)還處于一種半封閉的狀態(tài)，企業(yè)未能親身感受到全球化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和我國(guó)入世后帶來的挑戰(zhàn)和壓力，時(shí)至今日仍處于傳統(tǒng)、粗放的管理狀態(tài)。科學(xué)的決策機(jī)制以及危機(jī)意識(shí)、管理意識(shí)和創(chuàng)新意識(shí)的缺乏，使管理已成為制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸。
要真正改善企業(yè)的管理，需要運(yùn)用系統(tǒng)化的思路，建立規(guī)范化的管理體系。金融期權(quán)作為一種風(fēng)險(xiǎn)管理工具，以其特有的發(fā)現(xiàn)價(jià)格配置資源、套期保值規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等經(jīng)濟(jì)功能，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。期權(quán)是期權(quán)持有者在未來特定時(shí)間以特定價(jià)格買進(jìn)或賣出一定數(shù)量的資產(chǎn)的選擇權(quán)。期權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)的基本原理是:對(duì)于期權(quán)買方而言，如果未來標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格發(fā)生有利變動(dòng)，投資可以獲利，則可以選擇在期權(quán)到期日或有效期內(nèi)按約定價(jià)格行使權(quán)力;而如果未來標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)，投資無利可圖，其最大損失也只限于向期權(quán)賣方支付的期權(quán)費(fèi)(Premium)。期權(quán)費(fèi)是期權(quán)買方為獲取期權(quán)合約所賦予的權(quán)利而必須支付給期權(quán)賣方的費(fèi)用，其多少取決于約定價(jià)格、到期時(shí)間以及整個(gè)期權(quán)合約。可見，期權(quán)買方利用期權(quán)可以將投資損失控制在一定范圍內(nèi)的同時(shí)獲得無限的盈利機(jī)會(huì)，從而實(shí)現(xiàn)套期保值。買方期權(quán)的價(jià)值如圖1所示。實(shí)物期權(quán)是金融期權(quán)在實(shí)物投資中的應(yīng)用和推廣，是指導(dǎo)不確定性環(huán)境下實(shí)物投資決策的有效方法。實(shí)物期權(quán)的動(dòng)態(tài)性分析框架，注重反映真實(shí)的投資環(huán)境和投資進(jìn)程，使投資者可切實(shí)地根據(jù)不確定性進(jìn)行相關(guān)決策。信息化投資的復(fù)雜性和高風(fēng)險(xiǎn)性使其成為實(shí)物期權(quán)的重要應(yīng)用領(lǐng)域。
三、企業(yè)基于實(shí)物期權(quán)的信息化投資風(fēng)險(xiǎn)管理框架
企業(yè)的信息化建設(shè)無論是作為企業(yè)的戰(zhàn)術(shù)手段還是戰(zhàn)略手段，其最終目的是為了提高企業(yè)的效益，而提高企業(yè)效益并不是信息技術(shù)的應(yīng)用單方面可以實(shí)現(xiàn)的。只有充分認(rèn)識(shí)到信息技術(shù)所能帶來的機(jī)遇和問題，充分認(rèn)識(shí)到信息技術(shù)與企業(yè)其他要素之間的關(guān)系，才有可能是信息技術(shù)真正促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。運(yùn)用實(shí)物期權(quán)進(jìn)行企業(yè)的信息化投資風(fēng)險(xiǎn)管理，就是要注重對(duì)整個(gè)投資決策及信息化實(shí)施過程的動(dòng)態(tài)思考，并將其作為相應(yīng)決策和分析的基礎(chǔ)，通過對(duì)信息化投資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，運(yùn)用套期保值原理實(shí)現(xiàn)對(duì)信息化投資風(fēng)險(xiǎn)的管理。因此投資風(fēng)險(xiǎn)的管理過程同時(shí)也是企業(yè)對(duì)實(shí)物期權(quán)的管理過程，該過程主要有四個(gè)步驟組成:即識(shí)別信息化投資風(fēng)險(xiǎn)、匹配投資風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)物期權(quán)、評(píng)價(jià)和選擇實(shí)物期權(quán)以及依據(jù)確定的實(shí)物期權(quán)創(chuàng)造企業(yè)內(nèi)部投資環(huán)境等。如圖2。
(一)識(shí)別投資風(fēng)險(xiǎn)
信息化投資的高風(fēng)險(xiǎn)性是企業(yè)在推行信息化時(shí)必須注意到的。對(duì)于企業(yè)而言，信息化投資風(fēng)險(xiǎn)主要由企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)組成。其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)又可進(jìn)一步細(xì)分為組織風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn);外部風(fēng)險(xiǎn)又可細(xì)分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。各種風(fēng)險(xiǎn)的具體特征如表1。
(二)匹配風(fēng)險(xiǎn)與實(shí)物期權(quán)
在識(shí)別出企業(yè)信息化投資中的風(fēng)險(xiǎn)后，接下來就是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的特征找出可以控制和管理該風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)物期權(quán)。一般來講，信息化投資中的實(shí)物期權(quán)類型主要包括以下幾類:
1．延遲型期權(quán)
企業(yè)為降低投資的不確定性不需要馬上投資，而可以選擇在未來某個(gè)適當(dāng)時(shí)機(jī)進(jìn)行投資，以便收集更多、更新的決策所需信息，降低投資的不確定性。
2．階段型期權(quán)
由于信息化投資的初始投資一般較高、投資周期較長(zhǎng)且不確定因素多，企業(yè)一般將信息化投資分為幾個(gè)階段進(jìn)行，這樣企業(yè)就可以根據(jù)項(xiàng)目前階段的投資狀況選擇是否進(jìn)行后階段的投資。
3．學(xué)習(xí)/增長(zhǎng)型期權(quán)
有時(shí)投資本身可以使企業(yè)獲得以其他方式無法獲得的決策信息，為降低整體投資的不確定性，企業(yè)可以選擇首先在部門范圍內(nèi)進(jìn)行小規(guī)模的實(shí)驗(yàn)性投資，根據(jù)投資的效果再?zèng)Q定是否應(yīng)在整個(gè)企業(yè)實(shí)施投資。4．外包型期權(quán)為保持和培養(yǎng)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，企業(yè)可以合同的方式委托技術(shù)服務(wù)商向企業(yè)提供部分或全部的信息功能，而核心的內(nèi)容則由企業(yè)自主完成。這樣通過信息技術(shù)外包，企業(yè)可以降低某些研發(fā)和投資風(fēng)險(xiǎn)。
5．租賃型期權(quán)
企業(yè)對(duì)某些機(jī)器設(shè)備的投資可以購(gòu)買或租賃等多種實(shí)行來實(shí)現(xiàn)，這就形成了租賃型期權(quán)。如果選擇以支付租金為條件使用出租方的機(jī)器設(shè)備，在租賃合約期滿時(shí)，企業(yè)一般還有設(shè)備退還、續(xù)租或留購(gòu)三種選擇。
6．放棄型期權(quán)
企業(yè)在投資進(jìn)行過程中，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目并不能達(dá)到預(yù)期的效果，或是繼續(xù)投資可能導(dǎo)致更多的損失時(shí)，企業(yè)可以選擇終止該項(xiàng)投資。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)與期權(quán)的匹配，需要特別指出的是，風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)物期權(quán)并不是簡(jiǎn)單的一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系，一種風(fēng)險(xiǎn)可由多種實(shí)物期權(quán)進(jìn)行管理，而一種實(shí)物期權(quán)也可控制多種風(fēng)險(xiǎn)。例如，如果企業(yè)預(yù)期技術(shù)創(chuàng)新的發(fā)展速度較快，信息化投資極有可能尚未得以充分實(shí)施就被其他新技術(shù)或系統(tǒng)所替代，即存在較高的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)可以選擇延遲投資時(shí)機(jī)，等待技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展的相對(duì)穩(wěn)定時(shí)再投資;也可以選擇設(shè)備租賃的方式避免資金的大量投入;或是選擇直接放棄避免進(jìn)一步的損失。這樣，企業(yè)通過運(yùn)用延遲型期權(quán)、租賃型期權(quán)和放棄型期權(quán)都可實(shí)現(xiàn)管理技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。再如，企業(yè)因自身的預(yù)算限制可將部分或全部信息化項(xiàng)目分包和轉(zhuǎn)包給有足夠投資能力和投資經(jīng)驗(yàn)的第三方，通過外包型期權(quán)可實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。同時(shí)，外包型期權(quán)也可降低企業(yè)因缺乏實(shí)施信息化建設(shè)的專業(yè)隊(duì)伍或經(jīng)驗(yàn)而引起的人力資源風(fēng)險(xiǎn)。具體的風(fēng)險(xiǎn)類型與實(shí)物期權(quán)的匹配可見表2。
(三)選擇最優(yōu)的實(shí)物期權(quán)組合
將投資中的具體風(fēng)險(xiǎn)和相應(yīng)的實(shí)物期權(quán)相匹配，并不能說明所有的實(shí)物期權(quán)類型都是可行的。企業(yè)可根據(jù)自身的投資目標(biāo)確定最優(yōu)實(shí)物期權(quán)或組合的選擇標(biāo)準(zhǔn)。以實(shí)現(xiàn)投資收益最大化的目標(biāo)為例，企業(yè)可依據(jù)下述原則對(duì)期權(quán)進(jìn)行選擇:
1．實(shí)物期權(quán)選擇的次序原則
次序原則是指企業(yè)應(yīng)該按照先后順序有次序地利用期權(quán)。例如，企業(yè)一般在投資項(xiàng)目的論證階段利用延遲型期權(quán)或是學(xué)習(xí)型期權(quán)，而在項(xiàng)目執(zhí)行階段可利用外包型期權(quán)、階段型期權(quán)或是租賃型期權(quán)。
2．實(shí)物期權(quán)選擇的排他性原則
排他性原則是指由于某些期權(quán)類型相互沖突不能同時(shí)存在。例如，企業(yè)經(jīng)過論證發(fā)現(xiàn)投資的預(yù)期成本大于收益，為了規(guī)避該類風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可采用延遲型期權(quán)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);同時(shí)，企業(yè)也可以在現(xiàn)在將技術(shù)開發(fā)和維護(hù)外包給有實(shí)力的外包商，降低自身的開發(fā)成本，即采用外包型期權(quán)。延遲型期權(quán)和外包型期權(quán)雖然都可以規(guī)避企業(yè)的該類風(fēng)險(xiǎn)，但由于兩者在投資時(shí)機(jī)上的沖突，因此不能同時(shí)存在。
3．實(shí)物期權(quán)選擇的價(jià)值原則
通過次序原則和排他性原則，企業(yè)可以選擇出可行的實(shí)物期權(quán)類型。但最終實(shí)物期權(quán)的選擇還要落實(shí)到企業(yè)投資收益最大化的投資目標(biāo)上，運(yùn)用價(jià)值原則，企業(yè)可以進(jìn)一步從可行的實(shí)物期權(quán)類型中選擇出最優(yōu)的實(shí)物期權(quán)或組合。鑒于企業(yè)的實(shí)際應(yīng)用性，本文選擇相對(duì)簡(jiǎn)單且通用性強(qiáng)的Margrable期權(quán)定價(jià)模型來評(píng)價(jià)信息化投資的實(shí)物期權(quán)價(jià)值。V(si，st，t)=siN(d1)－stN(d2)其中:d1=ln(si/st)+1/2v2(T－t)槡vT－td2=d1槡－vT－tv2=v2i+v2t+2vivtρit模型中，V代表用預(yù)期收益為si的資產(chǎn)交換預(yù)期收益為st的資產(chǎn)的期權(quán)在時(shí)刻t的價(jià)值。就信息化投資項(xiàng)目而言，si為信息化投資的成本，si越小，實(shí)物期權(quán)的價(jià)值越大。st為信息化投資的收益，st越大，實(shí)物期權(quán)的價(jià)值越大。T為期權(quán)到期前的剩余時(shí)間，T決定了企業(yè)投資時(shí)機(jī)選擇靈活性的大小，T越長(zhǎng)，實(shí)物期權(quán)的價(jià)值就越大。vi和vt分別表示si和st的變化率的標(biāo)準(zhǔn)差，代表了信息化投資成本和收益的不確定性，不確定性的增加將增加實(shí)物期權(quán)的價(jià)值。ρit為si和st的相關(guān)系數(shù)。N(d)為正態(tài)分布。
(四)創(chuàng)造企業(yè)內(nèi)部投資環(huán)境實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理
選擇出最優(yōu)的期權(quán)組合后，企業(yè)還需對(duì)現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行評(píng)價(jià)。不同的投資環(huán)境將產(chǎn)生不同的實(shí)物期權(quán)類型，如果最優(yōu)組合內(nèi)的期權(quán)類型不能被企業(yè)直接利用，企業(yè)就可根據(jù)期權(quán)產(chǎn)生的條件創(chuàng)造期權(quán)。如表3。對(duì)于期權(quán)性質(zhì)的把握和期權(quán)種類的創(chuàng)造是實(shí)物期權(quán)思維在信息化投資風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用的進(jìn)一步深化。
——確定方案完成進(jìn)度。應(yīng)考慮各項(xiàng)措施的實(shí)現(xiàn)難易程度和工作量，結(jié)合相關(guān)部門的相關(guān)工作進(jìn)行，做出合理的時(shí)間安排。——風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)部門的分工合作。風(fēng)險(xiǎn)防范方案應(yīng)由風(fēng)險(xiǎn)控制部門與業(yè)務(wù)部門共同制定，主要是風(fēng)險(xiǎn)控制措施大多數(shù)情況下由業(yè)務(wù)部門來實(shí)施，需要業(yè)務(wù)部門的落實(shí)，否則很難真正實(shí)施，但控制方案最終確定仍應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)控制部門的意見為準(zhǔn)。
——確定風(fēng)險(xiǎn)防范方案的基本原則為風(fēng)險(xiǎn)控制收益大于風(fēng)險(xiǎn)控制成本。風(fēng)險(xiǎn)控制收益包括避免或降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來的財(cái)產(chǎn)損失和對(duì)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)的提升。確定解決方案時(shí)，應(yīng)根據(jù)該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及損失程度，分析判斷其在不同方案下的風(fēng)險(xiǎn)控制成本和風(fēng)險(xiǎn)控制收益，進(jìn)行衡量比較，選擇其中收益成本比最大的一種方案。而企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)情況的主要內(nèi)容包括兩部分：一是風(fēng)險(xiǎn)防范方案落實(shí)的及時(shí)性，即各責(zé)任部門是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成了方案的落實(shí)工作；二是風(fēng)險(xiǎn)防范方案的落實(shí)質(zhì)量，即各部門完成的風(fēng)險(xiǎn)防范方案從措施內(nèi)容看，是否完整、準(zhǔn)確，是否能夠?qū)崿F(xiàn)具體風(fēng)險(xiǎn)防范目的等，包括哪些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防方案實(shí)施完成較好，哪些風(fēng)險(xiǎn)防范的措施尚未完成，或已完成但完成質(zhì)量有缺陷；對(duì)各部門的實(shí)施情況做出評(píng)價(jià)，督促各部門積極、認(rèn)真地落實(shí)方案。
同時(shí)，為法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的更新提供信息，如風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀評(píng)估的基本信息，保證體系良性循環(huán)。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的落實(shí)與提高，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化和制度化，必須做到：
（1）法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息化。信息化是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，通過信息化可以有效地處理大量信息，提高工作效率。要實(shí)時(shí)采集和處理信息，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息輸入、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估、風(fēng)控方案實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，更新、完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系。
（2）法律風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效考核相掛鉤。績(jī)效考核是企業(yè)監(jiān)督管理，業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的有效手段，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理的成效與績(jī)效掛鉤，將大大提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量。
（3）法律風(fēng)險(xiǎn)管理與其它管理職能相結(jié)合。以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，使企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理具備借助其它管理職能成果的條件。在法律風(fēng)險(xiǎn)解決方案設(shè)計(jì)的優(yōu)化上，借助戰(zhàn)略管理的職能來推動(dòng)；在法律風(fēng)險(xiǎn)控制的改進(jìn)上，借助內(nèi)審或內(nèi)控的職能來實(shí)現(xiàn)；在法律風(fēng)險(xiǎn)管理的效果上，借助企業(yè)質(zhì)量管理的職能來提高。
作者：徐全勝單位：江省農(nóng)村發(fā)展集團(tuán)有限公司總法律顧問
2004年，中遠(yuǎn)集團(tuán)加入了聯(lián)合國(guó)“全球契約”組織，標(biāo)志著中遠(yuǎn)集團(tuán)開始以國(guó)際社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)和要求履行社會(huì)責(zé)任，此舉也成為中遠(yuǎn)集團(tuán)開展社會(huì)責(zé)任管理的里程碑，標(biāo)志著中遠(yuǎn)集團(tuán)的社會(huì)責(zé)任管理工作步入了以國(guó)際規(guī)則為標(biāo)準(zhǔn)的新階段。與此同時(shí)，中遠(yuǎn)集團(tuán)還積極支持聯(lián)合國(guó)所倡導(dǎo)的“全球契約企業(yè)社會(huì)責(zé)任”，經(jīng)過近年來的探索和實(shí)踐，中遠(yuǎn)集團(tuán)以信息化建設(shè)促進(jìn)社會(huì)責(zé)任實(shí)踐的長(zhǎng)期積極探索，逐步形成了信息化驅(qū)動(dòng)型社會(huì)責(zé)任推進(jìn)范式。
尤值得一提的是，中遠(yuǎn)集團(tuán)在中央企業(yè)中最先建立的可持續(xù)發(fā)展管理信息平臺(tái)，成為中國(guó)第一個(gè)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)在全球契約和可持續(xù)發(fā)展管理方面成功應(yīng)用的典范，公司可持續(xù)發(fā)展報(bào)告連續(xù)4年被聯(lián)合國(guó)全球契約評(píng)為典范報(bào)告，這是唯一一家連續(xù)四年榮登全球契約典范報(bào)告榜的亞洲企業(yè)。
企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息化
中遠(yuǎn)集團(tuán)充分利用自身信息化優(yōu)勢(shì)，在深刻理解企業(yè)社會(huì)責(zé)任的基礎(chǔ)上，將可持續(xù)發(fā)展管理工作與信息技術(shù)有機(jī)結(jié)合，經(jīng)過3年多的不斷實(shí)踐與完善，逐步將中遠(yuǎn)集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展報(bào)告流程實(shí)現(xiàn)常態(tài)化管理，建立了多維度的指標(biāo)體系和報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)，利用信息系統(tǒng)不但簡(jiǎn)化了報(bào)告編制過程，提高了工作效率，同時(shí)還提升了企業(yè)社會(huì)責(zé)任信息管理水平，構(gòu)建起高效報(bào)告編制和相關(guān)方溝通管理機(jī)制。
樹立和深化企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)，積極建立健全可持續(xù)發(fā)展管理體系，構(gòu)建起履行社會(huì)責(zé)任與實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。中遠(yuǎn)集團(tuán)利用信息化手段打造可持續(xù)發(fā)展信息管理平臺(tái)，不但提高了體系執(zhí)行的有效性，還全面提升了全員社會(huì)責(zé)任意識(shí)，真正將可持續(xù)發(fā)展工作落到實(shí)處。
中遠(yuǎn)集團(tuán)的可持續(xù)發(fā)展管理信息系統(tǒng)是根據(jù)全球契約和企業(yè)社會(huì)責(zé)任相關(guān)理念，結(jié)合國(guó)際組織（Global Compact，OECD，GRI，AA）有關(guān)指南、倡議和標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)開發(fā)的信息管理系統(tǒng)。系統(tǒng)在中遠(yuǎn)集團(tuán)經(jīng)過3年成功實(shí)踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身管理體系要求，同時(shí)研究對(duì)比國(guó)內(nèi)外相關(guān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理特點(diǎn)，逐步設(shè)計(jì)研發(fā)形成。可持續(xù)發(fā)展信息管理系統(tǒng)是中國(guó)首次將現(xiàn)代信息技術(shù)運(yùn)用于全球契約和可持續(xù)發(fā)展管理方面的成功實(shí)踐。
可持續(xù)發(fā)展管理信息系統(tǒng)能夠滿足靈活定制實(shí)施，快速交付，隨需而變的設(shè)計(jì)要求，并通過信息處理技術(shù)將了持續(xù)發(fā)展信息管理業(yè)務(wù)抽象為指標(biāo)信息定制與采集，權(quán)限管理，工作流引擎，報(bào)表展示，公式定制與計(jì)算，系統(tǒng)管理等基礎(chǔ)功能模塊，借助細(xì)致完善的系統(tǒng)設(shè)計(jì)和大量復(fù)雜的軟件開發(fā)工作加以實(shí)現(xiàn)。
該系統(tǒng)通過底層通用業(yè)務(wù)模塊的實(shí)現(xiàn)與不斷成熟，使可持續(xù)發(fā)展平臺(tái)具有高度的靈活性和滿足不同復(fù)雜管理業(yè)務(wù)要求的適應(yīng)能力，這些特點(diǎn)使系統(tǒng)能夠按照不同用戶針對(duì)不同數(shù)據(jù)填報(bào)和處理情況的具體需要，快速搭建出各種適應(yīng)不同情況和具體要求的應(yīng)用功能，從而為企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理人員提供了一個(gè)實(shí)用的信息處理工具，為促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展工作的快速有效進(jìn)行，提供了一個(gè)完善的信息化解決方案。
具體來看，中遠(yuǎn)集團(tuán)可持續(xù)發(fā)展信息系統(tǒng)的特點(diǎn)主要體現(xiàn)為：可以服務(wù)于更多履行全球契約和企業(yè)社會(huì)責(zé)任的相關(guān)組織，能夠有效提高企業(yè)對(duì)可持續(xù)發(fā)展的管理水平；實(shí)現(xiàn)組織總部對(duì)下屬各級(jí)單位社會(huì)責(zé)任管理信息的集中整理，促進(jìn)組織內(nèi)外部信息透明化，實(shí)現(xiàn)對(duì)組織整體社會(huì)責(zé)任狀況多層面、多角度地快速查詢、統(tǒng)計(jì)和分析；可以有效提高可持續(xù)發(fā)展報(bào)告的編制效率和質(zhì)量，為企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地向全社會(huì)展示為全球契約和社會(huì)責(zé)任所做出的卓越貢獻(xiàn)提供更加全面便捷的技術(shù)保證。
值得一提的是，2012年，中遠(yuǎn)集團(tuán)還根據(jù)聯(lián)合國(guó)全球契約和企業(yè)社會(huì)責(zé)任相關(guān)理念，制定了可持續(xù)發(fā)展信息管理系統(tǒng)指南。該指南是中國(guó)遠(yuǎn)洋在本企業(yè)及中國(guó)部分優(yōu)秀企業(yè)經(jīng)過5-6年成功實(shí)踐的基礎(chǔ)上，結(jié)合自身管理體系要求，同時(shí)研究對(duì)比國(guó)內(nèi)外相關(guān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理特點(diǎn)，參考挪威船級(jí)社（DNV），GRI，Global Compact等第三方的評(píng)審認(rèn)定，逐步擴(kuò)展設(shè)計(jì)形成。
風(fēng)險(xiǎn)管理信息化
風(fēng)險(xiǎn)的不確定性是當(dāng)今信息時(shí)代和后工業(yè)社會(huì)的基本特征，只有有效地管理不確定性才能使企業(yè)良性發(fā)展。國(guó)資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了明確要求。
中遠(yuǎn)集團(tuán)充分認(rèn)識(shí)到，企業(yè)管理理念和體系發(fā)展到今天已經(jīng)進(jìn)入以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的可持續(xù)發(fā)展時(shí)代，鑒于風(fēng)險(xiǎn)管理的全面性、復(fù)雜性和技術(shù)性，傳統(tǒng)的依靠人力推動(dòng)和運(yùn)作方式進(jìn)行管理創(chuàng)新的方法已經(jīng)不能滿足推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，而且全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一項(xiàng)需要企業(yè)投入大量資源并且持之以恒的復(fù)雜系統(tǒng)工程，需要通過現(xiàn)代技術(shù)手段——全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)支持。
經(jīng)過分析研討，中遠(yuǎn)集團(tuán)總公司將現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分為6個(gè)方面：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，并通過信息系統(tǒng)將以上風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的統(tǒng)一管理。中遠(yuǎn)集團(tuán)在借助全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，科學(xué)實(shí)施《指引》，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展方面做出了有益的探索并取得了顯著成效。
結(jié)合國(guó)內(nèi)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，持續(xù)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理管理工作
中遠(yuǎn)集團(tuán)一直高度重視管理建設(shè)與完善工作，并結(jié)合集團(tuán)發(fā)展實(shí)際不斷引進(jìn)、學(xué)習(xí)、應(yīng)用先進(jìn)的管理理念和方法進(jìn)行管理改革與創(chuàng)新，提升全集團(tuán)的綜合管理水平，保障集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)得到全面有效的控制。
自2009年起，中國(guó)遠(yuǎn)洋作為中遠(yuǎn)集團(tuán)的主要試點(diǎn)企業(yè)之一，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向率先針對(duì)內(nèi)部控制程序進(jìn)行了深入的梳理和優(yōu)化工作，基本搭建完畢內(nèi)部控制框架。2011年，中國(guó)遠(yuǎn)洋作為境內(nèi)外上市公司強(qiáng)制實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引，在公司總部和下屬六家公司范圍內(nèi)開展了內(nèi)部控制建設(shè)和改進(jìn)完善工作。目前，已建立內(nèi)部控制體系的單位占公司資產(chǎn)比重超過70%。
2012年，按照國(guó)資委中央企業(yè)管理提升活動(dòng)的總體安排，中遠(yuǎn)集團(tuán)在積極開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)提升活動(dòng)的同時(shí)，結(jié)合公司管理提升總體方案積極開展風(fēng)險(xiǎn)診斷工作，并積極推進(jìn)投資評(píng)估、燃油期貨等專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
運(yùn)用信息化手段推動(dòng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施
中遠(yuǎn)集團(tuán)從2003年進(jìn)行內(nèi)部控制和管理體系建設(shè)時(shí)就同步開發(fā)了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)基礎(chǔ)，并于2006年將“中遠(yuǎn)集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系系統(tǒng)”作為重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)依據(jù)中遠(yuǎn)集團(tuán)多年風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身管理體系要求，同時(shí)研究對(duì)比國(guó)內(nèi)外相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)，逐步擴(kuò)展設(shè)計(jì)形成的現(xiàn)有規(guī)模。根據(jù)中遠(yuǎn)集團(tuán)的管理現(xiàn)狀，不斷對(duì)照國(guó)際先進(jìn)企業(yè)的最佳管理實(shí)踐，通過先進(jìn)的技術(shù)手段將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的流程“固化”作為提升中遠(yuǎn)集團(tuán)管理水平的重要工作之一，并以此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和分析，追溯并延續(xù)風(fēng)險(xiǎn)信息和指標(biāo)數(shù)據(jù)、統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，避免各下屬公司因體系建設(shè)的重復(fù)投資浪費(fèi)。
2011年，中遠(yuǎn)集團(tuán)以五部委《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》等為指導(dǎo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)中遠(yuǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息平臺(tái)的功能進(jìn)行擴(kuò)充，建立一套以企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的管理信息系統(tǒng)。通過這套系統(tǒng)建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)，中遠(yuǎn)集團(tuán)形成了動(dòng)態(tài)的自我風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)能力，達(dá)到及時(shí)辨識(shí)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)并采用相應(yīng)的管理、控制措施，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。
總體規(guī)劃，分步實(shí)施，科學(xué)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)工作
中遠(yuǎn)集團(tuán)按照國(guó)資委《指引》所規(guī)定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般過程，結(jié)合全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)長(zhǎng)期的持續(xù)改進(jìn)管理模式，增加了策動(dòng)力和資源配置以及授權(quán)要求，形成了可持續(xù)發(fā)展的管理模式。根據(jù)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)進(jìn)一步分解可以落實(shí)的步驟，中遠(yuǎn)集團(tuán)創(chuàng)造性提供科學(xué)地建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的實(shí)施和推行16步法，以年為周期一個(gè)循環(huán)，實(shí)現(xiàn)一次管理創(chuàng)新。
關(guān)鍵詞:內(nèi)控管理信息化風(fēng)險(xiǎn)管理
一、信息化的內(nèi)容及對(duì)企業(yè)的影響
信息化是指充分利用信息技術(shù)并開發(fā)信息資源，發(fā)展以計(jì)算機(jī)為主要表現(xiàn)方式的智能工具來推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展及增長(zhǎng)質(zhì)量。了解信息化可以從信息化的內(nèi)容及對(duì)企業(yè)的影響出發(fā)。
信息化的內(nèi)容。信息化不是一個(gè)單一的事項(xiàng)，它是由眾多有組織的網(wǎng)絡(luò)體系構(gòu)成的，其主體內(nèi)容主要由以下幾方面構(gòu)成：
（一）硬件設(shè)備
硬件設(shè)備是信息化的主要內(nèi)容之一，更是信息化實(shí)現(xiàn)的物質(zhì)基礎(chǔ)，其主要包括計(jì)算機(jī)和終端設(shè)備、信息軟件系統(tǒng)等。
（二）信息網(wǎng)絡(luò)
信息網(wǎng)絡(luò)是信息化實(shí)現(xiàn)的先決條件，沒有網(wǎng)絡(luò)的信息化無論其硬件設(shè)備如何強(qiáng)大，其智能程度是非常有限的，通過信息網(wǎng)絡(luò)，企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的共享。
(三)數(shù)據(jù)庫(kù)資源
各類數(shù)據(jù)庫(kù)資源是信息化的核心內(nèi)容，企業(yè)的各階段統(tǒng)籌性程序方法及管理服務(wù)系統(tǒng)以及操作規(guī)程等均可通過數(shù)據(jù)庫(kù)資源實(shí)現(xiàn)。
二、信息化下內(nèi)控管理各系統(tǒng)的設(shè)計(jì)原則
綜合傳統(tǒng)內(nèi)控管理的系統(tǒng)設(shè)計(jì)，結(jié)合信息化的具體內(nèi)容和特征，以信息化為基礎(chǔ)的內(nèi)控管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)可以遵循以下幾個(gè)原則執(zhí)行：
(一)勾稽制衡原則
傳統(tǒng)的內(nèi)控管理系統(tǒng)設(shè)置是建立在權(quán)力制衡、崗位分離以及勾稽監(jiān)督基礎(chǔ)上的，信息化應(yīng)用于管理設(shè)計(jì)后，勾稽制衡原則仍然是管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)的原則之一，內(nèi)控管理各業(yè)務(wù)流程、崗位職責(zé)和具體權(quán)限都可以通過預(yù)先設(shè)定了實(shí)現(xiàn)，通過系統(tǒng)的設(shè)置自動(dòng)實(shí)現(xiàn)權(quán)利的勾稽制衡關(guān)系，并將其徹底貫徹，通過信息的實(shí)時(shí)傳輸，形成一個(gè)有反饋控制功能的鉤稽制衡體系。
(二)兼容并蓄原則
內(nèi)控管理系統(tǒng)是一個(gè)綜合型的復(fù)雜項(xiàng)目，由多個(gè)相互聯(lián)系的子系統(tǒng)構(gòu)成，信息化下內(nèi)控管理體系設(shè)計(jì)的實(shí)現(xiàn)也不是某一個(gè)信息系統(tǒng)就能解決的問題，必須通過不同層次的子系統(tǒng)充分發(fā)揮相應(yīng)的作用，相互銜接和融合來實(shí)現(xiàn)。如何做好兼容并蓄來盡可能發(fā)揮各子系統(tǒng)特點(diǎn)又讓子系統(tǒng)相互耦合是信息化內(nèi)控管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)必須考慮的問題。
(三)以人為本原則
信息化的應(yīng)用使內(nèi)控管理中眾多程序和處理都可以通過系統(tǒng)自動(dòng)完成，但是這種自動(dòng)完成是不能完全脫離人員參與而存在的，人員對(duì)信息的輸入會(huì)影響系統(tǒng)的自動(dòng)處理結(jié)果，甚至對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的正常運(yùn)行都會(huì)起著至關(guān)重要的作用。系統(tǒng)的可操作性更是信息化技術(shù)中要重視的問題。以人為本的信息化工作能夠更好地協(xié)調(diào)人與計(jì)算機(jī)間的關(guān)系，使兩者相互匹配達(dá)到信息化運(yùn)用于內(nèi)控管理的最佳效果。
(四)資源綜合管理原則
企業(yè)信息資源在信息化環(huán)境下具有共享性，這樣就要求信息資源在質(zhì)量和可靠度上更精準(zhǔn)，如何確保資源的準(zhǔn)確可靠性是資源管理中的一個(gè)重要問題。在資源信息的搜集管理中，不僅要盡可能豐富有用信息，讓使用者更便捷地快速得到信息，更要做到信息的安全保密，這些都要對(duì)資源進(jìn)行綜合管理并整合。
三、信息化在企業(yè)內(nèi)控管理中的具體應(yīng)用
信息化在現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控管理中的應(yīng)用越來越多，其被倚重的比率也越來越高，其具體應(yīng)用內(nèi)容主要體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)控管理的構(gòu)成要素上，具體表現(xiàn)為：
(一)信息化在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的應(yīng)用
企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是由于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的一系列不穩(wěn)定和不可知因素可能會(huì)造成的消極影響，正是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的存在才會(huì)有內(nèi)控管理實(shí)施的必要。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理就是“風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)策略”的一個(gè)過程。在信息化應(yīng)用前，各部門和階層的信息分享不同步，存在很多信息不對(duì)稱情況，造成管理決策制定的滯后，嚴(yán)重影響企業(yè)內(nèi)控管理的實(shí)施，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)因素。
信息化應(yīng)用于企業(yè)內(nèi)控管理后，企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理上首先建立的就是有準(zhǔn)確標(biāo)準(zhǔn)的網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和預(yù)警機(jī)制，企業(yè)各個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)與網(wǎng)絡(luò)評(píng)估機(jī)制掛鉤，一旦某個(gè)環(huán)節(jié)有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制都會(huì)報(bào)警并作出應(yīng)對(duì)反應(yīng)。信息化應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)首先要注意硬件設(shè)備的物理安全性和物理布局科學(xué)性，這是風(fēng)險(xiǎn)管理能否實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)。另外，在資源信息的共享范圍設(shè)置上，從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理出發(fā)，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)崗位職責(zé)和企業(yè)需求來確定共享資源的歸屬性，以保證信息安全和經(jīng)營(yíng)安全。
(二)信息化在業(yè)務(wù)流程革新上的應(yīng)用
關(guān)鍵詞：長(zhǎng)株潭；農(nóng)產(chǎn)品；供應(yīng)鏈；管理風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類號(hào)：f224.9 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：a 文章編號(hào)：0439-8114（2013）07-1712-03
長(zhǎng)株潭城市群于2007年12月經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)成為國(guó)家“兩型社會(huì)”綜合配套改革試驗(yàn)區(qū)，“十一五”期間長(zhǎng)株潭經(jīng)濟(jì)一體化（基礎(chǔ)設(shè)施一體化、產(chǎn)業(yè)一體化、市場(chǎng)一體化）全面推進(jìn)，與此同時(shí)，“3+5”城市群建設(shè)成為帶動(dòng)周邊城市發(fā)展的契機(jī)。
2011年3月17日湖南省被正式納入國(guó)家農(nóng)村信息化科技示范省建設(shè)試點(diǎn)，是繼山東省之后的第二個(gè)農(nóng)村信息化科技示范省。農(nóng)村農(nóng)業(yè)信息化建設(shè)將使農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理面臨新的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)。隨著湖南省農(nóng)村農(nóng)業(yè)信息化建設(shè)的推進(jìn)，長(zhǎng)株潭區(qū)域作為湖南省的中心位置，農(nóng)業(yè)信息化程度、農(nóng)村信息化水平、市場(chǎng)信息化發(fā)展都走在全省的前列。研究信息化環(huán)境下長(zhǎng)株潭農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)及其防范策略，可為長(zhǎng)株潭及相近地區(qū)農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理提供參考。
1 信息化環(huán)境下長(zhǎng)株潭農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)概述
信息化環(huán)境下長(zhǎng)株潭農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)主要有三個(gè)來源：信息化風(fēng)險(xiǎn)、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)。
1.1 信息化風(fēng)險(xiǎn)
信息技術(shù)的目標(biāo)就是為了改善市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制、提升市場(chǎng)運(yùn)作效率，信息化的本質(zhì)就是市場(chǎng)化。農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理中的信息化風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下行政機(jī)制推進(jìn)信息化，傳統(tǒng)的政府體制決定了其人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)化理念、推進(jìn)的困難程度，行政體制下的信息化推進(jìn)可能會(huì)產(chǎn)生兩種問題，一種是傳統(tǒng)的內(nèi)部阻力，不理解、不明白、不接受信息化事務(wù)，抵制信息化；一種是熱衷于信息化建設(shè)，其意圖卻在信息化本身之外，尋求信息化“權(quán)力尋租”。除了政府參與所特有的風(fēng)險(xiǎn)外，信息化過程中的技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的[1]。
1.2 組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)
組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)是指供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)企業(yè)間因缺乏信任存在“牛鞭效應(yīng)”、道德風(fēng)險(xiǎn)及逆向選擇等問題，加大了供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。農(nóng)產(chǎn)品在“種子-食品”過程中存在諸多導(dǎo)致污染、不安全的風(fēng)險(xiǎn)因素，以簽約農(nóng)戶為主體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式在生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)中難以從根本上保證農(nóng)產(chǎn)品安全，致使產(chǎn)品供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)成員間缺乏信任與合作，給組織協(xié)調(diào)帶來風(fēng)險(xiǎn)。
1.3 質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)
農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的環(huán)節(jié)。產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)系到企業(yè)、組織等各節(jié)點(diǎn)單元的信譽(yù)和發(fā)展，一次安全事故會(huì)毀掉一個(gè)企業(yè)，可能給供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)企業(yè)造成致命打擊。三鹿的破產(chǎn)、雙匯的危機(jī)、金浩茶油風(fēng)波等因產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的沉痛打擊，給供應(yīng)鏈上游企業(yè)帶來的影響也是顯而易見的。
2 信息化環(huán)境下農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)防范
農(nóng)村農(nóng)業(yè)信息化的目的是利用現(xiàn)代信息技術(shù)讓農(nóng)民、加工企業(yè)、批發(fā)商、零售商以及消費(fèi)者之間建立組織協(xié)同關(guān)系，共同提高整個(gè)供應(yīng)鏈抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)要素間的互動(dòng)都是通過信息傳遞來完成的。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度分析，信息不完全和信息的不對(duì)稱都會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，降低市場(chǎng)運(yùn)作效率，提高交易成本。信息的不對(duì)稱促使供應(yīng)鏈主體行為發(fā)生變化，而處于弱勢(shì)的農(nóng)戶承受的風(fēng)險(xiǎn)更為突出。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的信息不對(duì)稱已經(jīng)成為農(nóng)民增收的一大障礙，影響著農(nóng)業(yè)戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)調(diào)整。
2.1 政府要積極作為
現(xiàn)階段湖南省農(nóng)村信息化正在緊張有序地推進(jìn)，作為政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)信息化建設(shè)，政府在農(nóng)業(yè)信息化過程中的角色定位十分重要。政府需承擔(dān)管制、管理、服務(wù)三大角色。管制的目的是采取管制或者其他措施限制或控制農(nóng)業(yè)信息化過程中主體承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不能轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。管理的目的是政府行使職能，提供服務(wù)，從各個(gè)層面如戰(zhàn)略、政策、規(guī)劃、項(xiàng)目以及運(yùn)作層面實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)的因素和風(fēng)險(xiǎn)的后果，進(jìn)行決策；同時(shí)，規(guī)范政府行為，做到廉潔行政，不出現(xiàn)類似 “天價(jià)內(nèi)存條”、“天價(jià)u盤”、“政府采購(gòu)特供”等腐敗采購(gòu)，不出現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施中大規(guī)模腐敗事件。
政府作為信息化推進(jìn)方，在規(guī)范行政、廉潔行政、紀(jì)檢跟進(jìn)的環(huán)境下，通過宣傳
教育計(jì)劃提升社會(huì)公民、法人和其他組織的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和安全意識(shí)；通過專門的教育和培訓(xùn)計(jì)劃，有力推進(jìn)公務(wù)員信息化培訓(xùn)、信息化講座，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、安全管理的專門人才以滿足信息化發(fā)展的需要，定期開展電子政務(wù)技能競(jìng)賽，規(guī)范信息化辦事流程，杜絕“權(quán)力尋租”。鼓勵(lì)企業(yè)、社會(huì)組織開展風(fēng)險(xiǎn)管理、安全管理的專業(yè)人員培訓(xùn)和資格認(rèn)證。讓風(fēng)險(xiǎn)管理充分地整合到組織管理的過程之中，努力使涉及農(nóng)村農(nóng)業(yè)的各級(jí)公務(wù)員知農(nóng)業(yè)、懂政策、精業(yè)務(wù)，成為推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村信息化的有力推動(dòng)力[2]。
政府作為信息化規(guī)則的制定方，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避具有標(biāo)桿性作用。制定可行的農(nóng)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化體系，確立各級(jí)農(nóng)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)制定責(zé)任方，制定檢測(cè)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，制定信息化交易安全、信息服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化流程體系、交易擔(dān)保機(jī)構(gòu)、相關(guān)的支付安全法律法規(guī)、電子交易法和電子商務(wù)法；建立省、市、縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村一級(jí)的信息化技術(shù)安全平臺(tái)，確保農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)單元技術(shù)可靠、信息可信、交易安全。
政府積極作為是農(nóng)村農(nóng)業(yè)信息化得以順利實(shí)施、有效管理、層層推進(jìn)的有力保障。也是信息化環(huán)境下規(guī)避農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)的重要要素。有效的政府行為、廉潔的公務(wù)員隊(duì)伍將是信息化環(huán)境下農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理十分有利的外部環(huán)境。
2.2 防范組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)
農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理在國(guó)外已經(jīng)通過實(shí)踐證明是一種有效的運(yùn)作方式。在湖南省農(nóng)村農(nóng)業(yè)信息化過程中，逐步把農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理搭建到信息化進(jìn)程中來，并逐漸形成規(guī)模。目前，長(zhǎng)株潭農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)從“種子-食品”還沒有形成規(guī)模化的供應(yīng)鏈管理模式，沒有較為核心的農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)建立強(qiáng)有力的組織協(xié)調(diào)信息網(wǎng)絡(luò)。企業(yè)和經(jīng)濟(jì)組織之間、企業(yè)和農(nóng)戶之間的關(guān)系還是典型的市場(chǎng)交易行為，沒有達(dá)成一定規(guī)模的戰(zhàn)略合作、簽約合作關(guān)系。農(nóng)戶在遇到市場(chǎng)疲軟時(shí)無法有效地尋求企業(yè)渡過難關(guān)；在遇到市場(chǎng)強(qiáng)勢(shì)時(shí)，農(nóng)戶和經(jīng)濟(jì)組織為尋求更多的利潤(rùn)而放棄合作企業(yè)，導(dǎo)致企業(yè)和經(jīng)濟(jì)組織個(gè)體沒有形成有效的供應(yīng)鏈，還停留在松散的合作關(guān)系上。 在有效的封閉農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈下（圖1），各供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)按簽約要求組織訂單式農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、包裝、規(guī)范，最后到消費(fèi)者手中，在信息資源共享、各供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)之間信任合同，組織協(xié)調(diào)成本較低，農(nóng)產(chǎn)品交易成本就會(huì)降低。但事實(shí)上因?yàn)楦鞴?jié)點(diǎn)彼此之間的利益分配機(jī)制、各自的利益導(dǎo)向、市場(chǎng)價(jià)格、自然災(zāi)害等因素影響，供應(yīng)鏈各節(jié)點(diǎn)之間組織協(xié)調(diào)存在預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)[3]。
防范組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的最有效機(jī)制是農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)或農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)在整個(gè)過程中應(yīng)處于核心地位。為保證農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量，需要跟蹤、調(diào)查、檢測(cè)，嚴(yán)格按簽約農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和要求，各節(jié)點(diǎn)之間需要把共同利益的分配機(jī)制盡量完善，企業(yè)在逐漸發(fā)展過程中可以不斷完善“企業(yè)+經(jīng)濟(jì)組織”的合作機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)共同的戰(zhàn)略目標(biāo)，達(dá)成戰(zhàn)略合作關(guān)系。在實(shí)施過程中，企業(yè)誠(chéng)信行為將不斷強(qiáng)化這種戰(zhàn)略合作關(guān)系[4]。
2.3 產(chǎn)品質(zhì)量安全控制
產(chǎn)品質(zhì)量安全控制是整個(gè)農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理最終能否實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在信息化快速發(fā)展的今天，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品“種子-食品”跟蹤逐步可行。食品供應(yīng)鏈逐步運(yùn)用射頻識(shí)別（radio frequency identification，rfid）技術(shù)，俗稱電子標(biāo)簽，進(jìn)行食品追溯。建立有效的農(nóng)產(chǎn)品安全質(zhì)量檢測(cè)、跟蹤、追溯制度，以農(nóng)產(chǎn)品電子化身份卡的方式進(jìn)入農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管理信息平臺(tái)，提供質(zhì)量安全檢測(cè)與跟蹤可查[5]。
農(nóng)產(chǎn)品可追溯性是解決農(nóng)產(chǎn)品安全的一種方式，一方面可以對(duì)發(fā)現(xiàn)有安全隱患的食品實(shí)行召回；另一方面可以對(duì)責(zé)任企業(yè)追究責(zé)任。可追溯制度可以規(guī)范農(nóng)產(chǎn)品食品安全管理，減少或杜絕不安全食品、假商標(biāo)、假標(biāo)識(shí)、假包裝等，盡可能地減少其對(duì)消費(fèi)者權(quán)益的損害。在源頭上對(duì)農(nóng)產(chǎn)品實(shí)行上市準(zhǔn)入制度，在上市后實(shí)行可追溯制度，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全實(shí)施嚴(yán)格的安全檢測(cè)制度和抽檢制度是有效保證農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的方法。
3 小結(jié)
信息化環(huán)境下農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)集中體現(xiàn)政府在推進(jìn)信息化的過程中能否擔(dān)當(dāng)起重要的管制、管理、服務(wù)角色；農(nóng)產(chǎn)品交易主體能否有效地進(jìn)行組織協(xié)調(diào)溝通；農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管體系及可追溯制度及信息化系統(tǒng)能否實(shí)現(xiàn)監(jiān)管。預(yù)知農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈管理風(fēng)險(xiǎn)是有效推進(jìn)湖南省農(nóng)村農(nóng)業(yè)信息化、湖南省農(nóng)產(chǎn)品電子商務(wù)的前提。面對(duì)社會(huì)誠(chéng)信缺失、道德偏離、政府服務(wù)角色缺失的問題，對(duì)信息化環(huán)境下農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈
管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并對(duì)其提出防范措施，以期對(duì)推進(jìn)湖南省農(nóng)村農(nóng)業(yè)信息化建設(shè)提供參考。
參考文獻(xiàn)：
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關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)信息化；會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型；實(shí)施路徑
管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)可以看成是管理會(huì)計(jì)和信息系統(tǒng)的一個(gè)集成，對(duì)信息進(jìn)行整理、計(jì)算、對(duì)比和分析等處理，來滿足各級(jí)管理者對(duì)企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)計(jì)劃、控制與反饋的需求，以幫助各信息使用者做出一切決策的統(tǒng)一系統(tǒng)。
一、管理會(huì)計(jì)信息化的應(yīng)用現(xiàn)狀分析
（一）管理會(huì)計(jì)軟件開發(fā)基礎(chǔ)較為薄弱
我國(guó)管理會(huì)計(jì)缺乏一個(gè)成熟的理論框架，沒有建立管理會(huì)計(jì)信息運(yùn)用體系。同時(shí)，管理會(huì)計(jì)制度不健全，沒有一個(gè)整體的標(biāo)準(zhǔn)。在會(huì)計(jì)軟件開發(fā)方面，我國(guó)雖然已經(jīng)有了許多會(huì)計(jì)信息化軟件，但是大都以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)為基礎(chǔ)。然而管理會(huì)計(jì)軟件的成熟是管理會(huì)計(jì)信息化發(fā)展成熟的重要標(biāo)志，要建立有效的管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)，必須要加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)軟件的開發(fā)。
（二）管理會(huì)計(jì)信息化的思想未深入滲透企業(yè)管理
從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制來看，管理會(huì)計(jì)信息化目前并未和企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制相匹配，大部分企業(yè)仍使用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)核算的觀念。而且，不同行業(yè)之間缺少一個(gè)整體的管理會(huì)計(jì)制度，這都很大程度上限制了企業(yè)管理會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展。同時(shí)，部分企業(yè)只注重眼前的利益，忽略運(yùn)用規(guī)劃、決策與評(píng)價(jià)能力從戰(zhàn)略層面上關(guān)注長(zhǎng)期目標(biāo)。在這種經(jīng)營(yíng)理念下，追求企業(yè)價(jià)值最大化不是企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，管理會(huì)計(jì)信息化無用武之地，使之發(fā)展受到限制。
二、對(duì)我國(guó)管理會(huì)計(jì)信息化實(shí)施路徑的探討
（一）管理會(huì)計(jì)信息化的目標(biāo)
對(duì)目標(biāo)的確立探討實(shí)施路徑的前提，只有目標(biāo)的明確才能保證方向的正確。所以管理會(huì)計(jì)信息化的實(shí)施應(yīng)該根據(jù)管理信息系統(tǒng)提供的各項(xiàng)功能，明確其具體目標(biāo)。
1.明確成本核算。管理會(huì)計(jì)信息中可以說最重要的就是成本信息。在管理會(huì)計(jì)信息化全面實(shí)施之前，企業(yè)對(duì)成本的管理處于滯后的狀態(tài)。而整體財(cái)務(wù)管理也處在被動(dòng)的狀態(tài)，只能體現(xiàn)事后的可算功能，沒有事前預(yù)測(cè)和事中控制功能。所以實(shí)現(xiàn)管理會(huì)計(jì)信息化之后，首要目標(biāo)是要明確成本的管理，全面透明的信息系統(tǒng)可以提高決策的科學(xué)性和前瞻性，同時(shí)防止了虛假信息的存在。
2.保障資金管理。資金是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的血液，對(duì)資金流的管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。當(dāng)前，資金的集中管理是企業(yè)資金管理的新模式。在企業(yè)管理會(huì)計(jì)實(shí)現(xiàn)信息化的背景下，企業(yè)可以更好的控制企業(yè)資金，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，以此解決集團(tuán)與子公司信息不對(duì)稱的問題。同時(shí)，企業(yè)管理者的管理更加深入，降低期間費(fèi)用，提高資金的利用率，以達(dá)到最大的資金運(yùn)用效率。
3.及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制。在信息時(shí)代，企業(yè)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化莫測(cè)，與此同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部環(huán)境也面臨諸多復(fù)雜問題。隨著科學(xué)技術(shù)水平的提高，生產(chǎn)工藝升級(jí)，員工管理更為復(fù)雜，企業(yè)面臨著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等諸多問題。然而在管理會(huì)計(jì)信息化的環(huán)境下，企業(yè)可以進(jìn)行更好的風(fēng)險(xiǎn)管控和識(shí)別。如果企業(yè)出現(xiàn)了一些異常的信號(hào)，如成本突變、收入驟降等，企業(yè)管理者可以通過管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)識(shí)別異常信息，以便采取及時(shí)的措施，也可以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)源頭可追溯。
4.全面預(yù)算管理。信息化水平不高是企業(yè)預(yù)算管理的一大障礙，然而借助管理會(huì)計(jì)信息化手段，企業(yè)財(cái)務(wù)可以做到事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后核算。在信息化的環(huán)境下，企業(yè)面對(duì)大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，可以準(zhǔn)確的做好事前預(yù)算，并且根據(jù)信息系統(tǒng)的監(jiān)控，可以及時(shí)做出合理的調(diào)整，更好的控制企業(yè)的成本利潤(rùn)信息，做出科學(xué)的管理決策。
5.嚴(yán)格內(nèi)部控制。不同于信息化之前內(nèi)部控制流于形式的情況，在管理會(huì)計(jì)信息化實(shí)行以后，設(shè)置不同級(jí)別的權(quán)限，實(shí)行業(yè)務(wù)審批和監(jiān)控，一定程度上規(guī)避了企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)設(shè)立嚴(yán)格的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，與業(yè)務(wù)流程相結(jié)合，借助信息化手段，制定個(gè)人的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，提高信息傳輸效率，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的內(nèi)部控制。
（二）對(duì)管理會(huì)計(jì)信息化實(shí)施路徑的分析研究
上一小節(jié)主要探討了管理會(huì)計(jì)信息化的目標(biāo)，本小節(jié)將針對(duì)每個(gè)目標(biāo)，以現(xiàn)有的研究成果為基礎(chǔ)，淺析管理會(huì)計(jì)信息化的實(shí)施路徑。通過五個(gè)目標(biāo)子信息系統(tǒng)的實(shí)施建立，逐漸實(shí)現(xiàn)管理會(huì)計(jì)信息化的目標(biāo)。
1.明確成本核算。傳統(tǒng)的成本形態(tài)分析方法無法滿足新的運(yùn)營(yíng)需求，企業(yè)可以引入作業(yè)成本法，同時(shí)加以信息技術(shù)的輔助，建立企業(yè)的作業(yè)成本信息模型的建設(shè)。作業(yè)成本信息系統(tǒng)可以進(jìn)行成本計(jì)算和分析，也可以分析企業(yè)的盈利能力。通過作業(yè)成本信息系統(tǒng)，可以對(duì)產(chǎn)品、客戶、資源等多個(gè)方面進(jìn)行成本查詢分析和預(yù)測(cè)，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)精益化的成本管理。在使用作業(yè)成本信息系統(tǒng)的過程中，企業(yè)可以對(duì)生產(chǎn)流程進(jìn)行事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后反饋，同時(shí)還能滿足不同部門對(duì)成本信息的需求，提供細(xì)致的成本性態(tài)信息。
2.保障資金管理。保障資金集中的信息化管理，首先是要搭建資金管理信息系統(tǒng)。建立企業(yè)資金管理信息中心，通過現(xiàn)代計(jì)算機(jī)科學(xué)技術(shù)和信息通信技術(shù)，借助資金中心整合基層業(yè)務(wù)部門，滿足大型企業(yè)跨地區(qū)跨部門進(jìn)行資金集中管理。在企業(yè)資金管理信息中心和相對(duì)應(yīng)的內(nèi)部控制制度成熟之后，企業(yè)的資金集中管理已經(jīng)達(dá)到了中級(jí)階段，企業(yè)已經(jīng)建成高效運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)公司，為企業(yè)提供高效的綜合性金融服務(wù)。保證了籌資、融資和結(jié)算業(yè)務(wù)。在管會(huì)計(jì)信息化的大背景下，輔助以企業(yè)資金集中管理信息系統(tǒng)，可以有效提高資金利用效率，達(dá)到資金使用的最大效益。
3.及時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制。在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)構(gòu)建的過程中，首先應(yīng)該制定企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，主要內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和策略，風(fēng)險(xiǎn)管理的保障體系和組織體系，以及風(fēng)險(xiǎn)管理流程的設(shè)計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)以企業(yè)的管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)，構(gòu)建信息化平臺(tái)，將信息技術(shù)融入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建設(shè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。借助風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，企業(yè)可以收集信息，對(duì)信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)信號(hào)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的及時(shí)性和針對(duì)性，也滿足大型企業(yè)跨地區(qū)跨部門之間的風(fēng)險(xiǎn)信息收集與共享，提高工作效率，為管理者做出正確決策提供有力支持。
4.全面預(yù)算管理。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化的情況下，為了解決企業(yè)資源配置的問題，首先應(yīng)對(duì)企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算管理，建立全面預(yù)算組織同時(shí)制定相應(yīng)的規(guī)章制度。同時(shí)，企業(yè)結(jié)合經(jīng)營(yíng)情況和資源配置的需求等方面，借助信息化力量對(duì)全面預(yù)算系統(tǒng)進(jìn)行改革，實(shí)現(xiàn)管理會(huì)計(jì)信息化建設(shè)。通過全面預(yù)算管理系統(tǒng)，公司戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)計(jì)劃以及預(yù)算的動(dòng)態(tài)聯(lián)動(dòng)，使公司的戰(zhàn)略目標(biāo)得以科學(xué)的得到貫徹落實(shí)。
5.嚴(yán)格內(nèi)部控制。在具體內(nèi)部控制的實(shí)施方面，企業(yè)可以引進(jìn)先進(jìn)的內(nèi)部控制信息化軟件，也可以開發(fā)現(xiàn)有會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)軟件的內(nèi)部控制模塊，相對(duì)來說第二種方法成本較低。完成了內(nèi)部控制信息系統(tǒng)的建設(shè)，企業(yè)要根據(jù)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程做好規(guī)劃，制定內(nèi)部控制的規(guī)章制度。在企業(yè)各部門之間，員工之間實(shí)現(xiàn)信息共享，方面管理者的監(jiān)管，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制。同時(shí)，在內(nèi)部控制系統(tǒng)的實(shí)施應(yīng)用的過程中，還要定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和更新，使其真正發(fā)揮高效率的內(nèi)部控制。
三、結(jié)論
在信息化的背景環(huán)境下，管理會(huì)計(jì)信息化正是遇到了發(fā)展的契機(jī)。管理會(huì)計(jì)信息化是幫助企業(yè)管理轉(zhuǎn)型的重要手段，是由粗放式管理模式向精益化管理模式轉(zhuǎn)變的重要一步。在管理會(huì)計(jì)信息化的幫助下，企業(yè)的成本有所降低，競(jìng)爭(zhēng)力加強(qiáng)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展越來越重要。（作者單位：上海大學(xué)管理學(xué)院）
參考文獻(xiàn)：
[1] 許正良.中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息化研究[J].現(xiàn)代科學(xué)管理，2014，6：105-107
當(dāng)企業(yè)面臨市場(chǎng)開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動(dòng)程度提高，連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能、相對(duì)提高企業(yè)本身之附加價(jià)值。
2012年2月1日，國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)并實(shí)施《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》，明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息，還要進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)并進(jìn)行監(jiān)督和檢查。隨著企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度的不斷加深，我國(guó)企業(yè)面臨的法律環(huán)境日趨嚴(yán)酷，特別是上市公司面臨的法律監(jiān)管環(huán)境日益嚴(yán)格，法律風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)管理中越來越顯示出其重要作用。
應(yīng)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)的要求，一個(gè)由國(guó)家電網(wǎng)福建電力有限公司（以下簡(jiǎn)稱“福建電力公司”）經(jīng)濟(jì)法律部（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)法部）和北京第一會(huì)達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“第一會(huì)達(dá)”）、外聘律師團(tuán)隊(duì)等組成法律風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)合項(xiàng)目組成立了。
國(guó)家電網(wǎng)福建省電力有限公司是國(guó)家電網(wǎng)公司在福建省設(shè)立的全資子公司。福建電力公司承擔(dān)著為海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)提供安全、經(jīng)濟(jì)、清潔、可持續(xù)的電力供應(yīng)的重要使命。截至2010年底，公司合并口徑資產(chǎn)總額708億元，承擔(dān)著全省九個(gè)地市、3680萬人口的供電服務(wù)，擁有電力客戶1251萬戶。
存在的問題
通過調(diào)研，法律風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)合項(xiàng)目組發(fā)現(xiàn)常規(guī)的企業(yè)法律事務(wù)工作在審查合同、處理訴訟糾紛中發(fā)揮了較大作用，但同時(shí)面臨著一些局限，如孤立個(gè)案問題的解決經(jīng)驗(yàn)難以復(fù)制、法務(wù)管理與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的割裂和被動(dòng)、需要更多資源處理重復(fù)的問題等，基于對(duì)以上問題的深刻認(rèn)識(shí)，形成了以下需求：
第一，通過將具體業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相結(jié)合，找出經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，將法律風(fēng)險(xiǎn)解決提升到管理層面。
第二，以管理手段解決法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的共性問題，推動(dòng)企業(yè)整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
第三，滿足管理機(jī)制的自運(yùn)行，推動(dòng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷優(yōu)化。
隨后，聯(lián)合項(xiàng)目組對(duì)通信、航空工業(yè)、石油石化等多個(gè)行業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了分析和研討，結(jié)合國(guó)家電網(wǎng)三集五大管理的要求，明確了福建電力法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，即結(jié)合依法經(jīng)營(yíng)管理需要，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)、規(guī)范、動(dòng)態(tài)的管理，提升員工法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，降低重大法律風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平，推進(jìn)企業(yè)各業(yè)務(wù)活動(dòng)的平穩(wěn)健康發(fā)展，并繼而形成了本項(xiàng)目開展的方法思路和方式方法：
第一，解決突破局限的著眼點(diǎn)是以法律風(fēng)險(xiǎn)的角度切入管理，搭建規(guī)范化體系，通過具體法律風(fēng)險(xiǎn)行為與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相結(jié)合，識(shí)別經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，將各種法律風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移到業(yè)務(wù)管理層面來防范，進(jìn)而推動(dòng)企業(yè)的整體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
第二，提升福建電力公司法律風(fēng)險(xiǎn)方面的管理能力，并有效指導(dǎo)基層單位的法律事務(wù)管理；充分利用風(fēng)險(xiǎn)管理、法律專業(yè)和企業(yè)自身優(yōu)勢(shì)，采用“整體規(guī)劃、分步實(shí)施、逐層推進(jìn)、有效運(yùn)行”的方式，在公司形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理一整套機(jī)制、方法和信息化工具，并推廣應(yīng)用到基層單位。
任何一個(gè)組織都具有慣性和惰性。組織惰性是指組織內(nèi)普遍存在的保持其既定行為方式和消極應(yīng)對(duì)環(huán)境變化的傾向，組織惰性使得曾經(jīng)適應(yīng)環(huán)境并且能夠有效地達(dá)到目標(biāo)的組織變得不適應(yīng)和無效。
基于惰性因素考慮，形成本項(xiàng)目體系框架的管理思想：以法律風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為導(dǎo)向，以法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)測(cè)考核為手段，進(jìn)行持續(xù)的、動(dòng)態(tài)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理。
風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值
管理價(jià)值
本方案從法律風(fēng)險(xiǎn)角度切入電網(wǎng)業(yè)務(wù)、專業(yè)管理、綜合職能等三大業(yè)務(wù)和通用風(fēng)險(xiǎn)板塊，構(gòu)建垂直的兩層風(fēng)險(xiǎn)防范體系。方案的實(shí)施可以滿足集團(tuán)型企業(yè)對(duì)于“人力資源、財(cái)務(wù)、物資”的集約化管理，有助于實(shí)現(xiàn)構(gòu)建“大規(guī)劃、大建設(shè)、大運(yùn)行、大檢修、大營(yíng)銷體系”的五大管理要求。方案的實(shí)施形成了以國(guó)家電網(wǎng)的省級(jí)公司層面為風(fēng)險(xiǎn)管控中心，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，有效集中資源進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)管控，并在統(tǒng)一管理平臺(tái)上建立二級(jí)單位的協(xié)同機(jī)制。
法律風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值在于防范風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)各業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供專業(yè)支撐。按照IACC體系理念建立的法律風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，其定位是企業(yè)管理平臺(tái)之一，以其強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和指標(biāo)庫(kù)，對(duì)企業(yè)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和預(yù)警管理，以法務(wù)部門的專業(yè)支撐，協(xié)同業(yè)務(wù)部門共同參與、完善管理。
信息化應(yīng)用價(jià)值
框架和過程設(shè)計(jì)是一項(xiàng)軟管理工作，為使管理成果切實(shí)落地，結(jié)合管理思想，將涉及的法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程與業(yè)務(wù)活動(dòng)深入結(jié)合，開發(fā)為法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，將法律風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、測(cè)評(píng)、評(píng)價(jià)、管控和指標(biāo)監(jiān)測(cè)納入信息化統(tǒng)一管理。
在落地應(yīng)用方面，法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與企業(yè)門戶辦公平臺(tái)直接集成，將工作任務(wù)推送為待辦事項(xiàng)，使法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)既擁有法律風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)的處理能力，又直接關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)活動(dòng)，發(fā)揮了法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)效用性和及時(shí)有效性。
法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)主要應(yīng)用功能及價(jià)值體現(xiàn)如下：
第一，以法律風(fēng)險(xiǎn)信息庫(kù)集中體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，并逐步實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)、嵌入式提示。
建立法律風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，將數(shù)量龐大的法律風(fēng)險(xiǎn)信息全部導(dǎo)入信息系統(tǒng)中，并根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)信息涉及的部門、風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等各項(xiàng)屬性進(jìn)行分解，使不同部門、不同權(quán)限的人員根據(jù)自身需要閱讀、查詢相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)信息，既可以避免單一的“鋪天蓋地”填鴨式灌輸，又可以滿足使用人員“按需閱讀”的需要。而通過設(shè)置信息系統(tǒng)內(nèi)部搜索引擎，為使用人員提供多種方式的信息展示、查詢。法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不僅可以提供信息的閱讀和查詢，還能對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行自動(dòng)統(tǒng)計(jì)和分析。這些風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的數(shù)據(jù)分析結(jié)果，與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果可實(shí)現(xiàn)同步更新，體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息更新的實(shí)效性。
第二，通過搭建統(tǒng)一信息化工作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估動(dòng)態(tài)更新和量化評(píng)價(jià)。
在法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立階段，法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在線下以非信息化的手段進(jìn)行的，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，十分艱苦。法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)框架建立后，可以將先前在線下進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估獲得的數(shù)據(jù)導(dǎo)入信息系統(tǒng)中在線上進(jìn)行，這使風(fēng)險(xiǎn)信息的動(dòng)態(tài)更新高效化。
當(dāng)需要進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，均可在線設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問卷、形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估任務(wù)、在線填寫問卷、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在線審批問卷，信息系統(tǒng)即可自動(dòng)匯總評(píng)估數(shù)據(jù)。通過在線評(píng)估和統(tǒng)計(jì)分析，信息系統(tǒng)可以根據(jù)事先設(shè)定的參數(shù)對(duì)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)和排序，找出企業(yè)面臨的重大法律風(fēng)險(xiǎn)。
第三，將風(fēng)險(xiǎn)控制任務(wù)與企業(yè)門戶辦公平臺(tái)集成，全程跟蹤風(fēng)險(xiǎn)控制措施落實(shí)情況。
法律風(fēng)險(xiǎn)歸口管理部門可以經(jīng)由信息系統(tǒng)向特定的風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施部門風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，要求其在線填寫并交回風(fēng)險(xiǎn)控制措施及其實(shí)施進(jìn)度安排。在風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)施過程中，風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施部門需按時(shí)在線匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)措施實(shí)施情況并提交相應(yīng)材料；信息系統(tǒng)根據(jù)各實(shí)施部門提交的信息自動(dòng)統(tǒng)計(jì)分析風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃完成的情況，為各部門及時(shí)了解情況、及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的督促或指導(dǎo)提供提示和依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃時(shí)間截止后，法律部門會(huì)同相關(guān)的業(yè)務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行檢查，并通過信息系統(tǒng)查閱風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)歷史數(shù)據(jù)，對(duì)相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行比對(duì)分析，檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管控措施的有效性，或及時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)問題。可以大大提高風(fēng)險(xiǎn)管控的整體協(xié)調(diào)性，促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理的融合，促進(jìn)企業(yè)管理水平的提升。
第四，通過與企業(yè)各相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)實(shí)時(shí)化。
法律風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)的采集與預(yù)警與各業(yè)務(wù)工作密切相關(guān)，各指標(biāo)值數(shù)據(jù)大都是由各業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)過一定的運(yùn)算后得來。法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)將逐步實(shí)現(xiàn)與相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成，自動(dòng)采集數(shù)據(jù)或接收數(shù)據(jù)推送。當(dāng)指標(biāo)值達(dá)到預(yù)警區(qū)間時(shí)，信息系統(tǒng)按照既定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息報(bào)告格式和路徑，向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)預(yù)警，提請(qǐng)注意。
第五，及時(shí)有效自動(dòng)生成法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，使法律風(fēng)險(xiǎn)信息快速、準(zhǔn)確、高效傳遞，為相關(guān)人員或部門的管理和決策提供最便捷信息支撐。
根據(jù)管理需要設(shè)定各類法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告模板，信息系統(tǒng)可在使用人員的啟動(dòng)下自動(dòng)生成法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。法律風(fēng)險(xiǎn)信息是在線上經(jīng)由信息系統(tǒng)來完成的，相應(yīng)的過程數(shù)據(jù)及最終數(shù)據(jù)都儲(chǔ)存在信息系統(tǒng)中，報(bào)告不僅格式統(tǒng)一，而且實(shí)時(shí)體現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀。如年度法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，可以較為客觀全面地反映企業(yè)該年度內(nèi)的法律風(fēng)險(xiǎn)工作各方面情況。報(bào)告功能的流程設(shè)定，使得法律風(fēng)險(xiǎn)信息能及時(shí)有效傳遞給相關(guān)人員，更有利于為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供決策參考。
