時間：2023-08-29 16:43:26
開篇：寫作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇風(fēng)險(xiǎn)分析的主要方法，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
上世紀(jì)90年代風(fēng)險(xiǎn)管理理論開始進(jìn)入稅收管理領(lǐng)域。在我國隨著經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，國際貿(mào)易和國際市場的擴(kuò)大，跨區(qū)域經(jīng)營、連鎖經(jīng)營、網(wǎng)上交易等方式逐步擴(kuò)展，稅源分布的領(lǐng)域越來越廣，稅源的流動性和隱蔽性越來越強(qiáng)。稅收逐漸成為各種利益、矛盾交織的焦點(diǎn)，涉稅違法案件也出現(xiàn)許多新的形式和特點(diǎn)，稅收征管中的不確定因素也越來越多，導(dǎo)致稅收征管面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在加大。因此樹立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全稅源管理體系，加快信息化建設(shè)，提升隊(duì)伍素質(zhì)，提高征管質(zhì)效，逐步實(shí)現(xiàn)稅收征管現(xiàn)代化。
一、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理在稅收征管中的重要地位
稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，是指納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)管理，也就是稅務(wù)機(jī)關(guān)以納稅遵從最大化為目標(biāo)，利用征管資源，以有效方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)規(guī)劃、識別排序、應(yīng)對處理和績效評價，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級高低合理配置征管資源，以不斷降低納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)、減少稅收流失的過程。其中：風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)規(guī)劃是管理層對一定時期稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)、階段重點(diǎn)、主要措施等做出的決策安排；風(fēng)險(xiǎn)分析識別是借助風(fēng)險(xiǎn)特征指標(biāo)、數(shù)據(jù)模型等工具，尋找發(fā)現(xiàn)存在的稅法遵從風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)估算排序是對存在稅法遵從風(fēng)險(xiǎn)的納稅人進(jìn)行歸類分析，對其風(fēng)險(xiǎn)度高低做出判斷形成風(fēng)險(xiǎn)等級；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對實(shí)施是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級，合理配置征管資源，采取納稅輔導(dǎo)、跟蹤監(jiān)控、納稅評估、反避稅、稅務(wù)稽查等不同的服務(wù)管理措施；風(fēng)險(xiǎn)管理績效評價主要從稅法遵從度和征管成本效益兩方面對稅收風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量和效率做出評判，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)。
二、稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識別在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要地位
從稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識別的概念來看，包含了兩層含義：一是要尋找稅收風(fēng)險(xiǎn)存在的領(lǐng)域，即發(fā)現(xiàn)并確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要范圍，歸納并能準(zhǔn)確描述稅收風(fēng)險(xiǎn)的共性特征；二是要分析識別稅收風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的具體目標(biāo)，即利用歸納的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行全面掃描，鎖定符合風(fēng)險(xiǎn)特征的風(fēng)險(xiǎn)納稅人。從稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的各環(huán)節(jié)來看，是一個有機(jī)的不可分離的整體，哪個環(huán)節(jié)都是不可或缺的。但是針對層出不窮的偷騙稅手法來講，稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識別將是最重要的一環(huán)！在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中，既使依照風(fēng)險(xiǎn)管理的要求建立協(xié)調(diào)統(tǒng)一高效的征管體制機(jī)制，同時無論風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對人員業(yè)務(wù)怎樣?jì)故炀ǎ侨绻愂诊L(fēng)險(xiǎn)分析識別不到位，所有一切只能成為泡影，不僅僅通過風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)稅收遵從最大化的目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，也會造成基層稅務(wù)人員極大的不滿和對整個風(fēng)險(xiǎn)管理的不信任，讓整個風(fēng)險(xiǎn)管理的體制形同虛設(shè)。所以，稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識別是風(fēng)險(xiǎn)管理中最能體現(xiàn)“信息管稅”應(yīng)用和防范風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，其在整個風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位十分重要。
三、稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識別的重要作用
一是具體實(shí)現(xiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)規(guī)劃相關(guān)內(nèi)容的主要途徑。每階段風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)規(guī)劃都會基于當(dāng)前或今后一段時間的內(nèi)外部環(huán)境的判斷，明確一定時期內(nèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)、階段重點(diǎn)等內(nèi)容。其中重要的一個方面就是從宏觀上分析相關(guān)的稅收風(fēng)險(xiǎn)的動向，提出防范的要求和目標(biāo)。而風(fēng)險(xiǎn)分析識別就是這些風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和重點(diǎn)落實(shí)的具體體現(xiàn)，是聯(lián)系目標(biāo)規(guī)劃和其他環(huán)節(jié)的紐帶，分析識別的準(zhǔn)確與否關(guān)系到目標(biāo)和重點(diǎn)是否能夠?qū)崿F(xiàn)。
二是風(fēng)險(xiǎn)排序評定、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等環(huán)節(jié)實(shí)施的基礎(chǔ)。如果我們考慮稅收風(fēng)險(xiǎn)管理與信息系統(tǒng)的結(jié)合，那在系統(tǒng)中的第一個環(huán)節(jié)就是風(fēng)險(xiǎn)分析識別。這是后續(xù)各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)分析識別為排序提供了具體的風(fēng)險(xiǎn)信息，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供的按戶歸集的豐富全面信息，不僅為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對全面客觀的分析風(fēng)險(xiǎn)度的大小和指向性提供了充分的依據(jù)，也從分析識別的方法上為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對提供了新的思路。
三是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)含量和不斷提升發(fā)展趨勢的最主要的體現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)分析識別的工作過程，實(shí)際上就是稅收業(yè)務(wù)水平和現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)融合并產(chǎn)生效益的過程，它必須對稅收法律法規(guī)和稅收程序的各個方面有充分的了解和深入的研究，才尋找出稅收風(fēng)險(xiǎn)所在的環(huán)節(jié)和領(lǐng)域。當(dāng)然這些風(fēng)險(xiǎn)存在于哪些納稅人，必須借助于現(xiàn)代信息技術(shù)的支撐才能實(shí)現(xiàn)。因此在風(fēng)險(xiǎn)分析識別這個環(huán)節(jié)一定是風(fēng)險(xiǎn)管理中最能體現(xiàn)技術(shù)含量的部分。同時，借助于信息技術(shù)，我們才可能對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對過程中，各個風(fēng)險(xiǎn)特征的有效性和指向性進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并不斷地改善和調(diào)整在風(fēng)險(xiǎn)分析識別方面的思路，使之更趨向于合理、準(zhǔn)確，邁入循環(huán)提升的良性步調(diào)。
四是最能讓基層稅務(wù)人員接受和認(rèn)可風(fēng)險(xiǎn)管理理念并激發(fā)他們參與風(fēng)險(xiǎn)管理熱情的環(huán)節(jié)。在我們看來，通過分析風(fēng)險(xiǎn)管理的各環(huán)節(jié)的實(shí)施，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，會給現(xiàn)代稅收體制機(jī)制帶來深刻且富有積極意義的變化。要貫徹落實(shí)好稅收風(fēng)險(xiǎn)管理，除了我們在完善相關(guān)制度建設(shè)和大力宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理理念的同時，基層在具體實(shí)施過程中接受與否是其成敗的關(guān)鍵。而讓基層感受是否有效、能否接受，最主要的就是要讓其能夠在工作中感受到風(fēng)險(xiǎn)管理對稅收征管的巨大的推動作用，相比以前無論工作的方式、壓力、成效都有積極的變化，從而才能認(rèn)可，使風(fēng)險(xiǎn)管理真正落實(shí)到位。同時，基層人員的對風(fēng)險(xiǎn)分析識別的方面的認(rèn)可度，通過風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對積累的經(jīng)驗(yàn)，也會激發(fā)其在風(fēng)險(xiǎn)分析識別方面新的思路和理念，促進(jìn)整個風(fēng)險(xiǎn)管理的向前邁進(jìn)。
四、加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識別建設(shè)的可行性方法
一是要以現(xiàn)有信息數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)開展風(fēng)險(xiǎn)分析識別。要做好風(fēng)險(xiǎn)分析識別，首先要有信息，沒有基礎(chǔ)信息，風(fēng)險(xiǎn)分析識別就無從談起。只有積極努力拓寬數(shù)據(jù)源，特別是內(nèi)部及第三方信息的取得將會給我們風(fēng)險(xiǎn)分析識別帶來更大空間。同時，信息數(shù)據(jù)的范圍、要求是永無止境的，風(fēng)險(xiǎn)分析識別要立足以現(xiàn)有的信
轉(zhuǎn)貼于
息數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)來開展。
二是要以與納稅遵從有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)作為主要分析識別對象。在風(fēng)險(xiǎn)分析識別方面，首先要進(jìn)行定位，風(fēng)險(xiǎn)分析識別應(yīng)該識別什么。在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中，有把征管基礎(chǔ)類指標(biāo)、發(fā)票監(jiān)控類指標(biāo)、稅務(wù)機(jī)關(guān)工作差錯類指標(biāo)、質(zhì)量考核類指標(biāo)統(tǒng)統(tǒng)列入了風(fēng)險(xiǎn)分析識別范圍內(nèi)，這是不可取的。這些指標(biāo)也是有風(fēng)險(xiǎn)指向的，但并不是符合納稅遵從風(fēng)險(xiǎn)。所以風(fēng)險(xiǎn)識別的目標(biāo)一定要與納稅遵從有關(guān)的，其他類別的指標(biāo)也可以作為補(bǔ)充，組合運(yùn)用的效果更佳。
三是要通過科學(xué)的方法來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析識別。要開展并實(shí)施好風(fēng)險(xiǎn)分析識別工作，就必須掌握科學(xué)的方法。要善于從紛亂復(fù)雜的稅收經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)；要善于要實(shí)踐中做到宏觀與微觀相結(jié)合；要善于從眾多繁瑣的指標(biāo)中選擇最能衡量和甄別風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)；要善于把復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)模型以簡單的方式進(jìn)行展示和描述。
四是要建立機(jī)制，從實(shí)踐出發(fā)不斷完善和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)分析識別。風(fēng)險(xiǎn)分析識別是稅收風(fēng)險(xiǎn)管理成敗的關(guān)鍵，尤其表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)分析識別能不能適應(yīng)整個經(jīng)濟(jì)稅收的發(fā)展。這就需要建立機(jī)制，來保證風(fēng)險(xiǎn)分析識別的有效性，且能根據(jù)應(yīng)對結(jié)果不斷地調(diào)整完善和優(yōu)化整合。這應(yīng)該是一種保證持續(xù)研究分析、尋找識別稅收管理中的風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)機(jī)制。
五、依托稅收風(fēng)險(xiǎn)管理平臺加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)識別建設(shè)
1.樹立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識別建設(shè)
“信息管稅”已經(jīng)成為稅務(wù)部門一個時期稅收征管和科技工作的指導(dǎo)思想，落實(shí)信息管稅就必須樹立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念。做好稅收風(fēng)險(xiǎn)的分析識別工作也已經(jīng)成為貫徹稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念和落實(shí)信息管稅的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，只有始終堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)分析識別是稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)的認(rèn)識，在風(fēng)險(xiǎn)分析識別中抓住主要矛盾，從風(fēng)險(xiǎn)管理的整體運(yùn)行考慮；明確風(fēng)險(xiǎn)分析識別的職能分工，配備高素質(zhì)專業(yè)人員，建立風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)席會議制度；加強(qiáng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理特別是風(fēng)險(xiǎn)分析識別方面的培訓(xùn)，開展稅收風(fēng)險(xiǎn)分析識別方面的交流和探討，建立面、線、點(diǎn)有機(jī)聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)分析識別的立體框架。
2.加強(qiáng)職能部門明確分工、緊密合作的風(fēng)險(xiǎn)分析識別機(jī)制
方法是可以較好的實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)控制與管理 風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)
中圖分類號：X820文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A
引言
項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目的全生命周期，存在不確定性和可變性。海洋工程屬于高投入、高技術(shù)、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，在海洋工程項(xiàng)目運(yùn)行過程中如何通過合理的評估方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，使用有效和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控尤為重要。本文以荔灣3-1項(xiàng)目為例，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，闡述項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理。
0.項(xiàng)目概述和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
南海深水天然氣工程荔灣3-1項(xiàng)目是中國目前最大、水深最深的海上氣田，位于南海東部海域珠江口盆地，距香港東南約 250公里，水深約1350米至 1500米。在190米水深處建設(shè)一座約30000噸的導(dǎo)管架和約32000噸的中心平臺，通過6"海底管線連接1350米至1500米水深處的海底采油設(shè)施，通過30"海底管線將天然氣輸送至位于珠海高欄島的陸地終端。本項(xiàng)目的開發(fā)示意圖如下：
圖1：荔灣3-1項(xiàng)目開發(fā)示意圖
1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析
根據(jù)上述項(xiàng)目的特點(diǎn)，采取定性分析和定量分析相結(jié)合的方式對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析評估分為五個步驟：
1)風(fēng)險(xiǎn)管理過程啟動
首先是建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估的總體框架，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)識別，風(fēng)險(xiǎn)分析及設(shè)計(jì)應(yīng)對措施等工作奠定基礎(chǔ)。主要包括建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估團(tuán)隊(duì)，識別風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)以及定義風(fēng)險(xiǎn)可能性與后果尺度等內(nèi)容。
表3 ：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可能性尺度表
2）風(fēng)險(xiǎn)識別
本項(xiàng)目利用頭腦風(fēng)暴法、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)集中討論、歷史數(shù)據(jù)分析、訪談、行業(yè)調(diào)研相結(jié)合的方式對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，建立風(fēng)險(xiǎn)清單。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單的建立結(jié)合了本公司工程建設(shè)項(xiàng)目的一些典型風(fēng)險(xiǎn)，并借鑒國內(nèi)外項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的最佳實(shí)踐，通過全面的風(fēng)險(xiǎn)識別供識別出項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)約400條。
3）風(fēng)險(xiǎn)分析
在風(fēng)險(xiǎn)識別之后，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對識別出的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。本項(xiàng)目采用定性與定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分析方法，其中定性風(fēng)險(xiǎn)分析方法采用風(fēng)險(xiǎn)因素取值評定法和風(fēng)險(xiǎn)矩陣方法，定量分析方法采用蒙特卡洛模擬法。
本項(xiàng)目定性風(fēng)險(xiǎn)分析根據(jù)事先確定的標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則，確定風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響。通過采用邀請相關(guān)人員召開會議或進(jìn)行訪談等方式對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。項(xiàng)目組根據(jù)自身習(xí)慣和情況，確定哪種風(fēng)險(xiǎn)概率和后果的組合可被評定為哪種風(fēng)險(xiǎn)等級，如高風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)，并分別賦予其不同的顏色，進(jìn)行排序，最后將識別出的各種風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)矩陣中。本項(xiàng)目結(jié)合了國際最佳實(shí)踐的做法后采用5×5矩陣，并將風(fēng)險(xiǎn)等級劃分為四級，分別為：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、 重大風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和可接受風(fēng)險(xiǎn)，具體劃分如表 6 所示：
表6：風(fēng)險(xiǎn)等級劃分表
本項(xiàng)目的定量風(fēng)險(xiǎn)分析采用蒙特卡洛方法對項(xiàng)目的成本和進(jìn)度進(jìn)行分析，其中進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)分析采用 PDM 進(jìn)度計(jì)劃作為模型，成本風(fēng)險(xiǎn)分析采用 WBS 作為模型。因費(fèi)用分析為公司保密內(nèi)容不便敘述，圖2為項(xiàng)目進(jìn)度定量分析的風(fēng)險(xiǎn)因素龍卷風(fēng)圖。
圖2：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素龍卷風(fēng)圖
4）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)四種策略。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的識別主要由項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)各專業(yè)相關(guān)人員進(jìn)行，部分借助專家來完成。本項(xiàng)目主要采用項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)集中討論、訪談各專業(yè)相關(guān)人員及外部咨詢專家、行業(yè)調(diào)研方法制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。
在制定了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施之后，對采取應(yīng)對措施后的殘余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，如果殘余風(fēng)險(xiǎn)仍然不可接受，則需要重新制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，最終保證殘余風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受范圍內(nèi)。 最后，在確定了風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施和殘余風(fēng)險(xiǎn)可接受的情況下，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門或人員，以及殘余風(fēng)險(xiǎn)描述，進(jìn)行詳細(xì)的記錄并存檔。
2.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與管理
項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的環(huán)節(jié)為風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、控制和執(zhí)行，將分析評估出的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對措施真正貫徹執(zhí)行下去，使風(fēng)險(xiǎn)管理融入到項(xiàng)目日常運(yùn)作流程中，形成項(xiàng)目管理中不可缺少的一環(huán)，同時針對風(fēng)險(xiǎn)的變化性在項(xiàng)目全生命周期里持續(xù)對項(xiàng)目工作進(jìn)行監(jiān)督以及尋找新風(fēng)險(xiǎn)和變化的風(fēng)險(xiǎn)。為此，本項(xiàng)目引入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程和動態(tài)管理，達(dá)到順利實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)。
項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理流程
圖3：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的引入
工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)種類復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)影響程度各異，并且可能互相轉(zhuǎn)化。因此，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)必須按照緊急程度、影響程度進(jìn)行細(xì)分，采用不同的方法分層次、有重點(diǎn)的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對，形成梯度管理。如果采用手工管理，將是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，并且不利于風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和責(zé)任落實(shí)。采用風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)后主要優(yōu)點(diǎn)有以下幾點(diǎn)：
a)有利于梯度控制――分類檢索方便
利用風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)后，風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以輕松實(shí)現(xiàn)大量風(fēng)險(xiǎn)的評估、量化、分類及應(yīng)對監(jiān)控。
b)便于風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和預(yù)警提示――風(fēng)險(xiǎn)提示清晰
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的關(guān)鍵是重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施及時有效，提示風(fēng)險(xiǎn)不被遺忘。由于本項(xiàng)目的施工地點(diǎn)分散、人員不集中，如果手工操作，要做到對各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施及時跟蹤、及時反饋將比較困難。提示性風(fēng)險(xiǎn)就更容易被忽視，“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)”可充分發(fā)揮信息化系統(tǒng)溝通便捷、自動提示作用。
c)有利于責(zé)任落實(shí)――公開透明
由于風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的資源開放性和共享性，本項(xiàng)目把風(fēng)險(xiǎn)管理作為日常工作的一部分，保證了風(fēng)險(xiǎn)管理的時效性，風(fēng)險(xiǎn)管理很重要的一點(diǎn)是全員參與，為此引入“項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)”后項(xiàng)目組全體員工根據(jù)職責(zé)和分工劃分為四種角色：風(fēng)險(xiǎn)登記人、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人、風(fēng)險(xiǎn)審核人、風(fēng)險(xiǎn)人，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的操作界面如下：
圖4：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)操作界面
關(guān)鍵詞:巖土工程；風(fēng)險(xiǎn)分析；應(yīng)用
1巖土工程概述及其風(fēng)險(xiǎn)管理
1．1巖土工程簡述
巖土是由長時間的地質(zhì)作用而形成的一種具有高度不穩(wěn)定性的巖石，在組成結(jié)構(gòu)上相比于一般的巖石材料有著更大的各向異性和不均勻性，另外在物理學(xué)領(lǐng)域還具有非線性的特點(diǎn)，這些所體現(xiàn)的具體情況主要為:施工場地現(xiàn)有的巖石和實(shí)驗(yàn)室的巖石判別指標(biāo)之間相差較大，存在一定的不確定性，所以巖土工程與其他工程有根本性的差異。就目前來說，巖土工程的研究還沒有形成統(tǒng)一的理論標(biāo)準(zhǔn)，也沒有形成一個系統(tǒng)的知識研究體系，這樣就使巖土工程受力過程中其荷載大小確定和分布存在較大的難度。
1．2巖土工程的風(fēng)險(xiǎn)管理
巖土工程中的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下幾個方面:(1)風(fēng)險(xiǎn)識別。即對風(fēng)險(xiǎn)的行為、特征、現(xiàn)象以及來源方面的不確定性進(jìn)行識別;(2)風(fēng)險(xiǎn)的度量和量化。即通過對主客觀因素的分析來對產(chǎn)生錯誤的可能性進(jìn)行評估，然后依照評估結(jié)果對風(fēng)險(xiǎn)源和其可能產(chǎn)生的影響進(jìn)行分析，并計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的概率值;(3)風(fēng)險(xiǎn)管理。即對現(xiàn)存或可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行相關(guān)的量化估計(jì)分析，然后建立一個風(fēng)險(xiǎn)模型，并以此和實(shí)際情況制定風(fēng)險(xiǎn)決策;(4)風(fēng)險(xiǎn)評價。即巖土工程可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相關(guān)評價，并把風(fēng)險(xiǎn)評價過程和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有機(jī)的連接;(5)風(fēng)險(xiǎn)決策。即對巖體工程的現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)是接受還是規(guī)避進(jìn)行選擇，這個選擇是依據(jù)每一種決策方案的風(fēng)險(xiǎn)、效益和成本來定的，是依據(jù)對每一個決策成本核算、政治環(huán)境以及社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的評估來定的。只有充分了解巖土工程的相關(guān)理論和管理理念才能對其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的分析應(yīng)用。
2巖土工程的風(fēng)險(xiǎn)分析方法
長期以來我們處理巖土工程的風(fēng)險(xiǎn)問題大都采用傳統(tǒng)的定值論的方法，即通過對安全系數(shù)的研究來表示風(fēng)險(xiǎn)程度。一般都認(rèn)為只要采取適當(dāng)?shù)陌踩禂?shù)就可以保證巖土工程的安全建設(shè)，這在一定程度上雖然也是一種處理風(fēng)險(xiǎn)問題方法，但是盡管其有豐富的經(jīng)驗(yàn)也是有局限性的，傳統(tǒng)的方法在現(xiàn)代是不完備的，最基本的就是其無法提供說明工程可靠性的評價指標(biāo)。在這里的可靠性其實(shí)就是指系統(tǒng)在預(yù)定條件和預(yù)定時間下完成給定工作的概率。以此也可以看出來可靠性在系統(tǒng)工程中的重要性，它對系統(tǒng)的質(zhì)量指標(biāo)有著直接的影響，甚至可以說影響著整個系統(tǒng)工程的成敗。其實(shí)對于一個較為復(fù)雜的系統(tǒng)工程來說，其一般存在很多的子系統(tǒng)或是原件可以相互進(jìn)行組合聯(lián)系，當(dāng)然其中每一個組合的效果都會直接影響系統(tǒng)工程。風(fēng)險(xiǎn)分析的目的就在于對每個子系統(tǒng)進(jìn)行可靠性的估計(jì)，同時對其在構(gòu)成系統(tǒng)可靠性中所起的作用進(jìn)行相應(yīng)的評價，這樣才能有效的對工程薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，從而提高整個系統(tǒng)工程的可靠性。當(dāng)然對于巖土工程來說也是如此，在對其進(jìn)行分析時要把它當(dāng)做一個大系統(tǒng)，并對其進(jìn)行分解，然后進(jìn)行常規(guī)分析。當(dāng)然最后由分析而設(shè)計(jì)出來的決策必須要控制其風(fēng)險(xiǎn)性，要把風(fēng)險(xiǎn)控制在可受范圍內(nèi)，這也是風(fēng)險(xiǎn)分析的重要部分。等等這些的最終目標(biāo)都是盡量降低巖土工程風(fēng)險(xiǎn)，即使可能達(dá)到極限狀態(tài)的概率足夠的小，也稱為概率極小狀態(tài)設(shè)計(jì)。
3巖土工程基于風(fēng)險(xiǎn)分析的設(shè)計(jì)應(yīng)用
3．1邊坡極限狀態(tài)的描述
一般來說邊坡的破壞機(jī)理是基本一致的，但是其破壞的判斷量數(shù)值是不同的，有一定的差異，對于這些差異就需要相應(yīng)的調(diào)查研究。其實(shí)不同種類的巖土體對不同的位移變形承受能力都存在一定的范圍，范圍過大就會對巖土體造成一定的破壞。巖土工程中深基坑開挖后地表以及邊坡體都有可能發(fā)生不同程度的位移和變形，所以要重視對其的研究。
3．2裂隙巖體隨機(jī)滲透和多場合耦合
在巖土工程建設(shè)過程中，水頭變異和方差減小一般都是由滲透層的變化引起的，這時水頭的相關(guān)距離也會發(fā)生相應(yīng)的變化。這里就涉及到了滲透系數(shù)，一般來說滲透系數(shù)是服從于對數(shù)正態(tài)分布的，其變化會直接導(dǎo)致邊坡可靠性指標(biāo)以及下游邊坡上孔隙水壓力的變化。另外滲透系數(shù)對可靠性指標(biāo)和安全系數(shù)的影響還不清晰，所以就很難進(jìn)行相關(guān)的判斷。所以對多場合耦合的風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)行考慮有很大的困難，也可以說是不現(xiàn)實(shí)的，其中也包括對模型本身以及機(jī)理的研究，對這些進(jìn)行研究都是極為困難的。
3．3地下工程風(fēng)險(xiǎn)
地下工程一般都具有模糊性和不穩(wěn)定性，這樣就限制了工程人員對地下工程特性及穩(wěn)定狀況的準(zhǔn)確認(rèn)識，從而造成風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。這樣在工程很多方面都提高了要求，也都要求更可靠的地下工程分析結(jié)果。巖土工程在地下工程風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)用主要為依賴規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的常規(guī)工程以及研究潛在風(fēng)險(xiǎn)兩個方面。在這兩個方面中每個都非常重要，要進(jìn)行系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析就需要對這兩個方面進(jìn)行分析。巖土工程和其他工程有很大的差異性，所以不能簡單的把通用的可靠性風(fēng)險(xiǎn)分析方法移植到工程中，必須對巖土工程的實(shí)際環(huán)境來對工程風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的分析和應(yīng)用。
4巖土工程風(fēng)險(xiǎn)分析中還未解決的問題
巖土工程風(fēng)險(xiǎn)分析尚未解決的問題一般都是在工程中新出現(xiàn)的一些問題，這些問題往往具有綜合性，其問題主要表現(xiàn)在以下三個方面:(1)對不確定性因素的合理描述較為困難。怎樣把工程背景有效的結(jié)合到工程設(shè)計(jì)中去，怎樣更高效的進(jìn)行工程的管理工作，這些都是常見的問題，在這些問題的背后可以發(fā)現(xiàn)問題產(chǎn)生原因就是理論的缺乏。所以利用有限的樣本所提供的信息，通過風(fēng)險(xiǎn)理論來建立一個完整的風(fēng)險(xiǎn)分析協(xié)調(diào)還未實(shí)現(xiàn)，怎樣建立一個完整的風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)就是最大的問題;(2)對實(shí)際工程的臨界情況分析不足。這主要表現(xiàn)在沒有建立一個正確的失效模式模型，因?yàn)閹r土工程是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，變量比較多，而且還是非線性的，所以沒有一個失效機(jī)制就很難獲得失效機(jī)理，也就無法研究出適于巖土工程風(fēng)險(xiǎn)分析的有限元算法;(3)對現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用不足。這主要表現(xiàn)在工程設(shè)計(jì)和建設(shè)以及完工監(jiān)測沒有很好的對現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行有效的利用。單一的依靠一般方法而不運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)顯然就很難在可靠性的評估中進(jìn)行粗糙集技術(shù)、數(shù)據(jù)挖掘、融合信息等不確定計(jì)算，這樣就會對最終的計(jì)算結(jié)果造成一定的影響。
5巖土工程風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)用展望
長期以來，人們對風(fēng)險(xiǎn)分析和應(yīng)用存在很多的偏見和顧慮，在巖土工程中也是如此。其中由于巖土工程具有的不確定性因素較多、模型誤差大、量測實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)有限的特點(diǎn)，如果不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析對整個工程來說是非常危險(xiǎn)的。巖土工程師認(rèn)識如果從概率現(xiàn)象入手，研究的結(jié)果和相應(yīng)的評價也就必須以概率的形式進(jìn)行。經(jīng)實(shí)踐證明，通過各種不確定性研究方法，利用定量風(fēng)險(xiǎn)分析法來為最終的決策提供依據(jù)是很方便的，這些可以在很大程度上給決策者提供輔助評價信息，幫助實(shí)現(xiàn)決策的科學(xué)化。通過風(fēng)險(xiǎn)分析可以認(rèn)識更多在工程中出現(xiàn)的異常或是不期望的事件，另外通過風(fēng)險(xiǎn)分析也可以對事件出現(xiàn)的概率和相應(yīng)后果進(jìn)行科學(xué)的評估。一個完整的風(fēng)險(xiǎn)分析就是對工程系統(tǒng)可能響應(yīng)的事件進(jìn)行全面的估計(jì)，并對相應(yīng)結(jié)果進(jìn)行評定。其反映了對巖土工程設(shè)計(jì)的綜合性要求，同時還可以表現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)與安全的統(tǒng)一，所以有較好的發(fā)展前景。
6結(jié)束語
巖土工程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和應(yīng)用是基于對工程施工條件和巖土工程的了解上進(jìn)行的，要得出有效的結(jié)果就需要對不確定因素和確定因素進(jìn)行全面的整合，必須結(jié)合一定的工程施工標(biāo)準(zhǔn)來得出相應(yīng)的結(jié)論。巖土工程風(fēng)險(xiǎn)分析可以對巖土工程建設(shè)起到一定的參考作用，但是現(xiàn)在仍然存在一些難以解決的風(fēng)險(xiǎn)問題，這就需要我們要加大對其的研究。
參考文獻(xiàn)
［1］郭宏．談巖土工程的可靠性設(shè)計(jì)［J］．山西建筑，2002(07):32－33．
［2］潘建，李支令．巖土工程中風(fēng)險(xiǎn)評估方法分析［J］．吉林水利，2009(07):10－14．
［3］李凱，姜英德．巖土工程勘察的風(fēng)險(xiǎn)控制［J］．化工礦產(chǎn)地質(zhì)，2010(04):252－254．
關(guān)鍵詞：項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價；風(fēng)險(xiǎn)分析；項(xiàng)目管理
我國是一個經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展的國家，社會的各個行業(yè)都在飛速的發(fā)展，尤其是在加入了WTO以后，項(xiàng)目投資數(shù)量開始日漸增加，項(xiàng)目投資金額也在不斷提高，由此也引入了越來越多的項(xiàng)目融資方式。不管是項(xiàng)目的融資方或是投資方，都將越來越多的精力投入到了對于風(fēng)險(xiǎn)的管理和分析中，所以，在項(xiàng)目投資的準(zhǔn)備階段，進(jìn)行可行性分析時，都會進(jìn)行一定的風(fēng)險(xiǎn)分析，從而指導(dǎo)投資方在項(xiàng)目進(jìn)行過程中積極地采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。
一、項(xiàng)目中常見的風(fēng)險(xiǎn)類型
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是指在項(xiàng)目準(zhǔn)備和實(shí)施的過程中所產(chǎn)生的，會對項(xiàng)目的可行性和經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生影響的各種不確定性因素。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價中的風(fēng)險(xiǎn)，通常從投資方能否直接對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的方面分為兩個類型：
第一，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。由于市場經(jīng)濟(jì)具有極大的不確定性，因而導(dǎo)致項(xiàng)目常常會超出投資企業(yè)的控制，并給項(xiàng)目帶來各種風(fēng)險(xiǎn)甚至經(jīng)濟(jì)損失，所以，這種由于市場環(huán)境變化超出投資方控制范圍所造成的對項(xiàng)目的影響和損失就叫做環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)對于投資者來說常常做不到準(zhǔn)確地預(yù)測，這種預(yù)測的不確定性主要源于市場環(huán)境的復(fù)雜性和變動性。在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價中常見的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要包括部分市場風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)以及金融風(fēng)險(xiǎn)。
第二，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價的核心風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目生產(chǎn)管理不當(dāng)或是項(xiàng)目建設(shè)過程出現(xiàn)問題都會導(dǎo)致項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。在任何項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)過程中，項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)對于投資者來說都是必須承擔(dān)而無法完全避免的。另一方面，由于項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)具有不可避免性，因而投資者有必要在項(xiàng)目經(jīng)營管理和建設(shè)中對其實(shí)施一定的控制和管理措施，避免核心風(fēng)險(xiǎn)為項(xiàng)目帶來嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目失敗。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價核心風(fēng)險(xiǎn)主要包括部分市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和完工風(fēng)險(xiǎn)等。
二、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價的風(fēng)險(xiǎn)分析
項(xiàng)目在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價的過程中，最主要的分析對象是項(xiàng)目的核心風(fēng)險(xiǎn)。對于項(xiàng)目核心風(fēng)險(xiǎn)的分析和管理主要涉及兩個方面，一方面是市場經(jīng)濟(jì)的不確定向?qū)τ陧?xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價所造成的影響，另一方面是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價中，各種不確定因素發(fā)生概率的大小。經(jīng)過分析項(xiàng)目的不確定性，投資方能夠?qū)?xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行預(yù)估，分析項(xiàng)目產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的可能性和可靠性。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價中的風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括三種主要的分析方式。
1、項(xiàng)目的平衡盈虧分析
平衡盈虧分析又叫平衡損益分析，指通過分析項(xiàng)目的支出與收入間的平衡關(guān)系，來確定項(xiàng)目的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力，這種分析方式是一種較為靜態(tài)的分析方法。該分析方式是通過測定某項(xiàng)目產(chǎn)量上的平衡盈虧點(diǎn)，來預(yù)測和分析項(xiàng)目產(chǎn)量對整個項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的影響。
平衡盈虧分析的分析前提是假設(shè)產(chǎn)量與銷售收入和總成本之間呈線性相關(guān)關(guān)系，但在實(shí)際的市場經(jīng)濟(jì)條件下，項(xiàng)目原料價格與市場環(huán)境等各方面都具有極大的不確定性，因而實(shí)際上并不能同時滿足各種線性相關(guān)關(guān)系，所以，平衡盈虧分析在實(shí)際的應(yīng)用中具有較大的局限性。
2、項(xiàng)目敏感性分析
項(xiàng)目敏感性分析是現(xiàn)階段我國常用的項(xiàng)目可行性分析方法，指通過對項(xiàng)目各項(xiàng)影響因素的預(yù)測和分析，來確定各個影響因素的變動對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)所產(chǎn)生的影響，并找出其中的敏感性因素及其影響程度。項(xiàng)目實(shí)施中的不確定性影響因素主要是指項(xiàng)目建設(shè)工期、固定資產(chǎn)投資、原料價格、產(chǎn)品價格和總體產(chǎn)量等，其中每一影響因素又包含若干個子因素，因而分析程序十分復(fù)雜。所以，在應(yīng)用項(xiàng)目敏感性分析時，投資方需仔細(xì)分析體系項(xiàng)目特點(diǎn)、市場普遍關(guān)注的影響因素。
敏感性分析分為多因素與單因素分析兩種，在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價過程中常用的是單因素分析。一般情況下，很多因素之間具有一定程度的相關(guān)性，因而某一因素的變化通常也會引起其他因素隨之產(chǎn)生一系列的變動，這就導(dǎo)致在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價中使用單因素的敏感性分析方式表現(xiàn)出較大的局限性，分析效果和作用有限，因此，在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價的風(fēng)險(xiǎn)性分析中，通常使用單因素敏感性與多因素敏感性分析相結(jié)合的分析方式，以提高風(fēng)險(xiǎn)分析的有效性與可靠性。
3、概率分析
使用敏感性的分析方式有助于確定項(xiàng)目的主要不確定性因素，確定該因素對項(xiàng)目評價指標(biāo)的敏感性，但這種分析方式并不能預(yù)測這一因素發(fā)生和變化可能性，及在預(yù)計(jì)的可能性之下，該因素對評價指標(biāo)影響程度的大小。所以，要評定項(xiàng)目實(shí)際的實(shí)施情況與預(yù)期指標(biāo)之間的偏差程度及偏差發(fā)生的概率大小，評定項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，需要對建設(shè)工期、投資成本、產(chǎn)品價格和產(chǎn)品銷量等風(fēng)險(xiǎn)因素及其發(fā)生概率進(jìn)行研究和分析，這種分析方式就叫做概率分析。現(xiàn)階段我國常用的分析方法主要包括蒙特卡洛模擬法、概率樹法和期望值法等。在我國現(xiàn)有條件下，概率分析方法在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價中的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)用還不十分普遍。
三、總結(jié)
由于市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境具有復(fù)雜多變的特點(diǎn)，以估計(jì)和預(yù)測的方式來評價項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)出較大的不確定性，也會對項(xiàng)目的投資造成較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。所以，在項(xiàng)目實(shí)施之前需要進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分析，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目的不確定性，當(dāng)項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時，需要及時查清風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，并及時加以處理，分析出風(fēng)險(xiǎn)會給項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益帶來的各種影響。還要正確估計(jì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，從而提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，及決策的可靠性和正確性。
參考文獻(xiàn)：
[1]薛飛.投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價中的風(fēng)險(xiǎn)分析[J].大眾商務(wù).2009（8）：278
[2]陳進(jìn).建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價的風(fēng)險(xiǎn)分析[J].華東建筑大學(xué)學(xué)報(bào).2011（1）：43
[3]周燕.基于風(fēng)險(xiǎn)分析的公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法研究[J].重慶交通大學(xué)碩士學(xué)位論文.2007
1 信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估基本理論
1.1 信息安全風(fēng)險(xiǎn)
信息安全風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、多樣性、損失性、可變性、不確定性和可測性等多個特點(diǎn)。客觀性是因?yàn)樾畔踩L(fēng)險(xiǎn)在信息系統(tǒng)中普遍存在;多樣性是指信息系統(tǒng)安全涉及多個方面;損失性是指任何一種信息安全風(fēng)險(xiǎn)，都會對信息系統(tǒng)造成或大或小的損失;可變性是指信息安全風(fēng)險(xiǎn)在系統(tǒng)生命周期的各個階段動態(tài)變化;不確定性是一個安全事件可以有多種風(fēng)險(xiǎn);可測試性是預(yù)測和計(jì)算信息安全風(fēng)險(xiǎn)的方法。
1.2 信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估
信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估，采用科學(xué)的方法和技術(shù)和脆弱性分析信息系統(tǒng)面臨的威脅，利用系統(tǒng)，評估安全事件可能會造成的影響，提出了防御威脅和保護(hù)策略，從而防止和解決信息安全風(fēng)險(xiǎn)，或控制在可接受范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地保護(hù)系統(tǒng)的信息安全。通過評價過程對信息系統(tǒng)的脆弱性進(jìn)行評價，面臨威脅和漏洞威脅利用的負(fù)面影響，并根據(jù)信息安全事件的可能性和嚴(yán)重程度，確定信息系統(tǒng)的安全風(fēng)險(xiǎn)。
2 信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估原理
2.1 風(fēng)險(xiǎn)評估要素及其關(guān)系
一般說來，信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估要素有五個，除以上介紹的安全風(fēng)險(xiǎn)外，還有資產(chǎn)、威脅、脆弱性、安全措施等。信息安全風(fēng)評估工作都是圍繞這些基本評估要素展開的。
2.1.1 資產(chǎn)
資產(chǎn)是在系統(tǒng)中有價值的信息或資源，是安全措施的對象。資產(chǎn)價值是資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)，也是資產(chǎn)識別的主要內(nèi)容。它是資產(chǎn)的重要程度或敏感性。
2.1.2 威脅
威脅是導(dǎo)致不期望事件發(fā)生的潛在起因，這些不期望事件可能危害系統(tǒng)。
2.1.3 脆弱性
脆弱性是資產(chǎn)存在的弱點(diǎn)，利用這些弱點(diǎn)威脅資產(chǎn)的使用。
2.1.4 安全措施
安全措施是系統(tǒng)實(shí)施的各種保護(hù)機(jī)制，這種機(jī)制能有效地保護(hù)資產(chǎn)、減少脆弱性、抵御威脅、減少安全事件的發(fā)生或降低影響。風(fēng)險(xiǎn)評估圍繞上述基本要素。各要素之間存在著這樣的關(guān)系：
(1)資產(chǎn)是風(fēng)險(xiǎn)評估的對象，資產(chǎn)價值是由資產(chǎn)價值計(jì)量的，資產(chǎn)價值越高，證券需求越高，風(fēng)險(xiǎn)越小。
(2)漏洞可能會暴露資產(chǎn)的價值，使其被破壞，資產(chǎn)的脆弱性越大，風(fēng)險(xiǎn)越大;
(3)威脅引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，威脅越多風(fēng)險(xiǎn)越大;
(4)威脅利用脆弱性來危害資產(chǎn);
(5)安全措施可以防御威脅，減小安全風(fēng)險(xiǎn)，從而保護(hù)資產(chǎn)。
2.2 風(fēng)險(xiǎn)分析模型及算法
在信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)中，風(fēng)險(xiǎn)分析涉及資產(chǎn)的三個基本要素，威脅和脆弱性。每個元素都有它自己的屬性，并由它的屬性決定。資產(chǎn)的屬性是資產(chǎn)的價值，而財(cái)產(chǎn)的威脅可以是主體、客體、頻率、動機(jī)等。財(cái)產(chǎn)的脆弱性是資產(chǎn)脆弱性的嚴(yán)重性。在風(fēng)險(xiǎn)分析模型中，資產(chǎn)的價值、威脅的可能性、脆弱性的嚴(yán)重程度、安全事件的可能性和安全事件造成的損失，兩者是整合的，它是風(fēng)險(xiǎn)的價值。
風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容為：
(1)識別資產(chǎn)并分配資產(chǎn);
(2)確定威脅，并分配潛在的威脅;
(3)確定漏洞，并分配資產(chǎn)的脆弱性的嚴(yán)重程度;
(4)判斷安全事件的可能性。根據(jù)漏洞的威脅和使用的漏洞來計(jì)算安全事件的可能性。
安全事件發(fā)生可能性=L(威脅可能性，脆弱性)=L(T，V)
(5)計(jì)算安全事件損失。根據(jù)脆弱性嚴(yán)重程度和資產(chǎn)價值計(jì)算安全事件的損失。
安全事件造成的損失=F(資產(chǎn)價值，脆弱性嚴(yán)重程度)=F(Ia，Va);
(6)確定風(fēng)險(xiǎn)值。根據(jù)安全事件發(fā)生可能性和安全事件造成的損失，計(jì)算安全事件發(fā)生對組織的影響。
風(fēng)險(xiǎn)值=R(A，T，V)=R(F(Ia，Va)，L(T，V))
其中，A是資產(chǎn);T是威脅可能性;V是脆弱性;Ia是資產(chǎn)價值;Va是脆弱性的嚴(yán)重程度;L是威脅利用脆弱性發(fā)生安全事件的可能性;F是安全事件造成的損失，R是風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算函數(shù)。
3 信息風(fēng)險(xiǎn)分析方法探析
作為保障信息安全的重要措施，信息安全系統(tǒng)是信息安全的重要組成部分，而信息安全風(fēng)險(xiǎn)評估的算法分析方法，風(fēng)險(xiǎn)評估作為風(fēng)險(xiǎn)分析的重要手段，早已被提出并做了大量的研究工作和一些算法已成為正式信息安全標(biāo)準(zhǔn)的一部分。從定性定量的角度可以將風(fēng)險(xiǎn)分析方法分為三類，也就是定性方法、定量方法和定性定量相結(jié)合。
3.1 定性的風(fēng)險(xiǎn)分析方法
定性的方法是憑借分析師的經(jīng)驗(yàn)和知識的國際和國內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)或做法，風(fēng)險(xiǎn)管理因素的大小或程度的定性分類，以確定風(fēng)險(xiǎn)概率和風(fēng)險(xiǎn)的后果。定性的方法的優(yōu)點(diǎn)是，信息系統(tǒng)是不容易得到的具體數(shù)據(jù)的相對值計(jì)算，沒有太多的計(jì)算負(fù)擔(dān)。它有一定的缺陷，是很主觀的，要求分析有一定的經(jīng)驗(yàn)和能力。比較著名的定性分析方法有歷史比較法、因素分析方法、邏輯分析法、Delphi法等，這些方法的成敗與執(zhí)行者的經(jīng)驗(yàn)有很大的關(guān)系。
3.2 定量的風(fēng)險(xiǎn)分析方法
定量方法是用數(shù)字來描述風(fēng)險(xiǎn)，通過數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)的援助，對一些指標(biāo)進(jìn)行處理和處理，來量化安全風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果。定量方法的優(yōu)點(diǎn)是評價結(jié)果直觀，使用數(shù)據(jù)表示，使分析結(jié)果更加客觀、科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)、更有說服力。缺點(diǎn)是，計(jì)算過程復(fù)雜，數(shù)據(jù)詳細(xì)，可靠的數(shù)據(jù)難以獲得。正式且嚴(yán)格的評估方法的數(shù)據(jù)一般是估計(jì)而來的，風(fēng)險(xiǎn)分析達(dá)到完全的量化也不太可能。與著名的定時模型定量分析方法、聚類分析法、因子分析法、回歸模型、決策樹等方法相比較，這些方法都是具有數(shù)學(xué)或統(tǒng)計(jì)工具的風(fēng)險(xiǎn)模型。
3.3 定性定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分析方法
是因?yàn)橛袃?yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)的定量和定量的方法，只使用定性的方法，太主觀，但只有使用定量方法，數(shù)據(jù)是難以獲得的，所以目前常用的是定性和定量的風(fēng)險(xiǎn)分析方法相結(jié)合。這樣，既能克服定性方法主觀性太強(qiáng)的缺點(diǎn)，又能解決數(shù)據(jù)不好獲取的困難。典型的定性定量相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)評估工具有@Risk、CORA等。
【關(guān)鍵詞】城鎮(zhèn)污水 風(fēng)險(xiǎn)模型 融資 費(fèi)用 工藝 決策
【Abstract】Using the automatic driving process of urban sewage treatment project risk model， combining with the characteristics of sewage disposal engineering project financing， putting forward the model of urban sewage treatment project financing risk. Cognizing and distinguishing on urban sewage treatment project financing risk. Delphi analytic hierarchy process is used to quantitative analysis for getting urban sewage treatment project financing risk hierarchy， using fuzzy comprehensive evaluation model for its optimization research.
【Keywords】Urban sewage； Risk model； Financing； Costs； Process； Decision.
從城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)模型的各個階段分析入手，結(jié)合城鎮(zhèn)污水治理工程所處環(huán)境特點(diǎn)，及其本身存在問題特性，進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)分析過程，找出風(fēng)險(xiǎn)分析的重點(diǎn)，構(gòu)建適用于城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)模型，同時確定解決問題的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)方法。
1 城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)疏理
目前城鎮(zhèn)污水項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)問題集中在融資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)和工藝選擇風(fēng)險(xiǎn)三個問題上，因此建立相應(yīng)的融資、費(fèi)用、工藝風(fēng)險(xiǎn)因素庫。同時，依據(jù)事業(yè)環(huán)境因素、組織過程資產(chǎn)、項(xiàng)目范圍說明書等制定城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目的初步風(fēng)險(xiǎn)分析規(guī)劃。城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)梳理主要是應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)搜集、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃會議和分析、頭腦風(fēng)暴法、、問卷調(diào)查法等風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)得到風(fēng)險(xiǎn)因素庫的。
2 城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)考究判別
風(fēng)險(xiǎn)的考究判別是整個風(fēng)險(xiǎn)分析過程中最基本的，最重要的環(huán)節(jié)。它需要考究風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和存在的條件以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后的后果及影響，找出風(fēng)險(xiǎn)之所在和引起風(fēng)險(xiǎn)的主要因素，并對其后果做定性的估計(jì)。城鎮(zhèn)污水工程的風(fēng)險(xiǎn)考究判別是多年來困擾該領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)分析發(fā)展的一個難題。不過現(xiàn)在這個問題已經(jīng)可以得到很好的解決，實(shí)質(zhì)就是風(fēng)險(xiǎn)的定性判別的一個過程，只需運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)方法對其進(jìn)行具體的判別就可得到多個具有針對性的指標(biāo)集，以確定風(fēng)險(xiǎn)之所在和引起的主要原因，方便對過做出定性估計(jì)。這一階段是風(fēng)險(xiǎn)分析的根基，因此是管理的重點(diǎn)階段。
由于本研究在建立了費(fèi)用指標(biāo)體系后，還要對指標(biāo)進(jìn)行評價，因此屬于一個綜合性的風(fēng)險(xiǎn)評價問題。污水處理工程費(fèi)用涉及影響因素復(fù)雜，層次較多，而且評價問題中需要處理大量的模糊和不確定性信息，因此必須選擇能夠用于污水處理工程費(fèi)用評價的方法。近年來，風(fēng)險(xiǎn)評價技術(shù)的理論研究與實(shí)踐活動均有了很大的發(fā)展。評價方法先是從最初的評分評價、組合指標(biāo)評價、綜合指標(biāo)評價法發(fā)展到模糊綜合評判法、模糊數(shù)學(xué)法、層次分析法（TheAnalytic Hierarchy Process簡稱AHP）、貝葉斯網(wǎng)絡(luò)推斷法、灰色關(guān)聯(lián)法等，發(fā)展方向日趨復(fù)雜化、數(shù)學(xué)化、多學(xué)科化。
通過對上述幾種評價方法的比較可知，對于本研究所要評價的污水治理工程建設(shè)費(fèi)用指標(biāo)體系而言，層次分析法是最為合適的方法。因?yàn)閷哟畏治龇ㄊ墙⒃谘芯繉ο蟮闹笜?biāo)層次結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，這正好符合本研究建立指標(biāo)體系的要求。除此之外，層次分析法是將定性與定量相結(jié)合的評價方法，使決策者對復(fù)雜對象的決策思維過程條理化。應(yīng)用層次分析法的整個過程是分解、判斷與綜合的過程。決策者對于污水治理工程費(fèi)用的研究，也是基于通過分解費(fèi)用組成，重新判斷其重要程度，最終在建立新的更為準(zhǔn)確的、更具有針對性的污水治理工程費(fèi)用模型。以求最終實(shí)現(xiàn)對污水治理工程的成本費(fèi)用控制，提高污水治理的環(huán)境經(jīng)濟(jì)效益。
AHP（Analytic Hierarchy process，AHP）法在實(shí)用中存在的主要問題是判斷矩陣的一致性問題，這也是目前AHP理論研究的熱點(diǎn)和難點(diǎn)。為此，把判斷矩陣的一致性問題歸結(jié)為一非線性優(yōu)化問題，采用基于加速遺傳算法（Real coding based Accelerating Genetic Algorithm ，簡稱RAGA）的層次分析法（該方法簡稱RAGA-AHP）。RAGA-AHP法使計(jì)算更加簡便，解決了傳統(tǒng)AHP法的判斷矩陣的一致性問題。因此，本研究最終選定用RAGA-AHP法來進(jìn)行污水治理工程建設(shè)費(fèi)用指標(biāo)體系的評價。
3 城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)詳盡評析及對策
污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定量評析指在風(fēng)險(xiǎn)定性評析之后，對排序在前的、具有潛在重大影響的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，定量評價風(fēng)險(xiǎn)概率和影響大小，以綜合評估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的整體水平。同時，定量評析可以幫助決策者嘗試新的優(yōu)化決策，為項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)行提供優(yōu)化方案，給國家、企業(yè)和個人帶來更多的經(jīng)濟(jì)利益。這正是污水工程項(xiàng)目所迫切需要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。因此，風(fēng)險(xiǎn)的詳盡評析是城鎮(zhèn)污水治理工程風(fēng)險(xiǎn)分析的非常重要的階段。希望借助此階段的研究，提出城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)、工藝選擇的優(yōu)化排序，提出適用于城鎮(zhèn)污水治理工程的費(fèi)用函數(shù)模型，以便指導(dǎo)實(shí)際，做出風(fēng)險(xiǎn)分析對策計(jì)劃。
德爾菲―層次分析法評價模型具有較好的權(quán)威性，模糊綜合評價法具有根據(jù)不同可能性解出多個層次的問題解，具備可擴(kuò)展性，符合現(xiàn)代管理中的“柔性管理”思想的優(yōu)點(diǎn)。對污水處理融資風(fēng)險(xiǎn)分為兩次量化，第一次量化選擇德爾菲層次分析法，將德爾菲法的優(yōu)點(diǎn)與層次分析法的優(yōu)點(diǎn)結(jié)合在一起，盡量規(guī)避不客觀的評價分析；第二次的量化模型選擇模糊綜合評價法，由于本文正是希望將一些邊界不太清楚，不易量化的指標(biāo)定量化，因此選用此種方法評價。
本文選擇單因素敏感性分析方法來進(jìn)行污水治理工程建設(shè)費(fèi)用的敏感性分析。單因素敏感性分析是就單個不確定因素的變動對研究對象的影響所作的分析。對于給定的條件，若輸出函數(shù)值隨變量的變化呈現(xiàn)出較大幅度的漲落，則稱系統(tǒng)對這一變量是敏感的。靈敏度在數(shù)學(xué)上即表示為響應(yīng)曲面方程式對這一獨(dú)立變量的一階偏導(dǎo)。在整個系統(tǒng)中，定量地估計(jì)由參數(shù)所導(dǎo)致的不確定性是很必要的。在分析方法上類似于數(shù)學(xué)上多元函數(shù)的偏微分，即在計(jì)算某個因素的研究對象的影響時，假定其它因素均不變。
應(yīng)用不確定性的理論與方法，研究污水處理廠的方案論證階段或可行性研究階段工藝方案的優(yōu)選、或設(shè)計(jì)階段的工藝設(shè)計(jì)優(yōu)化、以及投運(yùn)之后的優(yōu)化運(yùn)行決策。這對改善城市污水處理廠的設(shè)計(jì)和運(yùn)行，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和指導(dǎo)意義。由于灰色關(guān)聯(lián)法以“部分信息已知，部分信息未知”的“小樣本”、“貧信息”不確定性系統(tǒng)為研究對象，其主要特征為：系統(tǒng)元素信息不完全；結(jié)構(gòu)信息不完全；邊界信息不完全；運(yùn)行機(jī)制與狀態(tài)信息不完全。灰色關(guān)聯(lián)法對樣本的多少與樣本有無明顯分布規(guī)律沒有嚴(yán)格的要求，數(shù)據(jù)預(yù)處理簡單，計(jì)算量較小，實(shí)用性強(qiáng)，定性與定量結(jié)合，這些恰好可以彌補(bǔ)工藝選擇問題的不足之處。因此，本研究采用灰色關(guān)聯(lián)分析進(jìn)行城鎮(zhèn)污水治理工程的工藝選擇優(yōu)化研究。
城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對策是指為項(xiàng)目目標(biāo)增加實(shí)現(xiàn)機(jī)會，減少失敗威脅而制定方案，決定應(yīng)采取對策的過程。其基本思路是：通過借鑒前人經(jīng)驗(yàn)找出主要風(fēng)險(xiǎn)因素的一些通常應(yīng)對與預(yù)防措施，如：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)緩解、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)利用、風(fēng)險(xiǎn)開拓等，再考慮業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對習(xí)慣，并以風(fēng)險(xiǎn)分析評價的結(jié)果為依據(jù)確定具體的應(yīng)對措施。城鎮(zhèn)污水治理工程風(fēng)險(xiǎn)分析對策需要制定風(fēng)險(xiǎn)對策計(jì)劃，在組織層面能確認(rèn)和指派相關(guān)個人或集體對認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施擔(dān)負(fù)職責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)對策計(jì)劃是成功實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分析的關(guān)鍵，也是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對活動的前期工作，它需要提供應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的策略，過程及資源（如時間、資金、人員）等。這一階段的主要技術(shù)方法是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)緩解、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)利用、風(fēng)險(xiǎn)開拓等。
4 城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)模型建立
城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)策略實(shí)施，是指對已作出的污水治理工程的風(fēng)險(xiǎn)管對策計(jì)劃的具體執(zhí)行過程。按照制定的計(jì)劃展開工作，確定這些計(jì)劃是否可行，若可行，則在執(zhí)行過程中評估其執(zhí)行效能。對于所作計(jì)劃的不合理部分做出反饋，以便調(diào)整管理計(jì)劃。同時，在策略計(jì)劃的實(shí)施過程中，要也注重判別、評析與追蹤新的危機(jī)，以便及時做出應(yīng)對措施。細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，實(shí)現(xiàn)消除或減輕風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。在污水治理工程管理者協(xié)調(diào)人員與資源，執(zhí)行計(jì)劃，對污水治理工程的建設(shè)、運(yùn)行維護(hù)全過程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)策略。
通過運(yùn)用城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)模型對污水問題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析研究，發(fā)現(xiàn)城鎮(zhèn)污水項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析重點(diǎn)是融資風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)和工藝優(yōu)選問題，也確定了需要在風(fēng)險(xiǎn)的考究判別、詳盡評析、管理對策等方面需要給予重點(diǎn)研究，并通過分析比較得出了各階段比較適用的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)方法，最終得到了城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)模型如圖2-3。
城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)模型是通過對污水問題的具體分析，運(yùn)用城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)模型的管理過程而來的，因此，其具有與城鎮(zhèn)模型的相同特征。即模型也可針對具體情況進(jìn)行靈活運(yùn)用。既可以應(yīng)用于整個污水項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的管理，也可用于譬如費(fèi)用控制和工藝選擇這樣的局部風(fēng)險(xiǎn)問題的管理，并據(jù)具體問題進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整與改進(jìn)。
圖2-3 城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)模型
Fig. 2-3 Sewage treatment project risk model
5 結(jié)語
本章著重對造成城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目資金籌措難、成本控制難、工藝應(yīng)用不合理等問題的原因進(jìn)行了探究，從共性問題分析出其本質(zhì)，進(jìn)而尋求問題的解決途徑。經(jīng)過分析知城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目的管理問題、思維體系問題以及風(fēng)險(xiǎn)問題，可以通過建立風(fēng)險(xiǎn)模型來解決，因而通過項(xiàng)目管理理論、框架理論、風(fēng)險(xiǎn)管理思維、流程驅(qū)動技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)方法的參考分析，建立了城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)模型。結(jié)合城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目尤其自身的特點(diǎn)和存在問題的特殊性，經(jīng)過具體細(xì)化分析，建立了城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)模型，擬據(jù)其解決城鎮(zhèn)污水治理工程項(xiàng)目的融資、費(fèi)用、工藝問題。
參考文獻(xiàn)：
[1] Patrick T I Lam.A sectoral review of risks associated with major infrastructure projects[J]. International Journal of Project Management，1999，2：112-119
[2] Darrin Grinmsy，Mervyn K.Lewis.Evaluating the risks of public private partnerships for infrastructure projects[J].International Journal of Project Management， 2002， 20： 227-231
[3] Jyoti P Gupta，Anil K Sravat.Development and project financing of private power projects in developing countries：a case study if India[J].International Journal of Project Management，1998，2：57-64
[4] Mansoor Dailami，Danny Leipziger.Infrastructure project finance and capital flows：a new perspective[J].World Development，1998，7：88-92
[5] Anthony A.Churchill.Beyond project finance[J].The electricity journal，2001，3：68-76
關(guān)鍵詞 VAR方法 風(fēng)險(xiǎn)分析工具
在現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論不斷發(fā)展、成熟的基礎(chǔ)上，識別及量化風(fēng)險(xiǎn)的各種模型技術(shù)――風(fēng)險(xiǎn)分析工具，不斷被開發(fā)出來，并不斷地被廣泛應(yīng)用于管理實(shí)踐當(dāng)中。而VRE則是商業(yè)銀行常用的各種風(fēng)險(xiǎn)分析工具的基礎(chǔ)，有鑒于此，包括商業(yè)銀行在內(nèi)的金融業(yè)管理者有必要對VRE方法（風(fēng)險(xiǎn)價值分析模型）及其他一些以之為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)分析工具進(jìn)行全面、準(zhǔn)確地認(rèn)識和把握，并使之系統(tǒng)化，才能根據(jù)企業(yè)所面臨的市場環(huán)境及本企業(yè)的主客觀條件選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)分析工具來管理識別和管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而才能在常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中得心應(yīng)手，并保障經(jīng)營活動的穩(wěn)定和有效。
一、關(guān)于VRE方法的定義、特點(diǎn)
VAR方法，又稱為“風(fēng)險(xiǎn)價值分析模型”，其特點(diǎn)是在報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上，利用方差及β系數(shù)來反映市場（或資產(chǎn)）的波動幅度，以此來衡量風(fēng)險(xiǎn)。VRE方法受人矚目是源于《巴塞爾協(xié)議》，該協(xié)議由巴塞爾銀行委員會在1999年6月
3日正式對外，協(xié)議主要內(nèi)容是為銀行更有效地進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析管理提供現(xiàn)實(shí)意義上的新方法。其特點(diǎn)是，在修改現(xiàn)有方法的基礎(chǔ)上制定出計(jì)算銀行資本的標(biāo)準(zhǔn)方法。其中，結(jié)構(gòu)復(fù)雜的銀行資本標(biāo)準(zhǔn)有賴于內(nèi)部評級作為基礎(chǔ)。協(xié)議肯定市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面的M展，并著重強(qiáng)調(diào)了利率風(fēng)險(xiǎn)型金融機(jī)構(gòu)在其會計(jì)報(bào)表中必須定期對外公布的項(xiàng)目中應(yīng)該增加一項(xiàng)重要內(nèi)容，即其所持有的金融資產(chǎn)的VAR風(fēng)險(xiǎn)值。該方法已成為目前金融界分析測量市場風(fēng)險(xiǎn)的主流方法技術(shù)，后由J.P.Morgon推出的用于計(jì)算VAR的Risk Metrics風(fēng)險(xiǎn)分析控制模型更是被眾多金融機(jī)構(gòu)廣泛采用。
二、VRE在其他風(fēng)險(xiǎn)分析工具上的應(yīng)用
（一）風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法（RAROC）
通過計(jì)算資本收益率和資產(chǎn)收益率指標(biāo)來反映企業(yè)的獲利能力，這是長期以來的做法。其不足之處是，僅考慮了企業(yè)的賬面盈利而忽略了風(fēng)險(xiǎn)因素。而這一原則用來衡量作為特殊企業(yè)的銀行是有明顯的局限，因?yàn)殂y行作為經(jīng)營貨幣和信用業(yè)務(wù)，為社會的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生產(chǎn)的順利進(jìn)行提供了資金融通等方面的金融服務(wù)的特殊企業(yè)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)可以說是其最本質(zhì)的特征，風(fēng)險(xiǎn)因素的衡量對于考評銀行的授信資產(chǎn)質(zhì)量是必不可少的。采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率，綜合考核銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率克服了傳統(tǒng)授信資產(chǎn)盈利目標(biāo)未充分反映風(fēng)險(xiǎn)成本的缺點(diǎn)，將銀行的收益及風(fēng)險(xiǎn)二者聯(lián)系起來，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展二者辯證統(tǒng)一的關(guān)系：在業(yè)務(wù)的發(fā)展中必須關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時考慮到對業(yè)務(wù)的不利影響，始終追求二者的最佳動態(tài)平衡。使用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率，從根本上改變了銀行過去一味地追求利潤而無視潛在風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營方式，促使銀行在審慎經(jīng)營的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，創(chuàng)造利潤。在經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率中，目前被廣泛接受和普遍使用的是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率。其計(jì)算公式如下：
RAROC=（收益-潛在損虧）/經(jīng)濟(jì)資本（或非潛在虧損）
資本的收益與潛在的虧損之間的差值與經(jīng)濟(jì)資本的二者比值決定了風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益率的大小。銀行在投資決策時，決定資金的投資方向不是收益的絕對水平，大多依據(jù)剔除風(fēng)險(xiǎn)損失值后的資金投資盈利貼現(xiàn)值來做判斷。風(fēng)險(xiǎn)與收益是一體兩面的關(guān)系：預(yù)期收益越大，潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失值就越大，沒有風(fēng)險(xiǎn)，收益水平就很低了。對此，銀行都很清楚，如果追求高回報(bào)、高盈利就要投資一些風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，這種投資決策一旦失誤，就會對收益甚至資本金造成損失，這樣銀行將會面臨流動性不足的窘境，嚴(yán)重的話可能會導(dǎo)致銀行關(guān)門歇業(yè)。雖然銀行應(yīng)該時刻保持對資本收益損失風(fēng)險(xiǎn)的足夠敏感度，但銀行應(yīng)清楚，為了獲取相應(yīng)收益必須承擔(dān)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，投資決策的關(guān)鍵不在于如何有效避免風(fēng)險(xiǎn)，而在于怎樣平衡收益、風(fēng)險(xiǎn)二者間的關(guān)系，去研究和發(fā)現(xiàn)二者之間的最佳平衡點(diǎn)，RAROC的目的也就在于此。決定風(fēng)險(xiǎn)資本調(diào)整收益率高低的是風(fēng)險(xiǎn)值VAR的大小：該值越大，說明潛在的資本虧損值就越大，投資報(bào)酬提現(xiàn)就應(yīng)越多。現(xiàn)在RAROC也多在投資項(xiàng)目評估方面得到廣泛應(yīng)用，如果VAR值高，那么此投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)必定就越高，即使盈利絕對值再高，項(xiàng)目其RAROC值也不會很高，評估時對該項(xiàng)目的肯定程度也就不會很高了。
（二）信貸組合模型
信貸組合模型是在信用評級的基礎(chǔ)上，通過對某項(xiàng)貸款或某組貸款違約及轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率的計(jì)算，測算出資產(chǎn)潛在虧損值即VAR的值。借此用以說明：當(dāng)某項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)及其整體組合的信用級別下降或收益及資本具有損失風(fēng)險(xiǎn)時，銀行為了保持資本充足率、防范流動性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。大部分傳統(tǒng)的商業(yè)貸款及貿(mào)易信貸、期貨合同等衍生產(chǎn)品都可以借助該模型工具來進(jìn)行較為準(zhǔn)確的測量。測量的步驟如下：第一步，對信貸業(yè)務(wù)的組合中各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口分布情況進(jìn)行確定。第二，準(zhǔn)確測量因信用級別發(fā)生變化而導(dǎo)致的各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品的價值變動率，并對各項(xiàng)變動率進(jìn)行加總，在此基礎(chǔ)上可得出此項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)組合的變動率值。此外，各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品之間的相互關(guān)系可通過權(quán)重關(guān)系反應(yīng)并在加總時予以考慮。因此，在各類資產(chǎn)關(guān)系不相關(guān)的條件下，VAR值即每類資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)組合的損失值（風(fēng)險(xiǎn)值）就與該類資產(chǎn)信用等級變動率與風(fēng)險(xiǎn)敞口分布的乘積相等。這是計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)較好的方法及規(guī)范的模型，美國的摩根財(cái)團(tuán)甚至計(jì)劃把它應(yīng)用在資本金的分配決策方面，從而為國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管提供有力幫助，以此來推動國際銀行業(yè)的進(jìn)一步的發(fā)展。
三、結(jié)語
VRE方法模型及基于其之上的各種風(fēng)險(xiǎn)分析工具目前廣泛用于金融行業(yè)市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等管理方面。通過這些風(fēng)險(xiǎn)分析方法，可以將風(fēng)險(xiǎn)掌控在有意識的日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理當(dāng)中，以便更好地實(shí)踐盈利性、安全性、流動性“三性”統(tǒng)一的現(xiàn)代銀行經(jīng)營理念。
（作者單位為江西工程學(xué)院）
[作者簡介：聶小軍，男，江西樟樹人，工商管理碩士，江西工程學(xué)院教師。]
參考文獻(xiàn)
[1] 彭恩澤.國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法綜述[J].西安金融，2005（2）：14-16.
風(fēng)險(xiǎn)管理是項(xiàng)目管理不可缺少的一部分，是近20年才發(fā)展起來的一門綜合性邊緣科學(xué),是處理由不確定性產(chǎn)生的各種問題的一整套方法。風(fēng)險(xiǎn)管理主要涉及技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、可靠性工程問題、采礦、設(shè)備維護(hù)與更新、自動儀表可靠性分析、金融和經(jīng)濟(jì)決策等領(lǐng)域，而應(yīng)用到項(xiàng)目管理是近十幾年才興起的。迄今為止，我國的一些研究成果大多是針對某一具體風(fēng)險(xiǎn)的研究，如“三峽工程投資風(fēng)險(xiǎn)分析及其理論與方法研究”、“投資項(xiàng)目中匯率風(fēng)險(xiǎn)分析的理論與方法研究”等，而缺乏對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)研究。而作為項(xiàng)目管理者，要想成功地管理項(xiàng)目，就必須成功地管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，即應(yīng)研究項(xiàng)目發(fā)展的各個階段可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并要有側(cè)重點(diǎn)地管理好風(fēng)險(xiǎn)，分清輕重緩急，研究出防范風(fēng)險(xiǎn)的措施，把風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低程度，從而使項(xiàng)目得以順利實(shí)施，使其發(fā)揮最大的投資效益。
2項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型的研究背景
某項(xiàng)目是國家“八五”重點(diǎn)水利水電工程項(xiàng)目，是黃河中游規(guī)劃開發(fā)的八個梯級中的一個，其主要任務(wù)是供水結(jié)合發(fā)電調(diào)峰，同時兼有防洪、防凌作用。該項(xiàng)目于1994年11月3日主體工程開工，1995年12月9日順利實(shí)現(xiàn)截流，1998年10月1日下閘蓄水，至1998年10月底主體工程已接近尾聲，發(fā)電在望。而此時，國家政策以及經(jīng)濟(jì)形勢較該項(xiàng)目可研階段和建設(shè)初期有了很大變化，并且在工程建設(shè)過程中出現(xiàn)了一些問題，使項(xiàng)目業(yè)主單位中許多人對其面臨風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識模糊并且不知如何進(jìn)行管理。鑒于此，該項(xiàng)目業(yè)主委托我們就其面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理研究。
作者經(jīng)過研究建立了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型，并將其運(yùn)用于該項(xiàng)目，圓滿完成了業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)，并得到了專家首肯。
3項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型簡介
如圖1所示，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型由以下四個部分組成：即風(fēng)險(xiǎn)辯識、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制。
相關(guān)圖片如下
3.1風(fēng)險(xiǎn)辯識
風(fēng)險(xiǎn)辯識是指找出影響項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、投資等目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)，是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，也是最重要的一步。這一階段主要側(cè)重于對風(fēng)險(xiǎn)的定性分析。風(fēng)險(xiǎn)辯識應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類，從風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因入手。風(fēng)險(xiǎn)辯識主要有以下幾種方法：⑴專家調(diào)查法（包括專家會議法和德爾菲法等幾十種方法）；⑵幕景分析法；⑶故障樹分析法等。風(fēng)險(xiǎn)辯識的過程分三個步驟：確認(rèn)不確定性的客觀存在；建立風(fēng)險(xiǎn)清單；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。
進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辯識時，風(fēng)險(xiǎn)管理者不僅要辯認(rèn)所發(fā)現(xiàn)或推測的因素是否存在不確定性，而且要確認(rèn)這種不確定性是客觀存在的。只有符合這兩個條件的因素才可以視做風(fēng)險(xiǎn)。將辯識出的風(fēng)險(xiǎn)一一列出，就建立了風(fēng)險(xiǎn)清單。建立的風(fēng)險(xiǎn)清單必須客觀、全面，尤其是不能遺漏主要風(fēng)險(xiǎn)。在當(dāng)今社會，從項(xiàng)目管理者的角度分析，面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有：不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、特殊風(fēng)險(xiǎn)、資源供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、法規(guī)變更風(fēng)險(xiǎn)、行政性風(fēng)險(xiǎn)、利率變化風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)故障/設(shè)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、完工風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、償還期限風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用超支風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、合同變更風(fēng)險(xiǎn)、合同文件缺陷風(fēng)險(xiǎn)、施工現(xiàn)場條件變化風(fēng)險(xiǎn)等。將風(fēng)險(xiǎn)清單中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，可使風(fēng)險(xiǎn)管理者更徹底地了解風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)時更有目的性、更有效果，并為下一步評估風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備。風(fēng)險(xiǎn)分類見表1
3.2風(fēng)險(xiǎn)評估
風(fēng)險(xiǎn)評估是指采取科學(xué)方法將辯識出并經(jīng)分類的風(fēng)險(xiǎn)據(jù)其權(quán)重大小予以排隊(duì)，為有針對性、有重點(diǎn)地管理好風(fēng)險(xiǎn)提供科學(xué)依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評估的對象是項(xiàng)目的所有風(fēng)險(xiǎn)，而非單個風(fēng)險(xiǎn)。在該模型中，采用層次分析法（簡稱AHP法）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估。經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)評估，該模型將風(fēng)險(xiǎn)分為以下幾個等級：
Ⅰ級嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)0.1≤權(quán)重≤1
Ⅱ級一般風(fēng)險(xiǎn)0.01≤權(quán)重≤0.1
Ⅲ級輕微風(fēng)險(xiǎn)0≤權(quán)重≤0.01
對于以上不同等級的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主應(yīng)給予不同程度的重視。尤其是對于被評估為Ⅰ級的嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)一步分析，給出相應(yīng)的控制措施；對于被評估為Ⅱ級的一般風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)給以足夠重視；對于被評估為Ⅲ級的輕微風(fēng)險(xiǎn)，給予一般管理即可。
3.3風(fēng)險(xiǎn)分析
為了了解風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確情況和確切的根源，尤其是Ⅰ級風(fēng)險(xiǎn)，尚需對其進(jìn)行深刻的分析。風(fēng)險(xiǎn)分析是指應(yīng)用各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量或兩者相結(jié)合的方式處理不確定性的過程。風(fēng)險(xiǎn)分析有定量分析(包括敏感性分析、概率分析、決策樹分析、影響圖技術(shù)、模糊數(shù)學(xué)法、CIM模型等)和定性分析(包括幕景分析法、專家調(diào)查法、層次分析法等)兩種方法。上述幾種風(fēng)險(xiǎn)分析方法各自都有優(yōu)、缺點(diǎn)，都不是萬能的。因此，風(fēng)險(xiǎn)分析方法必須與使用這種方法的模型和環(huán)境相適應(yīng)，沒有一種方法適合于所有的風(fēng)險(xiǎn)分析目的。因此具體分析某一風(fēng)險(xiǎn)時，應(yīng)具體問題具體分析。另外，風(fēng)險(xiǎn)分析是協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)管理者管理風(fēng)險(xiǎn)的一種工具，它并不能代替風(fēng)險(xiǎn)管理者的判斷，所以，風(fēng)險(xiǎn)管理者還應(yīng)辨證地看待風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果。
3.險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是指風(fēng)險(xiǎn)管理者采取各種措施和方法，消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的各種可能性，或者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時造成的損失。只有做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作，才可以說風(fēng)險(xiǎn)管理者成功地管理了風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制所采取的措施和方法主要有：風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)降低（減輕）、風(fēng)險(xiǎn)抵消、風(fēng)險(xiǎn)分離、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留。
風(fēng)險(xiǎn)回避是指當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性太大，或一旦風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生造成的損失太大時，主動放棄該項(xiàng)目或改變項(xiàng)目目標(biāo)。當(dāng)：⑴某風(fēng)險(xiǎn)所致的損失頻率和損失幅度都相當(dāng)高；⑵應(yīng)用其他風(fēng)險(xiǎn)管理方法的成本超過了其產(chǎn)生的效益時。風(fēng)險(xiǎn)管理者可以考慮采取此種風(fēng)險(xiǎn)控制方法。如，風(fēng)險(xiǎn)管理者認(rèn)為在某地區(qū)修建水電站，會有電量供大于求的風(fēng)險(xiǎn)，那麼項(xiàng)目管理者可以放棄該項(xiàng)目。采用這種風(fēng)險(xiǎn)控制方法之前，必須對風(fēng)險(xiǎn)損失有正確的估量。采用這種風(fēng)險(xiǎn)控制方法最好是在項(xiàng)目決策階段，否則等項(xiàng)目實(shí)施時將會造成不可估量的損失。采用這種風(fēng)險(xiǎn)控制方法，一方面使項(xiàng)目管理者回避了風(fēng)險(xiǎn)，避免了承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失；另一方面也使項(xiàng)目管理者失去了可能從風(fēng)險(xiǎn)中獲取贏利的機(jī)會。如果經(jīng)常采取這種消極方法，就會失去生存、競爭能力，就會被淘汰。所以，如果項(xiàng)目管理者既想生存發(fā)展又想回避風(fēng)險(xiǎn)，就得采用下面的風(fēng)險(xiǎn)控制方法。
風(fēng)險(xiǎn)降低（減輕）有兩方面的含義：一是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；二是一旦風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生盡量降低其損失。如，項(xiàng)目管理者要求承包商出具各種保函以防止承包商不履約或履約不力。采用風(fēng)險(xiǎn)降低（減輕）這種風(fēng)險(xiǎn)控制方法對項(xiàng)目管理者是有利的，可使項(xiàng)目成功的概率大大增加。
風(fēng)險(xiǎn)抵消是指將一些風(fēng)險(xiǎn)加以合并抵消，以便降低風(fēng)險(xiǎn)損失。如，黃萬公司除開發(fā)、建設(shè)萬家寨水利樞紐工程外，還成立了山西黃河萬家寨實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司和內(nèi)蒙黃河物貿(mào)有限責(zé)任公司。如果一個項(xiàng)目遭受了風(fēng)險(xiǎn)損失，還有其他項(xiàng)目可能會帶來收益，則會全部或部分抵消風(fēng)險(xiǎn)損失。這樣，就起到了控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。
風(fēng)險(xiǎn)分離是指將各個風(fēng)險(xiǎn)分離間隔，以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。如，我國某大型水利樞紐工程項(xiàng)目管理者，在招投標(biāo)工作中采取了將整個工程分成幾個子標(biāo)，一個子標(biāo)又分解成幾個合同或又分成幾個小標(biāo)，分別選取中標(biāo)單位的招投標(biāo)模式。該模式就起到了風(fēng)險(xiǎn)分離的作用。假如有一個中標(biāo)單位不能履行其對業(yè)主承諾的義務(wù)，使項(xiàng)目管理者蒙受損失，這種損失也是小范圍、小數(shù)量的，也不會帶來許多的連鎖反應(yīng)。這種控制風(fēng)險(xiǎn)的方法的目的是將風(fēng)險(xiǎn)局限在一定的范圍內(nèi)，即使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生其損失也不會波及此范圍之外，以達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)損失的目的。
風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過增加承受風(fēng)險(xiǎn)的單位以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力，使多個單位共同承受風(fēng)險(xiǎn)，從而使項(xiàng)目管理者減少風(fēng)險(xiǎn)損失。如，我國某大型水利樞紐工程項(xiàng)目管理者，在一條河流上完成一個水利樞紐工程的建設(shè)任務(wù)的同時，還組建幾個子公司對該流域?qū)嵤┨菁夐_發(fā)。這就將開發(fā)該流域的風(fēng)險(xiǎn)分散給了幾個子公司，從而減少了自己的風(fēng)險(xiǎn)。采取這種風(fēng)險(xiǎn)控制措施，在將風(fēng)險(xiǎn)分散的同時，也有可能將利潤同時分散。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指借用合同或協(xié)議，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時將損失的一部分或全部轉(zhuǎn)移到項(xiàng)目以外的第三方身上。采取這種方法時要注意：必須讓風(fēng)險(xiǎn)承受者得到一定的好處，并且對于準(zhǔn)備轉(zhuǎn)移出去的風(fēng)險(xiǎn)，盡量讓最有能力的承受者分擔(dān)。否則，也許會給項(xiàng)目管理者帶來一些意外損失。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要有兩種方式：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過購買保險(xiǎn)的辦法將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過保險(xiǎn)以外的其他手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。非保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移主要有：⑴分包；⑵辯護(hù)協(xié)定；⑶無責(zé)任約定；⑷保證；⑸合資經(jīng)營；⑹實(shí)行股份制。
業(yè)主對項(xiàng)目中的有些風(fēng)險(xiǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)抵消、風(fēng)險(xiǎn)分離、風(fēng)險(xiǎn)分散等方法都無法控制時，還可考慮采取下述方法。
風(fēng)險(xiǎn)自留是指項(xiàng)目管理者將風(fēng)險(xiǎn)留給自己承擔(dān)。該方法通常在下列情況下采用：⑴處理風(fēng)險(xiǎn)的成本大于承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所付出的代價；⑵預(yù)計(jì)某一風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能造成的最大損失，項(xiàng)目管理者本身可以安全承擔(dān)；⑶當(dāng)采用其他的風(fēng)險(xiǎn)控制方法的費(fèi)用超過風(fēng)險(xiǎn)造成的損失；⑷缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)知識，以至于自身愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失；⑸當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)抵消、風(fēng)險(xiǎn)分離、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等風(fēng)險(xiǎn)控制方法均不可行時。可以看出，這一方法主要運(yùn)用于控制那些風(fēng)險(xiǎn)損失較小、業(yè)主能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。
對于以上所述幾種風(fēng)險(xiǎn)控制方法，業(yè)主可聯(lián)合使用，也可單獨(dú)使用，要具體問題具體分析。
4運(yùn)用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理
將研究建立的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型應(yīng)用于上述項(xiàng)目，具體步驟如下：
4.1風(fēng)險(xiǎn)辯識
運(yùn)用項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型中風(fēng)險(xiǎn)辯識中的專家調(diào)查法、故障樹分析法，經(jīng)實(shí)地考查、口頭咨詢和問卷調(diào)查，認(rèn)真分析后，總結(jié)出該項(xiàng)目施工末期業(yè)主面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并對其進(jìn)行分類，見表2。
表2某項(xiàng)目施工末期業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)分類表
風(fēng)險(xiǎn)類型典型風(fēng)險(xiǎn)
自然風(fēng)險(xiǎn)不可抗力風(fēng)險(xiǎn)資源（水）供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)
社會政治風(fēng)險(xiǎn)法規(guī)變更風(fēng)險(xiǎn)行政性風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)利率變化風(fēng)險(xiǎn)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)
技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)故障/設(shè)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)完工風(fēng)險(xiǎn)
其他風(fēng)險(xiǎn)完工風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)償還期限風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用超支風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)人員風(fēng)險(xiǎn)
4.2風(fēng)險(xiǎn)評估
根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型，采用層次分析法，對該項(xiàng)目已辯識出的施工末期業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，結(jié)果見表3。
表3某項(xiàng)目施工末期業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表（按權(quán)重大小排序）
相關(guān)圖片如下
根據(jù)表3以及3.2該項(xiàng)目施工末期業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)可以分成以下幾種：
Ⅰ級風(fēng)險(xiǎn)：利率變化風(fēng)險(xiǎn)B5行政性風(fēng)險(xiǎn)B4
Ⅱ級風(fēng)險(xiǎn)：技術(shù)故障/設(shè)施質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)B7通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)B6
法規(guī)變更風(fēng)險(xiǎn)B3資源(水)供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)B2
市場風(fēng)險(xiǎn)B9完工風(fēng)險(xiǎn)B8
經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)B10償還期限風(fēng)險(xiǎn)B11
Ⅲ級風(fēng)險(xiǎn)：人員風(fēng)險(xiǎn)B14費(fèi)用超支風(fēng)險(xiǎn)B12
不可抗力風(fēng)險(xiǎn)B1違約風(fēng)險(xiǎn)B13
對于Ⅰ級風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主不僅要對其進(jìn)行分析，還要重點(diǎn)防范；對于Ⅱ級風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主應(yīng)給以足夠重視；對于Ⅲ級風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主予以一般管理即可。
5結(jié)語
以上將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)模型應(yīng)用于某項(xiàng)目施工末期業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)管理，研究成果得到了業(yè)主的認(rèn)可，得到了一些專家的首肯。從而說明該模型是適用的、可行的、有效的。
【關(guān)鍵詞】土木工程；風(fēng)險(xiǎn)管理
引言：建筑業(yè)是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱行業(yè)，建筑業(yè)發(fā)展的好與壞直接關(guān)系到國計(jì)民生。而土木工程是建筑業(yè)的重要組成部分，是建筑工程的基礎(chǔ)。分析土木建筑業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)，并對其進(jìn)行有效的管理，是采取風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，降低土木建筑風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。
一、土木工程風(fēng)險(xiǎn)管理
一般來講，企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)的管理都有一套標(biāo)準(zhǔn)的程序和方法，在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中對企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)時應(yīng)當(dāng)遵守的原則都會有詳盡的敘述。但是，在土木工程中，由于工程被劃分為各個不同的項(xiàng)目，每個項(xiàng)目都各自具有本身的特點(diǎn)，企業(yè)對于總體風(fēng)險(xiǎn)管理的程序，標(biāo)準(zhǔn)和原則也許可以作為指導(dǎo)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)，但是不能完善的識別，管理和控制這些風(fēng)險(xiǎn)。因此，在土木工程中對于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)當(dāng)在總體風(fēng)險(xiǎn)管理原則的指導(dǎo)下，結(jié)合每個項(xiàng)目的具體特點(diǎn)，因地制宜的規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)流程和工作。在項(xiàng)目開始前要制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，項(xiàng)目實(shí)施過程中需要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，項(xiàng)目結(jié)尾階段可能具備風(fēng)險(xiǎn)的可能性以及影響性都比較小，但企業(yè)仍然不能忽略。
二、土木工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析方法
1.土木工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的過程
工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析指的是分析工程項(xiàng)目當(dāng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，以認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。分析的內(nèi)容包括在工程項(xiàng)目當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性，以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生帶來的危害程度，還有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時間和頻率等。要進(jìn)行工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行幾個步驟。首先，是對工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行過程控制。過程控制主要是對工程項(xiàng)目進(jìn)行全面的分析，明確工程項(xiàng)目在建設(shè)過程中需要運(yùn)用到的資源，以及工程項(xiàng)目可能面臨到的問題，在掌握這些信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)分析。之后，將所收集到的信息進(jìn)行整理和定量分析。由于風(fēng)險(xiǎn)潛在因素較為復(fù)雜和繁瑣，必須將其進(jìn)行量級評定，把風(fēng)險(xiǎn)的危害性作出評級，才方便對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的把握，才能保證下一步的分析的準(zhǔn)確性。下一步，將所掌握的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行編排和制錄，使風(fēng)險(xiǎn)分析具備準(zhǔn)確的檔案數(shù)據(jù)參考。最后，綜合以上步驟，制定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的制定。形成一套風(fēng)險(xiǎn)分析機(jī)制，將分析數(shù)據(jù)和分析方法進(jìn)行準(zhǔn)確制定，再運(yùn)用這套機(jī)制對工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體分析和評價。
2.土木工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的方法
工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析方法有很多，出一般不太常用的分析方法外，主要的方法包括風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法和初始清單法，以及經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)法。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法指的是在己經(jīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)再分析，也就是風(fēng)險(xiǎn)二次分析。對己掌握的風(fēng)險(xiǎn)分析信息進(jìn)行綜合全面的盤查，找出其中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，保證風(fēng)險(xiǎn)的透明性，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。而初始清單法，是指參考有關(guān)部分提供的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，與自身工程項(xiàng)目進(jìn)行比較，以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。由于這種方法存在較大誤差，并不十分精確，因此，只能作為基礎(chǔ)方法和參考方法。最后，經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)法即運(yùn)用已經(jīng)完成的工程項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，以此來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分析。
三、土木工程施工過程中的風(fēng)險(xiǎn)處理的方法
1.風(fēng)險(xiǎn)保留
風(fēng)險(xiǎn)保留是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時，不能找到解決風(fēng)險(xiǎn)的辦法以及方案時，為減少風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，應(yīng)用積極的方式承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來的后果的一種方式。風(fēng)險(xiǎn)保留原則是明知道自己承擔(dān)的后果，盡量使利益最大化，從而減少風(fēng)險(xiǎn)損失的一種方式，通常這種損失一般由企業(yè)承擔(dān)。目前工程項(xiàng)目中，如果企業(yè)項(xiàng)目的總風(fēng)險(xiǎn)大于工程的不可預(yù)見費(fèi)，整個工程的預(yù)備資金不足以滿足整個風(fēng)險(xiǎn)，采用風(fēng)險(xiǎn)保留轉(zhuǎn)移是最佳選擇。一般情況可以購買保險(xiǎn)，但如果當(dāng)項(xiàng)目的最大風(fēng)險(xiǎn)比工程的可預(yù)費(fèi)用還小，則可以采用風(fēng)險(xiǎn)保留的方式。
2.控制和回避風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)控制，即在工程項(xiàng)目當(dāng)中，采取一定的措施對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。這些措施包括組織管理措施和技術(shù)措施等，對于風(fēng)險(xiǎn)的控制起到很大的作用。此外，回避風(fēng)險(xiǎn)則是風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中最為特別的辦法。回避風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)用時機(jī)一般是工程項(xiàng)目遇到較大的風(fēng)險(xiǎn)，且風(fēng)險(xiǎn)造成的損失和破壞巨大。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時，工程負(fù)責(zé)人在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析之后，確定其造成的損失巨大，而采取直接放棄這一工程項(xiàng)目的方法，這就直接回避了風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。
3.提高風(fēng)險(xiǎn)管理者的素質(zhì)
風(fēng)險(xiǎn)管理需要風(fēng)險(xiǎn)管理者來對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理，這就需要管理人員的素質(zhì)足夠高，能夠勝任風(fēng)險(xiǎn)管理的工作。風(fēng)險(xiǎn)管理者既要有較高的道德水平和法律意識，同時還需有過硬的管理技術(shù)和管理能力。只有保證了管理者的素質(zhì)的高水平，才能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果最大化。
四、土木工程風(fēng)險(xiǎn)控制
1.人員控制
由于人員是工程施工的主要執(zhí)行者，他們有可能會存在舞弊意識，大意，知識欠缺等現(xiàn)象，會帶給土木工程不確定性。因此，人員控制是風(fēng)險(xiǎn)控制中一個重要的方面。人員控制主要從兩個方面入手。一是對具體參與工程的人員的行為和素質(zhì)進(jìn)行控制。要求所有具體參與工程建設(shè)的員工都必須對自己的行為負(fù)責(zé)，都必須要具有了相應(yīng)的專業(yè)技能資格才能從事建筑活動，不具備著不能從事建筑活動。另一個方面就是要通過獎懲制度和現(xiàn)場監(jiān)督進(jìn)行控制。讓每個員工都明白什么樣的行為會得到獎賞什么樣的行為會被懲罰。
2.材料控制
材料是構(gòu)成工程的主體，材料控制的好與壞關(guān)系到工程是否能夠從源頭上杜絕風(fēng)險(xiǎn)帶給企業(yè)損失。對材料的控制主要應(yīng)從兩個方面入手，首先是材料的采購控制，建立材料采購規(guī)章制度以及建立采購權(quán)和財(cái)務(wù)權(quán)利分離的方式，防止采購人員收受賄賂而以次充好，危害公司利益。其次，要防止質(zhì)量不合格的產(chǎn)品被用于工程建設(shè)之中，為工程埋下質(zhì)量隱患。
3.施工設(shè)備控制
在土木工程中使用最多也是建筑必備的設(shè)備主要是機(jī)械設(shè)備。機(jī)械設(shè)備的選擇要考慮到機(jī)械的性能，機(jī)械的可靠性，可控性以及技術(shù)性能等多個方面。機(jī)械的維修是否及時，操作是否合規(guī)性對土木施工中的安全非常重要。不及時的維修，不合規(guī)的操作容易誕生安全風(fēng)險(xiǎn)。因此，施工前設(shè)備的維修檢測，操作人員的勝任能力考核等都是控制安全風(fēng)險(xiǎn)的必要程序。
4.工藝控制
工藝控制是對施工的組織方式設(shè)計(jì)的控制。施工的組織設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)在國家建筑標(biāo)準(zhǔn)的約束前提下，根據(jù)工程的特點(diǎn)，按照計(jì)劃，編制，審批的程序慎重編制。工藝造成建筑工程風(fēng)險(xiǎn)損失的原因也大都是不符合建筑標(biāo)準(zhǔn)，脫離工程具體特點(diǎn)等原因造成的。加強(qiáng)工藝控制防范風(fēng)險(xiǎn)損失，就要從以上幾點(diǎn)嚴(yán)格施工組織設(shè)計(jì)。
5.環(huán)境控制
建筑環(huán)境可以分為兩類，一類是施工周邊環(huán)境，二是施工環(huán)境。施工周邊環(huán)境包括周圍居民情況，道路交通情況等等，施工環(huán)境主要是施工現(xiàn)場原材料和設(shè)備等的放置情況。施工周邊環(huán)境處理不當(dāng)，容易引發(fā)居民投訴，交通管制等，施工環(huán)境布置不合理會影響施工的順利進(jìn)行，容易導(dǎo)致安全事故以及施工效率水平低等風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。因此，建筑單位應(yīng)當(dāng)努力創(chuàng)造一個良好的周邊環(huán)境和施工環(huán)境，防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
五、結(jié)語
綜上所述，在土木工程項(xiàng)目中，施工企業(yè)要提高風(fēng)險(xiǎn)管控意識，積極采取一定措施對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，并提高風(fēng)險(xiǎn)識別能力和控制能力，從而減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，從而保證了土木工程項(xiàng)目的順利完成。
參考文獻(xiàn)：
關(guān)鍵詞：水庫設(shè)計(jì)；洪水風(fēng)險(xiǎn)；管理技術(shù)
中圖分類號： TV62 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：
水資源系統(tǒng)存在著諸多不確定因素，其可靠性與風(fēng)險(xiǎn)性是兩個互補(bǔ)的概念。由于水資源系統(tǒng)本身的復(fù)雜性及眾多不確定性因素的存在，使得該系統(tǒng)的可靠性問題顯得非常復(fù)雜。對水庫設(shè)計(jì)而言，由于影響水庫設(shè)計(jì)的人流、用水、庫水位等多為不確定因素，因此風(fēng)險(xiǎn)分析對水庫設(shè)計(jì)具有十分重要的意義。
1 水庫設(shè)計(jì)中的風(fēng)險(xiǎn)分析方法概述
水庫設(shè)計(jì)中的風(fēng)險(xiǎn)分析方法分定性和定量兩種方法。定性分析法主要用于風(fēng)險(xiǎn)可測度很小的風(fēng)險(xiǎn)主體。常用的方法有調(diào)查法、矩陣分析法和德爾菲法。定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法是借助數(shù)學(xué)工具研究風(fēng)險(xiǎn)主體中的數(shù)量特征關(guān)系和變化，確定其風(fēng)險(xiǎn)率的方法，定量風(fēng)險(xiǎn)分析有如下幾種方法：
1.1蒙特卡洛模擬法
蒙特卡洛模擬法是日前西方國家廣泛應(yīng)用的投資風(fēng)險(xiǎn)分析方法，這種方法的基本思路是將影響工程經(jīng)濟(jì)效果的風(fēng)險(xiǎn)變量依各自的分析分別進(jìn)行隨機(jī)取樣，然后用各變量的隨機(jī)值來計(jì)算經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)值，這樣對每個變量隨機(jī)地取一次樣就可以計(jì)算出經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的一個隨機(jī)值，要作出經(jīng)濟(jì)效果評價指標(biāo)與其實(shí)現(xiàn)的累積概率的關(guān)系曲線，需要多次的重復(fù)試驗(yàn)，且隨隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)變量的增多，其重復(fù)模擬計(jì)算的次數(shù)也要增多。
1.2離散狀態(tài)組合法
這種方法的基本原理是，首先給出影響工程經(jīng)濟(jì)效果的各風(fēng)險(xiǎn)變量的離散型估計(jì)值。然后按照概率組合原理由這些離散的估計(jì)值來推求經(jīng)濟(jì)效果出現(xiàn)的大小及其可能性。
2 水庫設(shè)計(jì)洪水的一般風(fēng)險(xiǎn)意義
一般而言，水文風(fēng)險(xiǎn)是水庫設(shè)計(jì)洪水頻率的主要表現(xiàn)特征，它作為水庫設(shè)計(jì)與運(yùn)行的基本技術(shù)依據(jù)，是水庫設(shè)計(jì)者、管理者都十分關(guān)心的重要技術(shù)問題。我國目前通常采用的水庫設(shè)計(jì)洪水計(jì)算方法有兩類，一類是通過流量資料推求設(shè)計(jì)洪水，另一類是通過雨量資料推求設(shè)計(jì)洪水。由于前者所依據(jù)的基本資料為實(shí)測流量過程，中間環(huán)節(jié)相對較少，工程設(shè)計(jì)計(jì)算中大多采用這類方法。直接法計(jì)算設(shè)計(jì)洪水的風(fēng)險(xiǎn)，分兩種情況考慮，一方面是設(shè)計(jì)洪水頻率的風(fēng)險(xiǎn)意義，另一方面是設(shè)計(jì)洪水本身可靠性所體現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)特征。
水庫安全綜合風(fēng)險(xiǎn)包括多個方面的影響因素，如：由于降雨引起的暴雨洪水、工程質(zhì)量的可靠性、其他自然或非自然因素等，暴雨洪水的出現(xiàn)是由許多因素共同作用的結(jié)果。這許多因素都可以看作是隨機(jī)變量，可以用頻率分析方法去計(jì)算它在水庫設(shè)計(jì)中，人們通過不同的安全標(biāo)準(zhǔn)體現(xiàn)自然現(xiàn)象的不確定性，根據(jù)給定區(qū)域的水文特性和不同的安全要求采用不同的設(shè)計(jì)洪水，所謂水庫設(shè)計(jì)洪水就是在給定工程安全標(biāo)準(zhǔn)情況下某個典型洪水過程。
設(shè)計(jì)洪水還表征一種社會對風(fēng)險(xiǎn)的接受程度。在我國，設(shè)計(jì)洪水的確定是依據(jù)國家規(guī)范規(guī)程，嚴(yán)格按照程序確定的。因此，工程的設(shè)計(jì)洪水標(biāo)準(zhǔn)是一個為社會所普遍接受的依據(jù)，從設(shè)計(jì)洪水與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，可以認(rèn)為設(shè)計(jì)洪水所代表的風(fēng)險(xiǎn)水平也就是我國目前所能接受的風(fēng)險(xiǎn)水平——可接受風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上由設(shè)計(jì)洪水的一些特征也能看出，設(shè)計(jì)洪水風(fēng)險(xiǎn)與可接受風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系：設(shè)計(jì)洪水風(fēng)險(xiǎn)與可接受風(fēng)險(xiǎn)都依賴于社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和影響區(qū)域的經(jīng)濟(jì)社會特征，都在一定程度上決定于決策人對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知水平，都體現(xiàn)了直觀判別方面的一種模糊閾值。
3 洪水風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
按照國家防總2006年3月下發(fā)的“水庫防洪搶險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案編制大綱”要求，突發(fā)事件危害性分析中需進(jìn)行大壩潰決分析。如遇超標(biāo)洪水,對下游防洪工程、重要保護(hù)目標(biāo)等造成的破壞程度和影響范圍無法統(tǒng)計(jì)。因此,急需開展?jié)畏治龊惋L(fēng)險(xiǎn)圖研究工作。同時,風(fēng)險(xiǎn)圖編制已列入水利“十一五”規(guī)劃，按照《洪水風(fēng)險(xiǎn)圖編制導(dǎo)則(試行)》要求，水庫洪水風(fēng)險(xiǎn)圖按庫區(qū)、潰壩、最大泄量、洪水風(fēng)險(xiǎn)分別編制。2007年5月8日水利部(水建管[2007]164號)“關(guān)于印發(fā)”，也要求水庫突發(fā)事件中必須進(jìn)行“突發(fā)潰壩事件后果分析”并做專題研究。
4洪水風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容
以1/10000電子地圖為基礎(chǔ),以GIS為平臺,ARC/INFO為開發(fā)工具,開展洪水風(fēng)險(xiǎn)研究；通過二維水力學(xué)模型計(jì)算,結(jié)合庫區(qū)、下游社會經(jīng)濟(jì)資料,開展洪水風(fēng)險(xiǎn)、效益分析；以水力學(xué)模型為主結(jié)合制圖方法制作洪水風(fēng)險(xiǎn)圖,并采用現(xiàn)代化技術(shù),實(shí)現(xiàn)二維洪水演進(jìn)最大程度接近實(shí)時動態(tài)成果,快速顯示。
4.1洪水?dāng)?shù)值模型
據(jù)河道洪水傳播規(guī)律和洪水波的特點(diǎn),利用一、二維水力學(xué)方程組進(jìn)行數(shù)值模擬,建立基于GIS的洪水演進(jìn)數(shù)值模型和洪水風(fēng)險(xiǎn)圖,并分析下游河道現(xiàn)狀行洪能力。利用關(guān)鍵斷面的實(shí)地測量成果,對上游河流、下游河流、蓄滯洪區(qū)洪水模擬其演進(jìn)過程，并根據(jù)不同雨水情(水位控制或流量控制),分析出上游淹沒實(shí)況圖和不同泄量情況下,下游淹沒實(shí)況圖。
4.2潰壩分析
結(jié)合水庫安全鑒定資料和大壩加固情況,研究庫水位不同水位級下,大壩可能潰壩的位置、潰口的型式、模擬潰壩過程,通過水力學(xué)模型,演示洪水過程(包括洪水到達(dá)時間、淹沒范圍、淹沒深度)。
4.3 洪水風(fēng)險(xiǎn)分析
洪水風(fēng)險(xiǎn)圖是了解區(qū)域內(nèi)遭受洪水災(zāi)害的危險(xiǎn)性大小的一種直觀科學(xué)的地圖。一般是利用GIS技術(shù)制作,包含洪水基本要素、災(zāi)害損失信息、防洪工程信息等的一套風(fēng)險(xiǎn)圖。
4.3.1 庫區(qū)
利用水力學(xué)模型模擬并繪制不同頻率洪水、歷史洪水、流域中小型水庫、庫區(qū)圍埝潰壩等情況的洪水風(fēng)險(xiǎn)圖,開發(fā)洪水災(zāi)害損失評估模型,結(jié)合庫區(qū)社會經(jīng)濟(jì)情況,評估各級頻率洪水的損失。
4.3.2 潰壩
結(jié)合潰壩分析成果,利用水力學(xué)模型模擬并繪制不同水位級下,水庫潰壩造成的下游洪水風(fēng)險(xiǎn)圖,通過洪水災(zāi)害損失評估模型,結(jié)合下游社會經(jīng)濟(jì)情況,評估各水位級下潰壩洪水造成的損失。
4.3.3不同泄量
水庫泄量小于500m3/s情況下,通過對可能出險(xiǎn)堤埝關(guān)鍵部位的實(shí)地測量和計(jì)算分析,利用水力學(xué)模型模擬并繪制出出險(xiǎn)后的洪水風(fēng)險(xiǎn)圖。水庫泄量大于500m3/s情況下,洪水演進(jìn)過程以及下游洪水風(fēng)險(xiǎn)圖,通過洪水災(zāi)害損失評估模型,結(jié)合下游社會經(jīng)濟(jì)情況,評估各水位級下潰壩洪水造成的損失。在稀遇洪水或蓄滯洪區(qū)運(yùn)行情況下,所需要執(zhí)行的防汛搶險(xiǎn)措施;所需要撤離區(qū)域信息和撤離路線以及到達(dá)地點(diǎn)等信息。
參考文獻(xiàn)
關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)分析
中圖分類號：F72文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X（2010）34-0216-02
一、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理
供應(yīng)鏈管理是圍繞核心企業(yè)，通過對信息流、物流、資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品，最后由銷售網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費(fèi)者手中的供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商、直到最終用戶連成一個整體的功能網(wǎng)鏈結(jié)構(gòu)模式。它不僅是一條聯(lián)接供應(yīng)商到用戶的物流鏈、信息鏈、資金鏈，而且是一條增值鏈。
與一般的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相比，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)有以下特征：（1）互動博弈與合作性。供應(yīng)鏈中各成員企業(yè)作為獨(dú)立的市場主體有各自不同的利益取向，相互之間因?yàn)樾畔⒉煌耆⒉粚ΨQ，又缺乏有效監(jiān)督機(jī)制，因此為了爭奪系統(tǒng)資源，追求自身利益最大化而展開激烈博弈。（2）牛鞭效應(yīng)。在供應(yīng)鏈中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)之間信息相對封閉，造成鏈上企業(yè)對需求信息的曲解會沿著下游向上游逐級放大的現(xiàn)象出現(xiàn)，即所謂“牛鞭效應(yīng)”。（3）傳遞性。由于供應(yīng)鏈從產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)到流通過程是由多個節(jié)點(diǎn)企業(yè)共同參與，因此風(fēng)險(xiǎn)因素可以通過供應(yīng)鏈流程在各個企業(yè)間傳遞和累積，并顯著影響整個供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)水平。
供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理旨在識別潛在的風(fēng)險(xiǎn)并采取適當(dāng)?shù)男袆右砸?guī)避或消除風(fēng)險(xiǎn)，可定義為“通過供應(yīng)鏈成員之間協(xié)作，識別和管理供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，來降低整體供應(yīng)鏈的脆弱性。”供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理就是要以最低的成本，在分析風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，選擇最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)，確保供應(yīng)鏈運(yùn)作安全的一系列活動。
二、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的辨析
風(fēng)險(xiǎn)辨析是供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟，它是指供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理主體在各類風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前運(yùn)用各種方法系統(tǒng)地認(rèn)識所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的潛在原因。它分為風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)分析兩個過程。風(fēng)險(xiǎn)識別是指通過調(diào)查與分析來識別供應(yīng)鏈面臨風(fēng)險(xiǎn)的存在;風(fēng)險(xiǎn)分析就是通過歸類，掌握風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和條件，以及風(fēng)險(xiǎn)具有的性質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)分析的前提，而在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析的同時，又會進(jìn)一步加深對感知風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，使風(fēng)險(xiǎn)識別具有準(zhǔn)確性。
風(fēng)險(xiǎn)識別與分析的工作就是通過調(diào)查了解識別供應(yīng)鏈面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其來源，并對其進(jìn)行歸類，掌握風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和條件及其表現(xiàn)形式。主要方法包括情景分析法、歷史分析法、流程分析法、風(fēng)險(xiǎn)問卷法和財(cái)務(wù)報(bào)表法。
（1）情景分析法。常常以頭腦風(fēng)暴會議的形式，來發(fā)現(xiàn)一系列主要的與經(jīng)濟(jì)、政治、技術(shù)、文化等相關(guān)的影響供應(yīng)鏈表現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素。（2）歷史事件分析法。通過分析歷史風(fēng)險(xiǎn)事件來總結(jié)經(jīng)險(xiǎn)，進(jìn)而識別將來可能發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)。一般情況下，先收集一些產(chǎn)生不良后果的歷史事件案例，然后分析總結(jié)導(dǎo)致這些事件發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素。（3）流程分析法。這種方法首先繪制出展現(xiàn)不同事業(yè)功能的供應(yīng)鏈流程圖，而且必需足夠詳盡包括從起點(diǎn)到終點(diǎn)的整個可供分析的供應(yīng)鏈流程。這個流程圖里的每一步都代表一個獨(dú)立的事業(yè)流程，要弄清楚關(guān)于這個流程的細(xì)節(jié)，包括它的目的、如何進(jìn)行、由誰來進(jìn)行以及所以可能導(dǎo)致的失誤。供應(yīng)鏈流程圖完成后，它就可以被用來分析并發(fā)現(xiàn)控制缺陷、潛在失效環(huán)節(jié)以及其他的薄弱環(huán)節(jié)。（4）風(fēng)險(xiǎn)問卷法。是以系統(tǒng)論的觀點(diǎn)和方法來設(shè)計(jì)問卷，并送給供應(yīng)鏈各組成企業(yè)內(nèi)部各類員工去填寫，由他們回答本單位所面臨的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)因素。（5）財(cái)務(wù)報(bào)表法。根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)資料來識別和分析企業(yè)每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)和經(jīng)營活動可能遭遇到的風(fēng)險(xiǎn)。該法是企業(yè)使用最普遍，也是最為有效的風(fēng)險(xiǎn)識別與分析方法。
綜上所述，由于以上五種風(fēng)險(xiǎn)識別方法各自的適用性以及供應(yīng)鏈的廣泛性和錯綜復(fù)雜性，供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的識別與分析是一個綜合運(yùn)用各種方法、連續(xù)不間斷的、工作量繁重的過程。
供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)主要來源于兩個方面：一是供應(yīng)鏈的不確定性，二是供應(yīng)鏈體系中企業(yè)之間的矛盾。主要表現(xiàn)在：供應(yīng)鏈?zhǔn)怯啥鄠€企業(yè)組成的，這些企業(yè)大都是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，具有從事經(jīng)營和管理自力。供應(yīng)鏈中的企業(yè)雖然是合作伙伴關(guān)系，但由于每個企業(yè)都是獨(dú)立經(jīng)營的，企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營方式以及企業(yè)文化等方面存在著諸多差異。因此，企業(yè)之間也存在著不同程度的矛盾。
三、供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)因素分析
對供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)因素的分析從三個方面考慮：一是環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析，二是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分析，三是整體運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。
（一）供應(yīng)鏈環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析
供應(yīng)鏈環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)主要指由供應(yīng)鏈經(jīng)營的外部環(huán)境因素所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這些外部環(huán)境因素包括自然、國際、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策、法律等因素。供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)形成的環(huán)境因素不僅包括一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形成的諸多環(huán)境因素，還包括供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)形成的特殊環(huán)境因素。（1）自然環(huán)境。自然環(huán)境的各種變化作用于供應(yīng)鏈中各個節(jié)點(diǎn)企業(yè)經(jīng)營活動、節(jié)點(diǎn)企業(yè)特別是核心企業(yè)資金運(yùn)動，是引發(fā)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的直接原因之一。（2）國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境。國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境是指國際政治格局、金融次序和產(chǎn)業(yè)鏈結(jié)構(gòu)等發(fā)生變化給供應(yīng)鏈特別是跨國型的供應(yīng)鏈帶來的風(fēng)險(xiǎn)。國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境是指如經(jīng)濟(jì)體制、行業(yè)政策、經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)周期、競爭、通貨膨脹、市場季節(jié)性的調(diào)整和變動給供應(yīng)鏈帶來的風(fēng)險(xiǎn)。（3）法律環(huán)境。供應(yīng)鏈面臨的法律環(huán)境的變化也會誘發(fā)供應(yīng)鏈經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
（二）供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分析
供應(yīng)鏈內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指從供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商，直到最終用戶這一整體網(wǎng)鏈內(nèi)部以及該網(wǎng)鏈中各個環(huán)節(jié)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)由包括經(jīng)營決策風(fēng)險(xiǎn)、管理控制風(fēng)險(xiǎn)、物流運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)等，而每一個子風(fēng)險(xiǎn)組下又有一系列的具體風(fēng)險(xiǎn)。
經(jīng)營決策風(fēng)險(xiǎn)即經(jīng)營決策層風(fēng)險(xiǎn)，是供應(yīng)鏈最高層次風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于供應(yīng)鏈經(jīng)營管理的決策而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，包括:市場預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營及產(chǎn)品生產(chǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)。
管理控制風(fēng)險(xiǎn)即管理控制層風(fēng)險(xiǎn)，是供應(yīng)鏈的中間層次風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于供應(yīng)鏈節(jié)點(diǎn)之間選擇、計(jì)劃和文化差異而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，一般包括:采購過程中供應(yīng)商選擇風(fēng)險(xiǎn)、銷售過程中分銷商選擇風(fēng)險(xiǎn)、銷售過程中的銷售商選擇風(fēng)險(xiǎn)、制造企業(yè)生產(chǎn)過程中管理控制風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)過程中的組織風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)文化差異產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
供應(yīng)鏈管理要求核心企業(yè)能夠與上、下游企業(yè)建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，在物流運(yùn)作上表現(xiàn)是供應(yīng)鏈各成員之間實(shí)現(xiàn)信息共享、存貨統(tǒng)一管理、聯(lián)合計(jì)劃。但在實(shí)際運(yùn)行中是很難做到這一點(diǎn)的，導(dǎo)致在原料供應(yīng)、原料運(yùn)輸、原料緩存、生產(chǎn)過程、產(chǎn)品緩存和產(chǎn)品銷售等過程中可能出現(xiàn)“合作”失誤，這些“合作”失誤都可能導(dǎo)致供應(yīng)鏈物流不暢通而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。
（三）供應(yīng)鏈整體風(fēng)險(xiǎn)分析
供應(yīng)鏈整體風(fēng)險(xiǎn)是指影響供應(yīng)鏈整體運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，主要由追逐盈利目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈契約風(fēng)險(xiǎn)、信息處理風(fēng)險(xiǎn)和資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等構(gòu)成。
利潤是供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)能夠凝聚在一起的驅(qū)動力，在供應(yīng)鏈的整合中，利益的協(xié)調(diào)要優(yōu)先于信息的透明。在控制和整合供應(yīng)鏈資源時，總能找到新利潤增長點(diǎn)的環(huán)節(jié)往往能夠成為“鏈主”。供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)都希望成為供應(yīng)鏈上的“鏈主”企業(yè)，在上下游產(chǎn)業(yè)資源整合的過程中占據(jù)主導(dǎo)地位，控制整個供應(yīng)鏈的成本和速度。在那些還沒有建立起良好的“共贏”機(jī)制的供應(yīng)鏈中，“鏈主”似乎意味著可以更多地占用供應(yīng)鏈中的資源，甚至可以占用、擠壓乃至“盤剝”上下游資源。在供應(yīng)鏈中當(dāng)某一環(huán)節(jié)“獨(dú)贏”到一定的時候，必然導(dǎo)致該供應(yīng)鏈中某一個或某些“鏈節(jié)點(diǎn)”斷裂，出現(xiàn)整個供應(yīng)鏈崩潰的風(fēng)險(xiǎn)。
供應(yīng)鏈契約是供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)合作的基礎(chǔ)。現(xiàn)在企業(yè)之間的契約形式一般是“委托”制，即在委托與承包企業(yè)間形成一個合作協(xié)商機(jī)制和委托機(jī)制。
供應(yīng)鏈契約風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息的不對稱，契約的一方從另一方那兒得到剩余的收益，使契約破裂，導(dǎo)致供應(yīng)鏈的危機(jī)。由于信息不對稱的種類不同可劃分為兩類:一是不對稱發(fā)生的時間契約風(fēng)險(xiǎn)，二是不對稱信息的內(nèi)容契約風(fēng)險(xiǎn)。不對稱發(fā)生的時間契約風(fēng)險(xiǎn)又可分為：事前不對稱契約風(fēng)險(xiǎn)與事后不對稱契約風(fēng)險(xiǎn)，即不對稱可能發(fā)生在當(dāng)事人簽約之前，也可能發(fā)生在簽約之后。不對稱信息的內(nèi)容契約風(fēng)險(xiǎn)又可分為:隱藏信息契約風(fēng)險(xiǎn)與隱藏行為契約風(fēng)險(xiǎn)。
隱藏信息契約風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為在“委托”契約關(guān)系中由于逆向選擇所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。隱藏行為契約風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為敗德行為產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。假設(shè)供應(yīng)商與制造商在簽訂契約時各自擁有的信息是對稱的，但簽成契約后，制造商無法觀察到供應(yīng)商的某些行為，或者是由于外部環(huán)境的變化僅為供應(yīng)商所觀察到，在這種情況下，供應(yīng)商在有契約保障之后，可能采取不利于制造商的一些行為，進(jìn)而損害制造商的利益。這種隱藏行為導(dǎo)致了“敗德行為”――供應(yīng)商降低了服務(wù)水準(zhǔn)，增加了制造商的潛在費(fèi)用。
供應(yīng)鏈信息處理風(fēng)險(xiǎn)是指信息在傳播過程中由于各種原因使信息失真，而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，包括信息可獲性、信息完整性、信息可用性和信息關(guān)聯(lián)性等風(fēng)險(xiǎn)。從產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因看，供應(yīng)鏈信息處理風(fēng)險(xiǎn)可劃分為：技術(shù)缺陷產(chǎn)生的信息處理風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)鏈運(yùn)作產(chǎn)生的信息處理風(fēng)險(xiǎn)――牛鞭效應(yīng)。
在供應(yīng)鏈經(jīng)營生產(chǎn)過程中，資金流是從物流的末端用戶端，經(jīng)零售商、分銷商、制造商、一直流到供應(yīng)商。資金流的暢通對供應(yīng)鏈上各節(jié)點(diǎn)都至關(guān)重要，資金流在運(yùn)行過程中某個環(huán)節(jié)或某一節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)問題都將導(dǎo)致整個供應(yīng)鏈的運(yùn)行受阻。
四、小結(jié)
隨著信息技術(shù)的不斷進(jìn)步和經(jīng)營環(huán)境的競爭加劇，供應(yīng)鏈管理已經(jīng)成為企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的關(guān)鍵因素之一。隨著供應(yīng)鏈層數(shù)的增加，供應(yīng)鏈的成員企業(yè)越來越多，供應(yīng)鏈的結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜，而供應(yīng)鏈的復(fù)雜性導(dǎo)致供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)。
要實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈高效安全地運(yùn)作，就必須針對供應(yīng)鏈內(nèi)外潛在風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)施恰當(dāng)?shù)膽?zhàn)略和行動來減少或化解風(fēng)險(xiǎn)。如何更好的認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)因素和實(shí)施供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)管理，本文的目的就是試圖對這個問題在現(xiàn)有研究基礎(chǔ)上作進(jìn)一步的探討。本文全面分析了供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的來源，并識別歸類供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)的各種因素。
參考文獻(xiàn)：
[1]陳日進(jìn).供應(yīng)鏈的合作風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].蘇州：蘇州大學(xué)，2005.
[2]易海燕.供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制研究[D].成都：西南交通大學(xué)，2007.
[3]裴軍.考慮風(fēng)險(xiǎn)控制的供應(yīng)鏈優(yōu)化設(shè)計(jì)方法與應(yīng)用研究[D].長沙：湖南大學(xué)，2008 .
關(guān)鍵詞：電力企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理，定量風(fēng)險(xiǎn)評估
引言
電力作為高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)，不僅源于其公用事業(yè)屬性，以及技術(shù)資金密集、供求瞬時平衡、生產(chǎn)運(yùn)行連續(xù)等特征，同時電力項(xiàng)目投資額巨大、建設(shè)周期長、沉沒成本高，而且，隨著電力體制改革和電力市場建設(shè)進(jìn)程的深入，市場主體越來越多，電力交易關(guān)系復(fù)雜，不同主體之間協(xié)調(diào)困難，電力行業(yè)規(guī)劃建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營的不確定性加大、電力市場風(fēng)險(xiǎn)增加。根據(jù)“十一五”期間電力體制改革的任務(wù)，面對我國電力市場化發(fā)展的現(xiàn)狀，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，樹立風(fēng)險(xiǎn)觀念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理將是電力企業(yè)的重要任務(wù)。本文在闡述了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架流程及其主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，提出電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評估的主要內(nèi)容及方法，以期推動電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。
1、風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)作為客觀存在，要求人們考察研究風(fēng)險(xiǎn)時，要從決策角度認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)與人們有目的活動、行動方案選擇及事物的未來變化有關(guān)。風(fēng)險(xiǎn)的形成過程和風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、損失性、不確定性特征共同構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)制分析和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。
人們一般對風(fēng)險(xiǎn)持厭惡態(tài)度，都想減小風(fēng)險(xiǎn)損失，追求風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡優(yōu)化。風(fēng)險(xiǎn)管理的提出與發(fā)展與企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、社會背景密不可分。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門管理學(xué)科，首先在美國應(yīng)運(yùn)而生，之后傳到西歐、亞洲、拉丁美洲。美國大多數(shù)企業(yè)都設(shè)置專職部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，許多大學(xué)的工商管理學(xué)院都開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理課程。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一門科學(xué)與藝術(shù)，既需要定性分析，又需要定量估計(jì)；既要求理性，又要求人性；不但需要多學(xué)科理論指導(dǎo)，還需要多種方法支持。
源于風(fēng)險(xiǎn)意識的風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價與風(fēng)險(xiǎn)控制三大部份。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)形成的過程，風(fēng)險(xiǎn)分析需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)需要進(jìn)行頻率分析與后果分析，而后果分析又包括情景分析與損失分析。通過風(fēng)險(xiǎn)分析，可得到特定系統(tǒng)所有風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)，對此再參照相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性，判斷系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)是否可接受，是否采取安全措施，這就是風(fēng)險(xiǎn)評價。風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)評價總稱為風(fēng)險(xiǎn)評估。為進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量化估算，要進(jìn)行定量風(fēng)險(xiǎn)評估(QuantitativeRiskAssessment—QRA)。在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上，針對風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的措施與對策方案，以控制、抑制、降低風(fēng)險(xiǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要定性分析風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故及損失狀況，而且要盡可能基于風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評價。對于以盈利為目的的工業(yè)企業(yè)也希望將風(fēng)險(xiǎn)損失價值化并給出貨幣衡量標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)管理就是風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價、風(fēng)險(xiǎn)控制三者密切相聯(lián)的動態(tài)過程，見圖1。
2、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織實(shí)施與基本流程
為有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)應(yīng)由專門的組織及相關(guān)人員按一定程序組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作。據(jù)《幸福》雜志對美國500多家大公司的調(diào)查知，84％的公司由中層以上的經(jīng)理人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理的趨勢是董事會下屬設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會全面負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，組織實(shí)施的流程是：①制定風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃；②風(fēng)險(xiǎn)辯識；③風(fēng)險(xiǎn)評估；④風(fēng)險(xiǎn)管理策略方案選擇；⑤風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施；⑥風(fēng)險(xiǎn)管理策略實(shí)施評價。
3、電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評估(QRA)
電力企業(yè)QRA的建立與發(fā)展從內(nèi)部來看，不僅已有可靠性分析、安全分析、質(zhì)量管理、項(xiàng)目管理等各專業(yè)分析作基礎(chǔ)，從外部而言有電力用戶、政府與社會公眾、咨詢機(jī)構(gòu)等眾多相關(guān)主體的關(guān)注。電力企業(yè)QRA對企業(yè)的作用主要體現(xiàn)在：通過QRA有利于企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)水平控制在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)水平之內(nèi)，并符合最低合理可行原則；通過開展QRA可幫助企業(yè)全面識別風(fēng)險(xiǎn)，并按輕重緩急排序，以有助于管理者將精力、財(cái)力、物力集中于風(fēng)險(xiǎn)控制的重要緊急領(lǐng)域，使風(fēng)險(xiǎn)管理決策更為合理、效果更好、成本最小；通過對各種風(fēng)險(xiǎn)控制方案或安全改進(jìn)措施進(jìn)行QRA，使決策者對方案措施進(jìn)行優(yōu)劣選擇，為公司提出決策支持。電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)將對其它企業(yè)和主體帶來連帶影響，并產(chǎn)生放大效應(yīng)，電力系統(tǒng)安全、可靠、高效、優(yōu)質(zhì)是各行各業(yè)和政府管理部門共同的愿望。電力企業(yè)實(shí)施QRA具有現(xiàn)實(shí)意義。
3.1電力企業(yè)QHA的基本框架模式
電力企業(yè)QRA是指在工業(yè)系統(tǒng)QRA的基礎(chǔ)上，考慮電力系統(tǒng)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)及運(yùn)行規(guī)律，結(jié)合電力體制改革及電力市場化進(jìn)程而以概率模型表征的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論方法。為便于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，保證風(fēng)險(xiǎn)評估質(zhì)量，滿足風(fēng)險(xiǎn)評估過程各階段的不同要求，構(gòu)建如圖3所示的適用于電力企業(yè)QRA的基本框架模式。在具體實(shí)施時，允許依實(shí)際情況而有所改變。
3.2電力企業(yè)QRA的主要工作內(nèi)容
(1)確定目標(biāo)及范圍。包括風(fēng)險(xiǎn)管理的目的與意義，待分析系統(tǒng)的設(shè)備配置、工作流程、資金、人員、管
理、信息、地區(qū)、人文環(huán)境等，即確定QRA實(shí)現(xiàn)目標(biāo)和實(shí)施條件等。
(2)風(fēng)險(xiǎn)辨識。即找出待評價系統(tǒng)中所有潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并進(jìn)行初步分析，通過安全檢查看系統(tǒng)是否達(dá)到規(guī)范要求。風(fēng)險(xiǎn)辯識的基本途徑有歷史事故統(tǒng)計(jì)分析、安全檢查表分析、風(fēng)險(xiǎn)與可操作性研究(HZOPS)、故障模式與影響分析(FMEA)、故障模式影響及危急分析(FMECA)、故障樹分析(ETA)、事故樹分析(ETA)、風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表、保單檢視表、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露分析表、財(cái)務(wù)報(bào)表、流程圖、現(xiàn)場檢查表、風(fēng)險(xiǎn)趨勢估計(jì)表等。為配合保險(xiǎn)公司對出險(xiǎn)事項(xiàng)的處理，可采用從下至上的歸納法、從上至下的演繹法及兩者綜合運(yùn)用。針對特定風(fēng)險(xiǎn)，可選用基于系統(tǒng)平面布置的區(qū)域分析、隱含事件分析、德爾菲法及基于事故樹分析的風(fēng)險(xiǎn)事故網(wǎng)絡(luò)法等。風(fēng)險(xiǎn)辯識不只局限于系統(tǒng)硬件，還應(yīng)考慮人為因素、組織制度等系統(tǒng)軟件。風(fēng)險(xiǎn)綜合集成是指對所有風(fēng)險(xiǎn)按其特性類型分門別類加以匯總整理。因電力工業(yè)特點(diǎn)及電力市場化改革特點(diǎn)，把電力系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)按廠網(wǎng)分開的行業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行分類。
對于發(fā)電企業(yè)而言，主要有電源規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)價競價上網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、供求平衡風(fēng)險(xiǎn)、市場力抑制風(fēng)險(xiǎn)、備用容量風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、中介機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)等。對于電網(wǎng)企業(yè)而言，主要有電網(wǎng)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、電網(wǎng)融資風(fēng)險(xiǎn)、購電電價風(fēng)險(xiǎn)、電力交易轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、輔助服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、成本分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)、輸電阻塞風(fēng)險(xiǎn)、輸電能力風(fēng)險(xiǎn)、備用率風(fēng)險(xiǎn)、電力監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)等。另外，電力企業(yè)還將面臨電力可靠性、安全性、穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)及電能質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。
風(fēng)險(xiǎn)綜合集成后的初步風(fēng)險(xiǎn)分析是對已辯識出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步分析評估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級或水平。風(fēng)險(xiǎn)水平低的可忽略不計(jì)或僅作定性評估，風(fēng)險(xiǎn)水平高的要在定性分析基礎(chǔ)上，進(jìn)行定量評估。
(3)頻率分析。即確定風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的頻率，其方法主要有歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析、故障樹分析與失效理論模型分析。歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析是根據(jù)有關(guān)事故的歷史數(shù)據(jù)預(yù)測今后可能發(fā)生的頻率。因此要建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，既作為QRA的基礎(chǔ)，又作為風(fēng)險(xiǎn)決策的依據(jù)。故障樹分析作為一種自上而下的邏輯分析法，把可能發(fā)生的事故或系統(tǒng)失效(頂事件)與基本部件的失效聯(lián)系起來，根據(jù)基本部件的失效概率計(jì)算出頂事件的發(fā)生概率。失效理論模型分析是在歷史數(shù)據(jù)與專家經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，采用某種失效理論模型來計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率。
(4)風(fēng)險(xiǎn)測定估計(jì)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特性及類型，運(yùn)用一定的數(shù)學(xué)工具測定或估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)大小。常用方法主要有主觀估計(jì)法、客觀估計(jì)法、期望值法、數(shù)學(xué)模型法、隨機(jī)模擬法和馬爾可夫模型法等。
(5)后果分析。即分析特定風(fēng)險(xiǎn)在某種環(huán)境作用下可能導(dǎo)致的各種事故后果及損失。其方法主要有情景分析與損失分析。情景分析通過事件樹模型分析特定風(fēng)險(xiǎn)在環(huán)境作用下可能導(dǎo)致的各種事故后果。損失分析是分析特定后果對其它事物的影響及利益損失并歸結(jié)為某種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。
(6)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性。風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)及可接受性應(yīng)遵循最低合理可行(ALARP)原則。ALARP原則是指任何系統(tǒng)都存在風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)水平越低，即風(fēng)險(xiǎn)程度越小要進(jìn)一步減少風(fēng)險(xiǎn)越困難，其成本會呈指數(shù)曲線上升。也就是說，風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施投資的邊際效益遞減，最終趨于零，甚至為負(fù)值。因此，必須在風(fēng)險(xiǎn)水平與成本間折衷考慮。如果電力企業(yè)定量風(fēng)險(xiǎn)評估所得風(fēng)險(xiǎn)水平在不可接受線之上，則該風(fēng)險(xiǎn)被拒絕，如果風(fēng)險(xiǎn)水平在可接受線之下，則該風(fēng)險(xiǎn)可接受，無需采取風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施；如風(fēng)險(xiǎn)水平在不可接受線與可接受線之間，即落人ALARP區(qū)(可容忍區(qū))，這時要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)措施投資成本風(fēng)險(xiǎn)分析或風(fēng)險(xiǎn)成本收益分析。
分析結(jié)果如果證明進(jìn)一步增加風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)投資對電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平減小貢獻(xiàn)不大，則該風(fēng)險(xiǎn)是可接受的，即允許該風(fēng)險(xiǎn)存在，以節(jié)省投資成本。ALARP原則的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋類似投入要素的邊際收益遞減規(guī)律一樣，風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)措施投入間的風(fēng)險(xiǎn)曲線也呈邊際收益遞減規(guī)律。
3.3電力企業(yè)QRA常用方法
根據(jù)電力企業(yè)QRA的工作內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)要求，結(jié)合電力企業(yè)本身特點(diǎn)，電力企業(yè)QRA常用的方法主要有：安全檢查表即實(shí)施安全檢查的項(xiàng)目明細(xì)表；故障模式與影響分析技術(shù)和故障模式影響分析與致命度分析(FMEACA)技術(shù)；風(fēng)險(xiǎn)與可操作性研究技術(shù)；事件樹分析技術(shù)；基于概率影響圖技術(shù)、人工智能、專家系統(tǒng)、可靠性工程技術(shù)期望值法、風(fēng)險(xiǎn)主觀、客觀估計(jì)法、模糊評估法等。
